2012 年半年度报告
内蒙古君正能源化工股份有限公司
601216
2012 年半年度报告
二〇一二年八月二十八日
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2012 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ............................................................................................................. 2
二、 公司基本情况 ..................................................................................................... 2
三、 股本变动及股东情况 ......................................................................................... 5
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................................... 8
五、 董事会报告 ......................................................................................................... 8
六、 重要事项 ........................................................................................................... 15
七、 财务会计报告（未经审计） ........................................................................... 22
八、 备查文件目录 ................................................................................................. 114
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2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杜江涛
主管会计工作负责人姓名 杨丽华
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 孙金理
公司负责人杜江涛、主管会计工作负责人杨丽华及会计机构负责人（会计主管人员）孙
金理声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 内蒙古君正能源化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 内蒙君正
公司的法定英文名称 INNER MONGOLIA JUNZHENG ENERGY & CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.
公司法定代表人 杜江涛
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 卢信群 张杰
联系地址 内蒙古乌海市乌达工业园区 内蒙古乌海市乌达工业园区
电话 0473-6989106 0473-6989106
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2012 年半年度报告
传真 0473-6989105 0473-6989105
电子信箱 junzheng@junzhenggroup.com junzheng@junzhenggroup.com
(三) 基本情况简介
注册地址 内蒙古乌海市乌达工业园区
注册地址的邮政编码 016040
办公地址 内蒙古乌海市乌达工业园区
办公地址的邮政编码 016040
公司国际互联网网址 http://www.junzhenggroup.com
电子信箱 junzheng@junzhenggroup.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 内蒙君正 601216
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 7,324,852,791.40 7,129,342,472.99 2.74
所有者权益（或股东
5,146,967,863.73 5,005,621,975.89 2.82
权益）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 251,226,361.88 364,798,931.39 -31.13
利润总额 251,794,591.83 392,229,445.85 -35.80
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归属于上市公司股东
197,573,957.89 337,177,613.61 -41.40
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 197,126,805.45 310,334,153.10 -36.48
的净利润
基本每股收益(元) 0.1544 0.5620 -72.53
扣除非经常性损益后
0.1540 0.5172 -70.22
的基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.1544 0.5620 -72.53
加权平均净资产收益
3.87 9.29 减少 5.42 个百分点
率(%)
经营活动产生的现金
38,017,650.10 63,151,500.48 -39.8
流量净额
每股经营活动产生的
0.0297 0.0987 -69.91
现金流量净额（元）
注：公司于报告期内进行了资本公积金 10 转 10，如按照未转增前的口径计算，基本每股收
益为 0.308，较上年同期降低 40.45%。
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -101,287.71
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 355,416.67
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 314,100.99
所得税影响额 -121,050.51
少数股东权益影响额（税后） -27.00
合计 447,152.44
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 比例
数量 小计 数量
(%) 新股 股 转股 他 (%)
一、有限售条件股份 39,082 61.06 39,082 39,082 78,164 61.06
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
15,682 24.50 15,682 15,682 31,364 24.50
持股
境内自然人持股 23,400 36.56 23,400 23,400 46,800 36.56
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 24,918 38.94 24,918 24,918 49,836 38.94
1、人民币普通股 24,918 38.94 24,918 24,918 49,836 38.94
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 64,000 100 64,000 64,000 128,000 100
股份变动的批准情况
公司 2012 年 5 月 3 日召开 2011 年度股东大会，审议通过了《公司 2011 年度利润分配
方案》，即：公司以截止 2011 年 12 月 31 日总股本 64,000 万股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 1 元（含税），同时进行资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，合计转增
64,000 万股，转增股本后公司总股本变更为 128,000 万股。
股份变动的过户情况
截至本报告披露日，公司 2011 年度利润分配方案已实施完毕。资本公积金转增股份已
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2012 年半年度报告
由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过其计算机网络，根据股权登记日 2012 年
5 月 23 日登记在册的股东持股数，按比例自动计入股东账户，新增无限售条件流通股份已
于 2012 年 5 月 25 日上市流通。
(二)股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,702 户
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数
例(%) 增减 股份数量
量
质
杜江涛 境内自然人 36.56 468,000,000 234,000,000 468,000,000 140,000,000
押
乌海市君正科技
境内非国有 质
产业有限责任公 24.50 313,640,000 156,820,000 313,640,000 313,600,000
法人 押
司
田秀英 境内自然人 12.19 156,000,000 78,000,000 0 无
内蒙古凯德伦泰 境内非国有 质
3.13 40,000,000 20,000,000 0 40,000,000
投资有限公司 法人 押
卢信群 境内自然人 0.92 11,780,000 5,500,000 0 无
梅迎军 境内自然人 0.70 9,000,000 4,500,000 0 无
黄辉 境内自然人 0.58 7,360,000 3,680,000 0 无
翟晓枫 境内自然人 0.53 6,800,000 3,320,000 0 无
中国平安人寿保
险股份有限公司
未知 0.48 6,204,192 6,204,192 0 无
－分红－银保分
红
杨明 境内自然人 0.43 5,560,000 2,780,000 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
田秀英 156,000,000 人民币普通股
内蒙古凯德伦泰投资有限公司 40,000,000 人民币普通股
卢信群 11,780,000 人民币普通股
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梅迎军 9,000,000 人民币普通股
黄辉 7,360,000 人民币普通股
翟晓枫 6,800,000 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银
6,204,192 人民币普通股
保分红
杨明 5,560,000 人民币普通股
苏钢 4,950,000 人民币普通股
通联资本管理有限公司 4,320,000 人民币普通股
1、前 10 名股东中，乌海市君正科技产业有限责任公司股东
为杜江波、郝虹、杜江涛，其中杜江波系公司第一大股东杜
上述股东关联关系或一致行动的说明 江涛之兄，郝虹系杜江涛之妻；
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市
公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条 有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
件股东名 限售条件
号 条件股份数量 新增可上市交
称 可上市交易时间
易股份数量
自公司股票上市之日起三十
六个月内，不转让或者委托他
1 杜江涛 468,000,000 2014 年 2 月 24 日 468,000,000
人管理所持有的公司股份，也
不由公司回购该部分股份。
乌海市君 自公司股票上市之日起三十
正科技产 六个月内，不转让或者委托他
2 313,640,000 2014 年 2 月 24 日 313,640,000
业有限责 人管理所持有的公司股份，也
任公司 不由公司回购该部分股份。
乌海市君正科技产业有限责任公司股东为杜江波、
上述股东关联关系或一致行动人的说明 郝虹、杜江涛，其中杜江波系公司第一大股东杜江
涛之兄，郝虹系杜江涛之妻。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股份 本期减持
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
数量 股份数量
杜江涛 董事长 234,000,000 234,000,000 0 468,000,000 公积金转增股本
董事、总经
黄 辉 3,680,000 3,680,000 0 7,360,000 公积金转增股本
理
董事、副总
公积金转增股本、
卢信群 经理兼董事 6,280,000 5,890,000 390,000 11,780,000
二级市场卖出
会秘书
董事、副总 公积金转增股本、
翟晓枫 3,480,000 3,400,000 80,000 6,800,000
经理 二级市场卖出
公积金转增股本、
苏 钢 董事 3,300,000 2,475,000 825,000 4,950,000
二级市场卖出
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 3 月 29 日公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于聘任公司副总
经理的议案》，同意聘任张海生担任公司副总经理职务。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，受持续低迷的宏观经济环境和更加突出的行业供需矛盾影响，公司所
处行业市场竞争愈加激烈，主导产品 PVC 价格持续在低位运行，煤炭行业景气水平明显下
降，给公司带来了较大的经营压力。面对复杂、严峻的经营环境，公司继续坚持资源高效综
合转化战略，有序推进各项工作。上半年公司实现营业收入 17.48 亿元，营业利润 2.51 亿元，
归属于上市公司股东的净利润 1.98 亿元。报告期内公司主要围绕以下几方面开展工作：
1、生产经营平稳有序，安全管理达到较好水平
报告期内，公司各生产企业继续保持平稳、均衡的好势头，上半年公司生产聚氯乙烯树
脂 16.09 万吨，烧碱 11.08 万吨，硅铁 5.5 万吨，电石 14.78 万吨，白灰 15.6 万吨，水泥熟
料 33.22 万吨，原煤 126.34 万吨，发电 11.04 亿度，公司主要产品达到了良好的产销平衡状
态，较好的完成了公司董事会制定的生产计划。公司各成员企业全面推进安全标准化达标升
级，深入开展隐患排查和治理，加强生产现场安全督察，开展形式多样的安全宣讲活动，增
强全员的安全意识和事故防范意识，为公司的生产经营和建设发展提供了坚实的保障。
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2、积极淘汰落后产能，进一步降低生产成本
上半年按照乌海市城市总体规划安排，君正化工老厂区年产 5.5 万吨 PVC/烧碱生产线
实施了整体停产搬迁，并主动关闭了君正化工原有年产 6 万吨的 2 台 16500KVA 开放式电石
炉，在不影响公司总产能的情况下，落后产能的淘汰将进一步提高公司资金、人力、水和能
源等多种资源的使用效率，提高公司的毛利率水平和长期竞争力。
3、 加快推进项目建设进度，增强发展后劲
上半年公司围绕产业优化升级，加快推进项目建设进度，增强发展后劲。利用募集资金
建设的年产 40 万吨 PVC/烧碱项目已达到设计产能，扩大了公司主导产品电石法 PVC 的生
产能力；君正化工利用自有资金建设的年产 30 万吨电石和 20 万吨气烧白灰窑项目顺利投产，
实现了 PVC 生产所需的电石全部自我配套，使君正化工产业链条更加完善，资源自我保障
能力进一步加强，提高了公司的长期市场竞争能力；鄂尔多斯君正利用超募资金建设的年产
60 万吨 PVC/烧碱及电石配套项目一期工程按计划进展顺利，其中电石项目已于今年 8 月完
工，即将进入试生产阶段，PVC/烧碱项目建设已进展过半，预计明年可以投产，届时公司
主导产品电石法 PVC 的生产能力将成倍增加，可以发挥公司现有的管理、技术、人才以及
一体化完整产业链带来的成本优势，成为公司未来几年的利润增长点。
4、 夯实基础，苦练内功，持续推进技术创新和管理创新工作
报告期内，公司全面实施内部控制体系建设，为企业的长远发展奠定坚实的管控基础。
上半年公司聘请中介机构对内部控制体系建设工作进行指导，现已完成了对公司各项规章制
度和业务流程的前期梳理工作。下半年公司将重点针对发现的问题和不足，对现有制度和业
务流程不断完善和修订，使公司的各项管理工作实现制度化和流程化，公司的管理水平和风
险控制能力将有进一步的提升；公司还通过举办技术创新现场交流会的形式，使各级管理人
员的创新意识和创新动力明显增强，对技术创新在提高全员劳动生产率中发挥的作用认识更
加深刻，将对公司持续技术进步产生积极推动；今年以来公司更加注重人才培养，人才梯队
初步形成，一大批应届本科毕业生进入公司，人员结构进一步优化，将对公司未来发展起到
强有力的支撑作用。
报告期内在宏观经济下行的背景下，公司重新审视既定发展战略，并对产业扩张的步伐
做出相应调整：1、加紧完善和优化乌海现有产业链，提高煤炭、电力和电石的自我配套能
力；2、全面展开鄂尔多斯君正蒙西项目建设，在吸收乌海现有产业链建设经验的基础上，
引进行业最新技术，提高装置规模和自动化水平，形成公司新的更有竞争力的产能；3、谨
慎推进锡林郭勒盟煤电化项目的前期工作，在资源配置政策没有落实到位之前没有进行实质
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性投资。目前公司资本结构合理，资产负债率维持在 30%以内的水平，较低的债务规模和
融资成本使得公司具有较强的抗风险能力和投融资能力，可以有效地抵御市场环境变化的冲
击，同时可以较好的把握新的投资机会。下半年公司将继续通过持续的技术创新和管理创新，
强化公司的竞争优势，全力推进项目建设，奠定公司未来盈利增长的基础。
报告期内公司财务状况分析如下：
资产负债表项目 期末数（元） 年初数（元） 增减率（%）
货币资金 491,894,155.68 1,142,804,414.52 -56.96
应收账款 65,796,467.59 45,438,707.05 44.80
预付款项 678,411,776.90 361,829,833.56 87.49
其他流动资产 62,142,864.92 30,870,484.48 101.30
短期借款 20,000,000.00 1,000,000.00 1,900.00
应付票据 114,380,483.15 181,810,630.74 -37.09
应付账款 611,842,993.80 438,748,940.33 39.45
应付职工薪酬 46,076,193.08 27,466,492.18 67.75
实收资本 1,280,000,000.00 640,000,000.00 100.00
专项储备 6,356,216.24 1,157,119.14 449.31
（1）货币资金期末数比年初数减少 650,910,258.84 元，减少比例为 56.96%。主要原因
为：在建项目建设资金支出增加。
（2）应收账款期末数比年初数增加 20,357,760.54 元，增加比例为 44.8%。主要原因为：
本期公司外销电石业务增加，而电石销售回款存在化验结算周期，导致应收账款变动较大。
（3）预付款项期末数比年初数增加 316,581,943.34 元，增加比例为 87.49%。主要原因
为：预付在建项目的款项增加。
（4）其他流动资产期末数比年初数增加 31,272,380.44 元，增加比例为 101.3%。主要
原因为：待抵扣进项税以及君正矿业黑龙贵煤矿露天开采的前期土方剥离费用增加所致。
（5）短期借款期末数比年初数增加 19,000,000.00 元，增加比例为 1900%。主要原因
为：本期君正化工新增银行保证借款 20,000,000.00 元。
（6）应付票据期末数比年初数减少 67,430,147.59 元，减少比例为 37.09%。主要原因
为：上年度签发银行承兑汇票本期到期。
（7）应付账款期末数比年初数增加 173,094,053.47 元，增加比例为 39.45%。主要原因
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为：在建项目应付工程款增加。
（8）应付职工薪酬期末数比年初数增加 18,609,700.90 元，增加比例为 67.75%。主要
原因为：社保基数尚未核定，社保费用报告期未缴。
（9）实收资本期末数比年初数增加 640,000,000.00 元，增加比例为 100%。主要原因
为：根据《内蒙古君正能源化工股份有限公司 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本实
施公告》（临 2012-015 号），公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增
640,000,000 股，公司总股本由 640,000,000 股增至 1,280,000,000 股。
（10）专项储备期末数比年初数增加 5,199,097.10 元，增加比例为 449.31%。主要原因
为：安全生产费用支出较上年减少。
利润表项目 本期（元） 上年同期（元） 增减率（%）
管理费用 137,059,542.75 99,183,049.42 38.19
财务费用 31,302,878.92 52,839,993.18 -40.76
资产减值损失 1,415,881.64 2,908,574.79 -51.32
投资收益 -15,116,116.31 7,222,988.30 -309.28
营业外收入 733,352.94 27,792,256.87 -97.36
