中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
2012 年半年度报告
（股票代码：601800）
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
目 录
第一节 重要提示 ............................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况 ........................................................................................................ 4
第三节 董事长致辞 ............................................................................................................ 7
第四节 股本变动及股东情况 ............................................................................................. 9
第五节 公司董事、监事、高级管理人员情况.................................................................. 13
第六节 董事会报告 .......................................................................................................... 14
第七节 重要事项 ............................................................................................................. 27
第八节 财务会计报告 ...................................................................................................... 43
第九节 备查文件 ............................................................................................................. 44
-1-
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
第一节 重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
二、 本报告经公司第二届董事会第二十三会议审议通过，公司应出席会议董事9名，
实到7名。执行董事刘起涛先生因工作原因出差未能出席本次会议，委托执行董事、董事
长周纪昌先生代为行使表决权；执行董事傅俊元先生因工作原因出差未能出席本次会议,
委托独立董事刘章民先生代为行使表决权。
三、 本公司A股2012年中期财务报告未经审计。
四、 本报告中任何表格若出现总计数与所列数值总和不符，均为四舍五入所致。
五、 公司负责人周纪昌、主管会计工作负责人傅俊元及会计机构负责人（会计主管
人员）李青岸声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况：否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况：否
八、 词汇及技术术语
1、 公司、本公司、本集团、中国交建：中国交通建设股份有限公司
2、 中交集团：中国交通建设集团有限公司
3、 振华重工：上海振华重工（集团）股份有限公司
4、 国务院国资委：国务院国有资产监督管理委员会
5、 BT：Build-Transfer，建设-移交。指一个项目的运作通过项目公司总承包、融资、
建设验收合格后移交给业主，业主向投资方支付项目总投资加上合理回报的项目
运作方式。
6、 BOT：Build-Operate-Transfer，建设-经营-移交。实质上是以政府和项目公司之
间达成协议为前提，由政府向项目公司颁布特许，允许其在一定时期内筹集资金
建设某一基础设施并管理和经营该设施及其相应的产品与服务。当特许期限结束
时，项目公司按约定将该设施移交给政府部门，转由政府指定部门经营和管理。
-2-
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
7、 BOO：Build-Own-Operate，建设-所有-经营。项目公司根据政府赋予的特许经
营权利，兴建、拥有某项目所有权并进行经营。
8、 EPC：Engineer-Procure-Construct，设计-采购-施工总承包，实质上是工程总
承包企业按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，
并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责，又称交钥匙工程。
-3-
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
第二节 公司基本情况
一、公司信息
公司的法定中文名称 中国交通建设股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中国交建
公司的法定英文名称 China Communications Construction Company Limited
公司的法定英文名称缩写 CCCC
公司法定代表人 周纪昌
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 刘文生
联系地址 中国北京市西城区德胜门外大街 85 号
电话 8610-82016562
传真 8610-82016524
电子信箱 ir@ccccltd.cn
三、基本情况简介
注册地址 中国北京市西城区德胜门外大街 85 号
注册地址的邮政编码 100088
办公地址 中国北京市西城区德胜门外大街 85 号
办公地址的邮政编码 100088
公司国际互联网网址 http://www.ccccltd.cn
电子信箱 webmaster@ccccltd.cn
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载 A 股半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
登载 H 股半年度报告的香港联合交易所指定网站
www.hkexnews.hk
的网址
公司 A 股半年度报告备置地点 中国北京市西城区德胜门外大街 85 号 19 楼
公司 H 股半年度报告备置地点 香港北角英皇道 370-374 号振华大厦 19 楼
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国交建 601800
H股 香港联合交易所 中国交通建设 01800
-4-
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
六、公司其他有关资料
公司首次注册登记日期：2006年10月8日
最近一次注册登记日期：2012年7月5日
注册地点：北京市西城区德胜门外大街85号
企业法人营业执照注册号：100000000040563（8-1）
税务登记号码：110105710934369
组织机构代码：71093436-9
境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司
境内会计师事务所办公地址：中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永
道中心11楼
境外会计师事务所名称：罗兵咸永道会计师事务所
境外会计师事务所办公地址：香港中环太子大厦22楼
香港法律顾问名称：富而德律师事务所
香港法律顾问办公地址：香港中环交易广场第二期十一楼
境内法律顾问名称：北京市嘉源律师事务所
境内法律顾问办公地址：中国北京市复兴门内大街158号远洋大厦F408
七、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：万元
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 40,122,021.12 35,956,792.21 11.58
归属于上市公司股东的所有者权益（或股东
7,886,953.68 7,123,021.85 10.72
权益）
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 4.88 4.80 1.67
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同
-5-
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
期增减(%)
营业利润 589,459.27 608,432.54 -3.12
利润总额 610,608.30 717,863.51 -14.94
归属于上市公司股东的净利润 485,003.64 572,190.57 -15.24
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
469,946.32 466,095.33 0.83
净利润
基本每股收益(元) 0.31 0.39 -20.51
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.30 0.31 -3.23
稀释每股收益(元) 0.31 0.39 -20.51
加权平均净资产收益率(%) 6.31 8.56 下降 2.25 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -500,703.00 -763,297.50 -
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.31 -0.51 -
（二）非经常性损益项目和金额
单位: 万元
非经常性损益项目 本期(金额) 上年同期(金额)
非流动资产处置损益 11,323.02 4,015.59
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 7,379.98 10,379.69
府补助除外
债务重组损益 - 92,982.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
1,240.29 6,995.38
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,089.02 3,909.20
所得税影响额 -4,474.05 -10,329.70
少数股东权益影响额（税后） -5,500.92 -1,856.95
合计 15,057.32 106,095.23
（三）境内外会计准则下会计数据差异
单位：万元
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国企业会计准则 473,093.17 566,667.56 8,872,472.50 8,203,568.43
按国际财务报告准则调整的项目及金额：
安全生产费 15,817.60 9,499.45 -27,242.15 -22,526.32
资本化利息 47.95 -275.04 -19,366.10 -19,414.05
购买国产设备抵税 4,734.46 3,190.21 -12,735.26 -17,469.72
股权分置流通权 - - -49,632.90 -49,632.90
其他 -1,594.04 - - -
按国际财务报告准则 492,099.13 579,082.17 8,763,496.09 8,094,525.44
-6-
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
第三节 董事长致辞
尊敬的各位股东：
上半年，在中国市场形势异常严峻的情况下，公司全面开展“管理提升”工作，加强
管理，深化改革，大力实施“大海外”战略，稳步推进投资业务的发展，保增长、保稳定，
提升市场竞争力和抗风险能力，各项工作成绩取得来之不易。
上半年，实现营业收入为人民币 1,250.69 亿元，同比下降 10.3%；营业利润为人民币
58.95 亿元，同比下降 3.1%；归属于母公司股东净利润为人民币 48.50 亿元，同比下降
15.2%；基本每股收益为人民币 0.31 元。上半年新签合同额为人民币 2,359.98 亿元，同比
增长 2.9%。截至 2012 年 6 月 30 日，在执行未完工合同金额为人民币 6,939.40 亿元，同
比增长 30.4%。
3 月 9 日，公司成功登陆中国 A 股市场，发行约 13.5 亿新股，募集资金约 50 亿元人
民币，是公司发展历程中的又一次跨越。2012 年公司在世界 500 强名列第 216 位。在《福
布斯》杂志公布的最新一期全球 2000 强大企业排名，公司位列第 245 位，在中国建筑企
业中排名第 1 位。该排行榜根据企业的销售额、利润、资产和市值等各种指标综合评定而
评出，充分体现了企业的核心竞争力。同时，自 2005 年以来，公司连续 7 年保持中央企
业经营业绩考核结果为 A 级企业。
上半年，公司生产经营方面再上台阶，工作亮点主要有：
一是公司毛利率继续改善。一方面得益于以投资业务、海外工程业务为代表的高盈利
项目贡献份额的上升，业务结构持续优化。另一方面公司加强各项基础管理工作，传统业
务项目盈利水平稳中有升，巩固了公司的盈利能力。
二是来自于海外地区的新签合同额强劲增长，在项目类型与市场区域方面接连取得新
的突破，经营规模不断扩大，整体贡献份额不断提升。同时，海外工程经济效益继续稳中
有升，“大海外”业务已经成为公司新的增长点。
三是设计业务总体看好，新签合同额和去年同期总体持平。其中，勘察设计类新签合
同额稳步增长，说明下半年以及明年中国基建建设需求依然存在。
对于上半年经营过程中的问题，主要有：
一是公司主营业务新签合同额下滑幅度比较大，特别是公路建设项目，下半年市场开
发压力依然较大。
-7-
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
二是营业收入增长面临较大挑战，完成公司年度预算的挑战目标压力增大。主要原因
是上半年国内基建建设项目开工不足，项目资金到位迟缓，如果垫资施工将不符合公司的
经营方针和风险管控要求。
三是应收账款和存货状况没有明显好转，经营性现金流净额依然为负，短期贷款增多、
财务费用增加。这些问题一方面说明客户的资金不足，另一方面也说明我们有关工作做的
还不到位，管理目标还不够清晰。
四是在营业收入增速放缓的同时，管理费用有所上升，除了合理的费用增加需求之外，
管理费用的控制仍需努力。
展望下半年，中国刺激政策将逐步显现，市场机会增多，国际市场机会与挑战并存。
公司在对上半年工作亮点和经营问题进行全面总结和分析的基础上，下半年将重点围绕如
下几个方面开展工作：
一是确保完成公司年度预算目标，争取完成挑战目标。
二是减少应收账款和存货规模，控制财务费用的增长，努力改善经营性现金流。
三是加强对投资规模和投资项目的管理，控制投资风险。
四是继续巩固“管理提升”成果，扎实开展好“回头看”工作，为下一阶段的工作奠
定良好基础。
五是加强合规管理，履行社会责任，为将公司打造成为一个受人尊敬的世界 500 强企
业而努力。
尊敬的各位股东，面对当前严峻的经济形势，公司将坚定信心，牢牢树立向管理要效
益的理念，力争完成全年的任务和目标，希望各位股东和长期关注公司的各届人士、朋友，
继续给予公司帮助与支持！
周纪昌
董事长
中国 北京
2012 年 8 月 28 日
-8-
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋/－） 本次变动后
公积
比例 送 其 小 比例
数量 发行新股 金转 数量
（%） 股 他 计 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 10,397,500,000 70.13 10,397,500,000 64.28
2、国有法人持股
3、其他内资持股 185,184,000 185,184,000 1.14
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 10,397,500,000 70.13 185,184,000 10,582,684,000 65.43
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 1,164,551,425 1,164,551,425 7.20
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 4,427,500,000 29.87 4,427,500,000 27.37
4、其他
无限售条件流通股份合计 4,427,500,000 29.87 1,164,551,425 5,592,051,425 34.57
三、股份总数 14,825,000,000 100.00 1,349,735,425 16,174,735,425 100.00
股份变动的批准情况：
2012 年 1 月 30 日中国证券监督管理委员会《关于核准中国交通建设股份公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可［2012］125 号）文核准公司首次公开发行普通股（A
股），公司采用向战略投资者定向配售、网下向询价对象询价配售、网上资金申购发行及
向换股吸收合并实施股权登记日收市后登记在册的除公司及其四家全资子公司之外的路
桥集团国际建设股份有限公司全体股东发行相结合的方式共计发行 1,349,735,425 股 A
股。2012 年 3 月 9 日，公司发行的无限售条件新股在上海证券交易所上市交易。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实社保基金实施办法》（财企[2009]94 号）
文件的规定，并经国务院国资委《关于中国交通建设股份有限公司国有股转持有关问题的
批复》（国资产权[2011]232 号）和《关于确认中国交通建设股份有限公司国有股转持数
量的复函》（国资厅产权[2012]61 号）批准，中交集团将其持有的 92,592,593 股公司 A
股股份划转给全国社会保障基金理事会持有。
-9-
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
二、股东和实际控制人情况
（一）股东数量和持股情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东账户总数为105,093户，其中：A股股东账户总数为84,963户；H股股
东账户总数为20,130户。
2、前十名股东持股情况
单位：股
质押
持有有限售 或冻
报告期内 持股比
股东名称 期末持股数量 条件股份数 结的 股东性质
增减 例（%）
量 股份
数量
1 中交集团 -92,592,593 10,304,907,407 63.72 10,304,907,407 无 国家
HKSCC NOMINEES
2 未知 4,358,135,539 26.94 未知 境外法人
LIMITED（注）
全国社会保障基金理事会转
3 92,592,593 92,592,593 0.57 92,592,593 无 国家
持三户
4 中海集团投资有限公司 92,592,000 92,592,000 0.57 92,592,000 无 国家法人
境内非国
5 三一重工股份有限公司 55,555,000 55,555,000 0.34 55,555,000 无
家法人
6 上海港航股权投资有限公司 37,037,000 37,037,000 0.23 37,037,000 无 国家法人
7 中银国际证券有限责任公司 34,096,642 34,096,642 0.21 未知 未知
8 国泰君安证券股份有限公司 34,096,642 34,096,642 0.21 未知 未知
中国人寿保险股份有限公司
9 －分红－个人分红－005L 20,000,000 20,000,000 0.12 未知 未知
－FH002 沪
10 中信证券股份有限公司 -16,843,822 17,263,041 0.11 未知 未知
第一大股东中交集团与上述其他 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于一
股东情况的说明 致行动人。除此之外公司未知上述股东之间存在任何关联关系或属于一致行
动人。
注：HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的H股乃代表多个客户持有。
3、前十名无限售股东持股情况
- 10 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
单位：股
持有无限售
股东名称 股份种类
条件股份的数量
1 HKSCC NOMINEES LIMITED（注） 4,358,135,539 境外上市外资股
2 中银国际证券有限责任公司 34,096,642 人民币普通股
3 国泰君安证券股份有限公司 34,096,642 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人
4 20,000,000 人民币普通股
分红－005L－FH002 沪
5 中信证券股份有限公司 17,263,041 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信信用添利债券型
6 14,000,000 人民币普通股
证券投资基金
7 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 13,274,910 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－华商收益增
8 12,000,000 人民币普通股
强债券型证券投资基金
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基
9 11,904,145 人民币普通股
金
中国农业银行－富国天成红利灵活配置混
10 10,000,000 人民币普通股
合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－富国天丰强
10 10,000,000 人民币普通股
化收益债券型证券投资基金
太平人寿保险有限公司－传统－普通保险
10 10,000,000 人民币普通股
产品－022L-CT001 沪
第一大股东中交集团与上述其他 9 名股东之间不
存在关联关系，也不属于一致行动人。富国天成
红利灵活配置混合型证券投资基金和富国天丰强
上述股东关联关系或一致行动的说明
化收益债券型证券投资基金同属于富国基金管理
有限公司所管理的基金。除此之外公司未知上述
股东之间存在任何关联关系或属于一致行动人。
注：HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的H 股乃代表多个客户持有。
4、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件 持有的有限售
新增可上市 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
交易股份数量
发行新股，原股东
1 中交集团 10,304,907,407 2015 年 3 月 9 日
承诺
全国社会保障基金 发行新股，承继控
2 92,592,593 2015 年 3 月 9 日
理事会转持三户 股股东限售期限
中海集团投资有限
3 92,592,000 2013 年 3 月 9 日 发行新股战略配售
公司
三一重工股份有限
4 55,555,000 2013 年 3 月 9 日 发行新股战略配售
公司
上海港航股权投资
5 37,037,000 2013 年 3 月 9 日 发行新股战略配售
有限公司
第一大股东中交集团与上述其他 4 名股东之间不存在关
上述股东关联关系或一致行动的说明 联关系，也不属于一致行动人。除此之外公司未知上述股
东之间存在任何关联关系或属于一致行动人。
- 11 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
5、战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
序
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
号
1 中海集团投资有限公司 2012 年 3 月 9 日
2 三一重工股份有限公司 2012 年 3 月 9 日
3 上海港航股权投资有限公司 2012 年 3 月 9 日
战略投资者或一般法人参与配售新股
约定持股期限的说明
（二）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
- 12 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
第五节 公司董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票及变动情况。
二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
- 13 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
第六节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司总体经营情况
1、新签合同额与在执行未完成合同金额
2012 年上半年新签合同额为 2,359.98 亿元，与上年同期相比增长 2.91%。其中，来
自于海外地区的新签合同额 86.14 亿美元，约占公司新签合同额的 23.57%。
截至 2012 年 6 月 30 日，持有在执行未完成合同金额为 6,939.40 亿元，较上年同期
相比增长 30.39%。
2、营业收入与主营业务收入
2012 年上半年的营业收入为 1,250.69 亿元，较 2011 年上半年的 1,394.29 亿元减少
143.60 亿元或 10.30%。其中，主营业务收入为 1,244.53 亿元，较去年同期的 1,384.51
亿元减少 139.98 亿元或 10.11%。主营业务收入下降主要由于：基建建设业务、疏浚业
务和其他业务的主营业务收入同比减少 132.00 亿元、13.92 亿元、1.84 亿元（全部为抵
销分部间交易前），降幅分别为 12.29%、8.93%、6.25%；另一方面，装备制造和基建
设计业务的主营业务收入同比增加 14.47 亿元、1.00 亿元（全部为抵销分部间交易前），
增幅为 16.16%、1.68%。
3、营业成本及毛利
2012 年上半年的营业成本为 1,084.13 亿元，较 2011 年上半年的 1,231.56 亿元减少
147.43 亿元或 11.97%。其中，主营业务成本为 1,078.70 亿元，较去年同期的 1,226.20
亿元减少 147.50 亿元或 12.03 %。主营业务成本下降主要由于：基建建设业务、疏浚业
务、其他业务的主营业务成本同比减少 136.38 亿元、9.54 亿元、1.37 亿元（全部为抵销
分部间交易前），降幅分别为 14.11%、7.49%、5.19%；另一方面，装备制造业务、基
建设计业务的主营业务成本同比增加 7.67 亿元、0.14 亿元（全部为抵销分部间交易前），
增幅为 8.88%、0.31%。
2012 年上半年营业成本的降幅大于营业收入，因此，公司综合毛利为 166.56 亿元，
较 2011 年上半年的 162.73 亿元增加 3.83 亿元或 2.35%。其中，主营业务毛利为 165.83
亿元，较去年同期的 158.31 亿元增加 7.52 亿元或 4.75%。综合毛利率由 2011 年上半年
的 11.67%上升至 2012 年上半年的 13.32%，主营业务毛利率由 2011 年上半年的 11.43%
- 14 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
上升至 2012 年上半年的 13.32%，毛利率上升主要系基建建设业务、装备制造业务、基
建设计业务的毛利率上升所致。
4、营业利润
2012 年上半年的营业利润为 58.95 亿元，较 2011 年上半年的 60.84 亿元减少 1.89
亿元或 3.11%。营业利润减少主要由于管理费用和财务费用增加所致。其中，管理费用
增加主要由于研究与开发费用、人员费用的增加所致，财务费用增加主要由于公司借款规
模扩大且本期市场借款利率较上年同期上升所致。
2012 年上半年的营业利润率由 2011 年上半年的 4.36%上升至 4.71%，营业利润率
的上升主系毛利率改善所致。
5、营业外收入与营业外支出
2012 年上半年的营业外收入为 2.83 亿元，较 2011 年上半年的 11.30 亿元减少 8.47
亿元或 74.94%。营业外收入的减少主要由于 2011 年上半年因伊拉克借款债务重组公司
一次性获得债务重组利得 9.3 亿元，而本期无该等因素影响。
2012 年上半年的营业外支出为 0.72 亿元，较 2011 年上半年的 0.36 亿元增加 0.36
亿元或 100.12%。营业外支出的增加主要由于本期确认某项诉讼赔偿所致。
6、利润总额
基于上述原因，2012 年上半年的利润总额为 61.06 亿元，较 2011 年上半年的 71.79
亿元减少 10.73 亿元或 14.94%。剔除 2011 年同期伊拉克借款债务重组公司一次性获得
债务重组利得 9.3 亿元的影响，2012 年上半年的利润总额同比小幅下降 2.29%。
7、企业所得税
2012 年上半年的所得税费用为 13.75 亿元，较去年同期的 15.12 亿元减少了 1.37
亿元或 9.05%。2012 年上半年，公司的税率较去年同期的 21.06%小幅上升为 22.52%。
8、少数股东损益
2012 年上半年少数股东损益为亏损 1.19 亿元，而 2011 年上半年则为亏损 0.55 亿
元。
9、归属于母公司股东的净利润
- 15 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
基于上述原因，2012 年上半年的归属于母公司股东的净利润为 48.50 亿元，较 2011
年上半年的 57.22 亿元减少 8.72 亿元或 15.24%。
2012 年上半年本公司归属于母公司股东净利润的利润率为 3.88%，而 2011 年上半
年则为 4.10%。
10、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
扣除非经常性损益的影响，2012 年上半年归属于母公司股东的净利润为 46.99 亿元，
较 2011 年上半年的 46.61 亿元增加 0.38 亿元或 0.83%。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、公司主营业务情况
2012 年上半年新签合同额情况如下表所示：
新签合同额（亿元）
2012 年上半年
2012 年上半年 2011 年上半年 同比增长(%)
占比(%)
基建建设 1,935.60 1,844.96 82.02 4.91
其中：港口建设 325.23 297.62 13.78 9.28
道路与桥梁建设 366.15 613.67 15.52 -40.33
铁路建设 4.43 0.00 0.19 -
投资业务 542.77 454.23 23.00 19.49
海外工程业务 448.16 288.47 18.99 55.36
其它项目 248.86 190.97 10.55 30.31
基建设计 86.92 87.34 3.68 -0.48
疏浚工程 175.67 187.07 7.44 -6.09
装备制造 137.59 142.21 5.83 -3.25
其他业务 24.20 31.66 1.03 -23.59
合计 2,359.98 2,293.24 100.00 2.91
截至 2012 年 6 月 30 日，在执行未完成合同情况如下表所示：
在执行未完成合同金额（亿元）
截至 2012 年 截至 2011 年 2012 年上半年
同比增长(%)
6 月 30 日 6 月 30 日 占比(%)
基建建设 5,981.98 4,503.23 86.20 32.84
基建设计 311.20 180.99 4.48 71.94
疏浚工程 327.45 294.11 4.72 11.34
装备制造 300.87 318.49 4.34 -5.53
其他业务 17.90 25.30 0.26 -29.25
合计 6,939.40 5,322.12 100.00 30.39
上半年，我国宏观经济增速放缓，经济下行和物价上涨压力并存，交通基础设施投资
出现负增长。东、中部地区基本建设投资需求逐步萎缩，公路建设投资同比有所降低，进
- 16 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
入招标程序的新项目较往年大幅减少，新开工项目严重不足且资金到位迟缓。铁路建设市
场自 2011 年进入调整期后，上半年开工依然不足，基本建设投资同比下滑明显，新铁路
项目招标工作缓慢，大型项目基本没有。
2012 年美国经济复苏坎坷、欧洲债务危机反复，主要发达国家经济复苏乏力，西亚
北非局势持续动荡，世界经济复苏的不确定性上升。但从发展态势来看，全球范围内各国
政府积极改善民生与公共基础设施的趋势不变，持续的城市化进程也正在加快，为国际承
包工程提供了大量的市场机会。
上半年，在外部环境偏紧、国内市场需求减少的情况下，公司积极贯彻以发展主营业
务为基础，调整资产结构、业务结构和市场结构的经营主线，主要加强了两方面的工作，
通过各级公司的努力取得了预期的成果。一是公司在第一季度之后，根据市场变化及时调
整经营策略，加强海外市场的开拓以及国内投资业务的发展，利用多元化发展的优势，有
效地保证基建建设业务上半年新签合同额总量未受到较大影响。二是做好过冬准备，以
“管理提升”为工作主线，加强管理信息化、优化管理流程、推进集中采购、实施管理变
革。通过以上努力，有效克服市场环境不利形势的影响，二季度开始新签合同额录入速度
按月环比持续增加，上半年在营业收入同比下降一成的情况下，毛利率大幅改善，确保了
主营业务的盈利能力稳中有升。
（1）基建建设业务
1）港口建设
2012 年上半年，中国水工建设市场基本稳定，传统的长三角、珠三角区域港口建设
出现缓慢提升迹象，辽宁“五点一线”、河北与山东沿海经济带发展规划上升到国家战略，
环渤海湾港口建设规模仍在高位运行。水工建设市场格局进一步丰富，虽然核心枢纽集装
箱港口建设仍停留在较低水平，但二、三线城市港口开发仍然高涨，以能源基地、装备基
地、重化工基地为代表的专业码头仍有较大需求。
2）道路与桥梁建设
2012 年上半年，受中国宏观政策性调控及国内紧缩的财政政策影响，高速公路建设
市场提前进入产业调整期，进入招投标程序的新项目大幅减少。目前全国已建成高速公路
8 万余公里，东、中部高速公路网已基本形成，今后高速公路建设将按照轻重缓急、区
别对待的原则进行建设安排，主要解决国家高速公路网中的“断头路”问题以及新增加改
- 17 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
扩建项目，并将建设方向进一步向西部地区转移。此间，各级政府积极推进省级高速公路
及城市联络线工程，但建设资金落实困难，项目推进速度缓慢。
预计下半年局部市场资金紧张的形势有有望缓解，在中央政府推动下，将会集中推出
一批重点项目，而项目运作模式将有可能由政府投资转向更多考虑吸引社会投资完成，对
企业的资金实力和融资能力提出更高的要求。
3）铁路建设
2011 年之后，铁道部调整了铁路建设规划，其建设宗旨是“保在建、上必需、重配
套”。2012 年铁路基本建设投资计划为 4,000 亿元，投资重点将主要用于恢复在建项目
施工，其次用于如几条客运专线等必须要今年开工的新项目。因此，今年铁路建设的市场
机会依然较少，公司新中标大型铁路项目的可能性较小。
4）投资业务（BOT/BOO 及 BT 项目等）
2012 年上半年，受国家宏观经济形势影响，中国传统市场形势面临困难，地方基建
建设项目以 BOT/BT 为代表的投融资项目建设模式的需求增多。公司及时调整营销策略，
加强与地方政府的接触，战略框架协议中的新项目不断得到落实，通过投资拉动主营业务
发展成效显著，有效克服了当前宏观经济形势收紧及融资难等困难，投资业务继续保持健
康发展态势，取得了较好的成绩。
在投资业务规模快速增长的同时，公司加强项目风险的管控，对于脱离主营业务、贷
款不落实、担保不落实、投资回报率不能满足相应标准、超过自身能力的投资项目，严格
执行“五不做”原则，审慎发展投资业务，确保风险可控。公司通过不断探索项目投资运
作经验，项目实施和运作能力有了较大提升。经过不断学习和磨练，投资业务人员完成了
由承包商到投资商的转变，公司的投资业务管理水平和人员素质得到全面提高。
5）海外工程业务
2012 年上半年，尽管世界经济仍处在缓慢复苏阶段，国际承包工程市场仍有较多不
确定性因素，但从发展态势来看，全球范围内各国政府积极改善民生与公共基础设施的趋
势不变，持续的城市化进程也正在加快，为国际承包工程提供了大量的市场机会。
公司积极推进“大海外”拓展战略，以“中国港湾”、“中国路桥”两个品牌作为本
公司“大海外”业务发展的两翼，在项目运作模式、新市场区域开拓、新项目类型领域等
方面不断取得突破，新签合同额显著增长。
- 18 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
海外工程业务规模快速增长的同时，在建项目盈利能力也保持同步增长，按照重点项
目收入、成本测算，毛利率较上年同期有一定的提高。在建项目总体进度正常，应收账款
与存货控制在合理水平，运营质量良好，上半年未发生重大质量事故和重大环境事故。
6）其他工程
2012 年上半年，本公司在市政公用工程、水电工程、房屋建设、城市轨道交通等其
他工程领域再创佳绩，新签合同额强劲增长，对主营业务形成有利的补充。
（2）基建设计业务
面对今年非常严峻的市场形势，公司迎难而上，不断创新经营机制，加大经营力度，
深入挖潜，加强内部生产经营管理，发挥集团整体优势，全面巩固了基建设计业务的传统
业务的市场地位，新签合同额与上年同期相比总体持平。
按照项目类型划分，勘察设计类、工程监理类、EPC 总承包、其它项目的新签合同
额分别是 43.33 亿元、3.09 亿元、35.56 亿元、4.95 亿元，分别占基建设计业务新签合
同额的 50%、3%、41%、6%。2011 年同期，上述项目的新签合同额分别占比为 51%、
6%、39%、4%。
（3）疏浚业务
2012 年上半年，2 条专业大型船舶相继加入本公司疏浚船队，按照标准工况条件下
新增产能约 1,250 万立方米。按照造船计划，2012 年下半年将有 4 条大型专业船舶投入
使用，按照标准工况下每年预计新增产能 2,750 万立方米。
“十一五”期间，中国疏浚市场尤其是围海造地市场发展迅猛，连续 6 年公司新签
合同额增长保持在 20%之上，市场新增需求大大超过了公司自有生产能力。2012 年上半
年，受多种因素影响，围海造地市场进入暂时性的停顿缓冲期，具体表现为市场需求在个
别月份出现回落，项目需求地域分散，单项合同金额规模下降，个别项目出现了资金不足
等问题。
通过对市场深入分析，疏浚市场未来仍有较好的发展空间。沿海沿江应运而生的滨海
经济区、沿江产业带推动海洋经济大发展，造地的热情高涨，疏浚、地基处理项目大幅增
多，公司将重点培育与抢抓市场机会。
（4）装备制造业务
- 19 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
2012 年上半年，全球港口机械市场逐月恢复较快，但是订单绝对数量仍难以达到金
融危机之前的高峰水平。海洋工程市场前景依然乐观，发展潜力和市场空间巨大，但由于
海洋工程项目的投资金额较大，上半年客户采购行为相对谨慎，新订单录入速度较慢。
2、主营业务按行业或产品的经营业绩分析
单位:万元
主营业务收入 主营业务成本 毛利率比
分行业 毛利率
主营业务收入 主营业务成本 比上年同期 比上年同期 上年同期
或分产品 (%)
增减(%) 增减(%) 增减(%)
基建建设 9,417,256.10 8,295,886.26 11.91 -12.29 -14.12 18.65
基建设计 606,410.28 438,666.58 27.66 1.68 0.31 3.70
疏浚 1,419,243.63 1,178,592.93 16.96 -8.93 -7.49 -7.08
装备制造 1,040,335.33 940,484.34 9.60 16.16 8.88 169.96
其他 276,576.42 249,585.60 9.76 -6.25 -5.19 -9.33
抵销 -314,537.97 -316,249.50 -0.54 32.44 34.00 -186.76
合计 12,445,283.79 10,786,966.22 13.32 -10.11 -12.03 16.53
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额 177,148.45 万元
上半年，本公司主营业务收入为 1,244.53 亿元，同比下降 10.11%；主营业务毛利
165.83 亿元，同比增长 4.75%；营业利润为 58.95 亿元，同比下降 3.12%；归属母公司
股东的净利润为 48.50 亿元，同比下降 15.24%。扣除非经常性损益后的归属母公司股东
的净利润为 46.99 亿元，同比增长 0.83%。
（1）基建建设业务
2012 年上半年基建建设业务完成主营业务收入为 941.73 亿元，较 2011 年上半年的
1,073.72 亿元减少 131.99 亿元或 12.29%；主营业务毛利为 112.14 亿元，较 2011 年上
半年的 107.76 亿元增加 4.38 亿元或 4.07%；毛利率为 11.91%，较 2011 年上半年的
10.04%增长 1.77 个百分点。
基建建设业务收入减少主要由于紧缩的中国宏观经济环境下基建投资活动减少导致
道路与桥梁建设和铁路建设项目的收入减少。毛利率改善主要是由于毛利率较高的海外工
程业务以及 BOT/BT 投资业务建设期的收入占比上升，以及公司持续加强工程项目管理
所致。
（2）基建设计业务
2012 年上半年基建设计业务完成主营业务收入为 60.64 亿元，较 2011 年上半年的
59.64 亿元增加 1.00 亿元或 1.68%；主营业务毛利为 16.77 亿元，较 2011 年上半年的
- 20 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
15.91 亿元增加 0.86 亿元或 5.41%；毛利率为 27.66%，较 2011 年上半年的 26.67%小
幅增加 0.99 个百分点。
2012 年上半年基建设计业务收入与上年同期基本持平。毛利率改善主要是由于毛利
率较高的项目收入占比上升所致。
（3）疏浚业务
2012 年上半年疏浚业务完成主营业务收入为 141.92 亿元，较 2011 年上半年的
155.84 亿元减少 13.92 亿元或 8.93%；主营业务毛利为 24.07 亿元，较 2011 年上半年
的 28.44 亿元减少 4.37 亿元或 15.38%；毛利率为 16.96%，较 2011 年上半年的 18.25%
减少 1.29 个百分点。
疏浚业务收入减少主要系紧缩的中国宏观经济环境下，沿海吹填造地活动放缓所致。
毛利率下降主要是由于疏浚业务的收入下降，较高的固定成本和收入下降的综合作用所
致。
（4）装备制造业务
2012 年上半年装备制造业务完成主营业务收入为 104.03 亿元，较 2011 年上半年的
89.56 亿元增加 14.47 亿元或 16.16%；主营业务毛利为 9.99 亿元，较 2011 年上半年的
3.18 亿元增加 6.81 亿元或 214.15%；毛利率为 9.60%，较 2011 年上半年的 3.56%增加
6.04 个百分点。
装备制造业务收入增加主要受本期所执行的数个金额较大的海洋工程装备合同的影
响所致。毛利率改善主要由于该等大额合同的毛利率较高所致。
（5）其他业务
2012 年其他业务主营业务收入为 27.66 亿元，较 2011 年上半年的 29.50 亿元减少
1.84 亿元或 6.25%；主营业务毛利为 2.70 亿元，较 2011 年上半年的 3.18 亿元减少 0.48
亿元或 14.99%；毛利率为 9.76%，较 2011 年上半年的 10.76%减少 1.00 个百分点。
3、主营业务按地区的经营业绩分析
单位:万元
地区 主营业务收入 营业收入比上年增减(%)
中国(除港澳地区) 10,918,822.74 -11.93
其他国家和地区 1,526,461.05 5.45
合计 12,445,283.79 -10.11
- 21 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
报告期内，公司继续贯彻“大海外”的经营战略，来自于其它国家和地区的海外收入
占比进一步上升。
二、公司投资情况
（一）募集资金总体使用情况
经中国证券监督管理委员会以证监许可［2012］125 号文核准，公司于 2012 年 2
月 15 日公开发行 1,349,735,425 股 A 股。本次募集资金总金额为 4,999,999,995 元，扣
除发行费用后，实际募集资金净额为人民币 4,864,034,779 元，已经普华永道中天会计师
事务所有限公司审验，并出具了普华永道中天验字（2012）第 035 号的《验资报告》。
A 股募集资金已存入中国银行股份有限公司北京德胜支行、中国农业银行股份有限公司总
行营业部、中国工商银行股份有限公司北京和平里支行、中国建设银行股份有限公司北京
东四支行、交通银行股份有限公司北京和平里支行、招商银行股份有限公司北京分行营业
部、中信银行股份有限公司北京京城大厦支行等募集资金专户存储银行。
截至 2012 年 6 月 30 日，募集资金尚未实际使用。募集资金投资项目中，工程船舶
和机械设备购置由本公司本部组织实施；咸宁至通山高速公路项目、榆林至佳县高速公路
项目、南京市纬三路过江通道工程项目、广明高速公路延长线项目，本公司以增资方式向
下属公司中交投资有限公司进行增资；涪陵至丰都高速公路工程项目、丰都至石柱高速公
路工程项目，本公司以增资方式向下属公司中交路桥建设有限公司进行增资；重庆三环高
速公路永川至江津段工程项目，本公司以增资方式向下属公司中交第一公路工程局有限公
司进行增资；上述增资的相关手续均在办理中，尚未完成。
（二）非募集资金项目情况
单位:万元
序 项目收
项目名称 项目金额 项目进度
号 益情况
1 贵州省道真至瓮安高速公路 BOT 项目 2,386,849 新签约，未开工 不适用
2 贵州省沿河至德江高速公路 BOT 项目 939,853 新签约，未开工 不适用
3 海口市新建港口码头 BT 项目 891,982 新签约，未开工 不适用
4 重庆市忠县至万州高速公路 BOT 项目 809,111 新签约，未开工 不适用
截至报告期末完成投资
5 辽宁省建昌至兴城高速公路工程 BT 项目 515,240 不适用
5,000 万元
6 海南省中线高速公路（屯昌至琼中）BT 项目 325,728 新签约，未开工 不适用
截至报告期末完成投资
7 哈尔滨市工业新城基础设施 BT 项目 101,700 不适用
20,199 万元
截至报告期末完成投资
8 武汉市东湖高新技术开发区市政道路 BT 项目 95,528 不适用
10,245 万元
9 镇江扬中金港大道至扬中快速通道 BT 项目 75,000 截至报告期末完成投资 不适用
- 22 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
2,300 万元
10 南京市浦口新城公共管沟 BT 项目 52,403 新签约，未开工 不适用
三、公司财务状况、经营成果分析
（一） 报告期内公司财务数据变动情况
1、报告期内资产、负债的重大变动情况
截至 2012 年 6 月 30 日，公司主要资产、负债构成及变动情况如下表所示：
单位：万元
变动幅度
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 变动金额
(%)
货币资金 5,739,122.59 4,604,342.77 1,134,779.82 24.65
应收账款 5,260,808.56 5,067,416.27 193,392.29 3.82
存货 8,934,340.25 7,670,120.05 1,264,220.20 16.48
长期应收款 3,029,173.16 2,834,817.89 194,355.27 6.86
无形资产 3,492,292.72 3,061,067.32 431,225.40 14.09
短期借款 6,328,231.74 4,294,054.75 2,034,176.99 47.37
长期借款 3,822,051.18 3,266,792.44 555,258.74 17.00
截至 2012 年 6 月 30 日，货币资金的余额为 573.91 亿元，较 2011 年 12 月 31 日增
长 24.65%。产生上述变化的主要原因为：本期间应收款项的回收、长短期借款的增加以
及成功发行人民币普通股所致。
截至 2012 年 6 月 30 日，应收账款的余额为 526.08 亿元，较 2011 年 12 月 31 日增
长 3.82%。产生上述变化的主要原因为：业主结算款的增加所致。
截至 2012 年 6 月 30 日，存货的余额为 893.43 亿元，较 2011 年 12 月 31 日增长
16.48%。产生上述变化的主要原因为：已完工未结算款项的增长所致。
截至 2012 年 6 月 30 日，长期应收款的余额为 302.92 亿元，较 2011 年 12 月 31 日
增长 6.86%。产生上述变化的主要原因为：应收工程保证金的增长所致。
截至 2012 年 6 月 30 日，无形资产的余额为 349.23 亿元，较 2011 年 12 月 31 日增
长 14.09%。产生上述变化的主要原因为：BOT 项目形成的特许经营权增长所致。
截至 2012 年 6 月 30 日，短期借款的余额为 632.82 亿元，较 2011 年 12 月 31 日增
长 47.37%。产生上述变化的主要原因为：公司为满足流动资金的需求，向银行借款所致。
- 23 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
截至 2012 年 6 月 30 日，长期借款的余额为 382.21 亿元，较 2011 年 12 月 31 日增
长 17.00%。产生上述变化的主要原因为：公司为满足业务发展需要，向银行借款所致。
2、报告期内期间费用等财务数据的重大变动情况
2012 年上半年，公司期间费用等财务数据及同期变动情况如下表所示：
单位：万元
截至 2012 年 6 月 30 日 截至 2011 年 6 月 30 日 变动幅度
项目 变动金额
止六个月期间 止六个月期间 (%)
销售费用 27,179.21 28,609.46 -1,430.25 -5.00
管理费用 541,272.18 497,571.72 43,700.46 8.78
财务费用（净额） 197,287.49 117,952.17 79,335.32 67.26
所得税费用 137,515.13 151,195.95 -13,680.82 -9.05
2012 年上半年的销售费用为 2.72 亿元，较 2011 年上半年的 2.86 亿元减少 0.14 亿
元或 5.00%。2012 年上半年销售费用占营业收入比例为 0.22%，与 2011 年上半年基本
持平。
2012 年上半年的管理费用为 54.13 亿元，较 2011 年上半年的 49.76 亿元增加 4.37
亿元或 8.78%。2012 年上半年管理费用占营业收入比例为 4.33%，较 2011 年上半年的
3.57%上升 0.76 个百分点。管理费用的增加主要是由于本期研究开发费用以及人员费用
的增加所致。
2012 年上半年的财务费用净额为 19.73 亿元，较 2011 年上半年的 11.80 亿元增加
7.93 亿元或 67.26%。2012 年上半年财务费用占营业收入比例为 1.58%，较 2011 年上
半年的 0.85%上升 0.73 个百分点。财务费用的增加主要由于公司借款规模扩大且本期市
场借款利率较上年同期上升所致。
3、报告期现金流量分析
单位：万元
截至 2012 年 6 截至 2011 年 6
变动幅度
现金流量 月 30 日止六个 月 30 日止六个 变动金额
(%)
月期间 月期间
经营活动产生的现金流量净额 -500,703.00 -763,297.50 262,594.50 -34.40
投资活动产生的现金流量净额 -1,058,159.48 -646,824.34 -411,335.14 63.59
筹资活动产生的现金流量净额 2,327,384.24 1,424,095.02 903,289.22 63.43
- 24 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
2012 年上半年，公司经营活动所产生的现金流净额为-50.07 亿元，比上年同期减少
净流出 26.26 亿元。主要原因为：（1）公司加强应收账款管理，应收账款及其他应收款
增幅放缓；（2）已完工未结算项目增长放缓。
2012 年上半年，公司投资活动所使用的现金流量净额为-105.82 亿元，较上年同期
净增加支出 41.13 亿元。公司投资活动的资金流出同比增幅较大，主要是由于：（1）振
华重工投资于金融资产的增加；（2）公司用于增加对 BOT 项目的投资以致购置无形资
产的增加所致。
2012 上半年，公司筹资活动所产生的现金流量净额为 232.74 亿元，较上年同期增
加了 90.33 亿元。主要是由于银行借款及其他债务工具的增加及首次公开发行 A 股募集
资金的影响所致，同时此等影响又被公司偿还借款金额的增加所部分抵销。
4、报告期内资本性开支情况
单位：万元
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
业部分部
六个月期间 六个月期间
基建建设 687,393.72 545,802.29
基建设计 28,166.11 8,574.86
疏浚 82,181.06 128,440.74
装备制造 16,595.28 50,973.70
其他 3,351.58 1,144.04
合计 817,687.75 734,935.63
2012 年上半年，资本性支出 81.77 亿元，较上年同期增加 8.28 亿元，主要是由于投
资 BOT 项目资本性开支增加所致。本期购置 BOT 无形资产支出为 44.88 亿元。
（二） 完成盈利预测的情况
报告期内，公司无盈利预测事项。
（三） 完成经营计划情况
截至报告期末，新签合同额 2,359.98 亿元，完成年度预算目标 4,600 亿元的 51.30%，
完成年度挑战目标 5,000 亿元的 47.20%；实现营业收入 1,250.69 亿元，完成年度预算
目标 3,100 亿元的 40.34%，完成年度挑战目标 3,300 亿元的 37.90%。
四、报告期内现金分红政策执行情况
（一）《公司章程》规定的公司现金分红政策为：第二百三十四条：公司将实行持续
稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。第二百三
- 25 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
十五条：公司可以下列形式（或同时采取两种形式）分配股利：现金；股票。公司可以进
行中期现金分红。第二百三十六条第一款：公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实
现的可供分配利润的10%。
（二）公司2011年度利润分配方案采取以现金形式分配股利，并于2012年8月2日实
施完毕。执行情况详见“第七节重要事项 二、报告期实施的利润分配方案执行情况”。
- 26 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
第七节 重要事项
一、 公司治理情况
（一） 公司治理概况
报告期内，公司作为A+H股上市公司，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、
行政法规和规范性文件的规定以及香港联合交易所的有关规定规范运作，依法做好公司信
息披露、投资者关系管理和服务工作。
1、公司根据监管机构的要求及相关的法律法规，对如下事项进行了修订：《公司章
程》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事会审计委员会议事规则》、《董事会薪酬
与考核委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《A股募集金管理制度》及
《高级管理人员薪酬与考核管理暂行办法》。
2、公司制订了《重大信息内部报告制度》、《内幕信息管理制度》、《定期报告信
