招商轮船：2018年度内部控制评价报告2019-04-11
公司代码：601872 公司简称：招商轮船
招商局能源运输股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
招商局能源运输股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：招商局能源运输股份有限公司、香港明华船务有限公司、海宏轮
船（香港）有限公司、明华(新加坡) 代理有限公司；上海长航国际海运有限公司和深圳长航滚装物流
有限公司于 2018 年 7 月 19 日被招商轮船收购为全资子公司，纳入招商轮船 2018 年度内控评价范围。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.57%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
招商轮船及其全资子公司在 2018 年针对发展战略、组织架构、企业文化、社会责任管理、审计稽
核管理、内部信息传递、资金管理、担保管理、财务报告管理、全面预算管理、资产管理、人力资源管
理、信息系统一般控制、合同及档案管理、法律事务管理、投资与产权管理、采购管理、销售管理、船
舶管理、船员管理、船舶业务管理等流程及相关控制活动进行了流程梳理更新，识别并评估风险、认定
缺陷、开展缺陷整改等工作。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
发展战略、资金管理、信息系统一般控制、人力资源管理、船舶管理、船员管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》《企业内部控
制应用指引》及《企业内部控制评价指引》的要求，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
总体评价标准 由该缺陷或缺陷组合可能 财务报表重要性水平 20% 由该缺陷或缺陷组合可能
导致的财务报表错报>财 <由该缺陷或缺陷组合可 导致的财务报表错报<财
务报表重要性水平 能导致的财务报表错报<= 务报表重要性水平 20%
财务报表重要性水平
具体评价标准 错报大于 5,466 万且大于 错 报 大 于 1,093 万 小 于 错报小于 1,093 万且小于
营业收入的 0.5% 5,466 万且大于营业收入 营业收入的 0.1%
的 0.1%小于营业收入的
0.5%
说明:
表中所指金额单位均为人民币；表中所指“小于”均含本数，“大于”则不含本数。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺
陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重
大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；企业更正已公布的财务报告；注册会计
师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；企
业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。此外，各企业可以根据行业
特点、企业经营特点确定其他定性标准。
重要缺陷 如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺
陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重
要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且没有相
应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
周转能力 对资产周转能力产生重大 对资产周转能力产生较大 对资产周转能力产生不利
的不利影响，使得总资产 的不利影响，使得总资产 影响，使得总资产周转率
周转率降低 20%以上 周转率降低 10％至 20％ 降低 10％以下
（含 10％）
营业利润 对年度营业利润产生严重 对年度营业利润产生较大 对年度营业利润产生不利
的不利影响，或造成年度 的不利影响，或造成年度 影响，或造成年度营业利
营业利润减少 1,082 万元 营业利润减少 216 万元以 润减少 216 万元以下
以上 上 1,082 万元以下
现金流 对现金流产生严重的不利 对现金流产生较大的不利 对现金流产生不利影响，
影响，造成现金总流入减 影响，造成现金总流入减 造成现金总流入减少或者
少或者现金总流出增加 少或者现金总流出增加 现金总流出增加 2,262 万
11,310 万元以上 2,262 万元以上 11,310 万 元以下
元以下
投资效果 发生重大投资失误*，造成 发生较大投资失误*，造成 发生一般投资失误*，造成
直接经济损失 1,082 万元 直接经济损失 216 万元以 直接经济损失 216 万元以
以上，或投资项目无合理 上 1,082 万元以下，或投 下，或投资项目无合理原
原因比计划方案延期 6 个 资项目无合理原因比计划 因比计划方案延期 3 个月
月以上实施，或投资回报 方案延期 3 个月以上 6 个 以下实施，或投资回报率
率比预期降低 40%以上 月以下实施，或投资回报 比预期降低 30%以下（含
率比预期降低 30%至 40% 30%）
业务持续 造成普遍的业务/服务中 造成重要的业务/服务中 企业日常业务受一些影
断，或者业务/服务中断需 断，或者业务/服务中断需 响，造成个别的业务/服务
要半年以上才能恢复 要 3 个月以上半年以下的 中断，或者业务/服务中断
时间才能恢复 需要 3 个月以下的时间才
能恢复
生产安全 造成 10 人以上死亡，或者 造成 3 人以上 10 人以下死 造成 3 人以下死亡，或者
50 人以上重伤，或者 5,000 亡，或者 10 人以上 50 人 10 人以下重伤，或者 1,000
万元以上直接经济损失 以下重伤，或者 1,000 万 万元以下直接经济损失
元以上 5,000 万元以下直
接经济损失
声誉 负面消息在整个业务领域 负面消息在行业内部流 负面消息在企业内部流
(包括延伸至产业链)内流 传，或者被地方媒体报道 传，对企业声誉造成轻微
传，或者被全国性媒体及 或关注，声誉的恢复需要 损害，声誉的恢复需要 3
