秦皇岛港股份有限公司
财务报表附注
2018年度 人民币元
一、 基本情况
秦皇岛港股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国河北省注册的股份有限公
司，于2008年3月31日成立。本公司所发行的H股和A股股票，已分别于2013年12月12
日和2017年8月16日在香港联合交易所有限公司和上海证券交易所上市。本公司办公
地址及总部位于河北省秦皇岛市海滨路35号。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为：为船舶提供码头设施并提供货物装
卸、堆存、仓储、运输、集装箱堆放、拆拼箱等港口作业服务；拖轮服务、港口设施、
设备和机械租赁、维修，货物称重、货物代理、港口理货和港内电力、电器工程服务
等其他港口相关服务；以及货物进出口业务等。本集团港口作业服务以煤炭、矿石为
主要经营货种，同时包括油品及液体化工及其他杂货、集装箱等其他货种。
本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的河北港口集团有限公司(“河
北港口集团”)。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月27日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度合并范围与上年度一致。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具
体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
截至2018年12月31日，本集团流动负债超过流动资产金额约为人民币6.03亿元。在编
制本财务报表时，管理层充分考虑了流动资金的来源，相信本集团在未来有充分的资
金满足偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的处置
组，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项
坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧计提、无形资产摊销、长期股权投资
减值准备及收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年
12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
本集团下属境外经营的子公司，根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币，编制
财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并
方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而
形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处
理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)
的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被
购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的
公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或
发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计
量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司
所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部
各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额
抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自
本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础
对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合
并当年年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项
目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新
评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及
按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担
的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营
因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生
的费用。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当
期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具(自2018年1月1日起适用)
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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9. 金融工具(自2018年1月1日起适用) (续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资
产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计
入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款等。
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9. 金融工具(自2018年1月1日起适用) (续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认
利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动
计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产
负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在
一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利
收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转
出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益投资。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在
近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具
的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此
类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过
一年的列报为其他非流动金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。
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9. 金融工具(自2018年1月1日起适用) (续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在
近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具
的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均
计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损
失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
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9. 金融工具(自2018年1月1日起适用) (续)
金融工具减值(续)
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信
用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用
风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损
失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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9. 金融工具(自2018年1月1日起适用) (续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 金融工具(适用于2017年度)
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的
条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
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10. 金融工具(适用于2017年度)(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工
具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满
足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。
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10. 金融工具(适用于2017年度)(续)
金融资产分类和计量(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折
价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币
性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其
他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期
损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担金融负债的目的是为了在近
期内回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益除外。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
10. 金融工具(适用于2017年度)(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确
认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行
可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困
难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括
尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担
保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折
现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的)，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
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10. 金融工具(适用于2017年度)(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到
的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11. 应收款项
本集团2017年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
于资产负债表日，将应收账款及其他应收款余额大于人民币1,000万元的应收款项划分
为单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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11. 应收款项(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和
其他应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3年以上 100 100
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
于资产负债表日，将应收账款及其他应收款余额虽小于人民币1,000万元的应收款项但
有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本集团2018年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、9。
12. 存货
存货包括材料、燃料、备品备件、低值易耗品、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存
货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品及备品备件釆用一次摊销法进行摊
销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，
使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以
前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原则上按照单个存货
项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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13. 持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有
待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一
项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求
企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子公司
的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满
足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外)，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销。
14. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，
调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，
在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处
置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作
为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认
的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按
比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为其
他权益工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入
留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列
方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得
的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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14. 长期股权投资(续)
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共
同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但
内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后
确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部
转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，
按相应的比例转入当期损益。
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15. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终
止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的
成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 35年 3% 2.77 - 4.85%
港口设施 20 - 30年 3% 3.23 - 4.85%
机器设备 6 - 20年 3% 4.85 -16.17%
船舶及运输设备 6 - 10年 3% 9.70 -16.17%
办公及其他设备 6年 3% 16.17%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用
不同折旧率。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。
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17. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化，其他借款费用
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达
到预定可使用状态的固定资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。之后发生
的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建过程中，发生除达到预定可使用状态必要的程序之外的
非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。
18. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其
公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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18. 无形资产(续)
各项无形资产的使用寿命如下:
使用寿命
土地使用权 40-50年
海域使用权 50年
软件 5-10年
本集团取得的土地使用权和海域使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地
及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作
为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能
予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有
完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
19. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确
定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存
在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也
每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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20. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
装修费 3年
疏浚费 5年
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集
团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应
支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关
的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
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22. 预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 收入(自2018年1月1日起适用)
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获
得几乎全部的经济利益。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业服务等履约义务。本集团根据合
同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团按照履约进度确认收入，履约进度不能合
理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理
确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认
收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在
客户取得相关服务控制权时确认收入。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综
合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入。取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。
24. 收入(适用于2017年度)
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以
确认。
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24. 收入(适用于2017年度)(续)
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确
认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提
供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的
合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常
与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合
同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款
的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计
入当期损益。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
25. 合同负债(自2018年1月1日起适用)
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。
合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业
在转让承诺的商品之前已收取的款项。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
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26. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
27. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当
期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期
应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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27. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
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28. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际
发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
29. 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
30. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
31. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时
冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
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32. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产及非上市的权益工具投
资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场
的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)
是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假
设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进
行重大调整。
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33. 重大会计判断和估计(续)
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模
式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金
融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是
否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、
频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值
的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款
特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
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33. 重大会计判断和估计(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允
价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现
值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当
前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、
波动和折现率，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
固定资产的可使用年限和残值
本公司管理层确定固定资产的预计使用寿命、净残值以及相应需计提的折旧金额。该会
计估计以对具有相似性质和功能的固定资产的实际使用寿命和残值的历史信息为基
础。但是会随着技术更新和竞争者应对激烈市场环境变化的行为而发生较大的改变。当
使用寿命和残值率低于先前预期时，管理层需考虑提高其折旧额，或者对工艺已过时及
已闲置售出的固定资产进行注销或减值处理。
存货跌价准备
存货跌价准备是对成本高于可变现净值的存货计提跌价准备。判断存货减值要求管理
层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的
基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异以及估计的改变将会影响存货
的账面价值以及存货跌价准备的计提或转回。
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34. 会计政策变更
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称“新收入准则”)、
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融
资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——
金融工具列报》(简称“新金融工具准则”)。本集团自2018年1月1日开始按照新修订的
上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则
与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收
入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金
额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新
收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。基于对
2018年1月1日未完成的合同的累积影响数的计算，认为执行新收入准则对本集团合并
财务报表影响并不重大。新收入准则对合并资产负债表的影响如下：
按照原收入准则 重分类 按照新收入准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2017年12月31日 2018年1月1日
预收款项 522,476,557.70 (522,476,557.70) -
合同负债 _____________- 522,476,557.70
_____________ 522,476,557.70
_____________
522,476,557.70
_____________ _____________- 522,476,557.70
_____________
新金融工具准则
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊
余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入
当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。
权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非
交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模
型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。按照预期信用损失模型对2018年1月1日
的金融资产减值进行计算，本集团认为执行新金融工具准则，按照预期信用损失模型
计算的金融资产减值对合并报告影响不重大。
本集团于2018年1月1日之后将部分持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益投资。
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34. 会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定