息披露重大差错责任追究制度》、《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年报
工作规程》，该等制度自2012年6月6日起生效。
公司治理制度体系不断完善，公司治理水平进一步提升。
（二） 公司治理结构各部分运作情况
报告期内，公司股东大会、董事会及其专门委员会和监事会依法运作，程序合规，各
自职责得到切实履行。报告期内，公司召开股东大会 1 次，即 2011 年年度股东大会，审
议通过议案 11 项；召开董事会 4 次，审议通过议案 40 项；召开专门委员会 3 次，其中
审计委员会 2 次，薪酬与考核委员会 1 次；召开监事会 2 次，审议通过议案 10 项。
报告期内，公司调整董事会提名委员会。调整之后的提名委员会委员为周纪昌、刘起
涛、傅俊元、张长富、袁耀辉、邹乔和梁创顺，公司董事长周纪昌为提名委员会主席。调
整后的提名委员会成员任期与第二届董事会董事的任期一致。
（三） 信息披露情况
报告期内，公司按照上海证券交易所上市规则，在上海证券交易所发布定期报告 2
份，临时公告 33 份，以上内容同时登载在中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 4
份报纸上。为便于广大投资者查阅，上述所有公告均在披露当日发布于公司网站。
- 27 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
（四） 投资者关系情况
报告期内，公司共参加投资机构举办的投资者论坛活动 7 次，进行一对一及小组会
议 27 次，会见投资者 60 余人次。公司通过参与投资机构组织的投资者见面活动，在最
短的时间内与最多的投资者进行面对面的沟通，成本最小化，效果最大化。而且公司通过
开通的 IR 热线、IR 邮件，及时与投资者进行沟通互动。
（五） 内部控制情况
报告期内，公司结合国务院国资委开展管理提升活动，围绕内部控制建设中长期规划
目标，制订了《内部控制规范实施工作方案》，以过程管理为基础，以风险防控为重点，
将与生产经营管理相关的资源和活动作为过程进行管理，落实管理职责，强化控制措施，
增强信息传递和资源配备，不断完善内部控制和风险管理。采用方向引导和监督检查相结
合的方式，进一步推动所属单位完善内部控制体系。确定了内部控制的审计机构，从外部
视角对内部控制的有效实施提供支持。
二、 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，根据 2012 年 6 月 6 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过的公司 2011
年度利润分配及股息派发方案的议案，2011 年度红利分配以 16,174,735,425 股为基数，
向全体股东每股派发现金红利人民币 0.17940 元，扣税后每股派发现金红利人民币
0.16146 元，共计派发股利约人民币 29.01748 亿元。
利润分配实施公告刊登在 2012 年 7 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上（www.sse.com.cn）。截至 2012
年 8 月 2 日，公司 2011 年度利润分配已全部实施完毕。
三、 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内，公司无半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
四、 重大诉讼仲裁事项
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司及下属企业未结重大诉讼情况如下：
标的及金额
原告（申请人） 被告（被申请人） 起诉时间 案由 进展情况
（万元）
乳山市新嘉华 中交天津航道局 2011 年 乳山港航道施工
18,500 一审中
水产有限公司 有限公司 11 月 污染损害赔偿案
五、 破产重整相关事项
报告期内，未发生企业破产重整事项。
- 28 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
六、 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
（一）证券投资情况
单位：万元
占期末 报告
序 初始投 持有数量 证券投 报告期公允 期处
证券代码 证券简称 期末账面值
号 资金额 （股） 资比例 价值变动 置损
(%) 益
1 600036 招商银行 159,925 657,622,990 718,124 66 -62,474 -
2 600999 招商证券 21,384 182,112,319 211,432 19 26,042 -
3 601818 光大银行 28,100 140,747,000 39,972 4 -563 -
4 600066 宇通客车 8,596 16,438,960 36,922 3 1,548 -
5 601991 大唐发电 29,842 47,900,000 26,968 2 2,251 -
6 3328HK 交通银行 7,435 27,498,424 11,641 1 -575 -
7 300095 华伍股份 1,940 10,000,000 11,087 1 221 -
8 600017 日照港 10,417 30,460,390 8,407 1 183 -
9 01618HK 中国中冶 34,493 61,031,000 8,110 1 -598 -
10 000957 中通客车 1,525 7,732,252 5,629 1 -294 -
期末持有的其他证券投资 14,365 - 11,252 1 639 529
报告期已出售证券投资损益
合计 318,022 - 1,089,544 100 -33,620 529
（二）持有其他上市公司股权情况
单位：万元
占该公司 报告期所
初始投 会计核算
证券代码 证券简称 股权比例 期末账面值 报告期损益 有者权益
资金额 科目
(%) 变动
长期股权
300140 启源装备 1,151 18.86 14,633 113 -
投资
七、 资产交易事项
（一）收购资产情况
报告期内，公司无重大收购资产情况。
（二）出售资产情况
报告期内，公司无重大出售资产情况。
（三）资产置换情况
报告期内，公司无重大资产置换事项。
- 29 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
（四）吸收合并情况
2012 年 1 月 30 日，本公司与路桥集团国际建设股份有限公司（以下简称路桥建设）
分别收到了中国证监会出具的《关于核准中国交通建设股份有限公司换股吸收合并路桥集
团国际建设股份有限公司的批复》（证监许可[2012]126 号），核准本公司换股吸收合并
路桥建设的方案；同日，本公司再次收到了中国证监会出具的《关于核准中国交通建设股
份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]125 号），核准本公司首次公开
发行 A 股方案。
路桥建设已于 2012 年 3 月 1 日起终止上市。根据吸收合并方案和《资产转让协议》，
本次换股吸收合并完成后路桥建设的全部资产、债务、业务、人员、资质等全部移交或变
更予中交路桥建设有限公司。目前相关资产交割手续正在办理中。
八、 公司股权激励的实施情况及其影响
经国务院国资委《关于中国交通建设股份有限公司实施股票增值权计划的批复》（国
资分配[2010]236 号）批准，并经本公司第二届董事会第三次会议及本公司 2009 年年度
股东大会会议审议通过，本公司制定并实施了《中国交通建设股份有限公司 2009 年股票
增值权激励计划》，该等股票增值权计划以本公司的 H 股为基础实施。2010 年 8 月 8 日，
本公司董事会根据股东大会的批准及上述计划，按照 7.43 港元/股（即授予当日本公司 H
股收市价）的行权价格，向包括本公司部分董事、监事、高级管理人员在内的关键员工授
予了股票增值权，授予数量为 61,830,000 份，行权限制期为 2 年。报告期内尚未到达行
权期限。
九、 报告期内公司重大关联交易事项
（一）关联方及关联关系
1、母公司
母公司 注册资本 组织机构 最终
企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 （万元） 代码 控制方
中交集团 有限责任 北京 周纪昌 国内外港口、航 475,402 710933809 国务院国
公司 道、公路桥梁设 资委
计和建设，设备
供应和安装
报告期内，母公司对本公司持股比例变化如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
持股比例(%) 表决权比例(%) 持股比例(%) 表决权比例(%)
63.72 63.72 70.13 70.13
- 30 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
2、其他关联方
公司名称 与本公司关系 组织机构代码
北京首都高速公路发展有限公司 合营企业 600062563
江苏龙源振华海洋工程有限公司 合营企业 555857534
天津北方港航石化码头有限公司 合营企业 666130960
重庆忠都高速公路有限公司 合营企业 574849548
唐山曹妃甸疏浚有限公司 合营企业 788676566
广东大长青工程建设有限公司 合营企业 279828170
日邮振华物流(天津)有限公司 合营企业 76761127X
上海三艾尔振华物流有限公司 合营企业 794512509
湘潭四航建设有限公司 合营企业 75800438X
山东中交航务工程有限公司 合营企业 165008668
天津港航安装工程有限公司 合营企业 732811503
中交璧成(大连)发展有限公司 合营企业 576058758
河南春基路桥工程有限公司 合营企业 766214838
上海三和合管桩有限公司 合营企业 607308917
深圳市粤龙实业发展有限公司 合营企业 19221888X
浙江金基电子技术有限公司 合营企业 765209674
中交公路养护工程技术有限公司 合营企业 551384936
珠海港湾建设工程有限公司 合营企业 661462202
太中银铁路有限责任公司 联营企业 797496620
天津港航工程有限公司 联营企业 700514811
Beijing CEDC Corporation 联营企业 不适用
西安启源机电装备股份有限公司 联营企业 727342693
贵州贵深投资发展有限公司 联营企业 584132620
重庆铜永高速公路有限公司 联营企业 586860218
重庆万利万达高速公路有限公司 联营企业 574834258
海安新港港务有限公司 联营企业 75922881X
天津港中集振华物流有限公司 联营企业 789394851
唐山曹妃甸港建混凝土工程有限公司 联营企业 553341964
天津港湾置业有限公司 联营企业 583255813
上海三航亚新太钢管有限公司 联营企业 607252028
天津万利储存有限公司 联营企业 600888728
嘉宏航运(天津)有限公司 联营企业 717850125
宁波国泰道桥有限公司 联营企业 704851778
宁波航通预制构件工程有限公司 联营企业 764522909
中马公共工程公司 联营企业 外国公司不适用
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 联营企业 724197689
宁波市镇海金正建设工程检测有限公司 联营企业 734263432
中国交通物资有限公司 与本公司同受母公司控制 102027271
中交地产有限公司 与本公司同受母公司控制 717828833
（二）关联交易情况
1、定价政策
- 31 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格以一般商业条款作为定价基础，
向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
2、采购货物
单位:万元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
关联方
占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
上海振华重工(集团)常州油漆有
1,584.51 0.03 - -
限公司
中国交通物资有限公司 757.33 0.01 - -
上海三航亚新太钢管有限公司 73.36 0.00 494.66 0.01
上海三和合管桩有限公司 13.45 0.00 760.03 0.01
其他 1.81 0.00 - -
合计 2,430.46 0.04 1,254.69 0.02
3、销售货物
单位:万元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
关联方
占同类交易金额 占同类交易金
金额 金额
的比例(%) 额的比例(%)
江苏龙源振华海洋工程有限公司 3,752.47 0.38 - -
日邮振华物流(天津)有限公司 1,033.08 0.10 874.81 0.10
天津港中集振华物流有限公司 193.14 0.02 182.77 0.02
其他 - - 684.25 0.08
合计 4,978.69 0.50 1,741.83 0.20
4、提供建造服务
单位:万元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
关联方
占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
唐山曹妃甸疏浚有限公司 21,911.70 0.16 - -
北京首都高速公路发展有限公司 2,610.10 0.02 - -
天津港航工程有限公司 3,192.48 0.02 2,910.40 0.02
重庆万利万达高速公路有限公司 928.52 0.01 - -
太中银铁路有限责任公司 303.97 - 8,389.22 0.07
重庆忠都高速公路有限公司 288.65 - - -
天津港航安装工程有限公司 - - 8,448.12 0.07
合计 29,235.42 0.21 19,747.74 0.16
5、接受劳务/工程分包
单位:万元
截至 2012 年 截至 2011 年
关联方
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
- 32 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
天津港航安装工程有限公司 35,156.01 0.95 21,077.73 0.53
天津港航工程有限公司 24,915.46 0.67 8,540.02 0.21
山东中交航务工程有限公司 7,722.96 0.21 - -
广东大长青工程建设有限公司 1,124.85 0.03 - -
宁波市镇海金正建设工程检测有
314.32 0.01 239.91 -
限公司
上海三航亚新太钢管有限公司 - - 768.41 0.02
其他 227.98 0.01 - -
合计 69,461.58 1.88 30,626.07 0.76
6、租赁费用
单位:万元
租赁 截至 2012 年 6 月 截至 2011 年 6 月 30
租赁起 租赁终
出租方名称 承租方名称 资产 30 日止六个月期 日止六个月期间租赁
始日 止日
种类 间租赁费用 费用
办公 2009 年 2014 年
中交集团 本公司 5,205.58 5,760.53
楼 1月 12 月
7、租赁收入
单位:万元
租赁 截至 2012 年 6 月 截至 2011 年 6 月 30
租赁起 租赁终
出租方名称 承租方名称 资产 30 日止六个月期 日止六个月期间租赁
始日 止日
种类 间租赁收入 收入
中交第一航 天津港航安
施工 2011 年 2013 年
务工程局有 装工程有限 336.24 319.21
船舶 2月 2月
限公司 公司
8、提供担保
单位:万元
担保是
截至 2012 年 6 月 担保 担保
2011 年 12 月 31 否已经
担保方 被担保方 30 日止六个月期 起始 到期
日 履行完
间担保金额 日 日
毕
中交天津航
天津北方港航石
道局有限公 20,875.00 20,875.00 2009 2018 否
化码头有限公司
司
北京首都高速公
本公司 814.26 902.57 1994 2024 否
路发展有限公司
合计 21,689.26 21,777.57
注：本集团之子公司中交第二航务工程局有限公司于 2011 年增持原合营企业呼和浩特市天虹公路建
设有限责任公司股权后，持股比例为 51%，自此，该公司成为本集团合并范围内子公司。
- 33 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
9、接受担保
单位:万元
截至 2012 年 6 月 担保 担保 担保是否
2011 年 12 月 31
担保方 被担保方 30 日止六个月期 起始 到期 已经履行
日
间担保金额 日 日 完毕
中交集团 本公司–公司债券 819,970.49 779,112.36 2009 2019 否
中交集团 本公司–公司债券 217,645.10 212,578.43 2009 2014 否
合计 1,037,615.59 1,011,690.79
10、关键管理人员薪酬
单位:万元
截至 2012 年 6 月 30 日止六个 截至 2011 年 6 月 30 日止六个
关键管理人员薪酬 月期间 月期间
346.68 318.69
（三）关联方应收应付款项
单位:万元
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
唐山曹妃甸疏浚有限公司 21,896.80 -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 5,537.92 9,207.58
应收账款 天津港航工程有限公司 3,600.43 495.29
太中银铁路有限责任公司 479.70 2,800.79
其他 516.76 173.82
合计 32,031.60 12,677.49
天津港航安装工程有限公司 11,876.54 32,400.80
预付款项 天津港航工程有限公司 1,200.00 7,261.29
合计 13,076.54 39,662.09
上海三航亚新太钢管有限公司 2,929.02 2,929.02
广东大长青工程建设有限公司 425.41 425.41
应收股利
其他 99.90 53.75
合计 3,454.34 3,408.19
湘潭四航建设有限公司 5,637.46 5,637.16
宁波国泰道桥有限公司 1,188.31 1,124.94
河南春基路桥工程有限公司 1,414.03 1,463.44
海安新港港务有限公司 984.89 984.89
广东大长青工程建设有限公司 846.67 805.97
珠海港湾建设工程有限公司 450.00 -
其他应收款
宁波航通预制构件工程有限公司 300.00 300.00
中马公共工程公司 253.67 31.28
天津港航安装工程有限公司 201.77 33.69
嘉宏航运(天津)有限公司 133.11 133.11
其他 203.37 98.89
合计 11,613.28 10,613.39
中交地产有限公司 - 80,000.00
长期应收款
太中银铁路有限责任公司 35,038.27 34,266.87
- 34 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
合计 35,038.27 114,266.87
天津港航工程有限公司 18,793.09 12,214.08
天津港航安装工程有限公司 7,957.14 2,703.46
山东中交航务工程有限公司 4,326.81 1,006.77
广东大长青工程建设有限公司 2,092.47 3,090.83
应付账款 河南春基路桥工程有限公司 493.22 493.22
上海三航亚新太钢管有限公司 386.46 1,033.94
上海三和合管桩有限公司 289.57 297.82
其他 265.95 47.28
合计 34,604.70 20,887.40
预收款项 重庆万利万达高速公路有限公司 2,280.00 1,400.00
河南春基路桥工程有限公司 1,469.31 1,469.56
深圳市粤龙实业发展有限公司 1,196.08 1,736.66
中交公路养护工程技术有限公司 1,184.60 -
浙江金基电子技术有限公司 1,174.92 1,174.92
其他应付款
宁波国泰道桥有限公司 1,169.95 1,188.31
天津港航工程有限公司 576.00 -
其他 6.68 45.68
合计 6,777.55 5,615.13
十、 重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
报告期内公司无重大托管、承包、租赁事项。
- 35 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
（二）担保情况
单位：万元
担 是
是
保 担 否
否
担保方 担保发生 是 保 为
存
与上市 日期（协 担保 否 是 逾期 关
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 在 关联关系
公司的 议签署 类型 履 否 金额 联
反
关系 日） 行 逾 方
担
完 期 担
保
毕 保
中 交 第二 航 务工 程局 全资子 连带责任
安庆港务管理局 4,970 1996.12.18 1996.12.18 2007.12.18 否 是 4,970 是 否
有限公司 公司 保证
中 交 天津 航 道局 有限 全资子天津北方港航石 连带责任 股权比例为
5,663.50 2009.8.7 2009.8.7 2017.8.6 否 否 否 是
公司 公司 化码头有限公司 保证 50%
中 交 天津 航 道局 有限 全资子天津北方港航石 连带责任 股权比例为
15,211.50 2009.8.7 2009.8.7 2018.8.6 否 否 否 是
公司 公司 化码头有限公司 保证 50%
北京首都高速公 连带责任 股权比例为
本公司 本部 814.26 1994.1.25 1994.1.25 2024.7.25 否 否 否 是
路发展有限公司 保证 50%
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 26,659.26
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 26,659.26
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.30
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 4,970
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,970
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
- 36 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
（三）委托理财情况
报告期内，公司无委托理财事项。
（四）其他重大合同
1、基建建设业务主要合同
港口建设
序号 合同名称 合同金额（万元）
1 大连市长兴岛葫芦山湾公共港区西防波堤及围堰工程 203,398
2 青岛市董家口嘴作业区码头工程 93,000
3 深圳市工业区太子湾片区综合开发项目邮轮母港工程 76,780
4 唐山市液化天然气码头工程 59,888
5 莆田市湄洲湾煤炭码头一期工程水工工程 56,000
道路与桥梁建设
序号 合同名称 合同金额（万元）
1 省道 S215 三岔口－莎车高速公路 SS-2 标段 187,110
2 湖北省保康至宜昌高速公路襄阳段一期土建工程第一、第四合同段 123,778
3 长春市西部快速路立交桥工程 103,000
4 吉林省营城子至松江河高速公路路基 YS08 标段 67,788
5 海南省中线高速公路屯昌至琼中段 A1 标段 65,369
投资业务（BOT/BOO 及 BT 项目等）
序号 合同名称 合同金额（万元）
1 贵州省道真至瓮安高速公路 BOT 项目 2,386,849
2 贵州省沿河至德江高速公路 BOT 项目 939,853
3 海口市新建港口码头 BT 项目 891,982
4 重庆市忠县至万州高速公路 BOT 项目 809,111
5 辽宁省建昌至兴城高速公路 BT 项目 515,240
海外工程业务
序号 合同名称 合同金额（万美元）
1 埃塞俄比亚铁路 EPC 项目 157,937
2 尼日利亚莱基深水港 EPC 项目 67,957
3 委内瑞拉莫龙港石化码头项目 46,000
4 巴布亚新几内亚莱城港发展项目 31,743
5 刚果（布）2 号公路项目第 2 合同段 28,743
2、基建设计业务主要合同
序号 合同名称 合同金额（万元）
1 深圳市外环高速公路深圳段勘察设计第 SJ1 段合同 14,404
四川省雅安至康定、汶川至马尔康、绵阳至九寨沟、汶川至九寨沟
2 11,309
四条高速公路项目初步设计合同
十堰至天水国家高速公路甘肃段徽县（大石碑）至天水勘察设计
3 10,526
STSJ2 段合同
4 银川至北海高速公路湖北省建始至恩施段勘察设计合同 9,296
5 盐城港滨海港区煤炭码头一期工程勘察设计合同 8,161
- 37 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
3、疏浚业务主要合同
序号 合同名称 合同金额（万元）
1 浙江省台州东部新区吹填及软基处理工程 127,989
2 营口市经济技术开发区钢港配套产业园区填海工程一期二阶段 114,999
3 天津市南港工业区东港池西侧吹填、造陆工程三标段 105,799
4 营口市经济技术开发区熊岳河口填海及海岸恢复工程 71,147
莆田市湄州湾港石门澳作业区后方陆域形成 A、B、C 标段与航道
5 56,297
疏浚工程
4、装备制造业务主要合同
序号 合同名称 合同金额（万美元）
1 斯里兰卡南码头港机项目 17,500
2 马来西亚 3000 吨起重铺管船项目 16,900
3 美国长滩港机项目 15,400
4 荷兰鹿特丹港机项目 13,641
5 黎巴嫩贝鲁特港机项目 6,164
- 38 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
十一、 承诺事项履行情况
上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
中交集团承诺自本公司 A 股股票在上海证券交易所上市之日起
持股锁定期 三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的本 该承诺正在履行中
公司首次公开发行 A 股股票前已发行股份，也不由本公司回购该
部分股份
中交集团于 2011 年 3 月向中国交建出具《避免同业竞争承诺
函》，做出如下声明及承诺：
1、本公司确认本公司及本公司附属公司目前没有以任何形式从
事与中国交建及中国交建附属公司业务构成或可能构成直接或
间接竞争关系的业务或活动。
2、本公司承诺本公司本身、并且本公司必将通过法律及其他必
要之程序使本公司附属公司将来亦不从事任何与中国交建及中
国交建附属公司业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业
避免同业竞争 该承诺正在履行中
务或活动。
3、本公司承诺本公司不会、并且本公司必将通过法律及其他必
要之程序使本公司附属公司将来亦不会协助或支持中国交建及
中国交建附属公司以外的第三方从事或参与任何与中国交建及
中国交建附属公司的业务构成或可能构成直接或间接竞争的业
务或活动。
4、如因本公司未履行在本承诺函中所作的承诺给中国交建造成
损失的，本公司将赔偿中国交建的实际损失。
中交集团于 2011 年 11 月 21 日就修改本公司股利分配政策事项
作出如下承诺：
中交集团已于 2012
在中国交建完成首次公开发行 A 股并上市后召开的 2011 年年度
年 6 月 6 日召开本公
股东大会上，针对利润分配制度内容的相关调整，提出修改中国
司 2011 年年度股东
交建本次发行并上市后适用的《中国交通建设股份有限公司章
修改《公司章 大 会上提出 了关于
程》（以下简称“《公司章程》”）中的提案，并在召开 2011 年
程》股利分配 修改《公司章程》的
年度股东大会审议该议案时投赞成票，该提案主要内容具体如
政策 议案并投赞成票，该
下：
议案已经审议通过，
一、增加一条作为《公司章程》第二百三十四条，“公司将实行
修 改后的《 公司章
持续稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾
程》已生效实行。
公司的可持续发展。”
二、增加一条作为《公司章程》第二百三十六条，“公司每年以
- 39 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
承诺事项 承诺内容 履行情况
现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。
公司董事会需就现金利润分配情况制订预案。董事会未作出现金
利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对
此发表独立意见。”
三、原《公司章程》第二百三十八条增加第二款，“公司根据生
产经营情况、投资规划和长期发展的需要确需调整利润分配方案
的，调整后的利润分配方案不得违反中国证监会和上市地证券交
易所的有关规定，调整后利润分配方案需提交股东大会批准。”
四、对以上变更所导致的公司章程其它条款序号变化的，本次章
程修改作相应调整。
十二、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
十三、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人均未受
中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十四、 其他重大事项
报告期内，公司发行2012年度第一期短期融资券，短期融资券期限：365天，发行日：
2012年06月25日，起息日期：2012年06月26日，兑付日期：2013年06月26日实际发行
总额：25亿元，发行价格：100元/百元面值，发行利率：3.40%。
十五、 信息披露索引
序号 公告及通函 刊载的报刊名称 时间 刊载的互联网网站及检索路径
首次公开发行 A 股发行安排 中国证券报、上海证券
1 2012/1/31 http://www.sse.com.cn
及初步询价公告 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股股票招股 中国证券报、上海证券
2 2012/1/31 http://www.sse.com.cn
意向书 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股股票招股 中国证券报、上海证券
3 2012/1/31 http://www.sse.com.cn
意向书摘要 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股股票招股 中国证券报、上海证券
4 2012/1/31 http://www.sse.com.cn
意向书附录一 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股股票招股 中国证券报、上海证券
5 2012/1/31 http://www.sse.com.cn
意向书附录二 报、证券时报、证券日报
- 40 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
首次公开发行 A 股股票招股 中国证券报、上海证券
6 2012/1/31 http://www.sse.com.cn
意向书附录三 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股网上路演 中国证券报、上海证券
7 2012/2/13 http://www.sse.com.cn
公告 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股初步询价 中国证券报、上海证券
8 2012/2/14 http://www.sse.com.cn
结果及发行价格区间公告 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股网上资金 中国证券报、上海证券
9 2012/2/14 http://www.sse.com.cn
申购发行公告 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股网下发行 中国证券报、上海证券
10 2012/2/14 http://www.sse.com.cn
公告 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股投资风险 中国证券报、上海证券
11 2012/2/14 http://www.sse.com.cn
特别公告 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股定价、网 中国证券报、上海证券
12 下发行结果及网上中签率公 报、证券时报、证券日报 2012/2/17 http://www.sse.com.cn
告
首次公开发行 A 股网上资金 中国证券报、上海证券
13 2012/2/20 http://www.sse.com.cn
申购发行摇号中签结果公告 报、证券时报、证券日报
首次公开发行 A 股股票招股 中国证券报、上海证券
14 2012/3/8 http://www.sse.com.cn
说明书 报、证券时报、证券日报
15 公司章程 2012/3/8 http://www.sse.com.cn
首次公开发行 A 股股票上市 中国证券报、上海证券
16 2012/3/8 http://www.sse.com.cn
公告书 报、证券时报、证券日报
2011 年年度报告 中国证券报、上海证券
17 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
报、证券时报、证券日报
2011 年年度报告摘要 中国证券报、上海证券
18 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
报、证券时报、证券日报
公司第二届董事会第十九次 中国证券报、上海证券
19 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 报、证券时报、证券日报
公司第二届监事会第三次会 中国证券报、上海证券
20 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
议决议公告 报、证券时报、证券日报
关于 2012 年度日常性关联 中国证券报、上海证券
21 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
交易事项的公告 报、证券时报、证券日报
公司首次公开发行 A 股股票 中国证券报、上海证券
22 募集资金存放与使用情况的 报、证券时报、证券日报 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
专项报告的公告
关于将部分募集资金转为定 中国证券报、上海证券
23 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
期存款方式存放的公告 报、证券时报、证券日报
24 2011 年度内部控制评价报告 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
25 2011 年社会责任报告 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
中国交建控股股东及其他关
26 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
联方占用资金情况专项报告
27 独立董事述职报告 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
28 董事会战略委员会议事规则 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
29 董事会审计委员会议事规则 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
董事会薪酬与考核委员会议
30 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
事规则
31 董事会提名委员会议事规则 2012/3/27 http://www.sse.com.cn
- 41 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
公司为全资子公司中交（汕 中国证券报、上海证券
32 头）东海岸新城投资建设有 报、证券时报、证券日报 2012/3/28 http://www.sse.com.cn
限公司提供担保的公告
2011 年年度报告补充公告 中国证券报、上海证券
33 2012/3/29 http://www.sse.com.cn
报、证券时报、证券日报
关于换股吸收路桥集团国际 中国证券报、上海证券
34 建设股份有限公司实施进展 报、证券时报、证券日报 2012/4/6 http://www.sse.com.cn
情况的公告
召开 2011 年度股东大会通 中国证券报、上海证券
35 2012/4/20 http://www.sse.com.cn
知 报、证券时报、证券日报
公司第二届董事会第二十次 中国证券报、上海证券
36 2012/4/26 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 报、证券时报、证券日报
关于公司 2012 年对外担保 中国证券报、上海证券
37 2012/4/26 http://www.sse.com.cn
计划的公告 报、证券时报、证券日报
2012 年一 季报 中国证券报、上海证券
38 2012/4/26 http://www.sse.com.cn
报、证券时报、证券日报
关于换股吸收路桥建设实施 中国证券报、上海证券
39 2012/5/3 http://www.sse.com.cn
进展情况的公告 报、证券时报、证券日报
关于 2011 年年度股东大会 中国证券报、上海证券
40 2012/5/11 http://www.sse.com.cn
增加临时提案的补充通知 报、证券时报、证券日报
2011 年度周年股东大会会议 中国证券报、上海证券
41 2012/5/24 http://www.sse.com.cn
资料 报、证券时报、证券日报
关于换股吸收路桥集团国际 中国证券报、上海证券
42 建设股份有限公司实施进展 报、证券时报、证券日报 2012/6/4 http://www.sse.com.cn
情况的公告
关于首次公开发行Ａ股的部 中国证券报、上海证券
43 分有限售条件流通股上市流 报、证券时报、证券日报 2012/6/5 http://www.sse.com.cn
通的提示性公告
2011 年年度股东大会会议决 中国证券报、上海证券
44 2012/6/7 http://www.sse.com.cn
议公告 报、证券时报、证券日报
2011 年年度股东大会法律意 中国证券报、上海证券
45 2012/6/7 http://www.sse.com.cn
见书 报、证券时报、证券日报
第二届董事会第二十一次会 中国证券报、上海证券
46 2012/6/8 http://www.sse.com.cn
议决议公告 报、证券时报、证券日报
47 A 股募集资金管理制度 2012/6/8 http://www.sse.com.cn
48 重大信息内部报告制度 2012/6/8 http://www.sse.com.cn
49 内幕信息管理制度 2012/6/8 http://www.sse.com.cn
定期报告信息披露重大差错
50 2012/6/8 http://www.sse.com.cn
责任追究制度
51 独立董事年报工作制度 2012/6/8 http://www.sse.com.cn
董事会审计委员会年报工作
52 2012/6/8 http://www.sse.com.cn
规程
中国交建变更保荐代表人的 中国证券报、上海证券
53 2012/6/15 http://www.sse.com.cn
公告 报、证券时报、证券日报
公司发行 2012 年度第一期 中国证券报、上海证券
54 2012/6/28 http://www.sse.com.cn
短期融资券的公告 报、证券时报、证券日报
- 42 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
第八节 财务会计报告（未经审计）
1、财务报告（附后）
2、财务报表附注（附后）
- 43 -
中国交通建设股份有限公司 2012 年半年度报告（A 股）
第九节 备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告；
3、报告期内在中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报上公开披露过的所有
公司文件的正本及公告的原稿；
4、公司在香港联合交易所主板公布的 2012 年中期业绩公告。
中国交通建设股份有限公司
董事长：周纪昌
2012 年 8 月 28 日
- 44 -
中国交通建设股份有限公司
2012年6月30日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2012年6月30日 2011年12月31日 2012年6月30日 2011年12月31日
资 产 附注 合并 合并 公司 公司
(未经审计) (未经审计)
流动资产
货币资金 五(1)、十五(1) 57,391,225,880 46,043,427,699 19,758,633,345 18,202,689,276
交易性金融资产 五(2) 45,008,566 110,473,539 - -
应收票据 五(3) 1,826,752,651 2,224,634,370 8,694,518 19,600,000
应收账款 五(6)、十五(2) 52,608,085,648 50,674,162,716 1,159,943,746 2,090,345,496
预付款项 五(8) 13,509,378,766 13,053,820,670 7,456,793,303 6,039,734,021
应收利息 五(5) 27,793,585 8,279,522 - -
应收股利 五(4) 45,210,270 46,109,153 4,899,104,074 7,190,014,474
其他应收款 五(7)、十五(3) 23,102,512,060 18,693,685,526 13,232,777,626 11,223,914,090
存货 五(9) 89,343,402,479 76,701,200,459 4,750,200,155 4,475,780,055
一年内到期的非流动资产 五(12) 15,727,590,788 15,217,615,680 406,872,731 407,766,409
其他流动资产 五(10) 5,020,259,355 348,940,894 254,258,194 254,403,428
流动资产合计 258,647,220,048 223,122,350,228 51,927,277,692 49,904,247,249
非流动资产
可供出售金融资产 五(11)、十五(4) 10,856,359,823 11,142,164,637 6,313,617,882 6,447,926,983
长期应收款 五(12) 30,291,731,556 28,348,178,925 2,715,112,616 2,645,365,592
长期股权投资 五(13)、十五(5) 6,116,807,330 6,301,521,318 53,599,056,322 47,610,971,091
投资性房地产 五(14) 1,289,311,542 785,085,525 - -
固定资产 五(15) 45,692,095,346 45,333,469,717 49,143,433 52,855,402
在建工程 五(16) 9,064,057,188 9,625,264,195 1,266,667 1,266,667
无形资产 五(17) 34,922,927,246 30,610,673,248 223,843,784 228,419,069
开发支出 5,584,353 5,883,562 - -
商誉 五(18) 306,141,592 306,141,592 - -
长期待摊费用 252,831,315 157,935,907 677,320 -
递延所得税资产 五(19) 2,253,557,618 2,222,260,287 88,136,061 96,116,026
其他非流动资产 五(20) 1,521,586,278 1,606,992,938 320,708 320,708
非流动资产合计 142,572,991,187 136,445,571,851 62,991,174,793 57,083,241,538
资产总计 401,220,211,235 359,567,922,079 114,918,452,485 106,987,488,787
-1-
中国交通建设股份有限公司
2012年6月30日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2012年6月30日 2011年12月31日 2012年6月30日 2011年12月31日
负 债 及 股 东 权 益 附注 合并 合并 公司 公司
(未经审计) (未经审计)
流动负债
短期借款 五(22)(a)、十五(6)(a) 63,282,317,369 42,940,547,516 12,413,468,700 10,186,956,700
交易性金融负债 五(2) 38,248,547 58,285,724 2,527,810 25,456,556
应付票据 五(23) 4,925,402,274 5,333,419,781 - -
应付账款 五(24)、十五(7) 90,853,424,820 90,356,556,550 7,072,733,735 7,234,497,504
预收款项 五(25) 54,159,126,600 47,292,658,209 4,961,528,370 3,806,470,415
应付职工薪酬 五(26) 1,229,217,931 1,070,128,777 59,794,076 62,174,964
应交税费 五(27) 6,322,262,406 7,290,577,679 201,365,350 188,561,413
应付利息 961,922,689 900,859,677 442,731,050 313,027,846
应付股利 五(28) 2,872,024,609 157,278,829 2,806,592,794 -
其他应付款 五(29)、十五(8) 11,147,914,445 11,113,251,257 22,628,558,400 24,772,098,559
一年内到期的非流动负债 五(30)、十五(9) 8,313,418,878 9,269,637,873 165,330,783 134,419,293
其他流动负债 五(31) 2,742,058,206 2,602,339,013 2,500,000,000 2,500,000,000
流动负债合计 246,847,338,774 218,385,540,885 53,254,631,068 49,223,663,250
非流动负债
长期借款 五(22)(b)、十五(6)(b) 38,220,511,793 32,667,924,381 441,679,292 509,876,907
应付债券 五(32) 17,913,529,947 17,908,706,909 9,934,589,273 9,930,091,235
长期应付款 五(33) 6,251,953,210 5,303,276,071 2,840,688,357 2,721,453,978
专项应付款 五(34) 149,819,395 147,277,944 5,704,482 5,828,919
预计负债 五(35) 273,464,891 274,041,299 - -
递延所得税负债 五(19) 2,354,804,054 2,378,216,809 1,356,347,053 1,388,156,867
其他非流动负债 五(36) 484,064,179 467,253,477 - -
非流动负债合计 65,648,147,469 59,146,696,890 14,579,008,457 14,555,407,906
负债合计 312,495,486,243 277,532,237,775 67,833,639,525 63,779,071,156
股东权益
股本 五(37) 16,174,735,425 14,825,000,000 16,174,735,425 14,825,000,000
资本公积 五(38) 27,225,463,661 23,138,562,641 28,960,786,987 23,258,650,014
专项储备 五(39) 1,137,449,617 925,496,734 - -
盈余公积 五(40) 1,183,473,788 1,183,473,788 1,189,046,909 1,189,046,909
未分配利润 五(41) 33,096,699,176 31,157,073,650 760,232,842 3,935,720,708
外币报表折算差额 51,715,144 611,665 10,797 -
归属于母公司股东权益合计 78,869,536,811 71,230,218,478 47,084,812,960 43,208,417,631
少数股东权益 五(42) 9,855,188,181 10,805,465,826 - -
股东权益合计 88,724,724,992 82,035,684,304 47,084,812,960 43,208,417,631
负债及股东权益总计 401,220,211,235 359,567,922,079 114,918,452,485 106,987,488,787
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-2-
中国交通建设股份有限公司
截至2012年6月30日止六个月期间合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2012年6月30日止 截至2011年6月30日止 截至2012年6月30日止 截至2011年6月30日止
六个月期间 六个月期间 六个月期间 六个月期间
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
(未经审计) (未经审计)
一、营业收入 五(43)、十五(10) 125,068,950,545 139,429,138,628 2,417,027,201 3,711,217,006
减： 营业成本 五(43)、十五(10) (108,412,624,528) (123,155,937,722) (2,268,450,737) (3,493,149,768)
营业税金及附加 五(44)、十五(11) (3,285,060,512) (3,859,431,445) (49,155,539) (88,578,140)
销售费用 五(45) (271,792,104) (286,094,630) - -
管理费用 五(46) (5,412,721,845) (4,975,717,219) (160,769,279) (172,194,514)
财务费用-净额 五(47)、十五(12) (1,972,874,866) (1,179,521,677) (399,930,016) (304,255,892)
资产减值损失(拨备)/转回 五(48) (256,254,275) (284,804,473) - 53,163
加： 公允价值变动(损失)/收益 五(49)、十五(13) (31,549,301) 2,650,902 22,928,746 1,230,486
投资收益 五(50)、十五(14) 468,519,596 394,042,991 174,016,566 144,781,874
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益/(损失) 54,099,371 66,613,458 (349,110) 462,164
二、营业利润/(亏损) 5,894,592,710 6,084,325,355 (264,333,058) (200,895,785)
加： 营业外收入 五(51)(a)、十五(15) 283,167,189 1,130,127,249 1,146,664 929,985,530
减： 营业外支出 五(51)(b) (71,676,870) (35,817,508) (690,768) -
其中：非流动资产处置损失 (10,437,134) (15,170,216) - -
三、利润/(亏损)总额 6,106,083,029 7,178,635,096 (263,877,162) 729,089,745
减： 所得税费用 五(52) (1,375,151,333) (1,511,959,533) (9,863,169) (72,000,799)
四、净利润 4,730,931,696 5,666,675,563 (273,740,331) 657,088,946
归属于母公司股东的净利润/(亏损) 4,850,036,350 5,721,905,651 (273,740,331) 657,088,946
少数股东损益 (119,104,654) (55,230,088) - -
五、每股收益 五(53)
基本每股收益(人民币元) 0.31 0.39 不适用 不适用
稀释每股收益(人民币元) 0.31 0.39 不适用 不适用
六、其他综合收益 五(54) (191,098,886) (361,024,131) (100,722,884) (35,218,970)
七、综合收益总额 4,539,832,810 5,305,651,432 (374,463,215) 621,869,976
归属于母公司股东的综合收益总额 4,645,022,166 5,377,785,815 (374,463,215) 621,869,976
归属于少数股东的综合收益总额 (105,189,356) (72,134,383) - -
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-3-
中国交通建设股份有限公司
截至2012年6月30日止六个月期间合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2012年6月30日止 截至2011年6月30日止 截至2012年6月30日止 截至2011年6月30日止
六个月期间 六个月期间 六个月期间 六个月期间
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 117,707,807,588 118,225,657,876 4,120,933,874 3,951,334,901
收到的税费返还 593,799,106 543,455,472 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五(55)(a) 662,514,558 747,052,839 1,133,264 51,458
经营活动现金流入小计 118,964,121,252 119,516,166,187 4,122,067,138 3,951,386,359
购买商品、接受劳务支付的现金 (99,574,853,730) (106,511,555,514) (3,626,672,576) (3,656,544,979)
支付给职工以及为职工支付的现金 (10,653,556,931) (10,356,983,503) (140,251,150) (106,064,893)
支付的各项税费 (6,048,924,639) (5,495,133,440) (50,771,040) (244,408,581)
支付其他与经营活动有关的现金 五(55)(b) (7,693,815,989) (4,785,468,686) (4,215,727,036) (2,752,638,406)
经营活动现金流出小计 (123,971,151,289) (127,149,141,143) (8,033,421,802) (6,759,656,859)
