对河北港口集团财务有限公司的风险持续评估报告


    秦皇岛港股份有限公司（以下简称“本公司”）按照《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交
易》的要求，通过查验河北港口集团财务有限公司（以下简称
“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证
件资料，查阅财务公司相关财务报表，对财务公司的经营资质、
业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司成立于2014年7月10日，是经中国银行保险监督
管理委员会（以下简称“中国银保监会”）批准设立的非银行
金融机构。截至2021年12月31日，财务公司注册资本人民币15
亿元，其中河北港口集团有限公司出资9亿元，股权比例为60%；
本公司出资6亿元，股权比例为40%。
    业务范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成
员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案
设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租
赁；从事同业拆借；办理成员单位之间的委托投资；承销成
员单位的企业债券；股票投资以外的有价证券投资；中国银
行业监督管理委员会批准的其他业务。
    二、财务公司风险管理基本情况
    （一）风险管理环境
    财务公司建立了股东会、董事会、监事会、经营层“三
会一层”治理架构，与董事会下设的风险与关联交易控制委
员会、高级管理层、风险管理部门、稽核审计部门及各业务
部门共同构成风险管理体系，各层级职责明确、独立运行、
相互制约。董事会承担全面风险管理的最终责任；风险与关
联交易控制委员会监督高级管理层开展全面风险管理，对财
务公司风险管理状况进行监督评价，提出完善风险管理和内
部控制的意见；高级管理层承担全面风险管理的实施责任，
贯彻执行董事会关于全面风险管理工作的要求和相关决议。
风险管理部是财务公司全面风险管理的牵头部门，统筹财务
公司全面风险的日常管理；财务公司各部门承担风险管理的
直接责任，做好本部门的风险管理日常工作；稽核审计部对
财务公司当年重大风险事项的管控情况，以及财务公司风险
管理体系的完整性、有效性进行审计评价、报告并跟踪整改。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了《内部控制管理办法》、《全面风险管
理办法》等制度，成立了风险与关联交易控制委员会，负责
组织、指导和监督风险识别与评估活动，按季召开专题会议，
审议财务公司年度、季度风险管理工作计划，信用风险、流
动性风险、合规风险等全面风险控制情况、管理状况及风险
承受能力评估，重大关联交易审查等事项，并向董事会提出
完善财务公司风险管理和内部控制的建议。财务公司建立了
完善的授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，
各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形
成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。
    （三）风险控制活动
    1.结算业务
    财务公司根据中国人民银行、中国银保监会等监管部门
的规定，制定了《结算业务管理办法》、《内部账户管理办
法》、《存款业务管理办法》、《人民币利率管理办法》等
管理办法和操作流程，做到在全流程中规定操作规范和控制
标准，有效控制了结算及资金业务风险。监管范围内，针对
客户资金结算及存款业务，严格遵循平等、自愿、公平和诚
实信用的原则，保障客户资金的安全，维护客户合法权益。
严格落实资金集中管理，并以强大的信息系统为支撑，严格
保障结算的安全、快捷、通畅，具有较高的数据安全性。资
产配置方面充分考虑流动性风险因素，留足日常结算备付资
金，将资金优先用于贷款业务发展，如有富余资金主要配置
于高流动性、可随时变现的资产，坚持稳健投资的策略，获
取确定性收益。目前财务公司整体流动性较好，可确保财务
公司的流动性安全，对可能突发的资金缺口，可通过同业拆
借、正回购等多种途径予以解决。
   2.信贷业务
    财务公司对信贷客户采取尽职调查、信用评级、给予授
信额度等方式控制信用风险。制定《客户信用评级管理办法》、
《统一综合授信管理办法》、《自营贷款业务管理办法》等
完善的规章制度，开展业务有据可依。设立信贷审批委员会，
集体审议，为总经理提供决策支持。每季度召开投贷后分析
会，分析贷款的总体情况，贷后工作的开展情况，贷款客户
的经营情况，贷款用途是否合规等，进一步提升风险管理水
平。
    3.投资业务
    财务公司按照监管批复的经营范围合规开展有价证券投
资业务，制定《有价证券投资业务管理办法》、《同业及投
资业务授信管理办法》等专项制度和操作规程，并严格按照
操作规程开展业务。业务开展过程中，事前广泛收集信息，
开展尽职调查，事中信贷审批委员会集体审议，事后持续跟
踪关注，召开投贷后分析会全面分析存量业务面临的风险与
机遇，以及下一步业务开展方向，全流程管控，有效防控投
资风险。
    4.信息系统控制