净利润 190,604,667.20 336,255,053.79 -43.32
（1）管理费用本期较上年同期增加 37,876,493.33 元，增加比例为 38.19%。主要原因
为：报告期君正矿业原煤产销量上升，煤炭经营税费较上年同期大幅增加。
（2）财务费用本期较上年同期减少 21,537,114.26 元，减少比例为 40.76%。主要原因
为：银行借款平均余额低于去年同期。
（3）资产减值损失本期较上年同期减少 1,492,693.15 元，减少比例为 51.32%。主要原
因为：报告期坏账准备计提数较上年同期减少。
（4）投资收益本期较上年同期减少 22,339,104.61 元，减少比例为 309.28%。主要原因
为：按权益法核算内蒙古北方蒙西发电有限责任公司收益-16,808,182.14 元。
（5）营业外收入本期较上年同期减少 27,058,903.93 元，减少比例为 97.36%。主要原
因为：本期收到的政府补助较上年同期减少所致。
（6）净利润本期较上年同期减少 145,650,386.59 元，减少比例为 43.32%。主要原因为：
本期受全球性经济下行影响，公司产品盈利水平下降。
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现金流量表项目 本期（元） 上年同期（元） 增减率（%）
经营活动产生的现金流量净额 38,017,650.10 63,151,500.48 -39.80
投资活动产生的现金流量净额 -438,141,303.39 -177,230,052.21
筹资活动产生的现金流量净额 -180,500,965.67 1,678,021,119.62 -110.76
现金及现金等价物净增加额 -580,624,618.96 1,563,942,567.89 -137.13
（1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少 25,133,850.38 元，减少比例为
39.8%。主要原因为：回收货款中银行承兑汇票比例上升，现金比例下降。
（ 2 ） 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 本 期 数 -438,141,303.39 元 ， 上 年 同 期 数
-177,230,052.21 元，变动原因为：以现金支付的对外投资、在建工程款和设备款同比大幅
度增加。
（3）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少 1,858,522,085.29 元，减少比
例为 110.76%。主要原因为：上年同期发行新股募集资金到位。
（4）现金及现金等价物净增加额本期较上年同期减少 2,144,567,186.85 元，减少比例
为 137.13%。主要原因为：上年同期发行新股募集资金到位。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
营业成本
营业利 营业收入比
分行业或分 比上年同 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 润率 上年同期增
产品 期增减 同期增减（%）
(%) 减（%）
（%）
分行业
煤炭采选业 366,602,228.19 255,002,766.18 30.44 -8.33 -8.01 减少 0.25 个百分点
电力生产业 534,069,204.34 343,723,818.79 35.64 20.79 21.31 减少 0.28 个百分点
基本化学原料
1,198,944,917.96 1,007,630,642.04 15.96 -3.99 5.51 减少 7.57 个百分点
制造业
水泥制造业 39,554,746.18 46,970,501.65 -18.75 -33.83 -13.74 减少 27.66 个百分点
铁合金冶炼业 304,430,602.94 298,949,712.13 1.80 -11.08 4.61 减少 14.72 个百分点
其他 44,400,183.39 31,889,768.42 28.18 64.90 46.69 增加 8.91 个百分点
公司内各业务
-750,045,281.75 -797,671,533.44
分部相互抵销
12
2012 年半年度报告
合计 1,737,956,601.25 1,186,495,675.77 31.73 -5.07 -2.42 减少 1.85 个百分点
分产品
电 534,069,204.34 343,723,818.79 35.64 20.79 21.31 减少 0.28 个百分点
硅铁 304,430,602.94 298,949,712.13 1.80 -11.08 4.61 减少 14.72 个百分点
聚氯乙烯 905,039,059.98 842,772,888.49 6.88 -13.68 2.69 减少 14.85 个百分点
片碱 159,588,216.45 85,640,332.57 46.34 46.95 9.36 增加 18.45 个百分点
液碱 111,781,469.45 58,333,804.88 47.81 21.93 4.16 增加 8.91 个百分点
煤 366,602,228.19 255,002,766.18 30.44 -8.33 -8.01 减少 0.25 个百分点
熟料 39,554,746.18 46,970,501.65 -18.75 -33.83 -13.74 减少 27.66 个百分点
电石 22,536,172.08 20,883,616.10 7.33
其他 44,400,183.39 31,889,768.42 28.18 64.90 46.69 增加 8.91 个百分点
公司内各业务
-750,045,281.75 -797,671,533.44
分部相互抵销
合计 1,737,956,601.25 1,186,495,675.77 31.73 -5.07 -2.42 减少 1.85 个百分点
(三)公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期
已累计使 尚未使用
募集 募集 募集资金 已使用募
用募集资 募集资金 尚未使用募集资金用途及去向
年份 方式 总额 集资金总
金总额 总额
额
尚未使用募集资金用于年产 40
万吨 PVC／烧碱项目及鄂尔多
首次
2011 291,596.27 6,159.82 277,403.93 14,192.34 斯蒙西年产 60 万吨 PVC／烧碱
发行
及电石配套项目一期工程，存放
于公司 7 个募集资金专户中。
合计 291,596.27 6,159.82 277,403.93 14,192.34
13
2012 年半年度报告
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
未达
变更原
预 是否 到计
是否 募集资金 募集资金 是否符 因及募
承诺项目 项目 计 产生收 符合 划进
变更 拟投入金 实际投入 合计划 集资金
名称 进度 收 益情况 预计 度和
项目 额 金额 进度 变更程
益 收益 收益
序说明
说明
年产 40 万
吨 PVC ／ 否 197,988.05 183,475.07 是 96% 8,114.63 是
烧碱项目
鄂尔多斯
君正年产
60 万 吨
PVC ／ 烧 否 65,000.00 65,320.64 是 60%
碱及电石
配套项目
一期工程
永久补充
否 28,608.22 28,608.22 是 100%
流动资金
合计 / 291,596.27 277,403.93 / / / / / /
3、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
铁路专用线工程 8,792.85 100.00% 已完工达到预计收益
白音乌素煤矿技改工程 100,000.00 41.00% 建设期未投入使用
君正化工 30 万吨电石项目 23,980.00 100.00% 已完工达到预计收益
3#气烧窑项目工程 5,560.00 100.00% 已完工达到预计收益
合计 138,332.85 / /
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据公司章程，公司利润分配政策为：（1）公司的利润分配应当重视对投资者的合理投
资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；（2）公司可以采取现金或者股票方式分配股
利，可以进行中期现金分红；（3）公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三
年实现的年均可分配利润的百分之三十；（4）公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当
14
2012 年半年度报告
在定期报告中披露未分红的原因，未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发
表独立意见；（5）公司最近三年未进行现金利润分配，不得向社会公众增发新股、发行可转
换公司债券或向原有股东配售股份；（6）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减
该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
报告期内，公司按照利润分配政策实施了 2011 年度利润分配方案，具体情况如下：
2012 年 5 月 3 日公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《2011 年度利润分配方案》：
经大华会计师事务所有限公司审计，公司 2011 年度合并会计报表归属于母公司股东的净利
润为 579,054,922.06 元。按母公司会计报表净利润 249,698,132.32 元的 10%提取法定盈余公
积金 24,969,813.23 元。加上合并会计报表年初未分配利润 631,352,665.83 元，公司 2011 年
合并会计报表未分配利润为 1,185,437,774.66 元。公司以截止 2011 年 12 月 31 日总股本 64,000
万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），同时进行资本公积金转增股本，
每 10 股转增 10 股，合计转增 64,000 万股，转增股本后公司总股本变更为 128,000 万股。
2012 年 5 月 18 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上发
布了《内蒙古君正能源化工股份有限公司 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公
告》，确定 2012 年 5 月 23 日为股权登记日，5 月 24 日为除息日，5 月 29 日为现金红利发放
日。
报告期内，公司董事会已按期完成利润分配工作。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
2012 年上半年，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件及《公司章程》的要求，不断完善法人治
理结构，健全相关制度并强化执行，规范公司运作，公司治理水平不断提升。
报告期内重点开展的工作包括：
1、高度重视内部控制，进一步完善内控体系建设：为贯彻落实《企业内部控制基本规
范》及相关配套指引，根据中国证监会、内蒙古证监局的相关要求，公司从 2012 年启动内
控体系建设项目，成立了以公司董事长为组长的内部控制体系建设领导小组，负责全面推进
公司内部控制体系建设。为保证内部控制建设工作的专业化、系统化和合理化，公司聘请外
部咨询机构为公司提供专业支持，协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司
查找、识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性的设计内部控制的重点流程和内
15
2012 年半年度报告
容，并协助公司开展内部控制自我评价工作。截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证
监会有关文件的要求不存在重大差异。公司治理是一项长期的任务，公司将持续提高规范运
作意识，不断完善公司治理结构，促进公司持续、健康、快速地发展。
2、进一步加强制度建设：报告期内，为加强公司内部审计监督，完善内部控制，促进
经营管理，提高经济效益，维护公司和全体股东的合法权益，公司制定了《内部审计制度》，
并经第二届董事会第四次会议审议通过。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 5 月 3 日公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《2011 年度利润分配方案》，
以截止 2011 年 12 月 31 日公司总股本 64,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 1 元（含税），同时进行资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，合计转增 64,000 万股，
转增股本后公司总股本变更为 128,000 万股。
2012 年 5 月 18 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上发
布了《内蒙古君正能源化工股份有限公司 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公
告》，确定 2012 年 5 月 23 日为股权登记日，5 月 24 日为除息日，5 月 29 日为现金红利发放
日。
报告期内，公司董事会已按期完成利润分配工作。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公
会计
所持对 最初投资成本 持有数量 司股权 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 股份
核算
象名称 （元） （股） 比例 （元） （元） 权益变动（元） 来源
科目
（%）
天弘基
长期
金管理 股份
103,367,500.00 64,800,000.00 36.00 94,302,532.76 股权
有限公 受让
投资
司
16
2012 年半年度报告
国都证
长期
券有限 出资
87,500,000.00 25,000,000.00 0.95 87,500,000.00 股权
责任公 认购
投资
司
合计 190,867,500.00 89,800,000.00 / 181,802,532.76 / /
1.2012 年 6 月 30 日，公司与乌海银行股份有限公司签订《投资入股协议书》，公司以每
股 2.50 元的价格认购乌海银行股份有限公司 2000 万股的股权，共计金额 5000 万元，该投
资事项正等待相关部门的批复。
2. 国都证券有限责任公司于 2012 年 7 月 18 日召开股东会 2012 年第一次临时会议，审
议了《关于拟调整公司与西南证券重大资产重组之交易价格的议案》，该议案未获得股东会
通过，至此，国都证券有限责任公司与西南证券的重大资产重组终止。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
（1）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（2）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 45,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
17
2012 年半年度报告
担保总额（A+B） 45,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.69
3、委托理财及委托贷款情况
（1） 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
18
2012 年半年度报告
(九)承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否 如未能及时
是否及 如未能及时
承诺 承诺 有履 履行应说明 本报告期取
承诺方 承诺内容 时严格 履行应说明
背景 类型 行期 未完成履行 得的进展
履行 下一步计划
限 的具体原因
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理
股份 公司控股股东、实际 所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。除前述锁定期外，
是 是
限售 控制人杜江涛承诺 在其担任公司董事期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份总
数的 25%，离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。
公司股东乌海市君正
股份 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理
科技产业有限责任公 是 是
限售 所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
司承诺
与首
为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争，维护公司全体股东
次公
的利益和保证公司的长期稳定发展，公司实际控制人杜江涛向本公司
开发
出具了《避免同业竞争的承诺函》，主要内容为：承诺其及其实际控
行相
解决 制的公司或企业目前未从事与内蒙君正主营业务存在竞争的业务活
关的 公司控股股东、实际
同业 动；其及其实际控制的公司或企业在今后的任何时间不会以任何方式 否 是
承诺 控制人杜江涛承诺
竞争 （包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与内蒙君正主营业务
存在竞争的业务活动；其及其实际控制的公司或企业有任何商业机会
可从事、参与或入股任何可能会与内蒙君正生产经营构成竞争的业
务，会将上述商业机会让予内蒙君正。
公司股东杜江涛及乌 如因九勘院违约及国家、地方政策变更导致探矿权无法办理转移
其他 海市君正科技产业有 手续，本公司已投入的煤矿资源储量勘察费用的损失及其他与上述事 否 是
限责任公司承诺 项相关的一切损失由本人及本公司承担。
19
2012 年半年度报告
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
及版面 检索路径
内蒙君正第二届董事会第三次会议决议 中国证券报 B004 版、
2012 年 1 月 13 日 http://www.sse.com.cn
公告 上海证券报 B27 版
内蒙君正关于为全资子公司提供担保的 中国证券报 B004 版、
2012 年 1 月 13 日 http://www.sse.com.cn
公告 上海证券报 B27 版
内蒙君正关于限售股解禁上市流通的提 中国证券报 B007 版、
2012 年 2 月 15 日 http://www.sse.com.cn
示性公告 上海证券报 B4 版
内蒙君正关于聘请的会计师事务所转制 中国证券报 A25 版、
2012 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn
更名的公告 上海证券报 B64 版
中国证券报 B008 版、
内蒙君正 2011 年年度业绩快报 2012 年 3 月 14 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 B19 版
内蒙君正第二届董事会第四次会议决议 中国证券报 B012 版、
2012 年 4 月 5 日 http://www.sse.com.cn
的公告 上海证券报 34 版
内蒙君正第二届监事会第三次会议决议 中国证券报 B012 版、
2012 年 4 月 5 日 http://www.sse.com.cn
的公告 上海证券报 34 版
内蒙君正关于 2011 年度募集资金存放与 中国证券报 B012 版、
2012 年 4 月 5 日 http://www.sse.com.cn
实际使用情况的专项报告 上海证券报 34 版
内蒙君正关于全资子公司内蒙古君正化
中国证券报 B012 版、
工有限责任公 司老厂区年 产 5.5 万吨 2012 年 4 月 5 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 34 版
PVC/烧碱生产线停产搬迁的公告
内蒙君正 2011 年报 2012 年 4 月 5 日 http://www.sse.com.cn
中国证券报 B012 版、
内蒙君正 2011 年报摘要 2012 年 4 月 5 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 34 版
内蒙君正 2011 年非经营性资金占用及其
2012 年 4 月 5 日 http://www.sse.com.cn
他关联资金往来专项说明
内蒙君正内部审计制度 2012 年 4 月 5 日 http://www.sse.com.cn
内蒙君正 2011 年度独立董事述职报告 2012 年 4 月 5 日 http://www.sse.com.cn
20
2012 年半年度报告
内蒙君正 2011 年度持续督导报告书 2012 年 4 月 10 日 http://www.sse.com.cn
内蒙君正第二届董事会第五次会议决议 中国证券报 B005 版、
2012 年 4 月 13 日 http://www.sse.com.cn
公告 上海证券报 B53 版
内蒙君正关于为全资子公司提供担保的 中国证券报 B005 版、
2012 年 4 月 13 日 http://www.sse.com.cn
公告 上海证券报 B53 版
内蒙君正关于召开 2011 年年度股东大会 中国证券报 B005 版、
2012 年 4 月 13 日 http://www.sse.com.cn
的通知 上海证券报 B53 版
中国证券报 B132 版、