经营活动产生的现金流量净额 五(56)(a)、十五(16)(a) (5,007,030,037) (7,632,974,956) (3,911,354,664) (2,808,270,500)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 976,537,600 236,531,522 2,134,445 47,583,361
取得投资收益所收到的现金 356,971,997 249,419,950 2,464,141,631 131,490,588
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
回的现金净额 336,138,795 348,881,299 11,482,862 1,631,474
收到其他与投资活动有关的现金 289,112,099 182,674,468 615,446,857 336,195,318
投资活动现金流入小计 1,958,760,491 1,017,507,239 3,093,205,795 516,900,741
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (6,772,287,672) (6,845,630,995) (4,885,336) (10,952,828)
投资支付的现金 (5,768,067,619) (640,119,669) (3,700,864,897) (10,500,000)
投资活动现金流出小计 (12,540,355,291) (7,485,750,664) (3,705,750,233) (21,452,828)
投资活动产生的现金流量净额 (10,581,594,800) (6,468,243,425) (612,544,438) 495,447,913
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,872,034,779 13,074,860 4,864,034,779 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,000,000 13,074,860 - -
取得借款收到的现金 59,849,557,807 46,090,659,901 13,115,000,000 12,430,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 983,022,059 - - -
筹资活动现金流入小计 65,704,614,645 46,103,734,761 17,979,034,779 12,430,000,000
偿还债务支付的现金 (35,055,293,316) (27,342,722,412) (10,917,024,806) (6,770,633,396)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (3,060,290,066) (4,166,595,157) (974,261,711) (2,869,196,604)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (118,260,044) (50,700,849) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五(55)(c) (4,315,188,912) (353,466,980) - -
筹资活动现金流出小计 (42,430,772,294) (31,862,784,549) (11,891,286,517) (9,639,830,000)
筹资活动产生的现金流量净额 23,273,842,351 14,240,950,212 6,087,748,262 2,790,170,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,650,174 (18,709,473) (11,470,632) (1,335,948)
五、现金及现金等价物净增加额 五(56)(c)、十五(16)(c) 7,687,867,688 121,022,358 1,552,378,528 476,011,465
加：期初现金及现金等价物余额 45,121,388,921 38,826,283,418 18,199,655,740 15,298,168,871
六、期末现金及现金等价物余额 五(56)(d)、十五(16)(d) 52,809,256,609 38,947,305,776 19,752,034,268 15,774,180,336
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-4-
中国交通建设股份有限公司
截至2012年6月30日止六个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
项目 附注
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 权益 合计
2011年1月1日期初余额 14,825,000,000 25,278,118,375 - 741,375,735 757,840,600 22,361,097,328 38,024,229 11,020,217,709 75,021,673,976
截至2011年6月30日止6个月期间
增减变动额 - (363,666,181) - 128,155,673 - 3,349,905,651 29,872,903 (386,626,875) 2,757,641,171
净利润 - - - - - 5,721,905,651 - (55,230,088) 5,666,675,563
其他综合收益 五(54) - (373,992,739) - - - - 29,872,903 (16,904,295) (361,024,131)
股东投入和减少资本 - 10,326,558 - - - - - (227,590,383) (217,263,825)
股东投入资本 - - - - - - - 13,074,860 13,074,860
股份支付计入股东权益的金额 - (198,568) - - - - - 198,568 -
其他 - 10,525,126 - - - - - (240,863,811) (230,338,685)
专项储备提取和使用 - - - 128,155,673 - - - 2,946,362 131,102,035
提取专项储备 五(39) - - - 996,603,838 - - - 38,765,122 1,035,368,960
使用专项储备 五(39) - - - (868,448,165) - - - (35,818,760) (904,266,925)
利润分配 - - - - - (2,372,000,000) - (89,848,471) (2,461,848,471)
提取盈余公积 五(40) - - - - - - - - -
对股东的分配 五(41) - - - - - (2,372,000,000) - (89,848,471) (2,461,848,471)
2011年6月30日期末余额 14,825,000,000 24,914,452,194 - 869,531,408 757,840,600 25,711,002,979 67,897,132 10,633,590,834 77,779,315,147
2012年1月1日期初余额 14,825,000,000 23,138,562,641 - 925,496,734 1,183,473,788 31,157,073,650 611,665 10,805,465,826 82,035,684,304
截至2012年6月30日止6个月期间
增减变动额(未经审计) 1,349,735,425 4,086,901,020 - 211,952,883 - 1,939,625,526 51,103,479 (950,277,645) 6,689,040,688
净利润 - - - - - 4,850,036,350 - (119,104,654) 4,730,931,696
其他综合收益 五(54) - (256,117,663) - - - - 51,103,479 13,915,298 (191,098,886)
股东投入和减少资本 1,349,735,425 4,343,018,683 - 8,663,289 - (8,663,289) - (820,719,329) 4,872,034,779
股东投入资本 五(37) 925,925,925 3,938,108,854 - - - - - 8,000,000 4,872,034,779
股份支付计入股东权益的金额 - (5,025) - - - - - 5,025 -
其他 五(37) 423,809,500 404,914,854 - 8,663,289 - (8,663,289) - (828,724,354) -
专项储备提取和使用 - - - 203,289,594 - - - 2,044,071 205,333,665
提取专项储备 五(39) - - - 1,138,740,511 - - - 9,678,873 1,148,419,384
使用专项储备 五(39) - - - (935,450,917) - - - (7,634,802) (943,085,719)
利润分配 - - - - - (2,901,747,535) - (26,413,031) (2,928,160,566)
提取盈余公积 五(40) - - - - - - - - -
对股东的分配 五(41) - - - - - (2,901,747,535) - (26,413,031) (2,928,160,566)
2012年6月30日期末余额(未经审计) 16,174,735,425 27,225,463,661 - 1,137,449,617 1,183,473,788 33,096,699,176 51,715,144 9,855,188,181 88,724,724,992
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-5-
中国交通建设股份有限公司
截至2012年6月30日止六个月期间公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计
2011年1月1日期初余额 14,825,000,000 24,629,768,700 - 763,413,721 2,477,022,015 - 42,695,204,436
截至2011年6月30日止6个月期间
增减变动额 - (35,312,005) - - (1,714,911,054) 93,035 (1,750,130,024)
净利润 - - - - 657,088,946 - 657,088,946
其他综合收益 - (35,312,005) - - - 93,035 (35,218,970)
股东投入和减少资本 - - - - - - -
利润分配 - - - - (2,372,000,000) - (2,372,000,000)
提取盈余公积 五(40) - - - - - - -
对股东的分配 五(41) - - - - (2,372,000,000) - (2,372,000,000)
2011年6月30日期末余额 14,825,000,000 24,594,456,695 - 763,413,721 762,110,961 93,035 40,945,074,412
2012年1月1日期初余额 14,825,000,000 23,258,650,014 - 1,189,046,909 3,935,720,708 - 43,208,417,631
截至2012年6月30日止6个月期间
增减变动额(未经审计) 1,349,735,425 5,702,136,973 - - (3,175,487,866) 10,797 3,876,395,329
净亏损 - - - - (273,740,331) - (273,740,331)
其他综合收益 - (100,733,681) - - - 10,797 (100,722,884)
股东投入和减少资本 1,349,735,425 5,802,870,654 - - - - 7,152,606,079
股东投入资本 五(37) 1,349,735,425 5,802,870,654 - - - - 7,152,606,079
利润分配 - - - - (2,901,747,535) - (2,901,747,535)
提取盈余公积 五(40) - - - - - - -
对股东的分配 五(41) - - - - (2,901,747,535) - (2,901,747,535)
2012年6月30日期末余额(未经审计) 16,174,735,425 28,960,786,987 - 1,189,046,909 760,232,842 10,797 47,084,812,960
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-6-
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
中国交通建设股份有限公司(以下称“本公司”)是由中国交通建设集团有限公司(以下称“中
交集团”)独家发起设立的股份有限公司，注册地址为中华人民共和国北京市西城区德胜门外
大街 85 号。中交集团为本公司的最终控股母公司。
中交集团是根据国务院国有资产监督管理委员会(以下称“国资委”)于 2005 年 7 月 12 日按
《关于中国港湾建设(集团)总公司与中国路桥(集团)总公司重组的通知》(国资改革【2005】
703 号)的批准，由中国港湾建设(集团)总公司与中国路桥(集团)总公司以新设合并方式重组建
立的国有独资有限责任公司。2005 年 12 月 8 日，中交集团于中华人民共和国北京市成立，
法定代表人为周纪昌。
根据国资委于 2006 年 8 月 16 日《关于中国交通建设集团公司整体重组并境内外上市的批
复》(国资改革【2006】1063 号)的批准，并经本公司创立大会于 2006 年 9 月 29 日批准签署
的《中国交通建设集团有限公司与中国交通建设股份有限公司之重组协议》确定的重组方
案，中交集团出资组建本公司。
经批准，本公司于 2006 年 10 月 8 日在中华人民共和国北京市正式登记设立，注册资本为
1,080,000 万元，法定代表人为周纪昌。
经本公司董事会提议并由股东大会批准，根据中国证券监督管理委员会证监国合字【2006】
25 号文《关于同意中国交通建设股份有限公司发行境外上市外资股的批复》，本公司于 2006
年 12 月 15 日完成了向境外投资者首次发行 350,000 万股境外上市外资股 H 股股票的工作，
并于 2006 年 12 月 22 日行使超额配售选择权，完成了增发 52,500 万股的境外上市外资股 H
股股票的工作，共计发行 H 股股票 402,500 万股，每股面值人民币 1 元，并经普华永道中天
会计师事务所有限公司以普华永道中天验字【2007】第 023 号验资报告审验。本公司注册资
本增加为 1,482,500 万元。
经本公司董事会提议并由股东大会批准，根据国资委【2011】185 号文《关于中国交通建设
股份有限公司首次公开发行 A 股股票暨换股吸收合并路桥集团国际建设股份有限公司有关问
题的批复》和中国证券监督管理委员会证监许可【2012】125 号文《关于核准中国交通建设
股份有限公司吸收合并路桥集团国际建设股份有限公司的批复》，本公司于 2012 年 3 月 9 日
完成了在境内首次公开发行人民币普通股 A 股股票上市并换股吸收合并本公司之子公司－路
桥集团国际建设股份有限公司(以下称“路桥建设”)。本公司共计发行人民币普通股 A 股股票
1,349,735,425 股，每股面值人民币 1 元，经普华永道中天会计师事务所有限公司以普华永道
中天验字(2012)第 035 号验资报告审验。本公司首次公开发行 A 股股票后注册资本增加为
16,174,735,425 元。
本公司及子公司(以下称“本集团”)主要经营业务包括：以沿海、内河港口工程和以公路、铁
路、桥梁、隧道工程的勘察、设计、施工、监理为主的基础设施建设业；以基建疏浚、维护
疏浚、吹填疏浚和环保疏浚为主的疏浚业；以海上重型装备、工程机械、筑路机械、桥机构
件为主的设备制造业；以及以国际工程承包、劳务合作和进出口贸易为主的外经外贸业务
等。
于 2012 年 8 月 28 日，本财务报表由本公司董事会批准报出。
-7-
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整
地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2012 年 6 月 30 日止六个
月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本集团的各经营实体以其经营所处的主要经济环境的货币为记账本位币，本财务报表以人民
币为列报货币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减
的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
-8-
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部
或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算
的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积
(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制
方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项
目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股
东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在
合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款、以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合
借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本
化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表
日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
-9-
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入
与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东
权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有
意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产以及
未作为有效套期工具的金融衍生工具，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等(附注二(10))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售或到期的可供出售金融资产在资产负债表中
列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内
到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12
个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
- 10 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他
金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入
当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损
益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损
益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放
的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
- 11 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认(续)
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为未作为有效套期工具的金融衍生
工具，该负债在资产负债表中计入交易性金融负债。其他金融负债包括应付款项、借款及应付
债券等。
交易性金融负债在初始确认时以公允价值进行计量，相关交易费用直接计入当期损益；按照公
允价值进行后续计量，且不扣除将来结清交易性金融负债时可能发生的交易费用。交易性金融
负债因公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
借款和应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表
日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法
等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关
的参数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按
从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
- 12 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应
收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：占资产负债日应收款项余额的一定比例。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据以应收款项的账龄为基础，对账龄较长的款项予以分析，确认坏账准备的计
提金额。
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款
项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益，如因此而使本集团承担了某项义务则确认为负
债。
(e) 本集团向金融机构贴现应收票据或背书给他方时，如果与票据所有权相关的几乎所有风险和
报酬均已转移，符合终止确认条件时，按交易金额扣除应收票据的账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。若保留了与票据所有权相关的几乎所有风险和报酬，按交易金额扣除已
支付的相关税费后确认为一项负债。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
- 13 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货(续)
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在
正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、分包费用、其他直接费及应分配
的施工间接成本等。于资产负债表日，累计已发生的建造合同成本和已确认的毛利(亏损)大于
已办理结算的价款金额，其差额反映为“已完工未结算”计入“存货”，作为一项流动资产
列示；已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(亏损)的金
额，其差额反映为“已结算未完工”计入“预收款项”，作为一项流动负债列示。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确
定。
执行建造合同过程中，如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，则计提合同预计损失准
备，计入当期费用。
(d) 周转材料的摊销方法
周转材料中的项目专用材料在项目周期内平均摊销，计入当期的成本或费用，其他周转材料
根据预计使用次数分次且在不超过三年的期限内进行摊销，计入当期的成本或费用；低值易
耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期
股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其
实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的
被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按
权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
- 14 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长
期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益
性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资
成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认
当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合
或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投
资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例
计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派
时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间
未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应
的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确
定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等
潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
- 15 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面
价值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其
他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价
值得以恢复的部分。
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的
经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 30 年 - 3.3%
土地使用权 50 年 - 2%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、船舶、运输工具、机器设备、办公及电子设备以及临时设施
等。
- 16 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购
置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股
东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计
量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于
发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 年 - 3.3%至 5%
船舶 10-25 年 根据国际市场船舶废 原值减净残值后按预计使
钢价格计算确定 用年限平均计算
运输工具 5年 - 20%
机器设备 5-10 年 - 10%至 20%
办公及电子设备 3-5 年 - 20%至 33.3%
临时设施 2-3 年 - 33.3%至 50%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以
租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(27)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将
取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产
在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
- 17 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借
款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定
可使用状态时转入固定资产，并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产、
建造合同之工程施工及其他资产的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资
产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、建造合同及其他资产而借入的专门借款，以专门借
款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、建造合同及其他资产而占用的一般借款，按照累计
资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率
计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短
期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、特许经营权、软件、商标、专利权及版权等，以成本计量。公司
制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物
之间合理分配的，全部作为固定资产。
- 18 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(b) 特许经营权
特许经营权指建设、运营和移交合同(“BOT”合同)项下按照无形资产模式在建设期确认的无
形资产(附注二(25)(d))。
(c) 软件
软件按取得时实际支付的价款入账，并按预计使用年限 1-10 年平均摊销。
(d) 商标、专利权及版权
商标、专利权及版权按投资各方确认的价值或实际支付的价款入账，并按预计使用年限或合
同规定的使用年限平均摊销。
(e) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(f) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资
本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(g) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
- 19 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分
摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销
后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试
结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将
实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并
根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(a) 在职职工的社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度。除此以外，本集团还根据政府有关规定建立了补充养
老保险和补充医疗保险制度。
- 20 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬(续)
(b) 离退休员工的社会保障及福利
本集团的离退休人员主要参加各地政府管理的养老统筹计划。此外，对于 2005 年 12 月 31 日
前退休的员工，本集团还承担一定的退休津贴、医疗费用等补充福利费用，即设定受益计划
责任。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减计划资产的公允价值，同
时就未确认的精算利得和损失以及未确认的过去服务成本进行调整。设定受益义务每年由独
立精算师以预期累积福利单位法计算。设定受益义务的现值是将预期未来现金流出额按与职
工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。精算利得和损失中，超出设定受益义务现值与
计划资产公允价值两者中较高者的 10%的部分立即确认为损益；对于 2005 年 12 月 31 日以
后退休的员工，除了社会基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立
企业年金计划，本集团按照工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。
(c) 内部退养福利
内部退养福利是本集团为未达到国家规定的退休年龄，经本集团批准，自愿退出工作岗位的
员工支付的自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用，包括退养金、
继续向当地劳动和社会保障部门缴纳的各项保险费、医疗支出及补充养老保险供款等。该等
内部退养福利严格按照本集团内部退养计划条款的规定，合理预计并在资产负债表中确认为
辞退福利产生的负债。
内部退养员工达到国家规定的退休年龄后，与正常退休员工一样享受社会基本养老和由补充
养老保险提供的补充退休福利。
(21) 股份支付
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
本集团的股票增值权计划是以本公司已发行在外的 H 股股票价格为标的以现金结算的股份支
付计划。按照本集团承担的以本公司 H 股股票价格为基础确定的负债的公允价值计量。该以
现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。等待期结束之后，在相关负债结算
前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入公允价值变动
损益。
本集团采用包括期权定价模型在内的估值技术确定股票增值权的公允价值。确认上述公允价
值时，不考虑非市场条件的影响(例如收入和利润指标)，但非市场条件的影响包括在对预计
可行权数量的估计中。
本公司向为本集团工作的子公司雇员授出的股票增值权被视为本公司对子公司的资本性投
入。所获得雇员服务的公允价值为参考授予日的公允价值计量，于等待期内确认为增加对子
公司的投资，并相应计入子公司所有者权益，而在本集团合并财务报表中确认为负债。
- 21 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(23) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，
且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负
债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计
数。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应
的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负
债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生
的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可
预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确
认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
- 22 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 收入确认
(a) 建造合同
在建造合同的结果能够可靠地估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入及费
用。建造合同的结果能够可靠地估计是指合同总收入能可靠地计量，与合同相关的经济利益
能够流入本集团，在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确
定及为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便实际合同成本能与
以前的预计成本相比较。
完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或
已完工合同工作的测量进度或者按实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入扣除以前年度累计已确认的收入后的余额作为当期
收入，同时按累计实际发生的合同成本扣除以前年度累计已确认的成本后的余额确认为当期
成本。
当建造合同的结果不能可靠地估计，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不能收回的，应
在发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，即将预计损失计入当期损益。
(b) 销售商品
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的公允价
值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
(c) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入本集
团，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
(d) 特许经营－BOT 合同
BOT 合同项下的特许经营活动通常包括建设、运营及移交。于建设阶段，按照建造合同准
则，当结果能够可靠地估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认建造服务的合同收入
及费用。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的
同时，确认金融资产或无形资产：
i)合同规定基础设施建成后的一定期间内，BOT 项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定
金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产；
- 23 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 收入确认(续)
(d) 特许经营－BOT 合同(续)
ii)合同规定 BOT 项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务
的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，BOT
项目公司在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期
届满或特许经营权终止之日的期间采用直线法或车流量法摊销。
项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按
照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费
用。
(e) BT 合同(指“建设和移交合同”)
BT 合同项下的活动通常包括建设及移交。对于本集团提供建造服务的，于建设阶段，按照建
造合同准则，当结果能够可靠地估计时，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时
确认“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
(f) 让渡资产使用权及其他收入按下列基础确认：
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(26) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴
等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
- 24 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利
率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(28) 非货币性交换
非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币
性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产(即补价)。
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计
量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付
的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果
非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入资产的成本，不确认损益。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
i)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
ii)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
iii)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部。
- 25 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(a) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理
都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税
务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所
得税费用和递延所得税的金额产生影响。
若管理层认为未来很有可能出现应税利润，并可用作抵销可抵扣暂时性差异或税务亏损，则
确认与若干可抵扣暂时性差异及税务亏损有关的递延所得税资产。当预期与原定估计有差异
时，则该等差异将会于估计变更的期间内影响递延所得税资产及所得税费用。
(b) 金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便
及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表
按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的
金融工具的公允价值采用估值方法确认。本集团按其判断选择多种方法，并主要根据于各个
资产负债表日的当时市场情况作出假设。然而，若合理公允价值的估计幅度过于宽范足以令
管理层认为无法可靠计量公允价值，则该等金融工具将会按成本减去减值准备后的净额列
示。
本集团依据资产负债表日的市场情况作出的判断以及采用的估值方法可能受市场情况变化的
影响，而导致与下一年度的实际结果有所不同。
(c) 建造及服务合同的会计估计
根据完工百分比法确认建造及服务合同的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如果预计
建造及服务合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本集团管理层根据建造及服务
合同预算来预计可能发生的损失。由于基建、设计、疏浚和装备制造业务的特性，导致合同
签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。在合同进展过程中，本集团持续复核及
修订合同预计总收入和合同预计总成本，并对合同进度进行复核。
- 26 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(c) 建造及服务合同的会计估计(续)
本集团依据合同条款，对业主的付款进度进行持续监督，并定期评估业主的资信能力。如果
有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约，或者业主不能履行合同
条款规定的相关义务，本集团将就该事项对于合并财务报表的影响进行重新评估，并可能修
改合同预计损失的金额。这一修改将反映在本集团发现业主可能违约的当期财务报表中。
(d) 离退休员工的补充福利
本集团承担的离退休员工补充福利费用，以及设定受益计划责任的现值取决于多项精算假
设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。
(e) 特许经营权减值的会计估计
本集团于资产负债表日评估特许经营权是否存在任何减值迹象。若存在减值迹象，本集团将对
其进行减值测试，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备并计入减值损失。特许经
营权的可收回金额根据可使用价值确定。可使用价值一般以特许经营期的未来现金流量的现值
为基础，即按照特许经营权在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选
择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计未来现金流量以预计提供的特许经营服
务收入和其他特许经营收益扣除必要的维护费用和经营成本为基础估计。
根据管理层的最佳估计，截至2012年6月30日止六个月期间未对特许经营权计提减值准备(截
至2011年6月30日止六个月期间：无)。本集团根据现有经验进行估计的结果可能受业务发展
及外部环境等因素的影响，而导致与下一年度的实际结果有所不同。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%及 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 17%
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%-5%
消费税 应纳税销售额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%
- 27 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 本集团内主要子公司享有的企业所得税税收优惠简述如下：
二级子公司及其下属子公司
二级子公司名称 适用税率范围 企业所得税优惠政策
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
中交投资有限公司 15%-25% 15%-25% 下属部分子公司 2012 年继续享受西部大开发税收优惠政策
中交第二航务工程局有限公司 15%-25% 25% 下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2013 年
中交第二公路工程局有限公司 15%-25% 15%-25% 2012 年继续享受西部大开发税收优惠政策
中交路桥建设有限公司(注) 15%-25% 不适用 下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期最长至 2014 年
路桥建设(注) 15%-25% 15%-25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期最长至
2014 年
中交水运规划设计院有限公司 15%-25% 15%-25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期最长至
2013 年
中交第一航务工程勘察设计院有限公司 15%-25% 25% 二级子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2013 年
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 15%-25% 25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2013 年
中交第一公路勘察设计研究院有限公司 15%-25% 15%-25% 2012 年继续享受西部大开发税收优惠政策
中交第二公路勘察设计研究院有限公司 15%-25% 25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2013 年
中交上海航道局有限公司 15%-25% 15%-25% 下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期最长至 2013 年
中交西安筑路机械有限公司 15%-25% 15%-25% 2012 年继续享受西部大开发税收优惠政策
- 28 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
本集团内主要子公司享有的企业所得税税收优惠简述如下(续)：
二级子公司及其下属子公司
二级子公司名称 适用税率范围 企业所得税优惠政策
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
中交路桥技术有限公司 15%-25% 15%-25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2014 年
中国公路工程咨询集团有限公司 15%-25% 15%-25% 二级子公司及下属部分子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2014 年
上海振华重工(集团)股份有限公司 15%-25% 25% 二级子公司享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2013 年；下属部分子公司享
受上海浦东新区过渡性优惠政策、“两免三减半”的税收优惠政策及南通及江阴经
济技术开发区税收优惠政策。2008 年至 2012 年分别按 9%、10%、11%、12%和
12.5%缴纳所得税
振华物流集团有限公司 25% 25% 下属部分子公司享受企业所得税过渡性优惠政策及“两免三减半”优惠政策，2008
年至 2012 年分别按 0%、0%、11%、12%和 12.5%缴纳所得税
中交天津航道局有限公司 25% 25% 下属部分子公司享受企业所得税过渡性优惠政策及“两免三减半”优惠政策， 2008
年至 2012 年分别按 0%、0%、11%、12%和 12.5%缴纳所得税
注：为完成前述吸收合并本公司之子公司路桥建设之事项(附注一)，本公司于 2012 年 2 月出资成立了全资子公司中交路桥建设有限公司(以下称“中交路桥”)。于 2012 年 3 月，本公司
与路桥建设原 A 股股东完成换股工作之后，本公司、路桥建设及中交路桥签署了《资产转让协议》，约定由中交路桥承继路桥建设全部资产、债务、业务、人员以及资质等。截至 2012
年 6 月 30 日止，上述资产债务的转移工作已基本完成，路桥建设的业务及人员已由中交路桥全部承接。路桥建设于 2012 年 3 月 1 日起终止上市，其注销手续正在办理中。
以上税收优惠政策均为本集团合并范围内本公司直接持股的子公司(以下称“二级子公司”)及其下属直接持股子公司(以下称“三级子公司”)享有的优
惠政策。因下属公司数量众多，未详细列示三级子公司以下级次的子公司享有的税收优惠。
- 29 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 主要子公司情况
此处列示的子公司均为二级子公司，本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多，在此并未列示。
下述少数股东权益中包括本公司之二级子公司外部股东的权益，同时也包括该子公司之下属子公司的外部少数股东权益。
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
(单位：万元)
中交投资有限公司 直接控股 北京市 投资控股 596,011 投资控股 有限责任公司 李茂惠 710934721
中国交通建设印度尼西亚有限公司 直接控股 印度尼西亚 投资控股 美元 200 煤炭及泥炭矿产 不适用 不适用 不适用
中交(汕头)东海岸新城投资建设有 直接控股 汕头市 投资控股 30,000 城市基础设施、市政设 有限责任公司 李茂惠 576417351
限公司 施、工业基础设施
中交公路长大桥建设国家工程研 直接控股 北京市 研发设计 公路、桥梁、隧道规划研 有限责任公司 侯金龙 596062826
究中心有限公司 及咨询 8,000 究设计及咨询技术服务
中交疏浚技术装备国家工程研究 直接控股 上海市 研发设计 疏浚吹填工程技术与疏浚 有限责任公司 陈云 596498435
中心有限公司 及咨询 8,000 装备的研究
中国交通建设美国公司 直接控股 美国 投资控股 美元 100 港口、航道、公路、铁路 不适用 不适用 不适用
等基础设施的设计、建设
中交路桥 直接控股 北京市 基建企业 168,423 各类桥梁工程、各类路面 有限责任公司 杨思民 59062789X
和钢桥面工程施工
- 30 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 主要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
2012 年 6 月 30 日 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权益中用于冲
实际出资额 净投资的其他项目余额 (%) (%) 并报表 少数股东权益 减少数股东损益的金额
中交投资有限公司 7,300,498,084 - 100 100 是 424,640,136 14,136,908
中国交通建设印度尼西亚有限公司 13,245,400 - 100 100 是 - -
中交(汕头)东海岸新城投资建设有限
公司 300,000,000 - 100 100 是 - -
中交公路长大桥建设国家工程研究
中心有限公司 76,000,000 - 95 95 是 4,000,000 -
中交疏浚技术装备国家工程研究中
心有限公司 80,000,000 - 100 100 是 - -
中国交通建设美国公司 6,317,300 - 100 100 是 - -
中交路桥 3,908,789,337 - 100 100 是 6,157,226 -
合计 11,684,850,121 - 434,797,362 14,136,908
- 31 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
以下通过同一控制下的企业合并取得的子公司均为依据《中国交通建设集团有限公司与中国交通建设股份有限公司之重组协议》(附注一)确定
的重组方案，由最终控股母公司中交集团注入本公司取得的。
子公司 注册资本