进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：
本集团
附注五 按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2017年12月31日 2018年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
理财产品-其他流动资产
按原金融工具准则列示的余额 6 100,000,000.00 - - -
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入当期损益
(新金融工具准则) - (100,000,000.00) - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - -
以摊余成本计量的金融资产 100,000,000.00 (100,000,000.00) - -
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 7 709,674,267.95 - - -
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益
-权益工具(新金融工具准则) - (709,674,267.95) - -
按新金融工具准则列示的余额 ________________ ________________ ______________ _______________
股权投资-其他权益工具投资
按原金融工具准则列示的余额 - - - -
加：自可供出售类资产转入 - 709,674,267.95 - -
重新计量：由摊余成本计量变为
公允价值计量
(新金融工具准则) - - 258,200,838.29 -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 967,875,106.24
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 709,674,267.95 - 258,200,838.29 967,875,106.24
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34. 会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定
进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表(续)：
本集团(续)
按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2017年12月31日 2018年1月1日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
理财产品-交易性金融资产
按原金融工具准则列示的余额 - - - -
加：自摊余成本类资产转入
(新金融工具准则) - 100,000,000.00 - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00
总计 ________________ ________________ 258,200,838.29
________________ ________________ ______________ 1,067,875,106.24
_______________
本公司
附注十四 按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2017年12月31日 2018年1月1日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 2 562,752,357.95 - - -
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益
-权益工具(新金融工具准则) - (562,752,357.95) - -
按新金融工具准则列示的余额 ________________ ________________ ______________ _______________
股权投资-其他权益工具投资
按原金融工具准则列示的余额 - - - -
加：自可供出售类资产转入 562,752,357.95 - -
重新计量：由摊余成本计量变为
公允价值计量
(新金融工具准则) - - 179,240,190.72 -
按新金融工具准则列示的余额 ________________ ________________ ______________ _______________
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 562,752,357.95 179,240,190.72
________________ ________________- ______________ 741,992,548.67
_______________
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34. 会计政策变更(续)
财务报表格式
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，
资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据和应收账款”
项目，将“应收股利”及“应收利息”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”
归并至“固定资产”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据和
应付账款”项目，将“应付股利”及“应付利息”归并至“其他应付款”项目；在利润
表中，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追
溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，编制现金流量表
时，将原作为投资活动的现金流量，变更作为经营活动的现金流量。本集团相应追溯
调整了比较数据。该会计政策变更减少了合并及公司现金流量表中投资活动产生的现
金流量净额并以相同金额增加了经营活动现金产生的现金流量净额，但对现金和现金
等价物净增加额无影响。
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
会计政策变更前 其他财务报表列报 会计政策变更后
账面价值 方式变更影响 账面价值
年初余额 年初余额
资产
应收票据 330,915,367.80 (330,915,367.80) -
应收账款 82,993,153.85 (82,993,153.85) -
应收票据和应收账款 - 413,908,521.65 413,908,521.65
应收利息 2,508,123.00 (2,508,123.00) -
其他应收款 7,865,809.26 2,508,123.00 10,373,932.26
负债
应付账款 218,205,613.84 (218,205,613.84) -
应付票据和应付账款 - 218,205,613.84 218,205,613.84
应付利息 11,080,299.21 (11,080,299.21) -
应付股利 279,371,035.49 (279,371,035.49) -
其他应付款 970,848,422.55 290,451,334.70 1,261,299,757.25
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
34. 会计政策变更(续)
财务报表格式(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下(续)：
本集团(续)
会计政策变更前 其他财务报表列报 会计政策变更后
列示金额 方式变更影响 列示金额
本年发生额 本年发生额
经营活动产生的现金流量
收到其他与经营
活动有关的现金 125,855,146.11 14,852,700.00 140,707,846.11
投资活动产生的现金流量
收到其他与投资
活动有关的现金 15,067,980.00 (14,852,700.00) 215,280.00
本公司
会计政策变更前 其他财务报表列报 会计政策变更后
账面价值 方式变更影响 账面价值
年初余额 年初余额
资产
应收票据 294,653,342.67 (294,653,342.67) -
应收账款 74,847,409.10 (74,847,409.10) -
应收票据和应收账款 - 369,500,751.77 369,500,751.77
负债
应付账款 162,595,046.29 (162,595,046.29) -
应付票据和应付账款 - 162,595,046.29 162,595,046.29
应付利息 1,555,125.00 (1,555,125.00) -
应付股利 279,371,035.49 (279,371,035.49) -
其他应付款 155,270,116.77 280,926,160.49 436,196,277.26
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
34. 会计政策变更(续)
财务报表格式(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下(续)：
本公司(续)
会计政策变更前 其他财务报表列报 会计政策变更后
列示金额 方式变更影响 列示金额
本年发生额 本年发生额
经营活动产生的现金流量
收到其他与经营
活动有关的现金 59,974,436.31 14,852,700.00 74,827,136.31
投资活动产生的现金流量
收到其他与投资
活动有关的现金 15,067,980.00 (14,852,700.00) 215,280.00
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 本集团销售货物收入2018年5月1日之前按17%计算销项税，2018
年5月1日之后，应税收入按16%的税率计算销项税；对外提供港
口相关服务等收入按照6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的增值税的7%计缴。
企业所得税 – 本集团内除个别于境内设立的子公司享受税务优惠以外，企业所
得税按应纳税所得额的25%计缴。境外子公司所得税率为16.5%。
房产税 – 自用房产，以房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；出租的
房产，以租金收入为纳税基准，税率为12%。
土地使用税 – 以实际占用的土地面积为计税依据，按税法规定的单位税额计缴。
环境保护税 – 根据中华人民共和国生态环境部于2017年4月17日下发的《中华
人民共和国环境保护税法》规定，自2018年1月1日起，本集团应
税污染物的应纳税额按照环保税法适用税额计缴。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠
企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)及《国家税务总局
关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发
[2009]80号)，本集团的子公司沧州黄骅港矿石港务有限公司及唐山曹妃甸煤炭港务有
限公司符合国家重点扶持的公共基础设施项目税收优惠政策，上述公司从事规定的国
家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入
所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所
得税。沧州黄骅港矿石港务有限公司及唐山曹妃甸煤炭港务有限公司分别于2014年及
2015年取得第一笔生产经营收入，并开始享受企业所得税税收优惠。
土地使用税
根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令第483号)及《税务总局城
镇土地使用税优惠政策的通知》(财税[2017]33号文件)，本公司本年度减按所属土地等
级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
库存现金 45,370.83 480,999.47
银行存款 2,607,026,536.81 1,957,804,014.71
其他货币资金 ________________ ________________
________________ ________________
减：受限制银行存款 49,598,181.08 -
三个月以上定期存款 ________________ ________________
现金及现金等价物 1,984,473,726.56
________________ 999,146,654.18
________________
于2018年12月31日，本集团因未决诉讼致使人民币49,598,181.08元的银行存款被冻结
(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币63,582,115.68元(2017年
12月31日：人民币63,118,153.20元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为三个
月至一年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息
收入。
56
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 151,588,176.50 330,915,367.80
应收账款 ________________ ________________
232,808,306.03 447,978,618.23
减：坏账准备 12,664,738.99 34,070,096.58
________________ ________________
应收票据
2018年 2017年
商业承兑汇票 2,848,287.00 7,040,271.00
银行承兑汇票 148,739,889.50 323,875,096.80
________________ ________________
于2018年12月31日，本集团无已质押或已贴现的应收票据(2017年12月31日：无)。
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 _____________ ___________ _____________ ___________
应收账款
应收账款信用期通常不超过90天，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 70,829,084.02 73,087,489.98
1年至2年 457,910.69 5,134,001.94
2年至3年 4,143,694.59 18,001,849.80
3年以上 5,789,440.23 20,839,908.71
81,220,129.53 117,063,250.43
减：应收账款坏账准备 12,664,738.99 34,070,096.58
_______________ _______________
57
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2018年 _____________
_____________ ____________
____________ ______________
______________ ____________-
____________ _____________
_____________
2017年 _____________ 11,451,034.43
_____________ ____________ ______________
______________ (1,576,876.40)
____________ _____________
_____________
2018年
________________________________________________________________
账面余额
________________________________ 坏账准备
____________________________
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 _______________
_______________ _____
_____ _____________
_____________ 16
_____
_____
2017年
________________________________________________________________
账面余额
________________________________ 坏账准备
____________________________
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 111,026,717.04 95 28,033,563.19 25
单项金额不重大但单独计提坏账准备 _______________ _____ _____________ 100
_____
117,063,250.43
_______________ 100
_____ 34,070,096.58
_____________ 29
_____
_____
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
_____________________________________________ 2017年
______________________________________________
估计发生违约 预期信用 整个存续期 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1年以内 70,829,084.02 5 3,437,663.30 73,087,489.98 5 3,651,458.48
1至2年 457,910.69 45 205,553.68 2,256,657.55 10 225,665.76
2至3年 4,143,694.59 78 3,232,081.78 16,465,900.80 30 4,939,770.24
3年以上 5,789,440.23
________________ 100 5,789,440.23
_______ _______________ 19,216,668.71
________________ 100 19,216,668.71
________ _______________
81,220,129.53
________________ 16 12,664,738.99
_______ _______________ 111,026,717.04
________________ 25 28,033,563.19
________ _______________
________________ _______ _______________ ________________ ________ _______________
58
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2. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
2018年本集团计提坏账准备人民币1,145,132.16元(2017年：人民币11,451,034.43
元)，收回或转回坏账准备人民币22,550,489.75元(2017年：人民币998,571.67元)。
2018年本集团无实际核销的应收账款(2017年：人民币1,576,876.40元)。
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
账面余额
__________________________________ 坏账准备
___________________________________
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
中国秦皇岛外轮代理有限公司 23,930,513.00 29.46 1,295,733.67 5
绥中天予港口船舶服务有限公司 9,453,327.00 11.64 511,856.73 5
秦皇岛之海船务代理有限公司 6,938,877.00 8.54 375,710.15 5
秦皇岛华正煤炭检验行 6,487,445.39 7.99 5,427,932.56 84
秦皇岛外代物流有限公司 5,999,366.00
_________________ 7.39
_________ 324,839.69
___________________ 5
52,809,528.39
_________________
_________________ 65.02
_________
_________ 7,936,072.80
___________________
___________________
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
账面余额
_______________________________ 坏账准备
_______________________________
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
中国首钢国际贸易工程有限公司 33,005,649.06 28.19 23,234,358.32 70
秦皇岛之海船务代理有限公司 23,433,014.00 20.02 1,171,650.70 5
中国秦皇岛外轮代理有限公司 16,276,742.00 13.90 813,837.10 5
秦皇岛华正煤炭检验行 6,036,533.39 5.16 6,036,533.39 100
秦皇岛中远海运集装箱船务代
理有限公司 3,966,130.82 3.39 198,306.54 5
_______________
_______________ _________
_________ _________________
_________________
3. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息 - 2,508,123.00
其他应收款 _______________ _______________
_______________ _______________
59
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3. 其他应收款(续)
其他应收款
2018年 2017年
应收股权转让款 4,538,405.82 5,607,305.82
应收保证金 492,750.00 526,800.00
应收水电费 6,495,353.06 683.84
应收土地使用税减免退税 18,768,652.40 -
其他 _______________ _______________
32,248,303.78 8,545,974.04
减：坏账准备 1,989,110.91 680,164.78
30,259,192.87
_______________ 7,865,809.26
_______________
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 27,362,441.98 8,133,930.37
1年至2年 4,705,307.06 148,180.33
2年至3年 62,437.66 -
3年以上 118,117.08 263,863.34
32,248,303.78 8,545,974.04
减：其他应收款坏账准备 _______________ _______________
_______________ _______________
2018年其他应收款按照未来12个月内预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
未来12个月内
预期信用损失 ______________
______________ ______________
______________ ______________ ______________
______________ ______________ ______________
______________
60
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
2017年其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
信用风险组合 ______________
______________ ______________
______________ ______________ ______________
______________ ______________ ______________
______________
2018年
_________________________________________________________
账面余额 坏账准备
___________________________ _________________________
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
按信用风险特征组合
评估预期信用损失计提坏账准备 32,248,303.78
_______________ 100
_____ 1,989,110.91
_____________ _____6
_____
2017年
_________________________________________________________
账面余额
___________________________ 坏账准备
_________________________
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 8,545,974.04
_______________ 100
_____ 680,164.78
_____________ _____8
_____
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年
_____________________________________________ 2017年
_____________________________________________
估计发生违约 预期信用 未来12个月内 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1年以内 27,362,441.98 5 1,425,262.17 8,133,930.37 5 401,483.41
1至2年 4,705,307.06 9 423,477.64 148,180.33 10 14,818.03
2至3年 62,437.66 36 22,254.02 - 30 -
3年以上 118,117.08
________________ 100 118,117.08
_______ _______________ 263,863.34
________________ 100
________ 263,863.34
____________
32,248,303.78
________________ 1,989,110.91
_______6 _______________ 8,545,974.04
________________ ________8 680,164.78
____________
________________ _______ _______________ ________________ ________ ____________
2018年本集团计提坏账准备人民币1,362,199.80元(2017年：人民币72,841.81元)，收
回或转回坏账准备人民币53,253.67元(2017年：人民币1,993,399.76元)。
2018年无实际核销的其他应收款(2017年：无)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
秦皇岛市海港区税务局 18,768,652.40 58.20 土地使用税减免退税 1年以内 938,432.62
津冀国际集装箱码头有限公司 6,283,583.00 19.49 水电费 1年以内 314,179.15
渤海津冀港口投资发展有限公司 4,538,405.82 14.07 股权转让款 1至2年 453,840.58
沧州黄骅港钢铁物流有限公司 256,809.09 0.80 水电费 1年以内 12,840.45
沧州渤海新区筑城
房屋经营管理有限公司 206,050.00
_____________ 0.64
______ 其他 1至5年 89,205.00
_____________
30,053,500.31
_____________ 93.20
______ 1,808,497.80
_____________
_____________ ______ _____________
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
渤海津冀港口投资发展有限公司 4,538,405.82 53.11 股权转让款 1年以内 226,920.29
津冀国际集装箱码头有限公司 1,446,543.02 16.93 水电费、垫付保险款 1年以内 72,327.15
河北港口集团 1,068,900.00 12.51 股权转让款 1年以内 53,445.00
河北港口集团港口工程有限公司 403,548.00 4.72 其他 1年以内 20,177.40
秦皇岛市建设交易中心 184,300.00
_____________ 2.16
______ 保证金 4年以上 184,300.00
_____________
7,641,696.84
_____________ 89.43
______ 557,169.84
_____________
_____________ ______ _____________
于2018年12月31日，应收政府补助款项如下
补助项目 金额 账龄 预计收取时间、
金额及依据
财税[2017]33号
秦皇岛市海港区税务局 土地使用税减免退税 _____________ 1年以内 已于2019年1月全额收回
于2017年12月31日，本集团无应收政府补助款。
4. 存货
_____________________________________________ _________________________________________________
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
材料 62,786,373.49 4,319,128.82 58,467,244.67 68,813,086.75 - 68,813,086.75
燃料 4,047,913.88 - 4,047,913.88 10,370,084.33 - 10,370,084.33
备品备件 128,941,932.15 3,422,881.22 125,519,050.93 116,956,141.46 - 116,956,141.46
低值易耗品 3,459,380.64 25,249.83 3,434,130.81 3,753,579.50 - 3,753,579.50
库存商品 ______________ _____________- ______________
15,775.86 15,775.86 329,634.52
_______________ _____________- 329,634.52
______________
199,251,376.02 7,767,259.87 191,484,116.15
______________ _____________ ______________ 200,222,526.56
_______________ _____________- 200,222,526.56
______________
62
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4. 存货(续)
存货跌价准备变动如下：
2018年
年初余额
______________ 本年计提
______________ 本年减少
______________________________ 年末余额
______________
转回 转销
材料 - 4,409,741.30 (75,972.93) (14,639.55) 4,319,128.82
备品备件 - 3,434,499.26 (10,836.11) (781.93) 3,422,881.22
低值易耗品 - 25,899.89 (268.52) (381.54) 25,249.83
______________- 7,870,140.45
______________ (87,077.56) (15,803.02)
______________ ______________ 7,767,259.87
______________
注：根据2018年5月30日召开的本公司第三届董事会第十九次会议审议通过，撤销本
公司矿石分公司，本公司对矿石分公司存货计提跌价准备人民币7,870,140.45元。
于2017年12月31日，本集团未计提存货跌价准备。
5. 持有待售资产
2018年 2017年
持有待售的土地使用权 188,076,294.76 -
持有待售的长期股权投资 _______________ _______________
合计 193,986,794.76
_______________ _______________-
年末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无形资产-土地使用权(注1) 188,076,294.76 188,076,294.76 - 2019年1月
长期股权投资(注2) _____________ _____________ ___________ 2019年3月