内蒙君正第一季度季报 2012 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 171 版
内蒙君正 2011 年度股东大会会议资料 2012 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn
中国证券报 B004 版、
内蒙君正 2011 年度股东大会决议公告 2012 年 5 月 4 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 B35 版
内蒙君正关于举行 2011 年年度报告业绩 中国证券报 B004 版、
2012 年 5 月 4 日 http://www.sse.com.cn
说明会的公告 上海证券报 B35 版
内蒙君正 2011 年年度股东大会的法律意
2012 年 5 月 4 日 http://www.sse.com.cn
见书
内蒙君正 2011 年度利润分配及资本公积 中国证券报 B012 版、
2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
金转增股本实施公告 上海证券报 B21 版
21
2012 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古君正能源化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 491,894,155.68 1,142,804,414.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 301,227.72 285,188.12
应收票据 541,373,103.50 468,604,537.24
应收账款 65,796,467.59 45,438,707.05
预付款项 678,411,776.90 361,829,833.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,234,587.69 14,520,790.97
买入返售金融资产
存货 226,309,567.45 299,630,075.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,142,864.92 30,870,484.48
流动资产合计 2,084,463,751.45 2,363,984,031.84
非流动资产：
22
2012 年半年度报告
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 353,915,360.30 366,438,643.76
投资性房地产
固定资产 3,312,519,184.42 3,044,834,140.09
在建工程 1,188,621,924.42 973,966,365.73
工程物资 26,555,859.98 36,232,851.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 291,484,395.66 270,926,768.37
开发支出
商誉 11,863,395.07 11,863,395.07
长期待摊费用 55,424,962.08 61,092,319.10
递延所得税资产 3,958.02 3,958.02
其他非流动资产
非流动资产合计 5,240,389,039.95 4,765,358,441.15
资产总计 7,324,852,791.40 7,129,342,472.99
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 1,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
23
2012 年半年度报告
应付票据 114,380,483.15 181,810,630.74
应付账款 611,842,993.80 438,748,940.33
预收款项 102,019,252.81 132,029,752.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 46,076,193.08 27,466,492.18
应交税费 -103,350,082.44 -144,095,348.46
应付利息 5,036,029.45 5,632,011.46
应付股利
其他应付款 55,082,774.85 52,216,092.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,468,449.30 5,343,103.70
流动负债合计 856,556,094.00 700,151,675.47
非流动负债：
长期借款 1,276,900,000.00 1,371,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 2,679,250.27 2,594,530.87
递延所得税负债
其他非流动负债 10,614,583.26 10,969,999.93
非流动负债合计 1,290,193,833.53 1,385,464,530.80
24
2012 年半年度报告
负债合计 2,146,749,927.53 2,085,616,206.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,280,000,000.00 640,000,000.00
资本公积 2,454,203,786.41 3,091,630,953.56
减：库存股
专项储备 6,356,216.24 1,157,119.14
盈余公积 87,396,128.53 87,396,128.53
一般风险准备
未分配利润 1,319,011,732.55 1,185,437,774.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 5,146,967,863.73 5,005,621,975.89
少数股东权益 31,135,000.14 38,104,290.83
所有者权益合计 5,178,102,863.87 5,043,726,266.72
负债和所有者权益总计 7,324,852,791.40 7,129,342,472.99
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：孙金理
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古君正能源化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 84,057,323.61 190,394,525.18
交易性金融资产 301,227.72 285,188.12
应收票据 10,514,700.00
应收账款 7,243,922.01 5,378,813.16
预付款项 452,017,129.12 263,558,611.82
应收利息
25
2012 年半年度报告
应收股利
其他应收款 1,039,797,817.96 955,334,349.31
存货 66,634,853.38 100,168,730.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,574,971.61 3,067,437.22
流动资产合计 1,651,627,245.41 1,528,702,354.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,607,060,039.31 2,602,795,140.63
投资性房地产
固定资产 851,988,067.27 883,101,466.87
在建工程 50,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,693,256.68 37,163,683.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,103.41 3,103.41
其他非流动资产
非流动资产合计 3,495,794,466.67 3,523,063,394.65
资产总计 5,147,421,712.08 5,051,765,749.59
26
2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 81,218,899.53 12,162,899.73
预收款项
应付职工薪酬 5,153,195.30 2,824,411.48
应交税费 -29,500,941.94 -79,206,291.08
应付利息 3,332,758.62 3,884,881.44
应付股利
其他应付款 545,705.82 5,273,783.28
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,603,901.60 1,252,263.50
流动负债合计 64,353,518.93 -53,808,051.65
非流动负债：
长期借款 425,000,000.00 500,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 425,000,000.00 500,000,000.00
负债合计 489,353,518.93 446,191,948.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,280,000,000.00 640,000,000.00
27
2012 年半年度报告
资本公积 2,454,185,348.75 3,091,612,515.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 87,396,128.53 87,396,128.53
一般风险准备
未分配利润 836,486,715.87 786,565,156.81
所有者权益（或股东权益）合计 4,658,068,193.15 4,605,573,801.24
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,147,421,712.08 5,051,765,749.59
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：孙金理
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,748,061,351.60 1,836,359,142.49
其中：营业收入 1,748,061,351.60 1,836,359,142.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,481,734,913.01 1,478,751,793.46
其中：营业成本 1,215,966,736.45 1,217,380,699.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
28
2012 年半年度报告
营业税金及附加 33,831,518.51 30,215,649.00
销售费用 62,158,354.74 76,223,827.34
管理费用 137,059,542.75 99,183,049.42
财务费用 31,302,878.92 52,839,993.18
资产减值损失 1,415,881.64 2,908,574.79
加：公允价值变动收益（损失以
16,039.60 -31,405.94
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -15,116,116.31 7,222,988.30
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 251,226,361.88 364,798,931.39
加：营业外收入 733,352.94 27,792,256.87
减：营业外支出 165,122.99 361,742.41
其中：非流动资产处置损失 154,229.04 72,437.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
251,794,591.83 392,229,445.85
列）
减：所得税费用 61,189,924.63 55,974,392.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 190,604,667.20 336,255,053.79
归属于母公司所有者的净利润 197,573,957.89 337,177,613.61
少数股东损益 -6,969,290.69 -922,559.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1544 0.5620
（二）稀释每股收益 0.1544 0.5620
七、其他综合收益 2,572,832.85 116,643.27
八、综合收益总额 193,177,500.05 336,371,697.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 200,146,790.74 337,294,256.88
归属于少数股东的综合收益总额 -6,969,290.69 -922,559.82
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：孙金理
29
2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 551,852,484.07 459,492,138.33
减：营业成本 357,682,526.46 296,410,083.30
营业税金及附加 6,233,488.10 4,390,989.29
销售费用
管理费用 32,619,905.12 24,434,229.62
财务费用 6,072,599.87 10,122,824.12
资产减值损失 8,442.49 23,320.40
加：公允价值变动收益（损失以
16,039.60 -31,405.94
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,692,065.83 7,222,988.30
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,943,627.46 131,302,273.96
加：营业外收入 111,050.00 2,240,753.29
减：营业外支出 4,968.30 32,031.50
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 151,049,709.16 133,510,995.75
减：所得税费用 37,128,150.10 31,673,857.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,921,559.06 101,837,138.21
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 2,572,832.85 101,234.88
七、综合收益总额 116,494,391.91 101,938,373.09
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：孙金理
30
2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 788,968,762.68 783,120,152.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,708,158.11 36,586,077.56
经营活动现金流入小计 806,676,920.79 819,706,230.52
购买商品、接受劳务支付的现金 337,555,128.93 309,550,896.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 121,585,574.68 106,426,918.27
支付的各项税费 164,526,787.62 193,124,114.22
支付其他与经营活动有关的现金 144,991,779.46 147,452,800.58
31
2012 年半年度报告
经营活动现金流出小计 768,659,270.69 756,554,730.04
经营活动产生的现金流量净额 38,017,650.10 63,151,500.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
10,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,650,000.00 8,204,453.19
投资活动现金流入小计 7,650,000.00 8,214,453.19
购建固定资产、无形资产和其他长期
440,930,503.39 181,051,651.69
资产支付的现金
投资支付的现金 4,556,200.00 400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 304,600.00 3,992,853.71
投资活动现金流出小计 445,791,303.39 185,444,505.40
投资活动产生的现金流量净额 -438,141,303.39 -177,230,052.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,926,248,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 2,956,248,000.00
偿还债务支付的现金 96,000,000.00 1,204,580,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
104,500,965.67 63,550,610.38
金
32
2012 年半年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,096,270.00
筹资活动现金流出小计 200,500,965.67 1,278,226,880.38
筹资活动产生的现金流量净额 -180,500,965.67 1,678,021,119.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -580,624,618.96 1,563,942,567.89
加：期初现金及现金等价物余额 1,035,917,653.57 175,367,419.39
六、期末现金及现金等价物余额 455,293,034.61 1,739,309,987.28
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：孙金理
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 643,802,297.51 532,272,178.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 291,767,736.97 819,644,894.24
经营活动现金流入小计 935,570,034.48 1,351,917,073.02
购买商品、接受劳务支付的现金 210,039,313.77 120,444,500.54
支付给职工以及为职工支付的现金 24,735,426.58 20,896,898.05
支付的各项税费 41,524,745.08 58,291,430.60
支付其他与经营活动有关的现金 612,002,685.10 1,788,549,337.42
经营活动现金流出小计 888,302,170.53 1,988,182,166.61
经营活动产生的现金流量净额 47,267,863.95 -636,265,093.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
33
2012 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
320,745.00 4,867,314.79
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,556,200.00 1,324,371,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,876,945.00 1,329,238,314.79
投资活动产生的现金流量净额 -4,876,945.00 -1,329,238,314.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,926,248,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,926,248,000.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00 344,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
73,728,120.52 25,084,536.44
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,096,270.00
筹资活动现金流出小计 148,728,120.52 379,580,806.44
筹资活动产生的现金流量净额 -148,728,120.52 2,546,667,193.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -106,337,201.57 581,163,785.18
加：期初现金及现金等价物余额 190,394,525.18 8,220,414.19
六、期末现金及现金等价物余额 84,057,323.61 589,384,199.37
