大连港股份有限公司
已审财务报表
2018年度
大连港股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1-5
已审财务报表
合并资产负债表 6-7
合并利润表 8-9
合并股东权益变动表 10 - 11
合并现金流量表 12 - 13
公司资产负债表 14 - 15
公司利润表 16
公司股东权益变动表 17 - 18
公司现金流量表 19 - 20
财务报表附注 21 - 176
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 177
2. 净资产收益率和每股收益 178
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财务报表附注
2018年度 人民币元
一、 基本情况
大连港股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国辽宁省注册的股份有限公
司，经辽宁省大连市人民政府以大政[2005]153号文批准，由大连港集团有限公司(以下简称“大
连港集团”)、大连融达投资有限责任公司、大连海泰控股有限公司、大连德泰控股有限公司
和大连保税正通有限公司于2005年11月16日共同发起设立的股份有限公司，并经辽宁省大连
市工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：91210200782451606Q。本公司所发行
的H股以及人民币普通股A股分别于2006年4月28日以及2011年12月6日在香港联合交易所有
限公司以及上海证券交易所上市。本公司总部位于辽宁省大连市保税区大窑湾新港商务大厦。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)经营范围包括：国际、国内货物装卸、运输、中转、
仓储等港口业务和物流服务；为旅客提供侯船和上下船舶设施和服务；国际、国内航线船舶理
货业务；拖轮业务；港口物流及港口信息技术咨询服务；原油仓储(仅限于申请保税资质和港
口仓储)；成品油仓储(仅限于申请保税资质和港口仓储)；货物、技术进出口(进口商品分销和
法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)(外资比例
小于25%)。
本集团的母公司为于中国成立的大连港集团有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月26日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六、合并范围的变动。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准
备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入的确认和计量。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31
日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
本集团下属境外经营的子公司，根据其所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务
报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制
权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中
的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参
与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权
益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发
行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之
间的所有交易产生的产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团
取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，
以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进
行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是
否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额
确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售
其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资
产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性
项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借
款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期
损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表
中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置
当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具(自2018年1月1日起适用)
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部
被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损
益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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9. 金融工具(自2018年1月1日起适用)(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以
公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息
收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含
货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负
债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在
一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失
及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融
资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期
的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入
当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融
资产列报为其他权益投资。
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9. 金融工具(自2018年1月1日起适用)(续)
金融资产分类和计量(续)
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出
售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保
合同的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资
产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易
性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融
资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出
售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保
合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续
计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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9. 金融工具(自2018年1月1日起适用)(续)
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减值处理并确认
损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收账款以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团
按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际
利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于
资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著
增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特
征，以账龄组合为基础评估应收款项及合同资产的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且
有依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的
假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金
融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
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9. 金融工具(自2018年1月1日起适用)(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将
被要求偿还的最高金额。
10. 金融工具(适用于2017年度)
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部
被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损
益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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10. 金融工具(适用于2017年度)(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之
一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融
工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍
生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现
的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或
利息收入，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资
产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用
实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融
资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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10. 金融工具(适用于2017年度)(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担金融负债的目的是为了在近期内回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利
方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已
实现和未实现的损益均计入当期损益除外。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生
的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金
融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如
偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数
据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后
利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对
于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则
转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
10. 金融工具(适用于2017年度)(续)
金融资产减值(续)
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损
失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试[或单独进行减值测试]。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重
大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”
根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判
断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之
后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期
间长短，结合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
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10. 金融工具(适用于2017年度)(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将
被要求偿还的最高金额。
11. 应收款项
本集团2017年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过500万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额进行计提。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合1 除组合2以外的应收款项
组合2 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定信用风险不重大的应收款项
银行承兑汇票 信用风险较低的银行
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账
银行承兑汇票 不计提
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11. 应收款项(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一到二年 10% 10%
二到三年 20% 20%
三到五年 50% 50%
五年以上 100% 100%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款
项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
计提。
本集团2018年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、9。
12. 存货
存货包括原材料、库存商品及周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物
采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变
现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，
转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原则上按照单个存货项目计提，对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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13. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲
减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处
置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制
下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非
同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，
在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换
为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按
照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核
算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
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13. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基
础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损
益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额
确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原
权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
14. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计
入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
15. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换
部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括
购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其
他支出。
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15. 固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如
下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 45年 5 - 10% 2.0 - 4.8%
港务设施 50年 5 - 10% 1.8 - 1.9%
油罐油管 18 - 28年 4 - 5% 3.4 - 5.3%
装卸机械 10 - 20年 5 - 10% 4.5 - 9.5%
运输设备 7 - 10年 5 - 10% 9.0 - 13.6%
港作船舶 28年 5% 3.4%
库场设施 40年 0 - 10% 2.3 - 2.5%
机器设备 12年 5% 7.9%
其他设备 5 - 11年 4 - 10% 8.2 - 19.2%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折
旧率。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定
租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要
时进行调整。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。
17. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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17. 借款费用(续)
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金
额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期
间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
18. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可
靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经
济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
港口信息平台 10年
客户关系 10年
集装箱平车使用权 10年
软件 2 - 10年
高尔夫会员证 10 - 46年
海域使用权 10 - 50年
泊位配套使用权 50年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使
用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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18. 无形资产(续)
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当
期损益。
19. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，
也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产
组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大
于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收
回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产
组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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20. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
保税港公共设施费 20年
环境改造费 20年
场地覆盖费 10年
房屋装修 5年
其他 2 - 5年
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产
成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
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22. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务
同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账
面价值进行调整。
23. 收入(自2018年1月1日起适用)
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相
关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的
经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑
了下列因素的基础上，以商品完成交付并经过客户验收确认时点确认收入。取得商品的现时收
款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的
转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业服务和运输服务等履约义务，由于本集
团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段
内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团于提供服
务时履行履约义务，按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本
集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得本集团提供的港口作业服务时
即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为服务现销价格的
折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法
摊销。
主要责任人/代理人
对于贸易业务，本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决
定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易商品前能够控制该商品；对于货运代理业务，
本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供运输等服务，本集团承担向客户提供运输服务的
主要责任，本集团有权自主决定所提供服务的价格。因此本集团是主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认
收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按
照既定的佣金金额或比例等确定。
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23. 收入(自2018年1月1日起适用) (续)
除上述收入外，本集团利息收入按如下原则确认：
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
24. 收入(适用于2017年度)
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权
相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认
为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收
或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融
资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳
务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果
能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收
入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期
损益。
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25. 合同资产与合同负债(自2018年1月1日起适用)
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产
本集团将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为
合同资产列示。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让
承诺的商品之前已收取的款项。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
26. 与合同成本有关的资产(自2018年1月1日起适用)
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在
存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
(1) 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
(2) 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的，应当转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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27. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件
不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资
产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
28. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权
益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳
或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交
易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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28. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债
方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于
资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额
可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同
一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有
租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时
计入当期损益。
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29. 租赁(续)
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
30. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
31. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区
分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等
值累计折旧。
32. 公允价值计量
除附注三、10所述以成本计量的权益工具投资外，本集团于每个资产负债表日以公允价值计量
理财产品和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项
资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假
定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，
本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在
计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济
利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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33. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确
定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影
响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这
些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的股权
本集团认为，即使仅拥有半数或不足半数的股权，本集团也控制了大连海嘉汽车码头有限公
司、大连港隆科技有限公司、大连金港湾粮食物流有限公司、大连泓洋国际物流有限公司及大
连集装箱码头有限公司。这是因为根据本公司与大连海嘉汽车码头有限公司其他股东及大连
泓洋国际物流有限公司其他股东签订的合资合同，其他股东在重大经营事项上与本公司的决
策保持一致，本公司实际上对其实施控制；本公司在大连港隆科技有限公司董事会中拥有多数
表决权，本公司实际上对其实施控制；根据本公司与大连金港湾粮食物流有限公司另一股东签
署的一致行动协议，该股东与本公司决策保持一致，本公司实际上对其实施控制；根据本集团
与大连集装箱码头有限公司另一股东签署的一致行动协议，该股东与本集团决策保持一致，本
集团实际上对其实施控制。
投资性房地产和自用房地产的划分
本集团决定房地产是否符合投资性房地产的确认条件，并制定出此类判断的标准。投资性房地
产指为赚取租金或资本升值或同时为这两个目的而持有的房地产。凭此，本集团考虑一项房地
产产生的现金流是否能很大程度上地独立于本集团持有的其他资产。有些房地产的一部分是
为赚取租金或资本升值而持有，而另一部分是为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持
有。如果该等部分可以分开出售，则本集团对该等部分分开进行会计处理。如果该等部分不能
分开出售，则只有在为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有的部分不重大的情况下，
该房地产才是投资性房地产。判断是对各单项房地产作出，以确定配套服务是否如此重要而使
房地产不符合投资性房地产。
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33. 重大会计判断和估计(续)
判断(续)
港口作业合同履约进度的确定
本集团按照投入法确定提供港口作业合同的履约进度，具体而言，本集团按照累计实际发生的
港口作业成本占预计总成本的比例确定履约进度，并据此确认收入。累计实际发生的成本包括
本集团向客户提供港口作业服务过程中所发生的直接成本和间接成本。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式是否
仍然可能是以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售进行分析，
出售是否偶然或出售价值是否非常小都需要运用判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量
是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评
估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需
要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未
来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计
时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用
风险的预期变动。
固定资产的可使用年限和残值
本公司管理层确定固定资产的预计使用寿命、净残值以及相应需计提的折旧金额。该会计估计
以对具有相似性质和功能的固定资产的实际使用寿命和残值的历史信息为基础。但是会随着
技术更新和竞争者应对激烈市场环境变化的行为而发生较大的改变。当使用寿命和残值率低
于先前预期时，管理层需考虑提高其折旧额，或者对工艺已过时及已闲置售出的固定资产进行
注销或减值处理。
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33. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值
测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值
测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公
平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的
增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金
流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值，详见附注
五、17。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率
折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，
因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣
亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货跌价准备
存货跌价准备是对成本高于可变现净值的存货计提跌价准备。判断存货减值要求管理层在取
得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异以及估计的改变将会影响存货的账面价值以及存货跌
价准备的计提或转回。
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34. 会计政策变更
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称“新收入准则”)、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、
《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(简称
“新金融工具准则”)。本集团自2018年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根
据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期
期初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，
确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体
因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的
每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。
执行新收入准则对2018年1月1日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
应收票据及应收账款 1,190,416,754.13 1,201,883,882.80 (11,467,128.67)
递延所得税资产 68,867,296.56 66,000,514.39 2,866,782.17
未分配利润 1,407,471,193.26 1,416,071,539.76 (8,600,346.50)
预收款项 10,338,024.66 192,230,201.10 (181,892,176.44)
合同负债 181,892,176.44 - 181,892,176.44
其他应收款 556,724,655.10 606,274,255.10 (49,549,600.00)
合同资产 49,549,600.00 - 49,549,600.00
执行新收入准则对2018年度财务报表的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
应收票据及应收账款 947,433,479.68 957,846,555.59 (10,413,075.91)
预收款项 6,153,114.57 51,936,353.65 (45,783,239.08)
合同负债 45,783,239.08 - 45,783,239.08
其他应收款 663,019,375.41 712,568,975.41 (49,549,600.00)
合同资产 49,549,600.00 - 49,549,600.00
应交税费 54,113,243.93 56,716,512.91 (2,603,268.98)
未分配利润 1,584,535,562.22 1,576,725,755.29 (7,809,806.93)
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34. 会计政策变更(续)
新收入准则(续)
合并利润表
报表数 假设按原准则 影响
营业收入 6,754,444,902.38 6,755,498,955.14 (1,054,052.76)
所得税费用 193,498,370.29 193,234,857.10 263,513.19
新金融工具准则
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适
用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以
及贷款承诺和财务担保合同。
本集团持有的某些结构性存款，其收益与利率、汇率等变量挂钩。本集团于2018年1月1日之
前将结构性存款中嵌入的衍生工具单独核算，主债务合同列报为货币资金。2018年1月1日之
后，本集团分析其整体合同现金流的特征，认为上述合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以
未偿本金为基础的利息的支付，因此将该等结构性存款重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
本集团于2018年1月1日之后将部分持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，列报为其他权益投资。
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34. 会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
在首次执行日，本集团原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定
进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2017年12月31日 重分类 重新计量 2018年1月1日
资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 5,050,497.50 (5,050,497.50) - -
交易性金融资产 - 155,050,497.50 - 155,050,497.50
应收票据及应收账款(注) 1,201,883,882.80 - (21,270,949.01) 1,180,612,933.79
其他应收款(注) 606,274,255.10 - (19,601,035.40) 586,673,219.70
其他流动资产 255,836,964.53 (150,000,000.00) - 105,836,964.53
可供出售金融资产 159,423,791.18 (159,423,791.18) - -
其他权益工具投资 - 159,423,791.18 35,107,760.97 194,531,552.15
递延所得税资产 66,000,514.39 - 10,113,301.56 76,113,815.95
_______________
_______________ ____________ ____________ _______________
____________ ____________ _______________
负债
递延所得税负债 117,258,611.27
_______________ 8,776,940.25 126,035,551.52
____________- ____________ _______________
归属于母公司的所有者权益
其他综合收益 29,398,184.15 (48,003,000.00) 25,402,851.42 6,798,035.57
以后将重分类进损益的
其他综合收益 29,398,184.15 (159,633.73) - 29,238,550.42
其中：可供出售金融资产
公允价值变动损益 159,633.73 (159,633.73) - -
其中：外币报表折算差额 29,238,550.42 - - 29,238,550.42
