郑州煤矿机械集团股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

的专项审计说明

信会师报字[2019]第 ZB10262 号
        控股股东及其他关联方占用资金情况的
                  专项审计说明

                                         信会师报字[2019]第 ZB10262 号


郑州煤矿机械集团股份有限公司董事会：
    我们审计了后附的郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称
“郑煤机公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由郑煤机公司管理层
按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价汇总表的总体列报。


                       专项说明第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为，郑煤机公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联
方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的
相关规定编制以满足监管要求。

     四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是郑煤机公司为满足中国证
券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不
适于其他用途。本专项审计说明仅供郑煤机公司 2018 年年度报告披
露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意
见。




   立信会计师事务所               中国注册会计师：
   （特殊普通合伙）               （项目合伙人）



                                  中国注册会计师：




      中国上海                      二〇一九年三月二十六日




                      专项说明第 2 页
附表：

                                        上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：郑州煤矿机械集团股份有限公司                                                                                                                 金额单位：人民币万元
                                             占用方与上   上市公司核算   2018 年期初占   2018 年度占用     2018 年度占    2018 年度偿    2018 年期末占
     非经营性资金                                                                                                                                            占用形成
                       资金占用方名称         市公司的       的会计         用资金        累计发生金额     用资金的利     还累计发生        用资金                          占用性质
         占用                                                                                                                                                     原因
                                              关联关系        科目           余额         （不含利息）     息（如有）        金额            余额
现大股东及其附属
企业
         小计
前大股东及其附属
企业
         小计
         总计
                                             往来方与上                                  2018 年度往来     2018 年度往    2018 年度偿
                                                          上市公司核算   2018 年期初往                                                   2018 年期末往
其他关联资金往来       资金往来方名称        市公司的关                                   累计发生金额     来资金的利     还累计发生                       往来形成原因     往来性质
                                                           的会计科目     来资金余额                                                      来资金余额
                                               联关系                                     （不含利息）     息（如有）        金额
大股东及其附属企
业
                    郑州煤机铸锻有限公司     子公司       其他流动资产        7,000.00          7,000.00         286.46       7286.46         7,000.00     委托贷款       非经营性往来
                    郑州煤机综机设备有限
                                             子公司       其他流动资产        2,000.00                            87.97       2087.97                      委托贷款       非经营性往来
                    公司
                    郑州煤机长壁机械有限
                                             子公司       其他流动资产        6,000.00          5,800.00         264.63       6264.63         5,800.00     委托贷款       非经营性往来
                    公司司
上市公司的子公司
                    郑州煤机格林材料科技
及其附属企业                                 子公司       其他流动资产                          5,500.00          51.39         51.39         5,500.00     委托贷款       非经营性往来
                    有限公
                    郑煤机国际贸易（香港）
                                             子公司       长期应收款          7,187.62          7,929.02                      7,567.12        7,549.52     借款           非经营性往来
                    有限公司
                    郑煤机国际贸易（香港）
                                             子公司       应收利息               16.48              9.32                        24.14               1.66   借款           非经营性往来
                    有限公司

                                                                                     附表 第 1 页
关联自然人及其控
制的法人
                   黑龙江郑龙煤矿机械有
                                          参股公司   其他应收款         8,018.69             11.91               16.90     8,013.70          非经营性往来
                   限公司
其他关联方及其附
属企业



         总计                                                          30,222.79        26,250.25    690.45   23,298.61   33,864.88

企业法定代表人：                                             主管会计工作负责人：                                         会计机构负责人：




                                                                              附表 第 1 页