内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
     独立董事关于对公司第四届董事会第二十三次会议
                        相关事项的独立意见

    内蒙古君正能源化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4
月 18 日召开第四届董事会第二十三次会议，作为公司的独立董事，我们认真审
阅了会议资料，并根据相关规定经讨论后对以下事项发表独立意见：

    一、对《2018 年度利润分配预案》的独立意见

    根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项
的通知》、《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、上海证券交易所《上
市公司现金分红指引》及《公司章程》等相关规定，基于独立判断立场，经审阅
该议案，我们认为：公司 2018 年度已实施的现金分红金额共计 1,350,082,782.40
元，占 2018 年度归属于上市公司股东的净利润的比例为 59.09%，已满足上市公
司利润分配政策的相关规定。考虑到公司 2019 年度的资金支出计划，公司拟定
的 2018 年度不派发现金股利、不送红股、亦不进行资本公积金转增股本的利润
分配预案符合公司目前实际情况，有利于公司的持续稳定健康发展。因此，我们
同意公司 2018 年度利润分配预案，并同意将该议案提交公司股东大会审议。

    二、对《2018 年度内部控制评价报告》的独立意见

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求，基于独立判断的立场，我们对公司 2018 年度内部控制规范实施情况及评价
报告进行审慎审核，认为：2018 年度，公司按照监管要求，进一步健全和完善
了业务流程及内控制度，并能得到有效的执行。公司出具的《2018 年度内部控
制评价报告》能够全面、客观、真实、准确地反映公司目前内部控制体系建设和
执行的实际情况，我们同意公司出具的《2018 年度内部控制评价报告》。

    三、对《关于聘请公司 2019 年度审计机构的议案》的独立意见

    鉴于大华会计师事务所（特殊普通合伙）在担任公司 2018 年度审计机构期
间，坚持独立审计准则，较好地履行了双方所规定的责任与义务，并经对其从业
                                     1
资质进行审核，我们认为：大华会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货
相关业务执业资格，拥有满足为上市公司提供审计服务的经验与能力，我们同意
续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构及内控
审计机构，并同意将该议案提交公司股东大会审议批准。

    四、对《关于预计 2019 年度担保额度的议案》的独立意见

    公司制定 2019 年度预计担保额度是为了确保公司及合并报表范围内各级子
公司 2019 年度生产经营的持续、稳健发展，满足其融资需求。被担保公司均具
有实际债务偿付能力，本次担保的财务风险处于公司可控范围内，不存在损害公
司及股东利益的情形。本次担保的审议和表决程序符合《公司法》等法律法规和
《公司章程》的有关规定，我们同意此项安排，并同意将该议案提交公司股东大
会审议。

    五、对《关于使用自有资金进行委托理财的议案》的独立意见

    公司使用自有资金进行委托理财是以保障经营性收支为前提，在确保公司日
常运营和资金安全的基础上实施，不会影响公司日常资金使用及业务开展需要，
有利于提高资金使用效率和效益，符合公司和全体股东的利益。公司本次使用自
有资金进行委托理财已履行相应的审批程序，符合相关法律、法规以及《公司章
程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，我们同意
公司使用自有资金进行委托理财事项。

    六、对《关于会计政策变更的议案》的独立意见

    本次会计政策变更事项是根据财政部修订及颁布的会计准则进行的合理变
更，变更后公司执行的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相
关规定，能够客观、公允地反应公司的财务状况和经营成果，符合公司和全体股
东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的
规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，我们同意公司本次会计政策变更
事项。


                                         独立董事：盛杰民    谢晓燕   王勇
                                                 2019 年 4 月 19 日
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