不能重分类进损益的
其他综合收益 - (47,843,366.27) 25,402,851.42 (22,440,514.85)
其中：其他权益工具投资
公允价值变动 - (47,843,366.27) 25,402,851.42 (22,440,514.85)
未分配利润 1,416,071,539.76 48,003,000.00 (26,458,357.56) 1,437,616,182.20
_______________ ____________ ____________ _______________
少数股东权益 _______________ ____________ ____________ _______________
_______________
_______________ ____________ ____________ _______________
____________ ____________ _______________
注：根据新金融工具准则的要求，自2018年1月1日起，本集团将金融资产减值计量由“已发
生损失模型”改为“预期信用损失模型”。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
34. 会计政策变更(续)
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度期间一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，除
执行上述新金融工具准则以及新收入准则产生的列报变化外，本集团将“应收票据”和“应收
账款”归并至新增的“应收票据和应收账款”项目，将“应收股利”及“应收利息”归并至“其
他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“应付票据”和“应付账
款”归并至新增的“应付票据和应付账款”项目；在利润表中的从“管理费用”项目中分拆“研
发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追
溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，编制现金流量表时，将
原作为投资活动的现金流量，变更作为经营活动的现金流量。本集团相应追溯调整了比较数
据。该会计政策变更减少了合并及公司现金流量表中投资活动产生的现金流量净额并以相同
金额增加了经营活动现金产生的现金流量净额，但对现金和现金等价物净增加额无影响。
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
会计政策变更前 会计政策变更后
2017年12月31日 重分类 2018年1月1日
资产
应收票据 175,462,684.29 (175,462,684.29) -
应收账款 1,026,421,198.51 (1,026,421,198.51) -
应收票据及应收账款 - 1,201,883,882.80 1,201,883,882.80
应收股利 87,229,387.64 (87,229,387.64) -
应收利息 43,642,176.75 (43,642,176.75) -
其他应收款 475,402,690.71 130,871,564.39 606,274,255.10
固定资产清理 3,680,222.04 (3,680,222.04) -
固定资产 16,857,245,435.83 3,680,222.04 16,860,925,657.87
负债
应付账款 380,389,360.83 (380,389,360.83) -
应付票据及应付账款 - 380,389,360.83 380,389,360.83
应付利息 182,382,996.32 (182,382,996.32) -
应付股利 93,770,654.70 (93,770,654.70) -
其他应付款 533,050,100.81 276,153,651.02 809,203,751.83
会计政策变更前 会计政策变更后
2017年 重分类 2017年
利润
管理费用 662,345,386.50 (8,514,793.05) 653,830,593.45
研发费用 - 8,514,793.05 8,514,793.05
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2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
34. 会计政策变更(续)
财务报表列报方式变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下(续)：
本集团(续)
会计政策变更前 会计政策变更后
2017年 重分类 2017年
现金流量
收到其他与经营活动
有关的现金 229,953,817.12 94,645,702.97 324,599,520.09
收到其他与投资活动
有关的现金 701,446,859.16 (94,645,702.97) 606,801,156.19
经营活动产生的
现金流量净额 1,204,366,572.41 94,645,702.97 1,299,012,275.38
投资活动产生的
现金流量净额 95,335,521.13 (94,645,702.97) 689,818.16
本公司
会计政策变更前 会计政策变更后
2017年12月31日 重分类 2018年1月1日
资产
应收票据 152,035,939.05 (152,035,939.05) -
应收账款 328,485,233.13 (328,485,233.13) -
应收票据及应收账款 - 480,521,172.18 480,521,172.18
应收股利 1,029,532,111.51 (1,029,532,111.51) -
应收利息 32,347,608.79 (32,347,608.79) -
其他应收款 613,641,475.21 1,061,879,720.30 1,675,521,195.51
固定资产清理 2,604,006.04 (2,604,006.04) -
固定资产 10,519,142,533.33 2,604,006.04 10,521,746,539.37
负债
应付账款 54,388,862.28 (54,388,862.28) -
应付票据及应付账款 - 54,388,862.28 54,388,862.28
应付利息 157,750,479.92 (157,750,479.92) -
其他应付款 283,575,773.30 157,750,479.92 441,326,253.22
会计政策变更前 会计政策变更后
2017年 重分类 2017年
利润
管理费用 369,878,574.29 (23,540.24) 369,855,034.05
研发费用 - 23,540.24 23,540.24
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2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
34. 会计政策变更(续)
财务报表列报方式变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下(续)：
本公司(续)
会计政策变更前 会计政策变更后
2017年 重分类 2017年
现金流量
收到其他与经营活动
有关的现金 89,115,234.02 91,920,000.00 181,035,234.02
收到其他与投资活动
有关的现金 92,045,000.00 (91,920,000.00) 125,000.00
经营活动产生的
现金流量净额 998,881,939.34 91,920,000.00 1,090,801,939.34
投资活动产生的
现金流量净额 754,760,212.87 (91,920,000.00) 662,840,212.87
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 2018年5月1日之前，本集团港口作业收入、销售货物收入、委托贷款、
建筑施工、租赁不动产、劳务派遣以及提供蒸汽、水和天然气业务分别
按照6%、17%、6%、11%、5%、6%和11%的税率计算销项税，并按
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；2018年5月1日之
后，上述收入分别按照6%、16%、6%、10%、5%、6%和10%的税率
计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
房产税 – 以房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；或以房产出租的租金收入
为纳税基准，税率为12%。
企业所得税 – 本集团内除部分于境内设立的子公司因享受税务优惠及于境外设立的
子公司需按其注册当地的所得税法规计提企业所得税以外，企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
环境保护税 – 按照排放应税污染物的污染当量数或排放量乘以具体适用税额计缴。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠
土地使用税
依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《关于对交通部门的港口用地征免土地使
用税问题的规定》(国税地[1989]123号)，港口的码头用地，部分免征土地使用税。本集团所持
有的码头用地均免征土地使用税。
依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，经批准开山填海整治的土地和改造的废弃
土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年。本集团所持有的填海整治土地均免征土地
使用税。
依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《国家税务总局关于继续实施物流企业大
宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税[2017]33号)，自2017年1月1日起
至2019年12月31日止，对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地，减按所属
土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。本集团所持有的大宗商品仓储设施用地
减半征收土地使用税。
增值税
根据《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问
题的通知》(财税[2000]第25号文件)及《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的
通知》(国发[2011]4号第一条第一款)规定：对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，
所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收
所得税。本集团的子公司大连口岸物流科技有限公司和大连港隆科技有限公司均享受上述税
收优惠。
企业所得税
2017年11月29日，本集团的子公司大连港隆科技有限公司和大连口岸物流网股份有限公司取
得了大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局颁发的《高新
技术企业证书》(证书编号分别为GR201721200282和GR201721200058)，上述证书的有效期
均为3年。
2015年9月21日，本集团的子公司大连口岸物流科技有限公司取得了大连市科学技术局、大连
市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
GR201521200005)，有效期为3年。2018年9月，该证书到期后申请延期，已取得税务局批准。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，上述公司本年适用企业所得税
税率为15%。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
库存现金 727,300.45 732,794.91
银行存款 5,722,956,776.43 7,482,527,341.22
其他货币资金 5,601,793.47 24,657,030.46
________________ ________________
于2018年12月31日，本集团人民币3,240,626.02元(2017年12月31日：人民币23,571,472.79
元)货币资金所有权受限(附注五、59)。
于2018年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币136,345,848.66元(2017年12月
31日：人民币895,794,099.50元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为七天至六个
月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 交易性金融资产(仅适用于2018年)
2018年
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债务工具投资(注1) 1,887,883,698.64
权益工具投资(注2) ______________
1,892,520,046.14
______________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 交易性金融资产(仅适用于2018年)(续)
注1：本集团本年自兴业银行购入结构性存款人民币900,000,000.00元，该理财资金将主要投
资于货币市场工具，预期年化收益率为4.03%，到期日为2019年2月1日。
本集团本年自建设银行购入结构性存款人民币100,000,000.00元，该理财资金将主要投
资于货币市场工具，预期年化收益率为1.65%-3.00%，到期日为2019年2月1日。
本集团本年自招商银行购入结构性存款人民币187,000,000.00元，该理财资金将主要投
资于货币市场工具，预期年化收益率为3.83%，到期日为2019年2月11日。
本集团本年自哈尔滨银行购入结构性存款人民币100,000,000.00元，该理财资金将主要
投资于货币市场工具，预期年化收益率为4.45%，到期日为2019年3月14日。
本集团本年自中信银行购入结构性存款人民币100,000,000.00元，该理财资金将主要投
资于货币市场工具，预期年化收益率为4.21%，到期日为2019年3月21日。
本集团本年自广发银行购入结构性存款人民币100,000,000.00元，该理财资金将主要投
资于货币市场工具，预期年化收益率为4.37%，到期日为2019年3月21日。
本集团本年自建设银行购入结构性存款人民币200,000,000.00元，该理财资金将主要投
资于货币市场工具，预期年化收益率为1.65%-3.00%，到期日为2019年3月27日。
本集团本年自招商银行购入结构性存款人民币193,000,000.00元，该理财资金将主要投
资于货币市场工具，预期年化收益率为1.55%-3.82%，到期日为2019年6月28日。
注2：权益工具投资均为A股上市公司股票，其公允价值根据上海证券交易所及深圳证券交易
所最后一个交易日收盘价确定。
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(仅适用于2017年)
2017年
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
权益工具投资 5,050,497.50
______________
交易性权益投资的公允价值根据上海证券交易所及深圳证券交易所年度最后一个交易 日 收 盘
价确定。
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4. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 289,238,760.63 175,462,684.29
应收账款 _______________ _______________
947,433,479.68
_______________ 1,201,883,882.80
_______________
应收票据
2018年 2017年
商业承兑汇票 - 900,000.00
银行承兑汇票 _______________ _______________
_______________ _______________
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 48,602,332.58 __________
____________ 7,073,910.19 51,950,634.95
____________ _________-
于2018年12月31日，本集团无已质押的应收票据(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，本集团无已贴现或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2017
年12月31日：无)。
应收账款
应收账款信用期通常为3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 629,892,263.91 952,498,692.75
1年至2年 15,720,843.27 22,827,091.48
2年至3年 8,854,591.08 6,028,305.62
3年以上 64,031,972.60 70,516,349.01
718,499,670.86 1,051,870,438.86
减：应收账款坏账准备 60,304,951.81 25,449,240.35
_______________ _______________
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4. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
应收票据及应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年处置 本年转销/ 年末余额
子公司 核销
2018年(注) ____________
____________ ____________
____________ _____________ (25,426,029.53) ____________
_____________ ____________ ____________ ____________
____________
2017年 ____________
____________ ____________
____________ _____________
_____________ ____________
____________ ____________
____________ ____________
____________
注：本集团自2018年1月1日执行新金融工具准则，在首次执行日，本集团原金融资产减值准
备2017年12月31日金额按照新金融工具准则的规定进行重新计量，参见附注三、34会计
政策变更。
___________________________________________________________
账面余额
___________________________ 坏账准备
_____________________________
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 62,852,144.51 8.75 44,220,119.27 70.36
按信用风险特征组合
计提坏账准备 655,647,526.35 91.25 16,084,832.54 2.45
718,499,670.86
______________ 100.00
______ 60,304,951.81
________________ 8.39
______
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
1年以内 629,892,263.91 0.7% 4,409,245.85
1至2年 15,637,619.27 25% 3,909,404.82
2至3年 5,310,397.38 70% 3,717,278.17
3至4年 2,524,350.92 75% 1,893,263.19
4至5年 1,272,543.56 90% 1,145,289.20
5年以上 ________________ 100% ____________
________________ ____________
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4. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
于2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用 计提理由
损失率(%)
沈阳东方钢铁有限公司 48,854,764.10 31,755,596.67 65 注1
东北亚现货商品交易所有限公司 9,016,810.61 7,483,952.80 83 注2
黑龙江战锋国际贸易有限公司 4,832,569.80 4,832,569.80 100 注3
其他 ______________ ____________ 100
62,852,144.51
______________ 44,220,119.27
____________
注1：于2018年12月31日，本公司之分公司大连港散杂货码头公司应收沈阳东方钢铁有限公司
(以下简称“沈阳东方”)款项人民币48,854,764.10元。由于沈阳东方目前已停止经营，
资不抵债且涉及众多诉讼，该款项的可回收性存在很大不确定性。本集团综合考量该项
债权在若干种情形下预计可实现的现金流量及各种情形预计发生的概率，根据预计未来
可收回现金流量现值的加权计算结果与合同现金流的差额，对该应收账款计提坏账准备
人民币31,755,596.67元。
注2：于2018年12月31日，本集团之子公司大连市钢材物流园有限公司(以下简称“钢材物流
园”)应收东北亚现货商品交易所有限公司(以下简称“东北亚现货”)款项人民币
9,016,810.61元。由于东北亚现货目前已停止经营，钢材物流园在申请对其强制执行债
权后暂时仍未能收回任何款项，经申请目前已暂停强制执行，该款项的可回收性存在很
大不确定性。本集团综合考量该项债权在若干种情形下预计可实现的现金流量及各情形
预计发生的概率，根据预计未来可收回现金流量现值的加权计算结果与合同现金流的差
额，对该应收账款计提坏账准备人民币7,483,952.80元。
注3：于2018年12月31日，本集团之子公司大连集益物流有限公司应收黑龙江战锋国际贸易有
限公司(以下简称“黑龙江战锋”)款项人民币4,832,569.80元。由于黑龙江战锋贸易目前
已停止经营，本集团预计基本无法收回任何款项，因此对该应收账款全额计提坏账准备。
于2017年12月31日，本集团针对单项金额重大以及单项金额不重大的应收账款计提的坏账准
备余额合计人民币25,449,240.35元。其中，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情
况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
大连博辉国际贸易
有限公司 40,440,207.80 20,220,103.90 50 注
大连九如汽车销售
服务有限公司 20,162,272.91 5,081,136.45 25 注
60,602,480.71
______________ 25,301,240.35
____________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
注：于2017年12月31日，本集团之子公司大连金港联合汽车国际贸易有限公司(以下简称“金
港汽车”)应收大连博辉国际贸易有限公司(以下简称“大连博辉”)款项人民币
40,440,207.80元，考虑到该应收账款回收具有不确定性，本集团对该笔应收账款按照50%
的比例计提坏账准备。于2017年12月31日，金港汽车应收大连九如汽车销售服务有限公
司款项人民币20,162,272.91元。因该公司法人离世，处于停业状况，本集团在对该公司价
值人民币10,000,000.00元的财产向大连市中级人民法院提起财产保全后，认为剩余应收
款项回收具有不确定性，因此对剩余部分按照50%的比例计提坏账准备。本集团本年将所
持金港汽车全部股权转让给大连港集团。自2018年6月30日，金港汽车不再纳入本集团合
并范围，参见附注六、合并范围的变动。
2018年计提坏账准备人民币39,010,791.98元(2017年：人民币25,301,240.35元)，无收回或转
回坏账准备(2017年：无)。
于2018年本集团无以摊余成本计量应收票据贴现给金融机构。于2017年本集团以摊余成本计
量应收票据贴现给金融机构，终止确认的应收票据账面余额为人民币885,566.62元，确认了人
民币11,334.42元利得，计入财务费用。
于2018年12月31日，应收账款金额前五名汇总如下：
余额 坏账准备 占应收账款总额
的比例(%)
余额前五名的
应收账款总额 ______________ ______________ 42.58
______
于2017年12月31日，应收账款金额前五名汇总如下：
余额 坏账准备 占应收账款总额
的比例(%)
余额前五名的
应收账款总额 ______________ ______________ ______
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
_______________________ ________________________
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 29,583,006.56 84.93 151,102,785.62 94.77
1年至2年 3,711,545.58 10.65 5,227,343.03 3.28
2年至3年 1,478,418.70 4.24 3,042,936.78 1.91
3年以上 _____________ _______ ______________ _______
34,835,097.24
_____________ 100.00
_______ 159,435,191.83
______________ 100.00
_______
于2018年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币5,252,090.68元(2017年12月31日：人
民币8,332,406.21元)主要为预付货款，因为所涉及交易尚未完成，该等款项尚未结清。
于2018年12月31日，预付款项金额前五名汇总如下：
余额 占预付款项总额
的比例(%)
余额前五名的预付款项总额 ______________ ______
于2017年12月31日，预付款项金额前五名汇总如下：
余额 占预付款项总额
的比例(%)
余额前五名的预付款项总额 ______________ ______
6. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息 30,743,735.52 43,642,176.75
应收股利 146,000,226.01 87,229,387.64
其他应收款 _______________ _______________
_______________ _______________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
应收利息
2018年 2017年
定期存款 27,930,620.79 41,882,785.82
委托贷款 2,199,097.20 536,796.05
活期存款 614,017.53 603,005.82
理财利息 _______________ _______________
_______________ _______________
应收股利
2018年 2017年
大连港毅都冷链有限公司 95,289,824.35 10,500,000.00
大连集龙物流有限公司 22,507,539.23 -
锦州新时代集装箱码头有限公司 7,760,250.43 -
大连胜狮国际集装箱有限公司 7,614,047.00 6,318,151.73
太仓兴港拖轮有限公司 6,428,565.00 2,142,855.00
大连汽车码头有限公司 4,800,000.00 18,600,165.76
大连港湾集装箱码头有限公司(注) - 47,518,215.15
大连联合国际船舶代理有限公司 - 2,150,000.00
其他 1,600,000.00 -
_______________ _______________
注：于2017年10月31日，本集团控股子公司大连集装箱码头有限公司非同一控制下吸收合并
大连港湾集装箱码头有限公司。因法律法规等限制，大连港湾集装箱码头有限公司在清算
前仍需留存等额资金用于支付股利。于2018年7月，本集团已收到该款项。
本集团管理层认为，于资产负债表日之应收利息和应收股利无需计提减值准备。
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6. 其他应收款(续)
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 405,620,759.13 417,381,488.44
1年至2年 98,901,254.04 51,965,016.14
2年至3年 12,198,876.97 21,783,069.85
3年以上 _______________ _______________
533,147,051.67 504,035,866.50
减：其他应收款坏账准备 46,871,637.79 28,633,175.79
_______________ _______________
其他应收款按照未来12个月及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
_____________________________ ________________________ ______________________
未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失
_____________________________ ________________________ ______________________
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
2018年1月1日(注) 502,974,673.53 47,173,018.22 1,061,192.97 1,061,192.97 504,035,866.50 48,234,211.19
本年新增 104,679,076.65 26,503,398.41 - - 104,679,076.65 26,503,398.41
本年处置子公司 _______________ _____________ _____________ __________ _____________ ____________
2018年12月31日 _______________
_______________ _____________
_____________ _____________
_____________ 1,061,192.97
__________ _____________ ____________
_____________ ____________
注：本集团自2018年1月1日执行新金融工具准则，在首次执行日，本集团原金融资产减值准
备2017年12月31日金额按照新金融工具准则的规定进行重新计量，参见附注三、34会计
政策变更。
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年
估计发生违约 预期信用 未来12个月
的账面余额 损失率 预期信用损失
1年以内 405,620,759.13 3% 12,168,622.77
1至2年 98,901,254.04 17% 16,813,213.19
2至3年 12,198,876.97 35% 4,269,606.94
3至4年 7,542,979.18 75% 5,657,234.39
4至5年 4,601,109.26 80% 3,680,887.41
5年以上 3,220,880.12 100% 3,220,880.12
______________ ____________
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6. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
于2017年12月31日，本集团针对单项金额重大以及单项金额不重大的其他应收款计提坏账准
备合计人民币28,633,175.79元。
于2017年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
大连博辉 157,920,105.67
______________ 27,571,982.82
_____________ 17.46 注
注：于2017年12月31日，本集团之子公司金港汽车因汽车代理业务产生的应收大连博辉款项
人民币157,920,105.67元，其中与金额人民币102,776,140.03元相关的为大连博辉代理的
车辆截至报告日处于诉讼的保全中，因此本集团认为不需要针对该款项计提坏账准备。考
虑到该其他应收款回收具有不确定性，本集团对其余的人民币55,143,965.64元其他应收
款，按照50%的比例计提坏账准备。本集团本年将所持金港汽车全部股权转让给大连港
集团。自2018年6月30日，金港汽车不再纳入本集团合并范围，参见附注六、合并范围的
变动。
2018年计提坏账准备人民币26,503,398.41元(2017年：人民币27,571,982.82元)。于2018年及
2017年度，本集团无收回或转回的坏账准备，无核销的其他应收款。
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
应收代理采购款 235,008,103.00 -
应收代垫车款、押汇款(注) - 187,319,005.31
应收委托管理服务收入 78,527,307.21 64,077,000.00
应收工程款及工程质保金 46,076,197.79 57,299,576.97
资产转让款 - 49,549,600.00
委托贷款 36,824,925.52 38,000,000.00
港建及港杂费 37,533,375.40 25,681,188.92
应收运费、押金及保证金 30,009,601.58 21,288,065.48
应收政府补贴款 32,409,706.59 15,633,642.00
公共基础设施维护费用 6,026,376.24 6,784,970.63
其他 _______________ _______________
533,147,051.67 504,035,866.50
减：坏账准备 _______________ _______________
_______________ _______________
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6. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
注：应收代垫车款、押汇款系本集团之子公司金港汽车其他应收款。本集团本年将所持金港汽
车全部股权转让给大连港集团。自2018年6月30日，金港汽车不再纳入本集团合并范围，
参见附注六、合并范围的变动。
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名汇总如下：
余额 坏账准备 占其他应收款总额
的比例(%)
余额前五名的
其他应收账款总额 387,753,163.21
______________ 26,775,038.18
______________ 72.73
______
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名汇总如下：
余额 坏账准备 占其他应收款总额
的比例(%)
余额前五名的
其他应收账款总额 332,531,849.13
______________ 27,571,982.82
______________ 65.97
______
于2018年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 依据
内蒙古陆港保税 《科尔沁区人民政府关于对
物流园有限公司 集装箱运输补贴款 4,249,568.09 1年以内 中欧班列进行补贴的批复》
黑龙江绥穆大连港物流 1年以内及 《穆棱经济开发区下城子
有限公司 仓库建设及经营补贴 13,359,192.00 2-3年 物流中心项目合作协议》及
《关于解决绥穆大连港物流
主要困难事宜》会议纪要
大连集发环渤海集装箱 《关于对东营港区发展集装箱
运输有限公司 集装箱运输补贴款 __________ 1年以内 运输予以扶持的请示》
__________
于2017年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 依据
大连集发环渤海集装箱 《关于对东营港区发展集装箱
运输有限公司 集装箱运输补贴款 10,072,250.00 1年以内 运输予以扶持的请示》
大连港集团庄河码头 《2017年庄河港口集装箱业
有限公司 集装箱运输补贴款 3,000,000.00 1年以内 务补贴申请报告》
黑龙江绥穆大连港物流 《穆棱经济开发区下城子
有限公司 经营补贴 __________ 2年以内 物流中心项目合作协议》
__________
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7. 存货
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,663,016.37 7,803,794.80 79,859,221.57 79,681,233.82 7,803,794.80 71,877,439.02
库存商品 60,916,714.52 - 60,916,714.52 630,000,477.62 7,054,584.56 622,945,893.06
周转材料 8,712,395.31 8,712,395.31
______________ ____________- ______________ 7,862,202.50 7,862,202.50
______________ ______________- ______________
______________ ____________ ______________
______________ ____________ ______________ ______________ ______________ ______________
______________ ______________ ______________
于2018年12月31日，本集团无作为质押物的存货(2017年12月31日：账面价值为人民币
327,114,425.81元的存货及相关进口业务项下单据作为银行质押借款人民币308,692,031.66
元的质押物)，参见附注五、59。
存货跌价准备变动如下：
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销 处置子公司
原材料 7,803,794.80 - - - - 7,803,794.80
7,054,584.56
库存商品 ________________ ____________- (7,054,584.56)
________- ________- _______________ ______________-
14,858,379.36
________________
________________ ____________-
____________ ________- ________- _______________
(7,054,584.56)
________ ________ _______________ 7,803,794.80
______________
______________
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
原材料 7,803,889.80 - (95.00) - 7,803,794.80
库存商品 ______________- 7,054,584.56
_______________ - ______________-
______________ 7,054,584.56
________________
7,803,889.80
______________
______________ 7,054,584.56
_______________
_______________ ______________ ______________-
(95.00)
______________ ______________ 14,858,379.36
________________
________________
8. 合同资产(仅适用2018年)
2018年
账面价值 减值准备 账面价值
应收散粮车转让款 ______________ _____________ ____________
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8. 合同资产(仅适用2018年)(续)
合同资产坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年处置 本年转销/ 年末余额
子公司 核销
2018年 12,387,400.00
____________- _____________
____________ _____________ _____________- ____________-
_____________ ____________ ____________- 12,387,400.00
____________ _____________
_____________
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的合同资产情况如下：
2018年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1至2年 ______________ 25 ____________
9. 其他流动资产
2018年 2017年
理财产品 - 150,000,000.00
待抵扣进项税额 85,053,922.47 87,366,638.22
待认证进项税额 915,050.93 6,108,242.61
所得税预缴税额 _______________ _______________
105,735,304.45
_______________ 255,836,964.53
_______________
10. 可供出售金融资产(仅适用于2017年)
2017年
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量(注1) 65,357,520.86 49,496,421.18 15,861,099.68
按成本计量
非上市企业股权(注2) 143,562,691.50
______________ ______________- 143,562,691.50
______________
______________ ______________ ______________
可供出售金融资产减值准备变动如下：
2017年
年初余额 本年计提 外币报表折算差额 年末余额
H股股票 _____________
_____________ _________
_________ _____________
_____________ ____________
____________
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10. 可供出售金融资产(仅适用于2017年)(续)
注1： 按公允价值计量的可供出售权益工具为本集团通过战略配售取得的中外运航运有限公
司(在香港联合交易所有限公司主板上市，股票代码为00368)的股票，持股比例为0.24%。
该权益工具投资按公允价值计量。
2017年
成本 65,197,887.13
累计计入其他综合收益 159,633.73
累计计提减值 (49,496,421.18)
公允价值 15,861,099.68
_____________
注2：于2017年12月31日，本集团持有的中国境内的非上市企业的权益投资因不存在活跃市场
报价而不能可靠计量其公允价值，该等投资以成本计量，本集团尚无处置该等投资的计
划。具体明细如下：
2017年 在被投资单位 2017年
投资成本 持股比例(%) 现金分红
秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司 60,000,000.00 15.00 -
锦州新时代集装箱码头有限公司 52,843,634.00 15.00 -
大连新北良股份有限公司 16,184,400.00 5.89 -
福建宁连港口有限公司 12,000,000.00 6.00 -
大仁轮渡有限公司 1,900,057.50 7.50 -
大连港口设计研究院有限公司 _____________ 5.80 _________
_____________
_____________ _________
_________
于2017年12月31日，本集团管理层认为对上述非上市企业的权益投资无需计提减值准
备。
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11. 长期股权投资
2018年
本年增减变动
年初余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 年末余额 减值准备
投资损益 收益 变动 股利 准备 年末余额
合营企业
大连港通利船务代理有限公司 1,553,286.13 - - 329,451.50 - - (725,000.00) - 1,157,737.63 -
大连港湾东车物流有限公司 31,642,331.03 - - 1,187,213.88 - (5,931.95) (956,323.15) - 31,867,289.81 -
大连港湾液体储罐码头有限公司 161,275,711.82 - - 25,727,166.41 - (63,911.27) (22,500,000.00) - 164,438,966.96 -
