陕西煤业：财务公司风险评估报告2022-08-31
附件：
陕西煤业股份有限公司
关于陕西煤业化工集团财务有限公司风险评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》的要求，公司查阅了陕西煤业化工集团
财务有限公司（以下简称“陕煤财务公司”）的《金融许可
证》、《企业法人营业执照》等证件资料，取得并审阅了陕煤
财务公司的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量
表等定期财务报告，并对陕煤财务公司的经营资质、业务与
风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、 陕煤财务公司基本情况
陕煤财务公司成立于 2012 年 6 月，经中国银行业监督
管理委员会批准，是陕西省成立的第一家省属企业集团财务
公司，注册资本为人民币 3,000,000,000.00 元，具备完整的
业务架构、专业的人才团队，资本实力和业务规模位居陕西
第一、行业前列。
统一社会信用代码：91610000598794107W
金融许可证机构编码：L0155H261010001
法定代表人：杨璇
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注册地址：陕西省西安市高新区锦业一路二号陕煤化大
楼四层
经营范围包括：
（1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关
的咨询、代理业务；
（2）协助成员单位实现交易款项的收付；
（3）对成员单位提供担保；
（4）办理成员单位之间的委托贷款；
（5）对成员单位办理票据承兑与贴现；
（6）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、
清算方案设计；
（7）吸收成员单位的存款；
（8）对成员单位办理贷款及融资租赁；
（9）从事同业拆借；
（10）有价证券投资（固定收益类有价证券投资、股票
投资以外的有价证券投资）；
（11）委托投资（固定收益类有价证券投资、股票投资
以外的有价证券投资）；
（12）成员单位产品的买方信贷、融资租赁。
二、陕煤财务公司内部控制的基本情况
（一）内部控制环境
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根据《中华人民共和国公司法》、《陕西煤业化工集团财
务有限公司公司章程》，陕煤财务公司依法设立股东大会、董
事会、监事会以及经营管理机构。并对董事会和董事、监事、
高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。公司法人
治理结构健全、管理运作规范，按照相互牵制、审慎独立、
不相容职务分离的原则，建立了分工合理、责任明确的组织
结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。
股东会是陕煤财务公司最高权力机构，每年召开两次，
依法施行职责。董事会对股东负责，董事会成员由股东提名、
并经股东会选举产生。董事会下设审计委员会、战略委员会、
薪酬与考核委员会、风险管理委员会。监事会对股东会负责，
监督公司董事,总经理和其他高级管理人员依法履行职责。
经营管理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公
司的生产经营管理工作，包括总经理一名，副总经理若干名
及其他，公司经营层下设贷款审查委员会，信息科技委员会，
投资决策委员。
陕煤财务公司制定有《股东会议事规则》、《董事会议事
规则》、《总经理工作规则（试行）》、《审计委员会工作规则》、
《风险管理委员会工作规则》、《贷款审查委员会议事规程》、
《投资决策委员会议事规则》、《信息科技管理委员会议事规
则》等规章制度，明确各机构的权利义务和议事方式。
1.组织架构设置情况如下：（组织结构图）
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陕煤集团财务公司
股东会
监事会 风险管理委员会
监事会办公室 审计委员会
董事会
董事会办公室 战略委员会
薪酬与考核委员会
经营层 贷款审查委员会
信息科技管理委员会
投资决策委员会
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2.内部控制管理体系建设情况
陕煤财务公司建立了较为完善的内部控制管理体系，涵
盖了现有重要业务流程，通过分解和落实责任，为及时发现
各业务层面、各工作节点可能存在的缺陷或不足提供了基础。
2020 年 3 月编制了《内部控制手册》，有效促进实现陕
煤财务公司内部控制目标，遵循内部控制全面性、重要性、
制衡性、适应性及成本效益原则，进一步规范了内部各个管
理层次相关业务流程。
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3.内部控制框架情况
陕煤财务公司内部控制框架构建较为严谨、合理，结合
自身的特点，对具体的控制活动强调控制目标和关键控制活
动。
（1）公司层面内部控制包含：内部环境、风险评估、信
息沟通、内部监督。
（2）流程层面内部控制包含：信息系统一般控制管理、
存款与结算业务、信贷业务、票据业务、人力资源、投资业
务。
（二）风险识别与评估情况
陕煤财务公司建立了以董事会为最高权力机构的全面
风险管理工作的领导机构，下设风险管理委员会作为风险归
口委员会，并搭建了风险管理的三道防线。
第一道防线：各业务部门是全面风险管理实施的具体责