公众媒体的关注，声誉的 3 个月以上 6 个月以下的 个月以下的时间
恢复需要 6 个月以上的时 时间
间
资产安全 资产完整性未能得到保 资产完整性未能得到保 资产完整性未能得到保
证，资产损失达到 4,996 证，资产损失达到 999 万 证，资产损失小于 999 万
万元以上 元以上 4,996 万元以下 元
法律纠纷 大量重大商业纠纷、民事 数起重大商业纠纷、民事 无法调解的商业、民事纠
诉讼，短时间内负面影响 诉讼，并在一定区域和时 纷时有发生，引起在当地
无法消弭，可能支付的赔 间段内产生显着影响，可 有一定影响的诉讼事项，
偿 5,000 万元以上 能支付的赔偿 1,000 万元 可能支付的赔偿 1,000 万
以上 5,000 万元以下 元以下
违法违规 严重违反法律法规，受到 严重违反法律法规，受到 违反法律法规，受到政府
政府部门、法律部门的调 政府部门、法律部门的调 部门、法律部门的调查，
查，引起公诉、集体诉讼， 查，可能支付的罚金 400 可能支付的罚金 400 万元
可能支付的罚金 2,000 万 万元以上 2,000 万元以下 以下
元以上
说明：
投资失误的原因包括：投资基础信息取得不准确、投资风险评估程序不当、未能充分识别可能存在的风
险、投资实施过程监督不足等。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 发展方向严重偏离战略目标，投资方向、业务结构、商业模式等完全不能支持战略
目标的实现；战略实施受阻，战略规划中的指标几乎全部不能按计划完成；严重损
害整体员工的工作积极性，将引发大规模群体事件，或导致企业文化、企业凝聚力
遭受严重破坏；员工的管理能力和专业技能普遍地大幅度落后于企业发展需求；企
业内部绝密信息泄露，严重影响企业在市场上的竞争能力，或者影响企业在管理方
面的竞争能力。
重要缺陷 发展方向较为严重的偏离战略目标，投资方向、业务结构、商业模式等较大程度上
不能支持战略目标的实现；战略实施受阻，战略规划中的大部分指标不能按计划完
成；较大程度损害整体员工的工作积极性，消极、懒散而大大降低工作效率，对企
业文化、企业凝聚力产生重要不利影响；员工的管理能力和专业技能在某些重要领
域大幅度落后于企业发展需求；企业内部机密信息泄露，较大程度影响企业在市场
上的竞争能力，或者影响企业在管理方面的竞争能力。
一般缺陷 发展方向略微偏离战略目标，投资方向、业务结构、商业模式不能完全支持战略目
标的实现；战略实施受阻，战略规划中的部分指标不能按计划完成；损害员工的工
作积极性并影响其工作效率，对企业文化、企业凝聚力产生某些不利影响；员工的
管理能力和专业技能在某些领域落后于企业发展需求；企业内部机密信息泄露，一
般程度影响企业在市场上的竞争能力，或者影响企业在管理方面的竞争能力。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
在 2018 年内控评价中，招商局能源运输股份有限公司、香港明华船务有限公司、海宏轮船（香港）
有限公司、明华(新加坡)代理有限公司、上海长航国际海运有限公司、深圳长航滚装物流有限公司未发
现财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
在 2018 年内控评价中，招商局能源运输股份有限公司、香港明华船务有限公司、海宏轮船（香港）
有限公司、明华(新加坡) 代理有限公司、上海长航国际海运有限公司、深圳长航滚装物流有限公司合
计发现非财务报告一般缺陷包括海宏公司会计凭证及档案归档不及时、上海长航国际银行账户开立未经
上级批准、深圳滚装缺少日常员工职业健康培训等共计 11 项非财务报告内部控制一般缺陷，目前均已
开展整改工作。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一年度未发现内部控制重大、重要缺陷，除招商轮船总部资产盘点工作仍在完善外，其他一般内
部控制缺陷均已整改完成。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2018 年，招商轮船坚持深化内控体系的构建和完善工作，充分发挥内部控制在公司运营管理中的
保障作用，持续以战略管理、财务管理、人力资源管理、信息系统管理、船舶管理、船员管理、销售管
理等流程为核心完善内部控制体系。2018 年度，公司按照国资委、财政部印发的《关于加快构建中央
企业内部控制体系有关事项的通知》要求，依据《企业内部控制基本规范》及配套指引等有关规定，招
商局集团下发的《关于 2018 年度风险管理与内部控制工作启动及任务布置的通知》的相关要求，围绕
“提升能力、提质增效”的工作目标，结合公司实际，综合以风险为导向，以提高经营效率和效果为目
标，以流程梳理为基础，以关键控制活动为重点，对公司内控体系工作目的及原则、内控工作组织体系
以及内控体系更新阶段和评价阶段的主要工作任务进行安排。
2019 年，招商轮船及其全资子公司将持续深化以下工作：
一是持续开展内控评价，加强主动防控。2019 年，公司将持续完善内控体系，通过内控评价工作，
识别内控缺陷，揭示管理短板及潜在风险，并以内控缺陷整改落实与潜在风险防范作为风险应对措施及
落地手段，持续提升风险防控水平。
二是要“自下而上”抓风险化解，巩固“三道防线”，有效落实“遏制增量、化解存量”。深入开
展质效提升 1%工程，加大三大风险防范，加强内控建设，特别是内控制度落地，切实防范包括安全生
产风险在内的一线操作风险。
三是注重第一道防线的授权机制和问责机制，通过三道防线协同为企业增加价值。强化第一道防
线各单位的主体责任，在投资决策、生产经营中履职尽责，发挥应有作用；同时，统筹第二、第三道防
线各个专业的职能，协同总部部门和二级企业利用已经建立的全面风险管理体系、内控体系、法律合规
体系、审计监督体系，强化大风控合力、发挥风险排查和防线加固作用；强化问责，随着国资委违规经
营投资责任追究制度的实施，公司将依据集团及国资委安排配合落地。
四是持续改善风控环境，提升风控软实力。充分培育招商轮船的内部控制文化，持续探索内控软
实力的提升。在内控培训方面，探索针对不同业务单位、不同层级、不同职能部门的个性化培训，提升
各单位在所在领域的风险管控能力。在内控文化培育方面，积极宣导，提升招商轮船内控意识。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：谢春林
招商局能源运输股份有限公司
2019年4月11日