大连港中石油国际码头有限公司 210,260,341.43 - - 27,916,407.12 - 782,142.85 (6,788,307.00) - 232,170,584.40 -
大连联合国际船舶代理有限公司 7,716,852.84 - - 4,513,937.72 - - (2,620,000.00) - 9,610,790.56 -
大连万捷国际物流有限公司 31,203,848.13 - - 523,990.57 - 53,916.53 - - 31,781,755.23 -
大连港毅都冷链有限公司 328,081,877.49 17,500,000.00 - 11,598,527.48 - 371,755.08 (84,789,824.35) - 272,762,335.70 -
大连中联理货有限公司 3,013,183.04 - - 416,317.59 - 133,494.41 (288,940.05) - 3,274,054.99 -
大连中油码头管理有限公司 2,171,883.10 - - 2,841,415.37 - - - - 5,013,298.47 -
辽宁电子口岸有限责任公司 5,624,628.60 - - (2,348,881.72) - - - - 3,275,746.88 -
大连大港中海集装箱码头有限公司 9,158,016.11 - - 1,757,858.36 - 90,936.57 (1,967,848.03) - 9,038,963.01 -
大连集龙物流有限公司 42,205,856.52 - - 1,955,657.83 - - (22,507,539.23) - 21,653,975.12 -
大连中铁联合国际集装箱有限公司 180,323,412.92 - - (2,473,635.63) - - - - 177,849,777.29 -
大连长兴岛港口有限公司 143,335,282.66 - - (16,177,877.17) - 38,553.56 - - 127,195,959.05 -
大连港散货物流中心有限公司 13,712,386.51 - - 11,312,655.52 - (38,449.79) (8,158,439.74) - 16,828,152.50 -
大连港奥德费尔咨询有限公司 1,244,149.26 - - (110,387.31) - - - - 1,133,761.95 -
大连长兴岛港口投资发展有限公司 458,811,769.24 - - (27,084,615.88) - 88,864.49 - - 431,816,017.85 -
大连舜德集发供应链管理有限公司 9,690,086.59 - - (2,080,846.04) - - - - 7,609,240.55 -
哈欧国际物流股份有限公司 - - - 13,599,194.74 - (40,079.34) - - 13,559,115.40 -
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 10,394,375.04 - - (1,370,878.08) - - - - 9,023,496.96 -
潍坊森大集装箱服务有限公司 1,537,118.56 - - 784,118.22 - - - - 2,321,236.78 -
大连港象屿粮食物流有限公司 39,843,452.80 - - (1,912,035.12) - - - - 37,931,417.68 -
中海港联航运有限公司 84,301,520.38 - - 6,751,798.61 - - - - 91,053,318.99 -
2,159,928.34
大连港新丝路国际物流有限公司 ________________ _______________- _______________- 495,100.09
_______________ _____________- _______________- _______________- ________________- 2,655,028.43
_______________ _____________-
小计 1,779,261,298.54
________________ 17,500,000.00
_______________ _______________- 58,151,654.06
_______________ _____________- 1,411,291.14
_______________ (151,302,221.55)
_______________ ________________- 1,705,022,022.19
_______________ _____________-
________________ _______________ _______________ _______________ _____________ _______________ _______________ ________________ _______________ _____________
70
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
2018年(续)
本年增减变动
年初余额 追加投资 处置子公司 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 年末余额 减值准备
投资损益 收益 变动 股利 准备 年末余额
联营企业
大连中石油国际储运有限公司 29,032,422.33 - - 8,647,178.53 - - (1,950,000.00) - 35,729,600.86 -
大连万鹏港口工程检测有限公司 3,466,382.25 - - 341,718.54 - - (400,000.00) - 3,408,100.79 -
大连普集仓储设施有限公司 122,891,817.88 - - (9,754,269.01) - - - - 113,137,548.87 -
太仓兴港拖轮有限公司 7,746,479.04 4,497,900.00 - 4,297,361.98 - - (8,571,420.00) - 7,970,321.02 -
中石油大连液化天然气有限公司 616,277,108.14 - - 132,804,873.31 - (38,724.33) (69,299,645.51) - 679,743,611.61 -
大连北方油品储运有限公司 69,886,134.72 - - 4,942,447.80 - - (2,000,000.00) - 72,828,582.52 -
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 261,332,415.92 - - (14,379,637.76) - - (1,906,936.81) - 245,045,841.35 -
中世国际物流有限公司 129,570,973.04 - - 9,749,784.60 - - - - 139,320,757.64 -
大连港集团财务有限公司 930,584,847.02 - - 45,312,695.08 - - - - 975,897,542.10 -
大连港盛招标代理有限公司 920,012.74 - - (61,257.62) - - (5,823.26) - 852,931.86 -
广州金港汽车国际贸易有限公司 5,249,441.03 - (5,653,593.03) 404,152.00 - - - - - -
大连沈铁远港物流有限公司 5,673,774.01 - - 117,758.31 - - - - 5,791,532.32 -
宁波金港联合汽车国际贸易
有限公司 9,859,840.82 - (9,905,901.51) 46,060.69 - - - - - -
大连汽车码头有限公司 166,546,488.69 - - 6,889,741.61 - (18,818.54) (4,800,000.00) - 168,617,411.76 -
大连胜狮国际集装箱有限公司 ________________ _______________ _______________ _______________ _____________ _______________ _______________ ________________ _______________ _____________
小计 2,402,176,839.43
________________ 4,497,900.00
_______________ (15,559,494.54)
_______________ 192,271,990.14
_______________ _____________- (57,477.84)
_______________ (91,816,540.48)
_______________ ________________- 2,491,513,216.71
_______________ _____________-
合计 4,181,438,137.97
________________ 21,997,900.00
_______________ (15,559,494.54)
_______________ 250,423,644.20
_______________ _____________- 1,353,813.30
_______________ (243,118,762.03)
_______________ ________________- 4,196,535,238.90
_______________ _____________-
________________ _______________ _______________ _______________ _____________ _______________ _______________ ________________ _______________ _____________
71
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
2017年
本年增减变动
年初余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 其他减少 年末余额 减值准备
投资损益 收益 变动 股利 准备 年末余额
合营企业
大连港通利船务代理有限公司 1,176,248.00 - - 377,038.13 - - - - - 1,553,286.13 -
大连港湾东车物流有限公司 31,838,161.92 - - 1,062,581.28 - (10,627.92) (1,247,784.25) - - 31,642,331.03 -
大连港湾液体储罐码头有限公司 158,104,604.79 - - 23,171,107.03 - - (20,000,000.00) - - 161,275,711.82 -
大连港中石油国际码头有限公司 189,034,388.78 - - 27,153,227.08 - 795,803.57 (6,723,078.00) - - 210,260,341.43 -
大连联合国际船舶代理有限公司 6,956,231.68 - - 2,910,621.16 - - (2,150,000.00) - - 7,716,852.84 -
大连万捷国际物流有限公司 30,939,412.96 - - 297,786.54 - (33,351.37) - - - 31,203,848.13 -
大连港毅都冷链有限公司 333,208,705.77 - - 8,065,721.15 - 307,450.57 (13,500,000.00) - - 328,081,877.49 -
大连中联理货有限公司 3,300,321.72 - - 288,220.06 - - (575,358.74) - - 3,013,183.04 -
大连中油码头管理有限公司 1,318,777.63 - - 853,105.47 - - - - - 2,171,883.10 -
辽宁电子口岸有限责任公司 5,549,016.38 - - 75,612.22 - - - - - 5,624,628.60 -
辽宁集铁国际物流有限公司 6,801,204.27 - - (4,202,756.13) - - - - (2,598,448.14) - -
大连大港中海集装箱码头有限公司 8,538,520.36 - - 1,968,295.37 - 63,791.79 (1,412,591.41) - - 9,158,016.11 -
大连港湾集装箱码头有限公司 214,519,297.05 - - 90,091,234.41 - 793,802.13 (47,518,215.15) - (257,886,118.44) - -
大连国际集装箱码头有限公司 543,703,911.85 - - 14,327,706.32 - (1,589,668.08) - - (556,441,950.09) - -
大连集龙物流有限公司 40,283,495.20 - - 1,922,361.32 - - - - - 42,205,856.52 -
大连中铁联合国际集装箱有限公司 184,977,254.66 - - (4,653,841.74) - - - - - 180,323,412.92 -
大连长兴岛港口有限公司 118,902,145.96 - - 24,410,287.92 - 22,848.78 - - - 143,335,282.66 -
大连港散货物流中心有限公司 9,553,987.26 - - 9,064,933.05 - (55,571.43) (4,850,962.37) - - 13,712,386.51 -
大连港奥德费尔咨询有限公司 1,689,695.12 - - (445,545.86) - - - - - 1,244,149.26 -
大连长兴岛港口投资发展有限公司 462,425,172.67 - - (3,685,688.55) - 72,285.12 - - - 458,811,769.24 -
大连舜德集发供应链管理有限公司 11,462,387.99 - - (572,300.61) - - (1,200,000.79) - - 9,690,086.59 -
哈欧国际物流股份有限公司 21,608,863.95 - - (21,608,863.95) - - - - - - -
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 9,481,870.75 4,000,000.00 - (2,518,496.04) - - - - (568,999.67) 10,394,375.04 -
潍坊森大集装箱服务有限公司 1,500,679.92 - - 36,438.64 - - - - - 1,537,118.56 -
大连港象屿粮食物流有限公司 - 49,980,000.00 - (10,136,547.20) - - - - - 39,843,452.80 -
中海港联航运有限公司 78,296,448.99 - - 6,005,071.39 - - - - - 84,301,520.38 -
大连新丝路国际物流有限公司 2,039,475.68
_______________ ____________- _______________- 120,452.66
______________ _____________- _____________- ______________- ____________- ____________- 2,159,928.34
______________ _____________-
小计 2,477,210,281.31
_______________ 53,980,000.00
____________ _______________- 164,377,761.12
______________ _____________- 366,763.16 (99,177,990.71)
_____________ ______________ ____________- (817,495,516.34)
____________ 1,779,261,298.54
______________ _____________-
_______________ ____________ _______________ ______________ _____________ _____________ ______________ ____________ ____________ ______________ _____________
72
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
2017年(续)
本年增减变动
年初余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 其他减少 年末余额 减值准备
投资损益 收益 变动 股利 准备 年末余额
联营企业
大连中石油国际储运有限公司 22,993,396.14 - - 7,889,026.19 - - (1,850,000.00) - - 29,032,422.33 -
大连万鹏港口工程检测有限公司 2,976,023.27 - - 490,358.98 - - - - - 3,466,382.25 -
大连普集仓储设施有限公司 135,020,600.12 - - (12,128,782.24) - - - - - 122,891,817.88 -
太仓兴港拖轮有限公司 7,264,712.42 - - 4,767,331.62 - - (4,285,565.00) - - 7,746,479.04 -
中石油大连液化天然气有限公司 575,778,637.58 - - 76,999,606.12 - 857,690.00 (37,358,825.56) - - 616,277,108.14 -
大连北方油品储运有限公司 66,873,874.82 - - 5,012,259.90 - - (2,000,000.00) - - 69,886,134.72 -
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 256,758,196.50 - - 4,574,219.42 - - - - - 261,332,415.92 -
中世国际物流有限公司 116,946,629.82 - - 12,624,343.22 - - - - - 129,570,973.04 -
大连港集团财务有限公司 1,011,288,813.35 - - 64,701,872.12 - - (145,405,838.45) - - 930,584,847.02 -
大连港盛招标代理有限公司 1,017,082.65 - - 112,930.09 - - (210,000.00) - - 920,012.74 -
广州金港汽车国际贸易有限公司 4,831,566.97 - - 417,874.06 - - - - - 5,249,441.03 -
大连沈铁远港物流有限公司 5,672,141.67 - - 1,632.34 - - - - - 5,673,774.01 -
宁波金港联合汽车国际贸易
有限公司 - 9,800,000.00 - 59,840.82 - - - - - 9,859,840.82 -
大连汽车码头有限公司 174,377,880.00 - - 10,724,051.33 - 44,723.12 (18,600,165.76) - - 166,546,488.69 -
大连胜狮国际集装箱有限公司 _______________ _____________ _______________ ______________ _____________ _____________ ______________ ____________ ____________ ______________ _____________
小计 2,424,946,439.39 9,800,000.00
_______________ _____________ _______________- 178,863,856.80
______________ _____________- 866,680.40
_____________ (212,300,137.16)
____________ ____________- ____________- 2,402,176,839.43
______________ _____________-
合计 4,902,156,720.70 63,780,000.00
_______________ _____________ _______________- 343,241,617.92
______________ _____________- 1,233,443.56
_____________ (311,478,127.87)
____________ ____________- (817,495,516.34)
_____________ 4,181,438,137.97
______________ _____________-
_______________ _____________ _______________ ______________ _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ ______________ _____________
本集团管理层认为，于资产负债表日之长期股权投资无需计提减值准备。
73
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 其他权益工具投资(仅适用于2018年)
2018年
成本 累计计入 公允价值 本年股利收入
其他综合收益的 本年终止确认 仍持有的
公允价值变动 的权益工具 权益工具
锦州新时代集装箱
码头有限公司 52,843,634.00 24,600,766.52 77,444,400.52 - 7,760,250.43
秦皇岛港新港湾
集装箱码头有限公司 60,000,000.00 (18,481,490.35) 41,518,509.65 - -
大连港口设计研究院有限公司 634,600.00 3,707,884.49 4,342,484.49 - 290,000.00
大仁轮渡有限公司 1,900,057.50 6,367,950.01 8,268,007.51 - -
福建宁连港口有限公司 12,000,000.00 (1,717,555.10) 10,282,444.90 - -
大连新北良股份有限公司 16,184,400.00 (1,367,661.00) 14,816,739.00 - -
其他权益工具投资-H股 68,340,358.06 (45,866,572.83) 22,473,785.23 - 240,879.35
____________
____________ ___________
___________ 179,146,371.30
___________ ___________-
___________ ___________
___________
本年本集团无处置的其他权益工具投资。
13. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2018年
房屋及建筑物 土地使用权 港务设施 合计
原价
年初 114,356,252.78 69,785,783.60 746,469,631.62 930,611,668.00
固定资产转入 37,794,974.94 - - 37,794,974.94
在建工程转入 1,368,117.50 - 5,123,790.80 6,491,908.30
转入固定资产 (2,040,103.65) - (651,947,441.25) (653,987,544.90)
转入无形资产 ______________ ______________ ______________ _______________
年末 ______________
______________ ______________
______________ ______________
______________ _______________
_______________
累计折旧和摊销
年初 10,648,441.31 14,629,700.57 194,821,309.36 220,099,451.24
固定资产转入 20,630,705.08 - - 20,630,705.08
计提 2,770,329.24 784,560.00 2,177,973.00 5,732,862.24
转入固定资产 (1,010,031.84) - (153,190,903.58) (154,200,935.42)
转入无形资产 ______________ ______________ ______________ _______________
年末 ______________
______________ ______________
______________ ______________
______________ _______________
_______________
账面价值：
年末 ______________
______________ ______________
______________ ______________
______________ _______________
_______________
年初 ______________
______________ ______________
______________ ______________
______________ _______________
_______________
74
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 投资性房地产(续)
2017年
房屋及建筑物 土地使用权 港务设施 合计
原价
年初 30,814,225.78 69,785,783.60 746,469,631.62 847,069,641.00
非同一控制下企业合并 ______________ ______________- ______________- _______________
年末 114,356,252.78
______________ 69,785,783.60
______________ 746,469,631.62
______________ 930,611,668.00
_______________
累计折旧和摊销
年初 9,464,051.69 13,158,265.97 178,991,665.72 201,613,983.38
计提 ______________ ______________ ______________ _______________
年末 ______________
______________ ______________
______________ ______________
______________ _______________
_______________
账面价值：
年末 ______________
______________ ______________
______________ ______________
______________ _______________
_______________
年初 ______________
______________ ______________
______________ ______________
______________ _______________
_______________
于资产负债表日，上述投资性房地产均以经营租赁的形式租出。
本集团管理层认为，于资产负债表日之投资性房地产无需计提减值准备。
14. 固定资产
2018年 2017年
固定资产 17,188,425,411.67 16,857,245,435.83
固定资产清理 19,881,550.83 3,680,222.04
_________________ ________________
75
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 固定资产(续)
固定资产变动如下：
2018年
房屋及建筑物 港务设施 油罐油管 装卸机械 运输设备 港作船舶 库场设施 机器设备 其他设备 合计
账面原值
年初余额 1,825,330,458.71 7,172,403,993.58 2,854,105,986.02 3,912,375,362.40 721,428,433.03 1,868,810,578.02 4,115,458,355.13 1,217,907,133.69 783,054,192.26 24,470,874,492.84
购置 2,456,370.92 962,147.73 - 13,289,543.54 3,857,982.12 - - 8,072,913.24 9,516,931.30 38,155,888.85
在建工程转入 315,303,902.27 38,819,112.05 19,601,932.56 38,386,018.37 4,956,700.17 21,571,881.40 160,553,162.63 67,699,253.64 57,913,181.55 724,805,144.64
投资性房地产转入 2,040,103.65 453,970,783.18 - - - - 184,429,848.42 5,055,167.03 8,491,642.62 653,987,544.90
转入投资性房地产 (37,794,974.94) - - - - - - - - (37,794,974.94)
处置子公司 - - - - - - - (8,400.00) (847,100.47) (855,500.47)
处置或报废 ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________
年末余额 2,105,051,416.23
________________ 7,643,406,685.82
________________ 2,873,707,918.58
________________ 3,954,573,901.79
________________ 728,236,392.33
________________ 1,880,453,022.21
________________ 4,458,248,938.35
________________ 1,295,438,560.82
________________ 828,815,818.02
________________ 25,767,932,654.15
________________
累计折旧
年初余额 472,281,572.77 1,283,004,245.09 1,076,708,350.58 2,005,603,171.26 321,027,063.10 573,503,891.50 800,542,290.30 695,398,957.67 385,559,514.74 7,613,629,057.01
计提 56,222,212.25 164,997,242.54 101,158,488.81 232,321,528.86 30,319,779.99 67,635,121.23 106,514,897.93 78,345,081.52 54,855,610.07 892,369,963.20
投资性房地产转入 1,010,031.84 95,132,283.72 - - - - 49,277,349.82 4,202,980.13 4,578,289.91 154,200,935.42
转入投资性房地产 (20,630,705.08) - - - - - - - - (20,630,705.08)
处置子公司 - - - - - - - (1,605.56) (283,708.16) (285,313.72)
处置或报废 ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________
年末余额 508,068,103.12
________________ 1,532,174,096.79
________________ 1,177,866,839.39
________________ 2,228,672,570.28
________________ 349,459,421.60
________________ 634,433,382.69
________________ 955,418,682.66
________________ 774,877,730.14
________________ 418,536,415.81
________________ 8,579,507,242.48
________________
账面价值
年末 1,596,983,313.11
________________ 6,111,232,589.03
________________ 1,695,841,079.19
________________ 1,725,901,331.51
________________ 378,776,970.73
________________ 1,246,019,639.52
________________ 3,502,830,255.69
________________ 520,560,830.68
________________ 410,279,402.21
________________ 17,188,425,411.67
________________
年初 1,353,048,885.94
________________ 5,889,399,748.49
________________ 1,777,397,635.44
________________ 1,906,772,191.14
________________ 400,401,369.93
________________ 1,295,306,686.52
________________ 3,314,916,064.83
________________ 522,508,176.02
________________ 397,494,677.52
________________ 16,857,245,435.83
________________
76
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 固定资产(续)
固定资产变动如下(续)：
2017年
房屋及建筑物 港务设施 油罐油管 装卸机械 运输设备 港作船舶 库场设施 机器设备 其他设备 合计
账面原值
年初余额 1,700,655,500.60 5,742,295,421.41 2,836,672,982.73 2,987,484,062.97 889,666,223.81 1,776,657,696.15 3,208,782,447.98 1,150,546,705.83 733,287,670.25 21,026,048,711.73
购置 891,311.70 - 1,107,505.46 5,575,293.70 1,208,421.38 - 1,416,963.95 3,371,100.15 18,364,485.10 31,935,081.44
在建工程转入 41,262,760.91 34,500,297.82 17,433,003.29 14,282,292.37 17,762,928.10 95,364,004.65 5,545,939.43 55,258,824.01 26,679,474.92 308,089,525.50
资产内部重分类 - - - - - - (20,277.57) 16,477.57 3,800.00 -
非同一控制下企业合并 83,127,541.00 1,396,088,623.00 - 976,210,720.50 1,398,000.00 - 899,733,281.34 10,020,414.94 19,765,961.79 3,386,344,542.57
转入固定资产清理 - - - (44,431,704.30) (4,383,376.50) - - - - (48,815,080.80)
处置或报废 (138,000.00) (9,656.48) - (26,745,302.84) (184,223,763.76) (3,211,122.78) - (952,218.33) (15,047,199.80) (230,327,263.99)
其他 ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________
年末余额 ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________
累计折旧
年初余额 420,868,035.07 1,160,399,858.34 976,599,744.06 1,901,958,439.47 394,103,653.94 512,280,258.36 718,886,496.01 617,450,202.32 349,435,486.21 7,051,982,173.78
计提 51,488,708.30 122,605,062.72 100,108,606.52 169,206,395.55 38,131,012.98 64,274,199.78 81,655,794.29 78,812,857.49 50,074,933.05 756,357,570.68
资产内部重分类 - - - - - - - (927.59) 927.59 -
转入固定资产清理 - - - (42,491,331.93) (4,213,991.44) - - - - (46,705,323.37)
处置或报废 ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________
年末余额 ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________
账面价值
年末 ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________
年初 ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________ ________________
________________
77
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 固定资产(续)
于2018年12月31日，账面价值为人民币547,131,677.27元的固定资产(2017年12月31日：人民
币585,015,928.02元)作为本集团借款之抵押物，参见附注五、59。
于2018年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产(2017年12月31日：无)。
本集团管理层认为，于资产负债表日之固定资产无需计提减值准备。
融资租入固定资产如下：
2018年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
其他设备 ______________
______________ _____________
_____________ _____________
_____________ _______________
_______________
2017年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
其他设备 70,899,678.79
______________ 23,250,216.81
_____________ _____________- 47,649,461.98
_______________
经营性租出固定资产如下：
2018年 2017年
账面价值 账面价值
房屋及建筑物 150,182,812.95 128,532,534.96
港务设施 218,161,390.46 228,683,212.22
油罐油管 715,208.41 762,708.37
装卸机械 46,786,206.94 46,847,592.89
运输设备 324,384,600.78 343,852,192.97
港作船舶 360,427,150.64 380,617,247.19
库场设施 113,698,934.80 77,643,960.66
机器设备 - 2,472.24
其他设备 4,030,107.61 18,366,648.12
合计 1,218,386,412.59
_________________ 1,225,308,569.62
________________
于2018年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥
产权证原因
房屋及建筑物 626,233,107.85
________________ 正在办理
78
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 固定资产(续)
固定资产清理
2018年 2017年
港务设施 10,678,907.45 -
装卸机械 2,666,216.93 2,452,324.25
运输设备 224,866.55 284,740.33
房屋及建筑物 1,376,339.56 -
机器设备 129,221.61 -
库场设施 1,276,572.44 -
其他设备 3,529,426.29 943,157.46
合计 _________________ ________________
本集团管理层认为，于资产负债表日之固定资产清理无需计提减值准备。
15. 在建工程
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大窑湾二期13-16#
泊位 722,159,172.16 - 722,159,172.16 688,277,007.63 - 688,277,007.63
19-21#泊位项目 512,046,432.65 - 512,046,432.65 498,523,717.65 - 498,523,717.65
新港18-21#泊位 348,864,770.39 - 348,864,770.39 344,466,187.84 - 344,466,187.84
大连汽车码头4#-
泊位工程 114,906,114.55 - 114,906,114.55 218,996,346.03 - 218,996,346.03
大连湾客运中心 - - - 154,715,311.75 - 154,715,311.75
大窑湾北岸汽车
物流中心 148,898,592.13 - 148,898,592.13 148,898,592.13 - 148,898,592.13
矿石4#堆场 - - - 38,840,238.77 - 38,840,238.77
大连湾杂货及滚
装码头泊位工程 - - - 14,976,150.50 - 14,976,150.50
其他 183,469,251.67
________________ _____________- 183,469,251.67
_______________ 152,916,186.27
_______________ ______________- 152,916,186.27
______________
________________
________________ _____________
_____________ _______________
_______________ _______________
_______________ ______________
______________ 2,260,609,738.57
______________
本集团管理层认为，于资产负债表日之在建工程无需计提减值准备。
79
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 在建工程(续)
2018年
本年转入
固定资产、无形资 工程投入 借款费用
其中:非同一控制 产、投资性房地产 占预算 工程 资本化 其中：本年借款 本年利息
工程名称 预算数 年初余额 本年增加 下企业合并 、长期待摊费用 其他减少 年末余额 比例 进度 累计金额 费用资本化金额 资本化率 资金来源
大窑湾二期13-16#泊位 3,783,000,000.00 688,277,007.63 33,882,164.53 - - - 722,159,172.16 93% 93% 237,311,095.64 25,659,637.68 5.31% 自有资金、金融机构贷款及其他来源
19-21#泊位项目 2,515,823,200.00 498,523,717.65 13,522,715.00 - - - 512,046,432.65 20% 20% 65,301,212.07 10,425,427.76 4.54% 自有资金及金融机构贷款
新港18-21#泊位 413,770,000.00 344,466,187.84 4,398,582.55 - - - 348,864,770.39 86% 86% 83,522,029.54 - 金融机构贷款及其他来源
大连汽车码头4#泊位工程 461,050,000.00 218,996,346.03 83,619,712.96 - (187,709,944.44) - 114,906,114.55 85% 85% 32,412,070.21 - 自有资金及金融机构贷款
大连湾客运中心 383,160,000.00 154,715,311.75 91,627,001.80 - (246,342,313.55) - - 100% 100% 17,386,640.82 7,228,790.94 5.31% 自有资金及金融机构贷款
大窑湾北岸汽车物流中心 450,000,000.00 148,898,592.13 - - - - 148,898,592.13 33% 33% 8,054,440.28 - 金融机构贷款及其他来源
矿石4#堆场 570,600,000.00 38,840,238.77 10,990,449.15 - (49,830,687.92) - - 100% 100% - - 募集资金
大连湾杂货及滚装
码头泊位工程 700,000,000.00 14,976,150.50 2,648,902.01 - (17,625,052.51) - - 100% 100% - - 自有资金及金融机构贷款
其他 1,134,959,681.81
_______________ 152,916,186.27
_______________ 269,326,670.78
_____________ _____________- _______________ ____________
(238,721,908.68) (51,696.70) 183,469,251.67
______________ 12,115,768.84 1,364,870.58
______________ ______________ 4.54%
合计 10,412,362,881.81
_______________ _______________
_______________ _____________
_____________ _____________ _______________ ____________
_____________ _______________ ____________ 2,030,344,333.55
______________ ______________ ______________
______________ ______________
2017年
