中信重工机械股份有限公司
    关于对中信财务有限公司的风险持续评估报告


    依据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关
联交易》的要求，中信重工机械股份有限公司（以下简称“公司”或
“本公司”）通过查验中信财务有限公司（以下简称“中信财务公司”）
《金融许可证》《营业执照》等资料，并审阅了包括资产负债表、利
润表、现金流量表等在内的中信财务公司的定期财务报告，对其经营
资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、中信财务公司基本情况
    （一）公司注册地、组织形式和总部地地址
    中信财务有限公司成立于 2012 年 11 月 19 日,统一社会信用代码
为 91110000717834635Q。中信财务公司于 2012 年 10 月 16 日取得中
国银行保险监督管理委员会颁发的《中华人民共和国金融许可证》（机
构编码为 L0163H111000001）。
    中信财务公司注册资本为 47.51 亿元，股权结构如下：

              股东                 出资额（万元）   出资比例（%）

中国中信有限公司                       204,000.00           42.94

中信泰富有限公司                       124,603.07           26.22

中信建设有限责任公司                    60,000.00           12.63

中信戴卡股份有限公司                    18,000.00            3.79

中信重工开诚智能装备有限公司            13,706.34            2.88

中信兴业投资集团有限公司                12,460.31            2.62


                               1
洛阳中重自动化工程有限责任公司          11,214.28          2.36

中国市政工程中南设计总院有限公司         6,230.15          1.31

北京中信国际大厦物业管理有限公司         6,230.15          1.31

中信兴业投资宁波有限公司                 6,230.15          1.31

中信建筑设计研究总院有限公司             6,230.15          1.31

中信医疗健康产业集团有限公司             6,230.15          1.31

               合计                    475,134.75        100.00

    中信财务公司注册地：北京市朝阳区新源南路 6 号京城大厦低层
栋 B 座 2 层；法定代表人：张云亭。
    （二）经营范围
    中信财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用
鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；
对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对
成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及
相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理
贷款及融资租赁；委托投资；承销成员单位的企业债券；有价证券投
资（股票二级市场投资除外）；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；
从事同业拆借；保险兼业代理业务。
    二、中信财务公司内部控制的基本情况
    （一）内部控制环境
    中信财务公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董
事会下设风险管理委员会、审计委员会、推进集团“五五三”战略委
员会等专门委员会，各专业委员会按照《公司法》和 《公司章程》 的


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要求，规范运作，对中信财务公司的重大决策提出审议、评价和咨询
意见，为董事会决策提供支持 ，董事会聘任经理层，负责中信财务
公司生产经营管理，通过职能部门具体组织实施董事会决议。
    截至 2022 年 6 月 30 日，中信财务公司设置的部门为公司业务部、
国际业务部、金融市场部、资产负债管理部、金融科技部、结算业务
部、财务管理部、风险合规部、稽核审计部、人力资源部、办公室/
党群工作部（合署办公）。风险合规部是内控建设与实施的归口管理
部门，牵头内部控制体系的统筹规划、建设落实工作。各业务执行部
门作为内控第一道防线，对其业务办理活动产生的风险及风险处置化
解承担第一责任；风险合规部是风险管理的第二道防线，对各类风险
管理承担主体责任；稽核审计部是风险管理的第三道防线，履行稽核、
检查等监督职责。
    中信财务公司在业务上接受中国银行保险监督管理委员会的领
导、管理、协调、监督和稽核。中信财务公司的发展战略纳入中国中
信集团有限公司（以下简称“中信集团”，中信集团为中信财务公司
的最终控制方）的发展规划，并接受中信集团的指导。
    截至 2022 年 6 月 30 日,组织结构图如下：




