风范股份：2018年度内部控制评价报告2019-04-26
公司代码：601700 公司简称：风范股份
常熟风范电力设备股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
常熟风范电力设备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：常熟风范电力设备股份有限公司、常熟风范置业发展有限公司、
风范绿色建筑（常熟）有限公司、江苏风华能源有限公司、风范国际（香港）工程有限公司、苏州市风
范资产管理有限公司、风范国际工程有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
采购业务、销售业务、预算管理、合同管理、资产管理、人力资源管理、生产和质量管理、业务外
包、安全生产与环境保护。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
对外投资、信息披露、财务报告
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制相关规定和行业监管部门的相关政策法规，组织
开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 完成年度目标＜60% 完 成 年 度 目 标 60%-75% 完成年度目标 75%-90%
（不含）
净利润 完成年度目标＜50% 完成目标值 50%-65%（不 完成目标值 65%-80%
含）
财务报告 错报导致利润差异＞6% 错报导致利润差异 3%-6% 错报导致利润差异＜3%
之间
投资项目 预期投资回报率＜40%和 预期投资回报率 40%-60% 预期投资回报率 60%-80%
超过预期投资回收期＞ （不含）和超过预期投资 和超过预期投资回收期
100%时间 回收期 70%（不含）-100% 40%-70%时间
时间
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 营业收入和净利润完成指标重大偏离年度目标；由于错误造成重大错报并更正已公
布的财务报表；投资项目回报率和回收期严重达不到预期效果。
重要缺陷 营业收入和净利润完成指标较大偏离年度目标；由于错误造成较大错报并更正已公
布的财务报表；投资项目回报率和回收期与预期有很大差距。
一般缺陷 营业收入和净利润指标基本达到年度目标；企业财务报表数据存在较小的错误；投
资回报率和回收期与预期效果有一定差距。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产损失 损失＞800 万元 损失 300 万元-800 万元之 损失＜300 万元
间
安全事故 重大生产安全责任事故 较大生产安全责任事故 生产安全等级事故起数超
过公司控制目标 30%以上
声誉或品牌形象 在全国范围内受到影响且 在全省范围内受到影响， 在本市范围内受到影响，
无法通过任何补救措施挽 这种影响需要通过一定时 但通过付出相应的经济代
回企业声誉和品牌形象。 间（超过一年）努力和付 价可以消除的有限负面影
出较大代价消除。 响。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 企业资产受到重大损失；由于环保、安全等受到政府行政处罚停产整顿；企业声誉
或品牌形象受到严重影响。
重要缺陷 企业资产受到较大损失；由于环保、安全等受到政府行政较大罚款；企业声誉或品
牌形象受到较大影响。
一般缺陷 企业资产受到较小损失；轻微的安全生产事故；企业声誉或品牌受到一些负面影响，
但通过付出一定经济代价即可消除。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内，公司主要原材料价格大幅上涨，对年度收益带来较大影响，公司认为此为客观偶发事项，
非因公司内控缺陷所致。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司根据上级监管部门关于做好上市公司实施内部控制规范工作的通知要求，在上年度内部控制
自我评价的基础上，结合公司加强内控制度建设和规范经营管理活动的要求，本年度内部控制运行情况
主要是：
1、定期召开总经理办公会议，督查工作进展、部署重点任务、研究重大事项，协调具体问题。各
条线和部门报告上月工作完成情况，找出问题不足，提出改进措施，制定当月工作计划和完成任务的对
策，以及各相关部门支持配合的建议，保持公司各条线在营销、生产、管理、服务上顺畅高效运转。
2、强化经济合同管理风险的分析、识别和评估。落实公司法务人员和财务部门对合同起草和审核
的会签程序，保证合同在法律层面的完备性，以及财务部门对经济活动的监督和参与度，杜绝可能发生
的经济纠纷和财务管理失控现象。
3、建立绩效考评内控机制。进一步修改完善了绩效考核管理办法，在考核中突出重点环节，量化
具体指标，优化考评办法，激励和约束并重，客观、公平、公正、真实地考核各部门、分厂和公司管理
层以及科室员工的工作业绩，加强责任心，提高工作效率，努力形成销售、生产、管理三者有机结合，
真正建立现代企业制度。
4、坚持改进优化业务操作流程。不断改进和完善 ERP 管理系统对数据信息的归集、处理、分析和
反馈过程，解决供应和销售、仓库、生产计划与生产过程的控制以及质量管理、设备维护等业务数据信
息的处理和分析；对合同签订和合同执行进度实施跟踪，提高合同履约的时效性和保证产品质量，充分
发挥信息共享功能，做到可行、可控、操作性强。
5、高度重视安全和环保工作。安全生产从公司到部门、从分厂到车间班组，认真做好宣传、培训
工作，不断完善和加强制度建设，严格督查和整改，落实各项措施，事故率有很大下降，已初步建立起
适合公司的安全生产管理体系。环保上严格按照规定，主动做好排污以及气、水、声的控制和相关的处
置工作。
2019 年度改进方向：
1、加强销售产品的投标评审和价格成本的预测，既要争取签订销售合同的数量，又要分析销售产
品的成本，同时要严格生产加工及运输过程的降本节支，提高产品利润率。
2、加强原辅材料和库存产品的管理，重点把握原材料采购与销售、生产、库存量在时间上的有机
衔接和规格型号上的匹配，控制库存量，提高利用率。
3、清理完善公司管理制度，以制度来规范投资和经营管理中各项业务操作流程，掌控重点环节，
预防和控制风险，约束员工行为，提高工作效率。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：范建刚
常熟风范电力设备股份有限公司
2019年4月26日