注册地 业务性质 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
类型 (单位：万元)
1)中国港湾工程有限责任公司 直接控股 北京市 基建企业 171,511 港口、码头项目总承包、工业与 有限责任公司 孙子宇 710933796
民用建筑铁路、冶金、石化、电
力工程项目总承包
2)中国路桥工程有限责任公司 直接控股 北京市 基建企业 176,131 公路、市政工程、桥梁、隧道、 有限责任公司 张建初 710933817
交通安全设施、通讯监控收费综
合系统等工程的施工
3)中交第一航务工程局有限公司 直接控股 天津市 基建企业 383,690 港口工程建设、水利市政工程建筑 有限责任公司 武永涛 103061068
4)中交第二航务工程局有限公司 直接控股 武汉市 基建企业 208,744 港口与航道工程施工承包、公路工 有限责任公司 王海怀 177685391
程施工
5)中交第三航务工程局有限公司 直接控股 上海市 基建企业 285,912 港口与航道工程施工承包、公路市 有限责任公司 方彦 132660027
政工程建筑
6)中交第四航务工程局有限公司 直接控股 广州市 基建企业 213,024 港口与航道工程施工承包 有限责任公司 梁卓仁 190432129
- 32 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
子公司 注册资本
注册地 业务性质 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
类型 (单位：万元)
7)中交第一公路工程局有限公司 直接控股 北京市 基建企业 193,625 土木工程建设项目总承包： 有限责任公司 弓天云 101700452
公路、桥梁、铁路、机场、
站场、车场、船坞的设计施工
8)中交第二公路工程局有限公司 直接控股 西安市 基建企业 146,961 道路、桥梁和隧道工程施工 有限责任公司 韦世国 220521254
9)中交第三公路工程局有限公司 直接控股 北京市 基建企业 60,000 公路工程施工总承包和市政工 有限责任公司 黄蜡泉 759600984
程总承包
10)中交第四公路工程局有限公司 直接控股 北京市 基建企业 36,935 施工总承包、工程总承包、建 有限责任公司 赵云 10123202X
筑工程安装
11)路桥建设 直接控股 北京市 基建企业 40,813 各类桥梁工程、各类路面和钢 股份有限公司 毛志远 797991066
桥面工程施工
12)中交隧道工程局有限公司 直接控股 北京市 基建企业 59,831 公路工程施工总承包 有限责任公司 李亚武 710933470
13)中交水运规划设计院有限公司 直接控股 北京市 勘察设计企业 20,000 水运工程勘测、咨询、设计、 有限责任公司 宋海良 400007594
规划及总承包
14)中交公路规划设计院有限公司 直接控股 北京市 勘察设计企业 40,109 工程勘察、公路设计和市政公 有限责任公司 张喜刚 100011866
用工程设计
- 33 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
子公司 注册资本
注册地 业务性质 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
类型 (单位：万元)
15)中交第一航务工程勘察设计 直接控股 天津市 勘察设计企业 47,521 咨询、设计、勘察、检测、工程 有限责任公司 冯仲武 401360728
院有限公司 项目总承包
16)中交第二航务工程勘察设计 直接控股 武汉市 勘察设计企业 29,228 水工设计咨询，兼营金属结构加工 有限责任公司 吴爱清 177679485
院有限公司
17)中交第三航务工程勘察设计 直接控股 上海市 勘察设计企业 51,851 水工设计咨询 有限责任公司 王祥 132211555
院有限公司
18)中交第四航务工程勘察设计 直接控股 广州市 勘察设计企业 38,439 工程设计、工程勘察综合类、工 有限责任公司 朱利翔 190519558
院有限公司 程咨询
19)中交第一公路勘察设计研究 直接控股 西安市 勘察设计企业 51,590 工程勘察和设计 有限责任公司 霍明 220533335
院有限公司
20)中交第二公路勘察设计研究 直接控股 武汉市 勘察设计企业 66,110 工程勘察、公路行业、市政公路 有限责任公司 孟黔灵 177668591
院有限公司 行业和建筑行业
- 34 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
子公司 注册资本
注册地 业务性质 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
类型 (单位：万元)
21)中国公路工程咨询集团有限 直接控股 北京市 勘察设计企业 35,580 工程勘察和设计 有限责任公司 王国锋 100001916
公司
22)中交路桥技术有限公司 直接控股 北京市 勘察设计企业 10,000 道路、桥梁的勘察设计 有限责任公司 刘伯莹 746114127
23)中交天津航道局有限公司 直接控股 天津市 疏浚吹填企业 459,577 航道疏浚和水上辅助服务 有限责任公司 钱献国 103061113
24)中交上海航道局有限公司 直接控股 上海市 疏浚吹填企业 619,889 航道整治、规划，工程设计、 有限责任公司 宗源远 13222855X
勘察、施工管理、技术开发和应用
25)中交广州航道局有限公司 直接控股 广州市 疏浚吹填企业 403,613 港口与航道疏浚，土木工程建设， 有限责任公司 林少敏 190433447
水陆爆破，码头、港口、航道工
程及民用建筑勘察设计
26)上海振华重工(集团)股份有限 直接控股 上海市 装备制造企业 439,029 设计、建造和安装大型设备 股份有限公司 周纪昌 607206953
公司
27)中交西安筑路机械有限公司 直接控股 西安市 机械制造企业 32,803 养路机械研发与制造 有限责任公司 李世坤 628054338
- 35 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
子公司 注册资本
注册地 业务性质 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
类型 (单位：万元)
28)振华物流集团有限公司 直接控股 天津市 物流企业 美元 5,196 物流运输和仓储 有限责任公司 杨力强 600575801
29)中国公路车辆机械有限公司 直接控股 北京市 汽车设备销售 14,949 专用汽车保修机械、汽车检测设 有限责任公司 邹虎啸 101688190
企业 备和公路筑养路机械生产经营
30)中和物产株式会社 直接控股 日本 贸易销售企业 日元 6,000 港口建设及其他工程所需要的机 有限责任公司 史福生 境外注册
械设备销售 不适用
31)中交上海装备工程有限公司 直接控股 上海市 机械设计制造 1,000 工程船舶、工程机械、港口机械 有限责任公司 陆伟民 134616310
企业 的设计、制造与修理
32)重庆中港朝天门长江大桥项目建设 直接控股 重庆市 基建企业 5,000 组织重庆朝天门长江大桥建设 有限责任公司 陈云 765948063
有限公司
33)中交国际(香港)控股有限公司(注 1) 直接控股 香港 投资控股企业 港元 1,000 元 投资控股 有限责任公司 房真如 境外注册
不适用
注 1：原通过同一控制下企业合并取得的子公司- AZINGO LIMITED 于 2012 年 6 月更名为中交国际(香港)控股有限公司。
- 36 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
2012 年 6 月 30 日 实质上构成对子公司净 直接持 间接持 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权益中用于冲
实际出资额 投资的其他项目余额 股比例 股比例 比例 合并 减少数股东损益的金额
(%) (%) (%) 报表
1)中国港湾工程有限责任公司 2,399,994,458 - 50 50 100 是 22,065,687 4,452,686
2)中国路桥工程有限责任公司 1,246,765,219 - 96.37 3.63 100 是 39,266,377 94,159
3)中交第一航务工程局有限公司 3,271,313,858 - 100 - 100 是 1,913,353 1,574,369
4)中交第二航务工程局有限公司 1,785,551,170 - 100 - 100 是 126,612,868 4,512,688
5)中交第三航务工程局有限公司 2,444,600,094 - 100 - 100 是 12,174,111 62,857
6)中交第四航务工程局有限公司 1,741,959,197 - 100 - 100 是 7,468,002 -
7)中交第一公路工程局有限公司 1,685,404,313 - 100 - 100 是 - -
8)中交第二公路工程局有限公司 1,300,999,387 - 100 - 100 是 111,267,751 20
9)中交第三公路工程局有限公司 570,027,139 - 100 - 100 是 22,430,058 -
10)中交第四公路工程局有限公司 334,422,898 - 100 - 100 是 -
11)路桥建设 3,030,397 408,133,010 99.66 0.34 100 是 - -
12)中交隧道工程局有限公司 541,012,852 - 99.20 0.80 100 是 - -
13)中交水运规划设计院有限公司 200,848,998 - 100 - 100 是 8,795,559 620,664
- 37 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
2012 年 6 月 30 日 实质上构成对子 直接持 间接持 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权益中用于冲
实际出资额 公司净投资的其 股比例 股比例 比例 合并 减少数股东损益的金额
他项目余额 (%) (%) (%) 报表
14)中交公路规划设计院有限公司 306,806,289 - 100 - 100 是 10,792,573 -
15)中交第一航务工程勘察设计院有限公司 339,525,967 - 100 - 100 是 - -
16)中交第二航务工程勘察设计院有限公司 232,151,200 - 100 - 100 是 1,505,741 -
17)中交第三航务工程勘察设计院有限公司 394,865,478 - 100 - 100 是 - -
18)中交第四航务工程勘察设计院有限公司 289,773,966 - 100 - 100 是 - -
19)中交第一公路勘察设计研究院有限公司 413,681,453 - 100 - 100 是 7,007,796 396,034
20)中交第二公路勘察设计研究院有限公司 540,395,244 - 100 - 100 是 - -
21)中国公路工程咨询集团有限公司 249,643,415 - 100 - 100 是 22,142,422 1,047,566
22)中交路桥技术有限公司 117,914,500 - 100 - 100 是 7,445,104 -
23)中交天津航道局有限公司 3,886,475,550 - 100 - 100 是 264,983,314 15,805,986
24)中交上海航道局有限公司 5,497,523,980 - 100 - 100 是 300,000 -
25)中交广州航道局有限公司 3,730,320,110 - 100 - 100 是 84,084,672 296,618
26)上海振华重工(集团)股份有限公司(注 1) 6,404,128,588 - 28.72 17.40 46.12 是 8,110,126,139 111,510,296
- 38 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
2012 年 6 月 30 日 实质上构成对子公司净 直接持 间接持 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权益中用于冲
实际出资额 投资的其他项目余额 股比例 股比例 比例 合并 减少数股东损益的金额
(%) (%) (%) 报表
27)中交西安筑路机械有限公司 381,884,938 - 54.31 45.69 100 是 - -
28)振华物流集团有限公司 433,707,353 - 37.49 24.29 61.78 是 461,667,896 13,189,983
29)中国公路车辆机械有限公司 136,936,325 - 100 - 100 是 - -
30)中和物产株式会社 27,150,829 - 75 - 75 是 11,452,445 -
31)中交上海装备工程有限公司 14,114,003 - 55 - 55 是 86,888,951 -
32)重庆中港朝天门长江大桥项目建设有限公司 26,544,124 - 90 10 100 是 - -
33)中交国际(香港)控股有限公司 335,495,358 - 100 - 100 是 - -
合计 41,284,968,650 9,420,390,819 153,563,926
注 1： 本公司有能力实际控制上海振华重工(集团)股份有限公司(A 股及 B 股上市公司，本集团合计拥有其 46.12%的持股股权)的财务及经营决策，因此将其作为子公司纳入合并财务报表范
围。
- 39 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
库存现金 194,255,528 166,408,272
其中：人民币 67,396,377 60,840,626
美元 56,409,092 45,253,394
沙特里尔 12,022,827 3,784,654
中非法郎 10,549,491 6,247,962
其他币种 47,877,741 50,281,636
银行存款 51,633,285,442 43,731,458,982
其中：人民币 40,821,533,163 34,613,195,258
美元 5,629,714,330 4,669,929,952
中非法郎 1,117,734,597 422,624,466
安哥拉宽扎 808,523,021 736,427,533
马来西亚林吉特 543,146,306 660,235,449
欧元 475,204,596 729,220,170
新加坡元 409,331,264 193,841,800
巴基斯坦卢比 351,643,130 247,175,114
港元 222,817,404 296,145,322
印尼盾 201,745,751 291,465,448
其他币种 1,051,891,880 871,198,470
其他货币资金 5,563,684,910 2,145,560,445
其中：人民币 2,539,786,504 1,264,716,556
美元 2,972,053,560 737,782,330
欧元 10,793,845 71,336,721
沙特里尔 10,469,575 4,933,679
其他币种 30,581,426 66,791,159
合计 57,391,225,880 46,043,427,699
其他货币资金主要包括银行本票存款、银行汇票存款、外埠存款、信用卡存款等以及受到限制
的存款；受到限制的存款(附注五(56)(d))主要包括用于质押取得借款的定期存款、银行承兑汇
票保证金存款及保函保证金存款等。
于 2012 年 6 月 30 日，账面价值为美元 454,000,000 元，折合人民币 2,871,504,600 元的定
期存款质押给银行作为短期借款(2011 年 12 月 31 日：无)(附注五(22)(a))的担保。
外币资金已折算为人民币金额列示。
- 40 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(1) 货币资金(续)
货币资金中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 1,368,903,379 6.3249 8,658,176,982 865,426,475 6.3009 5,452,965,676
中非法郎 96,953,160,726 0.0117 1,134,351,980 34,586,486,168 0.0124 428,872,428
安哥拉宽扎 12,352,858,780 0.0658 812,818,108 11,150,214,924 0.0663 739,259,249
马来西亚林吉特 281,534,520 1.9714 555,017,153 333,452,095 1.9872 662,636,003
欧元 62,178,759 7.8710 489,409,012 98,521,276 8.1625 804,179,915
新加坡元 82,586,079 5.0006 412,979,947 40,770,850 4.8496 197,722,314
巴基斯坦卢比 5,294,936,436 0.0668 353,701,754 3,578,565,120 0.0700 250,499,558
港元 273,600,681 0.8152 223,039,275 365,617,818 0.8107 296,406,365
印尼盾 291,492,666,057 0.0007 204,044,866 419,248,604,729 0.0007 293,474,023
其他币种 1,118,970,759 978,659,728
合计 13,962,509,836 10,104,675,259
(2) 交易性金融资产和交易性金融负债
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
资产 负债 资产 负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 39,077,354 - 48,794,769 -
衍生金融工具：
远期外汇合同-公允价值变动损益(注 1) 5,931,212 (38,248,547) 61,678,770 (58,285,724)
合计 45,008,566 (38,248,547) 110,473,539 (58,285,724)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值根据证券交易所每期末最后一个
交易日收盘价确定。
上述金融资产无投资变现的重大限制。
- 41 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产和交易性金融负债(续)
于 2012 年 6 月 30 日，衍生金融工具包括：
注 1：
a) 于 2012 年 6 月 30 日，本公司之子公司上海振华重工(集团)股份有限公司(以下称“振华
重工”)与银行签约的但尚未到期的远期外汇合同包括：
以美元兑换人民币之合同本金合计为美元 475,000,000 元，合同约定的到期汇率为
6.3036 至 6.4400。截至本报告日，其中本金合计为美元 135,000,000 元的远期外汇
合同已完成交割；本金合计为美元 340,000,000 元的远期外汇合同将在 2012 年 9 月
10 日至 2013 年 5 月 22 日的期间内到期；
作为衍生金融工具的远期外汇合同，其期末公允价值评估收益为 5,931,212 元(2011 年 12
月 31 日：收益 61,678,770 元)，公允价值评估损失为 5,488,053 元(2011 年 12 月 31
日：损失 2,289,600 元)，系根据交易银行确认的金额或根据其提供的期末市场汇率计算
的金额认列，计入公允价值变动损益。
b) 于 2012 年 6 月 30 日，本公司与银行签约的但尚未到期的远期外汇合同包括：
以美元兑换日元之合同本金合计为日元 3,600,884,927 元；合同约定的到期汇率为
120。截至本报告日，其中本金合计为日元 258,316,871 元的远期外汇合同已完成交
割；本金合计为 3,342,568,056 元的远期外汇合同将在 2012 年 9 月 20 日至 2019 年
5 月 20 日的期间内到期。
作为衍生金融工具的远期外汇合同，其期末公允价值评估损失为 2,527,810 元(2011 年 12
月 31 日：损失 25,456,556 元)，系根据交易银行确认的金额或根据其提供的期末市场汇
率计算的金额认列，计入公允价值变动损益。
c) 于 2012 年 6 月 30 日，本公司之子公司天津航道局有限公司与银行签约的但尚未到期的
远期外汇合同包括：
以欧元兑换美元之合同本金合计为欧元 5,507,915 元；合同约定的到期汇率为 1.2。
该远期外汇合同将在 2012 年 12 月 11 日至 2017 年 12 月 11 日的期间内到期。
作为衍生金融工具的远期外汇合同，其期末公允价值评估损失为 30,232,684 元(2011 年
12 月 31 日：损失 30,539,568 元)，系根据交易银行确认的金额或根据其提供的期末市场
汇率计算的金额认列，计入公允价值变动损益。
- 42 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,451,837,696 1,598,704,370
商业承兑汇票 374,914,955 625,930,000
合计 1,826,752,651 2,224,634,370
于 2012 年 6 月 30 日，本集团附有追索权的已贴现但尚未到期以及已背书给他方但尚未到期的银
行承兑汇票分别为 78,092,447 元和 1,232,436,470 元(2011 年 12 月 31 日：55,090,000 元和
1,650,168,379 元)。其中：
(i) 于 2012 年 6 月 30 日，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票确认为短期借款(2011 年 12 月
31 日：无)；已背书但未终止确认的银行承兑汇票为 255,130,161 元(2011 年 12 月 31 日：
241,282,335 元)；
(ii) 附有追索权的已贴现但尚未到期及已背书但尚未到期且已终止确认的银行承兑汇票中的
78,092,447 元和 977,306,309 元(2011 年 12 月 31 日：55,090,000 元和 1,408,886,044
元)，本集团管理层认为，其与票据所有权相关的风险和报酬均已转移，符合终止确认的条
件，因此于财务报表中予以终止确认。
(4) 应收股利
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
上海三航亚新太钢管有限公司 29,290,241 - - 29,290,241
广东大长青工程建设有限公司 4,254,120 - - 4,254,120
其他 12,564,792 356,073,114 (356,971,997) 11,665,909
合计 46,109,153 356,073,114 (356,971,997) 45,210,270
于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应收股利为 41,365,256 元(2011 年 12 月 31 日：
38,705,307 元)，由于被投资单位经营需要，并未收回且未出现减值迹象。
- 43 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收利息
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
应收利息 8,279,522 20,756,903 (1,242,840) 27,793,585
于 2012 年 6 月 30 日，本集团无逾期的应收利息(2011 年 12 月 31 日：无)。
(6) 应收账款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 55,647,247,475 53,450,180,818
减：坏账准备 (3,039,161,827) (2,776,018,102)
合计 52,608,085,648 50,674,162,716
(a) 应收账款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 47,928,906,366 46,880,980,347
一到二年 4,837,818,129 4,320,415,788
二到三年 1,669,249,277 1,090,445,954
三年以上 1,211,273,703 1,158,338,729
合计 55,647,247,475 53,450,180,818
(b) 应收账款按类别分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占 占
总额 计提 总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按账龄组合计提
坏账准备 54,769,633,634 98% (2,724,942,074) 5% 52,590,071,913 98% (2,457,095,062) 5%
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 877,613,841 2% (314,219,753) 36% 860,108,905 2% (318,923,040) 37%
合计 55,647,247,475 100% (3,039,161,827) 5% 53,450,180,818 100% (2,776,018,102) 5%
- 44 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款，采用账龄分析法的组合分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 47,671,165,698 87% (364,968,864) 1% 46,625,758,652 88% (298,011,975) 1%
一到二年 4,599,108,761 8% (846,913,690) 18% 3,999,930,688 8% (856,333,562) 21%
二到三年 1,455,130,089 3% (538,239,171) 37% 987,788,555 2% (410,982,929) 42%
三年以上 1,044,229,086 2% (974,820,349) 93% 976,594,018 2% (891,766,596) 91%
合计 54,769,633,634 100% (2,724,942,074) 5% 52,590,071,913 100% (2,457,095,062) 5%
(d) 于 2012 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款部分项目分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收 Reederei M. Lauterjung KG
工程款 67,074,065 19,923,435 30% 注
注：于 2012 年 6 月 30 日，本集团应收 Reederei M. Lauterjung KG 公司 3 艘德国船项目工程
款美元 10,604,763 元，折合人民币 67,074,065 元。由于业主有意对于合同价格进行最终
调减，本集团认为该应收款项难以全额收回，因此按照应收账款余额的 30%计提了坏账准
备(2011 年 12 月 31 日：原值 66,819,552 元，坏账准备 19,847,835 元)。
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收大益萍洪高速公路发展(江
西)有限公司工程款 33,396,254 33,396,254 100% 注
注：于 2012 年 6 月 30 日，本集团应收大益萍洪高速公路发展(江西)有限公司工程款及质保金人
民币 33,396,254 元，由于该公司已破产，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提
了坏账准备(2011 年 12 月 31 日：原值 33,396,254 元，全额计提坏账准备)。
- 45 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款(续)
(e) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期间全额收回或转回、
或在本期间收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回或收回前
确定原坏账 累积已计提
转回或收回原因 准备的依据 坏账准备金额 转回或收回金额
应收账款 1 收回设备款 回收可能性 9,352,095 9,274,959
应收账款 2 收回工程款 回收可能性 7,180,406 6,765,483
应收账款 3 收回设备款 回收可能性 6,726,598 6,726,598
应收账款 4 收回设备款 回收可能性 5,310,000 5,310,000
28,569,099 28,077,040
(f) 截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，对有确凿证据表明无法收回的应收账款 3,992,823 元
进行了核销(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：5,291,040 元)，同时冲销了已计提的坏账
准备。已核销的应收账款并非因关联交易产生。
(g) 于 2012 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款
(2011 年 12 月 31 日：无)。
(h) 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总额
与本集团关系 金额 年限 比例
第一名公司 第三方 1,799,364,102 两年以内 3%
第二名公司 第三方 1,016,805,327 一年以内 2%
第三名公司 第三方 676,843,915 两年以内 1%
第四名公司 第三方 675,755,580 一年以内 1%
第五名公司 第三方 605,953,990 两年以内 1%
合计 4,774,722,914 8%
- 46 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款(续)
(i) 应收关联方的应收账款分析如下：
于 2012 年 6 月 30 日，本集团应收关联方的应收账款余额为 320,316,000 元，占应收账款总
额的 0.58%(2011 年 12 月 31 日：126,774,868 元，占比 0.24%)，未计提坏账准备(2011 年
12 月 31 日：无)(附注八(6)(a))。
(j) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
于 2012 年 6 月 30 日，本集 团以不 附追 索权的 方式 向金融机 构 转让应收 账 款余额为
6,353,962,483 元(2011 年 12 月 31 日：7,155,719,376 元)，本集团管理层认为，与上述金融
资产所有权相关的风险和报酬均已转移，符合终止确认的条件，因此于财务报表中予以终止
确认，与上述终止确认的金融资产相关的融资费用 212,241,155 元(2011 年 12 月 31 日：
282,366,790 元)。
(k) 于 2012 年 6 月 30 日，本集团共有账面价值为 6,698,514,141 元的应收账款(2011 年 12 月 31
日：应收账款 5,849,113,896 元)质押给银行作为取得短期借款 6,385,398,863 元(2011 年 12
月 31 日：5,309,363,364 元)(附注五(22)(a))及长期借款 313,115,278 元(2011 年 12 月 31
日：539,750,532 元)(附注五(22)(b))的担保。
(l) 应收账款中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币种类 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 935,152,488 6.3249 5,914,745,971 917,382,498 6.3009 5,780,335,382
阿联酋迪拉姆 306,689,088 1.7258 529,284,028 364,506,479 1.7154 625,274,414
新加坡元 75,797,376 5.0006 379,032,358 97,459,929 4.8496 472,641,672
欧元 26,787,154 7.8710 210,841,689 29,341,621 8.1625 239,500,981
日元 1,887,935,842 0.0796 150,279,693 1,020,665,845 0.0811 82,776,000
港元 173,931,273 0.8152 141,788,774 255,359,810 0.8107 207,020,198
澳门元 147,666,183 0.7952 117,424,149 173,309,504 0.7857 136,169,277
其他币种 1,307,045,326 1,428,472,622
合计 8,750,441,988 8,972,190,546
- 47 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收押金、代垫款及其他保证金 7,221,485,618 5,389,886,353
应收履约保证金 4,417,723,282 3,877,286,812
应收投标保证金 3,179,643,060 2,859,557,978
应收备用金 980,790,547 648,629,936
其他 7,618,185,740 6,249,204,857
23,417,828,247 19,024,565,936
减：坏账准备 (315,316,187) (330,880,410)
合计 23,102,512,060 18,693,685,526
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 20,290,489,484 16,503,235,418
一到二年 1,814,932,987 1,253,508,182
二到三年 513,873,593 615,457,677
三年以上 798,532,183 652,364,659
合计 23,417,828,247 19,024,565,936
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占 占
总额 计提 总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按账龄组合计提
坏账准备 23,207,102,179 99% (167,574,693) 1% 18,852,030,984 99% (184,699,440) 1%
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 210,726,068 1% (147,741,494) 70% 172,534,952 1% (146,180,970) 85%
合计 23,417,828,247 100% (315,316,187) 1% 19,024,565,936 100% (330,880,410) 2%
- 48 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款，采用账龄分析法的组合分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 20,277,090,945 87% (4,901,683) - 16,474,751,912 87% (5,165,531) -
一到二年 1,578,867,122 7% (5,363,839) - 1,242,840,440 7% (15,203,129) 1%
二到三年 509,647,595 2% (11,070,815) 2% 560,580,766 3% (14,678,169) 3%
三年以上 841,496,517 4% (146,238,356) 17% 573,857,866 3% (149,652,611) 26%
合计 23,207,102,179 100% (167,574,693) 1% 18,852,030,984 100% (184,699,440) 1%
(d) 于 2012 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款部分项目分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
宁波国泰道桥有限公司 46,843,286 34,960,217 75% 注
注：于 2012 年 6 月 30 日，应收宁波国泰道桥有限公司的代垫款 46,843,286 元。因该公司经
营困难，本集团认为该应收款项难以全额收回，因此按照其他应收款余额的 75%计提了
坏账准备(2011 年 12 月 31 日：原值 45,311,410 元，计提坏账准备 34,061,961 元)。
- 49 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(e) 本期间对有确凿证据表明无法收回的其他应收款 2,142,779 元进行了核销(截至 2011 年 6 月
30 日止六个月期间：30,867 元)，同时冲销已计提的坏账准备。已核销的其他应收款并非因关
联交易产生。
(f) 于 2012 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款
(2011 年 12 月 31 日：无)。
(g) 余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
第一名公司 第三方 2,730,186,658 一年以内 12%
第二名公司 第三方 1,709,146,829 一年以内 7%
第三名公司 第三方 736,350,359 一年以内 3%
第四名公司 第三方 570,608,891 一年以内 2%
第五名公司 第三方 524,238,519 两年以内 2%
合计 6,270,531,256 26%
(h) 应收关联方的其他应收款分析如下：
于 2012 年 6 月 30 日，本集团应收关联方的其他应收款余额为 151,093,053 元，占其他应收
款总额的 0.65%(2011 年 12 月 31 日：140,195,831 元，占比 0.74%)，计提坏账准备金额
34,960,217 元(2011 年 12 月 31 日：34,061,961 元)(附注八(6)(d))。
(i) 其他应收款中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 95,548,697 6.3249 604,335,954 75,569,898 6.3009 476,158,370
港元 528,116,526 0.8152 430,520,592 94,862,795 0.8107 76,905,268
日元 474,808,882 0.0796 37,794,787 331,852,429 0.0811 26,913,232
澳门元 42,024,489 0.7952 33,417,874 21,459,911 0.7857 16,861,052
其他币种 583,172,528 316,634,427
合计 1,689,241,735 913,472,349
- 50 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 12,585,489,996 93% 12,232,927,522 94%
一到二年 825,855,667 6% 745,603,259 6%
二到三年 82,601,554 1% 60,392,646 -
三年以上 15,431,549 - 14,897,243 -
合计 13,509,378,766 100% 13,053,820,670 100%
于 2012 年 6 月 30 日，本集团的预付款项主要为预付的分包工程款和材料款等(2011 年 12 月
31 日：主要为预付的分包工程款和材料款)。
于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 923,888,770 元(2011 年 12 月 31 日：
820,893,148 元)，主要为部分项目预付的分包工程款和材料款。
(b) 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团 占预付款项
关系 金额 总额比例 预付时间 未结算原因
第一名公司 第三方 216,240,250 2% 2011 年 4 月 约定业务未完成
第二名公司 第三方 205,729,529 2% 2011 年 6 月 约定业务未完成
第三名公司 第三方 158,760,150 1% 2011 年 10 月 约定业务未完成
第四名公司 第三方 150,000,000 1% 2012 年 5 月 约定业务未完成
第五名公司 第三方 135,568,344 1% 2012 年 6 月 约定业务未完成
合计 866,298,273 7%
- 51 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 预付款项(续)
(c) 于 2012 年 6 月 30 日，预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的预
付款项(2011 年 12 月 31 日：无)。
(d) 于 2012 年 6 月 30 日，本集团预付关联方的款项余额为 130,765,386 元，占预付款项总额的
0.97% (2011 年 12 月 31 日：396,620,893 元，占比 3.04%)，未计提坏账准备(2011 年 12 月
31 日：无)(附注八(6)(b))。
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 300,494,531 6.3714 1,914,570,855 235,456,141 6.3353 1,491,685,290
日元 2,311,726,675 0.0797 184,244,616 4,456,789,926 0.0816 363,674,058
欧元 13,881,293 7.8708 109,256,881 3,594,104 8.5164 30,608,827
其他币种 844,284,859 656,951,560
合计 3,052,357,211 2,542,919,735
(9) 存货
(a) 存货分类如下：
2012 年 6 月 30 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 12,136,786,925 (127,615,686) 12,009,171,239
在产品 7,619,018,674 (31,616,486) 7,587,402,188
库存商品 311,827,589 (840,879) 310,986,710
周转材料 3,418,015,987 - 3,418,015,987
已完工未结算 66,233,911,371 (361,860,519) 65,872,050,852
其他 145,775,503 - 145,775,503
合计 89,865,336,049 (521,933,570) 89,343,402,479
- 52 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续)：
2011 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 11,667,115,307 (142,603,807) 11,524,511,500
在产品 7,305,079,821 (31,616,486) 7,273,463,335
库存商品 341,088,077 (840,879) 340,247,198
周转材料 3,357,087,577 - 3,357,087,577
已完工未结算 54,631,152,356 (532,546,632) 54,098,605,724
其他 107,285,125 - 107,285,125
合计 77,408,808,263 (707,607,804) 76,701,200,459
于 2012 年 6 月 30 日， 账面价值为 36,000,000 元的存货抵押给银行作为长期借款(2011 年 12 月
31 日：无)(附注五(22)(b))的担保。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2011 年 本期减少 2012 年
12 月 31 日 本期计提 转回 转销 6 月 30 日
原材料 142,603,807 7,644,833 - (22,632,954) 127,615,686
在产品 31,616,486 - - - 31,616,486
库存商品 840,879 - - - 840,879
已完工未结算 532,546,632 97,751,619 (112,578,767) (155,858,965) 361,860,519
合计 707,607,804 105,396,452 (112,578,767) (178,491,919) 521,933,570
(c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例
原材料 -
可变现净值低于账面价 以前年度计提了跌价准备的存
在产品 -
值的差额 货可变现净值回升
库存商品 -
已完工未结算 合同预计总成本超过合 以前年度计提合同预计损失的 0.17%
同预计总收入的差额 建造合同发生有利变更
0.17%
- 53 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他流动资产
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
可供出售金融资产(附注五(11)) 4,665,517,033 -
预缴税金 321,253,081 322,877,702
其他 33,489,241 26,063,192
5,020,259,355 348,940,894
于 2012 年 6 月 30 日，账面价值为 1,939,000,000 元的可供出售金融资产质押给银行作为短期借款
(2011 年 12 月 31 日：无)(附注五(22)(a))的担保。
(11) 可供出售金融资产
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
可供出售权益工具(i) 11,142,164,637 54,552,054 (340,356,868) 10,856,359,823
其他非上市金融工具(ii) - 5,165,517,033 (500,000,000) 4,665,517,033
减：减值准备 - - - -
11,142,164,637 5,220,069,087 (840,356,868) 15,521,876,856
减：列示于其他流动资产
的可供出售金融资产
(附注五(10)) - (4,665,517,033)
合计 11,142,164,637 10,856,359,823
(i) 可供出售权益工具的公允价值根据上海证券交易所、深圳证券交易所以及香港联合交易所有限
公司期末最后一个交易日的收盘价(“收盘价”)确定。由于部分可供出售权益工具仍受股份流
通限制，其公允价值参考收盘价并结合若干折扣因素后计算确认。
(ii) 其他非上市金融工具主要为金融机构发放的理财产品。该类理财产品主要投资于央行票据、政
策性金融债、银行间债券市场国债及其他金融工具。期末按其公允价值列示。
- 54 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期应收款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收工程保证金 26,629,329,660 24,171,320,146
BT 项目应收款 10,171,517,784 10,401,521,663
应收工程款 6,929,634,825 6,737,402,901
应收履约保证金 2,288,840,075 2,255,549,895
小计 46,019,322,344 43,565,794,605
减：一年内到期的长期应收款
应收工程保证金 (9,589,175,901) (8,416,609,816)
BT 项目应收款 (2,991,274,163) (3,289,316,584)
应收工程款 (1,837,358,398) (2,171,794,767)
应收履约保证金 (1,309,782,326) (1,339,894,513)
小计 (15,727,590,788) (15,217,615,680)
合计 30,291,731,556 28,348,178,925
于 2012 年 6 月 30 日，账面价值为 260,000,000 元的长期应收款质押给银行作为取得长期借
款 260,000,000 元(2011 年 12 月 31 日：无) (附注五(22)(b))的担保。
(13) 长期股权投资
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
合营企业(a) 1,065,351,141 998,899,198
联营企业(b) 3,294,682,263 3,149,833,956
- 有公开报价 146,327,862 148,647,762
- 无公开报价 3,148,354,401 3,001,186,194
其他长期股权投资(c) 1,367,204,170 1,784,796,808
股权分置流通权(d) 496,329,001 496,329,001
合计 6,223,566,575 6,429,858,963
减：长期股权投资减值准备(e) (106,759,245) (128,337,645)
净额 6,116,807,330 6,301,521,318
上述有公开报价的联营企业投资的公允
价值 257,481,900 315,467,100
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
- 55 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本集团截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间主要合营企业投资列示如下：
本期增减变动
2011 年 投入、追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2012 年 持股 表决权
企业名称 核算方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例
北京首都高速公路发展有限公司 权益法 50,000,000 133,177,618 - 4,344,056 - (1,856) 137,519,818 50% 50%
江苏龙源振华海洋工程有限公司 权益法 130,000,000 126,577,748 - (736,289) - - 125,841,459 50% 50%
天津北方港航石化码头有限公司 权益法 113,574,861 120,393,274 - 2,832,131 (5,882,392) - 117,343,013 50% 50%
重庆忠都高速公路有限公司 权益法 93,690,000 93,690,000 - - - - 93,690,000 40% 40%
唐山曹妃甸疏浚有限公司 权益法 30,006,000 91,393,374 - 476,813 - - 91,870,187 45% 45%
广东大长青工程建设有限公司(注 1) 权益法 48,176,774 74,420,159 - 3,665,126 - - 78,085,285 60% 60%
日邮振华物流(天津)有限公司(注 2) 权益法 56,024,684 45,322,138 22,565,618 1,023,807 - - 68,911,563 51% 50%
上海三艾尔振华物流有限公司(注 3) 权益法 58,422,674 60,252,675 - 434,652 - - 60,687,327 51% 50%
湘潭四航建设有限公司 权益法 64,758,940 54,887,808 - (316,774) - - 54,571,034 40% 40%
山东中交航务工程有限公司 权益法 34,196,406 31,897,231 - 651,527 - - 32,548,758 50% 50%
天津港航安装工程有限公司 权益法 12,219,801 26,845,627 - 2,582,801 - - 29,428,428 50% 50%
中交璧成(大连)发展有限公司(注 4) 权益法 26,500,000 25,756,119 - (631,044) - - 25,125,075 53% 60%
其他 权益法 114,285,427 39,265,132 (1,849,085) (1,979,559) 7,279 149,729,194
合计 998,899,198 61,830,750 12,477,721 (7,861,951) 5,423 1,065,351,141
- 56 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
注 1：本公司之子公司中交广州航道局有限公司持有广东大长青工程建设有限公司 60%的股权。根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经
过股东会 67%以上表决权批准方可生效，中交广州航道局有限公司不能实质控制其经营决策，因此作为合营企业按权益法核算。
注 2：本公司之子公司振华物流集团有限公司持有日邮振华物流(天津)有限公司 51%的股权。根据该公司章程规定，振华物流集团有限公司拥有
该公司董事会 50%的表决权，不能实质控制其经营决策，因此作为合营企业按权益法核算。
注 3：本公司之子公司振华物流集团有限公司于 2009 年处置其原全资子公司-上海三艾尔振华物流有限公司 49%的股权，同时与收购该股权的
第三方股东签订新的公司章程。根据该公司章程规定，振华物流集团有限公司拥有该公司董事会 50%的表决权，不能实质控制其经营决
策，因此作为合营企业按权益法核算。
注 4：本公司之子公司中交广州航道局有限公司与中交投资有限公司合计持有中交璧成(大连)发展有限公司 53%的股权，拥有该公司 60%的表
决权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过股东会 67%以上表决权批准方可生效，本集团不能实质控制其经营决策，因此作
为合营企业按权益法核算。
- 57 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间本集团主要合营企业的情况如下：
2012 年 6 月 30 日 截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润/(亏损)
合营企业–
北京首都高速公路发展有限公司 348,795,300 73,755,664 275,039,636 61,344,299 8,688,112
江苏龙源振华海洋工程有限公司 348,366,163 96,683,245 251,682,918 2,420,000 (1,472,578)
天津北方港航石化码头有限公司 638,856,585 404,170,559 234,686,026 40,763,550 5,664,262
重庆忠都高速公路有限公司 251,451,348 17,226,348 234,225,000 - -
唐山曹妃甸疏浚有限公司 2,284,647,277 2,080,491,306 204,155,971 1,412,640 1,059,584
广东大长青工程建设有限公司 341,396,279 211,254,137 130,142,142 220,530,190 6,108,543
日邮振华物流(天津)有限公司 143,331,647 8,210,935 135,120,712 61,231,220 2,007,465
上海三艾尔振华物流有限公司 171,544,849 52,550,090 118,994,759 12,895,651 852,259
湘潭四航建设有限公司 420,070,086 283,642,501 136,427,585 10,042,352 (791,935)
