中国外运股份有限公司
                    2020 年 12 月 31 日
                    内部控制审计报告




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内部控制审计报告
                   信永中和会计师事务所           北京市东城区朝阳门北大街                        联系电话:    +86(010)6554 2288
                                                                                                  telephone:   +86(010)6554 2288
                                                  8号富华大厦A座9层

                                                  9 / F, Blo ck A , Fu Hua Ma n sio n,
                   ShineWing                      No . 8 , Ch a o ya ng me n B ei daj ie ,
                                                  Do n g ch e n g Di st ri ct , B e i j i n g ,   传真:        +86(010)6554 7190
                   certified public accountants   1 0 00 27 , P. R. C hi na                       facsimile:   +86(010)6554 7190




                             内 部 控制审计报告
                                                                                  XYZH/2021BJAA50305




中国外运股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
中国外运股份有限公司（以下简称中国外运）2020 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有
效性。


   一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中国外运董事会的责任。


   二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。