本年转入 工程投入 借款费用
其中:非同一控制 固定资产、无形资 占预算 工程 资本化 其中：本年借款 本年利息
工程名称 预算数 年初余额 本年增加 下企业合并 产、长期待摊费用 其他减少 年末余额 比例 进度 累计金额 费用资本化金额 资本化率 资金来源
大窑湾二期13-16#泊位 3,783,000,000.00 648,548,444.26 39,728,563.37 - - - 688,277,007.63 92% 92% 211,651,457.96 22,694,558.93 4.96% 自有资金、金融机构贷款及其他来源
19-21#泊位项目 2,515,823,200.00 - 500,017,933.65 497,788,783.66 - (1,494,216.00) 498,523,717.65 19% 19% 54,875,784.31 1,712,935.45 4.53% 自有资金及金融机构贷款
新港18-21#泊位 413,770,000.00 336,584,575.69 7,881,612.15 - - - 344,466,187.84 85% 85% 83,522,029.54 - - 金融机构贷款及其他来源
大连汽车码头4#泊位工程 461,050,000.00 198,937,064.34 20,059,281.69 - - - 218,996,346.03 80% 80% 32,412,070.21 11,724,629.41 5.02% 自有资金及金融机构贷款
大连湾客运中心 383,160,000.00 77,552,062.51 77,789,627.80 - - (626,378.56) 154,715,311.75 45% 45% 10,157,849.88 6,839,282.59 4.96% 自有资金及金融机构贷款
大窑湾北岸汽车物流中心 450,000,000.00 148,898,592.13 - - - - 148,898,592.13 33% 33% 8,054,440.28 - - 金融机构贷款及其他来源
矿石4#堆场 570,600,000.00 37,174,855.63 2,665,655.30 - - (1,000,272.16) 38,840,238.77 99% 99% - - - 募集资金
大连湾杂货及滚装
码头泊位工程 700,000,000.00 16,520,513.47 85,486.20 - - (1,629,849.17) 14,976,150.50 99% 99% - - - 自有资金及金融机构贷款
其他 1,202,067,193.84
_______________ 151,791,927.12
_______________ 355,256,822.99
_____________ 124,528.30 (352,246,773.63) (1,885,790.21)
_____________ _______________ ____________ 152,916,186.27
______________ 10,750,898.26 2,899,902.84
______________ ______________ 5.02%
合计 10,474,840,393.84
_______________ _______________
_______________ 1,003,484,983.15 . _____________ _______________ ____________
_____________ _____________ _______________ ____________ ______________
______________ ______________ ______________
______________ ______________
80
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 无形资产
2018年
集装箱平车 高尔夫 泊位配套
土地使用权 港口信息平台 客户关系 使用权 软件 会员证 海域使用权 使用权 合计
原价
年初余额 1,401,086,736.93 64,310,000.00 15,970,000.00 46,660,098.18 206,450,120.56 1,977,376.00 3,455,982.72 407,216,152.62 2,147,126,467.01
购置 122,384,681.96 - - - 7,943,589.20 - - - 130,328,271.16
在建工程转入 - - - - 3,105,086.13 - - - 3,105,086.13
投资性房地产转入 33,714,096.00 - - - - - - - 33,714,096.00
处置或报废 - - - - (280,840.51) - - - (280,840.51)
处置子公司 _______________ _____________ _____________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ ________________
年末余额 _______________
_______________ _____________
_____________ _____________
_____________ _____________ ______________
_____________ ______________ ____________
____________ _____________
_____________ ______________ ________________
______________ ________________
累计摊销
年初余额 189,514,780.12 61,630,416.67 15,814,000.00 33,719,021.22 100,523,931.66 989,198.77 2,816,572.42 104,976,800.77 509,984,721.63
本年计提 32,126,539.58 2,679,583.33 156,000.00 2,916,256.08 23,726,300.89 13,756.32 414,717.84 9,320,369.28 71,353,523.32
投资性房地产转入 7,784,578.94 - - - - - - - 7,784,578.94
处置或报废 - - - - (168,679.70) - - - (168,679.70)
处置子公司 _______________ _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ _____________ ______________ ________________
年末余额 _______________ _____________
_______________ _____________ _____________
_____________ _____________
_____________ _____________
_____________ ____________
____________ _____________
_____________ ______________ ________________
______________ ________________
账面价值
年末 _______________
_______________ _____________
_____________ _____________
_____________ _____________
_____________ _____________
_____________ ____________
____________ _____________
_____________ ______________ ________________
______________ ________________
年初 _______________
_______________ _____________
_____________ _____________
_____________ _____________
_____________ _____________
_____________ ____________
____________ _____________
_____________ ______________ ________________
______________ ________________
81
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 无形资产(续)
2017年
集装箱平车 高尔夫 泊位配套
土地使用权 港口信息平台 客户关系 使用权 软件 会员证 海域使用权 使用权 合计
原价
年初余额 995,102,462.56 64,310,000.00 15,970,000.00 46,660,098.18 166,780,017.60 1,977,376.00 3,455,982.72 253,448,422.59 1,547,704,359.65
本年购置 - - - - 3,408,400.28 - - - 3,408,400.28
在建工程转入 - - - - 20,347,246.99 - - - 20,347,246.99
非同一控制下企合并 476,600,822.37 - - - 26,374,904.26 - - 153,767,730.03 656,743,456.66
其他增加 - - - - 3,691.69 - - - 3,691.69
处置及报废 - - - - (1,419,612.51) - - - (1,419,612.51)
其他减少 _______________ _____________ _____________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ ________________
年末余额 _______________
_______________ _____________
_____________ _____________
_____________ _____________ ______________
_____________ ______________ ____________
____________ _____________
_____________ ______________ ________________
______________ ________________
累计摊销
年初余额 169,873,488.27 55,199,416.67 14,217,000.00 30,711,727.38 85,117,147.36 975,442.45 2,401,854.58 99,065,040.79 457,561,117.50
本年计提 19,641,291.85 6,431,000.00 1,597,000.00 3,007,293.84 16,763,611.83 13,756.32 414,717.84 5,911,759.98 53,780,431.66
其他增加 - - - - 3,691.69 - - - 3,691.69
处置及报废 _______________ _____________ _____________ _____________ ______________ ____________ _____________ ______________ ________________
年末余额 _______________ _____________
_______________ _____________ _____________
_____________ _____________ ______________
_____________ ______________ ____________
____________ _____________
_____________ ______________ ________________
______________ ________________
账面价值
年末 1,211,571,956.81
_______________ 2,679,583.33
_____________ 156,000.00
_____________ 12,941,076.96 105,926,188.90
_____________ ______________ 988,177.23
____________ 639,410.30
_____________ 302,239,351.85 1,637,141,745.38
______________ ________________
年初 _______________
_______________ _____________
_____________ _____________
_____________ _____________ ______________
_____________ ______________ ____________
____________ _____________
_____________ ______________ ________________
______________ ________________
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 无形资产(续)
于2018年12月31日，账面价值为人民币14,518,901.29元的无形资产(2017年12月31日：人民
币14,871,587.05元)作为本集团长期借款之抵押物，参见附注五、59。
本集团管理层认为于资产负债表日之无形资产无需计提减值准备。
17. 商誉
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辽宁集铁国际物流有限公司 4,398,401.85 - - 4,398,401.85
大连集益物流有限公司 2,397,589.82 - - 2,397,589.82
大连集装箱码头物流有限公司 6,218,460.29 - - 6,218,460.29
大连口岸物流网股份有限公司 _____________ ___________ __________ ____________
_____________
_____________ ___________
___________ __________ ____________
__________ ____________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辽宁集铁国际物流有限公司 4,398,401.85 - - 4,398,401.85
大连集益物流有限公司 2,397,589.82 - - 2,397,589.82
大连集装箱码头物流有限公司 6,218,460.29 - - 6,218,460.29
大连口岸物流网股份有限公司 _____________ ___________ __________ ____________
_____________
_____________ ___________
___________ __________ ____________
__________ ____________
上述资产组的可回收金额的计量基础如下：
辽宁集铁国际物流有限公司、大连集益物流有限公司、大连集装箱码头物流有限公司和大连口
岸物流网股份有限公司资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，预
计未来现金流量基于管理层批准之五年期财务预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基
础进行估计，采用现金流量预测方法计算。该等资产组的可回收金额的主要假设如下：
辽宁集铁国际物流 大连集益物流 大连集装箱码头 大连口岸物流网
有限公司 有限公司 物流有限公司 股份有限公司
折现率 12% 12% 11% 17%
增长率 3% 3% 3% 3%
上述采用的折现率为能够反映相关资产组特定风险的税后折现率，增长率参考了同行业的预
计增长率且不超过同行业长期平均增长率。确定现金流预测时作出的关键假设还包含预算毛
利率，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。
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18. 长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
保税港公共设施费 8,550,672.04 - (855,067.44) - 7,695,604.60
房屋装修 3,831,819.00 1,446,203.72 (2,061,133.78) - 3,216,888.94
场地覆盖费 12,827,415.23 - (1,620,305.04) - 11,207,110.19
环境改造费 21,883,421.20 - (1,197,833.54) - 20,685,587.66
六号桥改造 21,323,321.71 4,884,189.50 (5,161,130.87) - 21,046,380.34
租金 22,522,522.50 102,375.14 (22,624,897.64) - -
其他 _____________ ____________ _____________ ___________ ____________
106,783,619.90 7,567,592.95 (38,155,867.52) 76,195,345.33
_____________ ____________ _____________ ___________- ____________
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
保税港公共设施费 9,405,739.48 - (855,067.44) - 8,550,672.04
房屋装修 3,920,256.71 1,984,493.06 (2,003,778.70) (69,152.07) 3,831,819.00
场地覆盖费 9,961,974.47 4,351,412.87 (1,485,972.11) - 12,827,415.23
环境改造费 23,081,254.61 - (1,171,843.54) (25,989.87) 21,883,421.20
六号桥改造 - 23,261,805.50 (1,938,483.79) - 21,323,321.71
租金 - 43,250,000.00 (14,789,789.87) (5,937,687.63) 22,522,522.50
其他 _____________ ____________ _____________ ___________ ____________
53,726,901.82 83,936,980.29 (24,085,709.44) ___________ ____________
_____________ ____________ _____________ (6,794,552.77) 106,783,619.90
19. 递延所得税资产/负债
递延所得税资产和递延所得税负债如下列示：
未经抵销的递延所得税资产：
_____________________________ _____________________________
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 191,394,323.28 47,848,580.82 200,118,812.32 50,029,703.08
折旧差异 116,700,533.64 29,175,133.41 92,618,695.96 23,154,673.99
资产减值准备 108,103,077.52 27,025,769.38 8,848,889.32 2,212,222.33
预提费用 17,594,052.72 4,398,513.18 13,594,052.72 3,398,513.18
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产的公允价值变动 4,115,492.52 1,028,873.13 3,713,432.44 928,358.11
非上市公司股权公允价值变动 1,367,661.00 341,915.25 - -
可抵扣亏损 - - 32,617,948.64 8,154,487.16
其他 ______________ _____________ ______________ ____________
______________ _____________
______________ _____________ ______________
______________ ____________
____________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 递延所得税资产/负债(续)
未经抵销的递延所得税负债：
_____________________________ _____________________________
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧差异 357,347,916.72 89,336,979.18 370,609,518.38 92,652,379.60
分步实现企业合并 151,564,015.08 37,891,003.77 151,564,015.08 37,891,003.77
非上市公司股权公允价值变动 14,477,555.56 3,619,388.90 - -
其他 38,760,370.04 9,690,092.51 38,760,370.04 9,690,092.51
______________ _____________
______________ _____________ ______________
______________ 140,233,475.88
____________
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2018年 2017年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 ______________ _____________
______________ _____________ ______________
______________ ____________
____________
递延所得税负债 ______________ _____________
______________ _____________ ______________ 117,258,611.27
______________ ____________
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年 2017年
可抵扣亏损 432,589,763.51 337,846,896.04
可抵扣暂时性差异 19,264,706.92 71,135,137.53
合计 451,854,470.43
_________________ 408,982,033.57
________________
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年
2018年 - 47,256,880.39
2019年 68,923,485.05 79,243,753.77
2020年 39,725,500.81 39,725,500.81
2021年 48,824,770.86 48,824,770.86
2022年 122,795,990.21 122,795,990.21
2023年 _________________ ________________
合计 _________________ ________________
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20. 其他非流动资产
2018年 2017年
土地竞买保证金 1,860,000.00 118,610,000.00
待抵扣进项税额 32,398,731.85 22,777,426.80
预付工程款 2,041,000.00 1,535,773.58
________________ _______________
21. 资产减值准备
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销/核销 处置子公司
坏账准备(注) 94,954,400.55 65,514,190.39 - - (53,292,001.34) 107,176,589.60
存货跌价准备 14,858,379.36 - - - (7,054,584.56) 7,803,794.80
合同资产
减值准备 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ _____________
109,812,779.91
_____________ 77,901,590.39
_____________ _____________- _____________- (60,346,585.90) 127,367,784.40
_____________ _____________
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销/核销
坏账准备 1,209,192.97 52,873,223.17 - - 54,082,416.14
存货跌价准备 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________
9,013,082.77
____________ 59,927,807.73
____________ (95.00)
____________ ____________- 68,940,795.50
____________
注：本集团自2018年1月1日执行新金融工具准则，在首次执行日，本集团原金融资产减值准
备2017年12月31日金额按照新金融工具准则的规定进行重新计量，参见附注三、34会计
政策变更。
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22. 短期借款
2018年 2017年
信用借款 3,373,500,000.00 2,870,853,313.45
保证借款 - 30,000,000.00
质押借款 26,036,753.89 370,380,689.29
_________________ _______________
于2018年12月31日，上述借款的年利率为4.35%-6.80%(2017年12月31日：1.90%-5.80%)。
于2018年12月31日和2017年12月31日，本集团无逾期的借款。
23. 应付票据及应付账款
于2018年12月31日和2017年12月31日，本集团无应付票据。
应付账款
应付账款不计息，并通常在3-6个月内清偿。
2018年 2017年
船只租金及海运费 66,750,317.05 136,760,560.21
采购商品款 6,482,312.42 128,393,067.08
采购辅助材料款 _________________ _______________
224,442,511.34
_________________ 380,389,360.83
_______________
应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 211,557,703.99 363,505,931.24
1年至2年 4,055,467.41 10,213,922.34
2年至3年 6,090,455.65 5,347,996.82
3年以上 2,738,884.29
_________________ 1,321,510.43
_______________
_________________ _______________
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23. 应付票据及应付账款(续)
应付账款(续)
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
采购商品款 2,631,773.60 尚未结算
采购辅助材料款 _______________ 尚未结算
4,756,853.60
_______________
24. 预收款项
2018年 2017年
车辆销售款 - 142,493,675.89
港杂费 - 3,994,771.99
一年内到期的作业包干费(附注五、34) - 11,250,000.00
租赁费 6,153,114.57 10,338,024.66
运费 - 5,909,747.73
预存票款 - 4,851,977.84
其他 - 13,392,002.99
___________ _____________
于2018年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项(2017年12月31日：无)。
25. 合同负债
2018年1月1日 本年增加 本年转入收入 本年其他减少 2018年12月31日
(按新收入准则)
车辆销售款(注) 142,493,675.89 27,920,317.49 (25,728.40) (170,388,264.98) -
港杂费 3,994,771.99 76,486,782.49 (61,478,188.38) (10,092,880.46) 8,910,485.64
一年内到期的作业包
干费(附注五、34) 11,250,000.00 15,314,571.00 (9,689,571.00) - 16,875,000.00
运费 5,909,747.73 33,212,041.25 (34,500,884.71) (4,206,017.17) 414,887.10
货款 - 479,074,883.67 (466,605,042.90) (4,644,700.40) 7,825,140.37
其他 _____________ ______________ _____________ _____________ ____________
____________
____________ _____________
_____________ (641,536,487.41)
____________ _____________
_____________ ___________
___________
注：车辆销售款系本集团之子公司大连金港联合汽车国际贸易有限公司预收的车辆购置款，本
集团本年将所持金港汽车全部股权转让给大连港集团。自2018年6月30日，金港汽车不再
纳入本集团合并范围，参见附注六、合并范围的变动。
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26. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 241,069,727.91 1,496,904,347.10 1,481,401,998.62 256,572,076.39
离职后福利(设定提存计划) 9,598,572.87 183,130,813.52 188,447,436.40 4,281,949.99
_____________
_____________ ______________ _______________
______________ _______________ _____________
_____________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 220,882,346.04 1,374,583,155.54 1,354,395,773.67 241,069,727.91
离职后福利(设定提存计划) _____________ ______________ _______________ _____________
_____________
_____________ ______________ _______________
______________ _______________ _____________
_____________
短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 217,172,195.75 871,660,598.59 870,118,124.98 218,714,669.36
职工福利费 2,667,529.04 70,866,818.78 72,873,385.48 660,962.34
社会保险 107,230.50 80,324,887.19 80,325,566.19 106,551.50
其中：医疗保险 97,301.46 63,357,095.01 63,357,095.01 97,301.46
工伤保险 7,754.26 5,738,933.14 5,739,612.14 7,075.26
生育保险 2,174.78 9,374,229.33 9,374,229.33 2,174.78
其他 - 1,854,629.71 1,854,629.71 -
住房公积金 - 130,982,348.34 130,982,348.34 -
工会经费和职工教育经费 2,194,772.61 27,172,808.23 26,858,183.78 2,509,397.06
劳务费 2,741,060.96 302,999,328.69 290,264,595.08 15,475,794.57
其他短期薪酬 16,186,939.05 12,897,557.28 9,979,794.77 19,104,701.56
______________
______________ 1,496,904,347.10
______________ ______________
______________ ______________
______________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 应付职工薪酬(续)
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 206,816,685.10 821,995,037.14 811,639,526.49 217,172,195.75
职工福利费 484,985.96 69,406,985.86 67,224,442.78 2,667,529.04
社会保险 207,687.14 74,970,831.24 75,071,287.88 107,230.50
其中：医疗保险 110,029.46 58,548,239.50 58,560,967.50 97,301.46
工伤保险 95,482.90 6,120,972.16 6,208,700.80 7,754.26
生育保险 2,174.78 8,727,372.50 8,727,372.50 2,174.78
其他 - 1,574,247.08 1,574,247.08 -
住房公积金 - 122,767,509.12 122,767,509.12 -
工会经费和职工教育经费 2,044,971.59 25,281,973.10 25,132,172.08 2,194,772.61
劳务费 4,307,039.12 247,202,979.21 248,768,957.37 2,741,060.96
其他短期薪酬 ______________ _____________ ______________ ______________
______________
______________ 1,374,583,155.54
_____________ ______________
______________ ______________
______________
设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 264,345.12 142,306,121.14 142,306,121.14 264,345.12
企业年金缴费(注) 9,312,345.37 36,869,720.53 42,186,343.41 3,995,722.49
失业保险费 ______________ _____________ _____________ ______________
______________
______________ _____________
_____________ _____________
_____________ ______________
______________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 264,345.12 132,010,353.33 132,010,353.33 264,345.12
企业年金缴费(注) 7,262,087.75 34,795,510.73 32,745,253.11 9,312,345.37
失业保险费 ______________ _____________ _____________ ______________
______________
______________ _____________
_____________ _____________
_____________ ______________
______________
注：本集团委托独立第三方运作一项设定提存退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存
费用。根据该退休金计划，企业缴费最高额度不超过国家规定，为本集团上年度工资总额
的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本集团上年度工资总额12%。本集团本年企业缴费
金额按照上年度工资总额5%计算。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27. 应交税费
2018年 2017年
企业所得税 42,033,433.00 37,734,825.66
增值税 4,617,737.77 25,286,101.86
个人所得税 2,047,322.93 3,709,965.90
城市维护建设税 347,744.57 367,759.28
教育费附加 255,385.32 262,861.08
进口关税及消费税 - 56,619,337.45
应交环保税 1,065,617.43 -
其他 3,746,002.91 3,333,908.70
_______________ _______________
28. 其他应付款
2018年 2017年
应付利息 170,266,834.18 182,382,996.32
应付股利 220,370,685.87 93,770,654.70
其他应付款 520,393,447.57 533,050,100.81
_______________ _______________
应付利息
2018年 2017年
短期借款应付利息 4,534,676.42 9,313,708.41
应付债券利息 162,221,889.64 168,008,750.05
分期付息到期还本的长期借款利息 ________________ ________________
________________ ________________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28. 其他应付款(续)
应付股利
2018年 2017年
新加坡大连港口投资私人有限公司 107,025,432.70 34,641,594.77
中海码头发展有限公司 32,060,365.06 18,347,524.17
日本邮船株式会社 30,275,340.05 11,435,899.96
中远码头(大连)有限公司 19,225,945.87 7,262,213.84
中海港口发展有限公司 16,176,313.07 6,110,276.47
PSA China Pte Ltd 7,888,266.76 8,764,740.84
大连保税正通有限公司 5,779,554.22 5,779,554.22
日邮大件散货运输公司 1,285,945.46 775,327.75
其他 ________________ ________________
________________ ________________
其他应付款
2018年 2017年
应付工程款 299,832,998.16 264,072,609.65
关联方借款 - 48,000,000.00
保证金 33,218,869.67 35,459,014.35
贸易定金 4,407,940.29 25,822,249.63
代收港建费 14,675,052.30 22,248,576.83
代垫运费 29,453,362.07 20,383,300.46
应付港口局保安费 17,594,052.70 13,594,052.70
土地补偿款 27,570,000.00 -
代收赔偿款 2,278,443.92 10,870,828.55
代收车船票款 8,730,614.23 4,018,468.45
河道维护费 3,832,886.91 3,832,886.91
维修款与维修尾款 8,714,539.99 5,622,770.27
其他 ________________ ________________
________________ ________________
于2018年12月31日，本集团账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 尚未偿还原因
工程款及质保金 27,457,489.00 尚未结算
港口局保安费 ________________ 尚未结算
________________
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29. 一年内到期的非流动负债
2018年 2017年
一年内到期的长期借款(附注五、30) 733,459,711.40 652,005,906.51
一年内到期的应付债券(附注五、31) - 3,449,545,262.51
一年内到期的长期应付款(注) 66,616,470.17 56,776,903.92
________________ _______________
注：一年内到期的长期应付款为应付融资租赁款及应付债券承销费用，其明细如下：
2018年 2017年
应付融资租赁款 59,116,470.17 58,620,930.22
未确认融资费用 - (1,844,026.30)
应付债券承销费用 7,500,000.00 -
________________ _______________
30. 长期借款
2018年 2017年
抵押借款 541,340,927.22 649,409,158.06
信用借款 ________________ ________________
2,785,485,728.52
________________ ________________
减：一年内到期的长期借款
抵押借款 497,340,927.22 121,010,023.77
信用借款 236,118,784.18 530,995,882.74
________________ ________________
2,052,026,017.12
________________ 2,581,543,935.59
________________
于2018年12月31日，上述借款的年利率为4.28%-4.90%(2017年12月31日：2.69%-6.00%)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30. 长期借款(续)
长期借款到期日分析如下：
2018年 2017年
1年内到期(含1年) 733,459,711.40 652,005,906.51
2年内到期(含2年) 675,150,797.12 604,399,134.29
3到5年内到期(含3年和5年) 59,000,000.00 1,105,269,581.30
5年以上 ________________ ________________
2,785,485,728.52
________________ 3,233,549,842.10
________________
31. 应付债券
2018年 2017年
公司债券 5,873,223,359.39 6,854,043,910.30
减：一年内到期的应付债券 - 3,449,545,262.51
________________ ________________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 应付债券(续)
于2018年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折价摊销 本年偿还 年末余额
公司债券(注1) 100.00 2011年5月23日 10年 2,350,000,000.00 2,340,072,819.54 - 124,550,000.01 2,754,163.35 - 2,342,826,982.89
公司债券(注2) 100.00 2011年9月26日 7年 2,650,000,000.00 2,650,000,000.00 - 117,278,835.49 - 2,650,000,000.00 -
公司债券(注3) 100.00 2015年2月17日 3年 800,000,000.00 799,545,262.51 - 5,128,646.57 454,737.49 800,000,000.00 -
公司债券(注4) 100.00 2017年4月26日 5年 1,070,000,000.00 1,064,425,828.25 - 51,359,999.98 1,191,184.00 - 1,065,617,012.25
中期票据(注5) 100.00 2018年8月3日 5年 2,500,000,000.00 - 2,500,000,000.00 50,574,657.54 (35,220,635.75) - 2,464,779,364.25
于2017年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折价摊销 本年偿还 年末余额
公司债券(注1) 100.00 2011年5月23日 10年 2,350,000,000.00 2,337,460,792.60 - 124,550,000.01 2,612,026.94 - 2,340,072,819.54
公司债券(注2) 100.00 2011年9月26日 7年 2,650,000,000.00 2,650,000,000.00 - 160,325,000.02 - - 2,650,000,000.00
公司债券(注3) 100.00 2015年2月17日 3年 800,000,000.00 796,683,880.19 - 36,000,000.00 2,861,382.32 - 799,545,262.51
公司债券(注4) 100.00 2017年4月26日 5年 - - 1,070,000,000.00 35,037,369.84 (5,574,171.75) - 1,064,425,828.25
