对河北港口集团财务有限公司的
                风险持续评估报告

    秦皇岛港股份有限公司（以下简称“本公司”）按照《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要
求，通过查验河北港口集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）
《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，查阅财务公
司相关财务报表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了
评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司成立于2014年7月10日，是经中国银行保险监督管理
委员会（以下简称“中国银保监会”）批准设立的非银行金融机构。
截至2022年12月31日，财务公司注册资本人民币15亿元，其中河北
港口集团有限公司出资9亿元，股权比例为60%；本公司出资6亿元，
股权比例为40%。
    2022年10月13日，中国银保监会修订发布了《企业集团财务
公司管理办法》，对财务公司的业务范围进行收窄式调整，财务
公司按照规定重新梳理确定业务范围，并报银保监会批准。
    二、财务公司风险管理基本情况
    （一）风险管理环境
    财务公司建立了股东会、董事会、监事会、经营层“三会一


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层”治理架构，与董事会下设的风险与关联交易控制委员会、高
级管理层、风险管理部门、稽核审计部门及各业务部门共同构成
风险管理体系，各层级职责明确、独立运行、相互制约。董事会
承担全面风险管理的最终责任；风险与关联交易控制委员会监督
高级管理层开展全面风险管理，对财务公司风险管理状况进行监
督评价，提出完善风险管理和内部控制的意见；高级管理层承担
全面风险管理的实施责任，贯彻执行董事会关于全面风险管理工
作的要求和相关决议。风险管理部是财务公司全面风险管理的牵
头部门，统筹财务公司全面风险的日常管理；财务公司各部门承
担风险管理的直接责任，做好本部门的风险管理日常工作；稽核
审计部对财务公司当年重大风险事项的管控情况，以及财务公司
风险管理体系的完整性、有效性进行审计评价、报告并跟踪整改。




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    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了《内部控制管理办法》等制度，并根据实际
情况变化，对《全面风险管理办法》及《流动性风险管理办法》
等专项风险制度进行了修订。成立了风险与关联交易控制委员会，
负责组织、指导和监督风险识别与评估活动，按季召开专题会议，
审议财务公司年度、季度风险管理工作情况，信用风险、流动性
风险、合规风险等风险管理情况，重大关联交易审查等事项，并
向董事会提出完善财务公司风险管理和内部控制的建议。财务公
司建立了完善的授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明
确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形
成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。
    （三）风险控制活动
    1.结算业务
    财务公司根据中国人民银行、中国银保监会等监管部门的规
定，制定了《结算业务管理办法》、《内部账户管理办法》、《存
款业务管理办法》、《人民币利率管理办法》等管理办法和操作
流程，做到在全流程中规定操作规范和控制标准，有效控制了结
算及资金业务风险。监管范围内，针对客户资金结算及存款业务，
严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障客户资金的
安全，维护客户合法权益。严格落实资金集中管理，并以强大的
信息系统为支撑，严格保障结算的安全、快捷、通畅，以及较高


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的数据安全性。资产配置方面充分考虑流动性风险因素，利用科
学的方法测试结算备付资金的合理范围，保证备付资金的前提下，
将资金优先用于贷款业务发展，如有富余资金主要配置于高流动
性、可随时变现的资产，坚持稳健投资的策略，获取确定性收益。
目前财务公司整体流动性较好，可确保财务公司的流动性安全，
对可能突发的资金缺口，可通过同业拆借、正回购等多种途径予
以解决。
   2.信贷业务
    财务公司对信贷客户采取尽职调查、信用评级、控制授信额
度等方式控制信用风险。制定《客户信用评级管理办法》、《信
贷业务综合授信管理办法》、《自营贷款业务管理办法》等完善
的规章制度，开展业务有据可依。设立信贷审批委员会，集体审
议，为总经理提供决策支持。每季度召开投贷后分析会，分析贷
款的总体情况，贷后工作的开展情况，贷款客户的经营情况，贷
款用途是否合规等，进一步提升风险管理水平。
    3.投资业务
    新颁布的《企业集团财务公司管理办法》对投资业务范围进
行了调整，财务公司按照相应规定梳理存续的投资产品，目前投
资产品均符合规定，后续财务公司将根据《企业集团财务公司管
理办法》及配套细则的规定，修订《有价证券投资业务管理办法》
专项制度，并严格按照制度规定开展业务。