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：孙金理
34
2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东
所有者权益合计
实收资本 减：库 一般风 其 权益
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 险准备 他
一、上年年末余额 640,000,000.00 3,091,630,953.56 1,157,119.14 87,396,128.53 1,185,437,774.66 38,104,290.83 5,043,726,266.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 640,000,000.00 3,091,630,953.56 1,157,119.14 87,396,128.53 1,185,437,774.66 38,104,290.83 5,043,726,266.72
三、本期增减变动金额（减
640,000,000.00 -637,427,167.15 5,199,097.10 133,573,957.89 -6,969,290.69 134,376,597.15
少以“－”号填列）
（一）净利润 197,573,957.89 -6,969,290.69 190,604,667.20
（二）其他综合收益 2,572,832.85 2,572,832.85
上述（一）和（二）小计 2,572,832.85 197,573,957.89 -6,969,290.69 193,177,500.05
（三）所有者投入和减少
资本
35
2012 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -64,000,000.00 -64,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-64,000,000.00 -64,000,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
640,000,000.00 -640,000,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
640,000,000.00 -640,000,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 5,199,097.10 5,199,097.10
1．本期提取 12,297,787.53 12,297,787.53
36
2012 年半年度报告
2．本期使用 7,098,690.43 7,098,690.43
（七）其他
四、本期期末余额 1,280,000,000.00 2,454,203,786.41 6,356,216.24 87,396,128.53 1,319,011,732.55 31,135,000.14 5,178,102,863.87
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 其
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 他
股 准备
一、上年年末余额 520,000,000.00 295,551,575.29 6,636,440.04 62,426,315.30 631,352,665.83 36,075,642.72 1,552,042,639.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 520,000,000.00 295,551,575.29 6,636,440.04 62,426,315.30 631,352,665.83 36,075,642.72 1,552,042,639.18
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 120,000,000.00 2,796,079,378.27 -5,086,156.98 337,177,613.61 -922,559.82 3,247,248,275.08
填列）
（一）净利润 337,177,613.61 -922,559.82 336,255,053.79
37
2012 年半年度报告
（二）其他综合收益 116,643.27 116,643.27
上述（一）和（二）
116,643.27 337,177,613.61 -922,559.82 336,371,697.06
小计
（三）所有者投入和
120,000,000.00 2,795,962,735.00 2,915,962,735.00
减少资本
1．所有者投入资本 120,000,000.00 2,795,962,735.00 2,915,962,735.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
38
2012 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 -5,086,156.98 -5,086,156.98
1．本期提取 10,288,485.97 10,288,485.97
2．本期使用 15,374,642.95 15,374,642.95
（七）其他
四、本期期末余额 640,000,000.00 3,091,630,953.56 1,550,283.06 62,426,315.30 968,530,279.44 35,153,082.90 4,799,290,914.26
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：孙金理
39
2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 专项 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 准备
一、上年年末余额 640,000,000.00 3,091,612,515.90 87,396,128.53 786,565,156.81 4,605,573,801.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 640,000,000.00 3,091,612,515.90 87,396,128.53 786,565,156.81 4,605,573,801.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”
640,000,000.00 -637,427,167.15 49,921,559.06 52,494,391.91
号填列）
（一）净利润 113,921,559.06 113,921,559.06
（二）其他综合收益 2,572,832.85 2,572,832.85
上述（一）和（二）小计 2,572,832.85 113,921,559.06 116,494,391.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
40
2012 年半年度报告
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -64,000,000.00 -64,000,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -64,000,000.00 -64,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 640,000,000.00 -640,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 640,000,000.00 -640,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
41
2012 年半年度报告
四、本期期末余额 1,280,000,000.00 2,454,185,348.75 87,396,128.53 836,486,715.87 4,658,068,193.15
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
一、上年年末余额 520,000,000.00 295,548,546.02 62,426,315.30 561,836,837.72 1,439,811,699.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 520,000,000.00 295,548,546.02 62,426,315.30 561,836,837.72 1,439,811,699.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”
120,000,000.00 2,796,063,969.88 101,837,138.21 3,017,901,108.09
号填列）
（一）净利润 101,837,138.21 101,837,138.21
（二）其他综合收益 101,234.88 101,234.88
上述（一）和（二）小计 101,234.88 101,837,138.21 101,938,373.09
（三）所有者投入和减少资本 120,000,000.00 2,795,962,735.00 2,915,962,735.00
1．所有者投入资本 120,000,000.00 2,795,962,735.00 2,915,962,735.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
42
2012 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 640,000,000.00 3,091,612,515.90 62,426,315.30 663,673,975.93 4,457,712,807.13
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：杨丽华 会计机构负责人：孙金理
43
2012 年半年度报告
(二) 公司概况
内蒙古君正能源化工股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）前身为乌海市海神热
电有限责任公司，成立于 2003 年 2 月 16 日，注册资本为人民币 20,000 万元。2007 年 11
月 16 日，公司更名为"乌海市君正能源化工有限责任公司"。2008 年 9 月 23 日，经公司股东
会决议，并由公司全体股东签署《发起人协议》，以截至 2008 年 6 月 30 日经立信会计审计
的净资产值 816,723,433.89 元，按照 1:0.6367 的比例折合为公司股本共计 52,000 万股，每股
面值 1.00 元，整体变更为"内蒙古君正能源化工股份有限公司"，并相应换领了《企业法人营
业执照》。经中国证劵监督管理委员会的证监许可[2011]122 号文《关于核准内蒙古君正能源
化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A
股）12000 万股。并于 2011 年 2 月 22 日在上海证劵交易所挂牌交易发行后注册资本变更为
64000 万元。本公司经乌海市工商行政管理局核准，经营范围为："电力生产；电力供应；
热力生产和供应；商业贸易；化工产品（不含危险品化学品）。"公司（包括子公司）主营产
品包括电力、电石、硅铁、聚氯乙烯树脂（简称"PVC"）、烧碱等。自设立以来，公司一直
致力于通过一体化经营，以自备电厂为纽带，建设"煤-电-氯碱化工"和"煤-电-特色冶金"一体
化的循环经济体系，实现资源、能源的就地转化。公司是内蒙古自治区第二批工业循环经济
试点示范企业之一。
(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
44
2012 年半年度报告
同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
45
2012 年半年度报告
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的
所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值
计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专
门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定
予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换
形成的折算差额，计入财务费用。
外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
46
2012 年半年度报告
表所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具：
1．金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股
利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投
资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当
期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投
资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
47
2012 年半年度报告
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
5．金融工具的汇率风险
本公司不存在承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变
动而发生波动的风险）的金融工具。
6．金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
48
2012 年半年度报告
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、 应收款项：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：年末如果
有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚
未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关
单项金额重大的判断依据或金
担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始
额标准
确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的
预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损
失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
单项金额重大的具体标准为：占应收款项 期末余额 10％以
上的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单项金额重大并单项计提坏账
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 应收款项账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
6 个月以内 0 0
6 个月－1 年 5% 5%
49
2012 年半年度报告
1－2 年 15% 15%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的
信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣
单项计提坏账准备的理
除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确
由
定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差
很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折
现。
具体标准为：占应收款项 期末余额 10％以上的款项。
计提方法：
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备，计入当期损益。
11、 存货：
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品等。
（2）发出存货的计价方法
加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
50
2012 年半年度报告
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
（1）投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未
来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
靠计量的，也计入合并成本。
2)其他方式取得的长期股权投资
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2012 年半年度报告
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
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2012 年半年度报告
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性
房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司
固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹
象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
14、 固定资产：
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
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2012 年半年度报告
(年限平均法)提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 5% 4.75%-2.38%
运输设备 6年 5% 15.83%
专用设备 10-18 年 5% 9.50%-5.28%
通用设备 10 年 5% 9.50%
其他设备 5年 5% 19.00%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为入账价值
15、 在建工程：
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
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2012 年半年度报告
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
16、 借款费用：
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，借款费用暂停资本化。
55
2012 年半年度报告
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
17、 无形资产：
1．无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
56
2012 年半年度报告
2．无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目名称 摊销期限
土地使用权 按权证年限摊销
采矿权 可采储量年限
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销或按预计
开采年限摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产，不予摊销。
3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
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2012 年半年度报告
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销
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2012 年半年度报告
19、 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入：
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
59
2012 年半年度报告
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
21、政府补助：
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2．会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益，计入营业外收入。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
60
2012 年半年度报告
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
24、 前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税销售额乘以适用税率扣除