任部门，负责对日常工作中业务风险进行识别、分析、监控
和防范。
第二道防线：风险管理部作为全面风险管理日常办事机
构和风险管理委员会下设办公部门,负责组织开展全面风险
管理日常实施工作。
第三道防线：董事会下设的审计委员会及其领导下的审
计部负责全面风险管理的监督。
截止 2022 年 6 月 30 日，各项风险监管指标执行情况良
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好，均达到了监管要求。
（三）主要控制活动描述
1.控制环境
组织架构方面，陕煤财务公司设置了科学的组织架构，
包括董事会，董事会下属专门委员会，监事会，经营管理层
以及内部职能机构。同时职能机构内部设置合理的工作岗位，
通过编制岗位说明书以及按照岗位说明书要求进行人员招
聘的形式贯彻人力资源政策。
企业文化方面，陕煤财务公司积极培育具有自身特色的
企业文化，建立企业愿景、价值观和理念，同时加强企业文
化宣传。管理层在企业文化建设过程中以身作则，起到良好
的带头和模范作用。同时企业文化建设工作的实施情况每年
也会通过总结评估会议的形式进行总结评估。
人力资源政策方面，陕煤财务公司制定了适当的人力资
源政策，内容包括员工聘用，培训，辞退与辞职，员工薪酬，
考核，岗位轮换等内容。
社会责任方面，陕煤财务公司关注公司责任的履行，包
括对节能环保的关注以及遵守劳动法，采取科学的人力资源
政策，此外还适当关注社会公益事业。
2.结算及资金存款
陕煤财务公司制定了关于资金管理、结算管理的各项管
理办法和业务操作流程，有效控制业务风险。
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（1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操
作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（2）在资金结算业务方面，依托陕煤财务公司核心系统，
确立代理支付模式，及时、准确完成款项支付。
3.信贷管理
根据银保监会、人民银行等监管机构的规定，结合各类
业务的不同特点，陕煤财务公司制定了《贷款审查委员会议
事规程》、《授信业务管理办法》、《综合授信操作规程》、《客
户信用评级办法》、《流动资金贷款管理办法》、《固定资产贷
款管理办法》、《自营贷款业务操作规程》、《贷后管理办法》
等制度和操作规程，完整涵盖了贷前、贷中、贷后等贷款业
务全流程，有效控制了信用风险，防范了不良资产的发生。
陕煤财务公司也将根据监管政策和业务的发展，不断对制度
进行完善修订，规范业务的开展。
业务具体办理上，陕煤财务公司设立贷款审查委员会，
作为信贷业务的最高决策机构，负责对经业务部门和风险管
理部门审核通过的授信申请进行最终审批。业务部门负责贷
款的具体发放，并按照有关要求进行贷后检查，对授信客户
及授信业务的各类风险因素进行跟踪、分析和连续性管理，
进行资产分类、撰写贷后管理报告，并由风险管理部门进行
监督和审核。
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4.票据管理
票据签发、贴现严格按照票据法和支付结算管理办法对
票据票面和信息真实性进行审查，确保票据真实、贸易背景
真实；票据到期及时兑付；票据再贴现、转贴现业务流程清
晰、职责明确，并严格按照操作流程进行。
5.投资管理
陕煤财务公司在规定业务范围内开展投资活动，按期执
行投委会会议制度，对合作机构开展了专项信用评级与评估，
严格执行合作机构及投资业务的机制调查工作与投后管理
工作。
6.信息系统管理
（1）按照业务需要，核心业务系统先后建立了资金结算、
信贷管理、客户管理、票据管理、资金管理等多个功能模块。
（2）核心业务系统软件上使用安全网关加密报文及
CFCA 证书验签，硬件上使用小型机 HA 和数据库集群等冗余
设计，确保了业务安全性和连续性。
（3）信息系统网络通过防火墙划分为互联网、第三方接
入、生产、测试、办公等多个网络区域，以访问策略最大限
度控制网络权限，还配备了防 DDOS 攻击、WAF、安全审计、
NIPS 等网络安全设备。
（4）信息技术部确立运行值班制度，明确运行维护职责，
编写基础设施、关键应用、网络状态、数据库等多方面短信
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报警程序，及时有效处置突发软硬件状况。
7. 信息沟通
陕煤财务公司根据发展战略、风险控制和业绩考核要求，
科学规范不同级次的内部报告体系，制定内部沟通机制，包
括总经理办公会和专题会，周工作例会、半年经济分析会和
年度工作会等，具备严密的内部报告流程，内部报告的信息
包括月度集团行业报表，资金日报、周报，结算交易明细月
报、人力资源月报等，并按照保密性原则制定了内部信息保
密机制。
（四）内部控制总体评价
陕煤财务公司根据业务需要制定了相关的业务制度和
流程，内部控制制度完善，并得到有效执行，整体风险可控。
三、陕煤财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截止 2022 年 6 月 30 日，陕煤财务公司资产总额
55,799,668,367.67 元，所有者权益 4,724,001,799.53 元，
吸收成员单位存款 50,917,095,543.73 元。
2022 年 6 月 30 日累计实现营业收入 661,220,479.08
元，利润总额 357,100,867.06 元，净利润 267,640,135.22
元。
（二）管理情况