山东中交航务工程有限公司 401,771,456 336,673,940 65,097,516 267,221,351 1,303,054
天津港航安装工程有限公司 303,741,523 244,884,667 58,856,856 215,206,082 5,165,602
中交璧成(大连)发展有限公司 47,545,871 140,069 47,405,802 - (1,190,649)
合计 5,701,518,384 3,809,683,461 1,891,834,923 893,067,335 27,393,719
- 58 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本集团截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间主要联营企业投资列示如下：
本期增减变动
核算 2011 年 投入、追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2012 年 持股 表决权
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例
太中银铁路有限责任公司(注 1) 权益法 2,000,000,000 2,034,043,082 - 7,858,912 - - 2,041,901,994 16.03% 16.03%
天津港航工程有限公司 权益法 128,419,583 214,905,254 - 25,683,714 - - 240,588,968 49% 49%
Beijing CEDC Corporation(注 2) 权益法 257,958,670 197,085,189 - - - 1,093,972 198,179,161 65.80% 37.50%
西安启源机电装备股份有限公司(注 3) 权益法 11,505,000 148,647,762 - 1,131,600 (3,451,500) - 146,327,862 18.86% 18.86%
贵州贵深投资发展有限公司 权益法 127,480,000 59,832,582 67,480,000 (424,200) - - 126,888,382 30% 30%
重庆铜永高速公路有限公司 权益法 102,425,000 40,970,000 61,455,000 - - - 102,425,000 40% 40%
重庆万利万达高速公路有限公司 权益法 98,000,000 98,000,000 - - - - 98,000,000 40% 40%
海安新港港务有限公司 权益法 15,151,011 51,220,871 - 3,343,769 - - 54,564,640 41% 41%
天津港中集振华物流有限公司 权益法 33,676,478 40,653,504 - 406,512 - - 41,060,016 34% 34%
唐山曹妃甸港建混凝土工程有限公司 权益法 30,000,000 30,000,000 - - - - 30,000,000 30% 30%
天津港湾置业有限公司 权益法 25,000,000 25,000,000 - - - - 25,000,000 25% 25%
上海三航亚新太钢管有限公司 权益法 12,889,463 19,821,723 - 1,613,192 - - 21,434,915 33% 33%
天津万利储存有限公司 权益法 20,934,810 17,835,291 - (1,154,575) - - 16,680,716 35% 35%
其他 权益法 171,818,698 (6,711,779) 3,162,726 (721,400) (15,917,636) 151,630,609
合计 3,149,833,956 122,223,221 41,621,650 (4,172,900) (14,823,664) 3,294,682,263
- 59 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
注 1：于 2012 年 6 月 30 日，太中银铁路有限责任公司的实收资本为 12,474,590,000 元，由各投资方分期缴足。于以前年度，本公司已经缴足
出资额 2,000,000,000 元。由于本公司有权参与其经营决策，能够对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
注 2：本公司之子公司中国路桥工程有限责任公司持有 Beijing CEDC Corporation 65.80%的股权。根据该公司章程约定，中国路桥工程有限责
任公司仅在 Beijing CEDC Corporation 董事会中占有 37.5%的表决权，不具有实际控制权，因此作为联营企业按权益法核算。
注 3：西安启源机电装备股份有限公司于 2010 年在深圳证券交易所创业板上市，本公司之子公司中交西安筑路机械有限公司持有其股份自
25%被稀释至 18.86%。由于本公司有权参与其经营决策，能够对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
- 60 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间本集团主要联营企业的情况如下：
2012 年 6 月 30 日 截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润/(亏损)
联营企业–
太中银铁路有限责任公司 42,790,903,940 30,052,900,234 12,738,003,706 2,228,438,017 49,026,276
天津港航工程有限公司 3,734,751,314 3,243,753,420 490,997,894 1,754,681,941 52,415,742
Beijing CEDC Corporation 301,184,135 - 301,184,135 - -
西安启源机电装备股份有限公司 871,810,702 99,628,317 772,182,385 108,105,078 2,666,672
贵州贵深投资发展有限公司 601,752,731 178,791,458 422,961,273 1,599,083 (1,414,000)
重庆铜永高速公路有限公司 290,239,085 34,176,585 256,062,500 - -
重庆万利万达高速公路有限公司 245,862,815 862,815 245,000,000 - -
海安新港港务有限公司 230,335,831 97,251,343 133,084,488 35,523,051 8,155,534
天津港中集振华物流有限公司 135,342,366 14,577,613 120,764,753 16,500,669 1,195,624
唐山曹妃甸港建混凝土工程有限公司 100,098,894 98,894 100,000,000 - -
天津港湾置业有限公司 284,149,395 184,149,395 100,000,000 - -
上海三航亚新太钢管有限公司 214,971,679 150,017,391 64,954,288 86,934,367 4,888,461
天津万利储存有限公司 48,198,993 539,804 47,659,189 352,902 (3,298,786)
合计 49,849,601,880 34,056,747,269 15,792,854,611 4,232,135,108 113,635,523
- 61 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资
持股 表决权 本期宣告分派的
核算方法 投资成本 2011 年 12 月 31 日 本期增减变动 2012 年 6 月 30 日 比例 比例 现金股利
天津临港产业投资控股有限公司(注 1) 成本法 450,000,000 450,000,000 - 450,000,000 30.00% 30.00% -
中铝铁矿控股有限公司 成本法 246,661,325 - 246,661,325 246,661,325 2.5% 2.5% -
泰康人寿保险公司 成本法 167,664,823 50,321,073 117,343,750 167,664,823 2.93% 2.93% -
中国-东盟投资合作基金 成本法 145,017,008 159,088,876 (14,071,868) 145,017,008 0.5% 0.5% 5,844,810
广东发展银行股份有限公司 成本法 36,693,003 36,693,003 - 36,693,003 0.08% 0.08% -
北京企业投资有限公司 成本法 35,099,251 34,905,499 193,752 35,099,251 1.20% 1.20% 27,065,792
21 世纪科技投资有限公司 成本法 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 8.96% 8.96% -
天津港散货物流有限责任公司 成本法 26,937,005 26,937,005 - 26,937,005 5.00% 5.00% -
清华紫光科技创新投资有限公司 成本法 24,000,000 24,000,000 - 24,000,000 8.00% 8.00% -
上海三航小野田水泥有限公司 成本法 21,498,720 21,498,720 - 21,498,720 16.40% 16.40% -
云南路桥股份有限公司 成本法 18,000,000 18,000,000 - 18,000,000 1.71% 1.71% -
云浮新港有限公司 成本法 15,746,102 15,746,102 - 15,746,102 10.00% 10.00% -
江泰保险经纪有限公司 成本法 11,002,100 11,002,100 - 11,002,100 5.00% 5.00% -
邛崃市公路桥梁工程有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 10.00% 10.00% -
南方证券股份有限公司 成本法 - 33,000,000 (33,000,000) - - - -
广西隆百高速公路发展有限公司 成本法 - 754,880,000 (754,880,000) - - - -
其他 成本法 108,724,430 20,160,403 128,884,833 6,409,218
合计 1,784,796,808 (417,592,638) 1,367,204,170 39,319,820
注 1：本公司之子公司中交第一航务工程局有限公司和中交天津航道局有限公司分别持有天津临港产业投资控股有限公司 20%和 10%的股权。根据该公司章程规定，天津临港产业
投资控股有限公司的第三方股东享有董事会 70%的表决权，实质控制该公司，且本集团不参与其日常经营管理，不能对其经营产生重大影响，因此按成本法核算。
- 62 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(d) 股权分置流通权主要是由于本集团于2006年3月对当时下属上市子公司进行的股权分置改革而
产生。本集团根据经批准的股权分置方案，以送股方式取得的流通权，根据财政部《企业会计
准则实施问题专家工作组意见第一号》问答六，首次执行日与子公司长期股权投资相关的股权
分置流通权按照送股部分所对应的长期股权投资账面价值计入“长期股权投资－股权分置流通
权”。
(e) 长期股权投资减值准备
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
合营企业
北京首都高速公路发展有限公司 42,250,531 - - 42,250,531
联营企业
天津万利储存有限公司 4,200,000 - - 4,200,000
中洋资产管理有限责任公司 1,000,000 - - 1,000,000
其他长期股权投资
21 世纪科技投资有限公司 30,000,000 - - 30,000,000
清华紫光科技创新投资有限公司 - 11,421,600 - 11,421,600
中国路桥(集团)云南开发有限公司 5,167,249 - - 5,167,249
江泰保险经纪有限公司 4,860,000 - - 4,860,000
上海州际发展有限公司 3,792,240 - - 3,792,240
南方证券股份有限公司 33,000,000 - (33,000,000) -
其他 4,067,625 - - 4,067,625
合计 128,337,645 11,421,600 (33,000,000) 106,759,245
- 63 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 投资性房地产
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
原价合计 1,077,688,058 545,475,756 - 1,623,163,814
房屋及建筑物 588,040,960 343,901,359 - 931,942,319
土地使用权 489,647,098 201,574,397 - 691,221,495
累计折旧和摊销合计 (292,023,035) (41,249,739) - (333,272,774)
房屋及建筑物 (152,764,547) (9,762,776) - (162,527,323)
土地使用权 (139,258,488) (31,486,963) - (170,745,451)
账面净值合计 785,665,023 — — 1,289,891,040
房屋及建筑物 435,276,413 — — 769,414,996
土地使用权 350,388,610 — — 520,476,044
减值准备合计 (579,498) - - (579,498)
房屋及建筑物 (579,498) - - (579,498)
土地使用权 - - - -
账面价值合计 785,085,525 — — 1,289,311,542
房屋及建筑物 434,696,915 — — 768,835,498
土地使用权 350,388,610 — — 520,476,044
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为 15,652,424 元
(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：18,350,255 元)，未计提减值准备(截至 2011 年 6 月
30 日止六个月期间：无)。
截 至 2012 年 6 月 30 日 止 六 个 月 期 间 ， 本 集 团 将 账 面 价 值 为 18,188,673 元 ， 原 价
21,941,219 元(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：账面价值 1,713,791 元，原价
2,052,891 元)的房屋及建筑物及账面价值 179,729,628 元，原价 201,574,397 元(截至 2011
年 6 月 30 日止六个月的期间：账面价值 2,207,102 元，原价 2,686,906 元)的土地使用权改为
出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产及无形资产转换为投资性房地产核算。
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团外购房屋及建筑物 321,960,140 元(截至 2011
年 6 月 30 日止六个月期间：33,284,420 元)，自购入日起作为投资性房地产核算。
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团无处置(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期
间：账面价值 1,801,904 元，原价 14,389,864 元)的投资性房地产，无处置收益(截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间：无)。
- 64 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
原价合计 76,402,705,583 3,612,180,908 (1,067,141,868) 78,947,744,623
其中：房屋及建筑物 14,281,939,688 234,944,740 (60,013,810) 14,456,870,618
船舶 29,050,229,592 1,280,618,804 (460,385,579) 29,870,462,817
运输工具 10,920,344,787 224,679,623 (218,041,467) 10,926,982,943
机器设备 16,008,348,405 1,289,960,406 (191,230,652) 17,107,078,159
办公及电子设备 3,572,568,133 188,629,336 (54,720,634) 3,706,476,835
临时设施 2,569,274,978 393,347,999 (82,749,726) 2,879,873,251
累计折旧合计 (31,043,872,308) (3,032,354,486) 837,704,819 (33,238,521,975)
其中：房屋及建筑物 (3,479,842,133) (219,288,367) 13,009,674 (3,686,120,826)
船舶 (12,151,709,448) (815,335,847) 376,196,686 (12,590,848,609)
运输工具 (4,774,964,483) (469,511,888) 178,675,992 (5,065,800,379)
机器设备 (6,926,260,012) (849,709,842) 159,457,250 (7,616,512,604)
办公及电子设备 (2,011,933,906) (298,944,304) 42,754,294 (2,268,123,916)
临时设施 (1,699,162,326) (379,564,238) 67,610,923 (2,011,115,641)
账面净值合计 45,358,833,275 — — 45,709,222,648
其中：房屋及建筑物 10,802,097,555 — — 10,770,749,792
船舶 16,898,520,144 — — 17,279,614,208
运输工具 6,145,380,304 — — 5,861,182,564
机器设备 9,082,088,393 — — 9,490,565,555
办公及电子设备 1,560,634,227 — — 1,438,352,919
临时设施 870,112,652 — — 868,757,610
减值准备合计 (25,363,558) - 8,236,256 (17,127,302)
其中：房屋及建筑物 (1,238,066) - - (1,238,066)
船舶 - - - -
运输工具 (1,176,462) - - (1,176,462)
机器设备 (22,658,543) - 8,236,256 (14,422,287)
办公及电子设备 (290,487) - - (290,487)
临时设施 - - - -
账面价值合计 45,333,469,717 — — 45,692,095,346
其中：房屋及建筑物 10,800,859,489 — — 10,769,511,726
船舶 16,898,520,144 — — 17,279,614,208
运输工具 6,144,203,842 — — 5,860,006,102
机器设备 9,059,429,850 — — 9,476,143,268
办公及电子设备 1,560,343,740 — — 1,438,062,432
临时设施 870,112,652 — — 868,757,610
- 65 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
于 2012 年 6 月 30 日，账面价值为 1,730,800,991 元 (原价 2,246,204,136 元)的房屋及建筑物、船
舶和机器设备作为 495,721,701 元的长期借款(含一年内到期的部分)(附注五(22)(b))的抵押物(2011
年 12 月 31 日：账面价值为 1,560,724,496 元、原价 2,004,171,760 元的房屋及建筑物、船舶和机
器设备分别作为 10,000,000 元短期借款和 310,662,452 元长期借款的抵押物)。
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间固定资产计提的折旧金额为 2,999,067,171 元(截至 2011 年 6
月 30 日止六个月期间：2,936,136,975 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用
分别为 2,722,972,464 元、17,141,682 元及 258,953,025 元(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期
间：2,689,135,338 元、21,994,326 元及 225,007,311 元)。
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间由在建工程转入固定资产的原价为 2,159,942,954 元(截至
2011 年 6 月 30 日止六个月期间：1,903,701,306 元)(附注五(16))。
于 2012 年 6 月 30 日，账面价值为 492,659,811 元(原价：6,053,545,938 元)的房屋及建筑物、船
舶和其他固定资产已提足折旧但仍在继续使用(2011 年 12 月 31 日：账面价值 653,698,409 元，原
价 6,327,904,416 元)。
于 2012 年 6 月 30 日，账面价值约为 168,383,600 元(原价：509,624,504 元)的房屋及建筑物、船
舶和其他固定资产已报废(2011 年 12 月 31 日：账面价值 142,133,935 元、原价 987,166,917
元)。
(a) 融资租入的固定资产
于 2012 年 6 月 30 日，账面价值 3,426,984,325 元(原价 4,196,849,811 元)的固定资产系融资租入
(2011 年 12 月 31 日：账面价值 2,769,508,728 元、原价 3,388,436,705 元)。具体分析如下：
2012 年 6 月 30 日： 原价 累计折旧 减值准备 账面价值
船舶 2,692,920,760 (338,419,579) - 2,354,501,181
机器设备 1,503,929,051 (431,445,907) - 1,072,483,144
合计 4,196,849,811 (769,865,486) - 3,426,984,325
融 资 租 入 固 定 资 产 的 入 账 价 值 根 据 未 来 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 4,067,574,518 元 ( 原 价 ：
4,728,313,295 元，未确认融资费用 660,738,777 元)和交易相关手续费 129,275,293 元确认。
(b) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2012 年 6 月 30 日，账面价值约为 1,955,405,849 元(原价 2,257,188,245 元)的房屋及建筑物
(2011 年 12 月 31 日：账面价值 2,056,338,569 元、原价 2,314,374,436 元)正在申请办理相关房屋
权属证明过程中，尚未取得房屋权证。
- 66 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程
借款费用 其中：本期
预算数 2011 年 本期转入 本期 2012 年 工程投入占 资本化 借款费用 工程
工程名称 (万元) 12 月 31 日 本期增加 固定资产 其他转出 6 月 30 日 预算比例 累计金额 资本化金额 进度 资金来源
南通基地基本建设 598,515 2,177,514,070 97,169,364 (12,636,334) - 2,262,047,100 94.00% 290,920,883 67,485,179 94.00% 自筹
旅顺新港扩建工程 300,000 726,483,641 302,793,854 - - 1,029,277,495 34.31% 87,371,623 18,542,072 34.31% 自筹
长兴基地基本建设 847,700 1,006,312,014 15,424,224 - - 1,021,736,238 85.00% 154,847,438 124,102 85.00% 自筹
中交南方总部大楼 462,088 342,638,650 81,047,383 - - 423,686,033 9.17% 17,305,169 6,741,783 9.17% 自筹
基地在建大型机械及工程
设备 250,000 791,250,529 56,124,876 (24,006,079) - 823,369,326 95.00% 145,086,153 19,601,935 95.00% 自筹
东方路办公楼及研发大楼 66,000 569,013,580 28,826,722 (31,203,898) - 566,636,404 99.00% 22,326,926 13,523,389 99.00% 自筹
8500 方 A 型耙吸船 35,500 353,447,170 9,190,850 (9,740,651) - 352,897,369 96.75% 18,541,178 9,190,850 96.75% 自筹
8500 方 B 型耙吸船 33,000 276,503,841 52,176,751 - - 328,680,592 99.60% 12,499,767 7,658,942 99.60% 自筹
6500 方等级耙吸船 A 33,311 196,684,046 82,365,093 - - 279,049,139 83.77% 2,654,200 1,823,900 83.77% 自筹
6500 方等级耙吸船 B 35,000 204,460,695 49,270,000 - - 253,730,695 72.49% - - 72.49% 自筹
其他 2,980,955,959 824,346,830 (2,082,355,992) - 1,722,946,797 129,194,048 38,075,628
合计 9,625,264,195 1,598,735,947 (2,159,942,954) - 9,064,057,188 880,747,385 182,767,780
减：在建工程减值准备 - - - - -
账面价值 9,625,264,195 1,598,735,947 (2,159,942,954) - 9,064,057,188
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为 5.48%(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：5.54%)。
工程进度以预算及累计投入为基础进行估计。
- 67 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 无形资产
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
原价合计 31,815,035,403 4,709,505,702 (249,230,301) 36,275,310,804
土地使用权 7,542,024,835 212,953,769 (228,419,113) 7,526,559,491
特许经营权 23,580,980,721 4,488,417,945 (131,616) 28,069,267,050
软件 141,451,201 5,922,988 (4,441,578) 142,932,611
商标、专利权及版权 318,709,163 - (16,237,994) 302,471,169
其他 231,869,483 2,211,000 - 234,080,483
累计摊销额合计 (1,204,362,155) (192,389,314) 44,367,911 (1,352,383,558)
土地使用权 (768,792,231) (79,209,092) 23,648,391 (824,352,932)
特许经营权 (221,672,983) (76,653,207) 125,035 (298,201,155)
软件 (75,804,118) (11,163,879) 4,356,491 (82,611,506)
商标、专利权及版权 (101,245,335) (12,125,314) 16,237,994 (97,132,655)
其他 (36,847,488) (13,237,822) - (50,085,310)
账面净值合计 30,610,673,248 — — 34,922,927,246
土地使用权 6,773,232,604 — — 6,702,206,559
特许经营权 23,359,307,738 — — 27,771,065,895
软件 65,647,083 — — 60,321,105
商标、专利权及版权 217,463,828 — — 205,338,514
其他 195,021,995 — — 183,995,173
减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
特许经营权 - - - -
软件 - - - -
商标、专利权及版权 - - - -
其他 - - - -
账面价值合计 30,610,673,248 — — 34,922,927,246
土地使用权 6,773,232,604 — — 6,702,206,559
特许经营权 23,359,307,738 — — 27,771,065,895
软件 65,647,083 — — 60,321,105
商标、专利权及版权 217,463,828 — — 205,338,514
其他 195,021,995 — — 183,995,173
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间无形资产的摊销金额为 188,929,031 元(截至 2011 年 6
月 30 日止六个月期间：178,851,174 元)。
于 2012 年 6 月 30 日，原价为 13,849,296,725 元(2011 年 12 月 31 日：13,768,971,907 元)
的特许经营权资产已经进入特许经营期并已开始摊销。原价为 14,219,970,325 元的特许经营
权资产尚在建设中，特许经营期还未开始，故相应无形资产尚无需进行摊销(2011 年 12 月 31
日：9,812,008,814 元)。
- 68 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 无形资产(续)
于 2012 年 6 月 30 日，无土地使用权作为短期借款的抵押物(2011 年 12 月 31 日：无)。
于 2012 年 6 月 30 日，账面价值为 12,683,508,475 元(原价 12,716,033,078 元)的特许经营权
(2011 年 12 月 31 日 ： 账 面 价 值 为 8,899,672,006 元 、 原 价 8,924,129,202 元 ) 作 为
10,395,300,000 元长期借款(附注五(22)(b))的质押物(2011 年 12 月 31 日：7,509,300,000
元)。
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团研究开发支出共计 663,237,509 元(截至 2011
年 6 月 30 日止六个月期间：545,713,330 元)，其中 657,653,156 元(截至 2011 年 6 月 30 日
止六个月期间：514,819,588 元)于当期计入损益，5,584,353 元(截至 2011 年 6 月 30 日止六
个月期间：30,893,742 元)包含在开发支出的期末余额中。
于 2012 年 6 月 30 日，账面价值为 232,759,336 元(原价 251,057,282 元)的土地使用权正在
申请办理相关土地使用权属证明过程中(2011 年 12 月 31 日：账面价值 360,977,753 元，原
价 378,208,372 元)。
(18) 商誉
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
Friede Goldman United, Ltd. 295,665,532 - - 295,665,532
呼和浩特市天虹公路建设有限责任
公司 7,027,793 - - 7,027,793
上海康尼机械制造有限公司 2,664,673 - - 2,664,673
天津三岛输送机械有限公司 783,594 - - 783,594
合计 306,141,592 - - 306,141,592
- 69 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
离退休及内退人员福利费 508,954,431 2,164,859,132 541,346,344 2,298,780,489
资产减值准备 708,350,744 3,273,720,477 693,961,036 3,168,882,753
应收款项折现 516,436,221 2,213,515,777 548,826,298 2,360,486,735
预提费用 145,592,032 746,088,551 159,183,165 815,875,560
固定资产折旧 66,047,483 406,557,419 71,552,462 436,907,731
公允价值变动 111,352,213 447,742,546 121,671,529 487,830,663
其他 734,254,246 3,596,296,571 615,269,057 3,050,163,073
合计 2,790,987,370 12,848,780,473 2,751,809,891 12,618,927,004
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
公允价值变动 (2,160,862,308) (8,719,500,808) (2,251,869,483) (9,088,680,293)
固定资产折旧 (117,500,686) (654,755,282) (114,740,982) (641,017,240)
非同一控制下企业合并 (50,895,093) (203,580,374) (54,112,732) (216,450,929)
其他 (562,975,719) (2,330,717,635) (487,043,216) (2,026,283,423)
合计 (2,892,233,806) (11,908,554,099) (2,907,766,413) (11,972,431,885)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 4,120,500,595 2,948,690,058
可抵扣暂时性差异 756,329,548 764,696,798
合计 4,876,830,143 3,713,386,856
- 70 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年之内 3,462,951 -
一到二年 864,883,490 3,462,951
二到三年 1,063,794,128 865,176,755
三到四年 1,013,047,573 1,065,663,315
四到五年 1,175,312,453 1,014,387,037
合计 4,120,500,595 2,948,690,058
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产/负债 537,429,752 529,549,604
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
互抵后的可抵扣 互抵后的可抵扣
递延所得税资产 或应纳税暂时性 递延所得税资产 或应纳税暂时性
或负债净额 差额 或负债净额 差额
递延所得税资产净额 2,253,557,618 10,445,398,474 2,222,260,287 10,302,062,177
递延所得税负债净额 (2,354,804,054) (9,505,172,100) (2,378,216,809) (9,655,567,058)
(20) 其他非流动资产
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
预付土地及房屋款 961,541,035 1,015,244,766
预付设备款 560,045,243 591,748,172
合计 1,521,586,278 1,606,992,938
- 71 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 资产减值准备
本期增加 本期减少
2011 年 2012 年
因资产价值
12 月 31 日 6 月 30 日
计提 其他原因增加 回升转回 核销 其他原因减少
坏账准备 3,106,898,512 536,834,553 4,555,729 (284,819,563) (6,135,602) (2,855,615) 3,354,478,014
其中：应收账款坏账准备 2,776,018,102 519,403,442 4,468,150 (253,959,669) (3,992,823) (2,775,375) 3,039,161,827
其他应收款坏账准备 330,880,410 17,431,111 87,579 (30,859,894) (2,142,779) (80,240) 315,316,187
存货跌价准备 707,607,804 105,396,452 - (71,305,331) (5,636,702) (214,128,653) 521,933,570
长期股权投资减值准备 128,337,645 11,421,600 - - (33,000,000) - 106,759,245
固定资产减值准备 25,363,558 - - - - (8,236,256) 17,127,302
投资性房地产减值准备 579,498 - - - - - 579,498
合计 3,968,787,017 653,652,605 4,555,729 (356,124,894) (44,772,304) (225,220,524) 4,000,877,629
- 72 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 短期借款和长期借款
(a) 短期借款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
信用借款 30,249,849,152 20,262,429,469
抵押借款(i) - 10,000,000
质押借款(ii) 11,695,903,463 5,309,363,364
保证借款(iii) 21,336,564,754 17,358,754,683
合计 63,282,317,369 42,940,547,516
(i) 于 2012 年 6 月 30 日，无银行抵押借款 (2011 年 12 月 31 日：10,000,000 元，系由账
面价值 9,686,146 元、原价 17,967,624 元的房屋及建筑物和船舶(附注五(15))作为抵押
物)；
(ii) 于 2012 年 6 月 30 日，银行质押借款 11,695,903,463 元(2011 年 12 月 31 日：
5,309,363,364 元)系由账面价值为 6,385,398,863 元的应收账款(2011 年 12 月 31 日：
5,309,363,364 元)(附注五(6))，账面价值为 2,871,504,600 元的受到限制的货币资金
(2011 年 12 月 31 日：无)(附注五(1))及账面价值为 1,939,000,000 元的可供出售金融资
产(2011 年 12 月 31 日：无)(附注五(10))作为质押取得；
(iii) 于 2012 年 6 月 30 日，银行保证借款中的 17,085,787,304 元(2011 年 12 月 31 日：
12,768,229,650 元)系由本公司为下属子公司提供保证；4,167,877,450 元由本集团之子
公司互相担保(2011 年 12 月 31 日：2,766,414,483 元)。其他保证借款由第三方公司为
本集团提供担保；
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团短期借款按年利率 1.00%至 7.87%(截至 2011
年 6 月 30 日止六个月期间：1.00%至 6.94%)计息。
于 2012 年 6 月 30 日，上述短期借款无逾期情况(2011 年 12 月 31 日：无)。
- 73 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 短期借款和长期借款(续)
(b) 长期借款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
长期借款
信用借款 14,700,320,654 14,147,910,977
抵押借款(i) 531,721,701 310,662,452
质押借款(ii) 10,968,415,278 8,049,050,532
保证借款(iii) 18,465,982,647 17,667,344,668
合计 44,666,440,280 40,174,968,629
减：一年内到期的长期借款(附注五(30))
信用借款 (3,654,557,631) (5,077,734,964)
抵押借款(i) (46,519,514) (43,264,435)
质押借款(ii) (47,298,355) (52,919,144)
保证借款(iii) (2,697,552,987) (2,333,125,705)
合计 (6,445,928,487) (7,507,044,248)
净额 38,220,511,793 32,667,924,381
(i) 于 2012 年 6 月 30 日，银行抵押借款 531,721,701 元(2011 年 12 月 31 日：310,662,452
元)系由账面价值为 1,730,800,991 元(原价 2,246,204,136 元)(2011 年 12 月 31 日：账面
价值 1,551,038,350 元，原价 1,986,204,136 元)的房屋及建筑物、船舶和机器设备(附注
五(15))以及账面价值为 36,000,000 元的存货(2011 年 12 月 31 日：无) (附注五(9))作为
抵押物取得。
(ii) 于 2012 年 6 月 30 日，银行质押借款 10,968,415,278 元(2011 年 12 月 31 日：
8,049,050,532 元)，其中系由账面价值为 12,683,508,475 元(2011 年 12 月 31 日：
8,899,672,006 元)的 BOT 项目特许经营权(附注五(17))、账面价值为 313,115,278 元
(2011 年 12 月 31 日 ： 539,750,532 元 ) 的 应 收 账 款 ( 附 注 五 (6)) 以 及 账 面 价 值 为
260,000,000 元(2011 年 12 月 31 日：无)的长期应收款(附注五(12))质押取得。
(iii) 于 2012 年 6 月 30 日，银行保证借款中 13,519,651,961 元(2011 年 12 月 31 日：
14,517,428,097 元)系由本公司为下属子公司提供保证，4,245,330,686 元由本集团之子
公司互相担保(2011 年 12 月 31 日：3,149,916,571 元)，其他保证借款由第三方公司为
本集团提供担保。
- 74 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 短期借款和长期借款(续)
(b) 长期借款(续)
长期借款到期日分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一到二年 10,549,570,378 8,720,822,422
二到五年 9,248,803,597 8,702,945,867
五年以上 18,422,137,818 15,244,156,092
合计 38,220,511,793 32,667,924,381
于 2012 年 6 月 30 日，金额前五名的长期借款列示如下：
合同 合同 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
起始日 终止日 币种 利率(%) 人民币金额 人民币金额
交通银行 2009-10-22 2035-12-20 人民币 7.76 3,409,000,000 2,709,000,000
交通银行 2009-10-22 2035-12-20 人民币 7.05 3,199,000,000 2,699,000,000
国家开发银行 2008-11-28 2028-11-27 人民币 6.35 2,906,200,000 2,909,200,000
工商银行 2006-4-27 2026-4-26 人民币 6.80 2,041,300,000 2,041,300,000
工商银行 2008-11-28 2028-11-27 人民币 6.35 1,937,400,000 1,939,400,000
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团长期借款按年利率 0.96%至 7.97 %(截至 2011 年 6
月 30 日止六个月期间：0.75%至 7.87%)计息。
(23) 应付票据
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 4,854,202,274 5,327,419,781
商业承兑汇票 71,200,000 6,000,000
合计 4,925,402,274 5,333,419,781
于 2012 年 6 月 30 日，以上票据预计将于一年内到期。
- 75 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应付账款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应付工程款 54,059,023,398 52,991,670,857
应付材料款 31,577,539,910 31,449,698,491
应付租赁费 2,969,332,956 3,507,260,242
应付设备采购款 1,231,059,218 1,126,640,816
物流综合服务款 570,301,094 633,262,764
其他 446,168,244 648,023,380
合计 90,853,424,820 90,356,556,550
(a) 于 2012 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项
(2011 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2012 年 6 月 30 日，本集团应付关联方的应付账款余额为 346,047,031 元，占应付账款总额的
0.38%(2011 年 12 月 31 日：208,874,017 元，占比 0.23%)(附注八(6)(f))。
(c) 于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 5,559,815,518 元(2011 年 12 月 31 日：
6,427,969,552 元)，主要为应付工程款及设备款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款
项尚未结清。
(d) 应付账款中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 882,080,968 6.3249 5,579,073,915 692,377,812 6.3009 4,362,603,356
港元 1,034,407,683 0.8152 843,249,143 911,584,973 0.8107 739,021,938
沙特里尔 433,934,821 1.6866 731,874,469 470,894,069 1.6800 791,102,036
新加坡元 79,735,722 5.0006 398,726,451 45,200,595 4.8496 219,204,806
日元 2,687,091,721 0.0796 213,892,501 2,804,993,699 0.0811 227,484,989
阿联酋迪拉姆 79,276,203 1.7258 136,814,871 68,238,420 1.7154 117,056,186
埃塞俄比亚比尔 362,815,453 0.3501 127,021,690 471,596,742 0.3644 171,849,853
科威特第纳尔 5,193,965 22.7013 117,909,758 5,088,124 22.6103 115,044,010
牙买加元 1,563,436,135 0.0727 113,661,807 2,812,614,463 0.0729 205,039,594
其他币种 1,232,781,194 1,747,244,756
合计 9,495,005,799 8,695,651,524
- 76 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 预收款项
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
预收工程款 37,331,128,376 30,586,666,890
已结算未完工 14,553,101,680 14,578,207,282
预收销货款 2,274,896,544 2,127,784,037
合计 54,159,126,600 47,292,658,209
(a) 预收款项账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 51,082,501,557 94% 44,277,596,533 94%
一到二年 2,129,793,811 4% 1,657,724,262 3%
二到三年 328,456,653 1% 485,441,796 1%
三年以上 618,374,579 1% 871,895,618 2%
合计 54,159,126,600 100% 47,292,658,209 100%
于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 3,076,625,043 元(2011 年 12 月 31 日：
3,015,061,676 元)，主要是由于部分工程项目尚未与业主进行最终结算或未完工而形成。
(b) 于 2012 年 6 月 30 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项
(2011 年 12 月 31 日：无)。
(c) 于 2012 年 6 月 30 日，本集团预收关联方的款项 22,800,000 元，占预收款项总额的 0.04%(2011
年 12 月 31 日：14,000,000 元，占比 0.03%)(附注八(6)(g))。
(d) 预收款项中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币种类 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 2,075,747,410 6.3468 13,174,353,662 1,886,936,647 6.3353 11,954,309,740
欧元 159,926,639 8.1533 1,303,929,866 156,415,538 8.5146 1,331,815,740
澳门元 527,456,042 0.7952 419,433,045 140,308,340 0.7850 110,142,047
埃塞俄比亚比尔 1,038,978,169 0.3509 364,577,440 1,148,437,495 0.3589 412,174,217
利比亚第纳尔 61,541,632 5.0129 308,502,047 61,541,631 5.0129 308,502,042
中非法郎 22,195,545,300 0.0129 286,322,534 25,198,561,231 0.0130 327,581,296
日元 2,313,585,368 0.0797 184,392,754 3,819,426,691 0.0816 311,665,218
沙特里尔 89,934,642 1.6866 151,683,767 65,737,304 1.6802 110,451,818
其他币种 2,052,919,414 1,459,682,070
合计 18,246,114,529 16,326,324,188
- 77 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应付职工薪酬
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 189,992,297 4,934,156,853 (4,882,588,032) 241,561,118
职工福利费 29,336,207 326,767,175 (324,375,156) 31,728,226
社会保险费 543,815,563 1,455,047,327 (1,352,600,040) 646,262,850
其中：医疗保险费 68,742,755 333,346,945 (333,492,521) 68,597,179
基本养老保险 60,809,850 701,808,167 (710,997,216) 51,620,801
补充养老保险 396,993,811 315,840,181 (201,111,011) 511,722,981
失业保险费 12,368,332 58,070,951 (61,265,794) 9,173,489
工伤保险费 1,898,892 24,089,921 (24,018,010) 1,970,803
生育保险费 3,001,923 21,891,162 (21,715,488) 3,177,597
住房公积金 58,883,876 467,069,149 (466,644,920) 59,308,105
工会经费和职工教育经费 110,455,239 118,022,373 (115,719,223) 112,758,389
股票增值权(附注九) 34,978,000 10,175,000 - 45,153,000
其他 102,667,595 240,487,922 (250,709,274) 92,446,243
合计 1,070,128,777 7,551,725,799 (7,392,636,645) 1,229,217,931
于2012年6月30日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额将于相关薪酬计划发放
时全部发放和使用完毕(2011年12月31日：无)。
(27) 应交税费
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期应交 本期已交 6 月 30 日
应交营业税 4,176,106,602 2,879,037,593 (2,734,612,345) 4,320,531,850
应交企业所得税 2,634,206,520 1,351,171,248 (2,419,451,359) 1,565,926,409
应交城市维护建设税 284,288,226 179,666,510 (198,399,163) 265,555,573
应交个人所得税 407,403,839 349,795,362 (531,455,126) 225,744,075
应交教育费附加 177,009,118 127,784,951 (127,237,673) 177,556,396
应交关税 39,409,271 38,293,485 (34,406,373) 43,296,383