增值税 当期允许抵扣的进项税额后的余 13%、17%
额
营业税 按服务收入的 5%计缴。 5%
城市维护建设税 按应缴增值税、营业税的 7%计缴。 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 按应缴增值税、营业税的 5%计缴。 5%
2、 税收优惠及批文
1、增值税
（1）本公司根据乌海市国家税务局乌海国税流字【2008】38 号文件《乌海市国家税务
局关于乌海市君正能源化工有限责任公司申请享受资源综合利用增值税优惠政策的批复》，
依据财政部、国家税务总局《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》和
国家发展与改革委员会办公厅下发《国家发展改革委办公厅关于印发 2007 年资源综合利用
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2012 年半年度报告
发电机组名单的通知》，本公司列入资源综合利用发电机组认定名单，从 2008 年 1 月 1 日起
享受增值税按应纳税额减半征收的优惠政策。根据财政部 国家税务总局财税[2008]156 号
《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》及财政部 国家税务总局财税[2009]163
号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充通知》，2009 年 1 月 1 日起实行增值税
50%即征即退政策。
（2）本公司子公司内蒙古君正化工有限责任公司，生产的硅酸盐水泥熟料被内蒙古自
治区发改委认定为资源综合利用生产的产品，根据财政部 国家税务总局财税[2008]156 号
《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》及财政部 国家税务总局财税[2009]163
号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充通知》，从 2011 年 1 月 1 日开始硅酸盐
水泥熟料产品实行增值税即征即退的政策。
2、所得税
(1)本公司根据内蒙古自治区国家税务局下发的内国税所函[2006]178 号《内蒙古自治区
国家税务局关于乌海市海神热电有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》
及乌海市国家税务局下发的乌海国税所字[2007]9 号《乌海市国家税务局转发乌海市海神热
电有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复的通知》文件，2007 年至 2008
年免征所得税，2009 年至 2011 年所得税减半计征。
乌海国税所字[2010]373 号《乌海市国家税务局关于内蒙古君正能源化工股份有限公司
享受企业所得税优惠政策的批复》同意发行人继续享受西部大开发"二免三减"税收优惠政
策，2009 年、2010 年、2011 年企业所得税按 15%税率计算出应纳所得税额后减半征收。
根据所得税法第五十七条、国税发[2008]111 号第二条、国家税务总局[2012]12 号公告
第三条、自治区国税局[2011]号公告第三条、自制区国税局[2012]2 号、9 号公告，报告期公
司享受西部大开发所得税优惠政策，但所得税减免优惠政策每年由当地税务机关复核后执
行，报告期本公司按未执行税收优惠政策的前提进行会计核算，2012 年 8 月 6 日公司享受
西部大开发 15%所得税优惠政策已获税务机关审核确认。
(2)子公司--内蒙古君正化工有限责任公司，根据内蒙古自治区内政发[2001]60 号文件中
第五条第三款和内蒙古自治区地方税务局、科技厅的有关补充通知中："经自治区科技管理
部门审批，认定的国家高新技术开发区外的高新技术企业，从认定之日起，其所得税免征五
年"的规定。内蒙古自治区国家税务局国税所函[2008]4 号文件和乌海市国税局乌海国税所字
[2008]11 号文件的批复，该公司享受高新技术企业所得税优惠政策，2007 年度免征所得税。
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2012 年半年度报告
根据内蒙古自治区国家税务局下发的内国税所函[2008]96 号《内蒙古自治区国家税务局
关于内蒙古君正化工有限责任公司享受企业所得税过渡优惠政策的批复》和乌海市国家税务
局下发的乌海国税所字[2008]255 号及乌海市海勃湾区国家税务局下发的海国税政字【2008】
74 号文件的规定，内蒙古君正化工有限责任公司享受免征 2008-2011 年度企业所得税的高新
技术企业所得税优惠政策过渡。
根据《中华人民共和国所得税法》及其有关规定，2012 年 5 月 20 日经当地税务机关审
核确认，报告期君正化工企业所得税税率减按 15%执行。
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2012 年半年度报告
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质上 少数股
从母公司所有者权益冲
构成对 东权益
表决 减子公司少数股东分担
子公 子公司 持股 是否 中用于
子公司 期末实际 权比 少数股东 的本期亏损超过少数股
司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 净投资 比例 合并 冲减少
全称 出资额 例 权益 东在该子公司期初所有
型 的其他 (%) 报表 数股东
(%) 者权益中所享有份额后
项目余 损益的
的余额
额 金额
锡林浩特
市君正能 控股
锡林浩 矿产品
源化工有 子公 生产企业 100,000,000 92,000,000 92 92 是 7,905,009.04
特市 销售
限责任公 司
司
神华君正 控股 技改矿井、
乌海市
实业有限 子公 生产企业 60,000,000 工程煤销 33,000,000 55 55 是 22,293,981.98
海南区
责任公司 司 售
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2012 年半年度报告
锡林郭勒
盟君正能 全资
锡林浩 化工产品
源化工有 子公 生产企业 100,000,000 100,000,000 100 100 是
特市 销售
限责任公 司
司
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
表决 少数股东分担的
子公 子公司 持股 是否 中用于
子公司 注册 业务 权比 少数股东 本期亏损超过少
司类 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净投资 比例 合并 冲减少
全称 地 性质 例 权益 数股东在该子公
型 的其他 (%) 报表 数股东
(%) 司期初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
乌海
内蒙古君 制造销售：PVC 树脂、
全资 市乌
正化工有 生产 液碱、片碱、电石、
子公 达区 1,460,129,000 1,435,988,052.84 100 100 是
限责任公 企业 铁合金、硅酸盐水泥
司 工业
司 及水泥熟料等
园区
乌海市君 乌达
全资
正商贸有 区工 流通
子公 1,500,000 销售硅铁、PVC 等 1,133,835.33 100 100 是
限责任公 业园 企业
司
司 区
65
2012 年半年度报告
乌海市君 乌达
控股
正供水有 区工 生产 水源开发、工业用水
子公 10,000,000 9,500,000.00 95 95 是 467,049.76
限责任公 业园 企业 销售
司
司 区
鄂托
鄂尔多斯
全资 克旗 PVC 树脂销售、聚氯
市君正能 生产
子公 蒙西 650,000,000 乙烯、烧碱生产项目 649,984,591.61 100 100 是
源化工有 企业
司 工业 筹建
限公司
园区
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
持股 表决 少数股东分担的
子公司 中用于
子公司全 子公司 业务性 期末实际出资 权比 是否合 少数股 本期亏损超过少
注册地 注册资本 经营范围 净投资 冲减少
称 类型 质 额 比例 例 并报表 东权益 数股东在该子公
的其他 数股东
(%) (%) 司期初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
乌海市君
全资子 乌海市 生产
正矿业有 50,000,000 生产销售 白灰、煤炭 50,000,000.00 100 100 是
公司 海南区 企业
限公司
66
2012 年半年度报告
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 人民币金额
现金： / / 214,599.36 545.15
人民币 / / 147,968.45 545.15
欧元 7,759.89 8.5866 66,630.91
银行存款： / / 455,078,435.25 1,035,917,108.42
人民币 / / 455,078,375.00 1,035,917,108.42
美元 8.91 6.76 60.25
其他货币资金： / / 36,601,121.07 106,886,760.95
人民币 / / 36,601,121.07 106,886,760.95
合计 / / 491,894,155.68 1,142,804,414.52
其他货币资金 36,601,121.07 元，是公司签发银行承兑汇票所质押的银行存款。
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他 301,227.72 285,188.12
合计 301,227.72 285,188.12
(2) 交易性金融资产的说明
67
2012 年半年度报告
1、上年购买农银沪深 300 指基金 396039.6 份，2012 年 6 月 30 日基金净值每份 0.7606
元。
2、不存在交易性金融资产投资变现重大限制
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 541,373,103.50 468,604,537.24
商业承兑汇票
合计 541,373,103.50 468,604,537.24
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
双鸭山天利选煤有限公司 2012 年 5 月 17 日 2012 年 11 月 17 日 10,000,000.00
广东仁信集团有限公司 2012 年 1 月 19 日 2012 年 7 月 19 日 5,859,759.08
广东仁信集团有限公司 2012 年 1 月 19 日 2012 年 7 月 19 日 5,000,000.00
广东仁信集团有限公司 2012 年 1 月 19 日 2012 年 7 月 19 日 5,000,000.00
广东仁信集团有限公司 2012 年 1 月 19 日 2012 年 7 月 19 日 5,000,000.00
合计 / / 30,859,759.08 /
(3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
广东纳斯利废旧物资回收
2012 年 4 月 25 日 2012 年 10 月 25 日 8,500,000.00
有限公司
厦门港务贸易有限公司 2012 年 4 月 13 日 2012 年 10 月 13 日 5,985,100.00
内蒙古包钢钢联股份有限
2012 年 4 月 25 日 2012 年 10 月 25 日 5,000,000.00
公司
山西银光华盛镁业股份有
2012 年 2 月 2 日 2012 年 8 月 1 日 5,000,000.00
限公司
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2012 年半年度报告
乌审旗勇泰供热有限责任
2012 年 1 月 18 日 2012 年 7 月 18 日 5,000,000.00
公司
合计 / / 29,485,100.00 /
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分
析法计提
坏账准备 69,882,896.61 100.00 4,086,429.02 5.85 48,459,669.27 100.00 3,020,962.22 6.23
的应收账
款
合计 69,882,896.61 / 4,086,429.02 / 48,459,669.27 / 3,020,962.22 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 61,069,569.32 87.39 36,181,130.08 74.66
6 个月-1 年 1,571,511.60 2.25 78,575.58 5,069,659.95 10.46 253,483.00
1 年以内小计 62,641,080.92 89.64 78,575.58 41,250,790.03 85.12 253,483.00
1至2年 428,068.32 0.61 64,210.25 1,895,131.87 3.91 284,269.77
2至3年 967,047.05 1.38 290,114.12 3,241,528.56 6.69 972,458.57
3至4年 4,045,625.89 5.79 2,022,812.94 1,122,935.87 2.32 561,467.94
69
2012 年半年度报告
4至5年 851,791.49 1.22 681,433.19 0.00 0.00 0.00
5 年以上 949,282.94 1.36 949,282.94 949,282.94 1.96 949,282.94
合计 69,882,896.61 100.00 4,086,429.02 48,459,669.27 100.00 3,020,962.22
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（％）
第一名 稳定的长期客户 7,257,748.50 6 个月以内 10.39
第二名 稳定的长期客户 7,243,922.01 6 个月以内 10.37
第三名 稳定的长期客户 6,595,455.00 6 个月以内 9.44
第四名 稳定的长期客户 4,954,742.46 6 个月以内 7.09
第五名 稳定的长期客户 4,586,301.50 6 个月以内 6.56
合计 / 30,638,169.47 / 43.85
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
23,914,963.74 100.00 5,680,376.05 23.75 19,850,752.18 100.00 5,329,961.21 26.85
准备的其他
应收账款
合计 23,914,963.74 / 5,680,376.05 / 19,850,752.18 / 5,329,961.21 /
70
2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 8,098,009.04 33.86 540,443.70 2.72
6 个月-1 年 1,254,132.59 5.24 62,706.63 4,629,389.45 23.32 231,469.47
1 年以内小计 9,352,141.63 39.10 62,706.63 5,169,833.15 26.04 231,469.47
1至2年 240,472.14 1.01 35,981.96 2,373,212.24 11.96 355,981.84
2至3年 10,154,661.42 42.46 3,046,398.21 9,010,510.41 45.39 2,703,153.12
3至4年 2,970,008.64 12.42 1,485,004.32 2,301,804.45 11.60 1,150,902.23
4至5年 736,974.88 3.08 589,579.90 534,686.90 2.69 427,749.52
5 年以上 460,705.03 1.93 460,705.03 460,705.03 2.32 460,705.03
合计 23,914,963.74 100.00 5,680,376.05 19,850,752.18 100.00 5,329,961.21
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
合肥水泥研究设计院肥西节
外部单位 4,560,000.00 2-3 年 19.07
能设备厂
乌海市煤炭管理局 外部单位 2,000,000.00 2-3 年 8.36
乌海市煤炭征费稽查总站 外部单位 1,600,000.00 6 个月-1 年 6.69
重庆京庆重型机械有限公司 外部单位 1,208,000.00 2-3 年 5.05
西安华兴电炉有限公司 外部单位 1,074,291.34 3-4 年 4.49
71
2012 年半年度报告
合计 / 10,442,291.34 / 43.66
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 374,229,365.35 55.16 329,116,997.05 90.96
1至2年 275,149,319.22 40.56 4,012,836.51 1.11
2至3年 333,092.33 0.05 28,700,000.00 7.93
3 年以上 28,700,000.00 4.23
合计 678,411,776.90 100 361,829,833.56 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
内蒙古中实工程招标咨
非关联单位 226,181,348.00 1-2 年 进口设备款
询有限责任公司
内蒙古自治区第九地质
非关联单位 28,700,000.00 2-3 年 勘探费
矿产堪查开发院
乌海市国土资源市场交
非关联单位 22,000,000.00 2-3 年 环境治理保证金
易管理所
中冶南方（武汉）重工
非关联单位 18,000,000.00 1-2 年 设备款
制造有限公司
四川宜宾江源化工机械
非关联单位 14,276,000.00 1-2 年 设备款
制造有限责任公司
合计 / 309,157,348.00 / /
内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司为我公司进口设备代理商，我公司预付的
226,181,348.00 元为预付设备款。
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
预付账款期末数比年初数增加 316,581,943.34 元，增加比例为 87.49%，变动原因是：
72
2012 年半年度报告
预付在建项目的款项增加。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 133,829,703.86 94,376.30 133,735,327.56 212,064,702.81 94,376.30 211,970,326.51
库存商品 85,335,663.53 85,335,663.53 76,403,987.71 76,403,987.71
低值易耗品 1,568,632.46 1,568,632.46 1,568,632.46 1,568,632.46
自制半成品 5,669,943.90 5,669,943.90 9,687,129.22 9,687,129.22
合计 226,403,943.75 94,376.30 226,309,567.45 299,724,452.20 94,376.30 299,630,075.90
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 94,376.30 94,376.30
合计 94,376.30 94,376.30
存货期末数比年初数减少 73,320,508.45 元，减少比例为 24.47％，减少原因为：公司存
货中原材料储备量减少采购价格降低。
8、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵进项税 15,156,269.57 10,313,004.98
露天开采前期土方剥离费 46,735,758.35 20,306,642.50
其他 250,837.00 250,837.00
合计 62,142,864.92 30,870,484.48
其他流动资产期末数比年初数增加 31,272,380.44 元，增加比例为 101.30％，增加原因
为：待抵扣进项税以及君正矿业黑龙贵煤矿露天开采的前期土方剥离费用增加。
73
2012 年半年度报告
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企 本企业在
被投资单位 业持 被投资单 期末净资产 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 股比 位表决权 总额 总额
例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
天弘基金管
36 36 170,228,194.60 41,734,048.97 128,494,145.63 51,152,406.64 4,675,677.62
理有限公司
内蒙古创联
能源开发有 20.5 20.5 19,935,349.04 19,935,349.04 43,033.62
限责任公司
内蒙古北方
蒙西发电有 24.5 24.5 2,608,825,949.30 2,164,132,557.50 444,693,391.80 289,700,895.73 -68,604,825.05
限责任公司
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投资
减值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
准备 表决权
比例
比例
内蒙古坤德物流
