长飞光纤 2019 年度内部控制评价报告


证券代码：601869                                                        证券简称：长飞光纤


                        长飞光纤光缆股份有限公司

                        2019 年度内部控制评价报告


长飞光纤光缆股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合长飞光纤光缆股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。

一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
                                                               长飞光纤 2019 年度内部控制评价报告
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：长飞光纤光缆股份有限公司(本部)、长飞光纤潜江有限公司

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                  指标                                          占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            86
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    99


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、信息与沟通、筹资业务、投资管理、资金
收付、采购业务、存货业务、固定资产管理、工程项目、销售业务、研究与开发、担保业务、财务报告、
全面预算、信息系统、税务管理等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

    财务管理风险、财务报告披露风险、资金风险、采购业务风险、销售业务风险、存货风险和重大决
策风险等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

□是 √否

7.   其他说明事项

无。


(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的《内部控制管理手册》，组织开展内部控制评价工作。
                                                             长飞光纤 2019 年度内部控制评价报告
1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称        重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准

影响财务报告的    潜在错报≥最近一个会计   最近一个会计年度集团合   潜在错报＜最近一个会计
错报金额          年度集团合并报表净利润   并报表净利润 3%或 1500   年度集团合并报表净利润
                  5%或 2500 万             万≤潜在错报＜最近一个   3%或 1500 万
                                           会计年度集团合并报表净
                                           利润 5%或 2500 万
说明:
以上取两者之中孰低者作为定量标准。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷          （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
                  （2）公司更正已公布的财务报告；
                  （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
                  （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷          （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
                  （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
                  （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
                  有相应的补偿性控制；
                  （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
                  务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷          （1）指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无。

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称        重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
影响非财务报告    潜在错报≥最近一个会     最近一个会计年度集团合   潜在错报＜最近一个会计
的错报金额        计年度集团合并报表净     并报表净利润 3%或 1500   年度集团合并报表净利润
                  利润 5%或 2500 万        万≤潜在错报＜最近一个   3%或 1500 万
                                           会计年度集团合并报表净
                                           利润 5%或 2500 万
说明：
以上取两者之中孰低者作为定量标准。

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
                                                             长飞光纤 2019 年度内部控制评价报告
重大缺陷          缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、
                  或使之严重偏离预期目标。
重要缺陷          缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、
                  或使之显著偏离预期目标。
一般缺陷          缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之
                  偏离预期目标。
说明：
无。

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

    公司本年度内控评价发现的内控缺陷均为一般缺陷，对公司内控目标的实现不构成影响；公司就报
告期内发现的内控缺陷，结合自身实际情况，有重点地制定整改计划，并积极执行整改工作。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

    公司本年度内控评价发现的内控缺陷均为一般缺陷，对公司内控目标的实现不构成影响；公司就报
告期内发现的内控缺陷，结合自身实际情况，有重点地制定整改计划，并积极执行整改工作。
                                                             长飞光纤 2019 年度内部控制评价报告
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用
    2019 年度公司内部控制运行良好，针对内控评价过程中发现的一般缺陷积极执行整改，完善公司
内部控制体系。公司将按照内部控制规范体系要求，继续深化内部控制体系建设，不断提升经营管理水
平，持续强化内部控制有效执行；同时，根据公司的情况变化，加强内部控制检查和监督力度，促进公
司健康、可持续发展。

3.   其他重大事项说明

□适用 √不适用




                                                            董事长（已经董事会授权）：马杰

                                                                  长飞光纤光缆股份有限公司

                                                                               2020年4月23日