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31. 应付债券(续)
注1： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]699号文核准，本公司于2011年5月23日发
行公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.30%，每年付息一次，相关发
行费用人民币25,156,495.00元。于2018年12月31日，面值人民币2,350,000,000.00元
的应付债券(2017年12月31日：人民币2,350,000,000.00元)系由本公司之母公司大连港
集团有限公司提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保。
注2： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1226号文核准，本公司于2011年9月26日发
行公司债券。于发行后的第5年末本公司有权上调该等债券的票面利率而债券持有人则
有权将其所持有的全部或部分债券按面值回售给本公司。该债券为固定利率，票面利率
为6.05%，每年付息一次，相关发行费用人民币27,775,729.25元，系由本公司之母公司
大连港集团有限公司提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保。于2018年9月25日，
面值人民币2,650,000,000.00元的应付债券已到期偿还。
注3：经香港联合交易所核准(参考编号:LD059/19)，本公司下属子公司亚洲太平洋港口发展有
限公司于2015年2月17日发行公司债券。此债券为固定利率4.5%，每半年付息一次，相
关发行费用人民币23,424,000.00元，系由中国农业银行股份有限公司大连分行提供不
可撤回备用信用证。于2018年2月17日，面值人民币800,000,000.00元的应付债券已到
期偿还。
注4： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]3075号文核准，本公司于2017年4月26日发
行公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.80%，每年付息一次，相关发
行费用人民币6,360,413.25元。
注5： 经中国银行间市场交易商协会于2018年6月25日签发的《接受注册通知书》(中世协注
[2018]MTN360)，本公司于2018年8月3日发行中期票据。此债券采用单利按年计息，固
定年利率为4.89%，每年付息一次，相关发行费用人民币38,056,000.00元。
32. 长期应付款
2018年 2017年
债券承销费 30,000,000.00 -
股权回购款(注) ________________ ________________
47,500,000.00
________________ ________________
减：一年内到期的长期应付款
债券承销费 ________________ ________________
________________ ________________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32. 长期应付款(续)
注：国家开发基金有限公司(以下简称“国开基金”)对本集团子公司大连港集发物流有限责任
公司(以下简称“集发物流”)的合营公司大连港毅都冷链有限公司增资人民币3,500万元，
增资后集发物流持股比例由50%降至46.6%，根据投资合同，集发物流负有将国开基金持
有的股份按增资前持股比例无条件回购的义务，本集团针对该回购义务相应确认长期应
付款。
长期应付款到期日分析如下：
2018年 2017年
1年内到期(含1年) 7,500,000.00 -
2年内到期(含2年) 7,500,000.00 -
3到5年内到期(含3年和5年) 15,000,000.00 -
5年以上 ________________ _______________
47,500,000.00
________________ _______________-
33. 递延收益
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 ______________
______________ ______________
______________ ______________ ______________
______________ ______________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 ______________
______________ ______________
______________ ______________ ______________
______________ ______________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 递延收益(续)
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 本年计入 年末余额 与资产/
其他收益 营业外收入 收益相关
搬迀补助 423,631,966.51 - 30,836,231.06 - 392,795,735.45 与资产相关
安全生产 29,527,500.00 98,926.23 1,270,329.76 - 28,356,096.47 与资产相关
海铁联运补助 16,680,000.00 - 2,191,030.89 - 14,488,969.11 与资产相关
交通枢纽客运
站项目 80,000,000.00 30,000,000.00 568,814.24 - 109,431,185.76 与资产相关
经营补助 712,676.19 10,797,800.00 2,760,476.19 - 8,750,000.00 与收益相关
原木处理项目 8,300,000.00 - - - 8,300,000.00 与资产相关
稳岗补贴 - 5,258,711.78 5,258,711.78 - - 与收益相关
外贸发展专项
补助基金 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 与收益相关
节能减排专项
资金 3,827,813.11 9,052,900.00 3,250,821.15 - 9,629,891.96 与资产相关
船舶购置补助 2,083,663.52 - 776,217.56 - 1,307,445.96 与资产相关
设备改造补助 2,049,769.14 8,393,200.00 451,449.99 - 9,991,519.15 与资产相关
其他 3,268,704.00 1,954,900.00 513,621.67 252.23 4,709,730.10 与资产相关
570,082,092.47
______________ 66,556,438.01
____________ 48,877,704.29 252.23
_____________ ____________ 587,760,573.96
_____________
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 本年计入 年末余额 与资产/
其他收益 营业外收入 收益相关
搬迀补助 456,778,631.30 - 33,146,664.79 - 423,631,966.51 与资产相关
安全生产 30,797,500.00 - 1,270,000.00 - 29,527,500.00 与资产相关
外贸发展专项
补助基金 21,094,366.00 - 21,094,366.00 - - 与收益相关
海铁联运补助 1,0340,000.00 6,340,000.00 - - 16,680,000.00 与资产相关
交通枢纽客运
站项目 10,000,000.00 70,000,000.00 - - 80,000,000.00 与资产相关
经营补助 9,778,476.19 1,053,700.00 10,119,500.00 - 712,676.19 与收益相关
原木处理项目 8,300,000.00 - - - 8,300,000.00 与资产相关
稳岗补贴 8,002,109.79 - 8,002,109.79 - - 与收益相关
节能减排专项
资金 3,007,876.79 1,693,010.00 873,073.68 - 3,827,813.11 与资产相关
船舶购置补助 2,874,881.08 - 791,217.56 - 2,083,663.52 与资产相关
设备改造补助 1,891,284.82 430,740.00 272,255.68 - 2,049,769.14 与资产相关
其他 3,106,872.14 602,205.20 440,121.11 252.23 3,268,704.00 与资产相关
______________
______________ ____________
____________ _____________ ____________
_____________ ____________ _____________
_____________
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34. 其他非流动负债
2018年 2017年
作业包干费 105,416,797.00 110,165,093.00
减：一年内到期的部分 _______________ _______________
_______________ _______________
于2013年1月18日，本公司与中纺粮油(黑龙江)有限公司签订合作协议，由中纺粮油(黑龙江)
有限公司向本公司预付全程物流包干费(配送服务费和港口作业包干费)人民币1.12亿元。协议
签订后的第一年至第七年为合同预付全程物流包干费的计息抵扣期，第八年至第十年为优惠
期。于2016年6月1日，本公司与中纺粮油(黑龙江)有限公司签订补充协议，合作期延长三年，
即第一年至第七年为预付全程物流包干费的计息抵扣期，第八年至第十年为不计息抵扣期，第
十一年至第十三年为优惠期。
35. 股本
2018年和2017年
年初和年末余额
人民币普通股 7,735,820,000.00
境外上市外资股 _______________
12,894,535,999.00
_______________
于2018年12月31日，境外上市的外资股中有722,166,000股为大连港集团通过香港中央结算
(代理人)有限公司持有(2017年12月31日：722,166,000股)。
36. 资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,910,765,975.69 - - 2,910,765,975.69
其他(注) 17,838,739.68 38,824,716.45 32,235,925.50 24,427,530.63
2,928,604,715.37
________________ 38,824,716.45
_____________ 32,235,925.50 2,935,193,506.32
______________ ________________
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36. 资本公积(续)
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,910,765,975.69 - - 2,910,765,975.69
其他 ________________ _____________ ______________ ________________
________________
________________ _____________
_____________ ______________ ________________
______________ ________________
注：本集团本年转让其所持有的子公司金港汽车全部股权，转让对价与本集团持有的金港汽车
股权账面价值差额人民币37,470,903.15元计入资本公积，参见附注六、1。
本集团投资的合营和联营企业于本年提取专项储备，导致资本公积增加人民币
1,353,813.30元(2017年：人民币1,233,443.56元)。
本集团本年收购子公司少数股东权益，资本公积减少人民币32,235,925.50元。
37. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2018年1月1日 增减变动 2018年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动(注) (22,440,514.85) (10,409,767.71) (32,850,282.56)
外币财务报表折算差额 29,238,550.42 9,535,732.91 38,774,283.33
_________________
_________________ ________________ ________________
________________ ________________
2017年1月1日 增减变动 2017年12月31日
权益法下可转损益的其他综合收益 (755,666.78) 755,666.78 -
可供出售金融资产公允价值变动 (4,520,209.49) 4,679,843.22 159,633.73
外币财务报表折算差额 _________________ ________________ ________________
_________________
_________________ ________________ ________________
________________ ________________
注：本集团自2018年1月1日执行新金融工具准则，在首次执行日，本集团原金融资产2017年
12月31日账面金额按照新金融工具准则的规定进行重新计量，调减归属母公司股东的其
他综合收益人民币22,600,148.58元，参见附注三、34会计政策变更。
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37. 其他综合收益(续)
合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年
税前 减：前期计 减：前期计 减：所得税 归属 归属于
发生额 入其他综合 入其他综合 母公司 少数股东
收益当期转 收益当期转
入当期损益 入留存损益
其他权益工具投资
公允价值变动 (16,141,975.31) - - (5,499,466.60) (10,409,767.71) (232,741.00)
外币财务报表折算
差额 ___________ ________ ________ __________ __________ ________-
___________
___________ ________ ________
________ ________ __________
__________ __________ ________
__________ (232,741.00)
________
2017年
税前 减：前期计入 减：所得税 归属 归属于
发生额 其他综合收益 母公司 少数股东
当期转入损益
权益法下可转损益的其他综合收益 - 755,666.78 - 755,666.78 -
可供出售金融资产公允价值变动 4,679,843.22 - - 4,679,843.22 -
外币报表折算差额 __________ __________ _______ ___________ _______-
__________ __________ _______ ___________ _______-
38. 专项储备
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 _____________ _____________ _____________ ____________
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 _____________ _____________ _____________ ____________
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
39. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 757,741,900.17 65,282,172.63 - 823,024,072.80
储备基金 353,065.88 - - 353,065.88
任意盈余公积金 620,468.49 - - 620,468.49
_______________ ______________ ______________ ______________
2017年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 675,669,606.41 82,072,293.76 - 757,741,900.17
储备基金 353,065.88 - - 353,065.88
任意盈余公积金 _______________ ______________ ______________ ______________
_______________ ______________ ______________ ______________
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或增加股本。
40. 未分配利润
2018年 2017年
调整前上年年末未分配利润 1,416,071,539.76 1,194,212,957.96
会计政策变更(附注三、34) 12,944,295.94 -
调整后年初未分配利润 1,429,015,835.70 1,194,212,957.96
归属于母公司股东的净利润 523,315,600.09 500,779,944.29
减：提取法定盈余公积 65,282,172.63 82,072,293.76
应付普通股现金股利(注) 296,574,327.98 193,418,039.99
子公司提取职工奖福基金 5,939,372.96 3,433,841.52
加：其他 - 2,812.78
年末未分配利润 1,584,535,562.22
________________ 1,416,071,539.76
________________
注：根据2018年3月26日召开的董事会决议，2017年度利润分配按已发行在外之普通股股数
12,894,535,999股计算，以每10股向全体股东派发现金股利人民币0.23元(含税)，共分配
现金股利人民币296,574,327.98元。上述股利分配方案已经2018年6月28日召开的股东大
会批准。
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41. 营业收入及成本
_____________________________ ________________________________
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,440,045,307.27 4,892,967,432.46 8,584,027,116.26 7,290,497,966.48
其他业务 ______________ _______________ ________________ _______________
6,754,444,902.38 _______________ ________________ _______________
______________ _______________ ________________ _______________
营业收入列示如下：
2018年 2017年
商品贸易收入 782,137,812.16 3,618,506,281.08
港口作业收入 3,575,979,969.78 2,725,102,087.18
代理收入 697,112,609.68 949,113,027.69
运输收入 744,640,209.98 535,836,818.43
租赁收入 141,738,461.28 263,320,406.76
港务管理收入 244,384,285.47 246,769,760.49
工程施工及监理收入 114,113,610.08 123,838,092.30
电费收入 59,987,976.46 94,089,108.03
信息服务收入 73,554,855.93 80,683,188.91
理货收入 64,790,839.86 65,361,589.04
产品销售收入 31,944,878.61 32,609,559.33
其他 224,059,393.09 296,413,430.98
________________ _________________
2018年营业收入分解情况如下：
报告分部 商品 劳务或服务 其他 合计
主要业务分部
集装箱码头及相关
物流、贸易业务 205,384,780.26 2,417,902,463.16 141,947,344.80 2,765,234,588.22
油品、液体化工品码头及
相关物流、贸易业务 136,524,808.10 1,005,945,027.35 52,640,098.86 1,195,109,934.31
散杂货码头及相关物流业务 810,117.65 969,554,089.68 4,444,489.99 974,808,697.32
粮食码头及相关物流、贸易业务 245,123,481.66 138,007,598.49 6,125,099.71 389,256,179.86
客运滚装码头及相关物流业务 756,513.74 165,200,760.16 11,302,986.71 177,260,260.61
港口增值及支持业务 55,817,510.90 747,852,634.31 127,501,314.00 931,171,459.21
汽车码头及相关物流、贸易业务 229,653,454.92 4,573,416.03 42,496.32 234,269,367.27
其他 _______________ _______________ ________________ _______________
_______________ _______________ ________________ _______________
_______________ _______________ ________________ _______________
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41. 营业收入及成本(续)
2018年营业收入分解情况如下(续)：
报告分部 商品 劳务或服务 其他 合计
收入确认时点
在某一时点确认收入
产品销售收入 31,944,878.61 - - 31,944,878.61
电费收入 59,987,976.46 - - 59,987,976.46
商品贸易收入 782,137,812.16 - - 782,137,812.16
在某一时段内确认收入
代理收入 - 697,112,609.68 - 697,112,609.68
工程施工及监理收入 - 114,113,610.08 - 114,113,610.08
运输收入 - 744,640,209.98 - 744,640,209.98
港口作业业务 - 3,575,979,969.78 - 3,575,979,969.78
港务管理收入 - 244,384,285.47 - 244,384,285.47
理货收入 - 64,790,839.86 - 64,790,839.86
信息服务收入 - 73,554,855.93 - 73,554,855.93
其他 - - 224,059,393.09 224,059,393.09
其他
租赁业务 _______________ _______________ ________________ _______________
_______________ _______________ ________________ _______________
_______________ _______________ ________________ _______________
42. 税金及附加
2018年 2017年
房产税 14,324,548.27 12,569,732.06
土地使用税 18,238,252.51 11,808,910.04
城市维护建设税 8,040,451.10 8,637,534.75
教育费附加 5,750,969.82 6,179,672.15
印花税 3,309,038.58 4,378,341.51
车船使用税 1,644,434.09 1,467,863.61
环保税 3,855,885.24 -
营业税 ________________ ________________
________________ ________________
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43. 管理费用
2018年 2017年
职工薪酬 467,197,678.82 441,458,573.25
折旧及摊销 46,088,225.64 47,640,441.66
租赁费 20,775,821.98 25,169,630.35
业务招待费 16,414,782.47 17,625,014.32
办公费 8,649,856.00 7,432,557.60
财产保险费 7,379,946.36 6,711,346.88
审计费 5,905,506.94 5,377,649.86
其他 ________________ ________________
________________ 653,830,593.45
________________
44. 研发费用
2018年 2017年
职工薪酬 9,875,757.95 4,589,845.29
折旧与摊销 441,686.20 1,470,109.68
其他 ________________ ________________
________________ 8,514,793.05
________________
45. 财务费用
2018年 2017年
利息支出 640,780,966.26 573,759,310.24
减：利息资本化金额 ________________ ________________
利息费用 596,102,239.30 527,888,001.02
减：利息收入 (128,417,485.76) (118,268,304.97)
汇兑损益 (181,313,131.35) 220,557,546.32
其他 ________________ ________________
________________ ________________
借款费用资本化金额已计入在建工程。
利息收入明细如下：
2018年 2017年
货币资金 (128,417,485.76)
________________ (118,268,304.97)
________________
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46. 资产减值损失
2018年 2017年
坏账损失(仅适用于2017年) - 52,863,223.17
存货跌价损失 ________________ ________________
________________ 59,917,712.73
________________
47. 信用减值损失(仅适用于2018年)
2018年
应收票据及应收账款坏账损失 39,010,791.98
其他应收款坏账损失 26,503,398.41
合同资产减值损失 ________________
________________
48. 其他收益
与日常活动相关的政府补助 2018年 2017年 与资产/收益相关
搬迁补助 30,836,231.06 33,146,664.79 与资产相关
节能减排专项资金 3,250,821.15 873,073.68 与资产相关
海铁联运补助 2,191,030.89 - 与资产相关
安全生产 1,270,329.76 1,270,000.00 与资产相关
设备改造补助 451,449.99 272,255.68 与资产相关
船舶购置补助 776,217.56 791,217.56 与资产相关
客运站交通枢纽项目补助 568,814.24 - 与资产相关
其他与资产相关 513,621.67 440,121.11 与资产相关
经营补助 13,442,804.28 10,119,500.00 与收益相关
集装箱补助 13,765,752.80 21,927,000.00 与收益相关
稳岗补贴 6,949,029.49 8,707,548.06 与收益相关
外贸发展专项补助基金 5,450,000.00 21,094,366.00 与收益相关
其他与收益相关 5,892,881.90 4,790,098.62 与收益相关
_______________
_______________ ______________
______________
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49. 投资收益
2018年 2017年
权益法核算的长期股权投资收益 250,423,644.20 360,116,642.88
非同一控制下吸收合并产生的投资收益 - 154,247,744.00
处置长期股权投资产生的投资损失 - (1,290,298.05)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间取得的投资收益 - 94,350.00
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 93,422.00 -
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 - 591,627.46
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 8,291,129.78 -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益 - 359,826.21
处置交易性金融资产取得的投资收益 20,492,078.41 -
理财及委托投资取得的投资收益 - 28,432,598.14
其他 ______________ ______________
______________ ______________
50. 公允价值变动收益/(损失)
2018年 2017年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：交易性权益工具投资 (402,060.00) (256,620.00)
其他金融负债 ______________ ______________
______________ ______________
51. 资产处置收益
2018年 2017年
非流动资产处置利得 1,145,610.78 15,927,761.29
非流动资产处置损失 ________________ ________________
________________ ________________
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52. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年非经常性损益
政府补助 44,600.00 15,888,145.62 44,600.00
固定资产报废收益 - 351,275.17 -
滞纳金收入 6,585,788.00 - 6,585,788.00
港建手续费返还收入 5,320,654.89 4,098,650.82 5,320,654.89
保险理赔款 3,923,030.60 - 3,923,030.60
其他 _______________ ______________ ______________
_______________ ______________ ______________
政府补助明细如下：
2018年 2017年
安全生产 - 15,580,000.00
其他 44,600.00 308,145.62
________________ ________________
53. 营业外支出
2018年 2017年 计入2018年非经常性损益
固定资产报废损失 1,239,801.85 2,091,048.60 1,239,801.85
对外捐赠 - 100,000.00 -
无形资产报废损失 - 34,973.79 -
其他 _______________ ______________ ______________
5,410,743.16
_______________ 6,386,975.66
______________ 5,410,743.16
______________
54. 所得税费用
2018年 2017年
当期所得税 207,343,790.55 109,385,241.41
递延所得税 (13,845,420.26) 43,481,032.91
________________ ________________
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54. 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年
利润总额 875,479,721.31 727,158,184.66
按法定税率计算的所得税 218,869,930.33 181,789,546.17
境内子公司适用不同税率的影响 (1,647,168.34) (899,868.40)
境外子公司适用不同税率的影响 3,144,620.07 8,502,687.09
对以前期间当期所得税的调整 (3,135,563.51) (2,127,699.56)
无需纳税的收益 (70,314,968.82) (94,206,253.05)
不可抵扣的费用 7,880,788.42 13,518,727.96
利用以前年度可抵扣亏损 (2,580,067.18) (2,193,647.84)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响
和可抵扣亏损 ________________ _______________
按本集团实际税率计算的所得税费用 ________________ ________________
55. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2018年 2017年
商品及产品销售成本 809,658,996.76 3,625,227,269.20
职工薪酬 1,683,193,565.81 1,515,383,752.30
折旧和摊销 1,007,612,216.28 850,488,652.40
代理成本 560,102,249.33 755,449,914.48
租赁及仓储费 372,087,377.71 293,690,241.55
燃料 252,778,767.68 186,720,613.88
电费 116,581,433.55 132,383,670.24
材料费 90,854,710.82 69,692,392.00
修理费 119,776,610.23 108,821,439.56
审计费 5,905,506.94 5,377,649.86
其他 825,870,031.42 687,724,859.62
________________ ________________
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56. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 523,315,600.09
________________ 500,779,944.29
________________
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 ________________ ________________
基本每股收益 0.04
________________ 0.04
________________
2018年和2017年本公司无发行在外的稀释性潜在普通股。
57. 现金流量表项目注释
2018年 2017年
收到其他与经营活动有关的现金
收到的贸易定金 - 82,622,936.39
收到银行存款利息收入 115,871,236.35 87,616,021.88
收到的政府补助 103,082,066.28 113,947,431.29
其他 ________________ ________________
245,229,988.93
________________ 324,599,520.09
________________
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57. 现金流量表项目注释(续)
2018年 2017年
支付的其他与经营活动有关的现金
其他代付款项 - 57,621,406.58
租赁费 20,775,821.98 25,174,394.35
中介费 15,678,949.71 21,417,756.91
代付补贴款 2,560,789.00 13,020,866.00
科技研究与开发 1,848,468.93 3,924,947.76
业务招待费 16,414,782.47 17,625,014.32
办公费 8,649,856.00 7,432,557.60
差旅费 6,367,446.81 7,085,471.62
保险费 7,379,946.36 6,711,346.88
水电费 7,146,477.21 6,336,752.86
通勤费 8,751,556.19 5,976,354.17
修理费 6,717,838.96 4,946,127.59
审计费 5,905,506.94 5,377,649.86
燃料费 3,740,791.91 3,554,857.65
材料费 1,268,972.90 1,001,797.57
银行手续费 1,357,475.02 842,594.59
通讯费 417,477.91 422,887.34
工作经费 3,827,480.65 1,255,286.00
物业管理费 2,640,864.41 1,809,099.60
其他 55,791,173.94 36,614,754.69
______________ ______________
111
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
57. 现金流量表项目注释(续)
2018年 2017年
收到其他与投资活动有关的现金
收回六个月以上的定期存款 760,962,259.20 285,500,000.00
收回存放于金融机构的限制用途的资金 38,584,414.72 250,684,608.19
收到拆迁补偿 27,570,000.00 -
收到的予以返还的土地出让金 - 70,616,548.00
______________ ______________
支付其他与投资活动的现金
存放于银行的六个月以上的定期存款 373,000,000.00 558,547,719.21
存放于金融机构的限制用途的资金 ______________ ______________
______________ ______________
支付的其他与筹资活动有关的现金
支付债券发行费 8,056,000.00 11,380,413.25
支付的融资租赁款 2,283,861.03 4,688,280.04
返还少数股东资本金 - 1,400,000.00
支付股权收购款 15,789,254.72 -
其他 ______________ ______________
26,129,115.75
______________ 18,844,387.53
______________
112
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
58. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
净利润 681,981,351.02 574,291,910.34
加：信用减值损失 77,901,590.39 -
资产减值损失 - 59,927,712.73
固定资产折旧 892,369,963.20 756,357,570.68
投资性房地产折旧 5,732,862.24 18,485,467.86
无形资产摊销 71,353,523.32 51,735,812.76
长期待摊费用摊销 38,155,867.52 24,085,709.44
处置固定资产净收益 (450,029.12) (15,747,601.32)
固定资产及无形资产报废损失 1,239,801.85 1,774,747.22
财务费用 409,779,267.52 712,140,773.97
投资收益 (280,500,274.39) (542,552,490.64)
公允价值变动(收益)/损失 (4,435,068.00) 5,946,927.00
递延所得税资产(增加)/减少 (4,692,862.98) 27,618,345.27
递延所得税负债(减少)/增加 (9,152,557.30) 15,862,687.63
递延收益摊销 (48,877,956.52) (76,009,560.84)
存货的减少/(增加) 404,882,187.60 (165,951,743.14)
专项储备的(减少)/增加 (1,738,500.51) 4,557,928.72
经营性应收项目的增加 (50,955,014.82) (297,571,434.17)
经营性应付项目的(减少)/增加 ________________ ________________
经营活动产生的现金流量净额 1,885,625,733.33
________________ 1,299,012,275.38
________________
不涉及现金支出的重大经营活动：
2018年 2017年
进口信用证押汇
银行代为支付货项 ________________ ________________
现金及现金等价物净变动：
2018年 2017年
现金及现金等价物的年末余额 5,554,545,244.33 6,925,797,974.59
减：现金及现金等价物的年初余额 ________________ ________________
现金及现金等价物净(减少)/增加额 ________________ ________________
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
58. 现金流量表补充资料(续)
(2) 处置子公司的信息
2018年 2017年
处置子公司的价格 - -
处置子公司收到的
现金和现金等价物 - -
减：处置子公司持有的
现金和现金等价物 42,203,857.88 -
处置子公司支付的
现金净额 ________________ ________________
(3) 现金及现金等价物
2018年12月31日 2017年12月31日
现金
其中：库存现金 727,300.45 732,794.91
可随时用于支付的银行存款 5,551,349,150.41 6,922,358,862.36
可随时用于支付的其他货币资金 ________________ ________________
年末现金及现金等价物余额 5,554,545,244.33
________________ 6,925,797,974.59
________________
59. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年
货币资金 3,240,626.02 23,571,472.79 保证金(注1)
存货 - 327,114,425.81 质押借款(注2)
固定资产 547,131,677.27 585,015,928.02 长期借款抵押物(注3)
无形资产 14,518,901.29 14,871,587.05 长期借款抵押物(注3)
合计 _______________ _______________
注 1 ： 于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 以 人 民 币 22,759.40 元 (2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
1,620,759.65元)的银行存款作为保证金，开立工程付款保函人民币227,594.00元(2017
年12月31日：人民币16,207,596.53元)。本集团以人民币84,866.62元(2017年12月31
日：无)的银行存款作为工程履约保证金。
于2018年12 月31 日， 本集 团 以 人民 币1,133,000.00 元(2017 年12月31 日： 人 民 币
4,115,000.00元)的银行存款作为工程履约保证金。
于2018年12 月31 日， 本集 团 以 人民 币2,000,000.00 元(2017 年12月31 日： 人 民 币
2,000,000.00元)的银行存款作为购电资金保证金。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
59. 所有权或使用权受到限制的资产(续)
注2：于2018年12月31日，本集团无作为质押物的存货(2017年12月31日：账面价值为人民币
327,114,425.81 元 的 存 货 及 相 关 进 口 业 务 项 下 单 据 作 为 银 行 质 押 借 款 人 民 币
308,692,031.66元的质押物)。
注3：于2018年12月31日，本集团以账面价值为人民币367,327,204.76元的固定资产(2017年
12月31日：人民币399,006,474.68元)作为抵押物，取得长期借款人民币487,340,927.22
元。
于2018年12月31日，本集团以账面价值为人民币90,645,473.11元的固定资产(2017年12
月31日：人民币94,420,298.35元)作为抵押物，取得长期借款人民币54,000,000.00元。
于2017年12月31日，本集团以账面价值为人民币91,589,154.99元的固定资产及账面价
值为人民币14,871,587.05元的无形资产作为抵押物，取得长期借款人民币7,010,023.77
元，该借款已于2018年偿还。截止至2018年12月31日，上述抵押固定资产(账面价值人
民币89,158,999.35元)与无形资产(账面价值人民币14,518,901.29元)相关资产解押手续
尚未办理完毕。
60. 外币货币性项目
2018年12月31日 2017年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 306,542,108.05 6.8632 2,103,859,795.97 618,720,057.32 6.5342 4,042,840,598.54