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    4.信息系统控制
    信息系统运行按照风险控制优先的原则，把相关的风险管理
嵌入到管理信息系统中，用系统中的单据流转和授权、审批环节，
把业务流程固化下来，建立了一套统一的事前、事中、事后风险
管理和控制系统。事前控制措施包括数字签名、客户管理和授信
评级。事中控制包括审批管理、账户余额控制、备用金限额控制
和信用额度控制。事后审计包括资产五级分类和信用额度管理。
财务公司未发生过较重大的内、外部攻击等安全事故或网络入侵
事件，信息系统整体运行情况良好。
    5.内部稽核控制
    财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部
审计部门—稽核审计部，建立了《内部控制评价办法》、《稽核
管理办法》、《内部审计管理办法》等较为完整的制度，强化对
财务公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。稽核审计
部对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规
性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱
环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向财务公司提出
有价值的改进意见和建议。
    6.风险控制及合规管理
    财务公司构建了完善的风险防控治理体系，以《全面风险管
理办法》为引领，建立了《全面风险管理策略》、《信用风险管


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理办法》、《流动性风险管理办法》、《合规风险管理办法》、
《信息科技风险管理办法》等具体的风险管理办法和操作规程，
并根据外部环境和公司经营战略的变化，及时修定相关制度，保
证适配性。各项业务能够在监管机构批复的经营范围内严格按照
制度进行操作，未出现违规操作，无监管处罚；财务公司还建立
了风险控制“三道防线”，确定业务部门为第一道防线，在业务
范围内开展尽职调查，初步筛查风险事项。风险管理职能部门为
第二道防线，负责进一步识别、评估风险，提出化解风险的建议
或意见，对业务的合规性进行审查和监督。稽核审计部为第三道
防线，负责审查各项业务的合规事宜，确保财务公司各项规章制
度得到贯彻执行。完善的风控体系贯穿业务的全流程管理，提高
了风险把控能力与水平。
    （四）风险管理评价
    财务公司风险控制体系较为完善，各项业务均能严格按照制
度和流程开展，财务公司成立以来未发生重大风险；各项监管指
标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，
风险管理有效。
    三、财务公司主要指标情况
    （一）经营情况
    财务公司2022年度财务报告由中审众环会计事务所进行审
计，经审计，取得了标准无保留意见的审计报告。截止2022年12


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月 31 日 ， 财 务 公 司 资 产 总 额 722,638.05 万 元 ， 负 债 总 额
544,425.25万元，所有者权益总额178,212.80万元；2022年全年
实现利润总额9,047.79万元，净利润6,830.84万元。
    （二）监管指标
    根据新颁布的《企业集团财务公司管理办法》等监管相关要
求，截至 2022年12月31日，财务公司的各项监管指标均符合规
定要求：
    1.资本充足率不得低于10.5%
    财务公司资本充足率为36.49%，高于监管要求。
    2.集团外负债总额不得超过资本净额
    财务公司无集团外负债资金。
    3.投资总额不得高于资本净额的70%
    财务公司投资总额占资本净额的14.67%，符合监管要求。
    4.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%
    财务公司无承兑汇票保证金。
    5.流动性比例不得低于25%
    财务公司流动性比例为100.89%，符合监管要求。
    6.固定资产净额不得高于资本净额的20%
    财务公司固定资产净额占资本净额的0.09%，符合监管要求。
    四、本公司在财务公司存贷情况
    截止2022年12月31日，本公司在财务公司的存款余额为


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424,929.87万元,贷款余额为61,860万元。本公司在财务公司的
存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金不足而延迟付
款的情况，在财务公司存款并未影响本公司正常的生产经营。本
公司已制定了在财务公司开展金融业务的风险处置预案，以进一
步保证本公司在财务公司资金的安全性。
    五、风险评估意见
    基于以上分析与判断，本公司对财务公司的风险情况做出如
下评估结论：
    1.财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营
业执照》。
    2.财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，关键内控
制度得到有效执行，风险识别、计量、监控程序有效，关键风险
点管控有力，相关风险指标均在安全范围内，能较好地控制风险。
    3.未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》
及监管规定的情形，相关监管指标符合监管的规定。
    4.未发现财务公司风险管理存在重大缺陷，运营规范正常，
本公司与其发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。




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