旗滨集团:关于计提资产减值准备及资产报废的公告2019-03-29
证券代码:601636 证券简称:旗滨集团 公告编号:2019-031
株洲旗滨集团股份有限公司
关于计提资产减值准备及资产报废的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、计提资产减值准备及报废情况概述
为真实反映公司资产状况及经营成果,基于谨慎性原则,根据《企业会计准
则》及公司会计政策的相关规定,公司对 2018 年期末各类资产进行了清查,经
过认真分析及相关测试,公司合并范围内各公司对期末各类存货、在建工程、固
定资产及应收款项等存在减值迹象的资产相应计提了减值准备,并对部分无效资
产进行了报废处理。2018 年,公司共计确认计提的各类资产减值及资产报废资
产金额 7,001 万元,影响 2018 年公司合并报表归属母公司净利润减少 5,893 万元。
具体情况如下:
(一)计提资产减值准备
遵循谨慎性原则,根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》以及公司会计政
策的规定,公司需对存在减值迹象的资产的相关资产计提减值准备。2018 年,
公司共计拟确认计提的各类资产减值合计金额为 5,966 万元,扣除所得税费用后
影响 2018 年公司合并报表净利润减少 5,014 万元。
1、坏账准备
2018 年,公司计提坏账准备 406 万元,扣除所得税费用后影响集团净利润
减少 324 万元。公司按照期末实际账龄或个别认定法计提应收账款坏账准备 242
万元,其他应收款计提坏账准备 164 万元。
2、存货跌价准备
截至 2018 年 12 月 31 日,公司存货账面余额为 71,134 万元。基于谨慎性原
则,公司对各项存货的成本与可变现净值进行对比测试,应对成本高于可变现净
值的存货计提存货跌价准备 459 万元,扣除所得税费用后影响集团净利润减少
381 万元。主要系盘点时发现部分呆滞、老化物资,及因设备更新导致消耗缓慢
的备品备件,以及存在部分不能用或因技术更新而淘汰的原材料。
3、在建工程减值准备
2018 年末,公司计提在建工程减值准备 753 万元,扣除所得税费用后影响
集团净利润减少 585 万元。具体项目为漳州旗滨鼎捷 ERP 项目减值 199 万元,鉴
于目前公司已统一采用用友平台的企业全管理系统,本年度用友 ERP 推广实施进
度理想。ERP 软件更改后,原鼎捷 ERP 项目将不能为公司产生收益,故全额计提
减值准备;杨汛桥公司生物制气项目减值 554 万,项目已处于停滞状态,设备老
化损坏严重,无法继续开展,预期不能为公司产生收益,相关维权行为亦未能得
到落实,故全额计提减值准备。
4、固定资产减值准备
2018 年,公司计提固定资产减值准备 3,895 万元,扣除所得税费用后影响
集团净利润减少 3,272 万元。其中:漳州旗滨因生产线冷修技改升级,对确实不
能利旧部分资产或技术淘汰的设备资产,计提减值准备 3,417 万元,绍兴旗滨对
部分不能用或技术淘汰的设备资产,计提减值准备 387 万元,长兴旗滨对部分已
过时或无法配套使用设备和仪器,计提减值准备 92 万元。
5、长期股权减值
鉴于参股企业台湾泰特博盈利能力低于预期,且后期加入股东持股成本开始
走低,根据目前公司在台湾泰特博股权占比确认享有的净资产份额,与长期股权
投资的账面金额比较,确认减值准备 452 万元,影响集团净利润减少 452 万元。
(二)资产报废
经清查,2018 年末公司存在部分已不能利用或使用的无效资产,需进行报
废处理。2018 年公司拟报废资产净损失为 1,035 万元,扣除所得税费用后影响
集团净利润减少 879 万元。其中:河源旗滨为稳定生产,提升质量对砂矿生产线
进行了重新设计,对其中部分确实已不能重新利用的资产,报告期末拟作报废处
理,报废金额 853 万元;漳州旗滨针对部分陈旧设备进行技改替换,淘汰落后设
备金额 155 万。
二、计提减值准备和报废对公司的影响
根据《企业会计准则》的规定,本次公司计提专项减值准备和部分资产报废
符合公司实际情况,遵循稳健的会计原则,将减少公司扣除所得税费用后影响
2018 年公司合并报表归属母公司净利润减少 5,893 万元,其中计提资产减值准
备影响净利润减少 5,014 万元,部分资产报废影响利润减少 879 万元。
三、上述计提减值准备和报废事项公司履行的决策程序
公司于 2019 年 3 月 27 日召开了第三届董事会第四十一会议、第三届监事会
第三十五次会议,审议通过了《关于 2018 年度计提资产减值准备及资产报废的
议案》。
1、公司董事会认为:公司 2018 年计提各项资产减值准备和资产报废,符合
公司资产的实际情况及相关政策规定,公司计提资产减值准备后,能够更加公允、
真实的反映公司的资产状况,公司的资产价值会计信息将更加真实、可靠、合理。
2、公司独立董事同意本议案,认为:公司 2018 年计提各项资产减值准备及
部分资产报废处理,遵循了稳健性、谨慎性的会计原则,结合了行业和企业实际
情况,计提依据充分,金额估计是合理、准确的,并能真实地反映公司 2018 年
12 月 31 日资产价值、财务状况,以及 2018 年度经营成果,有利于提高公司记
录资产质量,有助于为投资者提供更可靠的会计信息,有利于公司的规范运作。
公司计提 2018 资产减值准备及资产报废,符合财政部《企业会计准则》的要求,
其表决程序符合《股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》、公司会计政
策的规定,不存在刻意损害公司及其他股东特别是中、小股东的利益。
3、公司董事会审计委员认为:公司按照《企业会计准则》和企业会计政策
计提各项资产减值准备及部分资产报废,符合公司实际情况,体现了公司会计核
算的稳健、谨慎,有助于真实、合理地反映公司期末资产状况和 2018 年度经营
成果。
4、公司监事会认为:经审核,公司本次计提各项资产减值准备及部分资产
报废依据充分,符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定, 符合公司实际情
况,公允地反映了公司的资产价值和经营成果,公司会计信息将更为真实、准确、
合理。 公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定,监事
会同意公司本次资产减值准备计提及部分资产报废。
四、备查附件
1、公司监事会意见;
2、公司独立董事意见;
3、公司审计委员会意见。
特此公告!
株洲旗滨集团股份有限公司
二〇一九年三月二十九日