    （二）风险的识别与评估

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    中信财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实
施细则，建立了内部稽核部门，并结合经营管理实际设立审计委员会、
风险管理委员会、贷款审核委员会和投资审核委员会；风险管理委员
会根据中信财务公司总体战略，审核和修订中信财务公司风险管控政
策，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；审
议研究中信财务公司面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类及
核销问题；负责授权与管理；监督和评价高级管理层在信贷、市场、
操作等方面的风险控制情况等。审计委员会全面领导中信财务公司稽
核审计工作，主要职能是协助董事会独立地审查中信财务公司财务状
况、内部监控制度的执行情况及效果，负责对中信财务公司经营管理
和投资业务进行合规性控制，对中信财务公司内部稽核审计工作结果
进行审查和监督，以及与外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。
各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风
险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险
进行预测、评估和控制。
    中信财务公司按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据行业
监管要求变化、内控评价结果、外部检查等落实年度制度编修计划，
实现内控制度及时动态更新管理。
    2022 年中信财务公司汇总、整理、修订规章制度，截至目前，
中信财务公司已颁布 178 项规章制度，其中涵盖：中信财务公司治理
类 15 项、业务管理类 38 项、资产负债管理类 13 项、信息科技类 15
项、财务管理类 26 项、风险管理类 24 项、稽核审计类 7 项、人力资
源类 19 项、行政管理类 12 项、党建与纪检类 9 项。
    （三）内部控制措施
    1.资金管理。


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    中信财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制
度，制定了《中信财务有限公司资金管理办法》、《中信财务有限公司
银行账户管理办法》、《中信财务有限公司结算业务管理办法》、《中信
财务有限公司存款业务管理办法》、《中信财务有限公司流动性比率日
常监测管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效地控制了业务风
险。
    中信财务公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比
例调控、授权批准。
    2.信贷业务控制
    （1）信贷管理
    中信财务公司贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。中信财务
公司根据各类业务的不同特点制定了《中信财务有限公司自营贷款业
务管理办法》、《中信财务有限公司委托贷款业务管理办法》、《中信财
务有限公司票据业务管理办法》、《中信财务有限公司融资租赁业务管
理暂行办法》、《中信财务有限公司信用鉴证业务管理暂行办法》、《中
信财务有限公司房地产开发贷款管理办法》、《中信财务有限公司现金
管理项下委托贷款业务管理办法》、《中信财务有限公司同业拆借管理
办法》、《中信财务有限公司信贷资产转让业务管理办法》、《中信财务
有限公司授信业务管理办法》、《中信财务有限公司授信业务操作规
程》、《中信财务有限公司授信评审规程》等制度，建立了分工明确、
职责明确、相互制约的信贷管理制度，做到贷审分离。
    （2）贷后管理
    贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款
回收、展期及不良资产管理等内容。中信财务公司根据《中信财务有
限公司资产分类管理办法》、《中信财务有限公司信贷资产分类操作规


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程》、《中信财务有限公司准备金计提管理暂行办法》的规定对贷款资
产进行风险分类，按贷款的类别计提贷款损失准备。
    3.投资业务控制
    为加强市场风险管理，为规范公司投资决策程序，提高投资管理
水平，中信财务公司根据《中华人民共和国证券法》、《企业集团财务
公司管理办法》等法律、法规，建立了《中信财务有限公司自营投资
管理办法》、《中信财务有限公司债券基金投资管理办法》制度，明确
中信财务公司自营投资业务范围，确定中信财务公司开展自营投资业
务的基本原则，金融市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资
对象、范围、组合、策略报董事会审批执行。
    中信财务公司根据《中信财务有限公司自营投资业务投后管理暂
行办法》，确定风险合规部与金融市场部组成投后管理小组，对投资
产品进行定期或不定期（频率不低于每半年一次）检查，形成检查报
告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风险提出整改和建议。遇到
投资项目出现重大突发事件时，投后管理小组向管理层汇报情况与方
案，并对执行结果进行跟踪。
    4.内部稽核控制
    中信财务公司设立对董事会负责的内部审计部门一一稽核审计
部，建立稽核审计管理办法和操作规程，对中信财务公司的各项经济
活动进行内部审计和监督。根据《中华人民共和国审计法》、《企业集
团财务公司管理办法》及集团内相关规章制度，参照《内部审计实务
标准》和《中国内部审计准则》，制定《中信财务有限公司稽核审计
管理办法》、《中信财务有限公司内部审计操作规程》。
    稽核审计部根据相关管理办法，负责中信财务公司内部审计业务。
根据有关部门和集团公司的要求，按年度对内部控制措施设计的合理