    信息系统运行按照风险控制优先的原则，把相关的风险
管理嵌入到管理信息系统中，用系统中的单据流转和授权、
审批环节，把业务流程固化下来，建立了一套统一的事前、
事中、事后风险管理和控制系统。事前控制措施包括数字签
名、客户管理和授信评级。事中控制包括审批管理、账户余
额控制、备用金限额控制和信用额度控制。事后审计包括资
产五级分类和信用额度管理。财务公司未发生过较重大的内、
外部攻击等安全事故或网络入侵事件，信息系统整体运行情
况良好。
    5.内部稽核控制
    财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的
内部审计部门—稽核审计部，建立了《内部控制评价办法》、
《稽核管理办法》、《内部审计管理办法》等较为完整的制
度，强化对财务公司的各项经营和管理活动进行内部审计和
监督。稽核审计部对财务公司的内部控制执行情况、业务和
财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督
检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致
的各种风险，向财务公司提出有价值的改进意见和建议。
   6.风险控制及合规管理
    财务公司构建了完善的风险防控治理体系，以《全面风
险管理办法》为引领，建立了《全面风险管理策略》、《信
用风险管理办法》、《流动性风险管理办法》、《合规风险
管理办法》、《信息科技风险管理办法》等具体的风险管理
办法和操作规程，各项业务能够在监管机构批复的经营范围
内严格按照制度进行操作，未出现违规操作，无监管处罚；
财务公司还建立了风险控制“三道防线”，确定业务部门为
第一道防线，在业务范围内开展尽职调查，初步筛查风险事
项。风险管理职能部门为第二道防线，负责进一步识别、评
估风险，提出化解风险的建议或意见，对业务的合规性进行
审查和监督。稽核审计部为第三道防线，负责审查各项业务
的合规事宜，确保财务公司各项规章制度得到贯彻执行。完
善的风控体系贯穿业务的全流程管理，提高了风险把控能力
与水平。
   （四）风险管理评价
    财务公司构建完善的风险控制体系，各项业务均能严格
按照制度和流程开展，财务公司成立以来未发生重大风险；
各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，
管理制度健全，风险管理有效。
       三、财务公司主要指标情况
       （一）经营情况
       财务公司2021年度财务报告由中审众环会计事务所进
行审计，经审计，取得了标准无保留意见的审计报告。截至
2021年12月31日，财务公司资产总额658,411.82万元，负债
总额483,729.86万元，所有者权益总额174,681.96万元；
2021年全年实现利润总额8,746.52万元，净利润6,725.76万
元。
       （二）监管指标
       根据《企业集团财务公司管理办法》等监管相关要求，
截至 2021年12月31日，财务公司的各项监管指标均符合规
定要求：
       1.资本充足率不得低于10%
       财务公司资本充足率为40.33%，高于监管要求。
       2.拆入资金余额不得高于资本总额
       财务公司拆入资金余额为0，不高于资本总额。
       3.投资比例不得高于70%
       财务公司投资比例为24.87%，符合监管要求。
       4.担保余额不得高于资本总额
       财务公司担保余额为0，符合监管要求。
    5.流动性比例不得低于25%
    财务公司流动性比例为161.46%，符合监管要求。
    6.自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%
    财务公司自有固定资产比例为0.06%，符合监管要求。
    四、本公司在财务公司存贷情况
    截止2021年12月31日，本公司在财务公司的存款余额为
369,781.04万元，贷款余额为78,380万元。本公司在财务公
司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金不足
而延迟付款的情况，在财务公司存款并未影响本公司正常的
生产经营。本公司已制定了在财务公司开展金融业务的风险
处置预案，以进一步保证本公司在财务公司资金的安全性。
    五、风险评估意见
    基于以上分析与判断，本公司对财务公司的风险情况做
出如下评估结论：
    1.财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法
人营业执照》。
    2.财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，关键
内控制度得到有效执行，风险识别、计量、监控程序有效，
关键风险点管控有力，相关风险指标均在安全范围内，能较
好地控制风险。
    3.未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办
法》规定的情形，相关监管指标符合该办法的规定。
    4.未发现财务公司风险管理存在重大缺陷，运营规范正
常，本公司与其发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。