58,556,200.00 58,556,200.00 0.00 58,556,200.00 15.00 15.00
股份有限公司
国都证劵有限责
87,500,000.00 87,500,000.00 0.00 87,500,000.00 0.95 0.95
任公司
乌海市正威矿业
520,000.00 500,000.00 20,000.00 520,000.00 2.00 2.00
有限责任公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 减值 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 准备 持股比 表决权
例 比例
天弘基金
管理有限 103,367,500.00 90,046,455.97 4,256,076.79 94,302,532.76 36.00 36.00
公司
74
2012 年半年度报告
内蒙古创
联能源开
4,100,000.00 4,077,924.66 8,821.89 4,086,746.55 20.50 20.50
发有限责
任公司
内蒙古北
方蒙西发
144,207,000.00 125,758,063.13 -16,808,182.14 108,949,880.99 24.50 24.50
电有限责
任公司
11、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,994,469,275.73 467,400,120.62 53,793,560.72 4,408,075,835.63
其中：房屋及建筑物 1,064,298,680.38 24,793,213.74 20,804,500.24 1,068,287,393.88
机器设备 2,666,648,391.04 34,803,137.67 12,796,112.86 2,688,655,415.85
运输工具 71,091,777.21 6,271,610.16 559,358.03 76,804,029.34
电子设备 21,206,907.73 2,130,319.98 35,550.00 23,301,677.71
暂估固定资产 159,049,262.96 398,711,165.53 19,598,039.59 538,162,388.90
弃置费用 2,117,984.34 0.00 2,117,984.34
其他设备 10,056,272.07 690,673.54 10,746,945.61
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 949,635,135.64 10,545,975.52 136,532,713.47 1,157,173.42 1,095,556,651.21
其中：房屋及建筑物 161,501,874.62 940,943.92 22,467,234.29 413,228.60 184,496,824.23
机器设备 725,559,071.61 2,401,503.23 102,635,029.42 510,303.68 830,085,300.58
运输工具 27,831,160.01 773,867.42 4,697,820.84 233,641.14 33,069,207.13
电子设备 12,585,346.80 64,659.57 1,165,633.34 13,815,639.71
暂估固定资产 16,954,949.00 6,273,764.43 4,823,265.86 28,051,979.29
弃置费用 271,536.47 45,256.08 316,792.55
其他设备 4,931,197.13 45,980.87 743,729.72 5,720,907.72
三、固定资产账面净 3,044,834,140.09 / / 3,312,519,184.42
75
2012 年半年度报告
值合计
其中：房屋及建筑物 902,796,805.76 / / 883,790,569.65
机器设备 1,941,089,319.43 / / 1,858,570,115.27
运输工具 43,260,617.20 / / 43,734,822.21
电子设备 8,621,560.93 / / 9,486,038.00
暂估固定资产 142,094,313.96 / / 510,110,409.61
弃置费用 1,846,447.87 / / 1,801,191.79
其他设备 5,125,074.94 / / 5,026,037.89
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
暂估固定资产 / /
弃置费用 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面价
3,044,834,140.09 / / 3,312,519,184.42
值合计
其中：房屋及建筑物 902,796,805.76 / / 883,790,569.65
机器设备 1,941,089,319.43 / / 1,858,570,115.27
运输工具 43,260,617.20 / / 43,734,822.21
电子设备 8,621,560.93 / / 9,486,038.00
暂估固定资产 142,094,313.96 / / 510,110,409.61
弃置费用 1,846,447.87 / / 1,801,191.79
其他设备 5,125,074.94 / / 5,026,037.89
本期折旧额：136,532,713.47 元。
76
2012 年半年度报告
12、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 1,188,621,924.42 1,188,621,924.42 973,966,365.73 973,966,365.73
77
2012 年半年度报告
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投
入占预 工程 利息资本化累
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
算比例 进度 计金额
（％）
鄂尔多斯君正 60 万吨
2,300,000,000.00 193,482,293.99 178,779,614.05 16.19 60% 自筹 372,261,908.04
PVC/烧碱项目一期工程
鄂尔多斯君正电石项目 1,800,000,000.00 330,066,644.36 232,873,603.02 31.27 95% 自筹 562,940,247.38
铁路专用线工程 87,928,500.00 947,544.03 100 100% 自筹 947,544.03
年产 40 万吨 PVC/烧碱 募集资金
1,979,880,535.00 109,030,877.87 41,052,634.69 122,192,216.08 92.67 96% 2,679,218.91 27,891,296.48
项目
白音乌素煤矿技改工程 1,000,000,000.00 92,674,385.18 18,000,731.84 639,015.00 31.47 41% 自筹 110,036,102.02
石灰石矿技改工程 76,000,000.00 71,616,191.99 11,808,457.87 83,305,299.43 109.77 100% 自筹 119,350.43
君正化工 30 万吨电石项
239,800,000.00 136,705,343.34 110,956,071.63 134,213,732.12 103.28 100% 自筹 113,447,682.85
目
3#气烧窑项目工程 55,600,000.00 40,220,629.00 21,910,917.56 62,131,546.56 111.75 100% 自筹
其他 170,000 1,101,012.98 293,219.79 自筹 977,793.19
合计 7,539,209,035.00 973,966,365.73 617,430,587.67 402,775,028.98 / / 2,679,218.91 / 1,188,621,924.42
在建工程期末数比年初数增加 214,655,558.69 元，增加比例为 22.04％，增加原因为：君正化工募集资金项目、鄂尔多斯君正超募资金项目、君正化
工电石扩建项目新增建设投资。
78
2012 年半年度报告
13、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
材料、设备 36,232,851.01 257,562,781.52 267,239,772.55 26,555,859.98
合计 36,232,851.01 257,562,781.52 267,239,772.55 26,555,859.98
工程物资期末数比年初数减少 9,676,991.03 元，减少比例为 26.71％，主要变动原因为：
在建项目领用工程物资。
14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 299,752,321.26 23,611,069.20 323,363,390.46
产品专有技术 200,000.00 200,000.00
石灰石矿采矿权 38,647,041.00 38,647,041.00
煤炭采矿权 16,927,200.00 16,927,200.00
土地使用权 234,658,632.44 23,597,069.20 258,255,701.64
软件 1,319,447.82 14,000.00 1,333,447.82
探矿权 8,000,000.00 8,000,000.00
二、累计摊销合计 28,825,552.89 3,053,441.91 31,878,994.80
产品专有技术 170,000.17 3,333.34 173,333.51
石灰石矿采矿权 6,475,084.52 902,507.94 7,377,592.46
煤炭采矿权
土地使用权 21,122,915.18 2,054,481.29 23,177,396.47
软件 1,057,553.02 93,119.34 1,150,672.36
探矿权
三、无形资产账面
270,926,768.37 20,557,627.29 291,484,395.66
净值合计
产品专有技术 29,999.83 -3,333.34 26,666.49
79
2012 年半年度报告
石灰石矿采矿权 32,171,956.48 -902,507.94 31,269,448.54
煤炭采矿权 16,927,200.00 16,927,200.00
土地使用权 213,535,717.26 21,542,587.91 235,078,305.17
软件 261,894.80 -79,119.34 182,775.46
探矿权 8,000,000.00 8,000,000.00
四、减值准备合计
产品专有技术
石灰石矿采矿权
煤炭采矿权
土地使用权
软件
探矿权
五、无形资产账面
270,926,768.37 20,557,627.29 291,484,395.66
价值合计
产品专有技术 29,999.83 -3,333.34 26,666.49
石灰石矿采矿权 32,171,956.48 -902,507.94 31,269,448.54
煤炭采矿权 16,927,200.00 16,927,200.00
土地使用权 213,535,717.26 21,542,587.91 235,078,305.17
软件 261,894.80 -79,119.34 182,775.46
探矿权 8,000,000.00 8,000,000.00
本期摊销额：3,053,441.91 元。
无形资产账面原值期末数比年初数增加 23,611,069.2 元，增加比例为 7.88％。增加的主
要原因为：本公司子公司鄂尔多斯市君正能源化工有限公司及内蒙古呼铁君正储运有限责任
公司无形资产-土地使用权增加。
80
2012 年半年度报告
15、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项
乌 海 市君 正 矿业 有
11,863,395.07 11,863,395.07
限责任公司
合计 11,863,395.07 11,863,395.07
商誉为 2007 年非同一控制下企业合并投资君正矿业形成合并商誉，合并目的是为取得
该公司的石灰石采矿权，因此将采矿权作为资产组进行减值测试，减值测试具体方法如下：
1、 矿石单位收益=成品石灰石销售收入-销售成本-销售税金及附加
（原矿生产量/成品矿生产入库量）×成品矿销售量
2、尚可开采储量：根据矿石开采总储量减去矿石累计开采量×开采率（92%）
3、未来尚可带来收益：尚可开采储量×矿石单位收益
4、采矿权摊余价值：截止本年末摊余金额。
5、采矿权减值测试：未来尚可带来收益折现值-采矿权摊余价值
6、商誉减值测试：采矿权减值测试-商誉
当采矿权减值测试小于商誉时按差额计提减值准备。
报告期经测试未减值。
16、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
草原补偿费 121,563.08 121,563.08
东山二号井矿权
14,500,000.00 1,450,000.00 13,050,000.00
补偿
黑龙贵矿权补偿 35,399,403.10 3,539,940.30 31,859,462.80
黑龙贵拆迁补偿 11,000,000.00 548,818.00 1,154,881.80 10,393,936.20
其他 71,352.92 71,352.92
合计 61,092,319.10 548,818.00 6,216,175.02 55,424,962.08
长期待摊费用期末数比年初数减少 5,667,357.02 元，减少比例为 9.28％。减少的主要原
因为：君正矿业黑龙贵露天开采的各项补偿费用本期摊销。
81
2012 年半年度报告
17、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,958.02 3,958.02
小计 3,958.02 3,958.02
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 15,832.08
小计 15,832.08
18、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,350,923.43 1,358,550.33 9,709,473.76
二、存货跌价准备 94,376.30 94,376.30
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
82
2012 年半年度报告
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 8,445,299.73 1,358,550.33 9,803,850.06
19、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 1,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 1,000,000.00
短期借款期末数比年初数增加 19,000,000.00 元，增加比例为 1900% ，变动原因为：
本期君正化工新增银行保证借款 20,000,000.00 元。
20、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 114,380,483.15 181,810,630.74
合计 114,380,483.15 181,810,630.74
下半年将到期的金额 114,380,483.15 元。
应付票据期末数比年初数减少 67,430,147.59 元，减少比例为 37.09%，主要变动原因为：
上年度签发银行承兑汇票本期到期。
83
2012 年半年度报告
21、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 469,856,637.73 402,249,258.12
1-2 年 130,537,574.71 25,404,959.48
2-3 年 7,977,266.20 7,615,563.42
3 年以上 3,471,515.16 3,479,159.31
合计 611,842,993.80 438,748,940.33
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人 金额（元） 账龄 未偿还原因
应付工程款，按工程进度的 75%付款，剩
林州建筑总公司 27,195,820.81 1-2 年
余 25%未结算
长春三鼎变压器有限公司 11,400,000.00 1-2 年 设备款，剩余调试款和质保金未付
应付工程款，按工程进度的 75%付款，剩
江苏省江建集团有限公司 7,045,757.53 1-2 年
余 25%未结算
无锡市长城电线电缆有限
5,934,732.88 1-2 年 材料款，剩余调试款和质保金未付
公司
上海三友宝发环保工程技
4,398,102.90 1-2 年 设备款，剩余调试款和质保金未付
术有限公司
22、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 101,296,215.51 131,553,737.06
1-2 年 584,904.39 375,029.86
84
2012 年半年度报告
2-3 年 86,822.13 55,018.50
3 年以上 51,310.78 45,967.28
合计 102,019,252.81 132,029,752.70
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
23、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,221,959.97 124,973,279.06 127,888,260.43 1,306,978.60
二、职工福利费 9,172,507.67 9,172,507.67
三、社会保险费 3,225,885.29 22,466,861.25 5,088,223.18 20,604,523.36
四、住房公积金 510,866.16 5,410,993.15 5,510,442.56 411,416.75
五、辞退福利
六、其他 19,507,780.76 5,259,655.77 1,014,162.16 23,753,274.37
合计 27,466,492.18 167,283,296.90 148,673,596.00 46,076,193.08
工会经费和职工教育经费金额 23,730,682.65 元。
24、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -72,900,135.79 -77,729,673.61
营业税
企业所得税 -65,161,673.45 -97,789,467.41
个人所得税 534,211.37 475,311.75
城市维护建设税 734,010.88 823,336.21
印花税 187,403.64 254,538.70
教育费附加 524,293.42 588,097.22
85
2012 年半年度报告
水利建设基金 3,126,724.99 2,895,537.29
资源税 1,393,140.31 793,699.32
代扣建安营业税及附加 16,228,213.18 13,460,081.78
矿产资源补偿费 7,938,599.66 5,080,316.98
煤炭价格调节基金 4,045,129.35 3,994,120.35
房产税 3,058,752.96
合计 -103,350,082.44 -144,095,348.46
应交税费期末数-103,350,082.44 元，年初数-144,095,348.46 元，变动原因为：本期实现
的所得税和部分增值税抵扣了以前年度的预交数。
25、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利
4,994,118.33 5,630,007.02
息
短期借款应付利息 41,911.12 2,004.44
合计 5,036,029.45 5,632,011.46
26、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 17,629,416.65 13,577,343.49
1-2 年 2,974,651.88 4,554,248.99
2-3 年 7,575,286.49 7,310,373.70
3 年以上 26,903,419.83 26,774,126.64
合计 55,082,774.85 52,216,092.82
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
86
2012 年半年度报告
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 性质或内容
乌海市国土资源局 26,601,685.00 采矿权价款
27、预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 2,594,530.87 84,719.40 2,679,250.27
合计 2,594,530.87 84,719.40 2,679,250.27
预计负债期末数比期初数增加 84,719.40 元，增加比例为 3.27％，增加原因为：本期君
正矿业石灰石矿继续提取矿山弃置费增加。
28、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
5,468,449.30 5,343,103.70
合计 5,468,449.30 5,343,103.70
其他流动负债期末数为 5,468,449.30 元，主要为公司预提排污费及水资源费。
29、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 400,000,000.00 410,000,000.00
抵押借款 676,900,000.00 746,900,000.00
保证借款 200,000,000.00 215,000,000.00
合计 1,276,900,000.00 1,371,900,000.00