日元 15,188,384.00 0.0619 940,160.97 13,090,659.00 0.0579 757,949.16
港币 12,593,321.34 0.8762 11,034,268.16 6,876,726.85 0.8359 5,748,255.97
应收账款
美元 2,086,498.95 6.8632 14,320,059.59 7,786,798.46 6.5342 50,880,498.50
日元 87,215,188.70 0.0619 5,398,620.18 298,777.00 0.0579 17,299.19
韩元 30,338,136.00 0.0061 185,062.63 - - -
其他应收款
美元 495,704.50 6.8632 3,402,119.12 471,149.83 6.5342 3,078,587.22
应付账款
美元 5,400,169.71 6.8632 37,062,444.75 14,604,843.03 6.5342 95,430,965.33
其他应付款
美元 6,795.00 6.8632 46,635.44 3,985.00 6.5342 26,038.79
港币 6,449.30 0.8762 5,650.88 28,079.70 0.8359 23,471.82
其他权益工具投资
港币 25,649,150.00 0.8762 22,473,785.23 - - -
可供出售金融资产
港币 - - - 19,737,450.00 0.8359 16,498,534.46
短期借款
美元 - - - 39,428,161.91 6.5342 257,631,495.55
日元 - - - 369,000,000.00 0.0579 21,358,827.00
加元 - - - 1,550,560.24 5.2009 8,064,308.75
欧元 - - - 14,871,175.35 7.8023 116,029,371.43
一年内到期的其他非流动负债
美元 8,549,124.50 6.8632 58,674,351.27 8,339,665.59 6.5342 54,493,042.90
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六、 合并范围的变动
1. 处置子公司
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为
持股比例 的表决权比例 子公司原因
大连金港联合汽车
国际贸易有限公司 辽宁大连 贸易业务 60% 60% 注
注： 本公司与大连港集团于2018年6月26日签订股权转让协议，以人民币937,200.00元转
让其所持有大连金港联合汽车国际贸易有限公司(以下简称“金港汽车”)的60%股权，
同时根据股权转让协议，上述股权评估基准日2017年12月31日至交割日2018年6月30
日本公司转让股权所对应的收益或损失都由本公司享有或承担，亏损的承担以股权转
让价格为限。由于基准日至交割日金港汽车发生净亏损人民币5,096,256.83元，因此最
终的股权转让价格为零元，处置日为2018年6月30日。故自2018年6月30日起，本集团
不再将金港汽车纳入合并范围。金港汽车相关财务信息列示如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 436,294,479.66 845,680,170.50
非流动资产 16,194,823.01 16,008,730.17
流动负债 (440,299,193.14) (918,983,756.14)
非流动负债 ________________ ________________
________________ ________________
少数股东权益 ________________ ________________
处置收益 ________________
处置对价 ________________-
2018年1月1日
至6月30日期间
营业收入 219,339,100.08
营业成本 213,905,074.48
净亏损 (5,096,256.83)
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七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
人民币万元 直接(%) 间接(%)
本公司设立时大连港集团
以股权出资投入的子公司
大连港集装箱发展有限公司 大连市 大连市 集装箱业务 296,411 100 -
大连港集发物流有限责任公司 大连市 大连市 物流业 117,940 - 100
大连口岸物流科技有限公司 大连市 大连市 软件开发 1,000 - 100
大连集发船舶代理有限公司 大连市 大连市 船舶代理 550 - 100
大连国际物流园发展有限公司 大连市 大连市 房地产开发 15,000 - 100
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 大连市 大连市 交通运输业 4,923 - 97.36
大连国际集装箱服务有限公司(注2) 大连市 大连市 物流业 美元144万 - 55
大连集发国际货运有限公司 大连市 大连市 物流业 500 - 100
大连集发港口技术服务有限公司 大连市 大连市 技术服务 1,200 - 100
大连集发船舶管理有限公司 大连市 大连市 管理服务 41,500 100 -
大连保税区金鑫石化有限公司 大连市 大连市 批发及代理 1,000 60 -
通过设立或投资等方式取得的子公司
大连迪朗斯瑞房车有限公司 大连市 大连市 制造业 10,000 51 -
大连港泓国际贸易有限公司(注2) 大连市 大连市 贸易业 2,000 - 51
亚洲太平洋港口有限公司 香港 香港 物流业 港币7,500万 100 -
港丰集团有限公司 英属维京群岛 英属维京群岛 物流业 美元5万 - 100
亚太港口投资有限公司 香港 香港 物流业 港币1元 - 100
亚太港口(大连)有限公司 大连市 大连市 物流业 美元3,158万 - 100
亚太港口发展有限公司 英属维京群岛 英属维京群岛 物流业 1美元 - 100
大连集装箱码头有限公司(注4) 大连市 大连市 港口业 348,000 - 48.15
黑龙江绥穆大连港物流有限公司 穆棱市 穆棱市 物流业 4,500 - 91.67
秦皇岛集港船舶代理有限公司 秦皇岛市 秦皇岛市 物流业 500 - 100
大连港粮油贸易有限公司 大连市 大连市 贸易业 2,500 100 -
大连市钢材物流园有限公司 大连市 大连市 贸易业 800 100 -
大连港海嘉汽车码头有限公司(注1) 大连市 大连市 建设经营 40,000 50 -
曹妃甸港集装箱物流有限公司 唐山市 唐山市 船舶代理 50 - 51
大连港欧陆国际物流有限公司 大连市 大连市 货运服务 500 - 60
大连庄河港兴投资有限公司 大连市 大连市 房地产开发 8,000 100 -
大连港森立达木材交易中心有限公司 大连市 大连市 服务业 2,500 - 51
内蒙古陆港保税物流园有限公司 通辽市 通辽市 货运服务 1,000 - 51
大连泓洋国际物流有限公司(注1) 大连市 大连市 货运服务 2,000 50 -
大连港润燃气有限公司 大连市 大连市 燃气销售 1,000 51 -
大连港连恒供应链管理有限公司 大连市 大连市 供应链管理 2,000 - 51
大连集发南岸国际物流有限公司 大连市 大连市 港口业 1,500 - 100
大连迪朗斯瑞旅游开发有限公司 大连市 大连市 旅游开发 3,000 - 100
大连迪朗斯瑞汽车租赁有限公司 大连市 大连市 汽车租赁 50 - 100
117
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续)：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
人民币万元 直接(%) 间接(%)
同一控制下企业合并取得的子公司
大连外轮理货有限公司 大连市 大连市 理货服务 630.14 84 -
大连港隆科技有限公司(注2、3) 大连市 大连市 计算机系统服务 1,000 49 -
大连港隆网络技术有限公司 大连市 大连市 计算机系统服务 1,000 - 100
大连港口建设监理咨询有限公司 大连市 大连市 监理服务 1,000 75 -
大连港通信工程有限公司 大连市 大连市 通信服务 1,000 45 20
大连金港湾粮食物流有限公司(注4) 大连市 大连市 物流业 9,733 37.5 -
大连港集团庄河码头有限公司 大连市 大连市 港口业 10,000 60 -
大连港电力有限公司 大连市 大连市 工程服务 11,000 100 -
大连长兴岛经济区
万鹏港口建设监理咨询有限公司 大连市 大连市 监理服务 10 - 100
大连港海恒船舶管理有限公司 大连市 大连市 服务业 500 100 -
非同一控制下企业合并取得的子公司
大连集装箱码头物流有限公司 大连市 大连市 物流业 15,538.70 - 100
大连口岸物流网股份有限公司 大连市 大连市 信息服务 3,200 - 79.03
大连集益物流有限公司 大连市 大连市 货运服务 10,000 - 100
大连港旅顺港务有限公司 旅顺市 旅顺市 港口业 35,000 60 -
辽宁集铁国际物流有限公司 沈阳市 沈阳市 物流业 1,600 - 100
注1：在子公司的持股比例不同于表决权比例，根据与其他股东签订的合资合同，其他股东在对合资公司的重
大经营事项上与本公司的决策保持一致，本公司实际上对其实施控制。
注2：在子公司的持股比例不同于表决权比例，持股比例根据投资协议中出资份额确定，表决权比例根据被投
资公司章程中最高决策机构表决方式确定，因此存在不一致的情况。
注3：由于在董事会中拥有多数表决权，本公司实际上对其实施控制。
注4：根据与部分其他股东签署的一致行动协议，部分其他股东与本公司的决策保持一致，本公司实际上对其
实施控制。
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2018年度
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
大连集装箱码头有限公司 51.85% 158,219,219.01 (151,258,410.22) 1,935,163,769.30
大连海嘉汽车码头有限公司 50.00% (1,001,648.49) - 220,260,431.33
大连港旅顺港务有限公司 40.00% 2,242,625.91 - 136,654,337.60
大连金港湾粮食物流有限公司 62.50% (2,162,492.97) - 121,731,963.09
2017年
大连集装箱码头有限公司 51.85% 90,169,010.47 (86,562,250.05) 1,936,717,325.33
大连海嘉汽车码头有限公司 50.00% 4,709,790.67 - 221,265,535.28
大连港旅顺港务有限公司 40.00% 1,508,945.16 - 134,578,524.70
大连金港湾粮食物流有限公司 62.50% 125,760.33 - 123,894,456.06
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
大连集装箱码头 大连海嘉汽车 大连港旅顺港务 大连金港湾粮食
有限公司 码头有限公司 有限公司 物流有限公司
2018年
流动资产 613,719,303.01 112,623,977.52 41,847,040.46 149,611,640.33
非流动资产 _______________ _____________ _____________ _____________
资产合计 6,268,500,234.64 482,614,512.50 380,978,650.11 196,122,298.11
流动负债 1,084,879,064.68 34,616,741.58 36,731,665.63 1,351,157.17
非流动负债 _______________ _____________ _____________ _____________
负债合计 2,536,265,385.45 42,093,649.84 39,342,806.12 1,351,157.17
营业收入 1,429,530,016.86 4,868,518.48 65,493,223.95 14,019,926.22
净利润/(亏损) 305,147,963.37 (2,003,296.98) 5,606,564.78 (3,459,988.75)
综合收益总额 ______________ _____________ _____________ _____________
经营活动产生的
现金流量净额 619,787,392.55 (1,050,444.07)
______________ _____________ 19,393,333.43
_____________ 1,375,346.46
_____________
2017
流动资产 644,294,587.93 163,918,176.40 34,834,218.41 148,131,189.84
非流动资产 5,894,652,327.78 289,782,873.88 344,921,584.29 50,463,230.57
资产合计 ______________ _____________ _____________ _____________
流动负债 938,196,761.50 3,693,071.46 10,637,031.87 363,290.72
非流动负债 ______________ _____________ _____________ _____________
负债合计 ______________ _____________ _____________ _____________
营业收入 679,729,816.62 - 56,233,272.04 18,366,478.88
净利润 173,903,588.18 9,419,581.35 3,772,362.90 201,216.53
综合收益总额 173,903,588.18 9,419,581.35 3,772,362.90 201,216.53
经营活动产生的
现金流量净额 ______________ _____________ _____________ _____________
119
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理
人民币万元 直接 间接
合营企业
大连港通利船务代理有限公司 大连市 大连市 国内货运代理、国内船舶代理 60 50 - 权益法
大连港湾东车物流有限公司 大连市 大连市 仓储、码头装卸 美元900万 50 - 权益法
大连港湾液体储罐码头有限公司 大连市 大连市 建设、经营储罐码头等 美元2,800万 50 - 权益法
大连港中石油国际码头有限公司 大连市 大连市 油品码头、装卸、咨询服务 25,000 50 - 权益法
大连联合国际船舶代理有限公司 大连市 大连市 船舶代理、航运技术咨询服务 500 - 50 权益法
大连万捷国际物流有限公司 大连市 大连市 国际集装箱仓储 7,400 - 50 权益法
大连港毅都冷链有限公司(注1) 大连市 大连市 贸易仓储货运代理 52,100 - 46.6 权益法
大连中联理货有限公司 大连市 大连市 船舶的理货业务等 280 50 - 权益法
大连中油码头管理有限公司 大连市 大连市 油品码头业务 1,000 49 - 权益法
辽宁电子口岸有限责任公司 大连市 大连市 计算机系统服务、数据处理等 1,200 - 50 权益法
大连大港中海集装箱码头有限公司(注2) 大连市 大连市 集装箱码头服务 1,000 - 57 权益法
大连集龙物流有限公司 大连市 大连市 物流仓储等 7,000 - 30 权益法
大连中铁联合国际集装箱有限公司 大连市 大连市 国际集装箱服务 53,500 - 40 权益法
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 大连市 大连市 码头及港口仓储设施开发建设 5,000 40 - 权益法
大连长兴岛港口有限公司 大连市 大连市 港口业务 62,000 40 - 权益法
大连港散货物流中心有限公司 大连市 大连市 散货物流 1,000 40 - 权益法
大连港奥德费尔咨询有限公司 大连市 大连市 技术培训 600 50 - 权益法
大连长兴岛港口投资发展有限公司 大连市 大连市 码头设施开发建设 95,000 46.58 - 权益法
中海港联航运有限公司 大连市 大连市 港行联运 30,000 30 - 权益法
大连港新丝路国际物流有限公司 大连市 大连市 国内外货运代理 1,000 - 40 权益法
120
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理
人民币万元 直接 间接
合营企业(续)
大连舜德集发供应链管理有限公司 大连市 大连市 货物、技术进出口 5,000 - 20 权益法
哈欧国际物流股份有限公司 哈尔滨 哈尔滨 国际货物代理 10,000 - 23 权益法
大连港象屿粮食物流有限公司(注2) 大连市 大连市 货物运输代理 9,800 51 - 权益法
潍坊森大集装箱服务有限公司 潍坊市 潍坊市 货物装卸、仓储等 500 - 50 权益法
联营企业
大连普集仓储设施有限公司 大连市 大连市 其他仓储 美元8,000万 - 40 权益法
大连中石油国际储运有限公司 大连市 大连市 原油储罐出租业务 10,000 20 - 权益法
太仓兴港拖轮有限公司 苏州市 苏州市 船舶拖带 1,349.5 42.8571 - 权益法
中石油大连液化天然气有限公司 大连市 大连市 液化天然气的相关业务 260,000 20 - 权益法
大连北方油品储运有限公司 大连市 大连市 开发建设石油及石油制品储罐 30,000 20 - 权益法
大连万鹏港口工程检测有限公司 大连市 大连市 工程检测 500 - 40 权益法
大连港集团财务有限公司 大连市 大连市 金融业 200,000 40 - 权益法
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 烟台市 烟台市 轮渡运输 120,000 17.5 - 权益法
中世国际物流有限公司 芜湖市 芜湖市 国际货运代理 30,000 30 - 权益法
大连港盛招标代理有限公司 大连市 大连市 招标代理 200 - 35 权益法
大连沈铁远港物流有限公司 大连市 大连市 国内外货运代理 2,800 - 20 权益法
大连汽车码头有限公司 大连市 大连市 国内外进出口、装卸、仓储等 40,000 32 - 权益法
大连胜狮国际集装箱有限公司 大连市 大连市 集装箱服务 美元1,325万 - 43.63 权益法
注1：根据投资合同，股东方国开基金每年收取固定收益，因此集发物流按毅都冷链扣除国开基金收益的净利润的50%确认投资收益。
注2：根据公司章程规定，重大事项均由投资方共同决定，因此本集团共同控制该企业，该企业属于合营企业。
121
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了本集团重要合营企业的财务信息。该等公司财务政策与本集团无重大差异，本集团采用权益法核算。
2018年
大连长兴岛港口 大连中铁联合国际 大连港毅都冷链 大连港中石油国际 大连港湾液体储罐码头
投资发展有限公司 集装箱有限公司 有限公司 码头有限公司 有限公司
流动资产 384,751,120.08 57,851,610.05 356,761,825.99 8,450,733.07 58,388,392.37
其中：现金及现金等价物 149,785,982.28 30,269,728.74 4,198,528.55 8,370,484.07 41,978,492.69
非流动资产 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
资产合计 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
流动负债 325,885,598.11 13,242,785.67 279,311,434.37 15,777,376.31 40,922,322.52
非流动负债 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
负债合计 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
少数股东权益 - - - - -
归属于母公司的股东权益 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
按持股比例享有的
净资产份额 437,730,043.64 177,849,777.29 272,762,335.70 232,170,584.40 164,438,966.96
调整事项 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
投资的账面价值 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
122
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
2017年
大连长兴岛港口 大连中铁联合国际 大连港毅都冷链 大连港中石油国际 大连港湾液体储罐码头
投资发展有限公司 集装箱有限公司 有限公司 码头有限公司 有限公司
流动资产 287,284,605.19 55,656,284.58 391,893,763.80 6,646,039.91 66,521,381.55
其中：现金及现金等价物 81,303,692.49 26,743,170.44 9,682,857.98 6,565,790.91 48,925,403.81
非流动资产 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
资产合计 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
流动负债 323,065,780.39 11,219,221.59 90,957,464.79 75,477,284.43 40,654,191.35
非流动负债 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
负债合计 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
少数股东权益 - - - - -
归属于母公司的股东权益 997,715,317.81 450,808,532.21 690,974,009.51 420,520,682.86 322,543,007.37
按持股比例享有的
净资产份额 464,735,795.04 180,323,412.92 328,081,877.49 210,260,341.43 161,271,503.69
调整事项 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
投资的账面价值 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
123
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
2018年
大连长兴岛港口 大连中铁联合国际 大连港毅都冷链 大连港中石油国际 大连港湾液体储罐码头
投资发展有限公司 集装箱有限公司 有限公司 码头有限公司 有限公司
营业收入 249,453,137.70 54,651,619.57 146,537,609.18 104,285,714.30 118,203,589.75
财务费用 159,591,138.49 (359,533.10) (589,433.09) 1,929,118.12 (337,297.91)
所得税费用 - - 8,587,138.93 19,150,947.95 15,939,926.65
净利润/(亏损) (58,146,448.86) (6,184,089.08) 23,197,054.96 55,832,814.24 51,454,332.82
其他综合收益 - - - - -
综合收益总额 (58,146,448.86) (6,184,089.08) 23,197,054.96 55,832,814.24 51,454,332.82
收到的股利 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
2017年
大连长兴岛港口 大连中铁联合国际 大连港毅都冷链 大连港中石油国际 大连港湾液体储罐码头
投资发展有限公司 集装箱有限公司 有限公司 码头有限公司 有限公司
营业收入 - 58,425,140.10 123,474,386.19 104,285,714.30 108,293,696.80
财务费用 - (155,490.03) 1,976,157.58 (84,180.14) 55,724,374.69
所得税费用 - - (5,486,053.52) (18,660,190.25) (14,068,602.96)
净利润/(亏损) 4,605,220.95 (11,634,604.35) 16,551,442.31 54,306,454.15 46,421,358.38
其他综合收益 - - - - -
综合收益总额 4,605,220.95 (11,634,604.35) 16,551,442.31 54,306,454.15 46,421,358.38
收到的股利 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
124
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了本集团重要联营企业的财务信息。该等公司财务政策与本集团无重大差异，本集团采用权益法核算。
2018年
中石油大连液化 大连港集团财务 中铁渤海铁路轮渡 大连普集仓储 大连汽车码头
天然气有限公司 有限公司 有限责任公司 设施有限公司 有限公司
流动资产 775,190,700.33 6,568,176,717.47 143,032,255.69 7,106,319.83 81,081,624.28
非流动资产 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
资产合计 3,534,512,886.08 8,257,799,502.65 1,965,765,421.14 573,779,843.80 609,821,768.57
流动负债 135,794,827.99 5,818,055,647.42 142,123,664.76 18,790,266.25 40,559,901.77
非流动负债 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
负债合计 135,794,827.99 5,818,055,647.42 542,123,664.76 228,308,265.40 90,559,913.85
少数股东权益 - - 23,379,805.79 - -
归属于母公司股东权益 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
按持股比例享有的
净资产份额 679,743,611.61 975,897,542.10 245,045,841.35 138,188,631.36 166,163,793.51
调整事项 - - - (25,051,082.49) 2,453,618.25
投资的账面价值 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
125
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
2018年
中石油大连液化 大连港集团财务 中铁渤海铁路轮渡 大连普集仓储 大连汽车码头
天然气有限公司 有限公司 有限责任公司 设施有限公司 有限公司
营业收入 1,285,956,329.97 305,718,161.45 402,847,001.39 38,513,621.54 130,864,431.99
所得税费用 221,574,308.87 53,901,336.99 1,047,518.46 - 13,215,698.31
净利润/(亏损) 664,024,366.57 113,281,737.69 (58,033,797.19) (24,385,672.53) 37,970,407.42
其他综合收益 - - - - -
综合收益总额 664,024,366.57 113,281,737.69 (58,033,797.19) (24,385,672.53) 37,970,407.42
收到的股利 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
2017年
中石油大连液化 大连港集团财务 中铁渤海铁路轮渡 大连普集仓储 大连汽车码头
天然气有限公司 有限公司 有限责任公司 设施有限公司 有限公司
流动资产 177,963,629.33 6,182,398,085.36 159,266,700.69 8,338,096.54 72,617,053.37
非流动资产 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
资产合计 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
流动负债 127,869,139.81 6,332,169,810.98 457,517,056.59 19,115,217.84 111,905,403.96
非流动负债 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
负债合计 127,869,139.81 6,332,169,810.98 607,517,056.59 233,633,216.99 111,905,557.31
少数股东权益 - - 21,537,680.49 - -
归属于母公司股东权益 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
126
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
2017年
中石油大连液化 大连港集团财务 中铁渤海铁路轮渡 大连普集仓储 大连汽车码头
天然气有限公司 有限公司 有限责任公司 设施有限公司 有限公司
按持股比例享有的
净资产份额 616,277,108.14 930,584,847.02 261,332,415.98 148,684,420.93 158,832,081.68
调整事项 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
投资的账面价值 616,277,108.14
_______________ 930,584,847.02
_______________ 261,332,415.92
_______________ 122,891,817.88
_______________ 166,546,488.69
_______________
2017年
中石油大连液化 大连港集团财务 中铁渤海铁路轮渡 大连普集仓储 大连汽车码头
天然气有限公司 有限公司 有限责任公司 设施有限公司 有限公司
营业收入 892,521,434.00 295,547,703.52 482,521,257.07 27,900,818.56 117,285,597.00
所得税费用 129,873,314.48 54,018,826.40 23,091,996.42 - 5,241,843.27
净利润/(亏损) 384,998,030.60 161,754,680.31 27,654,314.92 (30,315,716.65) 34,366,046.03
其他综合收益 - - - - -
综合收益总额 384,998,030.60 161,754,680.31 27,654,314.92 (30,315,716.65) 34,366,046.03
收到的股利 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________
127
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2018年 2017年
合营企业
投资账面价值合计 426,022,789.78 440,508,185.64
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 22,467,804.56 97,648,175.57
其他综合收益 - -
综合收益总额 ______________ ______________
联营企业
投资账面价值合计 309,071,261.01 304,544,161.76
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 31,398,586.91 33,992,890.05
其他综合收益 - -
综合收益总额 31,398,586.91
______________ 33,992,890.05
______________
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入当期 以摊余 且其变动计入
损益的金融资产 成本计量 其他综合收益 合计
货币资金 - 5,729,285,870.35 - 5,729,285,870.35
交易性金融资产 1,892,520,046.14 - - 1,892,520,046.14
应收票据及应收账款 - 947,433,479.68 - 947,433,479.68
其他应收款 - 663,019,375.41 - 663,019,375.41
其他权益工具投资 _____________- _____________- 179,146,371.30
_____________ 179,146,371.30
_____________
_____________ _____________ _____________ _____________
128
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2018年(续)
金融负债
以摊余成本
计量的金融负债
短期借款 3,399,536,753.89
应付票据及应付账款 224,442,511.34
其他应付款 911,030,967.62
一年内到期的非流动负债 800,076,181.57
长期借款 2,052,026,017.12
应付债券 5,873,223,359.39
长期应付款 40,000,000.00
_______________
13,300,335,790.93
__________________
2017年
金融资产
以公允价值计量
且其变动计入当期 贷款 可供出售
损益的金融资产 和应收款项 金融资产 合计
货币资金 - 7,507,917,166.59 - 7,507,917,166.59
交易性金融资产 5,050,497.50 - - 5,050,497.50
应收票据及应收账款 - 1,201,883,882.80 - 1,201,883,882.80
其他应收款 - 606,274,255.10 - 606,274,255.10
其他流动资产 - - 150,000,000.00 150,000,000.00
可供出售金融资产 _____________- _____________- 159,423,791.18
_____________ 159,423,791.18
_____________
5,050,497.50
_____________ 9,316,075,304.49
_____________ 309,423,791.18
_____________ 9,630,549,593.17
_____________
129
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2017年(续)
金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计
短期借款 - 3,271,234,002.74 3,271,234,002.74
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 3,810,902.00 - 3,810,902.00
应付票据及应付账款 - 380,389,360.83 380,389,360.83
其他应付款 - 809,203,751.83 809,203,751.83
一年内到期的非流动负债 - 4,158,328,072.94 4,158,328,072.94
长期借款 - 2,581,543,935.59 2,581,543,935.59
应付债券 _____________- 3,404,498,647.79
_____________ 3,404,498,647.79
_____________
_____________ _____________ _____________
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算其他应付款的银行承兑汇票的账面价值
为人民币7,073,910.19元(2017年12月31日：无)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风
险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算其他应付款。
背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于
2018年12月31日，本集团以其结算的其他应付款账面价值总计为人民币7,073,910.19元(2017
年12月31日：无)。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为
人民币48,602,332.58元(2017年12月31日：人民币51,950,634.95元)。于2018年12月31日，
其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向
本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，
终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。本集团认为，继续涉入及回购的最大损
失和未折现现金流量等于其账面价值。
2018年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当
年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包
括汇率风险、利率风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据及
应收账款、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理
委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计
部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本
集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团
信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较
低。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违
约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
客户进行管理。于2018年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的
18%(2017年12月31日：14%)和43%(2017年12月31日：37%)分别源于应收账款余额最大和
前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
131
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2018年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管
理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考
虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个
月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括损失率和风
险敞口。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立损失率及风险敞口模型。
相关定义如下：
损失率是指本集团对预计发生损失程度作出的预期。本集团的损失率以历史账龄迁徙率模
型为基础进行调整，加入前瞻性信息。损失率为风险敞口预计损失的百分比，以未来12个
月内或整个存续期为基准进行计算；
风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的
金额。
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2018年(续)
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团根据未来1年宏观
经济的预期变化对基于历史数据计算的损失率进行调整。
2017年
于2017年12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
合计 未逾期 逾期三年以上
货币资金 7,507,917,166.59 7,507,917,166.59 -
交易性金融资产 5,050,497.50 5,050,497.50 -
应收票据及应收账款 1,166,582,641.44 1,096,464,521.36 70,118,120.08
其他应收款 475,926,132.25 475,926,132.25 -
其他流动资产 150,000,000.00 150,000,000.00 -
可供出售金融资产 159,423,791.18
_____________ 159,423,791.18
_____________ _____________-
9,464,900,228.96
_____________ 9,394,782,108.88
_____________ 70,118,120.08
_____________
于2017年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收款项与大量的近期无违约记录的分散化的客
户有关。
于2017年12月31日，已逾期但未减值的应收账款由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可
全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考
虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、融资租赁、应付债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融
资的持续性与灵活性的平衡。本集团政策未明确规定财务报表中反映的借款的账面价值，12个
月内到期的借款应占比例。于2018年12月31日，本集团40%(2017年12月31日：59%)的债务
在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计
短期借款 3,469,346,234.83 - - - 3,469,346,234.83
应付票据及应付账款 224,442,511.34 - - - 224,442,511.34
其他应付款 911,030,967.62 - - - 911,030,967.62
一年内到期的
非流动负债 808,619,961.33 - - - 808,619,961.33
长期借款 90,054,002.06 849,426,563.89 669,487,177.53 841,118,846.35 2,450,086,589.83
应付债券 138,086,794.52 299,793,753.42 6,515,647,452.05 - 6,953,527,999.99
长期应付款 - 7,500,000.00 15,000,000.00 17,500,000.00 40,000,000.00
_______________ _______________ _______________ _______________ _______________
2017年
1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 3,810,902.00 - - - 3,810,902.00
短期借款 3,307,789,131.89 - - - 3,307,789,131.89
应付票据及应付账款 380,389,360.83 - - - 380,389,360.83
其他应付款 809,203,751.83 - - - 809,203,751.83
一年内到期的
非流动负债 4,297,593,947.54 - - - 4,297,593,947.54
长期借款 106,162,969.63 846,344,841.50 1,390,026,238.67 669,136,973.82 3,011,671,023.62
应付债券 65,741,589.04 176,391,945.21 3,824,766,547.95 - 4,066,900,082.20
8,970,691,652.76
_______________ 1,022,736,786.71
_______________ 5,214,792,786.62
_______________ 669,136,973.82
_______________ 15,877,358,199.91
_______________
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。
下述为利率风险的敏感性分析，反映了在其他所有变量保持不变的假设下，利率发生合理、可
能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
基点 净损益 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
2018年
人民币 50 (9,999,321.48) (9,999,321.48)
人民币 (50) 9,999,321.48 9,999,321.48
2017年
人民币 50 (11,585,811.91) (11,585,811.91)
人民币 (50) 11,585,811.91 11,585,811.91
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销