合计 _____________ _____________ ___________
注1：2018年12月，本公司之子公司唐山曹妃甸煤炭港务有限公司(以下简称“曹妃甸
煤炭”)与曹妃甸区国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，并根据该
合同缴纳土地出让金人民币187,696,140.63元。于2019年1月18日，曹妃甸煤炭
与曹妃甸区土地收购储备开发中心签订《国有土地使用权收购补偿协议》，该协
议约定由曹妃甸区土地收购储备开发中心代表曹妃甸区政府收储上述土地，收储
价格为人民币188,076,294.76元。于2019年1月23日，本公司已收到全部收储款。
注2：2018年9月28日，本公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于秦皇岛华正
煤炭检验行(以下简称“华正煤检”)与浙江越华能源检验有限公司(以下简称“越
华能源”)股权重组的议案》，本公司已于2018年12月对华正煤检增资，并于2019
年3月20日，与浙江省能源集团有限公司煤炭及运输分公司签订了《股权重组框
架协议书》。
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6. 其他流动资产
2018年 2017年
待抵扣进项税额 101,102,715.97 127,555,422.28
预缴企业所得税 627,493.71 12,112,906.44
理财产品 _______________ _______________
_______________ _______________
7. 可供出售金融资产(仅适用2017年)
2017年
___________________________________________
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 709,674,267.95
______________ 709,674,267.95
___________- ______________
于2017年12月31日，本集团持有的中国境内的非上市企业的权益投资以成本计量，具
体明细如下：
被投资单位名称 持股比例 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日 本年现金红利
国投曹妃甸港口有限公司 15.00% 498,000,000.00 - - 498,000,000.00 -
秦皇岛睿港煤炭物流有限公司 17.00% 34,000,000.00 - - 34,000,000.00 -
沧州黄骅港钢铁物流有限公司 3.62% 30,752,357.95 - - 30,752,357.95 -
秦皇岛港立电梯有限责任公司(注) 10.00% 701,747.00 - (701,747.00) - -
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司 16.00% 65,040,000.00 - - 65,040,000.00 -
唐山港曹妃甸拖船有限公司 18.03% ______________ _____________ ____________ ______________ _____________
合计 ______________ _____________ ____________ ______________ _____________
______________ _____________ ____________ ______________ _____________
注：于2017年7月，经秦皇岛瑞港技术进出口有限公司第三届董事会第五次会议通过，
决定向河北港口集团转让其所持有的秦皇岛港立电梯有限责任公司全部股权，转
让价格为人民币1,068,900.00元，相关股权转让已于2017年内完成。
于2017年12月31日，本公司管理层认为可供出售金融资产无需计提减值准备。
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8. 长期股权投资
2018年
本年变动
年初余额 增加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 年末账面价值 年末减值准备
权益法：
合营企业
渤海津冀港口投资发展有限公司 354,417,198.06 - - (36,919,922.48) - - - 317,497,275.58 -
津冀国际集装箱码头有限公司 54,246,590.22
________________ 1,800,000.00
________________ _______________- (7,064,559.86)
_______________ _______________- _______________- _____________- 48,982,030.36
________________ _____________-
小计 408,663,788.28
________________ 1,800,000.00
________________ _______________- (43,984,482.34)
_______________ _______________- _______________- _____________- 366,479,305.94
________________ _____________-
联营企业
秦皇岛华正煤炭检验行(附注五、5) - - - - - - - - -
河北港口集团财务有限公司 631,702,694.96 - - 11,968,330.60 (14,701.42) - - 643,656,324.14 -
唐山曹妃甸实业港务有限公司 1,076,320,472.10 - - 104,603,861.06 - 3,029,568.29 (56,000,000.00) 1,127,953,901.45 -
秦皇岛兴奥秦港能源储运有限公司 - - - - - - - - (20,800,000.00)
邯郸国际陆港有限公司 151,320,737.75 - - 559,966.01 - - - 151,880,703.76 -
唐山京唐铁路有限公司 273,528,916.50 - - (1,084,284.42) - - - 272,444,632.08 -
沧州渤海新区港兴拖轮有限公司 140,022,488.17 - - 1,031,666.53 - - - 141,054,154.70 -
唐山曹妃甸综合保税区鑫理程理货有限责任公司 738,863.41 - - (374,408.24) - - - 364,455.17 -
浙江越华能源检测有限公司 ________________- 11,457,900.00
________________ _______________- _______________- _______________- _______________- 11,457,900.00
_____________- ________________ _____________-
小计 2,273,634,172.89
________________ 11,457,900.00
________________ _______________- 116,705,131.54
_______________ (14,701.42)
_______________ 3,029,568.29
_______________ (56,000,000.00) ________________
_____________ 2,348,812,071.30 (20,800,000.00)
_____________
合计 2,682,297,961.17
________________ 13,257,900.00
________________ _______________- 72,720,649.20
_______________ (14,701.42)
_______________ 3,029,568.29
_______________ (56,000,000.00) ________________
2,715,291,377.24
_____________ ________________ (20,800,000.00)
_____________
________________ ________________ _______________ _______________ _______________ _______________ _____________ _____________
65
秦皇岛港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 长期股权投资(续)
2017年
本年变动
年初余额 增加投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备
权益法：
合营企业
渤海津冀港口投资发展有限公司 89,205,396.06 300,000,000.00 (34,788,198.00) - - - - 354,417,198.06 -
津冀国际集装箱码头有限公司 ________________- 61,554,044.14
________________ (7,307,453.92)
_______________ _______________- _______________- _______________- _____________- ________________ _____________-
54,246,590.22
小计 89,205,396.06
________________ 361,554,044.14
________________ (42,095,651.92)
_______________ _______________- _______________- _______________- _____________- ________________ _____________-
408,663,788.28
联营企业
秦皇岛华正煤炭检验行 - - - - - - - - -
河北港口集团财务有限公司 217,911,512.02 400,000,000.00 13,776,181.14 15,001.80 - - - 631,702,694.96 -
唐山曹妃甸实业港务有限公司 1,024,530,094.60 - 132,949,776.29 - 2,840,601.21 (84,000,000.00) - 1,076,320,472.10 -
秦皇岛兴奥秦港能源储运有限公司 20,000,000.00 800,000.00 - - - - (20,800,000.00) - (20,800,000.00)
邯郸国际陆港有限公司 68,038,004.89 86,670,000.00 (3,387,267.14) - - - - 151,320,737.75 -
唐山京唐铁路有限公司 34,935,192.73 240,000,000.00 (1,406,276.23) - - - - 273,528,916.50 -
沧州渤海新区港兴拖轮有限公司 88,601,688.17 49,845,800.00 1,575,000.00 - - - - 140,022,488.17 -
唐山曹妃甸综合保税区鑫理程理货有限责任公司 ________________- 900,000.00
________________ (161,136.59)
_______________ _______________- _______________- _______________- _____________- ________________ _____________-
738,863.41
小计 1,454,016,492.41
________________ 778,215,800.00
________________ 143,346,277.47
_______________ 15,001.80
_______________ 2,840,601.21
_______________ (84,000,000.00)
_______________ (20,800,000.00)
_____________ ________________ (20,800,000.00)
2,273,634,172.89 _____________
合计 1,543,221,888.47
________________ 1,139,769,844.14
________________ 101,250,625.55
_______________ 15,001.80
_______________ 2,840,601.21
_______________ (84,000,000.00)
_______________ (20,800,000.00)
_____________ ________________ (20,800,000.00)
2,682,297,961.17
________________ ________________ _______________ _______________ _______________ _______________ _____________ ________________ _____________
_____________
66
秦皇岛港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况：
2018年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
秦皇岛兴奥秦港
能源储运有限公司 ______________ ______________ ____________ ______________
2017年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
秦皇岛兴奥秦港
能源储运有限公司 ______________ ______________ ____________ ______________
9. 其他权益工具投资(仅适用2018年)
2018年
成本 累计计入 公允价值 本年股利收入
其他综合收益的 本年终止确认的 仍持有的
公允价值变动 权益工具 权益工具
国投曹妃甸港口有限公司 498,000,000.00 (27,814,888.60) 470,185,111.40 - -
秦皇岛睿港煤炭物流有限公司 34,000,000.00 (13,421,826.02) 20,578,173.98 - -
沧州黄骅港钢铁物流有限公司 30,752,357.95 6,322,643.29 37,075,001.24 - -
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司 65,040,000.00 (2,448,702.95) 62,591,297.05 - -
唐山港曹妃甸拖船有限公司 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________
合计 _____________
_____________ _____________
_____________ 730,638,543.63
_____________
_____________ _____________
_____________ _____________
_____________
67
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产
2018年 2017年
固定资产 15,629,069,875.62 16,153,724,611.99
固定资产清理 536,428.95 -
固定资产 __________________ __________________
2018年
房屋及建筑物 港口设施 机器设备 船舶及 办公及
运输设备 其他设备 合计
原价
2018年1月1日 5,421,413,379.40 8,993,254,112.51 10,118,169,009.29 517,201,010.07 234,284,040.39 25,284,321,551.66
购置 - - 222,413.80 275,775.86 985,130.02 1,483,319.68
融资租入 131,108,800.00 - - - - 131,108,800.00
在建工程转入 483,875,250.37 2,278,766.55 122,904,703.33 9,331,530.77 11,498,108.99 629,888,360.01
内部重分类 (1,072,299.18) 1,072,299.18 (1,511,055.37) - 1,511,055.37 -
更新改造转出
至在建工程 (182,721.00) - - - - (182,721.00)
本年处置 (3,317,282.39) - (52,166,876.78) (10,574,858.00) (7,000,577.48) (73,059,594.65)
本年竣工决算调减 202,060,453.63 (253,811,855.23) 15,321,631.17 (1,088,048.64) 17,335,947.90 (20,181,871.17)
2018年12月31日 ________________ ________________10,202,939,825.44 ______________ ______________ _________________
________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
累计折旧
2018年1月1日 1,225,351,460.44 1,888,851,193.78 5,465,549,467.04 367,481,251.10 177,600,203.35 9,124,833,575.71
本年计提(注2) 236,088,806.88 351,200,686.48 568,029,070.98 27,875,114.47 14,514,070.90 1,197,707,749.71
内部重分类 (1,798,868.55) (258,056.97) (327,931.58) - 2,384,857.10 -
更新改造转出
至在建工程 (55,703.99) - - - - (55,703.99)
本年处置 ________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
2018年12月31日 ________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
减值准备
2018年1月1日 - - 5,676,039.01 - 87,324.95 5,763,363.96
本年计提(注1) ________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
2018年12月31日 ________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
固定资产账面价值
2018年12月31日 ________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
2018年1月1日 ________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
________________ ________________ ________________ ______________ ______________ _________________
注1：根据2018年5月30日召开的本公司第三届董事会第十九次会议审议通过，撤销本公司矿石分公司，
本公司对矿石分公司固定资产计提减值准备人民币65,008,127.72元。
68
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
2017年
房屋及建筑物 港口设施 机器设备 船舶及运输设备 办公及其他设备 合计
原价
2017年1月1日 3,941,088,335.69 8,725,532,732.11 8,458,211,590.88 462,831,564.27 232,221,889.75 21,819,886,112.70
购置 - - 105,408.21 259,245.01 435,060.25 799,713.47
在建工程转入 1,590,472,980.43 1,422,601,223.33 2,316,145,048.54 61,912,556.51 17,793,170.33 5,408,924,979.14
内部重分类 - - 609,776.68 - (609,776.68) -
更新改造转出
至在建工程 - - (5,750,650.98) - - (5,750,650.98)
因处置子公司
而减少 (106,248,359.72) (1,154,879,842.93) (596,287,462.18) (684,307.00) (6,717,178.48) (1,864,817,150.31)
本年处置 (1,694,493.00) - (54,864,701.86) (7,118,048.72) (8,839,124.78) (72,516,368.36)
其他减少 ________________ ________________ ________________ ______________ _____________ _________________
2017年12月31日 ________________ ________________10,118,169,009.29 ______________ 234,284,040.39
________________ ________________ ________________ ______________ _____________ _________________
_________________
累计折旧
2017年1月1日 1,045,809,413.14 1,746,751,058.68 5,100,523,460.76 343,010,055.31 174,796,767.10 8,410,890,754.99
本年计提(注2) 196,167,568.61 339,620,876.90 558,028,146.22 31,855,680.87 14,470,882.35 1,140,143,154.95
内部重分类 - - 112,892.39 - (112,892.39) -
更新改造转出
至在建工程 - - (3,880,635.77) - - (3,880,635.77)
因处置子公司
而减少 (15,647,773.16) (197,520,741.80) (137,454,359.59) (603,012.26) (3,010,250.83) (354,236,137.64)
本年处置 ________________ ________________ ________________ ______________ _____________ _________________
2017年12月31日 ________________ ________________ ________________ ______________ 177,600,203.35
________________ ________________ ________________ ______________ _____________ _________________
_________________
减值准备
2017年1月1日 - - 6,162,139.84 - 87,324.95 6,249,464.79
本年转销 ________________ _______________ ________________ ______________ _____________ _________________
2017年12月31日 5,676,039.01 87,324.95
________________- ________________- ________________ ______________- _____________ 5,763,363.96
_________________
固定资产账面价值
2017年12月31日 ________________ ________________ ________________ ______________ _____________
________________ ________________ ________________ ______________ _____________ _________________
_________________
2017年1月1日 ________________ ________________ ________________ ______________ _____________
________________ ________________ ________________ ______________ _____________ _________________
_________________
注2：2018年本集团无与在建工程建设直接相关的机器设备所计提的折旧(2017年：人
民币563,747.41元)，予以资本化计入在建工程。
69
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
于2018年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，本集团账面价值为人民币839,681,733.36元的房屋及建筑物的产
权证书尚在办理中(2017年12月31日：人民币718,349,454.87元)。
融资租入固定资产如下：
2018年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 131,108,800.00
____________ ____________ ____________ 124,917,550.96
____________
于2017年12月31日，本集团无融资租入固定资产。
经营性租出固定资产账面价值列示如下：
2018年 2017年
机器设备 37,695,820.04 42,648,459.94
港口设施 21,498,182.77 19,378,930.23
房屋及建筑物 2,129,750.27 15,789,232.49
办公及其他设备 _______________ _______________
_______________ _______________
11. 在建工程
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
黄骅港散货港区矿石
码头一期(续建)工程 670,779,861.54 - 670,779,861.54 665,841,637.51 - 665,841,637.51
曹妃甸煤码头
二期工程 24,421,320.62 - 24,421,320.62 236,484,319.46 - 236,484,319.46
黄骅港综合港区
起步工程 16,115,314.45 - 16,115,314.45 146,776,135.21 - 146,776,135.21
煤二期取料机更新 - - - 57,606,143.24 - 57,606,143.24
黄骅港原油码头
一期工程 24,843,918.62 24,843,918.62 12,925,493.18 - 12,925,493.18
其他 20,554,326.68
________________ _________- 20,554,326.68
________________ ________________ ________-
31,845,834.81 31,845,834.81
________________
合计 756,714,741.91
________________ _________- 756,714,741.91 1,151,479,563.41
________________ ________________ ________- 1,151,479,563.41
________________
________________ _________ ________________ ________________ ________ ________________
本集团管理层认为于资产负债表日在建工程无需计提减值准备。
70
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程(续)
重要在建工程2018年变动如下：
本年由固定资产 本年转入固定 累计工程投入
预算 年初数 本年增加 或无形资产转入 资产及无形资产 其他减少 年末数 资金来源 占预算比例(％)
曹妃甸煤码头二期工程 5,428,903,500.00 236,484,319.46 106,104,950.41 - (318,167,949.25) - 24,421,320.62 金融机构贷款及自有资金 99
黄骅港散货港区矿石码头 募集资金、金融机构
一期(续建)工程 3,050,861,400.00 665,841,637.51 6,780,292.12 - (1,842,068.09) - 670,779,861.54 贷款及自有资金 22
黄骅港综合港区起步工程 7,555,702,691.90 146,776,135.21 39,079,862.22 - (169,740,682.98) - 16,115,314.45 金融机构贷款及自有资金 91
煤二期取料机更新 166,510,000.00 57,606,143.24 19,889,192.69 - (77,495,335.93) - - 募集资金 47
黄骅港原油码头一期工程 2,987,898,500.00 12,925,493.18 11,918,425.44 - - - 24,843,918.62 自有资金 1
其他 1,623,171,440.40
_________________ 31,845,834.81 71,428,795.29
________________ ________________ 127,017.01
____________ (81,041,142.06) (1,806,178.37)
________________ _______________ 20,554,326.68
_______________
合计 20,813,047,532.30
_________________
_________________ 1,151,479,563.41 255,201,518.17
________________ ________________
________________ ________________ 127,017.01
____________
____________ (648,287,178.31) (1,806,178.37)
________________ _______________
________________ _______________ 756,714,741.91
_______________
_______________
71
秦皇岛港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程(续)
重要在建工程2017年变动如下：
本年由固定资产 本年转入固定 累计工程投入
预算 年初数 本年增加 或无形资产转入 资产及无形资产 其他减少 年末数 资金来源 占预算比例(%)
曹妃甸煤码头二期工程 5,428,903,500.00 4,896,360,788.56 311,688,972.77 - (4,971,565,441.87) - 236,484,319.46 金融机构贷款及自有资金 97
黄骅港散货港区矿石码头 募集资金、金融机构
一期(续建)工程 3,050,861,400.00 643,570,588.45 22,778,151.64 - (507,102.58) - 665,841,637.51 贷款及自有资金 22
黄骅港综合港区起步工程 7,555,702,691.90 111,326,263.42 147,074,157.86 - (94,253,211.58) (17,371,074.49) 146,776,135.21 金融机构贷款及自有资金 88
煤炭堆场防风网建设工程 378,000,000.00 34,538,527.23 19,719,783.80 - (53,965,701.03) - 292,610.00 自有资金 78
煤一、二期污水治理工程 33,790,000.00 29,741,243.00 345,537.74 - (29,745,743.00) - 341,037.74 自有资金 89
煤二期取料机更新 166,510,000.00 993,961.34 56,612,181.90 - - - 57,606,143.24 募集资金 35
煤一期中配室高、低压柜及
皮带机控制系统改造 39,600,000.00 18,643,970.54 3,220,591.70 - (21,864,562.24) - - 募集资金 55
翻车机干雾抑尘改造 19,480,000.00 14,537,587.51 46,132.08 - (13,923,076.58) (660,643.01) - 自有资金 75
黄骅港原油码头一期工程 2,987,898,500.00 17,024,607.34 6,637,673.88 - - (10,736,788.04) 12,925,493.18 自有资金 1
其他 1,075,176,292.00
_________________ 64,256,417.99 220,782,844.26
________________ ________________ 1,870,015.21
____________ (235,091,329.48) (20,605,760.91)
________________ _______________ 31,212,187.07
_______________
合计 20,735,922,383.90
_________________
_________________ 5,830,993,955.38 788,906,027.63
________________ ________________
________________ ________________ 1,870,015.21
____________
____________ (5,420,916,168.36) _______________ 1,151,479,563.41
(49,374,266.45) _______________