尚未抵扣的增值税 (636,468,508) 556,449,683 (452,181,347) (532,200,172)
其他 208,622,611 342,108,682 (294,879,401) 255,851,892
合计 7,290,577,679 5,824,307,514 (6,792,622,787) 6,322,262,406
- 78 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 应付股利
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应付本公司 A 股股东 2,091,659,816 -
应付本公司 H 股股东 714,932,978 -
应付个人股 42,762,765 87,248,701
其他 22,669,050 70,030,128
合计 2,872,024,609 157,278,829
于 2012 年 6 月 30 日，由于股东未及时领取股利等原因，超过一年未支付的应付股利为
56,572,023 元(2011 年 12 月 31 日：24,917,183 元)。
(29) 其他应付款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应付押金、代垫款 3,667,195,530 3,468,247,329
应付履约保证金 2,257,829,116 2,059,583,473
应付投标保证金 838,467,885 917,486,987
待结转增值税 656,446,388 659,957,159
应付租赁费 238,608,352 408,828,471
应付修理费用 139,097,539 167,833,869
应付设备款 77,380,048 71,535,564
应付公共事业费 22,826,813 18,230,147
预提费用 8,690,806 4,060,005
其他 3,241,371,968 3,337,488,253
合计 11,147,914,445 11,113,251,257
(a) 其他应付款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 9,912,304,669 89% 9,620,945,993 86%
一到二年 681,562,053 6% 784,724,170 7%
二到三年 200,153,184 2% 296,642,822 3%
三年以上 353,894,539 3% 410,938,272 4%
合计 11,147,914,445 100% 11,113,251,257 100%
于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 1,235,609,776 元(2011 年 12 月 31
日：1,492,305,264 元)，主要为本集团收取的押金和保证金，鉴于交易双方仍继续发生业务往
来，该款项尚未结清。
- 79 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 其他应付款(续)
(b) 于 2012 年 6 月 30 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款
项(2011 年 12 月 31 日：无)。
(c) 于 2012 年 6 月 30 日，本集团应付关联方的其他应付款余额为 67,775,519 元，占其他应付
款总额的 0.61%(2011 年 12 月 31 日：56,151,311 元，占比 0.51%)(附注八(6)(h))。
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 120,710,409 6.3249 763,481,266 100,327,073 6.3009 632,150,854
日元 751,755,955 0.0796 59,839,774 787,486,350 0.0811 63,865,143
澳门元 55,532,022 0.7952 44,159,064 53,274,208 0.7857 41,857,545
港元 34,263,032 0.8152 27,931,224 38,809,756 0.8107 31,463,069
阿联酋迪拉姆 9,504,267 1.7258 16,402,464 10,537,307 1.7154 18,075,696
其他币种 235,297,097 249,495,561
合计 1,147,110,889 1,036,907,868
(30) 一年内到期的非流动负债
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a)(附注五(22)(b)) 6,445,928,487 7,507,044,248
一年内到期的长期应付款(b) 1,861,652,511 1,762,593,625
一年内到期的其他长期负债 5,837,880 -
合计 8,313,418,878 9,269,637,873
(a) 金额前五名的一年内到期的长期借款：
合同 合同 利率 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
起始日 终止日 币种 (%) 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
进出口银行 2011-12-5 2013-6-5 人民币 4.76 - 650,000,000 - 650,000,000
浦发银行 2010-3-31 2013-6-30 人民币 5.79 - 445,549,357 - 561,183,012
中国银行 2009-9-28 2012-9-28 美元 1.56 50,000,000 316,245,000 50,000,000 315,045,000
建设银行 2009-7-8 2012-7-7 美元 1.06 50,000,000 316,245,000 50,000,000 315,045,000
建设银行 2011-6-14 2013-6-14 人民币 6.08 - 300,000,000 - 300,000,000
合计 2,028,039,357 2,141,273,012
- 80 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 一年内到期的非流动负债(续)
(b) 一年内到期的长期应付款
金额前五名的一年内到期长期应付款：
期限 2012 年
6 月 30 日
第一名公司 一年以内 303,977,126
应付离退休及内退人员等福利费 一年以内 282,954,687
第三名公司 一年以内 279,787,130
第四名公司 一年以内 146,245,318
第五名公司 一年以内 86,478,866
合计 1,099,443,127
(31) 其他流动负债
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
短期融资券(注) 2,500,000,000 2,500,000,000
其他 242,058,206 102,339,013
合计 2,742,058,206 2,602,339,013
注：短期融资券列示如下：
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期发行 名义利息 利息调整 本期偿还 6 月 30 日
短期融资券(a) - 2,500,000,000 - - - 2,500,000,000
短期融资券 2,500,000,000 - - - (2,500,000,000) -
合计 2,500,000,000 2,500,000,000 - - (2,500,000,000) 2,500,000,000
(a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2010)CP99 号文《中国银行间市场交易商协会文件接受
注册通知书》批准备案，本公司于 2012 年 6 月 25 日公开发行了 25,000,000 份短期融资券，每
份面值为 100 元，期限为一年，年利率为 3.40%，本公司将于该短期融资券到期时一次性偿付
本息。
- 81 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 应付债券
2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
应付债券 17,908,706,909 4,823,038 - 17,913,529,947
债券有关信息如下：
2011 年 发行费用及 2012 年
12 月 31 日 本期发行 摊销 利息调整 本期减少 6 月 30 日
公司债券(a) 9,930,091,235 - - 4,498,038 - 9,934,589,273
中期票据(b) 2,185,437,763 - 3,300,000 - - 2,188,737,763
中期票据(c) 3,798,327,911 - (5,975,000) - - 3,792,352,911
非公开定向债务融资工具(d) 1,994,850,000 - 3,000,000 - - 1,997,850,000
合计 17,908,706,909 - 325,000 4,498,038 - 17,913,529,947
债券详细信息列示如下：
面值(元) 发行日期 期限 年利率 发行金额 付息方式 核准文件
《关于核准中国交通建设股份
本公司第一期公司 2009 年 有限公司公开发行公司债券的
债券(a)(注 1) 100 8 月 21 日 5年 4.70% 2,100,000,000 批复》
《关于核准中国交通建设股份
本公司第二期公司 2009 年 有限公司公开发行公司债券的
债券(a)(注 1) 100 8 月 21 日 10 年 5.20% 7,900,000,000 均为每 批复》
振华重工 2009 年 2009 年 年付息 中市协注(2009)MTN16 号《接
第一期中期票据(b) 100 3 月 12 日 5 年 4.10% 1,800,000,000 一次， 受注册通知书》
振华重工 2009 年 2009 年 到期一 中市协注(2009)MTN16 号《接
第二期中期票据(b) 100 4月9日 5年 4.00% 400,000,000 次性偿 受注册通知书》
振华重工 2011 年 2011 年 还本金 中市协注(2011)MTN25 号《接
第一期中期票据(c) 100 2 月 24 日 5 年 5.85% 3,800,000,000 受注册通知书》
振华重工 2011 年
非公开定向债务融 2011 年 中市协注(2011)PPN16 号《接
资工具(d) 100 11 月 8 日 3年 6.46% 2,000,000,000 受注册通知书》
注 1：本公司于 2009 年 8 月 21 日共发行面值 100 亿元的公司债券，系由本公司之母公司中交
集团提供全额无条件不可撤消的连带责任担保。
债券之应计利息作为流动负债列示于“应付利息”，具体分析如下：
应计利息
2011 年 12 月 31 日 本期应计利息 本期已付利息 2012 年 6 月 30 日
公司债券(a) 186,816,667 254,750,000 - 441,566,667
中期票据(b) 71,290,533 44,900,000 (89,800,000) 26,390,533
中期票据(c) 188,337,500 111,150,000 (222,300,000) 77,187,500
非公开定向债务融资工具(d) 18,303,333 64,600,000 - 82,903,333
短期融资券(附注五(31)(a)) - 1,164,384 - 1,164,384
已到期偿付短期融资券 84,579,235 24,420,765 (109,000,000) -
- 82 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 长期应付款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应付离退休及内退人员福利费(i) 1,952,408,528 2,027,681,396
应付融资租赁款(ii) 2,223,249,835 1,179,213,994
其他 2,076,294,847 2,096,380,681
合计 6,251,953,210 5,303,276,071
(i)应付离退休及内退人员福利费为独立精算师精算确认的应付离退休及内退人员等的津贴、
医疗费用等补充福利费用。
(ii)应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余
额。
(a) 金额前五名长期应付款情况
期限 2012年6月30日
应付离退休及内退人员等福利费 一年以上 1,952,408,528
第二名公司 八年以内 1,244,783,714
第三名公司 三年以内 473,741,034
第四名公司 三年以内 289,172,205
第五名公司 八年以内 206,354,341
合计 4,166,459,822
(b) 应付融资租赁款明细
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
交银金融租赁有限公司 1,244,783,714 93,134,065
工银金融租赁有限公司 473,741,034 190,372,942
招银金融租赁有限公司 289,172,205 661,278,736
昆仑金融租赁有限公司 206,354,341 -
建信金融租赁股份有限公司 9,198,541 10,381,885
国银金融租赁有限公司 - 224,046,366
合计 2,223,249,835 1,179,213,994
于2012年6月30日，无独立第三方为本集团融资租赁提供担保(2011年12月31日：无)。
- 83 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 长期应付款(续)
(c) 长期应付款到期日分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一到二年 2,895,421,871 3,081,136,005
二到五年 1,881,681,809 1,514,946,762
五年以上 1,474,849,530 707,193,304
合计 6,251,953,210 5,303,276,071
(34) 专项应付款
2011 年 2012 年
项目 12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
行业规范专项拨款 47,578,806 15,653,740 (16,581,308) 46,651,238
试验课题专项拨款 24,274,026 5,562,000 (5,230,587) 24,605,439
拆迁补偿款 17,621,991 - (1,089,461) 16,532,530
其他 57,803,121 12,610,915 (8,383,848) 62,030,188
合计 147,277,944 33,826,655 (31,285,204) 149,819,395
(35) 预计负债
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
预提售后服务费 133,639,971 35,418,933 (33,455,630) 135,603,274
未决诉讼 123,699,646 214,114 - 123,913,760
其他 16,701,682 347,346 (3,101,171) 13,947,857
合计 274,041,299 35,980,393 (36,556,801) 273,464,891
- 84 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 其他非流动负债
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
递延收益(a) 320,463,477 26,327,581 (3,056,879) 343,734,179
与租赁费用相关的预收款 90,870,000 - (2,320,000) 88,550,000
特许经营权相关的预收款 55,920,000 - (4,140,000) 51,780,000
合计 467,253,477 26,327,581 (9,516,879) 484,064,179
(a) 递延收益
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
与资产相关的政府补助
拆迁补偿款 129,348,369 129,348,369
特许经营权项目交通专项补助 98,030,000 71,890,000
世博会搬迁土地补偿款 44,416,667 44,916,667
企业建设补贴款 9,955,070 10,276,201
其他与资产相关的政府补助 1,813,821 9,000,000
第八批国债项目补偿款 6,356,147 7,172,465
与收益相关的政府补助
科研经费补助 28,872,088 31,024,117
其他与收益相关的政府补助 24,942,017 16,835,658
合计 343,734,179 320,463,477
- 85 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(37) 股本
本公司股份每股面值为人民币 1 元，于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本公司的股份结构如下：
2011 年 12 月 31 日 本期增减变动 2012 年 6 月 30 日
金额 所占比例 发行新股(i) 送股 公积金转股 其他 金额 所占比例
有限售条件股份
国有法人持股 10,397,500,000 70.13% - - - - 10,397,500,000 64.28%
其他内资持股 - - 185,184,000 - - - 185,184,000 1.15%
10,397,500,000 70.13% 185,184,000 - - - 10,582,684,000 65.43%
无限售条件股份
人民币普通股 - - 1,164,551,425 - - - 1,164,551,425 7.20%
境外上市的外资股 4,427,500,000 29.87% - - - - 4,427,500,000 27.37%
4,427,500,000 29.87% 1,164,551,425 - - - 5,592,051,425 34.57%
股份总额 14,825,000,000 100.00% 1,349,735,425 - - - 16,174,735,425 100.00%
(i) 本公司于 2012 年以人民币 5.4 元/股的价格公开发行 1,349,735,425 股 A 股股票(附注一)，其中社会公众投资者认缴 925,925,925 股 A 股股票，路桥建设除
本公司及本公司四家全资子公司以外的全体股东以其持有的路桥建设 38.60%的股权认缴 423,809,500 股 A 股股票。社会公众投资者的股款以人民币现金缴
足，募集资金总额计 4,999,999,995 元，扣除承销费用和其他各项上市发行费用计 135,965,216 元，募集资金净额为 4,864,034,779 元，其中股本
925,925,925 元，股本溢价 3,938,108,854 元。取得的对路桥建设股权投资为 2,288,571,300 元，其中股本 423,809,500 元，股本溢价 1,864,761,800 元，
扣除取得的对路桥建设投资与原账面归属于路桥建设少数股东权益后的股本溢价为 404,914,854 元(附注五(38))。
(ii)根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企【2009】94 号)的有关规定及《关于中国交通建设股份有限公司国有股转持有
关问题的批复》(国资产权【2011】232 号)和《关于确认中国交通建设股份有限公司国有股转持数量的复函》(国资厅产权【2012】61 号)，于 2012 年 3 月
本公司完成 A 股发行之后，本公司之母公司国有股股东-中交集团将其持有的本公司的 92,592,593 股股票划转给全国社会保障基金理事会持有。
- 86 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 资本公积
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
股本溢价
-股本溢价(注) 17,543,139,698 3,938,108,854 - 21,481,248,552
-与少数股东的交易 (677,819,988) 404,914,854 - (272,905,134)
其他资本公积
-原制度资本公积转入 294,118,676 - - 294,118,676
-权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 23,053,656 - (15,942,305) 7,111,351
-可供出售金融资产公允
价值变动 8,074,775,092 - (322,399,475) 7,752,375,617
-与计入股东权益项目相关
的所得税影响 (2,146,117,668) 82,224,117 - (2,063,893,551)
-股份支付 (483,658) - (5,025) (488,683)
-其他 27,896,833 - - 27,896,833
合计 23,138,562,641 4,425,247,825 (338,346,805) 27,225,463,661
注：股本溢价为本公司公开发行 H 股以及 A 股股票所产生的股本溢价。本期变动额为 2012 年本公司发
行 A 股股票产生(附注五(37))。
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
股本溢价
-股本溢价 17,497,209,698 - - 17,497,209,698
-与少数股东的交易 (680,793,430) 10,886,890 (361,764) (670,268,304)
其他资本公积
-原制度资本公积转入 294,118,676 - - 294,118,676
-权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 23,065,795 - (75) 23,065,720
-可供出售金融资产公允
价值变动 10,593,132,630 - (103,976,332) 10,489,156,298
-与计入股东权益项目相关
的所得税影响 (2,476,359,623) - (270,016,332) (2,746,375,955)
-股份支付 (200,364) - (198,568) (398,932)
-其他 27,944,993 - - 27,944,993
合计 25,278,118,375 10,886,890 (374,553,071) 24,914,452,194
- 87 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 专项储备
2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
安全生产费 925,496,734 1,147,403,800 (935,450,917) 1,137,449,617
2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
安全生产费 741,375,735 996,603,838 (868,448,165) 869,531,408
(40) 盈余公积
2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
法定盈余公积金 1,183,473,788 - - 1,183,473,788
2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
法定盈余公积金 757,840,600 - - 757,840,600
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积
金。当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后
可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间未提取法定盈余
公积金(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：无)。
(41) 未分配利润/利润分配
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
提取或 提取或
项目 金额 分配比例 金额 分配比例
期初未分配利润 31,157,073,650 - 22,361,097,328 -
加：本期归属于母公司股东的净利润 4,850,036,350 - 5,721,905,651 -
减：普通股股利 (2,901,747,535) - (2,372,000,000) -
其他减少 (8,663,289) - - -
期末未分配利润 33,096,699,176 - 25,711,002,979 -
于 2012 年 6 月 30 日，未分配利润中包含子公司提取的归属于母公司股东的法定盈余公积金余
额 5,762,388,463 元(2011 年 12 月 31 日：5,761,380,555 元)，其中子公司本期计提的归属于
母公司股东的法定盈余公积金 1,007,908 元(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：5,746,757
元)。
- 88 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 未分配利润/利润分配(续)
于 2012 年 6 月 6 日，本公司年度股东大会批准以 A 股发行完成后的股本为基数，即以已发行
总股本 16,174,735,425 股为基数，向全体股东派发现金股利每股人民币 0.1794 元。所派发现
金股利共计 2,901,747,535 元，自未分配利润转出。于 2012 年 6 月 30 日，该现金股利尚未
支付。
(42) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
上海振华重工(集团)股份有限公司 8,110,126,139 8,201,509,369
振华物流集团有限公司 461,667,796 465,750,479
路桥建设 - 834,094,603
其他 1,283,394,246 1,304,111,375
合计 9,855,188,181 10,805,465,826
(43) 营业收入和营业成本
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
主营业务收入 124,452,837,868 138,451,084,074
其他业务收入 616,112,677 978,054,554
合计 125,068,950,545 139,429,138,628
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
主营业务成本 (107,869,662,166) (122,619,861,643)
其他业务成本 (542,962,362) (536,076,079)
合计 (108,412,624,528) (123,155,937,722)
- 89 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按业务类型分析如下：
主营业务收入：
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
基建业务 94,172,561,018 107,372,425,225
设计业务 6,064,102,806 5,963,629,136
疏浚业务 14,192,436,290 15,584,132,327
装备制造业务 10,403,353,324 8,955,885,254
其他 2,765,764,171 2,950,042,228
抵销 (3,145,379,741) (2,375,030,096)
合计 124,452,837,868 138,451,084,074
主营业务成本：
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
基建业务 (82,958,862,610) (96,596,864,724)
设计业务 (4,386,665,849) (4,372,900,033)
疏浚业务 (11,785,929,335) (12,740,221,260)
装备制造业务 (9,404,843,405) (8,637,473,948)
其他 (2,495,855,995) (2,632,535,656)
抵销 3,162,495,028 2,360,133,978
合计 (107,869,662,166) (122,619,861,643)
按地区分析如下：
主营业务收入：
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
中国(除港澳地区) 109,188,227,412 123,975,423,505
其他国家和地区 15,264,610,456 14,475,660,569
合计 124,452,837,868 138,451,084,074
主营业务成本：
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
中国(除港澳地区) (94,814,924,172) (109,905,021,305)
其他国家和地区 (13,054,737,994) (12,714,840,338)
合计 (107,869,662,166) (122,619,861,643)
- 90 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间 截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 226,736,551 (222,414,219) 241,882,727 (221,712,006)
资产出租 97,322,245 (83,328,738) 150,752,703 (68,272,968)
副产品销售 72,382,220 (55,376,238) 156,074,979 (144,824,979)
咨询服务 62,590,151 (42,379,270) 54,196,017 (26,036,237)
物业管理 10,389,627 (9,997,364) 9,196,340 (8,431,276)
其他 146,691,883 (129,466,533) 365,951,788 (66,798,613)
合计 616,112,677 (542,962,362) 978,054,554 (536,076,079)
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团前五名客户营业收入的总额为 6,396,467,417 元
(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：10,783,278,165 元)，占本集团全部营业收入的
5.11%(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：7.73%)，具体情况如下：
占本集团全部营业
营业收入 收入的比例(%)
第一名公司 1,670,747,834 1.34%
第二名公司 1,267,007,972 1.01%
第三名公司 1,203,927,553 0.96%
第四名公司 1,200,330,407 0.96%
第五名公司 1,054,453,651 0.84%
合计 6,396,467,417 5.11%
(d) 建造合同
截至 2012 年 已办理结算的
合同项目 6 月 30 日总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 价款金额
固定造价合同 1,541,167,582,194 880,141,027,277 73,293,512,554 (901,753,730,140)
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，由于原材料价格上涨以及合同收入变更等原因，本集团
计提合同预计损失 97,751,619 元(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：计提 97,143,209 元)。
- 91 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业税金及附加
计缴标准 截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
营业税 应税收入的 3%或 5% 2,879,037,593 3,390,924,919
实际缴纳流转税额的 1%
城市维护建设税 或 5%或 7% 179,666,510 202,921,256
教育费附加 实际缴纳流转税额的 3% 127,784,951 137,801,724
其他 98,571,458 127,783,546
合计 3,285,060,512 3,859,431,445
(45) 销售费用
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
人员费用 97,417,382 92,497,191
业务费 34,920,851 44,542,787
差旅交通费 24,712,848 27,757,821
资产折旧与摊销 17,185,720 22,200,725
运输费 12,535,623 13,183,505
其他 85,019,680 85,912,601
合计 271,792,104 286,094,630
(46) 管理费用
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
人员费用 2,714,985,742 2,505,456,571
研究与开发费 657,653,156 514,819,588
资产折旧与摊销 452,051,322 441,456,123
业务招待费 324,394,580 302,553,039
差旅交通费 311,877,149 284,599,343
办公费 290,800,611 249,485,423
税金 110,228,606 103,066,714
招投标费 87,039,961 88,959,674
咨询费 39,068,717 44,492,734
专业机构服务费 20,255,536 26,151,821
其他 404,366,465 414,676,189
合计 5,412,721,845 4,975,717,219
- 92 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(47) 财务费用-净额
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
利息支出 3,072,710,557 1,958,143,410
减：资本化利息 (689,811,253) (651,447,173)
小计 2,382,899,304 1,306,696,237
减：利息收入 (662,144,348) (418,442,374)
汇兑损失/(收益) 104,747,728 (256,711,041)
折现息 (99,895,897) 214,229,731
其他 247,268,079 333,749,124
合计 1,972,874,866 1,179,521,677
本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。截至 2012
年 6 月 30 日止六个月期间，借款费用资本化的金额为 689,811,253 元(截至 2011 年 6 月 30
日止六个月期间：651,447,173 元)，其中 203,700,719 元计入营业成本(截至 2011 年 6 月 30
日止六个月期间：275,670,398 元)，182,767,780 元计入在建工程(附注五(16))(截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间：166,251,721 元)，其中 5,375,625 元计入固定资产(截至 2011 年 6
月 30 日止六个月期间：无)，其余 297,967,129 元计入无形资产(截至 2011 年 6 月 30 日止六
个月期间：209,525,054 元)。
(48) 资产减值损失
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
坏账损失 252,014,990 162,819,108
长期股权投资减值损失 11,421,600 -
存货跌价损失(转回)/拨备 (7,182,315) 121,985,365
合计 256,254,275 284,804,473
(49) 公允价值变动损失/(收益)
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
以公允价值计量且其变动计入损益
的金融资产 (4,161,080) 6,689,452
衍生金融工具 35,710,381 (9,340,354)
合计 31,549,301 (2,650,902)
- 93 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(50) 投资收益
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收
益 304,718,443 210,786,691
权益法核算的长期股权投资收益(b)(附注五
(13)(a)(b)) 54,099,371 66,613,458
成本法核算的长期股权投资收益(a)(附注五
(13)(c)) 39,319,820 30,784,677
处置交易性金融资产取得的投资收益 37,883,345 36,034,221
处置长期股权投资产生的投资收益 26,429,810 18,555,283
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,068,807 31,268,661
合计 468,519,596 394,042,991
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团成本法核算的长期股权投资前五大投资收益合计为
38,805,808 元(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：29,995,746 元)，占利润总额的比例不足
1%。
(b) 截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团权益法核算的长期股权投资前五大投资收益合计
为 44,895,577 元(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：39,733,935 元)，占利润总额的比例不
足 1%。
(51) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
计入截至 2012 年
截至 2012 年 截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间 非经常性损益金额
非流动资产处置利得 97,237,486 36,770,863 97,237,486
其中：固定资产处置利得 90,771,732 36,589,185 90,771,732
无形资产处置利得 6,369,104 - 6,369,104
政府补助(i) 73,799,768 103,796,948 73,799,768
长兴岛工业园搬迁补偿 70,558,402 - 70,558,402
债务重组利得(ii) - 929,820,158 -
其他 41,571,533 59,739,280 41,571,533
合计 283,167,189 1,130,127,249 283,167,189
- 94 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(51) 营业外收入及营业外支出(续)
(a) 营业外收入(续)
(i) 政府补助
截至 2012 年 截至 2011 年 注释
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
常熟经济开发区基础设施补偿款 22,765,920 - 1)
其他科研经费补助 17,823,503 14,488,940
政府扶持基金 15,836,754 9,990,554 2)
税收返还 3,712,824 29,849,610 3)
大型自升式钻井平台关键技术研究创新奖金 - 11,590,000 4)
陆家嘴功能区经济发展促进中心扶持企业发展专项 -
补贴 8,058,228
其他 13,660,767 29,819,616
合计 73,799,768 103,796,948
注1) 该项政府补助为本公司之子公司中交天津航道局有限公司获得的地方政府基础设施奖励款。该项目由
江苏省常熟市经济开发区高新技术产业园管理委员会签署的投资补充协议予以批复；
注2) 该项政府补助为专利权资助、产品补助等扶持性资金；
注3) 该项政府补助为本集团收到的政府采取先征后返(退)、即征即退等办法返还营业税、增值税等税款；
注4) 该项政府补助为本公司之子公司振华重工所有的“大型自升式钻井平台关键技术研究创新”项目获得
的财政部重大技术创新及产业化资金资助。该项目由国家科学技术部予以认定和批复。
(ii) 于 1985 年 5 月 18 日，本集团为承建伊拉克项目与中国银行股份有限公司(“中国银行”)签订
(85)总协一字第 158 号贷款协议。但由于伊拉克项目工程款未能收回，本集团未能偿还中国银行
该借款本息。于 2000 年，中国银行将该贷款本息转给中国东方资产管理公司(以下称“东方资
产”)。
于 2010 年 4 月 1 日，包括本公司在内的对伊中方债权人委员会与由伊拉克财政部代表的伊拉克
政府在中国北京签署了关于伊拉克工程款债权的双边协议。财政部于 2010 年 11 月 19 日下发了
“财政部关于印发伊拉克相关国内债务处理方案的通知”(财金【2010】158 号)(以下称“通
知”)，对于与上述伊拉克项目相关的国内债务比照上述双边协议中对伊拉克工程款的相同方式处
理，要求国内的债权债务双方根据财政部规定的债务重组原则对基准日金额进行确认，并签订正
式的重组协议。于 2011 年 6 月，双方根据通知的原则订立了债务重组协议(以下称“协议”)。
根据协议，截至 2004 年 12 月 31 日伊拉克贷款余额(本金及应付利息)的 80%可获豁免，余额及
利息将于 2028 年 4 月前每年两次分期偿还。由此，原借款余额与按照协议条款重新确认的借款
余额之间的差额于 2011 年 6 月 30 日止六个月期间确认为债务重组收益 929,820,158 元。
- 95 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(51) 营业外收入及营业外支出(续)
(b) 营业外支出
计入截至 2012 年
截至 2012 年 截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间 非经常性损益金额
非流动资产处置损失 10,437,134 15,170,216 10,437,134
其中：固定资产处置损失 10,437,134 15,101,312 10,437,134
罚款及赔偿金 4,446,424 3,013,002 4,446,424
对外捐赠 3,656,176 2,775,793 3,656,176
其他 53,137,136 14,858,497 53,137,136
合计 71,676,870 35,817,508 71,676,870
(52) 所得税费用
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,351,171,248 1,667,967,463
递延所得税 23,980,085 (156,007,930)
合计 1,375,151,333 1,511,959,533
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
利润总额 6,106,083,029 7,178,635,096
按适用税率计算的所得税 1,526,520,757 1,794,658,774
非应纳税收入 (103,441,547) (88,607,861)
研发支出加计扣除 (53,364,982) (49,772,135)
不得扣除的成本、费用和损失 54,004,834 62,091,770
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 (875,479) (84,273,447)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 293,828,113 97,509,412
实际税率与适用税率的差异 (341,520,363) (219,646,980)
所得税费用 1,375,151,333 1,511,959,533
- 96 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(53) 每股收益
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
均数计算：
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
归属于母公司普通股股东的合并净利润 4,850,036,350 5,721,905,651
本公司发行在外普通股的加权平均数 15,724,823,617 14,825,000,000
基本每股收益 0.31 0.39
其中：
—持续经营基本每股收益： 0.31 0.39
—终止经营基本每股收益： - -
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(54) 其他综合收益
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
可供出售金融资产产生的损失金额 (298,839,833) (93,940,951)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 78,690,171 (266,718,942)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - (32,017,978)
小计 (220,149,662) (392,677,871)
外币财务报表折算差额 43,869,017 36,520,612
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额 (14,818,241) (4,866,872)
合计 (191,098,886) (361,024,131)
其他综合收益为本集团未在损益中确认的各项利得和损失。
- 97 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
保证金及押金 459,184,839 579,700,842
政府补助 73,799,768 103,796,948
拆迁补偿款 - 3,459,300
赔款收入 4,728,887 9,939,467
其他收入 124,801,064 50,156,282
合计 662,514,558 747,052,839
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
保证金及押金 3,212,707,321 936,102,810
研究开发支出 657,653,156 514,819,588
业务招待费 359,315,431 347,095,826
差旅交通费 336,589,997 312,357,164
办公费 302,748,227 260,440,730
维修及租赁费 276,091,435 308,546,530
手续费 177,362,940 194,948,792
招投标费 96,163,902 98,905,133
会议费 72,278,474 64,377,985
专业机构服务费及咨询费 59,324,253 70,644,555
其他支出 2,143,580,853 1,677,229,573
合计 7,693,815,989 4,785,468,686
(c) 支付的其他与筹资活动有关的现金
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
融资租赁租金支出 843,684,312 353,466,980
受到限制的货币资金变动 3,471,504,600 -
4,315,188,912 353,466,980
- 98 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
净利润 4,730,931,696 5,666,675,563
加：资产减值损失 256,254,275 284,804,473
固定资产折旧 2,999,067,171 2,936,136,975
投资性房地产折旧和摊销 15,652,424 18,350,255
无形资产摊销 188,929,031 178,851,174
长期待摊费用摊销 50,357,033 32,328,955
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的收益 (86,800,352) (21,600,647)
公允价值变动收益 31,549,301 (2,650,902)
财务费用 1,860,563,359 1,069,700,595
投资收益 (425,344,822) (361,212,819)
债务重组利得 - (929,820,158)
递延所得税资产的增加 (43,129,390) (166,678,445)
递延所得税负债的增加 67,109,475 10,670,515
存货的增加 (12,635,019,705) (16,411,320,963)
经营性应收项目的增加 (8,394,689,166) (14,234,239,937)
经营性应付项目的增加 6,377,539,633 14,297,030,410
经营活动产生的现金流量净额 (5,007,030,037) (7,632,974,956)
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2,288,571,300 -
(c) 现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的期末余额 52,809,256,609 38,947,305,776
减：现金及现金等价物的期初余额 (45,121,388,921) (38,826,283,418)
现金及现金等价物净增加额 7,687,867,688 121,022,358
(d) 现金及现金等价物
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
货币资金(附注五(1)) 57,391,225,880 40,524,182,406
其中：库存现金 194,255,528 205,371,644
银行存款 51,633,285,442 38,224,524,162
其他货币资金 5,563,684,910 2,094,286,600
减：受到限制的货币资金 (4,581,969,271) (1,576,876,630)
现金及现金等价物余额 52,809,256,609 38,947,305,776
- 99 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(1) 截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间及 2012 年 6 月 30 日分部信息
基建业务 设计业务 疏浚业务 装备制造业务 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
营业收入 94,473,415,665 6,076,575,066 14,280,197,998 10,610,526,891 2,773,614,666 - (3,145,379,741) 125,068,950,545
其中：对外交易收入 93,583,468,608 5,615,858,979 13,135,199,065 9,982,809,227 2,751,614,666 - - 125,068,950,545
分部间交易收入 889,947,057 460,716,087 1,144,998,933 627,717,664 22,000,000 - (3,145,379,741) -
利息收入 - - - - - 662,144,348 - 662,144,348
利息费用 - - - - - (2,382,899,304) - (2,382,899,304)
对联营和合营企业的投
资收益 - - - - - 54,099,371 - 54,099,371
资产减值损失 (74,385,447) (18,905,384) (73,547,615) (88,964,148) (451,681) - - (256,254,275)
折旧和摊销费用 (1,826,141,566) (95,091,761) (684,147,222) (617,912,018) (30,713,092) - - (3,254,005,659)
利润/(亏损)总额 4,978,804,082 850,626,978 1,326,590,838 211,129,719 30,179,203 (1,312,206,200) 20,958,409 6,106,083,029
所得税费用 (1,005,828,578) (139,150,890) (199,270,046) (4,036,235) (17,684,982) (8,144,935) (1,035,667) (1,375,151,333)
净利润/(亏损) 3,972,975,504 711,476,088 1,127,320,792 207,093,484 12,494,221 (1,320,351,135) 19,922,742 4,730,931,696
资产总额 246,271,951,412 15,410,825,880 48,694,885,391 55,120,362,057 3,376,893,265 38,886,790,562 (6,541,497,332) 401,220,211,235
负债总额 145,668,434,254 6,109,840,576 23,608,847,569 15,383,791,382 1,388,658,495 126,691,977,274 (6,356,063,307) 312,495,486,243
- 100 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(1) 截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间及 2012 年 6 月 30 日分部信息(续)
基建业务 设计业务 疏浚业务 装备制造业务 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
折旧和摊销费用以外的非现
金收入/(费用) 13,418,648 (17,600,053) (61,478,081) (88,964,148) (451,681) - - (155,075,315)
对联营企业和合营企业的长
期股权投资 1,170,406,037 29,295,952 482,989,536 139,651,396 348,420,041 2,141,819,911 - 4,312,582,873
长期股权投资以外的其他非
流动资产增加额 6,873,937,241 281,661,069 821,810,579 165,952,816 33,515,826 - - 8,176,877,531
(2) 截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间及 2011 年 12 月 31 日分部信息
基建业务 设计业务 疏浚业务 装备制造业务 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