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性与运行的有效性进行评价，评估下列针对组织内部治理、运营和信
息系统等风险的控制的适当性和有效性：财务和运行信息的可靠性和
完整性；运营和程序的效率和效果；资产的安全；对法律、法规、政
策、程序及合同的遵循情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。
    5.信息系统控制
    因中信财务公司主营业务管理需要，中信财务公司制订了《中信
财务有限公司信息技术管理办法》《中信财务有限公司软硬件管理办
法》《中信财务有限公司信息技术需求和项目管理办法（试行）》《中
信财务有限公司核心业务系统运营管理办法》《中信财务有限公司核
心业务系统用户与数字证书管理办法》《中信财务有限公司核心业务
系统数据运维管理办法》《中信财务有限公司信息安全管理办法》《中
信财务有限公司基础设施安全管理办法》《中信财务有限公司网络安
全管理办法》《中信财务有限公司系统安全管理办法》《中信财务有限
公司数据安全与数据备份管理办法》《中信财务有限公司信息系统人
员安全管理办法》《中信财务有限公司终端安全管理办法》《中信财务
有限公司应急预案管理办法》和《中信财务有限公司信息科技外包管
理办法》等 15 项制度，规范各部门员工业务操作流程，明确了业务
系统计算机操作权限，并根据中信财务公司信息化内控管理要求落实
控制措施，为各项业务的稳定运行提供有力保障。
    （四）内部控制总体评价
    中信财务公司的内部控制制度总体上是完善的，执行是有效的。
在资金管理方面较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面建立了
相应的信贷业务风险控制程序；在投资方面公司制定了相应的投资决
策内部控制制度，较好的控制了投资风险；公司合规运作，谨慎执行
内部控制制度并执行有效，使整体风险控制在合理的水平。


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    三、中信财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2022 年 6 月 30 日，中信财务公司资产总额 432.40 亿元；
负债总额 353.19 亿元;所有者权益合计 79.21 亿元，其中实收资本
47.51 亿元，一般风险准备 5.18 亿元，未分配利润 4.29 亿元。
    2022 年上半年中信财务公司实现营业总收入 6.18 亿元；实现利
润总额 5.38 亿元；实现税后净利润 4.25 亿元。
    （二）管理情况
    中信财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法
规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 6 月 30
日，中信财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
    ①资本充足率不得低于 10%:
    资本充足率=资本净额/风险加权资产=20.36%
    中信财务公司资本充足率为 20.36%,符合监管要求。
    ②拆入资金余额不得高于资本总额:
    拆入资金比例=同业拆入/资本总额=0.00%
    中信财务公司拆入资金余额低于资本总额，符合监管要求。
    ③投资与资本总额的比例不得高于 70%
    投资比例=投资成本/资本总额=48.88%
    中信财务公司投资比例为 48.88%,符合监管要求。
    ④担保余额不得高于资本总额:


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    担保比例=担保风险敞口/资本总额=43.06%
    中信财务公司担保余额不高于资本总额，符合监管要求。
    ⑤自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%。
    自有固定资产比例==自有固定资产/资本总额=0.03%
    ⑥股东贷款情况:
    按照《企业集团财务公司管理办法》第四十六条要求“财务公司
对单一股东发放贷款余额超过财务公司注册资本金 50%或者该股东对
财务公司出资额的，应当及时向中国银行业监督管理委员会报告”。
截止 2022 年 6 月 30 日，向北京银保监局备案的超过该项要求的明细
情况如下：
                                                              单位：万元

                               截止 2022 年 6 月 30 日公
          股东名称                                            投资金额
                                司向股东发放贷款余额

中信戴卡股份有限公司                               0.00      18,000.00

中信兴业投资集团有限公司                    299,742.13       12,460.31
中信医疗健康产业集团有限公司                 41,495.00        6,230.15

    四、风险评估意见
    基于以上分析与判断，公司认为：中信财务公司具有合法有效的
《金融许可证》《企业法人营业执照》，建立了较为完善的内部控制制
度，能够较好地控制风险，不存在违反银监会《企业集团财务公司管
理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定
要求。公司与中信财务公司之间发生的存、贷款等金融业务风险可控。


                                          中信重工机械股份有限公司
                                                                 董事会
                                                      2022 年 8 月 26 日

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