售或采购所致。本集团销售额约3%(2017年：3%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外
的货币计价的，而约7%(2017年：22%)的成本以经营单位的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他所有变量保持不变的假设下，美元等其他外币汇
率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2018年
其他综合收益 股东权益
汇率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元升值 (1%) (14,937,796.18) (284,782.23) (15,222,578.41)
人民币对港币升值 (1%) (26.11) (280,494.76) (280,520.87)
人民币对日元升值 (1%) (47,530.87) - (47,530.87)
人民币对韩元升值 (1%) (1,387.97) - (1,387.97)
人民币对美元贬值 1% 14,937,796.18 284,782.23 15,222,578.41
人民币对港币贬值 1% 26.11 280,494.76 280,520.87
人民币对日元贬值 1% 47,530.87 - 47,530.87
人民币对韩元贬值 1% 1,387.97 - 1,387.97
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
2017年
其他综合收益 股东权益
汇率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元升值 (1%) (25,306,905.76) - (25,306,905.76)
人民币对港币升值 (1%) 888.15 (4,363,931.09) (4,363,042.94)
人民币对美元贬值 1% 25,306,905.76 - 25,306,905.76
人民币对港币贬值 1% (888.15) 4,363,931.09 4,363,042.94
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化
而降低的风险。于2018年12月31日，本集团暴露于因归类为交易性权益工具投资(附注五、2)
和其他权益工具投资(附注五、12)的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。
本集团持有的上市权益工具投资在上海、深圳和香港的证券交易所上市，并在资产负债表日以
市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其
各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
2018年末 2018年 2017年末 2017年
最高/最低 最高/最低
上海—上证指数 2,494 3,587/2,486 3,308 3,450/3,017
深圳—深证成指 7,240 11,633/7,187 11,041 11,715/9,483
香港—恒生指数 25,846 33,154/24,586 29,919 30,200/21,883
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额
对权益工具投资的公允价值的每1%的增加(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。
2018年
权益工具投资 净损益 其他综合收益的 股东权益
账面价值 增加 税后净额增加 合计增加
权益工具投资
上海—交易性金融资产 3,209,190.00 24,068.93 - 24,068.93
深圳—交易性金融资产 1,427,157.50 10,703.68 - 10,703.68
香港—其他权益投资 22,473,785.23 - 168,553.39 168,553.39
以公允价值计量的未上市
权益工具投资
—其他权益投资 156,672,586.07 - 1,175,044.40 1,175,044.40
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险(续)
2017年
权益工具投资 净损益 其他综合收益的 股东权益
账面价值 增加 税后净额增加 合计增加
权益工具投资
上海—交易性金融资产 3,541,810.00 26,563.58 - 26,563.58
深圳—交易性金融资产 1,508,687.50 11,315.16 - 11,315.16
香港—其他权益投资 15,861,099.68 - 118,958.25 118,958.25
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本
集团不受外部强制性资本要求的约束。2018年度和2017年度，资本管理的目标、政策或程序
未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债
是指短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款及其他非流动负
债减去货币资金、交易性金融资产及委托贷款。资本为合并资产负债表中列示的股东权益。本
集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2018年 2017年
短期借款 3,399,536,753.89 3,271,234,002.74
一年内到期的非流动负债 800,076,181.57 4,158,328,072.94
长期借款 2,052,026,017.12 2,581,543,935.59
应付债券 5,873,223,359.39 3,404,498,647.79
长期应付款 40,000,000.00 -
其他非流动负债 88,541,797.00 98,915,093.00
减：货币资金 5,729,285,870.35 7,507,917,166.59
减：交易性金融资产-理财产品 1,892,520,046.14 -
减：其他流动资产-理财产品 - 150,000,000.00
减：其他应收款-委托贷款 ________________ ________________
净负债 ________________ ________________
股东权益 ________________ ________________
资本和净负债 ________________ ________________
杠杆比率 ________________ ________________
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九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
______________________________________________________________
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产
债务工具投资 - - 1,887,883,698.64 1,887,883,698.64
权益工具投资 4,636,347.50 - - 4,636,347.50
其他权益工具投资 22,473,785.23
______________ ______________- 156,672,586.07
______________ 179,146,371.30
______________
______________
______________ ______________
______________ 2,044,556,284.71
______________ 2,071,666,417.44
______________
2017年
公允价值计量使用的输入值
______________________________________________________________
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 5,050,497.50 - - 5,050,497.50
可供出售金融资产
权益工具投资 15,861,099.68 - - 15,861,099.68
债务工具投资 ______________- ______________- 150,000,000.00
______________ 150,000,000.00
______________
20,911,597.18
______________ ______________- 150,000,000.00
______________ 170,911,597.18
______________
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
其他金融负债 3,810,902.00
______________
______________ ______________-
______________ ______________-
______________ 3,810,902.00
______________
______________
138
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2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
1. 以公允价值披露的资产和负债(续)
2018年
公允价值计量使用的输入值
______________________________________________________________
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期借款 - - 2,049,941,043.61 2,049,941,043.61
应付债券 ______________- ______________- 5,942,202,555.25
______________ 5,942,202,555.25
______________
______________- ______________- 7,992,143,598.86
______________ 7,992,143,598.86
______________
2017年
公允价值计量使用的输入值
______________________________________________________________
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期借款 - - 2,570,853,492.82 2,570,853,492.82
应付债券 ______________- ______________- 3,566,520,394.87
______________ 3,566,520,394.87
______________
______________
______________ ______________
______________ ______________
______________ ______________
______________
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值
与公允价值的比较：
账面价值 公允价值
2018年 2017年 2018年 2017年
金融负债
长期借款 2,052,026,017.12 2,581,543,935.59 2,049,941,043.61 2,570,853,492.82
应付债券 5,873,223,359.39 3,404,498,647.79 5,942,202,555.25 3,566,520,394.87
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据及应付
账款和一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队
直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确
定估值适用的主要输入值。估值须经财务经理审核批准。出于中期和年度财务报表目的，每年
两次与审计委员会讨论估值流程和结果。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
2. 公允价值估值(续)
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或
者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允
价值。
长短期借款、应付债券、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合
同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2018年12月31日
及2017年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具投资，采用估值模型估计公允
价值，采用的假设并非由可观察市场价格支持。本集团需要就相关假设和参数作出估计。本集
团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的
价值。
对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计并量化了采用其他合理、可能的假设作为
估值模型输入值的潜在影响：采用较为不利的假设，公允价值减少约人民币15,667,258.61元；
采用较为有利的假设，公允价值增加约人民币15,667,258.61元。
3. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间
(加权平均值)
债务工具投资 2018年：1,887,883,698.64 现金流量 提前偿付率 2018年：0%
2017年：150,000,000.00 折现法 2017年：0%
违约概率 2018年：0%
2017年：0%
违约损失率 2018年：0%
2017年：0%
上市公司
权益工具投资 2018年：156,672,586.07 比较法 流动性折扣 2018年：25-30%
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务 注册 对本公司 对本公司
性质 资本 持股 表决权
人民币元 比例(%) 比例(%)
大连港集团 大连 港口业务 12,083,156,000.00 46.78 46.78
140
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
2. 子公司
子公司参见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业参见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
大连保税区永德信房地产开发建设有限公司 母公司的子公司
大连港置地有限公司 母公司的子公司
大连万峰置业有限公司 母公司的子公司
大连创意产业项目发展有限公司 母公司的子公司
大连大港宏誉家政服务有限公司 母公司的子公司
锦州辽西大连港置业有限公司 母公司的子公司
大连港集团(锦州)辽西港口投资开发有限公司 母公司的子公司
大连太平湾投资发展有限公司 母公司的子公司
大连太平湾建设工程有限公司 母公司的子公司
大连太平湾阳光置业有限公司 母公司的子公司
大连港万通物流有限公司 母公司的子公司
大连万通荣海船务有限公司 母公司的子公司
大连港机械有限公司 母公司的子公司
大连东北亚国际航运中心船舶交易市场有限公司 母公司的子公司
大连港保安服务有限公司 母公司的子公司
大连港石化有限公司 母公司的子公司
大连港北岸集装箱码头有限公司 母公司的子公司
大连港北岸汽车码头有限公司 母公司的子公司
大连港北岸投资开发有限公司 母公司的子公司
大连港航小额贷款股份有限公司 母公司的子公司
大连港泰保险经纪有限公司 母公司的子公司
大连港投融资控股集团有限公司 母公司的子公司
大连国际邮轮城开发有限公司 母公司的子公司
大连海港城建设开发有限公司 母公司的子公司
大连金港联合汽车国际贸易有限公司 母公司的子公司
大连太平湾港口有限公司 母公司的子公司
大连装备融资租赁有限公司 母公司的子公司
荣海丰集装箱有限公司 母公司的子公司
星海国际商业保理(天津)有限公司 母公司的子公司
大连港湾工程有限公司 母公司的子公司
大连宏誉大厦有限公司 母公司的子公司
大连海港大厦有限公司 母公司的子公司
大连市港航慧通职业培训学校 母公司的子公司
大连港和经贸有限公司 母公司的子公司
宁波逸之泓国际贸易有限公司 母公司的子公司
港和(上海)经贸有限公司 母公司的子公司
大连太平湾投资控股有限公司 母公司的子公司
大连宇翔工程船舶有限公司 母公司的子公司
141
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
沈阳凯铭实业有限公司 母公司的子公司
沈阳铭铄实业发展有限公司 母公司的子公司
长海县广鹿码头建设管理有限公司 母公司的子公司
大连大港股权投资基金(有限合伙) 母公司的子公司
大连港荣国际贸易有限公司 母公司的子公司
大连太平湾现代农业科技发展有限公司 母公司的子公司
大连中石化海港石油销售有限公司 母公司的合营公司
大连中油船用燃料运销有限责任公司 母公司的联营公司
大连救生筏检验有限公司 母公司的联营公司
大连港地产集团有限公司 母公司的联营公司
大连港埠机电有限公司 母公司的联营公司
大连港口设计研究院有限公司 母公司的联营公司
大连港日兴锅炉安装有限公司 母公司的联营公司
锦州港股份有限公司 母公司的联营公司
辽港大宗商品交易有限公司 母公司的联营公司
大连万鹏基础工程有限公司 母公司的联营公司
大连港实业有限公司 母公司的联营公司
大连港物业管理有限公司 母公司的联营公司
大连港实绿化工程有限公司 母公司的联营公司
大连港新港建筑工程有限公司 母公司的联营公司
大连中信海港投资有限公司 母公司的联营公司
大通证券股份有限公司 母公司的联营公司
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
商品或 2018年 2017年
服务类型(注)
与母公司交易
大连港集团 综合服务 _____________ ______________
与合营、联营企业交易
大连长兴岛港口投资发展有限公司 综合服务 36,858,406.73 -
大连中铁联合国际集装箱有限公司 运输服务 15,420,868.29 28,883,690.09
大连中油码头管理有限公司 港口服务 14,085,812.67 19,774,476.58
哈欧国际物流股份有限公司 运输服务 1,674,891.94 104,408,298.30
大连港通利船务代理有限公司 代理服务 1,158,112.51 1,417,468.80
大连港盛招标代理有限公司 代理服务 287,101.88 257,905.66
大连港奥德费尔咨询有限公司 培训服务 263,711.06 174,820.39
大连长兴岛港口有限公司 电力服务 236,333.58 351,239.24
142
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
商品或 2018年 2017年
服务类型(注)
与合营、联营企业交易(续)
大连汽车码头有限公司 监管服务 6,116.50 754,716.96
大连国际集装箱码头有限公司 装卸服务 - 5,928,853.12
大连港湾集装箱码头有限公司 装卸服务 - 2,293,599.32
大连胜狮国际集装箱有限公司 综合服务 - 1,161,966.34
大连集龙物流有限公司 综合服务 - 611,666.18
辽宁集铁国际物流有限公司 运输服务 - 542,211.04
大连港集团财务有限公司 金融服务 - 214,828.68
大连万捷国际物流有限公司 运输服务 - 193,123.58
大连中联理货有限公司 理货服务 ______________ ______________
______________ ______________
与其他关联公司交易
大连中石化海港石油销售有限公司 燃油采购 64,057,545.87 49,051,693.18
大连港实业有限公司 综合服务 37,184,383.91 31,425,753.25
大连中油船用燃料运销有限责任公司 燃油采购 29,193,936.84 27,063,265.01
大连港新港建筑工程有限公司 维修服务 8,771,187.70 3,265,346.34
大连港机械有限公司 维修服务 7,981,421.73 12,491,908.79
大连港实绿化工程有限公司 综合服务 4,610,665.74 355,367.04
大连宏誉大厦有限公司 综合服务 4,565,095.32 2,713,060.86
大连港日兴锅炉安装有限公司 维修服务 3,888,391.49 4,425,938.09
大连港湾工程有限公司 综合服务 3,859,100.62 1,381,398.92
大连港埠机电有限公司 综合服务 2,979,513.74 -
大连港保安服务有限公司 安保服务 2,032,421.94 2,357,056.50
大连海港大厦有限公司 综合服务 1,501,683.39 1,409,893.10
大连港口设计研究院有限公司 综合服务 1,044,811.32 -
大连港物业管理有限公司 物业服务 909,275.40 759,851.33
大连救生筏检验有限公司 维修服务 194,481.69 167,664.97
大连市港航慧通职业培训学校 综合服务 131,090.29 -
锦州港股份有限公司 综合服务 5,509.10 31,591.11
大连大港宏誉家政服务有限公司 物业服务 _____________ ______________
_____________
_____________ ______________
______________
本集团自关联方购买商品和接受劳务是按本集团与关联方签订的协议条款所执行。
143
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
商品或 2018年 2017年
服务类型(注)
与母公司交易
大连港集团 综合服务 _____________ ______________
与合营、联营企业交易
大连中油码头管理有限公司 综合服务 56,953,523.69 42,146,527.20
大连长兴岛港口投资发展有限公司 综合服务 21,980,240.10 68,510,174.35
大连中石油国际储运有限公司 综合服务 16,698,378.38 14,633,958.74
太仓兴港拖轮有限公司 运输服务 16,658,712.29 16,138,817.98
大连港毅都冷链有限公司 综合服务 16,031,145.51 22,127,755.68
大连长兴岛港口有限公司 综合服务 6,661,519.70 9,450,089.50
大连港湾液体储罐码头有限公司 综合服务 4,762,877.34 6,310,935.11
大连汽车码头有限公司 综合服务 4,433,743.68 4,884,498.45
大连沈铁远港物流有限公司 运输服务 2,843,644.79 902,934.43
大连港新丝路国际物流有限公司 物流服务 2,691,318.10 11,896,116.00
大连中铁联合国际集装箱有限公司 综合服务 2,652,040.81 1,856,790.52
大连集龙物流有限公司 综合服务 2,233,308.78 1,721,020.80
大连北方油品储运有限公司 电力服务 1,986,022.67 1,218,260.27
大连普集仓储设施有限公司 综合服务 1,709,145.25 3,537.80
大连万捷国际物流有限公司 综合服务 1,626,073.63 1,650,783.31
大连大港中海集装箱码头有限公司 综合服务 1,457,460.32 1,298,091.60
哈欧国际物流股份有限公司 运输服务 1,103,696.23 15,871,191.36
中海港联航运有限公司 综合服务 983,570.27 -
大连联合国际船舶代理有限公司 综合服务 957,547.20 13,890,835.28
大连中联理货有限公司 通讯服务 822,275.00 716,050.25
大连港集团财务有限公司 综合服务 820,648.45 1,307,394.17
大连胜狮国际集装箱有限公司 综合服务 764,129.53 1,592,383.73
大连港中石油国际码头有限公司 综合服务 693,802.49 694,206.50
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 综合服务 647,586.47 622,367.88
潍坊森大集装箱服务有限公司 综合服务 608,554.34 424,528.00
大连港散货物流中心有限公司 综合服务 400,830.90 355,140.83
大连港湾东车物流有限公司 综合服务 290,013.37 293,032.97
中石油大连液化天然气有限公司 综合服务 516,448.15 188,735.21
大连港通利船务代理有限公司 通讯服务 142,881.34 142,969.14
大连港象屿粮食物流有限公司 综合服务 127,426.85 7,593.96
大连万鹏港口工程检测有限公司 综合服务 12,148.64 68,507.44
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 港口服务 2,886.79 -
大连港湾集装箱码头有限公司 综合服务 - 42,757,874.83
大连国际集装箱码头有限公司 综合服务 - 36,719,621.87
辽宁集铁国际物流有限公司 综合服务 - 7,685,466.26
170,273,601.06
_____________ 328,088,191.42
______________
_____________ ______________
144
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
商品或 2018年 2017年
服务类型(注)
与其他关联方交易
大连港万通物流有限公司 综合服务 39,367,714.39 29,608,410.49
大连万峰置业有限公司 综合服务 5,099,966.78 1,895,413.65
大连金港联合汽车国际贸易有限公司 综合服务 3,773,973.26 -
大连港石化有限公司 综合服务 3,684,082.85 1,658,780.06
大连港湾工程有限公司 综合服务 2,153,292.60 1,384,860.86
大连宏誉大厦有限公司 综合服务 1,851,547.49 1,444,786.53
大连中油船用燃料运销有限责任公司 综合服务 1,411,036.27 920,897.21
大连港北岸投资开发有限公司 综合服务 1,305,798.41 1,103,228.75
大连中信海港投资有限公司 电费收入 1,212,985.34 3,689,789.49
大连太平湾阳光置业有限公司 综合服务 1,076,593.02 2,087,986.42
大连太平湾投资发展有限公司 综合服务 930,070.13 415,368.50
大连港北岸汽车码头有限公司 工程监理 902,054.04 1,590,580.84
大连港保安服务有限公司 通讯服务 870,375.32 -
大通证券股份有限公司 通讯服务 790,661.69 862,564.11
大连港机械有限公司 综合服务 749,183.00 885,264.79
大连国际邮轮城开发有限公司 综合服务 475,246.17 286,623.79
大连港北岸集装箱码头有限公司 综合服务 366,622.69 145,867.97
大连太平湾港口有限公司 工程监理 334,978.10 17,254,576.64
大连港实业有限公司 综合服务 318,660.23 2,511,070.99
大连港口设计研究院有限公司 通讯服务 138,959.68 222,627.64
大连港埠机电有限公司 工程施工 135,952.84 1,645,167.24
大连中石化海港石油销售有限公司 通讯服务 92,848.35 102,417.11
大连港投融资控股集团有限公司 综合服务 81,296.10 71,036.30
大连港泰保险经纪有限公司 综合服务 58,755.24 200,922.43
大连港置地有限公司 综合服务 56,168.37 60,719.79
大连创意产业项目发展有限公司 综合服务 55,357.13 2,640,225.31
大连港地产集团有限公司 综合服务 38,182.49 5,609.07
大连海港城建设开发有限公司 通讯服务 25,840.89 39,802.82
大连东北亚国际航运中心船舶
交易市场有限公司 通讯服务 22,334.92 26,414.19
大连港航小额贷款股份有限公司 通讯服务 21,327.82 26,749.90
大连港实绿化工程有限公司 通讯服务 17,950.90 18,041.46
大连港日兴锅炉安装有限公司 通讯服务 15,383.60 15,725.19
大连海港大厦有限公司 综合服务 13,343.99 13,409.98
大连保税区永德信房地产开发
建设有限公司 通讯服务 12,363.05 653,221.21
大连万通荣海船务有限公司 通讯服务 6,982.11 5,003.07
星海国际商业保理(天津)有限公司 通讯服务 6,605.73 3,300.60
大连港新港建筑工程有限公司 通讯服务 5,001.53 9,271.17
大连港物业管理有限公司 通讯服务 4,678.74 4,762.18
大连装备融资租赁有限公司 通讯服务 3,396.23 3,396.23
大连港集团(锦州)辽西港口投资
开发有限公司 通讯服务 1,698.11 20,649.13
港和(上海)经贸有限公司 通讯服务 1,698.11 1,132.08
145
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
商品或 2018年 2017年
服务类型(注)
与其他关联方交易(续)
大连太平湾建设工程有限公司 通讯服务 1,224.16 711.34
宁波逸之泓国际贸易有限公司 通讯服务 1,132.08 1,132.08
沈阳凯铭实业有限公司 通讯服务 1,132.08 1,132.08
大连大港宏誉家政服务有限公司 通讯服务 1,094.32 1,782.87
大连太平湾投资控股有限公司 综合服务 566.04 566.04
大连宇翔工程船舶有限公司 综合服务 566.04 566.04
大连大港股权投资基金(有限合伙) 综合服务 566.04 -
大连港荣国际贸易有限公司 综合服务 566.04 -
大连太平湾现代农业科技
发展有限公司 综合服务 566.04 -
大连港和经贸有限公司 通讯服务 - 7,547.16
辽港大宗商品交易有限公司 运输服务 - 439,639.64
锦州辽西大连港置业有限公司 工程监理 ______________ ______________
67,498,380.55
______________ 73,990,450.55
______________
本集团向关联方销售商品和提供劳务是按本集团与关联方签订的协议条款所执行。
注： 综合服务包括提供装卸、堆存、代理、理货、信息、集装箱辅助业务、设备技术维护及提
供水电等服务。
(2) 关联方租赁
作为出租人
2018年 2017年
租赁资产类型 确认的租赁收入 确认的租赁收入
与合营、联营企业交易 房屋建筑物
大连中油码头管理有限公司 泊位堆场 14,260,000.00 14,205,102.77
大连集龙物流有限公司 场地 4,870,505.88 4,940,638.42
大连中铁联合国际集装箱有限公司 场地 4,786,479.87 797,746.65
大连港毅都冷链有限公司 装卸机械 1,052,455.75 1,052,455.68
大连大港中海集装箱码头有限公司 装卸机械 500,000.00 -
大连北方油品储运有限公司 油管油罐 211,904.76 211,904.76
大连中联理货有限公司 电子设备 24,928.71 7,003.71
大连港湾集装箱码头有限公司 泊位堆场 - 108,197,739.49
辽宁集铁国际物流有限公司 装卸机械 - 10,998,331.73
大连国际集装箱码头有限公司 场地 - 65,275.47
大连长兴岛港口有限公司 光纤 - 6,792.46
______________ ______________
146
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁(续)
作为出租人(续)
2018年 2017年
租赁资产类型 确认的租赁收入 确认的租赁收入
与其他关联方交易
大连港实业有限公司 汽车/房屋 1,648,536.14 1,845,894.45
大连太平湾港口有限公司 房屋 999,680.17 -
大连海港城建设开发有限公司 房屋 525,524.95 525,524.95
大连万通荣海船务有限公司 房屋 147,619.05 147,619.05
大连港万通物流有限公司 房屋 107,485.71 1,465,372.68
大连中信海港投资有限公司 房屋 8,620.69 -
______________ ______________
______________
______________ ______________
______________
作为承租人
2018年 2017年
租赁资产类型 确认的租赁支出 确认的租赁支出
与母公司交易
大连港集团 土地使用权/岛堤/房屋 ______________ ______________
与合营、联营企业交易
大连港中石油国际码头有限公司 港务设施 104,285,714.30 104,285,714.30
大连港象屿粮食物流有限公司 车辆 400,717.96 326,307.69
大连汽车码头有限公司 房屋 11,796.12 39,080.00
大连国际集装箱码头有限公司 设施/房屋 - 2,240,175.75
大连港湾集装箱码头有限公司 设施 - 1,804,206.81
大连普集仓储设施有限公司 场地 - 823,330.32
大连长兴岛港口有限公司 房屋 - 74,857.14
______________ ______________
与其他关联方交易
大连保税区永德信房地产开发
建设有限公司 房屋 5,523,626.62 6,072,672.39
大连海港大厦有限公司 房屋 2,873,846.52 2,963,280.54
大连港实业有限公司 汽车/装卸机械 930,064.83 662,899.60
大连宏誉大厦有限公司 房屋 423,225.92 416,696.25
大连港实绿化工程有限公司 景观设施 - 86,880.50
大连港机械有限公司 房屋 ______________ ______________
______________ ______________
______________
______________ ______________
______________
147
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁(续)
融资租入资产
2018年 2017年
租赁资产类型 确认的租赁支出 确认的租赁支出
大连装备融资租赁有限公司 标准干货集装箱等 2,346,097.48 4,007,076.96
荣海丰集装箱有限公司 标准干货集装箱等 ______________ ______________
______________
______________ ______________
______________
本集团向关联公司出租资产或租赁资产是按本集团与关联方签订的协议条款所执行。
(3) 关联方担保
接受关联方担保
2018年
担保是否
担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
大连港集团 2,350,000,000.00 2011年5月23日 2021年11月22日 否
2017年
担保是否
担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
大连港集团 2,350,000,000.00 2011年5月23日 2021年11月22日 否
大连港集团 2,650,000,000.00 2012年9月26日 2019年3月25日 否
以上关联公司无偿为本集团提供应付债券担保，参见附注五、31。
148
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借
资金拆入
2018年
拆借金额 起始日 到期日
大连港集团财务有限公司 30,000,000.00 2018年3月9日 2019年3月9日
星海国际商业保理(天津)有限公司 8,000,000.00 2018年9月6日 2019年9月6日
星海国际商业保理(天津)有限公司 2,500,000.00 2018年9月26日 2019年9月29日
星海国际商业保理(天津)有限公司 5,500,000.00 2018年10月8日 2019年10月12日
星海国际商业保理(天津)有限公司 8,000,000.00 2018年10月29日 2019年10月29日
星海国际商业保理(天津)有限公司 8,000,000.00 2018年11月20日 2019年11月20日
星海国际商业保理(天津)有限公司 4,000,000.00 2018年12月5日 2019年12月5日
星海国际商业保理(天津)有限公司 3,500,000.00 2018年12月25日 2019年12月25日
大连联合国际船舶代理有限公司 15,000,000.00 2018年5月4日 2021年5月4日
大连港毅都冷链有限公司 6,000,000.00 2018年12月26日 2019年12月25日
大连港毅都冷链有限公司 15,000,000.00 2018年10月30日 2019年10月29日
大连港毅都冷链有限公司 7,000,000.00 2018年10月27日 2019年10月26日
大连港毅都冷链有限公司 24,000,000.00 2018年10月26日 2019年10月25日
大连港毅都冷链有限公司 26,000,000.00 2018年10月24日 2019年10月23日
大连港毅都冷链有限公司 24,000,000.00 2018年10月20日 2019年10月19日
大连港毅都冷链有限公司 26,000,000.00 2018年10月19日 2019年10月18日
大连港毅都冷链有限公司 5,000,000.00 2018年11月29日 2019年11月28日
大连港毅都冷链有限公司 10,000,000.00 2018年11月24日 2019年11月23日
大连港毅都冷链有限公司 14,000,000.00 2018年11月22日 2019年11月21日
大连港毅都冷链有限公司 6,000,000.00 2018年11月13日 2019年11月12日
大连港毅都冷链有限公司 5,000,000.00 2018年11月10日 2019年11月9日
大连港毅都冷链有限公司 8,000,000.00 2018年11月9日 2019年11月8日
大连港毅都冷链有限公司 40,000,000.00 2018年11月2日 2019年11月1日
大连港毅都冷链有限公司 9,000,000.00 2018年10月31日 2019年10月30日
2017年
拆借金额 起始日 到期日
大连港集团财务有限公司 1,260,000.00 2017年1月5日 2017年3月31日
大连港集团财务有限公司 15,600,000.00 2017年1月12日 2017年7月11日
大连港集团财务有限公司 2,230,000.00 2017年1月12日 2017年7月11日
大连港集团财务有限公司 4,346,300.00 2017年1月12日 2017年7月11日
大连港集团财务有限公司 24,730,000.00 2017年1月18日 2017年7月17日
大连港集团财务有限公司 30,000,000.00 2017年2月13日 2017年8月12日
大连港集团财务有限公司 15,600,000.00 2017年2月13日 2017年8月12日
大连港集团财务有限公司 2,320,000.00 2017年2月15日 2017年8月14日
大连港集团财务有限公司 15,750,000.00 2017年2月15日 2017年8月14日
大连港集团财务有限公司 6,160,000.00 2017年2月15日 2018年2月14日
大连港集团财务有限公司 16,550,000.00 2017年2月21日 2017年8月20日
149
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借(续)
资金拆入(续)
2017年(续)
拆借金额 起始日 到期日
大连港集团财务有限公司 30,000,000.00 2017年3月8日 2018年3月7日
大连港集团财务有限公司 30,000,000.00 2017年3月9日 2018年3月8日
大连港集团财务有限公司 50,000,000.00 2017年4月12日 2017年8月11日
大连港集团财务有限公司 7,030,000.00 2017年4月13日 2017年10月10日
大连港集团财务有限公司 7,030,000.00 2017年4月18日 2017年10月15日
大连港集团财务有限公司 950,000.00 2017年4月27日 2017年10月24日
大连港集团财务有限公司 600,000,000.00 2017年5月13日 2020年5月12日
大连港集团财务有限公司 4,340,000.00 2017年6月22日 2017年12月19日
大连港集团财务有限公司 4,830,000.00 2017年6月27日 2017年12月24日
大连港集团财务有限公司 5,910,000.00 2017年7月4日 2018年1月3日
大连港集团财务有限公司 4,940,000.00 2017年7月5日 2018年1月1日
大连港集团财务有限公司 49,460,000.00 2017年7月12日 2018年1月8日
大连港集团财务有限公司 13,000,000.00 2017年7月21日 2018年1月17日
大连港集团财务有限公司 11,300,000.00 2017年8月1日 2018年1月28日
大连港集团财务有限公司 15,000,000.00 2017年8月7日 2018年12月7日
大连港集团财务有限公司 27,600,000.00 2017年8月8日 2018年2月4日
大连港集团财务有限公司 13,640,000.00 2017年8月18日 2018年2月14日
大连港集团财务有限公司 13,530,000.00 2017年8月23日 2018年2月19日
大连港集团财务有限公司 3,200,000.00 2017年8月29日 2018年2月25日
大连港集团财务有限公司 54,000,000.00 2017年9月8日 2022年9月8日
大连港集团财务有限公司 6,250,000.00 2017年9月13日 2018年3月12日
大连港集团财务有限公司 13,000,000.00 2017年10月9日 2018年2月9日
大连港毅都冷链有限公司 26,000,000.00 2017年10月19日 2018年10月18日
大连港毅都冷链有限公司 24,000,000.00 2017年10月20日 2018年10月19日
大连港毅都冷链有限公司 26,000,000.00 2017年10月24日 2018年10月23日
大连港毅都冷链有限公司 24,000,000.00 2017年10月26日 2018年10月25日
大连港毅都冷链有限公司 7,000,000.00 2017年10月27日 2018年10月26日
大连港毅都冷链有限公司 15,000,000.00 2017年10月30日 2018年10月29日
大连港毅都冷链有限公司 9,000,000.00 2017年10月31日 2018年10月30日
大连港毅都冷链有限公司 40,000,000.00 2017年11月2日 2018年11月1日
大连港集团财务有限公司 50,000,000.00 2017年11月3日 2018年3月3日
大连港集团财务有限公司 50,000,000.00 2017年11月7日 2018年3月7日
大连港毅都冷链有限公司 8,000,000.00 2017年11月9日 2018年11月8日
大连港毅都冷链有限公司 5,000,000.00 2017年11月10日 2018年11月9日
大连港毅都冷链有限公司 6,000,000.00 2017年11月13日 2018年11月12日
大连港集团财务有限公司 6,000,000.00 2017年11月14日 2017年12月14日
大连港集团财务有限公司 6,600,000.00 2017年11月17日 2017年12月17日
大连港集团财务有限公司 6,600,000.00 2017年11月22日 2017年12月22日
大连港毅都冷链有限公司 14,000,000.00 2017年11月22日 2018年11月21日
大连港集团财务有限公司 4,100,000.00 2017年11月24日 2017年12月24日
大连港毅都冷链有限公司 10,000,000.00 2017年11月24日 2018年11月23日
大连港集团财务有限公司 6,600,000.00 2017年11月27日 2017年12月27日
大连港集团财务有限公司 4,400,000.00 2017年11月28日 2017年12月28日
大连港集团财务有限公司 6,600,000.00 2017年11月29日 2017年12月28日
大连港毅都冷链有限公司 5,000,000.00 2017年11月29日 2018年11月28日
150
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借(续)
2017年(续)
拆借金额 起始日 到期日
大连港集团财务有限公司 7,900,000.00 2017年12月4日 2017年12月28日
大连港集团财务有限公司 6,600,000.00 2017年12月4日 2017年12月28日
大连港毅都冷链有限公司 6,000,000.00 2017年12月26日 2018年12月25日
注：上述与大连港集团财务有限公司发生的资金拆入，均为集团内公司之间通过大连港集团财务有限公司开展的委
托贷款。
资金归还
2018年 2017年
大连港集团财务有限公司 111,900,000.00 638,005,988.14
星海国际商业保理(天津)有限公司 13,463,246.11 -
大连港毅都冷链有限公司 11,500,000.00
___________________ __________________-
136,863,246.11
___________________ 638,005,988.14
__________________
资金拆入的利息支出
2018年 2017年
大连港集团财务有限公司 32,231,390.28 32,380,276.76
大连港毅都冷链有限公司 9,610,781.30 1,638,741.66
大连联合国际船舶代理有限公司 478,958.35 897,798.60
星海国际商业保理(天津)有限公司 334,818.49 1,638,741.66
大连装备融资租赁有限公司 - 11,072,589.53
沈阳凯铭实业有限公司 - 2,614,200.00
沈阳铭铄实业发展有限公司 - 1,756,366.67
大连港湾东车物流有限公司 ___________________- 897,798.60