营业收入： 108,034,590,209 5,978,619,730 15,643,521,571 9,188,556,621 2,958,880,593 - (2,375,030,096) 139,429,138,628
其中：对外交易收入 106,928,379,360 5,585,532,819 15,166,993,102 8,789,352,754 2,958,880,593 - - 139,429,138,628
分部间交易收入 1,106,210,849 393,086,911 476,528,469 399,203,867 - - (2,375,030,096) -
利息收入 - - - - - 418,442,374 - 418,442,374
利息费用 - - - - - (1,306,696,237) - (1,306,696,237)
对联营和合营企业的投资收
益/(损失) - - - - - 66,613,458 - 66,613,458
资产减值损失(拨备) /转回 (171,084,082) (15,347,819) 2,683,598 (100,521,126) (535,044) - - (284,804,473)
折旧和摊销费用 (1,787,227,598) (91,446,879) (599,479,931) (657,346,064) (30,166,887) - - (3,165,667,359)
- 101 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(2) 截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间及 2011 年 12 月 31 日分部信息(续)
基建业务 设计业务 疏浚业务 装备制造业务 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
利润/(亏损)总额 4,693,008,538 833,045,852 1,764,897,150 (322,384,660) 50,524,840 159,543,376 - 7,178,635,096
所得税 (958,592,278) (143,514,565) (373,002,693) 39,860,257 (18,418,107) (58,292,147) - (1,511,959,533)
净利润/(亏损) 3,734,416,260 689,531,287 1,391,894,457 (282,524,403) 32,106,733 101,251,229 - 5,666,675,563
资产总额 222,352,740,590 13,469,602,933 41,735,312,313 46,301,242,140 3,589,984,740 37,879,019,953 (5,759,980,590) 359,567,922,079
负债总额 141,033,589,145 6,047,627,900 20,944,697,689 14,988,773,027 1,529,681,385 98,568,953,130 (5,581,084,501) 277,532,237,775
基建业务 设计业务 疏浚业务 装备制造业务 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
折旧和摊销费用以外的非现金收
入/(费用) (163,553,780) (14,927,255) 2,683,598 (87,559,254) (535,044) 929,820,158 - 665,928,423
对联营企业和合营企业的长期股
权投资 968,334,522 28,990,266 434,859,610 27,816,545 370,985,257 2,090,478,391 - 3,921,464,591
长期股权投资以外的其他非
流动资产增加额 5,458,022,883 85,748,551 1,284,407,426 509,736,981 11,440,390 - - 7,349,356,231
- 102 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(3) 截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额以
及于 2012 年 6 月 30 日本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之
外的非流动产总额列示如下：
截至 2012 年 截至 2011 年
对外交易收入 6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
中国(除港澳地区) 109,743,999,797 124,925,029,061
其他国家和地区 15,324,950,748 14,504,109,567
合计 125,068,950,545 139,429,138,628
非流动资产总额 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
中国(除港澳地区) 95,190,284,042 91,184,249,510
其他国家和地区 3,981,058,148 3,548,718,492
合计 99,171,342,190 94,732,968,002
七 租赁
(1) 融资租入固定资产
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注五 15(a))，未来应支付租金汇总如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 987,193,215 898,194,192
一到二年 805,853,618 728,662,292
二到三年 667,914,839 380,652,747
三年以上 1,342,575,490 179,282,185
合计 3,803,537,162 2,186,791,416
于 2012 年 6 月 30 日，未确认融资费用余额为 660,738,777 元(2011 年 12 月 31 日：
215,082,065 元)。
- 103 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 租赁(续)
(2) 经营租赁
作为经营租赁承租人，根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金
汇总如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 981,929,439 1,047,423,349
一到二年 519,802,584 624,273,201
二到三年 436,349,519 502,140,293
三年以上 796,958,274 585,377,750
合计 2,735,039,816 2,759,214,593
作为经营租赁出租人，根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应收取租金
汇总如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
土地使用权、房屋及建筑物 419,734,482 365,091,511
机器设备 20,092,179 9,150,000
运输工具 16,463,637 19,570,977
合计 456,290,298 393,812,488
- 104 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
国内外港口、航道、公路桥梁设
中交集团 有限责任公司 北京 周纪昌 计和建设，设备供应和安装 710933809
本公司的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2011 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2012 年 6 月 30 日
中交集团 475,402 万元 - - 475,402 万元
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中交集团 63.72% 63.72% 70.13% 70.13%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四(1)。
- 105 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况
(a) 合营企业
对本集团截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间主要合营企业投资列示如下：
注册资本
企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码 业务性质 (万元)
合营企业–
北京首都高速公路发展有限公司 有限责任公司 北京市 郭普金 600062563 高速公路建设和经营管理 10,000
江苏龙源振华海洋工程有限公司 有限责任公司 江苏省南通市 费智 555857534 海洋工程施工 30,000
天津北方港航石化码头有限公司 有限责任公司 天津市 钟文炜 666130960 石油储运 22,715
重庆忠都高速公路有限公司 有限责任公司 重庆市 敬世红 574849548 高速公路建设和经营管理 39,038
唐山曹妃甸疏浚有限公司 有限责任公司 河北省唐山市 刘东 788676566 港口疏浚和建设 6,668
广东大长青工程建设有限公司 有限责任公司 广东省汕头市 黄志军 279828170 航道工程建设 20,000
日邮振华物流(天津)有限公司 有限责任公司 天津市 刘明田 76761127X 物流运输 美元 1,670.39
上海三艾尔振华物流有限公司 有限责任公司 上海市 藤井章宏 794512509 物流运输 11,500
湘潭四航建设有限公司 有限责任公司 湖南省湘潭市 彭洪波 75800438X 基础设施建设 3,000
山东中交航务工程有限公司 有限责任公司 山东省烟台市 高大伟 165008668 港口航道工程建设 6,000
天津港航安装工程有限公司 有限责任公司 天津市 王云国 732811503 航道疏浚工程、港口 2,000
中交璧成(大连)发展有限公司 有限责任公司 辽宁省大连市 周连营 576058758 项目投资、房地产和贸易 5,000
- 106 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况
(b) 联营企业
对本集团截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间主要联营企业投资列示如下：
注册资本
企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码 业务性质 (万元)
联营企业–
太中银铁路有限责任公司 有限责任公司 陕西省西安市 龙京 797496620 铁路运营 1,050,000
天津港航工程有限公司 有限责任公司 天津市 李伟 700514811 机械制造 26,000
Beijing CEDC Corporation 境外注册/不适用 英国 不适用 不适用 投资 美元 5
西安启源机电装备股份有限公司 股份有限公司 陕西省西安市 赵友安 727342693 机电设备设计开发、制造销售 6,100
贵州贵深投资发展有限公司 有限责任公司 贵州省龙里县 革飞 584132620 公路开发、投资管理 50,000
重庆铜永高速公路有限公司 有限责任公司 重庆市 孙立东 586860218 高速公路投资、经营、管理 51,213
高速公路项目
重庆万利万达高速公路有限公司 有限责任公司 重庆市 杜小平 574834258 投资、建设与管理 40,963
海安新港港务有限公司 有限责任公司 广东省湛江市 刘庄 75922881X 港口建设 3,200
天津港中集振华物流有限公司 有限责任公司 天津市 高翔 789394851 物流 10,000
唐山曹妃甸港建混凝土工程有限公司 有限责任公司 河北省唐山市 卢泽祥 553341964 混凝土工程施工、销售 100,000
天津港湾置业有限公司 有限责任公司 天津市 王伟 583255813 房地产开发与经营 10,000
上海三航亚新太钢管有限公司 有限责任公司 上海市 黄聿强 607252028 建筑材料制造与销售 美元 632
天津万利储存有限公司 有限责任公司 天津市 王云国 600888728 产品储存服务 美元 780
- 107 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
关联方名称 与本集团的关系 组织机构代码
中国交通物资有限公司 与本公司同受母公司控制 102027271
中交地产有限公司 与本公司同受母公司控制 717828833
河南春基路桥工程有限公司 合营企业 766214838
上海三和合管桩有限公司 合营企业 607308917
深圳市粤龙实业发展有限公司 合营企业 19221888X
浙江金基电子技术有限公司 合营企业 765209674
中交公路养护工程技术有限公司 合营企业 551384936
珠海港湾建设工程有限公司 合营企业 661462202
嘉宏航运(天津)有限公司 联营企业 717850125
宁波国泰道桥有限公司 联营企业 704851778
宁波航通预制构件工程有限公司 联营企业 764522909
中马公共工程公司 联营企业 外国公司不适用
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 联营企业 724197689
宁波市镇海金正建设工程检测有限公司 联营企业 734263432
(5) 关联交易
(a) 定价政策
本集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格以一般商业条款作为定价基础，向关
联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 采购货物
关联方 截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 15,845,128 0.03% - -
中国交通物资有限公司 7,573,345 0.01% - -
上海三航亚新太钢管有限公司 733,565 0.00% 4,946,588 0.01%
上海三和合管桩有限公司 134,520 0.00% 7,600,346 0.01%
其他 18,130 0.00% - -
合计 24,304,688 0.04% 12,546,934 0.02%
- 108 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 销售货物
关联方 截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
江苏龙源振华海洋工程有限公司 37,524,742 0.38% - -
日邮振华物流(天津)有限公司 10,330,793 0.10% 8,748,138 0.10%
天津港中集振华物流有限公司 1,931,355 0.02% 1,827,697 0.02%
其他 - - 6,842,512 0.08%
合计 49,786,890 0.50% 17,418,347 0.20%
(e) 提供建造服务
关联方 截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期 6 月 30 日止六个月期
间 间
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
唐山曹妃甸疏浚有限公司 219,117,023 0.16% - -
天津港航工程有限公司 31,924,826 0.02% 29,104,041 0.02%
北京首都高速公路发展有限公司 26,100,964 0.02% - -
重庆万利万达高速公路有限公司 9,285,183 0.01% - -
太中银铁路有限责任公司 3,039,732 - 83,892,229 0.07%
重庆忠都高速公路有限公司 2,886,465 - - -
天津港航安装工程有限公司 - - 84,481,203 0.07%
合计 292,354,193 0.21% 197,477,473 0.16%
(f) 接受劳务/工程分包
关联方 截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期
间
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
天津港航安装工程有限公司 351,560,068 0.95% 210,777,338 0.53%
天津港航工程有限公司 249,154,627 0.67% 85,400,221 0.21%
山东中交航务工程有限公司 77,229,573 0.21% - -
广东大长青工程建设有限公司 11,248,504 0.03% - -
宁波市镇海金正建设工程检测有限公司 3,143,245 0.01% 2,399,148 -
上海三航亚新太钢管有限公司 - - 7,684,056 0.02%
其他 2,279,826 0.01% - -
合计 694,615,843 1.88% 306,260,763 0.76%
- 109 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 租赁费用
租赁资产 截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
出租方名称 承租方名称 种类 租赁起始日 租赁终止日 六个月期间租赁费用 六个月期间租赁费用
中交集团 本集团 办公楼 2009 年 1 月 2014 年 12 月 52,055,786 57,605,346
(h) 租赁收入
租赁资产 截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
出租方名称 承租方名称 种类 租赁起始日 租赁终止日 六个月期间租赁收入 六个月期间租赁收入
天津港航安装工程有限
中交第一航务工程局有限公司 公司 施工船舶 2011 年 2 月 2013 年 2 月 3,362,400 3,192,081
- 110 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(i) 提供担保
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 起始日 到期日 经履行完毕
天津北方港航石化码头
中交天津航道局有限公司 有限公司 208,750,000 208,750,000 2009 2018 否
北京首都高速公路发展
本公司 有限公司 8,142,575 9,025,714 1994 2024 否
合计 216,892,575 217,775,714
(j) 接受担保
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 起始日 到期日 经履行完毕
中交集团 本公司–公司债券 8,199,704,907 7,991,123,580 2009 2019 否
中交集团 本公司–公司债券 2,176,451,033 2,125,784,321 2009 2014 否
合计 10,376,155,940 10,116,907,901
- 111 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(k) 关键管理人员薪酬
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
关键管理人员薪酬 3,466,750 3,186,881
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
唐山曹妃甸疏浚有限公司 218,967,954 - - -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 55,379,170 - 92,075,758 -
天津港航工程有限公司 36,004,341 - 4,952,932 -
太中银铁路有限责任公司 4,796,952 - 28,007,929 -
其他 5,167,583 - 1,738,249 -
合计 320,316,000 - 126,774,868 -
(b) 预付款项
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津港航安装工程有限公司 118,765,386 - 324,008,031 -
天津港航工程有限公司 12,000,000 - 72,612,862 -
合计 130,765,386 - 396,620,893 -
(c) 应收股利
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海三航亚新太钢管有限公司 29,290,241 - 29,290,241 -
广东大长青工程建设有限公司 4,254,120 - 4,254,120 -
其他 999,043 - 537,500 -
合计 34,543,404 - 34,081,861 -
- 112 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(d) 其他应收款
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湘潭四航建设有限公司 56,374,555 - 56,371,645 -
宁波国泰道桥有限公司 46,843,286 (34,960,217) 45,311,410 (34,061,961)
河南春基路桥工程有限公司 14,140,338 - 14,634,408 -
海安新港港务有限公司 9,848,913 - 9,848,913 -
广东大长青工程建设有限公司 8,466,671 - 8,059,669 -
珠海港湾建设工程有限公司 4,500,000 - - -
宁波航通预制构件工程有限公司 3,000,000 - 3,000,000 -
中马公共工程公司 2,536,691 - 312,810 -
天津港航安装工程有限公司 2,017,732 - 336,945 -
嘉宏航运(天津)有限公司 1,331,129 - 1,331,129 -
其他 2,033,738 - 988,902 -
合计 151,093,053 (34,960,217) 140,195,831 (34,061,961)
(e) 长期应收款
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
中交地产有限公司 - 800,000,000
太中银铁路有限责任公司 350,382,676 342,668,731
合计 350,382,676 1,142,668,731
- 113 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(f) 应付账款
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
天津港航工程有限公司 187,930,925 122,140,829
天津港航安装工程有限公司 79,571,362 27,034,604
山东中交航务工程有限公司 43,268,092 10,067,656
广东大长青工程建设有限公司 20,924,650 30,908,309
河南春基路桥工程有限公司 4,932,170 4,932,170
上海三航亚新太钢管有限公司 3,864,570 10,339,449
上海三和合管桩有限公司 2,895,732 2,978,167
其他 2,659,530 472,833
合计 346,047,031 208,874,017
(g) 预收款项
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
重庆万利万达高速公路有限公司 22,800,000 14,000,000
(h) 其他应付款
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
河南春基路桥工程有限公司 14,693,131 14,695,628
深圳市粤龙实业发展有限公司 11,960,753 17,366,619
中交公路养护工程技术有限公司 11,846,022 -
浙江金基电子技术有限公司 11,749,226 11,749,226
宁波国泰道桥有限公司 11,699,544 11,883,069
天津港航工程有限公司 5,760,000 -
其他 66,843 456,769
合计 67,775,519 56,151,311
- 114 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事
项：
(a) 销售货物
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
江苏龙源振华海洋工程有限公司 5,585,952 878,259
(b) 提供建造服务
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
唐山曹妃甸疏浚有限公司 302,684,704 88,151,524
重庆万利万达高速公路有限公司 210,074,371 -
天津港航工程有限公司 92,290,880 36,809,932
北京首都高速公路发展有限公司 12,511,783 -
合计 617,561,738 124,961,456
(c) 接受劳务
关联方名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
天津港航工程有限公司 1,742,088,730 1,949,629,260
天津港航安装工程有限公司 598,136,905 957,416,385
山东中交航务工程有限公司 30,000,000 98,000,000
广东大长青工程建设有限公司 - 4,841,541
合计 2,370,225,635 3,009,887,186
- 115 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 股份支付
于 2010 年 8 月 8 日，本公司根据 2010 年 6 月 18 日召开的股东周年大会批准的股票增值权计划
(“本计划”)授予约 61,830,000 份股票增值权，占本公司已发行股本总额之 0.382%。本计划的合
资格承授人包括本集团若干董事、高级管理人员以及董事会厘定的其他人员。根据本计划，在预先
订下的期间内，获授该等权益的人士可在本公司股价高出行权价时以股票增值权收取现金款项，但
须遵守本计划的若干条款和条件。行使股票增值权时，承授人将收取一笔款项(须缴付适用之代扣
税)，其款项金额相当于行使股票增值权的数目乘以行权时的行权价与 H 股市价差额的总额。根据
本计划授予的股票增值权总量不得超过本公司股本总额的 10%，而在任何 12 个月期间授予任何合
资格参与人的股票增值权不得超过已发行股本总额的 1%。所有股票增值权将有 5 年的行权期。获
授股票增值权的人士不能在授予日期后两年内行使其权益。在授予日起满二周年、三周年和四周年
时，承授人在当年可行权的股票增值权总数不得超过获授股票增值权总数的三分之一。本公司授予
股票增值权的行权期最晚不得晚于 2015 年 8 月 7 日。
于2012年6月30日，全部股票增值权尚未到达行权期，因此无可行权部分。
于2012年6月30日，加权平均剩余合约期为3.1年(2011年12月31日：3.7年)。
本公司使用二项点阵法评估股票增值权在资产负债表日的公允价值。模型使用的参数为预期股价
波动率50%，预计股息收益率不高于1.0%，无风险利率为0.63%。
截至2012年6月30日止六个月期间，本公司因股票增值权负债增加而确认的费用为10,175,000元
(截至2011年6月30日止六个月期间：13,527,000元)，未确认公允价值变动损失。2012年6月30日
及2011年12月31日的应付职工薪酬中的股票增值权均为未行权部分。于2012年6月30日，未行权
份数60,264,631份(2011年12月31日：60,264,631份)，尚未确认的股票增值权费用为23,766,000
元(2011年12月31日：33,941,000元)。
- 116 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
房屋及建筑物、机器设备及船舶 5,629,103,297 3,593,333,296
无形资产-特许经营权 68,598,730,574 45,816,952,778
合计 74,227,833,871 49,410,286,074
以下为本集团于资产负债表日，与合营企业相关的已签约而不必在资产负债表上列示的资本
承诺：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
与合营者在合营中的权益有关的资本承诺 20,000,000 20,000,000
与其他合营者共同发生的资本承诺中其所
占的份额 186,863,675 186,863,675
合计 206,863,675 206,863,675
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总见附注七(2)。
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2011 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已基本按照之前承诺履行。
- 117 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 或有事项
以下为于资产负债表日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中反映：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
未决诉讼额(注 1) 598,790,514 617,332,495
提供的对外担保(注 2) 266,592,575 267,475,714
以上不包括已经计提预计负债的项目(附注五(35))。
注 1： 本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，
经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能
给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(附注五(35))。对于
上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿
不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提准备金。本
集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要本集团计提相应预计
负债的可能性很小的纠纷、诉讼或索赔等。
注 2： 对外担保
于 2012 年 6 月 30 日，本集团提供的对外担保情况如下：
担保方 被担保方 银行借款 借款期限
中交第二航务工程局有限公司 安庆港务管理局 49,700,000 1996-2007
中交天津航道局有限公司 天津北方港航石化码头有限公司 208,750,000 2009-2018
本公司 北京首都高速公路发展有限公司 8,142,575 1994-2024
合计 266,592,575
十二 资产负债表日后事项
(a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2010)CP99 号文《中国银行间市场交易商协会文件接受
注册通知书》批准，本公司于 2012 年 7 月公开发行了 25,000,000 份短期融资券，每份面值为
100 元，期限为一年，年利率为 3.56%，本公司将于该短期融资券到期时一次性偿付本息。
(b) 经中国证券监督管理委员会【2012】第 998 号文件批准，本公司于 2012 年 8 月发行本金总额
为 12,000,000,000 元 的 内 资 公 司 债 券 。 此 等 公 司 债 券 由 中 交 集 团 提 供 担 保 。 其 中 的
6,000,000,000 元，由发行当日起计期五年，并按年利率 4.4%计息；其中的 2,000,000,000
元，由发行当日起计期十年，并按年利率 5.0%计息；其余 4,000,000,000 元，由发行当日起计
期十五年，并按年利率 5.15%计息。本公司从发行集资的所得款项净额为 11,976,000,000 元。
(c) 于 2012 年 8 月，本公司董事会审议并通过本公司收购中交集团下属同系子公司中国交通物资有
限公司的议案。
- 118 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 以公允价值计量的资产和负债
2011 年 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 2012 年
12 月 31 日 变动损益 公允价值变动 减值 6 月 30 日
金融资产-
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 48,794,769 4,161,080 — — 39,077,354
衍生金融工具 61,678,770 (55,747,558) — — 5,931,212
可供出售金融资产 11,142,164,637 — (298,839,833) - 15,521,876,856
金融资产小计 11,252,638,176 (51,586,478) (298,839,833) - 15,566,885,422
金融负债-
衍生金融工具 (58,285,724) 20,037,177 — — (38,248,547)
十四 外币金融资产和外币金融负债
2011 年 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 2012 年
12 月 31 日 变动损益 公允价值变动 减值 6 月 30 日
金融资产-
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 14,609,746 (528,520) — — 14,081,226
衍生金融工具 61,678,770 (55,747,558) - — 5,931,212
应收款项 13,533,334,682 — — (116,962,664) 12,929,915,655
可供出售金融资产 209,246,474 — (11,737,574) - 197,508,900
金融资产小计 13,818,869,672 (56,276,078) (11,737,574) (116,962,664) 13,147,436,993
金融负债-
衍生金融工具 (58,285,724) 20,037,177 — — (38,248,547)
借款和应付款项 (25,157,769,120) — — — (30,973,306,360)
金融负债小计 (25,216,054,844) 20,037,177 — — (31,011,554,907)
- 119 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注
(1) 货币资金
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
库存现金 916,946 1,583,928
其中：人民币 473,134 1,037,038
美元 356,310 431,282
其他币种 87,502 115,608
银行存款 19,750,825,262 18,198,013,689
其中：人民币 17,347,921,301 16,231,509,321
美元 1,879,895,864 1,233,853,651
欧元 262,139,157 489,675,783
港元 171,319,104 172,374,906
日元 37,031,703 27,899,146
其他币种 52,518,133 42,700,882
其他货币资金—人民币 6,891,137 3,091,659
合计 19,758,633,345 18,202,689,276
其他货币资金主要为信用卡存款和受到限制的银行存款。
外币资金已折算为人民币金额列示。
货币资金中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 297,277,771 6.3249 1,880,252,174 195,890,259 6.3009 1,234,284,933
欧元 33,304,648 7.8710 262,140,884 59,991,127 8.1625 489,677,574
港元 210,155,918 0.8152 171,319,104 212,624,776 0.8107 172,374,906
日元 465,222,399 0.0796 37,031,703 344,009,199 0.0811 27,899,146
其他币种 52,603,908 42,814,699
合计 2,403,347,773 1,967,051,258
- 120 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 1,180,356,310 2,110,758,060
减：坏账准备 (20,412,564) (20,412,564)
合计 1,159,943,746 2,090,345,496
(a) 应收账款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 536,605,388 2,050,023,791
一到二年 627,002,851 59,242,223
二到三年 15,694,396 -
三年以上 1,053,675 1,492,046
合计 1,180,356,310 2,110,758,060
(b) 应收账款按类别分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按账龄组合计提
坏账准备 1,113,128,917 94% (203,090) - 2,043,215,227 97% (203,090) -
单项金额虽不重
大但单独计提
提坏账准备 67,227,393 6% (20,209,474) 30% 67,542,833 3% (20,209,474) 30%
合计 1,180,356,310 100% (20,412,564) 2% 2,110,758,060 100% (20,412,564) 1%
- 121 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款，采用账龄分析法的组合分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 470,228,580 42% - - 1,983,769,914 97% - -
一到二年 627,002,851 57% - - 59,242,223 3% - -
二到三年 15,694,396 1% - - - - - -
三年以上 203,090 - (203,090) 100% 203,090 - (203,090) 100%
合计 1,113,128,917 100% (203,090) - 2,043,215,227 100% (203,090) -
(d) 截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本公司不存在以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账
准备的比例较大的应收账款，但在本期间全额收回或转回、或在本期间收回或转回比例较大的情
况。
(e) 于 2012 年 6 月 30 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款(2011 年 12 月
31 日：无)。
(f) 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 年限 总额比例
第一名公司 第三方 668,218,580 两年以内 57%
第二名公司 第三方 253,442,172 一年以内 21%
第三名公司 第三方 66,504,113 一年以内 6%
第四名公司 第三方 42,747,510 一年以内 4%
第五名公司 第三方 33,912,655 一年以内 3%
合计 1,064,825,030 91%
- 122 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(g) 应收关联方的应收账款分析如下：
与本公司 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
关系 金额 占应收账 坏账 金额 占应收账 坏账
款总额的 准备 款总额的 准备
比例 比例
中交第一航务工程局
有限公司 子公司 24,617,894 2.09% - 14,186,894 0.67% -
太中银铁路有限责任
公司 联营企业 4,796,952 0.41% - 28,007,929 1.33% -
中国港湾工程有限
责任公司 子公司 410,724 0.03% - 849,094 0.04% -
合计 29,825,570 2.53% - 43,043,917 2.04% -
(h) 应收账款中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币种类 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 21,677,096 6.3249 137,105,464 6,856,319 6.3009 43,200,980
利比亚第纳尔 3,856,740 4.8906 18,861,773 3,856,740 5.0310 19,403,259
合计 155,967,237 62,604,239
(3) 其他应收款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收下属子公司款项 13,142,952,415 11,134,480,722
应收押金、代垫款、其他保证金 34,672,506 27,943,044
应收投标保证金 27,684,646 22,884,646
应收备用金 10,801,447 8,256,924
应收出口退税款 3,866,408 31,717,132
应收履约保证金 1,600,000 1,600,000
其他 55,381,160 41,212,578
小计 13,276,958,582 11,268,095,046
减：坏账准备 (44,180,956) (44,180,956)
净值 13,232,777,626 11,223,914,090
- 123 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 10,950,569,766 9,261,341,110
一到二年 1,273,492,750 1,498,188,322
二到三年 1,007,765,687 464,384,658
三年以上 45,130,379 44,180,956
合计 13,276,958,582 11,268,095,046
(b) 其他应收账款按类别分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按账龄组合计
提坏账准备 13,276,958,582 100% (44,180,956) - 11,268,095,046 100% (44,180,956) -
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款，采用账龄分析法的组合分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 10,950,569,766 82% - - 9,261,341,110 83% - -
一到二年 1,273,492,750 10% - - 1,498,188,322 13% - -
二到三年 1,007,765,687 8% - - 464,384,658 4% - -
三年以上 45,130,379 - (44,180,956) 98% 44,180,956 - (44,180,956) 100%
合计 13,276,958,582 100% (44,180,956) - 11,268,095,046 100% (44,180,956) -
- 124 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(d) 于 2012 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例
第一名公司 本公司之子公司 2,695,323,962 一年以内 20%
第二名公司 本公司之子公司 2,272,000,000 一年以内 17%
第三名公司 本公司之子公司 1,236,907,002 一年以内 9%
第四名公司 本公司之子公司 1,200,032,398 一年以内 9%
第五名公司 本公司之子公司 947,190,769 一年以内 7%
合计 8,351,454,131 62%
(e) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
坏账 占其他应收款 坏账 占其他应收款
金额 准备 总额的比例 金额 准备 总额的比例
应收下属子公司款项 13,142,952,415 - 99% 11,134,480,722 - 99%
(f) 其他应收账款中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币种类 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 127,838,091 6.3249 808,563,142 130,074,921 6.3009 819,589,070
印尼盾 147,284,648,571 0.0007 103,099,254 159,539,720,000 0.0007 111,677,804
利比亚第纳尔 5,741,736 4.8906 28,080,534 5,741,736 5.0310 28,886,674
欧元 553,933 7.8710 4,360,007 534,151 8.1625 4,360,008
港元 20,000 0.8152 16,304 20,000 0.8107 16,214
合计 944,119,241 964,529,770
(g) 于 2012 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款
(2011 年 12 月 31 日：无)。
- 125 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(4) 可供出售金融资产
2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
可供出售权益工具 6,447,926,983 - (134,309,101) 6,313,617,882
可供出售权益工具的公允价值根据上海证券交易所以及香港联合交易所有限公司期间最后一
个交易日的收盘价(“收盘价”)确定。
(5) 长期股权投资
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
子公司(a) 51,058,985,482 45,186,893,035
合营企业(b) 357,461,906 366,436,180
联营企业(c) 2,043,565,646 2,035,942,338
其他长期股权投资(d) 189,946,059 72,602,309
合计 53,649,959,093 47,661,873,862
减：长期股权投资减值准备(e) (50,902,771) (50,902,771)
净额 53,599,056,322 47,610,971,091
于 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制(2011 年 12 月 31
日：无)。
- 126 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
持股 表决权 本期宣告分派
核算方法 投资成本 2011 年 12 月 31 日 本期增减变动 2012 年 6 月 30 日 比例 比例 的现金股利
中国港湾工程有限责任公司(注 1) 成本法 1,688,971,222 1,576,798,070 112,173,152 1,688,971,222 50% 100% -
中国路桥工程有限责任公司(注 1) 成本法 1,199,066,707 994,685,000 204,381,707 1,199,066,707 96.37% 100% -
中交第一航务工程局有限公司 成本法 3,271,313,858 2,206,249,731 1,065,064,127 3,271,313,858 100% 100% -
中交第二航务工程局有限公司 成本法 1,785,551,170 1,785,551,170 - 1,785,551,170 100% 100% -
中交第三航务工程局有限公司 成本法 2,444,600,094 2,444,600,094 - 2,444,600,094 100% 100% -
中交第四航务工程局有限公司 成本法 1,741,959,197 1,741,959,197 - 1,741,959,197 100% 100% -
中交第一公路工程局有限公司 成本法 1,685,404,313 1,335,194,313 350,210,000 1,685,404,313 100% 100% -
中交第二公路工程局有限公司 成本法 1,300,999,387 1,300,999,387 - 1,300,999,387 100% 100% -
中交第三公路工程局有限公司 成本法 570,027,139 570,027,139 - 570,027,139 100% 100% -
中交第四公路工程局有限公司 成本法 334,422,898 334,422,898 - 334,422,898 100% 100% -
路桥集团国际建设股份有限公司 成本法 - 944,118,047 (944,118,047) - 100% 100% -
中交隧道工程局有限公司(注 1) 成本法 537,012,852 497,021,810 39,991,042 537,012,852 99.25% 100% -
中交投资有限公司 成本法 7,300,498,084 6,347,038,440 953,459,644 7,300,498,084 100% 100% -
中交(汕头)东海岸新城投资建设有限公司 成本法 300,000,000 300,000,000 - 300,000,000 100% 100% -
中交路桥建设有限公司 成本法 3,908,789,337 - 3,908,789,337 3,908,789,337 100% 100% -
中国交通建设美国公司 成本法 6,317,300 - 6,317,300 6,317,300 100% 100% -
中交水运规划设计院有限公司 成本法 200,848,998 200,848,998 - 200,848,998 100% 100% -
中交公路规划设计院有限公司 成本法 306,806,289 257,769,564 49,036,725 306,806,289 100% 100% -
- 127 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
持股 表决权 本期宣告分派的
核算方法 投资成本 2011 年 12 月 31 日 本期增减变动 2012 年 6 月 30 日 比例 比例 现金股利
中交第一航务工程勘察设计院有限公司 成本法 339,525,967 339,525,967 - 339,525,967 100% 100% -
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 成本法 232,151,200 232,151,200 - 232,151,200 100% 100% -
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 成本法 394,865,478 394,865,478 - 394,865,478 100% 100% -
中交第四航务工程勘察设计院有限公司 成本法 289,773,966 289,773,966 - 289,773,966 100% 100% -
中交第一公路勘察设计研究院有限公司 成本法 413,681,453 343,498,546 70,182,907 413,681,453 100% 100% -
中交第二公路勘察设计研究院有限公司 成本法 540,395,244 540,395,244 - 540,395,244 100% 100% -
中国公路工程咨询集团有限公司 成本法 249,643,415 201,038,862 48,604,553 249,643,415 100% 100% -
中交路桥技术有限公司 成本法 117,914,500 117,914,500 - 117,914,500 100% 100% -
中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公
司(注 1) 成本法 4,000,000 - 4,000,000 4,000,000 5% 95% -
中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公
司(注 1) 成本法 4,000,000 - 4,000,000 4,000,000 5% 100% -
中交天津航道局有限公司 成本法 3,886,475,550 3,886,475,550 - 3,886,475,550 100% 100% -
中交上海航道局有限公司 成本法 5,497,523,980 5,497,523,980 - 5,497,523,980 100% 100% -
中交广州航道局有限公司 成本法 3,730,320,110 3,730,320,110 - 3,730,320,110 100% 100% -
- 128 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
持股 表决权 本期宣告分派的
核算方法 投资成本 2011 年 12 月 31 日 本期增减变动 2012 年 6 月 30 日 比例 比例 现金股利
上海振华重工(集团)股份有限公司(注 1) 成本法 5,710,511,007 5,710,511,007 - 5,710,511,007 28.72% 46.12% -
中交西安筑路机械有限公司(注 1) 成本法 231,140,026 231,140,026 - 231,140,026 54.31% 100% -
振华物流集团有限公司(注 1) 成本法 285,988,702 285,988,702 - 285,988,702 37.49% 61.78% -
中国公路车辆机械有限公司 成本法 136,936,325 136,936,325 - 136,936,325 100% 100% -
中和物产株式会社 成本法 27,150,829 27,150,829 - 27,150,829 75% 75% 4,323,330
中交上海装备工程有限公司 成本法 14,114,003 14,114,003 - 14,114,003 55% 55% -
重庆中港朝天门长江大桥项目建设有限公司(注 1) 成本法 21,544,124 21,544,124 - 21,544,124 90% 100% -
中交国际(香港)控股有限公司 成本法 335,495,358 335,495,358 - 335,495,358 100% 100% -
中国交通建设印度尼西亚有限公司 成本法 13,245,400 13,245,400 - 13,245,400 100% 100% -
合计 51,058,985,482 45,186,893,035 5,872,092,447 51,058,985,482 4,323,330
注 1：持股比例与表决权比例不一致由集团内间接持股造成。
- 129 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本期增减变动
核算 2011 年 追加或 按权益法调整的 宣告分派的 其他权益 2012 年 持股 表决权
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 净损益 现金股利 变动 6 月 30 日 比例 比例