________________ _______________
________________ _______________
72
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程(续)
重要在建工程2018年变动如下：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
曹妃甸煤码头二期工程 99% _______________
_______________ ______________
______________ 4.90%
重要在建工程2017年变动如下：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
曹妃甸煤码头二期工程 97% _______________
_______________ ______________
______________ 4.41%-5.15%
12. 无形资产
2018年
土地使用权 软件 海域使用权 合计
原价
2018年1月1日 1,613,249,566.24 123,735,563.53 379,481,917.07 2,116,467,046.84
本年购置 517,111,906.62 448,275.85 - 517,560,182.47
在建工程转入 - 6,352,538.87 12,046,279.43 18,398,818.30
内部重分类 11,653,245.17 (3,078,170.37) (8,575,074.80) -
本年处置 - (704,600.00) - (704,600.00)
本年竣工决算调减 ________________- ______________- (136,348.00)
_______________ (136,348.00)
________________
2018年12月31日 2,142,014,718.03
________________
________________ 126,753,607.88
______________
______________ 382,816,773.70
_______________
_______________ 2,651,585,099.61
________________
________________
累计摊销
2018年1月1日 126,176,400.27 74,877,026.16 27,107,401.47 228,160,827.90
本年计提(注) 34,019,887.19 6,252,443.41 8,148,177.12 48,420,507.72
本年处置
- ________________- (704,600.00)
______________ _______________- (704,600.00)
________________
2018年12月31日 160,196,287.46
________________
________________ 80,424,869.57
______________
______________ 35,255,578.59
_______________
_______________ 275,876,735.62
________________
________________
账面价值
2018年12月31日 1,981,818,430.57
________________
________________ 46,328,738.31
______________
______________ 347,561,195.11
_______________
_______________ 2,375,708,363.99
________________
________________
2018年1月1日 1,487,073,165.97
________________
________________ 48,858,537.37
______________
______________ 352,374,515.60
_______________
_______________ 1,888,306,218.94
________________
________________
73
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产(续)
2017年
土地使用权 软件 海域使用权 合计
原价
2017年1月1日 1,691,784,356.38 113,865,347.86 401,128,676.24 2,206,778,380.48
本年购置 24,523,300.00 362,982.84 29,545.74 24,915,828.58
在建工程转入 - 11,991,189.22 - 11,991,189.22
投资性房地产转入 7,410,000.00 - - 7,410,000.00
本年处置 (109,068,107.75) (168,000.00) (3,290,155.20) (112,526,262.95)
因处置子公司而减少 (19,786,132.10) (2,315,956.39) - (22,102,088.49)
内部重分类 18,386,149.71
________________ ______________- (18,386,149.71)
_______________ ________________-
2017年12月31日 1,613,249,566.24
________________
________________ 123,735,563.53
______________
______________ 379,481,917.07
_______________
_______________ 2,116,467,046.84
________________
________________
累计摊销
2017年1月1日 108,897,116.44 68,128,360.99 20,013,161.51 197,038,638.94
本年计提(注) 33,361,376.36 7,376,273.28 7,875,134.71 48,612,784.35
投资性房地产转入 1,395,550.00 - - 1,395,550.00
本年处置 (18,151,969.24) (164,416.78) - (18,316,386.02)
因处置子公司而减少 (106,568.04) (463,191.33) - (569,759.37)
内部重分类 780,894.75
________________ ______________- (780,894.75)
_______________ ________________-
2017年12月31日 126,176,400.27
________________
________________ 74,877,026.16
______________
______________ 27,107,401.47
_______________
_______________ 228,160,827.90
________________
________________
账面价值
2017年12月31日 1,487,073,165.97
________________
________________ 48,858,537.37
______________
______________ 352,374,515.60
_______________
_______________ 1,888,306,218.94
________________
________________
2017年1月1日 1,582,887,239.94
________________
________________ 45,736,986.87
______________
______________ 381,115,514.73
_______________
_______________ 2,009,739,741.54
________________
________________
注：2018年本集团与在建工程建设直接相关的无形资产的摊销为人民币489,921.00元
(2017年：人民币968,498.88元)，予以资本化计入在建工程。
于2018年12月31日，本集团正在办理账面价值为人民币1,815,750,540.34元(2017年
12月31日：人民币1,336,400,878.99元)的填海造陆形成土地的土地使用权证。本集团
管理层认为在满足有关的登记手续及支付有关费用后，本集团没有法律及其他障碍取
得有关的土地使用权证。
于2018年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产(2017年12月31日：无)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
政府补助 276,743,438.31 69,185,859.27 311,182,677.12 77,795,669.09
资产减值准备 32,437,894.04 8,109,473.51 53,961,809.48 13,490,452.37
职工奖金 253,010,000.00 63,252,500.00 240,080,000.00 60,020,000.00
预提内退福利 446,377,431.28 111,594,357.82 94,542,324.52 23,635,581.13
固定资产税会差异 101,796,511.12 25,449,127.78 108,873,912.92 27,218,478.23
其他权益工具投资
公允价值变动 43,685,417.57 10,921,354.40
__________________ ________________ ________________- ________________-
1,154,050,692.32 288,512,672.78
__________________ ________________
__________________ ________________ 808,640,724.04 202,160,180.82
________________ ________________
________________ ________________
2018年 2017年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
其他权益工具投资
公允价值变动 64,649,693.25 16,162,423.31
__________________ ________________
__________________ ________________ ________________- ________________-
________________ ________________
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2018年 2017年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 (10,921,354.40) 277,591,318.38
__________________ ________________
__________________ ________________ 202,160,180.82
________________- ________________
________________ ________________
递延所得税负债 (10,921,354.40) 5,241,068.91
__________________ ________________
__________________ ________________ ________________- ________________-
________________ ________________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 递延所得税资产/负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年 2017年
可抵扣暂时性差异 114,578,765.10 7,351,815.84
可抵扣亏损 ______________ ______________
______________ ______________
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年
2018年 - 15,394,012.12
2019年 11,426,185.85 11,426,185.85
2020年 39,216,529.88 39,216,529.88
2021年 28,795,554.32 28,795,554.32
2022年 87,829,829.00 87,947,192.84
2023年 ______________ ______________
______________ ______________
14. 其他非流动资产
2018年 2017年
待抵扣进项税额 59,475,205.39 86,184,449.39
预付海域使用权保证金 43,760,000.00 43,760,000.00
预付工程设备款 14,315,025.10 3,292,228.70
________________ ________________
76
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15. 资产减值准备
2018年
本年减少
年初数 本年计提 转回 转销/核销 年末数
坏账准备
其中：应收账款 34,070,096.58 1,145,132.16 (22,550,489.75) - 12,664,738.99
其他应收款 680,164.78 1,362,199.80 (53,253.67) - 1,989,110.91
固定资产减值准备 5,763,363.96 65,008,127.72 - - 70,771,491.68
存货跌价准备 - 7,870,140.45 (87,077.56) (15,803.02) 7,767,259.87
长期股权投资减值准备 20,800,000.00 - - - 20,800,000.00
_____________
_____________ _____________
_____________ (22,690,820.98) ____________ ______________
_____________ ____________ ______________
2017年
本年减少
年初数 本年计提 转回 转销/核销 年末数
坏账准备
其中：应收账款 25,194,510.22 11,451,034.43 (998,571.67) (1,576,876.40) 34,070,096.58
其他应收款 2,600,722.73 72,841.81 (1,993,399.76) - 680,164.78
固定资产减值准备 6,249,464.79 - - (486,100.83) 5,763,363.96
长期股权投资减值准备 _____________ _____________ ____________ ____________ _____________
_____________
_____________ _____________ (2,991,971.43) (2,062,977.23) _____________
_____________ ____________ ____________ _____________
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16. 短期借款
2018年 2017年
信用借款 890,000,000.00
________________ 1,300,000,000.00
________________
于2018年12月31日，上述借款的年利率为4.13%-4.99%(2017年12月31日：3.92%)。
于2018年12月31日，本集团无逾期借款(2017年12月31日：无)。
17. 应付票据及应付账款
于2018年12月31日，本集团无应付票据(2017年12月31日：无)。
2018年 2017年
应付账款 ________________ ________________
应付账款不计息，并通常在90天内清偿。
应付账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 144,640,696.34 209,846,241.10
1年至2年 12,027,103.87 3,126,639.63
2年至3年 2,222,909.38 2,090,676.60
3年以上 3,615,094.09 3,142,056.51
________________ ________________
于2018年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款(2017年12月31日：无)。
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18. 预收款项
2018年 2017年
港口作业费 - 518,928,935.83
衡重费 - 2,347,190.37
其他 _______________ _______________
_______________ _______________
于2017年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
19. 合同负债
2018年1月1日 本年增加 结转收入 其他变动 2018年12月31日
(按新收入准则)
港口作业费 518,928,935.83 6,621,131,700.14 (6,633,782,975.84) (15,254,294.14) 491,023,365.99
衡重费 2,347,190.37 15,401,594.30 (14,610,711.40) (683,338.85) 2,454,734.42
其他 1,200,431.50 2,334,210.23 (1,581,984.55) (1,470,806.85) 481,850.33
_______________ ________________ ________________ (17,408,439.84) 493,959,950.74
_______________ ________________ ________________ _____________ ______________
20. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 254,508,488.70 1,641,526,939.10 1,626,631,293.84 269,404,133.96
离职后福利(设定提存计划) 42,662,465.75 360,076,456.84 379,485,397.19 23,253,525.40
一年内到期的内退
福利(附注五、26) 45,888,244.27
______________ 178,926,218.46
________________ 64,424,056.80
________________ 160,390,405.93
______________
343,059,198.72
______________ 2,180,529,614.40
________________ 2,070,540,747.83
________________ 453,048,065.29
______________
79
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应付职工薪酬(续)
2018年(续)
短期薪酬如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 240,080,000.00 1,200,040,363.55 1,187,110,363.55 253,010,000.00
职工福利费 - 117,395,990.48 117,275,896.14 120,094.34
社会保险费 13,179.88 117,849,781.81 117,862,961.69 -
其中：医疗保险费 - 95,818,979.09 95,818,979.09 -
工伤保险费 13,179.88 16,659,195.48 16,672,375.36 -
生育保险费 - 5,371,607.24 5,371,607.24 -
住房公积金 8,921,692.51 144,860,849.48 143,798,026.38 9,984,515.61
工会经费和职工教育经费 5,040,229.96 33,683,016.76 32,433,722.71 6,289,524.01
短期带薪缺勤 - 22,313,569.21 22,313,569.21 -
其他短期薪酬 453,386.35
______________ 5,383,367.81
________________ 5,836,754.16
________________ ______________-
______________
______________ ________________
________________ ________________
________________ ______________
______________
设定提存计划如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 180,150.72 255,950,981.58 256,131,132.30 -
失业保险费 6,305.27 7,812,598.24 7,818,903.51 -
企业年金缴费(注) 42,476,009.76
______________ 96,312,877.02
________________ 115,535,361.38
________________ 23,253,525.40
______________
______________
______________ ________________
________________ ________________
________________ ______________
______________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 16,797,527.31 1,955,920,773.91 1,718,209,812.52 254,508,488.70
离职后福利(设定提存计划) 20,416.24 297,703,126.61 255,061,077.10 42,662,465.75
一年内到期的内退
福利(附注五、26) 68,182,767.76
______________ 47,892,188.13
________________ 70,186,711.62
________________ 45,888,244.27
______________
______________
______________ ________________
________________ ________________
________________ ______________
______________
80
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应付职工薪酬(续)
2017年(续)
短期薪酬如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 - 1,533,874,716.99 1,293,794,716.99 240,080,000.00
职工福利费 - 120,098,178.18 120,098,178.18 -
社会保险费 - 123,039,416.88 123,026,237.00 13,179.88
其中：医疗保险费 - 100,282,838.29 100,282,838.29 -
工伤保险费 - 16,940,852.46 16,927,672.58 13,179.88
生育保险费 - 5,815,726.13 5,815,726.13 -
住房公积金 11,577,253.95 121,398,448.42 124,054,009.86 8,921,692.51
工会经费和职工教育经费 4,235,813.83 32,667,849.69 31,863,433.56 5,040,229.96
短期带薪缺勤 - 19,755,897.46 19,755,897.46 -
其他短期薪酬 984,459.53
______________ 5,086,266.29
________________ 5,617,339.47
________________ 453,386.35
______________
______________
______________ ________________
________________ ________________
________________ ______________
______________
设定提存计划如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 210,147,300.69 209,967,149.97 180,150.72
失业保险费 - 8,359,290.86 8,352,985.59 6,305.27
企业年金缴费(注) 20,416.24
______________ 79,196,535.06
________________ 36,740,941.54
________________ 42,476,009.76
______________
______________
______________ ________________
________________ ________________
________________ ______________
______________
注：本集团委托独立第三方运作一项设定提存退休金计划，该计划要求向独立管理的
基金缴存费用。根据该退休金计划，企业缴费最高额度不超过国家规定，为本集
团上年度工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本集团上年度工资总额
12%。自2017年1月起，年度企业缴费金额按照上年度工资总额8%计算。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 应交税费
2018年 2017年
增值税 906,457.03 229,287.12
企业所得税 125,869,064.38 90,622,484.71
个人所得税 3,880,665.98 10,925,227.91
环境保护税 77,122,852.84 -
城市维护建设税 64,537.28 21,613.41
教育费附加 46,098.06 15,438.16
其他 ________________ ________________
________________ ________________
22. 其他应付款
2018年 2017年
应付利息 9,965,877.52 11,080,299.21
应付股利 1,380.27 279,371,035.49
其他应付款 ________________ ________________
________________ ________________
其他应付款
工程设备款 792,717,291.70 881,545,918.90
土地出让金 500,776,746.88 -
粉尘排污费 18,002,926.68 49,843,605.96
其他 24,543,717.48 39,458,897.69
1,336,040,682.74
________________ 970,848,422.55
________________
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 其他应付款(续)
其他应付款(续)
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
应付工程设备款 533,881,599.66
________________ 尚未结算
于2017年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
应付工程设备款 517,852,998.18
________________ 尚未结算
23. 一年内到期的非流动负债
2018年 2017年
一年内到期的长期借款(附注五、24) 403,324,000.00 333,524,000.00
一年内到期的长期应付款(附注五、25) 400,000.00 400,000.00
________________ ________________
24. 长期借款
2018年 2017年
信用借款 6,542,290,492.98 6,824,014,492.98
减：一年内到期的长期借款 ________________ ________________
非流动部分 ________________ ________________
于2018年12月31日，上述借款的年利率为4.28%-5.15%(2017年12月31日：4.28%-
5.15%)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 长期借款(续)
长期借款到期日分析如下：
2018年 2017年
1年内到期(含1年) 403,324,000.00 333,524,000.00
2年到期(含2年) 602,284,000.00 615,418,949.00
3到5年内到期(含3年和5年) 2,043,577,449.48 2,461,067,198.00
5年以上 ________________ ________________
________________ ________________
25. 长期应付款
2018年 2017年
长期应付款 239,200,000.00 239,600,000.00
其中：一年内到期部分 400,000.00 400,000.00
非流动部分 _________________ ________________
于2018年12月31日，本集团根据对唐山京唐铁路有限公司的股权回购承诺，确认相应
应付股权款人民币239,200,000.00元(2017年12月31日：人民币239,600,000.00元)。
本集团预计未来将要支付的长期应付款：
2018年 2017年
1年内到期(含1年) 400,000.00 400,000.00
2年到期(含2年) 400,000.00 400,000.00
3到5年内到期(含3年和5年) 204,400,000.00 202,800,000.00
5年以上 34,000,000.00
_________________ 36,000,000.00
__________________
239,200,000.00 239,600,000.00
减：一年内到期部分 400,000.00
_________________ 400,000.00
__________________
长期应付款 238,800,000.00
_________________
_________________
239,200,000.00
__________________
__________________
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26. 长期应付职工薪酬
其他长期职工福利
2018年 2017年
应付内退福利费 479,401,487.71 94,542,324.52
其中：一年内到期部分 160,390,405.93
________________ 45,888,244.27
_______________
非流动部分 319,011,081.78
________________ 48,654,080.25
_______________
应付内退福利费变动如下：
2018年 2017年
内退福利费
年初总额 94,542,324.52 139,990,311.60
本年增加 449,283,219.99 24,738,724.54
本年减少 (64,424,056.80)
_______________ (70,186,711.62)
_______________
年末总额 479,401,487.71
_______________ 94,542,324.52
_______________
本集团预计未来将要支付的内退福利费：
2018年 2017年
未折现金额
一年以内 160,390,405.93 45,888,244.27
一至二年 125,417,111.41 23,422,684.52
二至三年 93,059,649.39 12,741,951.08
三年以上 135,651,927.03
_______________ 19,546,819.93
_______________
514,519,093.76 101,599,699.80
未确认融资费用 (35,117,606.05)
_______________ (7,057,375.28)
_______________
479,401,487.71
_______________ 94,542,324.52
_______________
本集团根据自愿原则对达到一定条件的员工进行优化调整，制定并施行离岗等退政策。
本集团对这些离岗等退人员负有在未来1年至10年支付离岗等退费用的义务，直至员
工达到法定退休年龄。离岗等退费用按照员工正式离岗等退时上一年度月均工资的一
定比例确定。同时本集团为这些员工按照当地社保规定缴纳五险一金。在考虑对离岗
等退员工的未来离岗等退费用支付义务时，按照同期中债国债收益率折现后一次性计
入管理费用。
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27. 预计负债
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼 ______________ ______________ ____________ ______________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼 ______________ ______________ ____________ ______________
