郑州煤矿机械集团股份有限公司

内部控制审计报告
                    内部控制审计报告

                                         信会师报字[2019]第 ZB10261 号


郑州煤矿机械集团股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称郑煤
机公司）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是郑煤机公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。

    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，郑煤机公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。

    五、强调事项
    我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如贵公司董事会 2018
年财务报告内部控制评价报告所述，贵公司于 2018 年收购了 SEG
Automotive Germany GmbH，并将其纳入了 2018 年度财务报表的合
并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内
部控制规范体系监管问题解答》（2011 年第 1 期，总第 1 期）的相
关豁免规定，贵公司在对财务报告内部控制于 2018 年 12 月 31 日
的有效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评
价范围内。同样地，按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关
指引，我们对贵公司财务报告内部控制执行审计工作时，也未将被收
购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。本段内容不影响已对
财务报告内部控制发表的审计意见。




    立信会计师事务所          中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）          （项目合伙人）



                              中国注册会计师：



       中国上海               二〇一九年三月二十六日