87
2012 年半年度报告
(2)金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％）
本币金额 本币金额
建行乌海分行 2010 年 1 月 22 日 2017 年 1 月 21 日 人民币 7.05 400,000,000.00 410,000,000.00
建行乌海分行 2009 年 4 月 17 日 2015 年 4 月 16 日 人民币 7.05 300,000,000.00 300,000,000.00
农业银行乌海分行 2004 年 11 月 12 日 2014 年 11 月 11 日 人民币 7.05 225,000,000.00 285,000,000.00
建设银行乌海分行 2006 年 2 月 20 日 2016 年 2 月 19 日 人民币 7.05 200,000,000.00 215,000,000.00
中国银行股份有限
2009 年 6 月 23 日 2015 年 6 月 22 日 人民币 6.80 100,000,000.00 110,000,000.00
公司乌海分行
合计 / / / / 1,225,000,000.00 1,320,000,000.00
30、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
利用电石渣、粉煤灰生产水泥熟料 3,749,999.91 3,999,999.93
硅铁炉尾气余热发电技改研发资金 4,800,000.00 4,800,000.00
树脂提氢装置技改项目资金 1,020,000.00 1,080,000.00
次氯酸钠清净液回收利用装置补贴 95,833.35 100,000.00
电石炉自动堵眼机技改资金 948,750.00 990,000.00
合计 10,614,583.26 10,969,999.93
其他非流动负债主要内容：（1）根据乌海市财政局下发的乌财建[2009]454 号《关于下
达自治区资源型城市可持续发展专项资金支出预算的通知》和乌海市发展改革委员会下发的
乌海发改发[2009]338 号《关于下达 2009 年自治区预算内基本建设投资计划的通知》，2009
年乌海市财政局拨付电石渣、粉煤灰生产水泥熟料项目资金 5,000,000.00 元。（2）乌海市发
展改革委员会拨付硅铁炉尾气余热发电技改研发资金 4,800,000.00 元。（3）乌海市乌达区科
学技术局拨付树脂提氢装置技改项目资金 1,200,000.00 元。（4）乌海市乌达区科学技术局拨
付电石炉自动堵眼机技改资金 990,000.00 元。（5）乌海市科学技术局根据内财教【2011】490
号《内蒙古自治区财政厅关于下达 2011 年知识产权专项资金的通知》拨付次氯酸钠清净液
回收利用装置补贴 100,000.00 元。
88
2012 年半年度报告
31、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份
640,000,000.00 640,000,000.00 640,000,000.00 1,280,000,000.00
总数
根据《内蒙古君正能源化工股份有限公司 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本实
施公告》（临 2012-015 号），公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增
640,000,000 股，公司总股本由 640,000,000 股增至 1,280,000,000 股。目前工商验资正在办理
过程中。
32、 专项储备：
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
安全生产费 1,157,119.14 12,081,145.79 6,882,048.69 6,356,216.24
合计 1,157,119.14 12,081,145.79 6,882,048.69 6,356,216.24
33、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,092,686,168.89 640,000,000.00 2,452,686,168.89
其他资本公积 -1,055,215.33 2,572,832.85 1,517,617.52
合计 3,091,630,953.56 2,572,832.85 640,000,000.00 2,454,203,786.41
（1）其他资本公积增加数为：权益法核算被投资单位-天弘基金管理有限责任公司资本
公积的变动。
（2）股本溢价减少数为：根据《内蒙古君正能源化工股份有限公司 2011 年度利润分配
及资本公积金转增股本实施公告》（临 2012-015 号），公司以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 10 股，共计转增 640,000,000 股，资本公积-资本溢价减少 640,000,000 元。
89
2012 年半年度报告
34、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 87,396,128.53 87,396,128.53
合计 87,396,128.53 87,396,128.53
35、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,185,437,774.66 /
调整后 年初未分配利润 1,185,437,774.66 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 197,573,957.89 /
应付普通股股利 64,000,000.00
期末未分配利润 1,319,011,732.55 /
根据《内蒙古君正能源化工股份有限公司 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本实
施公告》（临 2012-015 号），公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 640,000,000 股为基数，每 10
股派送现金红利 1 元（含税），共计派送现金红利总额为 64,000,000 元。
36、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,737,956,601.25 1,830,762,877.17
其他业务收入 10,104,750.35 5,596,265.32
营业成本 1,215,966,736.45 1,217,380,699.73
90
2012 年半年度报告
(2)主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电 534,069,204.34 343,723,818.79 442,162,017.67 283,341,829.16
硅铁 304,430,602.94 298,949,712.13 342,362,872.23 285,787,905.32
聚氯乙烯 905,039,059.98 842,772,888.49 1,048,466,669.22 820,664,957.83
片碱 159,588,216.45 85,640,332.57 108,600,317.55 78,312,898.23
液碱 111,781,469.45 58,333,804.88 91,673,187.99 56,005,487.35
煤 366,602,228.19 255,002,766.18 399,936,441.28 277,204,646.17
熟料 39,554,746.18 46,970,501.65 59,779,823.84 54,452,297.71
电石 22,536,172.08 20,883,616.10
其他 44,400,183.39 31,889,768.42 26,926,259.02 21,739,525.13
公司内各业务分
-750,045,281.75 -797,671,533.44 -689,144,711.63 -661,553,023.53
部相互抵销
合计 1,737,956,601.25 1,186,495,675.77 1,830,762,877.17 1,215,956,523.37
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 50,185,426.07 2.87
第二名 45,214,363.16 2.59
第三名 38,682,368.00 2.21
第四名 26,797,575.97 1.53
第五名 19,305,816.46 1.10
合计 180,185,549.66 10.30
本期营业收入发生额比上年同期发生额减少 88,297,790.89 元，减少比例为 4.81％。主
要原因为：本期受全球性经济下行发展影响，产品价格下降，营业收入减少。
91
2012 年半年度报告
37、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,446,934.12 按服务收入的 5%计缴。
城市维护建设税 4,750,874.05 9,801,577.12 按应缴增值税、营业税的 7%计缴。
教育费附加 3,393,481.46 6,980,818.46 按应缴增值税、营业税的 5%
资源税 6,242,953.18 3,604,100.67 焦煤 8 元/吨、电煤 3 元/吨、石灰石 1 元/吨
煤炭价格调节基金 17,997,275.70 9,829,152.75 15 元/吨
合计 33,831,518.51 30,215,649.00 /
本期营业税金及附加发生额比上年同期发生额增加 3,615,869.51 元，增加比例为
11.97％。主要原因为本期煤炭产销量同比增长幅度较大，发生的资源税及煤炭价格调节基
金增加。
38、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 1,474,959.07 1,448,388.47
运输费 59,138,766.57 69,814,773.08
业务招待费 242,350.50 206,120.00
办公费 62,312.00 91,695.42
差旅费 277,215.25 238,469.60
会议费 13,456.00 22,900.00
装卸费 460,151.53 3,266,531.59
邮电通信费 7,554.44 18,145.50
物料消耗 373,413.10 231,916.09
报关、商检、保险、产地证费 54,128.00 884,655.00
其他 54,048.28 232.59
合计 62,158,354.74 76,223,827.34
92
2012 年半年度报告
39、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,011,788.06 29,856,699.45
差旅费 2,026,101.80 2,074,240.73
业务招待费 3,242,963.02 2,258,714.60
折旧费 7,428,128.49 6,231,764.18
资产摊销 2,991,098.37 2,787,029.82
税费 38,178,233.78 17,277,559.08
环保支出 4,531,461.30 2,282,888.06
车辆使用费 7,531,850.43 3,344,924.32
中介机构费 3,159,548.20 155,505.00
办公费 1,990,874.90 1,557,188.53
修理费 3,386,384.27 2,782,535.95
安全生产费 12,302,307.54 10,288,485.97
水资源费 3,509,661.00 1,310,103.20
其他 9,769,141.59 16,975,410.53
合计 137,059,542.75 99,183,049.42
40、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 47,325,629.78 64,653,082.53
利息收入 -16,362,097.44 -11,985,746.01
手续费 254,152.18 87,214.76
其他 85,194.40 85,441.90
合计 31,302,878.92 52,839,993.18
93
2012 年半年度报告
41、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 16,039.60 -31,405.94
合计 16,039.60 -31,405.94
42、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,116,116.31 7,226,948.70
其他 -3,960.40
合计 -15,116,116.31 7,222,988.30
2012 年投资收益的主要内容为：
1）按权益法核算天弘基金管理有限公司收益 1,683,243.94 元；
2）按权益法核算内蒙古创联能源开发有限责任公司收益 8,821.89 元；
3）按权益法核算内蒙古北方蒙西发电有限责任公司收益-16,808,182.14 元。
43、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,415,881.64 3,017,817.42
二、存货跌价损失 -109,242.63
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
94
2012 年半年度报告
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,415,881.64 2,908,574.79
44、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 52,941.33 397,888.93 52,941.33
其中：固定资产处置利得 52,941.33 397,888.93 52,941.33
政府补助 355,416.67 26,093,158.02 355,416.67
罚没收入 93,906.71 75,901.59 93,906.71
赔款、违约金 157,922.78 1,218,989.58 157,922.78
其他 73,165.45 6,318.75 73,165.45
合计 733,352.94 27,792,256.87 733,352.94
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
奖 励 企 业 加 大基 础 设 施 鄂托克旗人民政府鄂政办通字
23,573,158.00
建设力度 [2011]221 号
乌达区安全生产监督管理局“关于表
安全生产奖 10,000.00 彰 2010 年度全区安全生产工作先进
单位和先进个人的通报”
电 石 渣 、 粉 煤灰 生 产 水
泥、孰料项目递延收益转 250,000.02 250,000.02 乌海市财政局乌财建[2009]454 号
回
树 脂 提 氢 装 置技 改 项 目
60,000.00 60,000.00 乌海市乌达区科学技术局
递延收益转回
95
2012 年半年度报告
电 石 炉 自 动 开堵 眼 机 的
科技计划项目合同书（电石炉自动开
研 究 和 开 发 技改 项 目 递 41,250.00
堵眼机的研究和开发）
延收益转回
乙 炔 回 收 技 术技 改 递 延 内蒙古自治区财政厅关于下达 2011
4,166.65
收益转回 年知识产权专项资金的通知
乌海市人民政府乌海政字[2011]30
先进单位奖励 2,200,000.00
号、28 号、[2010]184 号
合计 355,416.67 26,093,158.02 /
营业外收入本期发生额比上年同期发生额减少 27,058,903.93 元，减少比例为 97.36%。
减少主要原因为：本期收到的政府补助较上期减少所致。
45、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 154,229.04 72,437.86 154,229.04
其中：固定资产处置损失 154,229.04 72,437.86 154,229.04
对外捐赠 30,000.00
非常损失 225,188.72
其他 10,893.95 34,115.83 10,893.95
合计 165,122.99 361,742.41 165,122.99
46、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 61,189,924.63 55,861,206.35
递延所得税调整 113,185.71
合计 61,189,924.63 55,974,392.06
47、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
96
2012 年半年度报告
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
每股收益计算表
扣除非经常性损益后的基
项目 计算公式 基本每股收益
本每股收益
基本每股收益 =P÷S 0.1544 0.1540
稀 释 每 股 收 益 =P/(S0 ＋ S1 ＋
Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股
稀释每股收益 0.1544 0.1540
权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
项目 计算公式 金额
发行在外的普通股加权平S=S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 －
1280000000
均数 Sj×Mj÷M0－Sk
归属于公司普通股股东的
P 197,573,957.89
净利润
扣除非经常性损益后归属
P 197,126,805.45
于普通股股东的净利润
期初股份总数 S0 640000000
报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股 S1 640000000
份数
报告期因发行新股或债转
Si
股等增加股份数
增加股份下一月份起至报
Mi
告期期末的月份数
97
2012 年半年度报告
报告期月份数 M0
报告期因回购等减少股份
Sj
数
减少股份下一月份起至报
Mj
告期期末的月份数
报告期缩股数 Sk
认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股
加权平均数
48、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
2,572,832.85 116,643.27
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
98
2012 年半年度报告
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 2,572,832.85 116,643.27
49、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 85,600.00
利息收入 16,322,253.38
其他 1,300,304.73
合计 17,708,158.11
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非关联往来款 50,000,000.00
付现费用 91,743,720.78
其他 3,248,058.68
合计 144,991,779.46
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金 7,502,000.00
其他 148,000.00
合计 7,650,000.00
99
2012 年半年度报告
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金 300,000.00
其他 4,600.00
合计 304,600.00
50、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 190,604,667.20 336,255,053.79
加：资产减值准备 1,415,881.64 2,908,574.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
151,874,799.30 133,580,649.57
旧
无形资产摊销 3,053,441.91 2,960,234.60
长期待摊费用摊销 6,144,822.10 150,199.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
154,229.04 -325,451.07
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -16,039.60 -31,405.94
财务费用（收益以“－”号填列） 49,627,696.47 63,550,610.38
投资损失（收益以“－”号填列） 15,116,116.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 113,185.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 172,168,042.87 -90,378,438.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -466,355,781.69 -287,372,352.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,770,225.45 -98,259,360.31
其他
100
2012 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 38,017,650.10 63,151,500.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 455,293,034.61 1,739,309,987.28