注：2018年1月，本公司子公司沧州渤海港务有限公司(“沧州渤海港务”)收到河北省
沧州市中级人民法院寄送的传票，中国建筑第六工程局有限公司(“中建六局”)将
沧州渤海港务作为被告提起诉讼，诉称中建六局于2010年承建沧州渤海港务的黄
骅港信息中心楼项目，要求沧州渤海港务支付上述项目工程款人民币
33,864,106.08元及利息，并且要求诉讼费及保全费由沧州渤海港务承担。本集团
根 据 企 业 会 计 准 则 要 求 ， 于 2017 年 确 认 与 该 诉 讼 相 关 的 预 计 负 债 人 民 币
33,860,000.00元。截至本财务报表批准报出日，本案重审一审尚在审理中。
28. 递延收益
2018年 2017年
与资产相关的政府补助
环保专项资金补贴 173,026,993.91 189,640,177.15
煤炭应急储备点改造补贴 99,250,000.00 118,750,000.00
技术中心课题经费 2,237,499.96 2,354,166.64
其他 _________________ ________________
_________________ ________________
与收益相关的政府补助
技术中心课题经费 500,000.00 380,000.00
276,743,438.31
_________________ 311,182,677.12
________________
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28. 递延收益(续)
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产/
年初余额 本年增加 其他收益 年末余额 收益相关
环保专项资金补贴 189,640,177.15 - 16,613,183.24 173,026,993.91 与资产相关
煤炭应急储备点改造 118,750,000.00 - 19,500,000.00 99,250,000.00 与资产相关
技术中心课题经费 2,354,166.64 - 116,666.68 2,237,499.96 与资产相关
其他 58,333.33 1,690,000.00 19,388.89 1,728,944.44 与资产相关
技术中心课题经费 _________________ ______________ _____________ ________________ 与收益相关
_________________ ______________ _____________ ________________
_________________ ______________ _____________ ________________
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产/
年初余额 本年增加 其他收益 年末余额 收益相关
环保专项资金补贴 190,974,176.22 14,852,700.00 16,186,699.07 189,640,177.15 与资产相关
煤炭应急储备点改造 138,250,000.00 - 19,500,000.00 118,750,000.00 与资产相关
技术中心课题经费 2,437,499.98 - 83,333.34 2,354,166.64 与资产相关
其他 68,333.33 - 10,000.00 58,333.33 与资产相关
技术中心课题经费 _________________ ______________ _____________ ________________ 与收益相关
332,110,009.53 14,852,700.00 35,780,032.41 311,182,677.12
_________________ ______________ _____________ ________________
29. 股本
2018年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 其他 小计
一、有限售条件股份
1.国家持股 621,455,485.00 - (621,455,485.00) (621,455,485.00) -
2.国有法人持股 3,522,871,539.00 - (459,804,697.00) (459,804,697.00) 3,063,066,842.00
3.其他 55,231,976.00
________________ (13,984,614.00)
__________- _______________ (13,984,614.00) 41,247,362.00
_______________ ________________
有限售条件股份合计 4,199,559,000.00
________________ 3,104,314,204.00
__________- (1,095,244,796.00) (1,095,244,796.00) ________________
_______________ _______________
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 558,000,000.00 - 1,095,244,796.00 1,095,244,796.00 1,653,244,796.00
2.境外上市的外资股 829,853,000.00
________________ __________- _______________- _______________- 829,853,000.00
________________
1,387,853,000.00
无限售条件流通股份合计 ________________ __________- 1,095,244,796.00
_______________ 1,095,244,796.00
_______________ 2,483,097,796.00
________________
股份总数 5,587,412,000.00
________________ __________- _______________- _______________- 5,587,412,000.00
________________
________________ __________ _______________ _______________ ________________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29. 股本(续)
2017年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 其他 小计
一、有限售条件股份
1.国家持股 621,455,485.00 - - - 621,455,485.00
2.国有法人持股 3,522,871,539.00 - - - 3,522,871,539.00
3.其他 55,231,976.00
________________ _______________- ________- _______________- 55,231,976.00
________________
有限售条件股份合计 4,199,559,000.00
________________ _______________- ________- _______________- 4,199,559,000.00
________________
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股(注) - 558,000,000.00 - 558,000,000.00 558,000,000.00
2.境外上市的外资股 829,853,000.00
________________ _______________- ________- _______________- 829,853,000.00
________________
829,853,000.00
无限售条件流通股份合计 ________________ 558,000,000.00
_______________ ________- 558,000,000.00
_______________ 1,387,853,000.00
________________
股份总数 5,029,412,000.00
________________ 558,000,000.00
_______________ ________- 558,000,000.00
_______________ 5,587,412,000.00
________________
________________ _______________ ________ _______________ ________________
注：于2017年8月16日，本公司于上海证券交易所上市交易发行A股股票558,000,000
股，每股面值人民币1元。
同时，根据河北省人民政府国有资产监督管理委员会于2015年8月21日下发的冀
国资发产权管理[2015]76号《关于秦皇岛港股份有限公司国有股权管理暨国有股
转持有关问题的批复》及2017年1月24日下发的冀国资发产权管理[2017]9号《关
于秦皇岛港股份有限公司调整国有股权管理方案暨国有股转持有关问题的批复》，
本公司境内首次公开发行时，本公司原发起人河北港口集团、秦皇岛市人民政府
国有资产监督管理委员会、河北建投交通投资有限责任公司、中国海运(集团)总公
司、国寿投资控股有限公司、首钢集团有限公司、北京控股集团有限公司、大同煤
矿集团有限责任公司以及山西省人民政府驻秦皇岛港务管理办公室按发行上限
558,000,000股的10%计算，将其持有的股份公司国有股共55,231,976股(其中大
秦铁路股份有限公司以上缴现金方式履行国有股转持义务)划转给全国社会保障
基金理事会。
本公司2017年新增注册资本，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证并
出具安永华明(2017)验字第61063699_E01号验资报告。
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30. 资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 5,196,156,925.69 - - 5,196,156,925.69
其他(注1) ________________ ________________ ______________ ________________
5,203,519,979.32
________________ ________________- (701,170.85) 5,202,818,808.47
______________ ________________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价(注2) 4,499,014,774.98 747,720,000.00 (50,577,849.29) 5,196,156,925.69
其他 ________________ ________________ ______________ ________________
4,506,377,828.61
________________ 747,720,000.00
________________ (50,577,849.29) 5,203,519,979.32
______________ ________________
注1：本年度本公司对子公司沧州黄骅港矿石港务有限公司(以下简称“沧州矿石”)单
方面增资致使持股比例变动，从而使资本公积减少人民币701,170.85元。
注2：本公司于2017年公开发行A股募集资金，发行A股股票面值为人民币1元，发行价
格为人民币2.34元，发行价格高于面值的部分计入股本溢价。同时，本公司将与
发行A股直接相关的发行费用冲减股本溢价。
31. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2018年1月1日 增减变动 2018年12月31日
权益法下可转损益的其他综合收益 15,001.80 (14,701.42) 300.38
其他权益工具投资公允价值变动(注) 164,632,590.74 (169,444,676.49) (4,812,085.75)
外币财务报表折算差额 _____________
1,687,927.38 _____________
2,032,603.16 _____________
3,720,530.54
_____________ _____________ _____________
2017年1月1日 增减变动 2017年12月31日
权益法下可转损益的其他综合收益 - 15,001.80 15,001.80
外币财务报表折算差额 _____________ _____________ _____________
_____________ _____________ _____________
注：本集团自2018年1月1日开始执行新金融工具准则，详见附注五、9。
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31. 其他综合收益(续)
合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年
税前 减：前期计 减：前期计 减：所得税 归属 归属少数
发生额 入其他综合 入其他综合 母公司 股东权益
收益当期转 收益当期转
入当期损益 入留存损益
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资
公允价值变动 (169,444,676.49) - - - (169,444,676.49) (8,482,745.46)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的
其他综合收益 (14,701.42) - - - (14,701.42) -
外币报表折算差额 2,032,603.16
_______________ _________- _________- _______- 2,032,603.16
______________ ____________-
(167,426,774.75)
_______________
_______________ _________-
_________ _________-
_________ _______- (167,426,774.75) (8,482,745.46)
_______ ______________ ____________
______________ ____________
2017年
税前 减：前期计 减：前期计 减：所得税 归属 归属少数
发生额 入其他综合 入其他综合 母公司 股东权益
收益当期转 收益当期转
入当期损益 入留存损益
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的
其他综合收益 15,001.80 - - - 15,001.80 -
外币报表折算差额 _______________ _________ _________ _______ _______________ ____________
_______________
_______________ _________
_________ _________
_________ _______ _______________ ____________
_______ _______________ ____________
32. 专项储备
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 ________________ ________________ ______________ ________________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 ________________ ________________ ______________ ________________
本集团根据财政部与国家安全生产监督管理总局联合下发的《关于印发<企业生产安全
费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16号)自2012年起计提安全生产费。
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33. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 ________________ ________________ ______________ ________________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 ________________ ________________ ______________ ________________
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
34. 未分配利润
2018年 2017年
年初未分配利润 1,420,731,065.74 832,687,475.08
归属于母公司股东的净利润 810,263,268.11 962,970,848.73
减：提取法定盈余公积 95,008,021.85 95,556,658.07
应付普通股现金股利(注) ________________ ________________
年末未分配利润 ________________ ________________
注：根据2018年3月30日召开的本公司第三届监事会第八次会议决议通过的2017年度
利润分配议案，本公司按已发行股份5,587,412,000股计算，向全体股东派发现金
股利人民币0.062元(含税)/股，共分配现金股利人民币人民币346,419,544.00元，
上述提议已经2018年6月20日召开的2017年度股东周年大会批准。
根据2017年10月27日召开的本公司第三届董事会第十六次会议审议通过的2016
年度利润分配议案，本公司按已发行股份5,587,412,000股计算，向全体股东派发
现金股利人民币0.05元(含税)/股，共分配现金股利人民币279,370,600.00元，上述
提议已经2017年12月20日召开的2017年第一次临时股东大会批准。
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35. 营业收入及成本
2018年 2017年
主营业务收入 6,855,827,818.73 7,025,427,437.68
其他业务收入 _________________ _________________
_________________ _________________
2018年 2017年
主营业务成本 4,013,338,634.69 4,525,389,286.11
其他业务成本 _________________ _________________
_________________ _________________
营业收入列示如下：
2018年 2017年
煤炭及相关制品服务收入 5,352,601,924.53 5,360,058,109.72
金属矿石及相关制品服务收入 1,128,386,908.96 1,212,162,376.34
其他杂货服务收入 128,860,557.45 176,418,176.52
集装箱服务收入 87,290,169.19 103,654,855.85
液体货物服务收入 58,101,119.75 66,975,920.37
其他收入 121,391,697.75 113,398,295.98
6,876,632,377.63
_________________ 7,032,667,734.78
_________________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36. 税金及附加
2018年 2017年
城市维护建设税及教育费附加 17,440,856.93 21,059,439.54
土地使用税 46,480,363.33 60,617,391.69
房产税 14,759,500.13 13,040,245.76
印花税 1,734,136.39 2,167,383.26
车船使用税 703,710.78 661,952.42
环保保护税 280,526,157.58 -
361,644,725.14
________________ 97,546,412.67
_________________
税金及附加的计缴标准参见附注四、税项。
37. 管理费用
2018年 2017年
职工薪酬及外付劳务费 583,083,907.48 666,142,232.20
内退福利(附注五、26) 449,283,219.99 24,738,724.54
折旧及摊销 53,797,472.76 56,613,387.88
修理费 23,534,304.84 29,555,412.75
办公费 16,556,711.85 18,157,169.19
卫生防疫费 10,456,142.14 9,147,436.93
差旅费 7,663,031.39 11,305,272.94
租赁费 7,661,584.84 10,280,641.15
审计师酬金 5,377,358.49 4,198,113.21
业务招待费 5,322,330.38 7,832,720.92
信息披露与公告费 2,825,356.89 16,421,741.95
其他 ________________ ________________
________________ ________________
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38. 研发费用
2018年 2017年
人员人工费用 8,542,383.32 9,286,629.66
委托研发支出 2,680,949.30 2,285,552.00
其他 350,912.58 331,443.00
________________ ________________
39. 财务费用
2018年 2017年
利息支出 352,273,663.99 442,059,547.29
其中：5年内须偿还的
银行贷款的利息 160,882,309.16 286,977,039.19
其他的利息 191,391,354.83 155,082,508.10
减：利息收入 30,659,370.91 37,548,241.19
减：利息资本化 4,053,365.36 60,977,478.73
汇兑(收益)/损失 (4,478,804.79) 12,825,814.83
其他 ________________ ________________
________________ ________________
借款费用资本化金额已计入在建工程。
利息收入明细如下：
2018年 2017年
货币资金 ________________ ________________
40. 资产减值损失
2018年 2017年
坏账损失(仅适用于2017年) - 8,531,904.81
长期股权投资减值准备 - 20,800,000.00
存货跌价准备 7,783,062.89 -
固定资产减值准备 ________________ ________________
________________ ________________
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41. 信用减值损失(仅适用于2018年)
2018年 2017年
应收票据及应收账款坏账损失 (21,405,357.59) -
其他应收款坏账损失 _______________ _______________
_______________ _______________
42. 其他收益
2018年 2017年
与日常活动相关的政府补助 37,782,711.40 74,346,469.71
代扣个人所得税手续费返还 _______________ _______________
_______________ _______________
与日常活动相关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关
煤炭应急储备点改造(注1) 19,500,000.00 19,500,000.00 与资产相关
集装箱补贴(注2) 1,053,600.00 8,026,400.00 与收益相关
环保专项资金补贴(注3) 16,613,183.24 16,186,699.07 与资产相关
援企稳岗补贴(注4) - 29,115,886.37 与收益相关
其他 615,928.16 1,517,484.27
________________ ________________
注1：该政府补贴是根据国家发改委发改投资(2011)2327号《关于下达国家煤炭应急储
备点改造项目2011年中央预算内投资计划的通知》而收到的用于煤炭堆取料机及
翻车机等资产改造的国家专项资金，根据相关固定资产的折旧年限摊销转入其他
收益。
注2：该政府补贴为新港湾集装箱码头有限公司确认的集装箱箱量补贴。根据秦皇岛市
财政局、秦皇岛市环境保护局《关于印发战略性新兴产业发展专项资金(港口集装
箱运输补贴)使用管理办法的通知》冀财建[2017]50号，集装箱补贴为对在河北省
港口从事港口集装箱运输服务且年业务量超过2万标箱的内陆港、1万标箱的集装
箱场站给予补贴。
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42. 其他收益(续)
注3：该政府补贴是根据《秦皇岛市人民政府关于征收煤粉尘排污费的通知》(秦政
[2006]66号)而收到的用于购置相关环保设施的专项补贴，根据相关固定资产的折
旧年限摊销转入其他收益。
注4：根据河北省人民政府办公厅下发的《关于使用失业保险金援企稳岗的意见》(冀政
办函[2014]18号)及其他相关文件，本集团于2017年收到援企稳岗补贴人民币
29,115,886.37元。
43. 投资收益
2018年 2017年
权益法核算的长期股权投资收益 72,720,649.20 101,250,625.55
可供出售金融资产在持有期间取得
的股利收益 - 4,172,048.94
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 6,920,518.48 -
处置子公司产生的投资收益 - 8,366,280.02
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,464,446.94 4,649,180.39
处置可供出售金融资产取得的投资收益 _______________ _______________
_______________ _______________
44. 资产处置收益
2018年 2017年
无形资产处置损失 - (4,187,213.00)
固定资产处置收益 ________________ _______________
________________ _______________
45. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年度
非经常性损益
非流动资产毁损
报废收入 7,612,658.88 6,026,879.54 7,612,658.88
政府补助 2,000,000.00 - 2,000,000.00
无需支付的应付款项 6,675,322.57 423,764.60 6,675,322.57
其他 1,991,169.50
________________ 2,812,335.68
________________ 1,991,169.50
______________
18,279,150.95
________________ 9,262,979.82
________________ 18,279,150.95
______________
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46. 营业外支出
2018年 2017年 计入2018年度
非经常性损益
非流动资产毁损
报废损失 2,495,452.23 5,312,797.89 2,495,452.23
公益性捐赠支出 102,000.00 452,000.00 102,000.00
未决诉讼 - 33,860,000.00 -
其他 _______________ _______________ _____________
_______________ _______________ _____________
47. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2018年 2017年
职工薪酬及外付劳务费(注) 2,528,016,514.85 2,394,034,068.96
折旧与摊销 1,246,071,641.99 1,188,052,071.19
燃料动力费 331,788,315.54 321,246,074.30
机械使用费 183,766,281.47 173,797,223.39
租金 132,652,209.28 131,685,498.78
环保排污费 - 192,364,784.12
修理费 480,832,858.43 692,143,355.64
其他 358,161,605.18 383,590,239.18
5,261,289,426.74
________________ 5,476,913,315.56
________________
注 ： 2018 年 职 工 薪 酬 包 含 内 退 福 利 人 民 币 449,283,219.99 元 (2017 年 ： 人 民 币
24,738,724.54元)，详情参见附注五、26长期应付职工薪酬。
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48. 所得税费用
2018年 2017年
当期所得税费用 409,944,323.72 366,158,995.37
递延所得税费用 ________________ ________________
334,513,186.16
________________ 328,566,667.37
________________
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年
利润总额 1,028,185,290.73 1,229,781,004.60
按法定税率计算的所得税费用 257,046,322.68 307,445,251.15
某些子公司适用不同税率的影响 (25,794,617.99) (19,686,094.91)
无须纳税的收益 (1,730,129.62) (1,043,012.24)
归属于合营企业和联营企业的损益 (18,180,162.30) (25,312,656.39)
不可抵扣的费用 10,559,263.33 25,544,844.70
利用以前年度可抵扣亏损 (804,410.80) (3,931,695.42)
未确认的可抵扣亏损的影响 87,960,795.07 38,089,657.27
未确认的可抵扣暂时性差异的影响 26,821,460.04 (464,443.51)
对以前期间当期所得税的调整 (4,175,188.91) 3,194,378.95
其他 ________________ ________________
按本集团实际税率计算的
所得税费用 ________________ ________________
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49. 每股收益
2018年 2017年
基本及稀释每股收益
持续经营 ________________ ________________
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 810,263,268.11
________________ 962,970,848.73
________________
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 ________________ ________________
于2018年度，本公司无发行在外的潜在稀释普通股(2017年：无)。
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50. 现金流量表项目注释
2018年 2017年
收到的其他与经营活动有关的现金
银行存款利息收入 30,659,370.91 37,548,241.19
政府补助 6,091,767.63 84,101,437.30
其他 13,209,181.15
_________________ 19,058,167.62
_________________
49,960,319.69
_________________ 140,707,846.11
_________________
支付的其他与经营活动有关的现金
租赁费 132,652,209.28 131,685,498.78
排污费 31,840,679.28 189,387,864.06
保险费 25,854,183.39 30,000,645.56
卫生费、绿化费 15,387,937.74 11,661,378.95
差旅费 7,594,897.44 11,238,823.95
办公费、会议费 7,364,929.66 10,934,583.86
银行业务手续费 3,123,459.95 375,248.09
研发费用 3,031,861.88 2,616,995.00
专业服务费 11,248,039.00 13,936,218.79
其他 74,197,595.34
_________________ 67,446,174.32
_________________
312,295,792.96
_________________ 469,283,431.36
_________________
收到的其他与投资活动有关的现金
收回与工程施工相关的保函保证金 - 215,280.00
收回股权转让款 1,068,900.00
_________________ _________________-
1,068,900.00
_________________ 215,280.00
_________________
支付的其他与投资活动有关的现金
诉讼保全金 49,598,181.08 -