北京首都高速公路发展有限公司 权益法 50,000,000 133,177,618 - 4,344,056 - (1,856) 137,519,818 50% 50%
其他 权益法 233,258,562 - (12,316,474) (1,000,000) - 219,942,088
合计 366,436,180 - (7,972,418) (1,000,000) (1,856) 357,461,906
(c) 联营企业
本期增减变动
核算 2011 年 追加或 按权益法调整的 宣告分派的 其他权益 2012 年 持股 表决权
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 净损益 现金股利 变动 6 月 30 日 比例 比例
太中银铁路有限责任公司 权益法 2,000,000,000 2,034,043,082 - 7,858,912 - - 2,041,901,994 16.03% 16.03%
其他 权益法 1,899,256 - (235,604) - - 1,663,652
合计 2,035,942,338 - 7,623,308 - - 2,043,565,646
(d) 其他长期股权投资
本期宣告分派的
核算方法 投资成本 2011 年 12 月 31 日 本期增减变动 2012 年 6 月 30 日 持股比例 表决权比例 现金股利
泰康人寿保险股份有限公司 成本法 167,664,823 50,321,073 117,343,750 167,664,823 2.93% 2.93% -
其他 成本法 22,281,236 - 22,281,236 -
合计 72,602,309 117,343,750 189,946,059 -
- 130 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(e) 长期股权投资减值准备
2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
合营企业-
北京首都高速公路发展有限公司 42,250,531 - - 42,250,531
其他长期股权投资-
江泰保险经纪有限公司 4,860,000 - - 4,860,000
上海州际发展有限公司 3,792,240 - - 3,792,240
合计 50,902,771 - - 50,902,771
(6) 短期借款和长期借款
短期借款(a) 长期借款(b)
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
信用借款 12,413,468,700 10,186,956,700 441,679,292 509,876,907
(a) 短期借款
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本公司短期借款按年利率 4.57%至 6.56%(截至
2011 年 6 月 30 日止六个月期间：3.54%至 6.31%)计息。
(b) 长期借款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
长期借款
信用借款 607,010,075 639,667,258
减：一年内到期的长期借款(附注十五(9))
信用借款 (165,330,783) (129,790,351)
净额 441,679,292 509,876,907
于 2012 年 6 月 30 日，长期信用借款包括应付东方资产管理公司贷款本息共计 170,258,313
元(2011 年 12 月 31 日：174,912,646 元)。
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，本公司长期借款按年利率 3.25%至 5.63%(截至 2011
年 6 月 30 日止六个月期间：2.51%至 7.00%)计息。
- 131 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(6) 短期借款和长期借款(续)
(b) 长期借款(续)
长期借款到期日分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一到二年 125,712,243 128,741,913
二到五年 181,706,455 231,778,298
五年以上 134,260,594 149,356,696
合计 441,679,292 509,876,907
(7) 应付账款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应付下属子公司工程款 6,534,277,950 6,569,381,974
应付工程款 426,242,170 391,208,674
应付设备采购款 66,454,532 154,669,956
应付材料款 39,841,914 118,023,546
其他 5,917,169 1,213,354
合计 7,072,733,735 7,234,497,504
(a) 应付下属子公司工程款：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
中交第一航务工程局有限公司 1,980,492,412 2,056,093,958
中交第三航务工程局有限公司 880,555,675 793,767,043
中交第二公路工程局有限公司 820,337,998 902,009,142
中交广州航道局有限公司 663,691,773 388,067,603
中交第四航务工程局有限公司 560,744,612 475,226,037
中交第四公路工程局有限公司 530,881,137 536,511,410
中交隧道工程局有限公司 317,189,761 323,940,857
中交路桥 235,840,019 -
中交天津航道局有限公司 199,662,119 472,988,771
中交第一公路工程局有限公司 102,035,405 123,730,489
中交第二航务工程局有限公司 67,789,927 78,814,398
振华重工 36,916,436 56,716,436
路桥建设 - 278,415,255
其他 138,140,676 83,100,575
合计 6,534,277,950 6,569,381,974
- 132 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(7) 应付账款(续)
(b) 于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 134,236,357 元(2011 年 12 月 31 日：
153,025,478 元)，主要为应付工程及设备款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款
项尚未结清。
(c) 应付账款中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币种类 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
利比亚第纳尔 236,259,521 4.8906 1,155,450,813 236,259,521 5.0310 1,188,621,650
美元 15,621,565 6.3249 98,804,836 10,943,405 6.3009 68,953,301
印尼盾 78,300,657 0.0007 54,810 81,547,143 0.0007 57,083
合计 1,254,310,459 1,257,632,034
于 2012 年 6 月 30 日，本公司应付账款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东欠款(2011 年 12 月 31 日：无)。
(8) 其他应付款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应付下属子公司款项 22,388,977,395 24,517,871,775
应付其他保证金 59,378,316 26,956,236
应付押金、代垫款 28,090,071 23,255,202
应付履约保证金 8,910,523 9,625,672
应付投标保证金 5,489,984 10,301,782
应付修理费用 3,602,666 10,513,071
其他 134,109,445 173,574,821
合计 22,628,558,400 24,772,098,559
(a) 其他应付款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 22,524,354,940 100% 24,656,922,925 100%
一到二年 12,905,703 - 37,300,150 -
二到三年 23,929,511 - 24,212,250 -
三年以上 67,368,246 - 53,663,234 -
合计 22,628,558,400 100% 24,772,098,559 100%
于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 104,203,460 元(2011 年 12 月 31 日：
115,175,634 元)，主要为应付各种工程押金以及房屋维修基金等款项，鉴于交易双方仍继续
发生业务往来，该款项尚未结清。
- 133 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(8) 其他应付款(续)
(b) 其他应付款中包括以下外币余额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币种类 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 240,399,850 6.3249 1,520,505,011 183,630,833 6.30091,157,039,516
欧元 26,581,962 7.8710 209,226,623 50,970,005 8.1625 416,042,666
利比亚第纳尔 5,811,180 4.8906 28,420,157 5,811,180 5.0310 29,236,047
日元 186,343,668 0.0796 14,832,956 328,693,453 0.0811 26,657,039
印尼盾 20,836,228,571 0.0007 14,585,360 9,679,548,571 0.0007 6,775,684
港元 6,827,716 0.8152 5,565,954 -
合计 1,793,136,061 1,635,750,952
于 2012 年 6 月 30 日，本公司其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东款项(2011 年 12 月 31 日：无)。
(9) 一年内到期的非流动负债
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注十五(6)(b)) 165,330,783 129,790,351
一年内到期的长期应付款 - 4,628,942
合计 165,330,783 134,419,293
(10) 营业收入与营业成本
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
主营业务收入 2,412,753,295 3,711,217,006
其他业务收入 4,273,906 -
合计 2,417,027,201 3,711,217,006
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
主营业务成本 (2,268,252,737) (3,493,149,768)
其他业务成本 (198,000) -
合计 (2,268,450,737) (3,493,149,768)
- 134 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(10) 营业收入与营业成本(续)
(a) 建造合同
累计 累计 已办理结算的
合同项目 总金额 已发生成本 已确认毛利 价款金额
固定造价合同 102,292,428,558 70,515,513,119 3,583,358,575 (69,878,857,906)
(b) 主营业务收入和主营业务成本
按地区分析如下：
主营业务收入：
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
中国(除港澳地区) 2,078,129,323 3,337,709,711
其他国家和地区 334,623,972 373,507,295
合计 2,412,753,295 3,711,217,006
主营业务成本：
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
中国(除港澳地区) (1,937,181,721) (3,138,940,039)
其他国家和地区 (331,071,016) (354,209,729)
合计 (2,268,252,737) (3,493,149,768)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间的前五名客户销售的收入总额为 1,698,554,822
元(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：2,661,132,075 元)，占本公司截至 2012 年 6 月 30
日止六个月期间全部营业收入的 70.27%(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：71.71%)。
占本公司全部营业
营业收入 收入的比例
第一名公司 922,569,983 38.17%
第二名公司 248,940,336 10.30%
第三名公司 203,997,991 8.44%
第四名公司 173,190,444 7.17%
第五名公司 149,856,068 6.19%
合计 1,698,554,822 70.27%
- 135 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(11) 营业税金及附加
计缴标准 截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
营业税 应税收入的 3%或 5% 41,326,379 80,712,085
实际缴纳流转税额的 1%
城市维护建设税 或 5%或 7% 3,005,431 4,623,288
教育费附加 实际缴纳流转税额的 3% 1,765,151 2,548,755
其他 3,058,578 694,012
合计 49,155,539 88,578,140
(12) 财务费用-净额
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
利息支出 1,023,118,452 642,607,304
减：利息收入 (615,446,857) (344,264,543)
汇兑收益 (15,413,114) (10,575,102)
其他 7,671,535 16,488,233
合计 399,930,016 304,255,892
(13) 公允价值变动损失
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
衍生金融工具 22,928,746 1,230,486
- 136 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(14) 投资收益
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
成本法核算的长期股权投资收益 4,323,330 19,678,495
权益法核算的长期股权投资收益 (349,110) 462,164
可供出售金融资产在持有期间取得的投
资收益 167,907,901 115,188,721
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,134,445 9,452,494
合计 174,016,566 144,781,874
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
注：本期无投资收益占本公司本期利润总额 5%以上的被投资单位。
(15) 营业外收入
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
债务重组利得(附注五 51(a)) - 929,820,158
固定资产处置利得 13,400 113,914
其他 1,133,264 51,458
合计 1,146,664 929,985,530
- 137 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(16) 现金流量情况
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
(净亏损)/净利润 (273,740,331) 657,088,946
加：资产减值损失转回 - (53,163)
固定资产折旧 7,052,204 8,139,408
无形资产摊销 5,455,033 5,554,113
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的收益 (13,400) (113,914)
公允价值变动损失 (22,928,746) (1,230,486)
财务费用 392,999,729 291,498,291
投资收益 (174,016,566) (144,781,874)
债务重组利得 - (929,820,158)
递延所得税资产的减少 7,979,965 68,552,774
递延所得税负债的增加 1,767,462 2,878,197
存货的(增加)/减少 (274,420,100) 753,659,593
经营性应收项目的增加 (2,606,074,307) (2,501,376,756)
经营性应付项目的减少 (975,415,607) (1,018,265,471)
经营活动产生的现金流量净额 (3,911,354,664) (2,808,270,500)
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2,288,571,300 -
(c) 现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的期末余额 19,752,034,268 15,774,180,336
减：现金及现金等价物的期初余额 (18,199,655,740) (15,298,168,871)
现金及现金等价物净增加额 1,552,378,528 476,011,465
(d) 现金及现金等价物
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
货币资金(附注十五(1)) 19,758,633,345 15,777,206,177
其中：库存现金 916,946 3,052,341
银行存款 19,750,825,262 15,773,383,209
其他货币资金 6,891,137 770,627
减：受到限制的货币资金 (6,599,077) (3,025,841)
现金及现金等价物余额 19,752,034,268 15,774,180,336
- 138 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 财务风险分析
本集团经营活动面临各种财务风险：市场风险(包括外汇风险、利率风险及价格风险)、信用
风险及流动资金风险。本集团整体风险管理措施主要针对金融市场的不可预测性，并设法减
低对本集团财务表现的潜在不利影响。本集团使用衍生金融工具对冲若干风险。
(a) 市场风险
(i) 外汇风险
本集团多数子公司的功能货币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本集团的海外业
务收入、向海外供货商购买机器及设备的款项及若干开支以外币结算。人民币不可自由兑换
成其他外币，且人民币兑换为外币也须受中国政府颁布的外汇管制规则及规定所限制。
于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团以外币计价的货币资金、应收账款、其
他应收款、借款、应付账款、其他应付款(主要为美元、欧元、日元及港元)的情况详见附注
五(1)、附注五(6)、附注五(7)、附注五(22)、附注五(24)及附注五(29)。为减轻汇率波动的影
响，本集团持续评估货币风险，并利用衍生金融工具对冲部分风险。截至 2012 年 6 月 30 日
止六个月期间，本集团若干子公司利用远期外汇合同与境内及海外银行进行交易，以对冲其
于个别交易中与美元、欧元、日元及港元有关的外币风险。
于 2012 年 6 月 30 日，若人民币兑美元升值/贬值 5%，而所有其他因素维持不变，则本期间
归属于母公司股东的净利润将会增加/减少人民币 266,779,357 元(截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间：增加/减少人民币 317,705,694 元)，主要来自以外币计价的应收账款、其他应
收款、货币资金、借款、应付账款以及其他应付款的折算所产生的汇兑收益/亏损。因以美元
计价的借款的金额的减少以及以美元计价的货币资金增加，截至 2012 年 6 月 30 日六个月期
间的利润受人民币/美元汇率变动的影响小于截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间。
于 2012 年 6 月 30 日，若人民币兑欧元升值/贬值 5%，而所有其他因素维持不变，则本期间
归属于母公司股东的净利润将会增加/减少人民币 86,376,354 元(截至 2011 年 6 月 30 日止六
个月期间：增加/减少人民币 89,240,356 元)，主要来自以外币计价的应收账款、其他应收
款、货币资金、借款、应付账款以及其他应付款的折算所产生的汇兑收益/亏损。因以欧元计
价的货币资金金额减少，截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间的利润受人民币/欧元汇率变
动的影响小于截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间。
于 2012 年 6 月 30 日，若人民币兑日元升值/贬值 5%，而所有其他因素维持不变，则本期间
归属于母公司股东的净利润将会增加/减少约人民币 12,885,617 元(截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间：10%，增加/减少人民币 16,355,436 元)，主要来自以外币计价的应收账款、其
他应收款、货币资金及借款的折算所产生的汇兑收益/亏损。因以日元计价的长期借款减少，
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间的利润受人民币/日元汇率变动的影响小于截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间。
于 2012 年 6 月 30 日，若人民币兑港元升值/贬值 5%，而所有其他因素维持不变，归属于母
公司的股东权益应减少/增加约人民币 10,055,528 元(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期
间：：减少/增加人民币 11,182,809 元)，主要来自以港元计价的可供出售金融资产的折算所
产生的汇兑亏损/收益。因以港元计价的可供出售金融资产减少，截至 2012 年 6 月 30 日止
六个月期间的权益受人民币/港元汇率变动的影响小于截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期
间。
- 139 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 财务风险分析(续)
(a) 市场风险(续)
(ii) 利率风险
因本集团并未持有重大的附息资产，本集团的收入及经营现金流量大部分与市场利率变动无
关。
本集团面临的利率变动风险主要来自借款及应付债券等带息负债。浮动利率的借款令本集团
面临现金流量利率风险。固定利率的借款令本集团面临公允价值利率风险。于 2012 年 6 月
30 日，本集团的浮动利率借款约为人民币 78,292,593,419 元(2011 年 12 月 31 日：人民币
66,100,611,035 元)。
于 2012 年 6 月 30 日，若借款利率增加/减少 25 个基点，而所有其他因素维持不变，则本期
间归属于母公司股东的净利润应减少/增加人民币 90,614,832 元(2011 年 12 月 31 日：增加/
减少 25 个基点；减少/增加人民币 96,270,958 元)，主要由于浮动利率借款的利息费用增加/
减少所导致。浮动利率借款主要以人民币、美元、欧元及港元计价。
(iii) 价格风险
本集团的权益工具投资分为可供出售金融资产和按公允价值计量且其变动计入损益的其他金
融资产，由于该等金融资产须按公允价值列示，因此本集团会受到证券市场价格波动风险的
影响。
在所有其他因素保持不变的情况下，本集团的可供出售金融资产或按公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产于各资产负债表日对权益价格风险的敏感度如下：
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
权益价格变动 5% 5%
对归属于母公司股东的净利润的影响
本期间归属于母公司股东的净利润增加
或减少
-因权益价格上升或下降 1,953,868 2,990,741
对归属于母公司的股东权益的影响
本期间归属母公司的股东权益增加或
减少
-因权益价格上升或下降 542,817,991 679,009,789
- 140 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 财务风险分析(续)
(b) 信用风险
货币资金、应收账款、其他应收款、投资、除预付款项外的其他流动资产、衍生金融工具的
账面值以及附注十一披露的本集团提供的对外担保，为本集团就金融资产所面对的最大信用
风险。本集团绝大部分货币资金均由管理层认为属高信用质量的中国主要金融机构及良好信
用评级的海外银行所持有。本集团采取限额政策限制对任何金融机构的信用风险。
本集团的主要客户为中国国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他国有企业，该部分收
入在本集团本期间营业收入中占重要比重。本集团制订了政策以确保向信用记录合格的客户
提供服务，同时本集团也会定期评估客户的信用状况。对于信誉不足的海外公司而言，本集
团一般会要求提供保函或信用证。在本期间内，无对任何单一客户的收入超过本集团总收入
的 10%(截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：无)。
此外，本集团也会就来自国内及海外业务的应收账款中所包含的信用风险确认减值。应收账
款可能产生的最大损失相当于其账面原值，其减值分析已列示于附注五(6)。
本集团与具备较高信用评级的交易对象进行衍生金融工具交易，以此对冲外汇风险。除了风
险管理目的，本集团不会使用衍生金融工具。于资产负债表日，最大的信用风险相当于该等
分类为金融资产的衍生金融工具的账面值。鉴于其信用评级较高，管理层并不预期任何交易
对象不能偿还其债务。
(c) 流动风险
流动风险即本集团不能充分履行其债务的风险。
管理层对流动资金风险管理审慎，包括维持充裕的现金水平，并利用充裕的承诺信贷额度提
供资金。本集团旨在通过维持可使用的承诺信贷额度，以保持资金的灵活性。于 2012 年 6
月 30 日，本集团未使用的信贷额度为人民币 1,942 亿元(2011 年 12 月 31 日：1,932 亿
元)。
由于本集团业务属于资本密集型，所以本集团确保维持足够的现金及信贷融资以满足对流动
资金的需求。本集团以经营活动产生的资金、银行及其他借款来应对营运资金的需求。
借款的到期日分析详见附注五(22)。一般而言，供货商不会给予特定信贷期，但本集团通常
于收到货品或服务后的 30 日至 90 日之间结算相关应付账款。
- 141 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 财务风险分析(续)
(c) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项非衍生金融资产、金融负债以及以净额结算的衍生金融资产、
金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
本集团 一年以内 一到两年 二到五年 五年以上
2012 年 6 月 30 日
金融资产-
货币资金 57,391,225,880 - - -
应收款项 93,337,945,002 - - -
可供出售金融资产 15,411,006,219 110,870,637 - -
交易性金融资产 39,077,354 - - -
长期应收款 - 30,796,216,449 1,362,479,788 594,489,431
166,179,254,455 30,907,087,086 1,362,479,788 594,489,431
金融负债-
借款 73,545,412,303 12,843,477,895 14,015,829,717 29,054,126,234
应付债券及短期融资券 3,560,098,630 950,800,000 11,919,355,106 8,728,450,457
衍生金融工具 6,680,604 6,415,570 17,089,038 2,575,282
应付款项 110,687,744,754 2,325,855,151 - -
应付融资租赁款 987,193,215 805,853,618 1,280,114,553 730,375,776
提供的对外担保 49,700,000 - - 216,892,575
188,836,829,506 16,932,402,234 27,232,388,414 38,732,420,324
本集团
2011 年 12 月 31 日
金融资产-
货币资金 46,043,427,699 - - -
应收款项 86,864,486,967 - - -
可供出售金融资产 11,033,503,102 108,661,535 - -
交易性金融资产 48,794,769 - - -
长期应收款 - 27,145,121,340 2,546,195,659 575,161,875
143,990,212,537 27,253,782,875 2,546,195,659 575,161,875
金融负债-
借款 53,029,185,931 10,718,615,735 12,718,462,269 23,066,547,410
应付债券及短期融资券 3,560,098,630 950,800,000 11,971,305,064 8,924,333,626
衍生金融工具 7,817,329 8,630,660 35,303,775 7,865,251
应付款项 107,553,549,676 2,373,655,533 - -
应付融资租赁款 898,194,192 728,662,292 555,314,795 4,620,137
提供的对外担保 49,700,000 - - 217,775,714
165,098,545,758 14,780,364,220 25,280,385,903 32,221,142,138
- 142 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 财务风险分析(续)
(c) 流动风险(续)
本公司 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上
2012 年 6 月 30 日
金融资产-
货币资金 19,758,633,345 - - -
应收款项 1,620,647,922 - - -
可供出售金融资产 6,313,617,882 - - -
长期应收款 - 2,754,645,131 78,005,959 147,881,136
27,692,899,149 2,754,645,131 78,005,959 147,881,136
金融负债-
借款 13,071,728,685 143,581,906 210,844,390 167,938,440
应付债券及短期融资券 3,118,798,630 509,500,000 3,332,725,117 8,728,450,457
衍生金融工具 628,713 610,480 1,153,215 135,402
应付款项 10,118,907,534 81,351,233 - -
提供的担保 18,053,693,234 4,294,500,000 1,099,600,000 6,815,788,606
44,363,756,796 5,029,543,619 4,644,322,722 15,712,312,905
本公司 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上
2011 年 12 月 31 日
金融资产-
货币资金 18,202,689,276 - - -
应收款项 2,566,949,618 - - -
可供出售金融资产 6,447,926,983 - - -
长期应收款 - 2,728,206,936 81,275,725 150,487,610
27,217,565,877 2,728,206,936 81,275,725 150,487,610
金融负债-
借款 10,474,098,022 162,054,936 265,681,539 188,621,479
应付债券及短期融资券 3,118,798,630 509,500,000 3,385,000,075 8,924,333,626
衍生金融工具 207,609 2,404,757 20,598,530 3,815,425
应付款项 8,106,413,819 74,330,882 - -
提供的担保 13,582,795,042 3,378,500,000 3,476,300,000 6,748,062,704
35,282,313,122 4,126,790,575 7,147,580,144 15,864,833,234
- 143 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 财务风险分析(续)
(c) 流动风险(续)
下表列示的本集团以全额结算的衍生金融工具根据由资产负债表日至合约到期日的剩余期间
进行了分析。按远期外汇合约未来实际交割的现金流出金额根据资产负债表日的时点汇率进
行折算。下表所列金额为未折现的合同约定现金流。
本集团
一年以内 一到二年 二到五年
2012 年 6 月 30 日
远期外汇合同–为交易而持有
流出 (3,004,327,500) - -
流入 3,026,966,500 - -
2011 年 12 月 31 日
远期外汇合同–为交易而持有
流出 (4,310,163,000) - -
流入 4,390,835,000 - -
于2012年6月30日，本公司无未到期的以全额结算的衍生金融工具(2011年12月31日：无)。
(d) 资本风险管理
本集团资本管理的目标包括，保障本集团的继续营运从而为股东及其他权益持有人提供回报
以及保持最佳的资本结构以降低资金成本。
本集团可能通过调整分派予股东的股息、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务
等方式以保持或调整最佳的资本结构。
本集团根据负债比率监控资本。该比率是以债务净额除以总资本计算得出。债务净额是以合
并资产负债表中列示的短期借款、长期借款、应付融资租赁款、应付债券及短期融资券总额
减现金及现金等价物计算得出，而总资本是以合并资产负债表所列示的股东权益总额加债务
净额计算得出。本集团的目标为维持合理的负债比率。
2012年6月30日 2011年12月31日
短期及长期借款总额(附注五(22)) 107,948,757,649 83,115,516,145
应付债券及其利息(附注五(32)) 18,541,577,980 18,373,454,942
短期融资券及其利息(附注五(31)) 2,501,164,384 2,584,579,235
应付融资租赁款 3,142,798,385 1,971,709,352
减：现金及现金等价物(附注五(56)(d)) (52,809,256,609) (45,121,388,921)
债务净额(A) 79,325,041,789 60,923,870,753
股东权益 88,724,724,992 82,035,684,304
总资本(B) 168,049,766,781 142,959,555,057
负债比率(A/B) 47% 43%
- 144 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 财务风险分析(续)
(e) 新兴经济体商业环境风险
本集团在非洲、中东及南亚等多个海外国家开展业务，其中部分国家由于各种原因，其政治及
经济状况通常存在一定的不稳定因素，可能会对本集团于这些国家的业务及资产造成重大不利
影响。本集团制定了应急预案以及内部政策，以将相关政治及经济状况的不稳定因素可能导致
的财务影响减至最低。于 2012 年 6 月 30 日，本集团于这些国家已完工未结算及已结算未完工
的净额占本集团合并资产负债表相关余额的比例小于 1.0%，存放于这些国家银行存款的余额占
本集团合并资产负债表相关余额的比例小于 1.5%。本集团将持续关注本集团经营业务所处海外
国家的政治、经济波动情况，一旦发现减值迹象，即对于这些国家的资产进行减值评估。根据
目前估计，管理层预期于这些国家的资产不会出现重大减值损失。而未来商业环境可能与管理
层目前的评估有差异。
(f) 公允价值
(i) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、
应付债券和长期应付款。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值
相差很小。
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债-
长期借款 38,220,551,793 38,020,044,845 32,667,924,381 32,556,811,490
应付债券 17,913,529,947 17,429,410,961 17,908,706,909 17,284,445,798
长期应付款 6,251,953,210 6,251,691,277 5,303,276,071 5,301,596,664
62,386,034,950 61,701,147,083 55,879,907,361 55,142,853,952
存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值。长期借款、长期应付款以及
不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相
同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
(ii) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场
报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
- 145 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表附注
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 财务风险分析(续)
(f) 公允价值(续)
(ii) 以公允价值计量的金融工具(续)
于 2012 年 6 月 30 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产-
交易性金融资产-
交易性权益工具投资 39,077,354 - - 39,077,354
衍生金融工具 - 5,931,212 - 5,931,212
可供出售金融资产-
可供出售权益工具 10,745,489,186 110,870,637 - 10,856,359,823
其他非上市金融工具 - 4,665,517,033 - 4,665,517,033
10,784,566,540 4,782,318,882 - 15,566,885,422
于 2011 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产-
交易性金融资产-
交易性权益工具投资 48,794,769 - - 48,794,769
衍生金融工具 - 61,678,770 - 61,678,770
可供出售金融资产-
可供出售权益工具 11,033,503,102 108,661,535 - 11,142,164,637
11,082,297,871 170,340,305 - 11,252,638,176
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估
值假设包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率。
- 146 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分 113,230,162 40,155,930
计入当期损益的政府补助(与本集团正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外) 73,799,768 103,796,948
债务重组利得净额 - 929,820,158
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 12,402,851 69,953,784
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 50,890,199 39,091,988
小计 250,322,980 1,182,818,808
减：所得税影响数 (44,740,547) (103,297,027)
减：归属于少数股东的非经常性损益 (55,009,188) (18,569,453)
归属于母公司股东的非经常性损益 150,573,245 1,060,952,328
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性
损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经
营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正
确判断的各项交易和事项产生的损益。
- 147 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 境内外财务报表差异调节表
本公司为在香港联合交易所上市的 H 股公司，本集团按照国际会计准则第 34 号―中期财务
报告(以下称“国际会计准则第 34 号”)编制的截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间和截至
2011 年 6 月 30 日止六个月期间中期财务资料(以下称“中期财务资料”)未经审计；本集团
按照国际财务报告准则编制的 2011 年度财务报表已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财
务报表在某些方面与本集团按照国际会计准则第 34 号编制的中期财务资料以及按照国际财
务报告准则编制的 2011 年度财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：
净利润(合并) 净资产(合并)
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
按企业会计准则 4,730,931,696 5,666,675,563 88,724,724,992 82,035,684,304
差异项目及金额-
安全生产费的税后准
则差异(i) 158,175,981 94,994,465 (272,421,483) (225,263,249)
资本化利息的税后准
则差异(ii) 479,471 (2,750,375) (193,660,981) (194,140,452)
购买国产设备抵税的
税后准则差异(iii) 47,344,603 31,902,094 (127,352,587) (174,697,190)
股权分置流通权的准
则差异(iv) - - (496,329,001) (496,329,001)
其他 (15,940,448) - - -
按国际财务报告准则 4,920,991,303 5,790,821,747 87,634,960,940 80,945,254,412
- 148 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 境内外财务报表差异调节表(续)
差异原因说明如下：
(i)企业会计准则下，根据财政部于 2009 年 6 月 11 日颁布的《企业会计准则解释第 3
号》，本集团按照国家规定提取的安全生产费计入主营业务成本，同时确认“专项储
备”。根据相关税法规定，安全生产费在实际发生时才可税前扣除，因此已计提而尚未使
用的安全生产费形成递延所得税资产。国际财务报告准则下，安全生产支出在实际发生时
确认为主营业务成本，已提取但尚未使用的安全生产费形成一项根据法定要求计提、有特
定用途的专项储备，从未分配利润中提取并列示在“安全生产储备”中，不会形成应纳税
的暂时性差异，即不会产生递延所得税。因此，形成一项准则差异。
(ii)2007 年 1 月 1 日之前，本集团按照 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000
年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财
务报表，并根据原企业会计准则和制度关于借款费用的相关规定，对于符合资本化条件的
专门借款产生的借款费用予以资本化。自 2007 年 1 月 1 日，本集团执行企业会计准则，并
根据企业会计准则关于借款费用的相关规定，对于 2007 年 1 月 1 日之后产生的为购建或者
生产符合资本化条件的资产而占用的借款(包括专门借款与一般借款)的借款费用予以资本
化，计入相关资产成本。
国际财务报告准则下，2007 年 1 月 1 日之前本集团发生的所有借款费用均采用费用化处
理。自 2007 年 1 月 1 日，本集团提前采纳国际会计准则第 23 号(经修订)，并根据该准则
关于准则转换的相关规定，对于 2007 年 1 月 1 日以后开始施工的项目所产生的符合资本化
条件的借款费用进行资本化，对于 2007 年 1 月 1 日之前开始施工的项目于 2007 年 1 月 1
日之后产生的符合资本化条件的借款费用仍予以费用化。
因此，对于 2007 年 1 月 1 日之前开始施工的项目，其在 2007 年 1 月 1 日之前发生的符合
资本化条件的专门借款的借款费用，以及在 2007 年 1 月 1 日之后发生的符合资本化条件的
专门借款与一般借款的借款费用，在企业会计准则下已予以资本化，在国际财务报告准则
下需要冲回，并因此形成准则差异。
- 149 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 境内外财务报表差异调节表(续)
(iii)根据中国税法的有关规定，符合一定条件的购买国产设备的投资额可按照支出额的 40%
抵减应交所得税额。在企业会计准则下，本集团在收到相关税务机关的抵税认定时，冲减
当期所得税费用。在国际财务报告准则下，该类交易按照与资产购置相关的政府补助的原
则处理，抵减的所得税额确认为递延收入并在相关资产的使用期间内平均确认为其他收
益，因此形成一项准则差异。
(iv)股权分置流通权是由于本集团于 2006 年 3 月对当时下属上市子公司进行股权分置改革
而产生。企业会计准则下，中交股份根据经批准的股权分置方案，以送股方式取得的股权
分置流通权根据财政部《企业会计准则实施问题专家工作组意见第一号》问答六，应按照
送股部分所对应的长期股权投资账面价值计入“长期股权投资-股权分置流通权”。国际财
务报告准则下，该事项认定为与非控制性权益进行的交易，送股部分所对应的子公司权益
账面价值应冲减资本公积，因此形成一项准则差异。
三 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
归属于公司普通股股
东的净利润 6% 9% 0.31 0.39 0.31 0.39
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 6% 7% 0.30 0.31 0.30 0.31
- 150 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占本集团报表日资产总额 5%(含 5%)或报告期利
润总额 10%(含 10%)以上的项目详见如下分析，此等分析不作为财务报表的一部分。
资产负债表项目
2012 年 2011 年 差异变动金额及幅度
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 增加(减少) %
货币资金 (1) 57,391,225,880 46,043,427,699 11,347,798,181 24.65%
交易性金融资产 (2) 45,008,566 110,473,539 (65,464,973) 59.26%
应收账款 (3) 52,608,085,648 50,674,162,716 1,933,922,932 3.82%
应收利息 (4) 27,793,585 8,279,522 19,514,063 235.69%
其他应收款 (5) 23,102,512,060 18,693,685,526 4,408,826,534 23.58%
存货 (6) 89,343,402,479 76,701,200,459 12,642,202,020 16.48%
其他流动资产 (7) 5,020,259,355 348,940,894 4,671,318,461 1338.71%
长期应收款 (8) 30,291,731,556 28,348,178,925 1,943,552,631 6.86%
投资性房地产 (9) 1,289,311,542 785,085,525 504,226,017 64.23%
固定资产 (10) 45,692,095,346 45,333,469,717 358,625,629 0.79%
无形资产 (11) 34,922,927,246 30,610,673,248 4,312,253,998 14.09%
长期待摊费用 (12) 252,831,315 157,935,907 94,895,408 60.08%
短期借款 (13) 63,282,317,369 42,940,547,516 20,341,769,853 47.37%
交易性金融负债 (14) 38,248,547 58,285,724 (20,037,177) -34.38%
应付账款 (15) 90,853,424,820 90,356,556,550 496,868,270 0.55%
预收款项 (16) 54,159,126,600 47,292,658,209 6,866,468,391 14.52%
应付股利 (17) 2,872,024,609 157,278,829 2,714,745,780 1726.07%
长期借款 (18) 38,220,511,793 32,667,924,381 5,552,587,412 17.00%
资本公积 (19) 27,225,463,661 23,138,562,641 4,086,901,020 17.66%
未分配利润 (20) 33,096,699,176 31,157,073,650 1,939,625,526 6.23%
外币报表折算差额 (21) 51,715,144 611,665 51,103,479 8354.81%
- 151 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
利润表项目
差异变动金额及幅度
截至 2012 年 截至 2011 年
注释 6 月 30 日止六个月期间 6 月 30 日止六个月期间 增加/(减少) %
营业收入 (22) 125,068,950,545 139,429,138,628 (14,360,188,083) -10.30%
营业成本 (23) (108,412,624,528) (123,155,937,722) 14,743,313,194 -11.97%
营业税金及附加 (24) (3,285,060,512) (3,859,431,445) 574,370,933 -14.88%
管理费用 (25) (5,412,721,845) (4,975,717,219) (437,004,626) 8.78%
财务费用-净额 (26) (1,972,874,866) (1,179,521,677) (793,353,189) 67.26%
公允价值变动
(损失)/收益 (27) (31,549,301) 2,650,902 (34,200,203) -1290.13%
营业外收入 (28) 283,167,189 1,130,127,249 (846,960,060) -74.94%
营业外支出 (29) (71,676,870) (35,817,508) (35,859,362) 100.12%
所得税费用 (30) (1,375,151,333) (1,511,959,533) 136,808,200 -9.05%
少数股东损益 (31) (119,104,654) (55,230,088) (63,874,566) 115.65%
注释：
(1) 货币资金的增加主要是由于本期间应收款项的回收、长期及短期借款的增加以及成功发行
人民币普通股所致。
(2) 交易性金融资产的减少主要是由于交易性金融资产公允价值下降所致。
(3) 应收账款的增加主要是由于业主结算款的增加所致。
(4) 应收利息的增加主要是由于带息可供出售金融资产的增加所致。
(5) 其他应收款的增加主要由于工程履约保证金、投标保证金及垫付款的增加所致。
(6) 存货的增加主要是由于已完工未结算款项的增长所致。
(7) 其他流动资产的增加主要是由于到期日在一年以内的可供出售金融资产的增加所致。
(8) 长期应收款的增加主要是由于应收工程保证金的增长所致。
(9) 投资性房地产的增加主要是由于用于出租的房屋及建筑物、土地使用权增加所致。
(10) 固定资产的增加主要是由于资本性开支随本期业务发展而增加所致。
(11) 无形资产的增加主要是由于 BOT 项目归集的特许经营权增长所致。
(12) 长期待摊费用的增加主要是由于本期间已经支付，但应由本期间和以后各期负担的分摊期
限在一年以上的租金增长所致。
(13) 短期借款的增加主要是由于本集团为满足流动资金的需求，向银行借款所致。
(14) 交易性金融负债的减少主要是由于衍生金融工具公允价值下降所致。
(15) 应付账款的增加主要是由于应付工程款的增加所致。
(16) 预收款项的增加主要是由于本集团部分项目收到业主提前支付的工程款所致。
(17) 应付股利的增加主要是由于应付流通股股东上年度股利尚未支付所致。
(18) 长期借款的增加是由于本集团为满足业务发展需要，向银行借款所致。
(19) 资本公积的增加主要是由于本公司公开发行 A 股股票产生股本溢价所致。
(20) 未分配利润的增加是由于本期间净利润的增长所致。
(21) 外币报表折算差额的增加主要是由于本期间美元汇率波动影响所致。
- 152 -
中国交通建设股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(22) 营业收入的减少主要是由于本期间基建、疏浚等业务收入下降所致。
(23) 营业成本的减少主要是由于本期间分包费、材料费随收入下降而减少所致。
(24) 营业税金及附加的减少主要由于本期间营业收入的下降所致。
(25) 管理费用的增加主要是由于本期人员费用的增加以及研究开发费用增加所致。
(26) 财务费用的增加主要由于利息支出的增加所致。
(27) 公允价值变动损失的增加主要由于本期间衍生金融工具公允价值变动所致。
(28) 营业外收入的减少主要是由于本公司上年同期发生债务重组并获得债务重组利得，而本期
间未发生此类事项所致。
(29) 营业外支出的增加主要是由于本期间诉讼赔偿增加所致。
(30) 所得税费用的减少主要系本期间应纳税所得额的减少所致。
(31) 少数股东损益的增加主要是本公司部分子公司归属于少数股东的损失增加所致。
- 153 -