金田铜业：金田铜业2021年度内部控制评价报告2022-04-20
公司代码：601609 公司简称：金田铜业
债券代码：113046 债券简称：金田转债
宁波金田铜业（集团）股份有限公司
2021 年度内部控制评价报告
宁波金田铜业（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合宁波金田铜业（集团）股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：宁波金田铜业（集团）股份有限公司、宁波金田铜管有限公司、
宁波金田电材有限公司、宁波金田新材料有限公司、宁波科田磁业有限公司、宁波金田有色金属材
料有限公司、江苏兴荣铜业有限公司、江苏兴荣兆邦金属有限公司、广东金田铜业有限公司、金田
铜业（越南）有限公司 10 家单位。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 90.01
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 94.75
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务管理、筹资管理、投资管理、采购管
理、资产管理、生产管理、研究与开发、工程管理、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同
管理、内部报告、信息系统、内部监督、综合管理、证券事务、集团管控等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
集团管控、采购管理、销售管理、财务管理、筹投资管理、生产管理、资产管理、工程管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司制度、内部控制手册、授权体系、内部控制评价手册及相关
行业法规要求，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错报金额≥ 资产总额 0.1%≤资产总额潜 资产总额潜在错报金
总资产潜在错报
资产总额的 0.5% 在错报金额＜资产总额 0.5% 额＜资产总额 0.1%
净资产的 0.2%≤净资产潜在 净资产潜在错报金额
净资产潜在错报 净资产潜在错报金额≥1%
错报金额＜净资产的 1% ＜净资产的 0.2%
说明:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准按照上述指标孰低原则进行确定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1）公司董事、监事和高级管理人员任何程度的舞弊行为；
2）对已签发的财务报告重报更正错误；
重大缺陷 3）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
1）未依照企业会计准则选择和应用会计政策；
2）未建立反舞弊程序和控制措施；
3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
重要缺陷
相应的补偿性控制；
4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 0.1%≤损失
直接财产损失金额 损失金额≥资产总额 0.5% 损失金额＜资产总额 0.1%
金额＜资产总额 0.5%
净资产 0.2%≤损失金
直接财产损失金额 损失金额≥净资产 1% 损失金额＜净资产 0.2%
额＜净资产 1%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1）公司经营活动严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；
2）缺少民主决策程序或公司决策程序不科学；
重大缺陷
3）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
4）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
1）重要业务制度或系统存在缺陷；
2）未建立信息搜集机制和信息管理制度，内部信息沟通存在严重障碍；
重要缺陷
3）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
4）其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度公司内部控制整体运行情况良好，依据公司财务、非财务报告内部控制缺陷的认定标准，未
发现本年度存在重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
下一年度公司将继续以风险管理为导向、合规管理监督为重点，推进内控体系的严格、规范、全面、
有效的建设与落实。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：楼国强
宁波金田铜业（集团）股份有限公司
2022年4月19日