自开业运营以来，陕煤财务公司坚持稳健审慎经营的原
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则，严格按照国家有关金融法规、条例及财务公司章程规范
经营行为，遵循“规范经营，稳健发展、专业服务”的经营
方针，稳步推进开展各项经营活动。加强风险管控，推进制
度建设，持续优化业务流程。强化流动性管控，在确保资金
安全和集团支付的前提下，优化资产配置结构。持续提升金
融服务能力，促进各项业务健康发展。
目前，陕煤财务公司内部控制有效，风险可控，经营状
况良好，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定
的情形，对本公司存放资金未带来过任何安全隐患。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，陕煤财务公
司的各项监管指标均符合规定要求：
2022 年 6
分类 指标名称 监管要求 2021 年末 2020 年末
月 30 日
资本充足 新资本充足率 ≥10% 15.25% 14.50% 16.52%
不良资产率 ≤4% 0.00% 0.00% 0.00%
不良贷款率 ≤5% 0.00% 0.00% 0.00%
信用风险
资产损失准备充足率 ≥100% 100.00% 100.00% 100.00%
贷款损失准备充足率 ≥100% 100% 100% 100%
流动性风险 流动性比率 ≥25% 66.36% 54.39% 59.07%
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存贷比率 46.95% 67.62% 69.10%
外汇敞口头寸比例 0 0 0
拆入资金比例 ≤100% 0.00% 0.00% 0.00%
其他
投资余额与资本总额
≤70% 49.15% 40.71% 53.93%
比例
备注：
1.上述资产总额中不包含委托存贷款。
2.资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率，作为计
算分母的不良资产和不良贷款余额为零，因此该两项指标均
大于 100%。
从上表近三年监测指标来看，陕煤财务公司的指标均符
合监管要求。
四、本公司的存贷款情况
（一）本公司在陕煤财务公司的存贷款情况
根据本公司与陕煤财务公司签署的金融服务协议规定，
对金融服务框架协议项下交易 2022 年度日常关联交易情况
预计为：本公司在陕煤财务公司存放存款的日余额（含应计
利息）最高不超过人民币 10,000,000,000.00 元；向陕煤财
务公司办理贷款的日余额（含应计利息）最高不超过人民币
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5,000,000,000.00 元。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在陕煤财务公司的
存款余额为 8,605,637,427.07 元，存款比例为 12.48%；本
公司在陕煤财务公司的贷款余额为 260,000,000.00 元，贷
款比例为 3.65%。本公司在陕煤财务公司的存款及贷款余额
最高均不超过关联交易控制限额，且存款安全性和流动性良
好，从未发生过因陕煤财务公司现金及信贷头寸不足而延期
支付的情况。
因此，陕煤财务公司资金头寸能够满足本公司的重大经
营支出，可持续为本公司提供良好的金融服务平台和信贷资
金支持。
（二）本公司在其他银行存贷款情况
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在其他银行的存款余
额为 60,353,552,884.63 元，存款比例为 87.52%；在其他银
行的贷款余额为 6,861,162,693.49 元，贷款比例为 96.35%。
五、风险评估意见
综上所述，陕煤财务公司是经中国银行保险监督管理委
员会批准，具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业
执照》的非银行金融机构，自开业以来严格按照中国银行保
险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》的要求规
范经营，建立了较为完善的内部控制制度，能较好地控制风
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险，陕煤财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、
大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理
人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发生可能
影响其正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等
事项；也从未受到过中国银行监督管理委员会等监管部门行
政处罚和责令整顿；不存在违反中国银行业监督管理委员会
颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监
管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。
陕西煤业股份有限公司
2022 年 8 月 30 日
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