支付融资租赁费 144,219,700.00
_________________ _________________-
193,817,881.08
_________________ _________________-
支付的其他与筹资活动有关的现金
支付上市相关费用 _________________- 64,470,849.53
_________________
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51. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
净利润 693,672,104.57 901,214,337.23
加：信用减值损失 (20,096,411.46) 8,531,904.81
资产减值损失 72,791,190.61 20,800,000.00
固定资产折旧 1,197,707,749.71 1,139,579,407.54
无形资产摊销 47,930,586.72 47,644,285.47
投资性房地产摊销 - 123,500.00
长期待摊费用摊销 675,876.48 704,878.18
递延收益摊销 (36,329,238.81) (35,780,032.41)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的(收益)/损失 (8,927,740.73) 3,473,131.35
财务费用 343,741,493.84 393,907,883.39
投资收益 (86,105,614.62) (118,805,287.90)
递延所得税资产的增加 (75,431,137.56) (37,592,328.00)
存货的减少 955,347.52 2,219,918.04
其他流动资产的(增加)/减少 (21,789,616.07) 70,109,052.53
经营性应收项目的减少/(增加) 165,076,083.60 (179,258,827.58)
经营性应付项目的增加 396,388,806.21 654,582,455.88
专项储备的增加 26,943,866.75
_________________ 31,793,545.60
_________________
经营活动产生的现金流量净额 2,697,203,346.76
_________________ 2,903,247,824.13
_________________
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2018年 2017年
销售商品、提供劳务收到的
银行承兑汇票背书转让 19,729,854.02
_________________ 14,153,860.14
_________________
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51. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动：
2018年 2017年
现金的年末余额 1,984,473,726.56 999,146,654.18
减：现金的年初余额 ________________ ________________
现金及现金等价物净增加/(减少) 985,327,072.38
________________ (150,659,027.38)
________________
(2) 处置子公司及其他营业单位信息
处置子公司及其他营业单位的信息
2018年 2017年
处置子公司及其他营业单位的价格 - 578,119,365.14
处置子公司及其他营业单位收到的
现金和现金等价物 - 514,807,012.80
减：取得子公司及其他营业单位
持有的现金和现金等价物 ________________ ________________
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 ________________ ________________
(3) 现金及现金等价物
2018年 2017年
现金 1,984,473,726.56 999,146,654.18
其中：库存现金 45,370.83 480,999.47
可随时用于支付的银行存款 1,984,428,355.73 998,665,654.71
年末现金及现金等价物余额 ________________ ________________
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52. 所有权受到限制的资产
2018年 2017
货币资金 49,598,181.08
________________ ________________-
于2018年12月31日，本集团因未决诉讼致使人民币49,598,181.08元的银行存款被冻结
(2017年12月31日：无)。
53. 外币货币性项目
2018年 2017年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 5,244,423.51 6.8632 35,993,527.44 5,207,505.88 6.5342 34,026,579.18
欧元 488.74 7.8473 3,835.29 488.74 7.8023 3,813.30
港币 133,964,876.80 0.8762 117,380,025.05 233,305,249.33 0.8359 195,022,190.96
其他应收款
港币 1,920.67 0.8762 1,682.89 520.98 0.8359 435.49
美元 10,000.00 6.8632 68,606.46 10,000.00 6.5342 65,341.41
应付票据及应付账款
美元 8,542.80 6.8632 58,629.09 42,472.65 6.5342 277,524.79
英镑 - - - 13,395.40 8.7792 117,600.90
应交税费
港币 17,367.92 0.8762 15,217.77 28,147.92 0.8359 23,529.13
其他应付款
港币 63,218.72 0.8762 55,392.24 49,699,864.64 0.8359 41,544,613.86
六、 合并范围的变动
本年度合并财务报表范围与上年度一致。
103
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
人民币万元 直接(%) 间接(%)
本公司设立时河北港口集团
以股权出资投入的子公司
秦皇岛瑞港技术进出口有限公司 秦皇岛市 秦皇岛市 配件销售 1,000 100.00 -
秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司 秦皇岛市 秦皇岛市 装卸服务 40,000 55.00 -
沧州渤海港务有限公司 沧州市 沧州市 装卸服务 255,100 96.08 -
通过设立或投资等方式取得的子公司
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 唐山市 唐山市 装卸服务 180,000 51.00 -
沧州黄骅港矿石港务有限公司(注1) 沧州市 沧州市 装卸服务 271,535 98.90 -
沧州中理外轮理货有限公司 沧州市 沧州市 理货服务 500 33.00 23.00
唐山曹妃甸冀港煤炭港务有限公司 唐山市 唐山市 装卸服务 5,000 99.00 -
沧州黄骅港原油港务有限公司(注2) 沧州市 沧州市 装卸服务 12000 65.00 -
秦皇岛港港盛(香港)有限公司 香港 香港 国际贸易 港币5,000万 100.00 -
唐山港口投资开发有限公司 唐山市 唐山市 港口投资 200,000 56.00 -
沧州黄骅港散货港务有限公司(注3) 沧州市 沧州市 装卸服务 5,000 100.00 -
唐山曹妃甸中理外轮理货有限公司 唐山市 唐山市 理货服务 300 - 100.00
唐山曹妃甸冀港通用港务有限公司 唐山市 唐山市 装卸服务 5,000 100.00 -
同一控制下企业合并取得的子公司
秦皇岛中理外轮理货有限责任公司 秦皇岛市 秦皇岛市 理货服务 1,274 84.00 -
注1：2018年11月19日，沧州矿石召开2018年第二次临时股东会审议通过，本公司向
沧州矿石单方面增资人民币8.19亿元，增资后本公司持股比例由原98.47%上升至
98.90%，工商登记变更已于2018年12月办理完成。
注2：2018年5月8日，沧州黄骅港原油港务有限公司(以下简称“沧州原油”)召开股东
会审议通过，本公司向沧州原油增资人民币4,550万元，各股东方同比例增资，工
商登记变更已于2018年6月办理完成。
注3：2018年1月2日，原沧州黄骅港煤炭港务有限公司更名为沧州黄骅港散货港务有
限公司，经营范围由原煤炭装卸服务变更为一般货物装卸服务。
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2018年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 49.00% (102,675,912.56) - 752,868,171.72
2017年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 49.00% (54,827,642.71) - 834,369,142.14
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产 363,127,225.12 305,414,489.63
非流动资产 ________________ ________________
资产合计 ________________ ________________
流动负债 1,383,026,671.46 799,756,536.80
非流动负债 ________________ ________________
负债合计 ________________ ________________
2018年 2017年
营业收入 475,311,999.75 169,630,437.84
净亏损 (209,542,678.70) (111,893,148.38)
其他综合收益 (17,311,725.42) -
综合收益总额 ________________ ________________
经营活动产生的
现金流量净额 ________________ ________________
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
2018年11月19日，本公司之子公司沧州矿石召开2018年第二次临时股东会审议通过，
本公司向沧州矿石单方面增资人民币8.19亿元，增资后本公司持股比例由原98.47%上
升至98.90%，导致少数股东权益增加人民币701,170.85元，资本公积减少人民币
701,170.85元。
3. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理
人民币万元 直接 间接
合营企业
渤海津冀港口投资发展有限公司 天津市 天津市 投资开发 200,000 50.00 - 权益法
津冀国际集装箱码头有限公司 沧州市 沧州市 装卸服务 10,000 10.00 45.00 权益法
联营企业
河北港口集团财务有限公司 秦皇岛市 秦皇岛市 金融服务 150,000 40.00 - 权益法
唐山曹妃甸实业港务有限公司 唐山市 唐山市 装卸服务 200,000 35.00 - 权益法
秦皇岛兴奥秦港能源储运有限公司 秦皇岛市 秦皇岛市 能源服务 5,000 40.00 - 权益法
邯郸国际陆港有限公司 邯郸市 邯郸市 物流服务 80,000 - 20.00 权益法
铁路建设
唐山京唐铁路有限公司 唐山市 唐山市 及运营 140,000 14.29 - 权益法
唐山曹妃甸综合保税区
鑫理程理货有限责任公司 唐山市 唐山市 理货服务 300 - 30.00 权益法
沧州渤海新区港兴拖轮有限公司 沧州市 沧州市 拖轮业务 40,573.43 - 35.00 权益法
浙江越华能源检测有限公司 宁波市 宁波市 零售业务 1,378.75 15.00 - 权益法
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七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了本集团重要合营企业渤海津冀港口投资发展有限公司(“渤海津冀”)的财务
信息。考虑京津冀协同发展的战略发展机遇，于2014年，本公司与天津港(集团)有限公
司(“天津港集团”)合资成立渤海津冀。渤海津冀会计政策与本集团无重大差异，本集
团采用权益法核算。
2018年 2017年
流动资产 197,762,563.00 224,472,656.16
其中：现金和现金等价物 197,762,563.00 46,631,301.67
非流动资产 441,770,394.01 484,799,840.74
资产合计 639,532,957.01 709,272,496.90
流动负债 4,538,405.83 438,100.77
非流动负债 ________________ ________________
负债合计 ________________ ________________
所有者权益 ________________ ________________
按持股比例享有的净资产份额 317,497,275.59 354,417,198.06
投资的账面价值 ________________ _______________
2018年 2017年
营业收入 - -
管理费用 13,650,889.10 -
财务费用-利息收入 3,392,101.63 3,808,836.84
财务费用-利息费用 - -
所得税费用 - -
净亏损 (73,839,844.95) (69,576,395.99)
综合收益总额 ________________ _______________
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七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了本集团重要联营企业唐山曹妃甸实业港务有限公司(“曹妃甸实业”)和河北
港口集团财务有限公司(“财务公司”)的财务信息。曹妃甸实业成立于2002年，位于曹
妃甸港区，为本集团发展成为环渤海地区最重要的矿石码头运营商之一提供强有力的
支持。财务公司成立于2014年，为本集团提供存款、贷款及结算服务等金融服务。该
些公司财务政策与本集团无重大差异，本集团采用权益法核算。
2018年12月31日
曹妃甸实业 财务公司
流动资产 1,402,071,393.08 4,037,341,027.12
其中：现金和现金等价物 647,657,224.96 3,100,539,935.74
非流动资产 ________________ ________________
资产合计 6,625,165,342.39 6,144,446,529.82
流动负债 1,868,628,987.23 4,532,286,884.54
非流动负债 ________________ ________________
负债合计 3,363,842,826.51 4,535,232,212.36
少数股东权益 38,597,083.16 -
归属于母公司股东权益 ________________ ________________
按持股比例享有的净资产份额 1,127,953,901.45 643,685,726.98
投资的账面价值 ________________ 643,656,324.14
________________
2018年
曹妃甸实业 财务公司
营业收入 1,620,196,977.78 120,055,803.81
管理费用 130,250,434.70 17,994,128.65
财务费用-利息收入 6,450,941.63 -
财务费用-利息费用 143,840,810.57 -
所得税费用 52,496,139.38 14,338,005.88
净利润 305,441,554.58 44,588,490.85
其中：归属于母公司的净利润 298,868,174.46 44,588,490.85
综合收益总额 305,441,554.58 44,588,490.85
收到的股利 ________________ ________________
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七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
2017年12月31日
曹妃甸实业 财务公司
流动资产 2,729,915,391.71 3,592,523,519.12
其中：现金和现金等价物 509,268,883.41 1,916,786,265.88
非流动资产 ________________ ________________
资产合计 ________________ ________________
流动负债 1,897,237,903.85 2,454,986,744.48
非流动负债 2,186,967,579.94 12,501.51
负债合计 ________________ ________________
少数股东权益 43,268,216.36 -
归属于母公司股东权益 3,075,201,348.86 1,579,256,737.41
按持股比例享有的净资产份额 1,076,320,472.10 631,702,694.96
投资的账面价值 ________________ ________________
2017年
曹妃甸实业 财务公司
营业收入 1,698,341,005.84 115,807,800.46
财务费用-利息收入 6,850,130.81 -
财务费用-利息费用 173,385,549.46 -
所得税费用 93,683,940.81 11,364,979.48
净利润 381,940,976.09 34,440,452.85
其中：归属于母公司的净利润 379,856,503.69 34,440,452.85
其他综合收益 - 37,504.51
综合收益总额 381,940,976.09 34,477,957.36
收到的股利 ________________ ________________
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七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2018年 2017年
合营企业
投资账面价值合计 48,982,030.36 54,246,590.22
下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损 (7,064,559.86) (7,307,453.92)
综合收益总额 ________________ _______________
联营企业
投资账面价值合计 577,201,845.71 565,611,005.83
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/(亏损) 132,939.88 (3,379,679.96)
综合收益总额 ________________ _______________
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入 合计
其他综合收益的金融资产
___________________________
准则要求 指定
货币资金 2,607,071,907.64 - - 2,607,071,907.64
应收票据及应收账款 220,143,567.04 - - 220,143,567.04
其他应收款 30,259,192.87 - - 30,259,192.87
其他权益工具投资 ______________ ______ ____________ _____________
2,857,474,667.55
______________ ______- 730,638,543.63 3,588,113,211.18
____________ _____________
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2018年(续)
金融负债
以摊余成本
计量的金融负债
短期借款 890,000,000.00
应付票据及应付账款 162,505,803.68
其他应付款 1,328,005,013.85
一年内到期的非流动负债 403,724,000.00
长期应付款 238,800,000.00
长期借款 _________________
9,162,001,310.51
_________________
2017年
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 1,983,285,014.18 - 1,983,285,014.18
应收票据及应收账款 413,908,521.65 - 413,908,521.65
其他应收款 10,373,932.26 - 10,373,932.26
其他流动资产 - 100,000,000.00 100,000,000.00
可供出售金融资产 - 709,674,267.95 709,674,267.95
2,407,567,468.09
________________ 809,674,267.95 3,217,241,736.04
_______________ ________________
金融负债
其他金融负债
短期借款 1,300,000,000.00
应付票据及应付账款 218,205,613.84
其他应付款 1,211,456,151.29
一年内到期的非流动负债 333,924,000.00
长期借款 6,490,490,492.98
长期应付款 _________________
9,793,276,258.11
_________________
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面
价值为人民币14,790,193.25元(2017年12月31日：人民币14,067,335.00元)。于2018
年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款
的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，该些票据承兑银行均为
四大国有银行或其他股份制银行，因银行无力承兑而被追索的潜在风险较小，因此，终
止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未
折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2018年度及2017年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已
终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险(包括汇率风险及利率风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、
借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团
所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用
风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变
化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团各职能部室负责落实董事会全
面风险管理工作各项要求。审计委员会定期对本集团风险管理控制及程序进行探讨与
评价，并将审核结果上报本集团的董事会。
信用风险
集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监
控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结
算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银
行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款和其他应收款，这些金融资
产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
112
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险
集中按照客户进行管理。于2018年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团
的应收账款的29%和65%(2017年12月31日：28%和77%)源于应收账款余额最大客户
和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2018年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信
用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信
用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用
减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2018年(续)
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团以整个存续期的预
期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率
和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类
别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。本集团的违约概率以应收账款历史迁徙率模型结果为基础进行调整，加入
前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损
失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准
进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团
应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2017年12月31日，本集团对于按照未来12个月或在整个剩余存续期信用损失计提坏
账准备的应收款项预期信用损失率，参见附注五、2应收票据及应收账款(整个剩余存续
期)和附注五、3其他应收款(未来12个月)。
于2018年12月31日，本集团应收账款中无尚未逾期和发生减值的金额，亦无虽已逾期
但未减值的金额。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期
日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款及融资租赁等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活
性的平衡。于2018年12月31日，本集团约17%(2017年12月31日：20%)的计息债务在
不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
1年以上
即时偿还 1年以内 至5年 5年以上 合计
短期借款 - 909,580,687.50 - - 909,580,687.50
应付票据及应付账款 - 162,505,803.68 - - 162,505,803.68
其他应付款 34,510,975.27 1,293,494,038.58 - - 1,328,005,013.85
一年内到期的
非流动负债 - 417,643,330.89 - - 417,643,330.89
长期借款 - 281,275,180.35 3,569,137,438.77 3,816,185,181.98 7,666,597,801.10
长期应付款 _______________ _________________ ________________ _________________ _________________
_______________
_______________ _________________
_________________ ________________
________________ _________________
_________________ _________________
_________________
2017年
1年以上
即时偿还 1年以内 至5年 5年以上 合计
短期借款 - 1,325,835,737.50 - - 1,325,835,737.50
应付票据及应付账款 - 218,205,613.84 - - 218,205,613.84
其他应付款 39,459,333.18 1,171,996,818.11 - - 1,211,456,151.29
一年内到期的
非流动负债 - 343,427,202.79 - - 343,427,202.79
长期借款 - 295,787,290.23 3,958,955,668.19 3,782,151,637.28 8,036,894,595.70
长期应付款 _______________ _________________ ________________ _________________ _________________
_______________
_______________ _________________
_________________ ________________
________________ _________________
_________________ _________________
_________________
115
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。
下述为利率风险的敏感性分析，反映了在其他所有变量保持不变的假设下，利率发生合
理、可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净
额的影响。
2018年
其他综合收益的 股东权益
基点 净损益 税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 50 (26,599,839.35) - (26,599,839.35)
人民币 (50) 26,599,839.35 - 26,599,839.35
2017年
其他综合收益的 股东权益
基点 净损益 税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 50 (29,715,054.35) - (29,715,054.35)
人民币 (50) 29,715,054.35 - 29,715,054.35
汇率风险
本集团面临的汇率风险主要与本集团于境外的外币银行存款及应付股利有关。下表为
汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，港币、美元汇率发
生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
116
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
2018年
其他综合收益的 股东权益
汇率 净损益 税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对港币升值 1% (817,621.05) (62,326.31) (879,947.36)
人民币对美元升值 1% (270,026.29) - (270,026.29)
人民币对港币贬值 (1%) 817,621.05 62,326.31 879,947.36
人民币对美元贬值 (1%) 270,026.29 - 270,026.29
2017年
其他综合收益的 股东权益
汇率 净损益 税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对港币升值 1% (1,091,626.72) (59,458.38) (1,151,085.10)
人民币对美元升值 1% (253,607.97) - (253,607.97)
人民币对港币贬值 (1%) 1,091,626.72 59,458.38 1,151,085.10
人民币对美元贬值 (1%) 253,607.97 - 253,607.97
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本结构，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资
本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受
外部强制性资本要求的约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发
生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。
净负债是指应付票据及应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、
长期借款及长期应付款减去货币资金。本集团的政策将使该比率保持在30%与60%之
间。本集团于资产负债表日的净负债权益比率如下：
117
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理(续)
2018年 2017年
应付票据及应付账款 162,505,803.68 218,205,613.84
其他应付款 1,346,007,940.53 1,261,299,757.25
短期借款 890,000,000.00 1,300,000,000.00
一年内到期的非流动负债 403,724,000.00 333,924,000.00
长期借款 6,138,966,492.98 6,490,490,492.98
长期应付款 238,800,000.00 239,200,000.00