减：现金的期初余额 1,035,917,653.57 175,367,419.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -580,624,618.96 1,563,942,567.89
(2)现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 455,293,034.61 1,035,917,653.57
其中：库存现金 214,599.36 545.15
可随时用于支付的银行存款 455,078,435.25 1,035,917,108.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 455,293,034.61 1,035,917,653.57
101
2012 年半年度报告
(七)关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司 母公司
企 法 本企
注 对本企 对本企
母公司 业 人 业最 组织机构代
册 业务性质 注册资本 业的持 业的表
名称 类 代 终控 码
地 股比例 决权比
型 表 制方
(%) 例(%)
内蒙古 电力生产；电力供
股
君正能 乌 杜 应；热力生产和供
份
源化工 海 江 应；商业贸易；化工 64,000.00 74389683-x
公
股份有 市 涛 产品；（不含危险品
司
限公司 化学品）。
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股 表决
子公司 企业 法人 业务 组织机构代
注册地 注册资本 比例 权比
全称 类型 代表 性质 码
(%) 例(%)
内蒙古君正化工 有限责 乌达区工业园 韩永 化工
146,012.90 100 100 70126113-1
有限责任公司 任公司 区 飞 企业
乌海市君正商贸 有限责 乌达区工业园 翟晓 商业
150 100 100 77949882-5
有限责任公司 任公司 区 枫 企业
乌海市君正供水 有限责 乌达区工业园 齐玉 供水
1,000.00 95 95 77949883-3
有限责任公司 任公司 区 明 企业
乌海市海南区
神华君正实业有 有限责 郭秋 煤炭
巴音乌素街金 6,000.00 55 55 66406469-9
限责任公司 任公司 平 企业
海商城
锡林浩特市君正 锡林浩特市那
有限责 杜江 生产
能源化工有限责 达 慕 大 街 96 10,000.00 92 92 66099539-X
任公司 涛 企业
任公司 号
乌海市君正矿业 有限责 海南区西卓子 翟晓 生产
5,000.00 100 100 79018648-6
有限公司 任公司 山水泥厂北 枫 企业
鄂尔多斯市君正
有限责 鄂托克旗蒙西 生产
能源化工有限公 黄辉 65,000.00 100 100 55281270-1
任公司 工业园区 企业
司
锡林郭勒盟君正
有限责 锡林浩特市锡 生产
能源化工有限责 黄辉 10,000.00 100 100 58179753-9
任公司 林大街 88 号 企业
任公司
内蒙古呼铁君正
有限责 乌达区工业园 张孝 物流
储运有限责任公 200 80 80 69947114-7
任公司 区 义 企业
司
102
2012 年半年度报告
乌海市海南区
乌海市君正储运 有限责 张孝 物流
西卓子山街道 100 51 51 69949541-3
有限公司 任公司 义 企业
办事处北
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
本企业 在被投
被投资单 企业 法人 业务 组织机构
注册地 注册资本 持股比 资单位
位名称 类型 代表 性质 代码
例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
天弘基金
有限责 天津市 基金管
管理有限 李琦 180,000,000 36 36 76762040-8
任公司 河西区 理业务
公司
内蒙古创
联能源开 有限责 鄂尔多
王瑞丰 太阳能 20,000,000 20.5 20.5 69591241-9
发有限责 任公司 斯市
任公司
内蒙古北
方蒙西发 有限责 鄂尔多 煤矸石
石维柱 588,600,000 24.5 24.5 58516102-8
电有限责 任公司 斯市 发电
任公司
单位:元 币种:人民币
被投资单位 期末净资产 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 总额 总额
一、合营企业
二、联营企业
天弘基金管理
170,228,194.60 41,734,048.97 128,494,145.63 51,152,406.64 4,675,677.62
有限公司
内蒙古创联能
源开发有限责 19,935,349.04 19,935,349.04 43,033.62
任公司
内蒙古北方蒙
西发电有限责 2,608,825,949.30 2,164,132,557.50 444,693,391.80 289,700,895.73 -68,604,825.05
任公司
103
2012 年半年度报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
君正国际投资（北京）有限公司 股东的子公司 72261694-x
田秀英 参股股东
廊坊嘉恒实业有限公司 其他 74154881-5
乌海市君正房地产开发有限责任公司 股东的子公司 78302793-8
廊坊市君正房地产开发有限公司 其他 76981972-8
北京博晖创新光电技术股份有限公司 关联人（与公司同一董事长） 72636219-0
北京博昂尼克微流体技术有限公司 关联人（与公司同一董事长） 66560062-5
廊坊市红黄蓝化工有限责任公司 其他 74153050-0
廊坊市燕美化工有限责任公司 其他 60135565-9
北京君正投资管理顾问有限公司 其他 63378929-1
内蒙古创联能源开发有限责任公司 其他 69591241-9
国都证券有限责任公司 其他 73416163-9
天弘基金管理有限公司 其他 76762040-8
内蒙古北方蒙西发电有限责任公司 其他 58516102-8
内蒙古坤德物流股份有限公司 其他 55548347-2
杜江虹 其他
杜江波 其他
郝虹 其他
杜江鹏 其他
5、 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八) 股份支付：
无
104
2012 年半年度报告
(九) 或有事项：
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
被担保单位 担保金额(万元) 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
内蒙古君正化工有限责任公司 30,000.00 2015.4.16 无
内蒙古君正化工有限责任公司 10,000.00 2015.6.22 无
内蒙古君正化工有限责任公司 1,000.00 2013.2.7 无
内蒙古君正化工有限责任公司 1,000.00 2013.5.22 无
内蒙古君正化工有限责任公司 3,000.00 2013.10.16 无
合 计 45,000.00
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
A．抵押资产情况
（1）长期借款
房屋建筑物原值
土地的账面价值 采矿权 机器设备的原值
借款金额
账 面 账面原
账面原值 评估值 原值 评估值 值 评估值 账面原值 评估值
22,500 4,111.00 5,416.30 6,238.00 6,977.01 68,052.00 64,650.00
10,000 20,453.08
29,017.26
3,000
30,000 16,351.00 81,878.00 60,719.00 32,575.00 32,575.00
2,190 3,665.91
合计 20,462.00 111,413.29 0.00 29,017.26 6,238.00 67,696.01 100,627.00 97,225.00
B．担保资产情况
（1）非关联方的担保情况。
子公司-——内蒙古君正化工有限责任公司为内蒙古中实成套设备有限责任公司提供信
用证开证保证。
105
2012 年半年度报告
（2）关联方担保情况见下表
担保金 担保是否
担保 担保 担保
担保方 被担保方 额 （万 已经履行
起始日 到期日 事项
元） 完毕
内蒙古君正化工有限
责任公司、杜江波、
乌海市君正实业有限 内蒙古君正能源
银行
责任公司及君正国际 化工股份有限公 20,000 2006.2.20 2016.2.19 否
借款
投资（北京）有限公 司
司、乌海市君正科技
产业有限责任公司
内蒙古君正能源化工
股份有限公司、乌海
市君正科技产业有限
责任公司、君正国际 内蒙古君正化工 2009.4.17 2015.4.16 银行
30,000 否
投资（北京）有限公 有限责任公司 2009.6.1 2015.5.31 借款
司、廊坊嘉恒有限公
司、杜江涛、廊坊红
黄蓝有限公司
内蒙古君正能源化工 内蒙古君正化工 银行
10,000 2009.6.23 2015.6.22 否
股份有限公司 有限责任公司 借款
内蒙古君正能源化工
股份有限公司、乌海
市君正房地产开发有
限责任公司、乌海市
君正科技产业有限责
任公司、内蒙古凯德
内蒙古君正化工 银行
伦泰投资有限公司、 40,000 2010.1.22 2017.1.21 否
有限责任公司 借款
杜江涛、黄辉、杨明、
王尔慈、田秀英、崔
力军、卢信群、危嘉、
张春敏、翟麦兰、梅
迎军、翟晓枫、苏钢、
杜江波、郝虹
君正国际投资（北京） 内蒙古君正能源
银行
有限公司 化工股份有限公 22,500 2004.11.12 2014.11.11 否
借款
司
内蒙古君正能源化工 内蒙古君正化工 银行
1,000.00 2012.2.8 2013.2.7 否
股份有限公司 有限责任公司 借款
内蒙古君正能源化工 内蒙古君正化工 银行
1,000.00 2012.5.23 2013.5.22 否
股份有限公司 有限责任公司 借款
106
2012 年半年度报告
C、质押情况
（1）子公司——内蒙古君正化工有限责任公司以应收票据 92，389，362.08 元为签发
银行承兑汇票作质押担保。
（2）子公司——鄂尔多斯市君正能源化工有限公司以应收票据 2，400，000.00 元为开
立信用证作质押担保。
（3）内蒙古君正化工有限责任公司以内蒙古君正能源化工股份有限公司持有的内蒙古
君正化工有限责任公司 78615.8 万股的股权、以杜江涛持有的乌海市君正科技产业有限责任
公司 12500 万股的股权、以杜江波持有的乌海市君正科技产业有限责任公司 15000 万股的股
权、以郝虹持有的乌海市君正科技产业有限责任公司 22500 万股的股权为质押，取得了内蒙
古建设银行乌海分行的长期借款 41,000.00 万元，目前余额 40,000.00 万元。
(十一)母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分
析法计提
坏账准备 7,243,922.01 100.00 5,378,813.16 100.00
的应收账
款
合计 7,243,922.01 / / 5,378,813.16 / /
107
2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 7,243,922.01 100.00 5,378,813.16 100.00
合计 7,243,922.01 100.00 5,378,813.16 100.00
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名（只此一名） 客户 7,243,922.01 6 个月以内 100.00
合计 / 7,243,922.01 / 100.00
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分
析法计提
坏账准备 1,039,847,639.19 100.00 49,821.23 0.0048 955,375,728.05 100.00 41,378.74 0.0043
的其他应
收账款
合计 1,039,847,639.19 / 49,821.23 / 955,375,728.05 / 41,378.74 /
108
2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 1,039,552,318.36 99.97 955,034,574.49 99.96
6 个月-1 年 106,068.88 0.01 5,303.44 262,513.54 0.03 13,125.68
1 年以内小计 1,039,658,387.24 99.98 5,303.44 955,297,088.03 99.99 13,125.68
1至2年 155,051.95 0.02 23,257.79
2至3年 200.00 0.00 60.00 55,334.75 0.01 16,600.43
3至4年 20,000.00 0.00 10,000.00 23,305.27 0.00 11,652.63
4至5年 14,000.00 0.00 11,200.00
合计 1,039,847,639.19 100.00 49,821.23 955,375,728.05 100.00 41,378.74
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
鄂尔多斯市君正能
子公司 839,552,553.40 6 个月内 80.74
源化工有限公司
内蒙古君正化工有
子公司 166,862,820.21 6 个月内 16.05
限责任公司
内蒙古君正化工有
限责任公司水泥分 子公司 31,310,460.69 6 个月内 3.01
部
中国证券登记结算
非关联单位 514,000.00 6 个月内 0.05
有限责任公司
内蒙古呼铁君正储
子公司 295,843.90 6 个月内 0.03
运有限责任公司
合计 / 1,038,535,678.20 / 99.88
109
2012 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
增减 减值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
乌海市君正
供水有限责 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00 95.00
任公司
锡林浩特市
君正能源化
92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 92.00 92.00
工有限责任
公司
乌海市君正
矿业有限责 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
任公司
内蒙古君正
化工有限责 1,435,988,052.84 1,435,988,052.84 1,435,988,052.84 100.00 100.00
任公司
乌海市君正
商贸有限责 1,133,835.33 1,133,835.33 1,133,835.33 100.00 100.00
任公司
乌海市神华
君正实业有 24,008,080.22 24,008,080.22 24,008,080.22 40.00 40.00
限责任公司
鄂尔多斯市
君正能源化 649,984,591.61 649,984,591.61 649,984,591.61 100.00 100.00
工有限公司
内蒙古坤德
物流股份有 58,556,200.00 58,556,200.00 58,556,200.00 15.00 15.00
限公司
锡林郭勒盟
君正能源化
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
工有限责任
公司
国都证劵有
87,500,000.00 87,500,000.00 87,500,000.00 0.95 0.95
限责任公司
110
2012 年半年度报告
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
减 本期 现 在被投
资单位
被投资 值 计提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 准 减值 红 持股比
比例
备 准备 利 例（％）
（％）
天 弘 基
金 管 理
103,367,500.00 90,046,455.97 4,256,076.79 94,302,532.76 36.00 36.00
有 限 公
司
内 蒙 古
创 联 能
源 开 发 4,100,000.00 4,077,924.66 8,821.89 4,086,746.55 20.50 20.50
有 限 责
任公司
长期股权投资期末数比年初数增加 4,264,898.68 元，增加比例为 0.16%。变动原因为：
本期按权益法核算增加天弘基金管理有限公司及内蒙古创联能源开发有限责任公司损益调
整。
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 551,334,691.07 458,608,477.85
其他业务收入 517,793.00 883,660.48
营业成本 357,682,526.46 296,410,083.30
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 534,069,204.34 343,723,818.79 442,162,017.67 283,341,829.16
蒸汽 17,265,486.73 13,794,115.40 16,446,460.18 12,367,929.03
合计 551,334,691.07 357,517,934.19 458,608,477.85 295,709,758.19
111
2012 年半年度报告
(3)公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例（％）
前五名客户 551,334,691.07 99.91
合计 551,334,691.07 99.91
本期营业收入比上年同期增加 92,360,345.74 元，增加比例为 20.1％，增加主要原因为：
本年度电价上升及外购转售电量增加。
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,692,065.83 7,226,948.70
其他 -3,960.40
合计 1,692,065.83 7,222,988.30
本期投资收益的主要内容为：本期按权益法核算增加天弘基金管理有限公司及内蒙古创
联能源开发有限责任公司损益调整。
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 113,921,559.06 101,837,138.21
加：资产减值准备 8,442.49 23,320.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,915,667.87 31,463,411.88
无形资产摊销 484,427.06 481,007.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-40,653.29
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -16,039.60 -31,405.94
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2012 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 16,593,997.73 24,522,106.21
投资损失（收益以“－”号填列） -1,692,065.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 102,111.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,533,876.75 -1,783,033.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -273,303,071.68 -316,378,050.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 125,821,070.10 -476,461,045.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 47,267,863.95 -636,265,093.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 84,057,323.61 589,384,199.37
减：现金的期初余额 190,394,525.18 8,220,414.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -106,337,201.57 581,163,785.18
(十二)补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -101,287.71
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
355,416.67
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 314,100.99
所得税影响额 -121,050.51
少数股东权益影响额（税后） -27.00
113
2012 年半年度报告
合计 447,152.44
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.87 0.1544 0.1544
扣除非经常性损益后归属于公司
3.86 0.1540 0.1540
普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杜江涛
内蒙古君正能源化工股份有限公司
2012 年 8 月 28 日
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