减：货币资金 2,607,071,907.64 1,983,285,014.18
净负债 6,572,932,329.55 7,859,834,849.89
归属于母公司股东权益 13,894,972,220.29 13,405,330,048.63
资本和净负债 20,467,904,549.84
_________________ 21,265,164,898.52
_________________
净负债权益比率 32%
_________________ 37%
_________________
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
_______________________________________________________
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 730,638,543.63 730,638,543.63
_____________- ____________- _____________ _____________
2017年
公允价值计量使用的输入值
_______________________________________________________
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
其他流动资产
债务工具投资 100,000,000.00 100,000,000.00
_____________- ____________- _____________ _____________
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
2. 以公允价值披露的负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
_______________________________________________________
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期借款 - - 6,138,966,492.98 6,138,966,492.98
长期应付款 238,800,000.00 238,800,000.00
_____________- ____________- _____________ _____________
6,377,766,492.98 6,377,766,492.98
_____________- ____________- _____________ _____________
2017年
公允价值计量使用的输入值
_______________________________________________________
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期借款 - - 6,490,490,492.98 6,490,490,492.98
长期应付款 _____________- - _____________ _____________
____________ 239,200,000.00 239,200,000.00
6,729,690,492.98 6,729,690,492.98
_____________- ____________- _____________ _____________
3. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据
及应付账款和一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相
若；长期借款均为浮动利率借款，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财
务团队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具
价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务经理审核批准。出于中期和年度
财务报表目的，每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产
交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设
用于估计公允价值。
长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险
和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2018年12月31日及2017年12
月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计并量化了采用其他合理、可能的假
设作为估值模型输入值的潜在影响：采用较为不利的假设，公允价值减少约人民币
71,006,036.96元；采用较为有利的假设，公允价值增加约人民币71,006,036.96元。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
4. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间
(加权平均值)
债务工具投资 2018年12月31日： - 现金流量折现 提前偿付率 2018年：0%
2017年12月31日：100,000,000.00 2017年：0%
违约概率 2018年：0%
2017年：0%
违约损失率 2018年：0%
2017年：0%
权益工具投资 2018年12月31日：730,638,543.63 上市公司比较法 流动性折价 2018年：30%
十、 关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务性质 注册资本 对本公司 对本公司
人民币 持股比例(%) 表决权比例(%)
河北港口集团 唐山市 港口综合服务 80亿元 54.27 54.27
本公司的最终控制方为河北港口集团。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
公司名称 关联方关系
河北港口集团港口工程有限公司 控股股东子公司
河北港口集团港口机械有限公司 控股股东子公司
沧州渤海新区港口房地产开发有限公司 控股股东子公司
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司 控股股东子公司
秦皇岛方宇物业服务有限公司 控股股东子公司
120
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
公司名称 关联方关系
河北港口集团餐饮管理有限公司 控股股东子公司
秦皇岛之海船务代理有限公司 控股股东子公司
秦皇岛海景酒店有限公司 控股股东子公司
秦皇岛港立电梯有限责任公司 控股股东子公司
中国秦皇岛外轮代理有限公司 控股股东子公司
秦皇岛外代物流有限公司 控股股东子公司
沧州渤海新区泛航船务代理有限公司 控股股东子公司
秦皇岛睿港煤炭物流有限公司 控股股东子公司
秦皇岛海运煤炭交易市场有限公司 控股股东子公司
秦皇岛科正工程检测有限公司 控股股东子公司
秦皇岛易达岩土工程有限公司 控股股东子公司
唐山曹妃甸工业区之海船务代理有限公司 控股股东子公司
河北君越安全评价咨询有限公司（注1） 控股股东子公司
河北港口集团国际物流有限公司 控股股东子公司
河北环渤海煤炭交易中心有限公司 控股股东子公司
河北港口集团检测技术有限公司 控股股东子公司
河北港口集团城市建设发展有限公司 控股股东子公司
秦皇岛市蓝港国际旅行社有限公司 控股股东子公司
黄骅港外代国际货运代理有限公司 受控股股东影响的其他企业
秦皇岛秦仁海运有限公司 受控股股东影响的其他企业
秦皇岛汇博石油有限公司 受控股股东影响的其他企业
秦皇岛东方石油有限公司 受控股股东影响的其他企业
秦皇岛晋远船务代理有限公司 受控股股东影响的其他企业
黄骅港外轮代理有限公司 受控股股东影响的其他企业
秦皇岛禾港有限责任公司 受控股股东影响的其他企业
国投曹妃甸港口有限公司 其他关联方*
神华黄骅港务有限责任公司 其他关联方*
邯黄铁路有限责任公司 其他关联方*
大秦铁路股份有限公司 其他关联方**
注1：河北君越安全评价咨询有限公司自2018年12月19日起不再构成本集团关联方。
*本公司董事会成员亦为该公司董事会成员。
**河北港口集团高级管理人员担任该公司董事会成员。
121
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
商品或 2018年 2017年
服务类型(注1)
与母公司交易
河北港口集团 综合服务(注2) _______________ _______________
与合营联营企业交易
秦皇岛华正煤炭检验行 检验检测服务 343,396.22 -
与其他关联公司交易
河北港口集团港口机械有限公司 维修服务 185,730,811.23 187,727,992.48
河北港口集团港口工程有限公司 工程服务 162,266,456.93 238,891,958.77
秦皇岛方宇物业服务有限公司 后勤服务 21,913,707.05 15,554,636.64
河北港口集团检测技术有限公司 检验检测服务 12,488,916.15 10,184,692.62
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司 监理服务 10,111,467.39 11,967,755.36
秦皇岛港立电梯有限责任公司 维修服务 5,474,148.91 2,235,419.07
秦皇岛东方石油有限公司 后勤服务 4,738,282.88 -
大秦铁路股份有限公司 后勤服务 924,444.45 594,156.38
秦皇岛海景酒店有限公司 后勤服务 553,605.52 579,611.33
河北君越安全评价咨询有限公司 咨询服务 245,660.38 249,056.61
工程服务
秦皇岛市蓝港国际旅行社有限公司 后勤服务 52,904.80 4,385.00
秦皇岛科正工程检测有限公司 检验检测服务 11,566.04 1,033.02
河北港口集团餐饮管理有限公司 后勤服务 - 5,313,299.29
沧州渤海新区港口房地产开发
有限公司 工程服务 - 1,904,761.82
秦皇岛易达岩土工程有限公司 及劳务服务 - 244,472.00
秦皇岛外代物流有限公司 劳务服务 - 113,207.54
秦皇岛港韵会议服务有限公司 后勤服务 _______________ _______________
_______________ _______________
473,971,955.37
_______________ 544,765,858.48
_______________
注1：本集团向关联方购买商品和接受劳务是按本集团与关联方签订的协议条款执行。
注2：综合服务为本集团与河北港口集团签订的综合服务协议，由其向本集团提供服务。
服务范围包括办公场所租赁、港口工程维修、监理、设备维保、水电、供水暖、通
讯服务等服务。
122
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
商品或 2018年 2017年
服务类型(注)
与母公司交易
河北港口集团 供电服务等 _______________ _______________
与合营联营企业交易
津冀国际集装箱码头有限公司 供电服务 9,482,372.14 2,466,633.30
供电、劳务服务
秦皇岛华正煤炭检验行 及采制样服务 2,966,516.95 1,475,651.70
唐山曹妃甸实业港务有限公司 劳务服务 2,689,213.21 1,810,996.23
渤海津冀港口投资发展有限公司 劳务服务 2,393,419.15 2,533,976.95
沧州渤海新区港兴拖轮有限公司 劳务及供电服务 911,484.44 793,501.46
唐山京唐铁路有限公司 劳务服务 455,266.79 738,460.68
秦皇岛兴奥秦港能源储运有限公司 供电服务 11,445.77 86,107.76
邯郸国际陆港有限公司 采制样服务 - 29,126.21
_______________ _______________
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
商品或 2018年 2017年
服务类型(注)
与其他关联方交易
秦皇岛海运煤炭交易市场有限公司 货物销售 19,790,188.60 16,735,864.18
货物销售
秦皇岛秦仁海运有限公司 及理货服务 14,241,675.84 13,056,826.28
河北港口集团国际物流有限公司 货物销售 12,990,329.97 16,093,910.37
设备销售
国投曹妃甸港口有限公司 及水尺公估服务 5,335,326.03 2,572,513.45
秦皇岛海景酒店有限公司 供电服务 2,144,371.36 2,249,049.42
河北港口集团港口机械有限公司 劳务及供电服务 1,054,582.29 546,142.19
秦皇岛东方石油有限公司 供电及装卸服务 861,633.61 1,827,070.40
河北港口集团港口工程有限公司 供电服务等 771,644.88 937,955.34
秦皇岛汇博石油有限公司 供电服务 598,330.28 401,529.94
邯黄铁路有限责任公司 供电服务 524,067.42 411,412.40
河北港口集团城市建设发展有限公司 货物销售 203,138.78 -
秦皇岛禾港有限责任公司 装卸服务 79,160.38 -
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司 供电服务 69,646.00 63,687.41
秦皇岛方宇物业服务有限公司 供电服务 57,998.13 13,896.81
河北港口集团检测技术有限公司 货物销售 24,852.41 -
秦皇岛睿港煤炭物流有限公司 货物销售 - 2,767,871.69
河北环渤海煤炭交易中心有限公司 货物销售 - 1,833,554.73
神华黄骅港务有限责任公司 设备销售 - 653,200.00
中国秦皇岛外轮代理有限公司 供电服务 - 224,388.99
河北港口集团餐饮管理有限公司 供电服务 _______________ _______________
_______________ _______________
_______________ _______________
注：本集团向关联方销售商品和提供劳务是按本集团与关联方签订的协议条款执行。
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁
作为出租人
租赁 2018年 2017年
资产种类 租赁收入 租赁收入
津冀国际集装箱码头有限公司 库场设施 1,950,628.57 -
秦皇岛华正煤炭检验行 机械设备 468,650.24 759,877.06
秦皇岛东方石油有限公司 土地使用权 183,207.27 181,556.76
秦皇岛汇博石油有限公司 土地使用权 101,684.07 78,137.84
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司 房屋 49,523.81 49,523.81
河北港口集团国际物流有限公司 房屋 37,272.73 -
机械设备
河北港口集团 及建筑物 18,392.38 18,392.38
河北港口集团港口工程有限公司 土地使用权 16,380.95 968,641.44
沧州渤海新区港兴拖轮有限公司 机械设备 9,853.85 19,707.70
河北港口集团港口机械有限公司 机械设备 _______________ _______________
合计 _______________ _______________
作为承租人
租赁 2018年 2017年
资产类型 租赁支出 租赁支出
河北港口集团 建筑物及港口设施 81,423,116.21 80,904,568.45
河北港口集团 办公房屋 16,128,552.22 17,325,657.86
河北港口集团 机器设备 6,397,190.74 6,626,772.40
河北港口集团 车辆 2,035,608.65 1,982,179.81
河北港口集团检测技术有限公司 房屋 92,803.63 -
秦皇岛方宇物业服务有限公司 办公房屋 22,856.60 -
国投曹妃甸港口有限公司 房屋 _______________ _______________
合计 _______________ _______________
根据本集团与河北港口集团于2018年签订的相关租赁协议，本集团自其租赁土地、建
筑物、港口设施及设备等用于生产经营。
本集团向关联公司出租资产或租赁资产的租金是按本集团与关联方签订的协议条款所
执行。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 关联方资金拆借
2018年
拆借金额 年利率 起始日 到期日
河北港口集团财务有限公司 140,000,000.00 4.5675% 2018年6月27日 2019年7月26日
基准利率
河北港口集团财务有限公司 60,000,000.00 上浮5% 2018年9月28日 2021年9月27日
基准利率
河北港口集团财务有限公司 35,000,000.00 下浮10% 2016年4月18日 2021年4月17日
2017年
拆借金额 年利率 起始日 到期日
基准利率
河北港口集团财务有限公司 45,000,000.00 下浮10% 2016年4月18日 2021年4月17日
资金拆入的利息支出
2018年 2017年
河北港口集团财务有限公司 5,868,175.69
_________________
_________________ 2,790,604.79
________________
________________
(4) 关键管理人员
2018年 2017年
关键管理人员薪酬 _________________ ________________
(5) 其他关联方交易
商标使用权
于2008年12月，本公司与河北港口集团订立协议，本公司拥有无偿使用其商标十年(自
2008年3月31日起)的独家使用权。到期后无条件自动延长10年，至2028年3月31日到
期。
关联方存款
于2018年12月31日，本集团于财务公司存款余额为人民币1,787,142,114.02元(2017年
12月31日：人民币1,340,881,281.98元)，2018年本集团自财务公司取得利息收入人民
币24,261,910.02元(2017年：人民币27,920,198.92元)。
126
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 其他关联方交易(续)
代理业务
关联代理公司代表非关联第三方船公司接受本集团港口服务并代为向本集团支付港口
服务费用，相关代理公司自其服务的非关联第三方取得服务收入，以下为相关关联代理
公司代理非关联第三方与本集团结算的金额：
2018年 2017年
黄骅港外代国际货运代理有限公司 120,979,937.34 214,060,080.53
秦皇岛之海船务代理有限公司 112,974,232.32 133,895,400.32
中国秦皇岛外轮代理有限公司 44,897,257.59 24,821,801.47
秦皇岛外代物流有限公司 17,179,902.80 19,369,513.23
黄骅港外轮代理有限公司 3,846,273.61 3,306,738.09
秦皇岛晋远船务代理有限公司 492,179.89 229,689.88
沧州渤海新区泛航船务代理有限公司 76,508.46 914,943.25
曹妃甸工业区之海船务代理有限公司 ______________ ______________
300,450,963.70
______________ 396,599,668.65
______________
6. 本集团与关联方的承诺
资本承诺
2018年 2017年
已签约但未拨备
河北港口集团港口工程有限公司 898,862.00 4,507,135.12
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司 259,002.00 8,037,217.00
河北港口集团 - 474,000.00
______________ ______________
127
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺(续)
投资承诺
2018年 2017年
已签约但未拨备
渤海津冀港口投资发展有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00
唐山京唐铁路有限公司 ________________ ________________
________________ ________________
租赁承诺
2018年 2017年
1年以内(含1年) ________________ ________________
根据相关租赁合同，上述于2018年12月31日不可撤销的最低租赁付款额主要为本公司
应向河北港口集团支付的土地、建筑物、设备设施等资产的租赁费，年租赁费为人民币
104,136,575.00元。本集团向关联公司租赁资产的租金是按本集团与关联方签订的协
议条款所执行。
7. 母公司和子公司
2018年 2017年
对子公司的投资
非上市投资，按成本计量 ________________ ________________
本公司流动资产和流动负债中的应收和应付子公司金额分别为人民币8,260,800.81元
(2017年：人民币8,275,104.20元)和人民币484,539.31元(2017年：人民币1,126,620.82
元)，上述应收及应付金额无担保，不带息，并且随时须偿付。
128
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
8. 关联方应收款项余额
2018年
________________________________ 2017年
____________________________
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收账款
应收母公司
河北港口集团 _____________ ____________ _____________ ___________
应收合营联营企业
秦皇岛华正煤炭检验行 6,487,445.39 6,036,433.39 6,036,533.39 6,036,533.39
津冀国际集装箱码头有限公司 48,160.00 2,408.00 - -
秦皇岛兴奥秦港能源储运有限公司_____________ ____________- _____________ ____________
_____________ ____________ _____________ ____________
应收其他关联方
中国秦皇岛外轮代理有限公司 23,930,513.00 1,196,525.65 16,276,742.00 813,837.10
秦皇岛之海船务代理有限公司 6,938,877.00 346,943.85 23,433,014.00 1,171,650.70
秦皇岛外代物流有限公司 5,999,366.00 299,968.30 1,381,087.00 69,054.35
秦皇岛秦仁海运有限公司 1,337,856.00 66,892.80 1,309,320.40 65,466.02
国投曹妃甸港口有限公司 504,041.65 25,202.08 405,032.28 25,683.64
河北港口集团港口机械有限公司 383,850.00 19,192.50 - -
黄骅港外轮代理有限公司 65,830.00 3,291.50 55,640.00 2,782.00
秦皇岛东方石油有限公司 - - 133,556.00 6,677.80
秦皇岛晋远船务代理有限公司 - - 32,733.00 1,636.65
秦皇岛汇博石油有限公司 _____________ ____________- _____________ ____________
_____________ ____________ _____________ ____________
_____________ ____________ _____________ ____________
129
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
8. 关联方应收款项余额(续)
2018年
________________________________ 2017年
____________________________
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
应收母公司
河北港口集团 _____________ ____________ ____________ __________
应收合营联营企业
津冀国际集装箱码头有限公司 6,283,583.00 314,179.15 1,446,543.02 72,327.15
渤海津冀港口投资发展有限公司 _____________ ____________ ____________ 226,920.29
_____________ ____________ ____________ __________
应收其他关联方
河北港口集团港口工程有限公司 _____________ ____________ ____________ __________
_____________ ____________ ____________ 372,869.84
__________
预付款项
预付其他关联方
河北港口集团检测技术有限公司 _____________ ____________ _____________ ___________
应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
130
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
9. 关联方应付款项余额(续)
2018年 2017年
应付票据及应付账款
应付母公司
河北港口集团 1,330,006.48 7,186,334.26
应付其他关联公司
河北港口集团港口机械有限公司 38,658,376.55 26,475,926.58
河北港口集团港口工程有限公司 19,277,954.93 12,125,552.27
河北港口集团检测技术有限公司 658,377.09 265,248.00
秦皇岛港立电梯有限责任公司 548,789.63 24,393.00
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司 406,368.00 7,712.00
______________ ______________
______________ ______________
其他应付款
应付母公司
河北港口集团 26,226,894.60 34,548,084.60
应付联营企业
唐山京唐铁路有限公司 400,000.00 400,000.00
河北港口集团财务有限公司 302,900.69 58,781.25
______________ ______________
应付其他关联方
河北港口集团港口工程有限公司 35,499,507.50 31,866,735.54
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司 13,996,203.33 8,886,699.08
秦皇岛海运煤炭交易市场有限公司 450,000.00 -
河北君越安全评价咨询有限公司 50,000.00 -
秦皇岛易达岩土工程有限公司 10,500.00 10,500.00
河北港口集团港口机械有限公司 6,500.00 1,200.10
秦皇岛港立电梯有限责任公司 ______________ ______________
50,012,710.83 41,052,441.72
76,942,506.12
______________ 76,059,307.57
______________
131
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
9. 关联方应付款项余额(续)
2018年 2017年
合同负债
预收其他关联公司
河北港口集团国际物流有限公司 4,006,878.50 3,509,635.50
黄骅港外代国际货运代理有限公司 3,241,595.17 1,766,508.40
秦皇岛海运煤炭交易市场有限公司 2,688,357.90 2,499,731.10
秦皇岛晋远船务代理有限公司 143,970.00 -
河北环渤海煤炭交易中心有限公司 140,432.00 140,432.00
秦皇岛东方石油有限公司 34,500.00 -
秦皇岛秦仁海运有限公司 17,635.00 29,446.00
唐山曹妃甸工业区之海船务代理有限公司 10,868.00 15,820.00
河北港口集团港口工程有限公司 - 3,000.00
10,284,236.57
______________ 6,198,064.60
_____________
短期借款
联营企业借款
河北港口集团财务有限公司 140,000,000.00
______________ _____________-
长期借款
联营企业借款
河北港口集团财务有限公司 ______________
______________ _____________
_____________
除短期借款及长期借款外，应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
十一、承诺事项
2018年 2017年
已签约但未拨备
投资承诺 1,140,000,000.00 1,140,000,000.00
资本承诺 ________________ ________________
________________ ________________
132
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2018年度 人民币元
十二、资产负债表日后事项
计提离岗等退费用
本公司2019年2月28日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了《关于计提离岗等退费用
的议案》，本公司本次计提离岗等退费用不超过人民币3.23亿元，预计将减少2019年度净利
润不超过人民币3.23亿元。
对外投资
经本公司2019年2月28日召开的第四届董事会第九次会议审议通过，本公司拟与大同煤矿集
团有限责任公司(以下简称“同煤集团”)、曹妃甸港集团有限公司(以下简称“曹妃甸港集团”
签署《关于建设唐山港曹妃甸港区煤码头六期、七期工程合作协议书》，共同出资设立合资
公司建设曹妃甸煤炭码头六期、七期项目。合资公司注册资本人民币30亿元，本公司出资人
民币17.7亿元，本公司、同煤集团及曹妃甸港集团于合资公司的持股比例分别为59%、40%
和1%。本次投资不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需提
交股东大会审议，尚需经本公司有权国资监管机构批准。
持有待售资产
2019年1月18日，本集团之子公司曹妃甸煤炭与曹妃甸土地储备中心签订国有土地使用权
收购补偿协议，曹妃甸煤炭已于2019年1月23日取得土地使用权收储金人民币1.88亿元。
2019年3月20日，本公司与浙江省能源集团有限公司煤炭及运输分公司签订了《股权重组
框架协议书》。
宣告分配股利
经本公司2019年3月27日召开的第四届董事会第十次会议审议，2018年利润分配方案按
已发行股份5,587,412,000股计算，拟每10股向全体股东派发现金股利人民币0.77元(含
税)，共分配现金股利共计人民币430,230,724.00元。该提议尚待本公司股东大会批准。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本集团主要为客户提供综合港口服务。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，将业
务单元的经营成果作为一个整体进行管理。
其他信息
产品和劳务信息
营业收入分劳务类型列示，见附注五、35。
133
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2018年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
其他信息(续)
地理信息
本集团100%业务和客户在中国境内，100%营业收入来源于中国境内，所有非流动资产
亦位于中国境内。
主要客户信息
于2018年度，本集团销售客户中，来自于单家客户收入额超过集团营业收入总额10%的
客户共有1家(2017年：2家)，本集团对其收入额为人民币880,272,543.40元(2017年：分
别为人民币847,228,364.17元和人民币720,587,238.36元)。
2. 租赁
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年 2017年
1年以内(含1年) 104,306,975.00 93,616,159.00
1年至2年(含2年) ________________ ________________
________________ ________________
作为出租人
经营租出固定资产，主要为本集团向第三方出租的堆场及机器设备等港口设施，租赁合同
一年一签，参见附注五、10。
3. 董事、监事及高级管理人员薪酬
2018年 2017年
袍金 _____________ _____________
其他酬金：
薪金及津贴 5,509,025.38 3,464,862.77
养老金计划供款 826,091.63 718,327.56
_____________ _____________
_____________ _____________
134
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2018年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
3. 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
(1) 独立非执行董事
本年支付给独立非执行董事的费用如下：
2018年 2017年
侯书军 125,000.00 100,000.00
臧秀清 125,000.00 100,000.00
李文才* 75,000.00 100,000.00
赵振* 75,000.00 100,000.00
陈瑞华* 50,000.00 -
肖祖核* 50,000.00 -
500,000.00
_____________ 400,000.00
_____________
*李文才、赵振于2018年6月辞任本公司的相关职务。陈瑞华、肖祖核于2018年6月
任本公司独立非执行董事。
本年不存在其他应付独立非执行董事薪酬(2017年：无)。
(2) 执行董事、非执行董事和监事
2018年 2017年
薪金及津贴：
执行董事：
曹子玉 - -
田云山* - 51,316.18
王录彪 719,333.03 433,179.16
马喜平 739,333.03 433,179.16
杨文胜 _____________ _____________
非执行董事：
刘广海* - -
肖 湘* - -
李建平 - -
米献炜* _____________ _____________
135
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2018年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
3. 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
(2) 执行董事、非执行董事和监事(续)
2018年 2017年
薪金及津贴(续)：
监事：
曹栋 549,210.12 622,836.32
卞英姿** - -
刘巳莽** - -
聂玉中** - -
卜周庆 - -
陈林燕 548,714.16 602,915.55
孟 博** _____________ _____________
3,354,920.19
_____________ 2,594,535.60
_____________
2018年 2017年
养老金计划供款：
执行董事：
曹子玉 - -
田云山* - 18,446.16
王录彪 97,423.42 108,208.92
马喜平 95,186.62 106,251.84
杨文胜 _____________ _____________
非执行董事：
刘广海* - -
肖 湘* - -
李建平 - -
米献炜* _____________ _____________
136
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2018年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
3. 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
(2) 执行董事、非执行董事和监事(续)
2018年 2017年
养老金计划供款(续)：
监事：
曹栋 132,966.82 81,747.96
卞英姿** - -
刘巳莽** - -
聂玉中** - -
卜周庆 - -
陈林燕 129,032.78 74,348.04
孟 博** - -
_____________ _____________
*田云山及米献炜分别于2017年2月及2018年6月辞任本公司的相关职务，刘广海
及肖湘分别于2018年12月及2018年6月任本公司非执行董事。
**卞英姿、孟博于2018年6月任本公司监事，刘巳莽及聂玉中分别于2018年6月及
2018年2月辞任本公司的相关职务，聂玉中于2018年3月任本公司高级管理人
员。
(3) 高级管理人员
2018年 2017年
薪金及津贴：
何振亚 748,937.47 437,136.46
聂玉中 675,832.24 -
杨文胜 - -
郭西锟 _____________ _____________
_____________ _____________
养老金计划供款：
何振亚 97,219.80 115,419.60
聂玉中 79,950.99 -
杨文胜 - -
郭西锟 95,831.62 106,936.68
_____________ _____________
本年度不存在某董事、监事或高级管理人员放弃或同意放弃本年薪酬的协议
(2017年：无)。
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十三、其他重要事项(续)
4. 高管薪酬前五名
本年薪酬最高的前五名雇员中包括3位董事(2017年：2位董事和2位监事)，其薪酬详情
如附注十三、3董事、监事及高级管理人员薪酬所示，剩余2位(2017年：1位)非董事及
非监事雇员的本年薪酬详情如下所示：
2018年 2017年
薪金及津贴 1,478,272.95 437,136.46
养老金计划供款 193,051.42 115,419.60
_____________ _____________
酬金列入以下组别的非董事、非监事的最高薪酬雇员数目如下：
雇员数量
__________________________________________
2018年 2017年
人民币0到1,000,000 _______________ ________________1
138
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十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 79,348,287.00 294,653,342.67
应收账款 70,814,576.76 108,140,876.81
150,162,863.76 402,794,219.48
减：坏账准备 ________________ ________________
________________ ________________
应收票据
2018年 2017年
商业承兑汇票 2,848,287.00 7,040,271.00
银行承兑汇票 76,500,000.00 287,613,071.67
79,348,287.00
________________ 294,653,342.67
________________
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款(续)
于2018年12月31日，本公司无已质押或已贴现的应收票据(2017年12月31日：无)。
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
__________________________ ___________________________
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 _____________ ___________ _____________ ___________
应收账款
应收账款信用期通常不超过90天，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 62,284,201.05 66,589,510.48
1年至2年 17,764.89 3,723,170.59
2年至3年 3,723,170.59 17,001,849.80
3年以上 _______________ _______________
70,814,576.76 108,140,876.81
减：应收账款坏账准备 11,074,005.46 33,293,467.71
59,740,571.30
_______________ 74,847,409.10
_______________
应收票据及应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2018年 __________ __________-
33,293,467.71 ____________
(22,219,462.25) __________- ___________
11,074,005.46
2017年 __________ __________
23,881,717.89 10,988,626.22 ____________- __________
(1,576,876.40) ____________
33,293,467.71
140
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
2018年
______________________________________________________________
账面余额
____________________________ 坏账准备
___________________________
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 70,814,576.76
______________
______________ 100
_____
_____ 11,074,005.46
_____________
_____________ 16
2017年
_____________________________________________________________
账面余额
___________________________ 坏账准备
___________________________
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 102,104,343.42 94 27,256,934.32 27
单项金额不重大但单独计提坏账准备 _______________ _____ _____________ _____
108,140,876.81
_______________
_______________ 100
_____
_____ 33,293,467.71
_____________
_____________ 31
_____
_____
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
估计发生违约 预期信用 整个存续期 账面余额 计提比例 坏账准备
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失 (%)
1年以内 62,284,201.05 5 3,372,419.81 66,589,510.48 5 3,329,475.52
1至2年 17,764.89 45 8,072.37 845,826.20 10 84,582.62
2至3年 3,723,170.59 78 2,904,073.06 15,465,900.80 30 4,639,770.24
3年以上 4,789,440.23
______________ 100 4,789,440.22
_______ _______________ 19,203,105.94
________________ 100
________ 19,203,105.94
_____________
70,814,576.76
______________ 16 11,074,005.46
_______ _______________ 102,104,343.42
________________ 27
________ 27,256,934.32
_____________
______________ _______ _______________ ________________ ________ _____________
2018年本公司未计提坏账准备(2017年：人民币10,988,626.22元)，收回或转回坏账准
备人民币22,219,462.25元(2017年：无)。
2018年本公司无实际核销的应收账款(2017年：人民币1,576,876.40元)。
141
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款(续)
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
账面余额
__________________________________ 坏账准备
____________________________________
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
中国秦皇岛外轮代理有限公司 23,871,620.00 33.71 1,292,544.87 5
绥中天予港口船舶服务有限公司 9,453,327.00 13.35 511,856.73 5
秦皇岛之海船务代理有限公司 6,914,377.00 9.76 374,383.58 5
秦皇岛华正煤炭检验行 6,487,445.39 9.16 5,427,932.56 84
秦皇岛外代物流有限公司 5,999,366.00
_________________ 8.47
_________ 324,839.69
___________________ 5
52,726,135.39
_________________
_________________ 74.45
_________
_________ 7,931,557.43
___________________
___________________
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
账面余额
_________________________________ 坏账准备
_________________________________
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
中国首钢国际贸易工程有限公司 33,005,649.06 30.52 23,234,358.32 70
秦皇岛之海船务代理有限公司 22,963,434.00 21.23 1,148,171.70 5
中国秦皇岛外轮代理有限公司 16,196,835.00 14.98 809,841.75 5
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 8,710,636.00 8.05 435,531.80 5
秦皇岛华正煤炭检验行 _________________ _________ ___________________ 100
_________________
_________________ _________
_________ ___________________
___________________
2. 可供出售金融资产(仅适用于2017年)
2017年
_________________________________________________
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 562,752,357.95
______________ ___________- ______________
562,752,357.95
于2017年12月31日，本公司持有的中国境内的非上市企业的权益投资以成本计量。具
体明细如下：
被投资单位名称 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日
国投曹妃甸港口有限公司 498,000,000.00 - - 498,000,000.00
秦皇岛睿港煤炭物流有限公司 34,000,000.00 - - 34,000,000.00
沧州黄骅港钢铁物流有限公司 30,752,357.95
_______________ ______________- ____________- 30,752,357.95
______________
合计 562,752,357.95
_______________
_______________ ______________-
______________ ____________-
____________ 562,752,357.95
______________
______________
于2017年12月31日，本公司管理层认为可供出售金融资产无需计提减值准备。
142
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资
2018年
年初余额 追加投资 减少投资 年末余额 分配股利
子公司
秦皇岛中理外轮理货有
限责任公司 12,085,383.72 - - 12,085,383.72 4,200,000.00
秦皇岛瑞港技术进出口有限公司 10,125,275.79 - - 10,125,275.79 -
秦皇岛港新港湾集装箱
码头有限公司 219,521,347.15 - - 219,521,347.15 -
沧州渤海港务有限公司 2,464,400,000.00 - - 2,464,400,000.00 -
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 918,000,000.00 - - 918,000,000.00 -
沧州黄骅港矿石港务有限公司 1,930,000,000.00 818,812,300.00 - 2,748,812,300.00 49,235,000.00
沧州黄骅港原油港务有限公司 32,500,000.00 45,500,000.00 - 78,000,000.00 -
唐山曹妃甸冀港煤炭港
务有限公司 49,500,000.00 - - 49,500,000.00 -
唐山港口投资开发有限公司 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 -
秦皇岛港港盛(香港)有限公司 40,115,000.00 - - 40,115,000.00 -
沧州黄骅港散货港务有限公司(注) 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 -
唐山曹妃甸冀港通用港
务有限公司 5,000,000.00
_______________ _____________- 5,000,000.00
__________- ______________ ____________-
成本法合计 5,787,247,006.66
_______________
_______________ 864,312,300.00
_____________
_____________ 6,651,559,306.66
__________- ______________
__________ ______________ 53,435,000.00
____________
____________
注：2018年1月2日，原沧州黄骅港煤炭港务有限公司更名为沧州黄骅港散货港务有限
公司。
143
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2018年(续)
本年变动
年初余额 增加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 分配股利 年末账面价值 年末减值准备
合营企业
渤海津冀港口投资发展有限公司 354,417,198.06 - - (36,919,922.48) - - - 317,497,275.58 -
津冀国际集装箱码头有限公司 54,246,590.22
_________________ 1,800,000.00
________________ _______________- (7,064,559.86)
_______________ _______________- _______________- _______________- ________________ _____________-
48,982,030.36
合营企业小计 408,663,788.28
_________________ 1,800,000.00
________________ _______________- (43,984,482.34)
_______________ _______________- _______________- _______________- ________________ _____________-
366,479,305.94
联营企业
秦皇岛华正煤炭检验行 - - - - - - - - -
河北港口集团财务有限公司 631,702,694.96 - - 11,968,330.60 (14,701.42) - - 643,656,324.14 -
唐山曹妃甸实业港务有限公司 1,076,320,472.10 - - 104,603,861.06 - 3,029,568.29 (56,000,000.00) 1,127,953,901.45 -
秦皇岛兴奥秦港能源储运有限公司 - - - - - - - - (20,800,000.00)
唐山京唐铁路有限公司 273,528,916.50 - - (1,084,284.42) - - - 272,444,632.08 -
沧州中理外轮理货有限公司 3,263,655.53 - - (1,577,023.48) - - - 1,686,632.05 -
浙江越华能源检测有限公司 _________________- 11,457,900.00
________________ _______________- _______________- _______________- _______________- _______________- ________________ _____________-
11,457,900.00
联营企业小计 1,984,815,739.09
_________________ 11,457,900.00
________________ _______________- 113,910,883.76
_______________ (14,701.42)
_______________ 3,029,568.29
_______________ (56,000,000.00)
_______________ ________________ (20,800,000.00)
2,057,199,389.72 _____________
权益法合计 2,393,479,527.37
_________________ 13,257,900.00
________________ _______________- 69,926,401.42
_______________ (14,701.42)
_______________ 3,029,568.29
_______________ (56,000,000.00)
_______________ ________________ (20,800,000.00)
2,423,678,695.66
_________________ ________________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ ________________ _____________
_____________
144
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2017年
年初余额 追加投资 减少投资 年末余额 分配股利
子公司
秦皇岛中理外轮理货有
限责任公司 12,085,383.72 - - 12,085,383.72 2,520,000.00
秦皇岛瑞港技术进出口有限公司 10,125,275.79 - - 10,125,275.79 -
秦皇岛港新港湾集装箱
码头有限公司 219,521,347.15 - - 219,521,347.15 -
沧州渤海港务有限公司 2,464,400,000.00 - - 2,464,400,000.00 -
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 918,000,000.00 - - 918,000,000.00 -
沧州黄骅港矿石港务有限公司 1,930,000,000.00 - - 1,930,000,000.00 -
沧州黄骅港原油港务有限公司 32,500,000.00 - - 32,500,000.00 -
唐山曹妃甸冀港煤炭港
务有限公司 49,500,000.00 - - 49,500,000.00 -
唐山港口投资开发有限公司 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 -
秦皇岛港港盛(香港)有限公司 40,115,000.00 - - 40,115,000.00 -
沧州黄骅港煤炭港务有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 -
唐山曹妃甸冀港通用港
务有限公司 5,000,000.00
_______________ _____________- 5,000,000.00
__________- ______________ ____________-
成本法合计 5,787,247,006.66
_______________
_______________ _____________-
_____________ 5,787,247,006.66
__________- ______________
__________ ______________ 2,520,000.00
____________
____________
145
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2017年(续)
本年变动
年初余额 增加投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备
合营企业
渤海津冀港口投资发展有限公司 89,205,396.06 300,000,000.00 (34,788,198.00) - - - - 354,417,198.06 -
津冀国际集装箱码头有限公司 _________________- 61,554,044.14
________________ (7,307,453.92)
_______________ _______________- _______________- _______________- _______________- ________________ _____________-
54,246,590.22
合营企业小计 89,205,396.06
_________________ 361,554,044.14
________________ (42,095,651.92)
_______________ _______________- _______________- _______________- _______________- ________________ _____________-
408,663,788.28
联营企业
秦皇岛华正煤炭检验行 - - - - - - - - -
河北港口集团财务有限公司 217,911,512.02 400,000,000.00 13,776,181.14 15,001.80 - - - 631,702,694.96 -
唐山曹妃甸实业港务有限公司 1,024,530,094.60 - 132,949,776.29 - 2,840,601.21 (84,000,000.00) - 1,076,320,472.10 -
秦皇岛兴奥秦港能源储运有限公司 20,000,000.00 800,000.00 - - - - (20,800,000.00) - (20,800,000.00)
唐山京唐铁路有限公司 34,935,192.73 240,000,000.00 (1,406,276.23) - - - - 273,528,916.50 -
沧州中理外轮理货有限公司 5,727,141.22
_________________ ________________- 17,657.51
_______________ _______________- _______________- (2,481,143.20)
_______________ _______________- ________________ _____________-
3,263,655.53
联营企业小计 1,303,103,940.57
_________________ 640,800,000.00
________________ 145,337,338.71
_______________ 15,001.80
_______________ 2,840,601.21
_______________ (86,481,143.20)
_______________ (20,800,000.00)
_______________ ________________ (20,800,000.00)
1,984,815,739.09 _____________
权益法合计 1,392,309,336.63
_________________ 1,002,354,044.14
________________ 103,241,686.79
_______________ 15,001.80
_______________ 2,840,601.21
_______________ (86,481,143.20)
_______________ (20,800,000.00)
_______________ ________________ (20,800,000.00)
2,393,479,527.37
_________________ ________________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ ________________ _____________
_____________
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
秦皇岛兴奥秦港
20,800,000.00
能源储运有限公司 ______________ ______________- ____________- 20,800,000.00
______________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
秦皇岛兴奥秦港
能源储运有限公司 ______________- 20,800,000.00
______________ ____________- 20,800,000.00
______________
4. 其他权益工具投资
2018年
成本 累计计入 公允价值 本年股利收入
其他综合收益的 本年终止确认的 仍持有的
公允价值变动 权益工具 权益工具
国投曹妃甸港口有限公司 498,000,000.00 (27,814,888.60) 470,185,111.40 - -
秦皇岛睿港煤炭物流有限公司 34,000,000.00 (13,421,826.02) 20,578,173.98 - -
沧州黄骅港钢铁物流有限公司 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________
合计 _____________
_____________ _____________
_____________ 527,838,286.62
_____________
_____________ _____________
_____________ _____________
_____________
5. 营业收入及成本
2018年 2017年
主营业务收入 5,026,635,942.55
___________________
___________________ 5,307,645,488.22
___________________
___________________
主营业务成本 2,600,531,539.01
___________________
___________________ 3,254,415,439.04
___________________
___________________
147
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 营业收入及成本(续)
营业收入列示如下：
2018年 2017年
煤炭及相关制品服务收入 4,722,122,689.72 4,897,699,413.84
金属矿石及相关制品服务收入 50,622,174.08 118,713,266.08
其他杂货服务收入 128,879,781.98 164,174,272.73
液体货物服务收入 58,101,119.75 66,975,920.37
其他收入 66,910,177.02
___________________ 60,082,615.20
___________________
5,026,635,942.55
___________________ 5,307,645,488.22
___________________
6. 投资收益
2018年 2017年
成本法核算的长期股权投资收益 53,435,000.00 2,520,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 69,926,401.42
___________________ 103,241,686.79
___________________
123,361,401.42
___________________ 105,761,686.79
___________________
148
秦皇岛港股份有限公司
补充资料
2018年度 人民币元
1、 非经常性损益明细表
2018年
非流动资产处置收益 8,927,740.73
计入当期损益的政府补助 38,695,191.40
委托他人投资或管理资产的收益 6,464,446.94
捐赠支出 (102,000.00)
其他营业外收入和支出 7,925,065.22
小计 _______________
减：所得税影响数 15,918,076.73
减：少数股东权益影响数(税后) _______________
总计 43,157,151.30
_______________
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
2、 净资产收益率和每股收益
2018年
净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 5.90% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 5.59% 0.14 0.14
2017年
净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 7.80% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 7.56% 0.18 0.18
149