__________________
___________________ __________________
本集团自以上关联公司借入的贷款的贷款利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定
的利率协商确定。
资金拆出
2018年
拆借金额 起始日 到期日
大连长兴岛港口有限公司 29,000,000.00 2018年8月18日 2019年8月18日
2017年
拆借金额 起始日 到期日
大连长兴岛港口有限公司 29,000,000.00 2017年8月18日 2018年8月18日
大连万捷国际物流有限公司 9,000,000.00 2017年12月29日 2018年12月29日
辽宁集铁国际物流有限公司 4,600,000.00 2017年2月10日 2018年2月9日
151
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借(续)
资金拆出(续)
2018年 2017年
大连长兴岛港口有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00
大连万捷国际物流有限公司 - 9,000,000.00
辽宁集铁国际物流有限公司 ___________________- 4,600,000.00
__________________
29,000,000.00
___________________ 42,600,000.00
__________________
资金拆出的利息收入
2018年 2017年
大连长兴岛港口有限公司 1,568,610.43 503,333.52
大连万捷国际物流有限公司 374,067.52 3,077.83
辽宁集铁国际物流有限公司 - 551,904.99
大连港毅都冷链有限公司 - 335,175.71
大连普集仓储设施有限公司 ___________________- 32,830.19
__________________
___________________ __________________
本集团向以上关联公司借出的贷款的贷款利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定
的利率协商确定。
(5) 关联方资产转让
购建资产
2018年 2017年
交易内容
大连港埠机电有限公司 工程建设 28,988,685.89 9,586,643.57
大连港口设计研究院有限公司 工程建设 11,467,038.85 380,849.06
大连港湾工程有限公司 工程建设 11,112,257.57 27,818,654.79
大连港机械有限公司 工程建设 4,569,512.47 2,844,616.92
大连港日兴锅炉安装有限公司 工程建设 4,609,052.14 1,935,234.61
大连港新港建筑工程有限公司 工程建设 2,357,283.31 638,981.98
大连万鹏港口工程检测有限公司 工程建设 50,745.65 -
大连港实绿化工程有限公司 工程建设 ________________ ________________
________________
________________ ________________
________________
资产转让
2018年 2017年
交易内容
大连港象屿粮食物流有限公司 出售资产 ________________
________________ ________________
________________
152
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 关联方资产转让(续)
本集团向关联方购建和转让资产的价格，由交易双方签订的协议条款确定。
本集团于本年将所持金港汽车全部股权转让给大连港集团。自2018年6月30日，金港汽车不再
纳入本集团合并范围，参见附注六、合并范围的变动。
(6) 关键管理人员薪酬
2018年 2017年
关键管理人员薪酬 ________________ ________________
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺
事项：
租赁
2018年 2017年
租入
大连港集团 149,578,488.42 344,903,245.91
大连装备融资租赁有限公司 4,422,990.00 -
大连保税区永德信房地产开发建设
有限公司 - 1,247,346.42
大连普集仓储设施有限公司 ________________ ________________
________________
________________ ________________
________________
租出
大连港毅都冷链有限公司 1,052,455.69 146,174.40
大连中信海港投资有限公司 94,827.59 -
大连港实业有限公司 - 1,831,097.63
大连港万通物流有限公司 - 1,516,887.67
大连北方油品储运有限公司 - 211,904.76
________________
________________ ________________
________________
资产购置
大连港湾工程有限公司 492,087.44 245,556.48
大连港埠机电有限公司 ________________ ________________
________________
________________ ________________
________________
153
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
应收母公司
大连港集团 _____________ _____________ _____________ _____________
应收合营、联营企业
大连港毅都冷链有限公司 8,912,206.81 1,293,285.97 3,774,716.19 -
大连长兴岛港口有限公司 2,917,913.31 598,783.57 2,912,201.34 -
大连联合国际船舶代理有限公司 1,664,086.56 11,648.60 132,283.69 -
大连长兴岛港口投资发展有限公司 1,527,494.00 10,692.46 147,000.00 -
大连中油码头管理有限公司 1,169,245.00 8,184.71 415,000.00 -
大连汽车码头有限公司 433,842.10 3,036.89 244,676.43 -
大连沈铁远港物流有限公司 158,388.00 1,108.72 3,794.00 -
大连万捷国际物流有限公司 142,536.20 997.75 1,000,922.00 -
大连港集团财务有限公司 84,600.00 592.20 172,913.60 -
大连胜狮国际集装箱有限公司 41,755.00 292.28 156,223.50 -
大连港湾液体储罐码头有限公司 40,595.00 284.16 1,006,997.12 -
大连大港中海集装箱码头有限公司 29,718.94 208.03 42,774.33 -
大连中铁联合国际集装箱有限公司 20,067.22 140.47 3,983.00 -
大连集龙物流有限公司 12,000.00 84.00 83,720.00 -
大连中石油国际储运有限公司 - - 2,019,570.00 -
大连港象屿粮食物流有限公司 - - 8,049.60 -
大连中联理货有限公司 _____________ _____________ _____________ _____________
_____________ _____________ _____________ _____________
应收其他关联方
大连创意产业项目发展有限公司 3,855,273.54 206,167.53 1,915,113.36 -
大连港湾工程有限公司 456,132.94 244,676.30 439,481.94 -
大连太平湾投资发展有限公司 316,029.50 175,759.85 65,600.00 -
大连中信海港投资有限公司 225,375.91 3,999.32 3,494.50 -
大连港石化有限公司 193,230.00 1,352.61 193,230.00 -
大连港埠机电有限公司 154,532.57 87,008.14 1,269,508.89 -
大连港口设计研究院有限公司 76,486.55 52,089.54 194,759.00 -
大连港万通物流有限公司 717.00 5.02 1,363,527.00 -
大连太平湾阳光置业有限公司 - - 269,173.00 -
大连港机械有限公司 - - 78,176.00 -
辽港大宗商品交易有限公司 - - 7,940.00 -
_____________ _____________ _____________ _____________
_____________ _____________ _____________ _____________
154
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额(续)
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
应收母公司
大连港集团 3,436,644.27
_____________ 303,849.72
_____________ 2,450,236.07
_____________ _____________-
应收合营、联营企业
大连长兴岛港口投资发展有限公司 80,741,514.18 11,153,115.09 3,136,780.97 -
大连长兴岛港口有限公司 44,218,356.55 6,963,284.53 41,490,314.75 -
大连万捷国际物流有限公司 7,824,925.52 1,330,237.34 9,000,000.00 -
大连港毅都冷链有限公司 5,450,720.01 184,310.57 1,172,007.65 -
大连联合国际船舶代理有限公司 1,551,265.00 46,537.95 - -
大连港湾液体储罐码头有限公司 1,168,227.06 197,898.60 1,170,327.06 -
大连港散货物流中心有限公司 281,705.47 8,451.16 228,587.86 -
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 227,481.84 6,824.46 55,267.33 -
大连北方油品储运有限公司 180,134.35 30,622.84 180,134.35 -
大连普集仓储设施有限公司 160,917.12 4,827.51 - -
大连汽车码头有限公司 159,274.38 17,905.69 299,400.59 -
大连集龙物流有限公司 71,000.00 2,130.00 1,000.00 -
大连港集团财务有限公司 37,450.57 1,123.52 76,399.37 -
大连港盛招标代理有限公司 36,800.00 1,104.00 90,000.00 -
大连中铁联合国际集装箱有限公司 15,000.00 450.00 - -
中石油大连液化天然气有限公司 9,100.00 9,100.00 9,100.00 -
大连港中石油国际码头有限公司 8,537.00 256.11 - -
大连大港中海集装箱码头有限公司 5,938.57 178.16 8,206.86 -
大连港象屿粮食物流有限公司 - - 49,549,600.00 -
大连舜德集发供应链管理有限公司 _____________- _____________- 1,200,000.00
_____________ _____________-
_____________ _____________ _____________ _____________
155
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额(续)
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收其他关联方
大连港埠机电有限公司 2,037,685.38 702,387.79 3,577,012.21 -
大连太平湾阳光置业有限公司 2,022,818.46 66,959.35 1,919,798.46 -
大连港机械有限公司 1,329,220.00 206,066.00 865,510.00 -
大连港实业有限公司 1,186,748.39 35,602.45 1,309,539.24 -
大连港湾工程有限公司 1,163,553.62 35,939.46 5,805,519.64 -
大连万峰置业有限公司 226,103.57 6,783.11 - -
大连港北岸汽车码头有限公司 221,580.00 6,647.40 1,120,770.00 -
大连港石化有限公司 208,655.34 26,477.38 352,683.36 -
大连港口设计研究院有限公司 164,895.57 21,545.09 85,548.00 -
大连中石化海港石油销售有限公司 80,000.00 2,400.00 209,483.55 -
大连太平湾港口有限公司 62,817.50 5,621.49 10,640,190.53 -
大连港北岸投资开发有限公司 60,000.00 21,000.00 60,000.00 -
大连太平湾投资发展有限公司 49,861.45 12,444.49 70,137.95 -
大连港泰保险经纪有限公司 20,000.00 600.00 20,000.00 -
大连宏誉大厦有限公司 15,387.00 5,385.45 - -
大连国际邮轮城开发有限公司 9,600.00 288.00 2,812.67 -
大连港新港建筑工程有限公司 9,300.00 1,581.00 9,300.00 -
大连港保安服务有限公司 800.00 24.00 2,000.00 -
锦州辽西大连港置业有限公司 - - 360,500.00 -
长海县广鹿码头建设管理有限公司 _____________ _____________ _____________ _____________
_____________ _____________ _____________ _____________
_____________ _____________ _____________ _____________
合同资产
应收合营、联营企业
大连港象屿粮食物流有限公司 49,549,600.00
_____________ _____________- _____________- _____________-
预付款项
预付合营、联营企业
辽宁电子口岸有限责任公司 21,619.50 - - -
大连中铁联合国际集装箱有限公司 - - 1,117,254.05 -
大连万捷国际物流有限公司 _____________ _____________ _____________ _____________
_____________ _____________ _____________ _____________
预付其他关联方
大连中石化海港石油销售有限公司 1,377,209.27 - 1,339,053.81 -
大连港实业有限公司 7,609.08 - - -
大连港机械有限公司 _____________- _____________- 107,692.31
_____________ -
_____________
_____________ _____________ _____________ _____________
_____________ _____________ _____________ _____________
156
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额(续)
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收利息
应收合营、联营企业
大连港集团财务有限公司 6,922,997.11 - 5,533,010.96 -
大连长兴岛港口有限公司 2,196,260.66 - 533,533.55 -
大连万捷国际物流有限公司 2,836.54
_____________ _____________- 3,262.50
_____________ _____________-
_____________ _____________ _____________ _____________
应收票据
应收合营、联营企业
_____________ _____________ _____________ _____________
应收其他关联方
大连北方油品储运有限公司 420,000.00
_____________ _____________- _____________- _____________-
_____________ _____________ _____________ _____________
除应收关联公司委托贷款外，应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
7. 关联方应付款项余额
2018年 2017年
应付账款
应付合营、联营企业
大连长兴岛港口投资发展有限公司 26,471,467.00 -
大连胜狮国际集装箱有限公司 550,587.72 93,824.63
大连集龙物流有限公司 143,764.00 254,613.00
大连万捷国际物流有限公司 29,671.00 111,955.60
哈欧国际物流股份有限公司 1,200.00 40,324,886.38
大连中铁联合国际集装箱有限公司 - 1,024,009.30
大连联合国际船舶代理有限公司 - 1,220.00
大连港新丝路国际物流有限公司 - 47,346.82
大连普集仓储设施有限公司 _______________ _______________
_______________
_______________ _______________
_______________
应付其他关联公司
大连港机械有限公司 423,401.00 432,642.12
大连港湾工程有限公司 284,191.00 754,938.09
大连中石化海港石油销售有限公司 109,317.34 34,148.03
大连港实业有限公司 - 219,786.00
大连港埠机电有限公司 - 8,418,160.85
大连港口设计研究院有限公司 - 260,000.00
大连太平湾建设工程有限公司 - 147,920.00
锦州港股份有限公司 _______________- 6,800.00
_______________
_______________ _______________
_______________ _______________
157
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付款项余额(续)
2018年 2017年
其他应付款
应付母公司
大连港集团 2,593,745.24
_______________ 1,157,793.67
_______________
应付合营、联营企业
大连联合国际船舶代理有限公司 600,500.00 600,500.00
大连中联理货有限公司 163,343.40 6,000.00
大连港毅都冷链有限公司 100,000.00 328,900.00
大连长兴岛港口投资发展有限公司 96,000.00 -
大连集龙物流有限公司 15,000.00 15,000.00
大连胜狮国际集装箱有限公司 700.00 37,860.00
大连大港中海集装箱码头有限公司 - 20,000.00
大连港散货物流中心有限公司 _______________- 9,205.12
_______________
975,543.40 1,017,465.12
应付其他关联方
大连港湾工程有限公司 54,567,216.22 42,391,858.95
大连港埠机电有限公司 7,363,005.77 13,157,558.53
大连港新港建筑工程有限公司 3,123,662.33 1,812,007.35
大连港日兴锅炉安装有限公司 2,763,228.78 6,647,323.54
大连港机械有限公司 2,111,283.83 1,626,970.09
大连中石化海港石油销售有限公司 1,293,397.99 1,313,637.42
大连万鹏基础工程有限公司 1,276,300.43 696,116.43
大连港口设计研究院有限公司 1,469,134.00 359,365.00
大连港实业有限公司 1,461,500.00 1,003,100.00
大连港万通物流有限公司 60,000.00 60,000.00
沈阳凯铭实业有限公司 - 28,000,000.00
沈阳铭铄实业发展有限公司 - 20,000,000.00
大连港实绿化工程有限公司 - 486,956.02
大连万通荣海船务有限公司 _______________- 30,000.00
_______________
_______________ _______________
_______________ _______________
158
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付款项余额(续)
2018年 2017年
应付利息
应付合营、联营企业
大连港集团财务有限公司 1,045,725.71 1,505,053.46
大连港毅都冷链有限公司 283,777.08 295,437.50
大连联合国际船舶代理有限公司 21,770.85 27,056.94
大连港湾东车物流有限公司 _______________- _______________-
_______________ _______________
短期借款
应付合营、联营企业
大连港毅都冷链有限公司 213,500,000.00 225,000,000.00
大连港集团财务有限公司 _______________- 113,150,000.00
_______________
213,500,000.00 338,150,000.00
应付其他关联方
星海国际商业保理(天津)有限公司 26,036,753.89
_______________ _______________-
_______________ _______________
长期借款
应付合营、联营企业
大连港集团财务有限公司 644,000,000.00 784,000,000.00
大连联合国际船舶代理有限公司 15,000,000.00
_______________ _______________-
_______________ _______________
一年内到期的长期借款
应付合营、联营企业
大连港集团财务有限公司 151,000,000.00 -
大连港湾东车物流有限公司 _______________- 14,000,000.00
_______________
_______________ _______________
应付其他关联方
荣海丰集装箱有限公司 59,116,470.17 54,493,042.89
大连装备融资租赁有限公司 _______________- 2,283,861.03
_______________
_______________ _______________
_______________ _______________
159
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付款项余额(续)
2018年 2017年
预收款项
母公司
大连港集团 _______________- 17,687.69
_______________
合营、联营企业
中石油大连液化天然气有限公司 - 325,997.17
大连集龙物流有限公司 - 218,466.99
大连万鹏港口工程检测有限公司 - 5,815.36
大连联合国际船舶代理有限公司 - 2,940.00
大连港毅都冷链有限公司 - 2,107.66
哈欧国际物流股份有限公司 - 200.00
_______________ _______________
其他关联方
大连港湾工程有限公司 - 89,705.23
大连港物业管理有限公司 - 20,641.53
大连港实绿化工程有限公司 - 19,102.70
大连港日兴锅炉安装有限公司 - 16,254.99
大连中石化海港石油销售有限公司 - 6,367.52
大连港新港建筑工程有限公司 - 4,245.04
大连港万通物流有限公司 _______________- 1,869.50
_______________
_______________ _______________
_______________ _______________
合同负债
合营、联营企业
中石油大连液化天然气有限公司 328,960.78 -
大连集龙物流有限公司 213,384.17 -
太仓兴港拖轮有限公司 104,716.98 -
大连联合国际船舶代理有限公司 38,114.00 -
大连港毅都冷链有限公司 107.66
_______________ _______________-
_______________ _______________
其他关联方
大连中石化海港石油销售有限公司 8,603.82 -
大连金港联合汽车国际贸易有限公司 4,000.00
_______________ _______________-
_______________ _______________
_______________ _______________
除短期借款、长期借款及一年内到期的长期借款外，应付关联方款项均不计利息、无抵押、且
无固定还款期。
160
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
8. 存放关联方的货币资金
2018年 2017年
大连港集团财务有限公司 3,242,844,668.96
_______________ 2,524,252,940.72
_______________
2018年上述存款年利率为0.35% - 2.25%(2017年：0.35% - 4.13%)。
9. 母公司和子公司
2018年 2017年
对子公司的投资
非上市投资，按成本计量 231,651,236.42 531,323,485.02
本公司流动资产和流动负债中的应收和应付子公司金额分别为人民币4,545,306.98元(2017
年：人民币1,602,686,624.86元)和人民币484,539.31元(2017年：人民币8,246,357.19元)，上
述应收及应付金额无担保，不带息，并且随时须偿付。
本公司向子公司采购和接受劳务合计人民币53,131,481.42元(2017年：人民币15,185,157.69
元 ) ， 本 公 司 向 子 公 司 销 售 和 提 供 劳 务 合 计 人 民 币 50,269,265.49 元 (2017 年 ： 人 民 币
8,346,354.42元)。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年 2017年
已签约但未拨备
资本承诺 63,197,435.87 74,408,037.70
投资承诺 ________________ ________________
________________ ________________
2. 担保事项
本公司之联营企业大连北方油品储运有限公司与中兵融资租赁有限公司(“出租人”)开展融资
租赁业务，融资人民币1.16亿元，起租日为2016年7月25日，租赁期限5年。振华石油控股有
限公司作为大连北方油品储运有限公司的第一大股东(持股29%)，为其所支付的租金提供全额
连带责任担保。
根据本公司第四届董事会2016年第5次会议相关决议，本公司以反担保保证人的身份就振华石
油控股有限公司为大连北方油品储运有限公司向出租人实际承担保证责任的20%及其他必要
的费用及损失为其提供无条件、不可撤销、连带责任反担保保证，并于2016年11月11日签订相
关反担保保证合同。该保证期间自振华石油控股有限公司根据担保合同向出租人承担担保责任
之日起两年。若振华石油控股有限公司不止一次根据担保合同向出租人履行了担保责任，则本
公司在该反担保保证项下的保证期间分别计算。截至2018年12月31日，北方油品储运有限公
司已偿还租金人民币5,100万元。
161
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十二、资产负债表日后事项
经本公司于2019年3月26日的董事会决议，2018年利润分配方案拟以12,894,535,999股为基数，
向全体股东每10股派发0.19元(含税)的现金股利，共计分配现金股利人民币 244,996,183.98元，
该提议尚待股东大会批准。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下七个报告分部：
(1) 油品、液体化工品码头及相 油品及液体化工品装卸、储存及中转、港务管理及
关物流、贸易业务 油品贸易业务；
(2) 集装箱码头及相关 集装箱装卸、储存及中转、码头租赁、多项集装
物流、贸易业务 箱物流业务、港口贸易业务及物业出售；
(3) 散杂货码头及相关物流业务 装卸矿石、杂货及相关物流服务，钢材贸易业务
(4) 散粮码头及相关 装卸粮食及相关物流服务、原粮贸易业务
物流、贸易业务
(5) 客运滚装码头及相关物流业务 客运及杂货滚装及提供相关物流服务
(6) 港口增值及港口支持业务 理货、拖轮、运输服务、供电、信息科技服务及
建设服务
(7) 汽车码头及相关 装卸汽车及相关物流服务，汽车贸易业务
物流、贸易业务
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业
绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括归
属于总部的收入、费用之外，该指标与本集团的利润总额是一致的。分部资产和分部负债不包
括本公司总部之资产和负债，因为这些资产和负债由本集团统一管理。
上述报告分部为本集团呈报分部数据的基础，无经营分部合并以形成报告分部。
报告分部间收入于合并时抵销。报告分部间销售及采购是有关公司根据双方确定的条款进行。
本集团于本年将原杂货码头及相关物流、贸易业务分部与矿石码头及相关物流业务分部合并
为散杂货码头及相关物流业务分部。
162
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十三、 其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2018年分部信息列示如下：
油品、液体化工品码头 集装箱码头及相关 散杂货码头及 散粮码头及相关 客运滚装码头 港口增值及港口 汽车码头及相关
及相关物流、贸易业务 物流、贸易业务 相关物流业务 物流、贸易业务 及相关物流业务 支持业务 物流、贸易业务 其他 分部间抵销 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
对外交易收入 1,195,110 2,765,235 974,810 389,256 177,260 931,171 234,269 87,334 - 6,754,445
分部间交易收入 4,703 4,398 1,731 387 147 190,797 - 92,832 (294,995) -
营业成本 887,720 2,060,139 714,544 401,223 123,555 634,942 225,094 94,518 - 5,141,735
对联营和合营
企业的投资收益 174,643 23,951 (4,865) (1,912) (7,628) 47,958 18,277 - - 250,424
信用减值损失 1,817 14,643 37,261 11,901 661 439 (599) 11,779 - 77,902
折旧费和摊销费 218,441 399,577 182,534 59,369 33,480 63,584 4,096 46,531 - 1,007,612
利润/(亏损)总额 447,317 406,924 134,712 (59,468) 11,710 212,604 14,013 (292,332) - 875,480
所得税费用 69,548 116,072 36,729 (11,940) 4,551 31,120 142 (52,724) - 193,498
净利润/(亏损) 377,769 290,852 97,983 (47,528) 7,159 181,485 13,869 (239,608) - 681,981
资产总额 7,024,447 11,682,055 3,838,979 1,354,767 1,558,188 2,789,822 936,047 7,743,894 (1,612,616) 35,315,583
负债总额 1,216,742 4,728,449 95,604 138,815 49,804 194,818 41,724 9,601,927 (1,612,616) 14,455,267
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 1,633,056 710,941 144,024 37,931 336,099 994,679 339,805 - - 4,196,535
非流动资产增加额 69,437 58,314 49,143 44,030 14,207 44,986 85,797 320,154 - 686,068
163
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十三、 其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2017年分部信息列示如下：
油品、液体化工品码头 集装箱码头及相关 散杂货码头及 散粮码头及相关 客运滚装码头 港口增值及港口 汽车码头及相关
及相关物流、贸易业务 物流、贸易业务 相关物流业务 物流、贸易业务 及相关物流业务 支持业务 物流、贸易业务 其他 分部间抵销 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
对外交易收入 2,568,149 2,324,694 701,193 493,134 163,083 955,245 1,728,744 97,401 - 9,031,643
分部间交易收入 2,833 5,374 567 1,324 1,025 132,922 - 39,642 (183,687) -
营业成本 2,065,152 1,883,559 618,807 457,563 115,888 658,173 1,691,946 77,115 - 7,568,203
对联营和合营
企业的投资收益 140,720 80,393 33,475 (376) 10,579 70,437 24,889 - - 360,117
资产减值损失 - - (10) - - - 59,928 - - 59,918
折旧费和摊销费 219,883 244,600 186,618 65,912 32,634 70,188 272 30,382 - 850,489
利润/(亏损)总额 598,665 466,987 42,672 12,473 25,788 215,079 (31,020) (603,486) - 727,158
所得税费用 113,062 125,860 3,863 5,830 2,813 23,507 2,109 (124,178) - 152,866
净利润/(亏损) 485,603 341,127 38,809 6,643 22,975 191,572 (33,129) (479,308) - 574,292
资产总额 7,668,008 11,385,210 4,289,932 1,418,002 1,494,717 2,712,976 1,909,937 7,506,518 (1,800,024) 36,585,276
负债总额 1,884,354 5,411,929 157,428 215,692 63,293 262,138 930,667 8,840,001 (1,800,024) 15,965,478
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 1,560,907 783,781 157,047 39,844 345,634 951,356 342,869 - - 4,181,438
非流动资产增加额 114,292 4,866,955 38,737 34,407 100,144 22,214 26,808 22,032 - 5,225,589
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2018年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
其他信息
产品和劳务信息
营业收入按业务类型列示，见附注五、41。
地理信息
本集团所有业务和客户均在中国境内，因此分部营业收入均来源于中国境内，主要的非流动资
产亦位于中国境内。
主要客户信息
2018年度，无单一客户产生的收入达到或超过本集团收入的10%(2017年：无)。
2. 租赁
作为出租人
经营租出固定资产，参见附注五、14。
作为承租人
本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金汇总如下：
2018年 2017年
1年以内(含1年) _______________ _______________
于2018年12月31日，无未确认的融资费用(2017年12月31日：人民币1,844,026.30元)。
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年 2017年
1年以内(含1年) 102,609,510.68 83,190,426.83
1年至2年(含2年) 56,726,290.41 14,521,744.29
2年至3年(含3年) 51,436,670.13 38,428,457.96
3年以上 195,020,646.55 227,293,273.45
_______________ _______________
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2018年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
3. 董事利益及权益
(1) 董事及执行总裁薪酬
2018年每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
作为董事提供服务的薪酬
___________________________________ 就管理本公司或
职务 姓名 工资及补贴 养老金计 奖金 其他津 子公司而提供的 合计
划供款 贴福利 其他服务的薪酬
董事长/执行董事 张乙明 - - - - - -
总经理/执行董事 魏明晖 - - - - 372,926.64 372,926.64
副董事长/非执行董事 徐颂 - - - - - -
副董事长/非执行董事 白景涛 - - - - - -
非执行董事 郑少平 - - - - - -
非执行董事 尹世辉 - - - - - -
独立非执行董事 王志峰 200,000.00 - - - - 200,000.00
独立非执行董事 孙喜运 200,000.00 - - - - 200,000.00
独立非执行董事 罗文达 250,000.00 - - - - 250,000.00
监事会主席/股东代表监事 贾文军 - - - - - -
股东代表监事 齐岳 - - - - - -
独立监事 孔宪京 100,000.00 - - - - 100,000.00
职工代表监事 焦迎光 599,286.64 - - - - 599,286.64
职工代表监事 芦永奎 604,434.64 - - - - 604,434.64
2017年每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
作为董事提供服务的薪酬
___________________________________ 就管理本公司或
职务 姓名 工资及补贴 养老金计 奖金 其他津 子公司而提供的 合计
划供款 贴福利 其他服务的薪酬
董事长/执行董事 张乙明 - - - - - -
总经理/执行董事 魏明晖 - - - - 1,096,087.96 1,096,087.96
副董事长/非执行董事 徐颂 - - - - - -
副董事长/非执行董事 白景涛 - - - - - -
非执行董事 郑少平 - - - - - -
非执行董事 尹世辉 - - - - - -
独立非执行董事 王志峰 200,000.00 - - - - 200,000.00
独立非执行董事 孙喜运 200,000.00 - - - - 200,000.00
独立非执行董事 罗文达 125,000.00 - - - - 125,000.00
独立非执行董事 尹锦滔 125,000.00 - - - - 125,000.00
监事会主席/股东代表监事 贾文军 - - - - - -
股东代表监事 齐岳 - - - - - -
独立监事 孔宪京 100,000.00 - - - - 100,000.00
职工代表监事 焦迎光 - - - - 608,087.96 608,087.96
职工代表监事 芦永奎 - - - - 282,117.98 282,117.98
职工代表监事 赵蓉 - - - - 91,265.66 91,265.66
(2) 就获得董事服务而向第三方支付的对价
2018年度，本公司无就获得的董事服务而向第三方支付的对价。
(3) 向董事、受董事控制的法人及董事的关联人士提供的贷款、准贷款和其他交易
本年间、本公司没有向任何董事、受董事控制的法人及董事的关联人士提供贷款、准贷款和其
他交易。
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2018年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
3. 董事利益及权益(续)
(4) 董事在交易、安排或合同中的重大权益
2018年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥 有
重大权益的重要交易、安排或合同。
(5) 薪酬最高的前五位
2018年度本集团薪酬最高的前五位不包括董事(2017年度：1位董事)，薪酬最高的前五位的
薪酬合计金额列示如下：
2018年 2017年
工资及补贴 5,158,797.60 4,830,547.38
社会保险 411,994.56 416,199.84
________________ ________________
薪酬范围
2018年 2017年
人数 人数
人民币0元-1,000,000元 2 3
人民币1,000,000元-1,500,000元 3 2
十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 255,450,984.64 152,035,939.05
应收账款 _______________ _______________
_______________ _______________
应收票据
2018年 2017年
银行承兑汇票 _______________ _______________
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 ____________
____________ ____________
____________ ____________
____________ _________
_________
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2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款(续)
应收票据(续)
于2018年12月31日，本公司无已质押的应收票据(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，本公司无已贴现或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2017
年12月31日：无)。
应收账款
应收账款信用期通常为3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 309,468,240.20 263,092,696.66
1年至2年 3,019,834.79 6,269,920.37
2年至3年 1,370,699.72 475,118.00
3年以上 _______________ _______________
363,706,272.81 328,485,233.13
减：应收账款坏账准备 _______________ _______________
_______________ _______________
应收票据及应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 年末余额
2018年(注) ____________
____________ ____________
____________ ___________
___________ ___________
___________ ___________ ____________
___________ ____________
2017年 ____________
____________ ____________
____________ ___________
___________ ___________
___________ ___________- ____________
___________ ____________
注：本公司自2018年1月1日执行新金融工具准则，在首次执行日，本公司原金融资产减值准
备2017年12月31日金额按照新金融工具准则的规定进行重新计量，参见附注三、34会计
政策变更。
2018年
__________________________ ___________________________
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 48,854,764.10 13.43 31,755,596.67 65.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备 314,851,508.71 86.57 4,845,960.18 1.54
______________
______________ ______
______ _____________
_____________
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2018年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
1年以内 309,468,240.20 0.7% 2,166,277.68
1至2年 3,019,834.79 25% 754,958.70
2至3年 1,370,699.72 70% 959,489.80
3至4年 110,000.00 75% 82,500.00
4至5年 - 90% -
5年以上 882,734.00 100% 882,734.00
______________ ____________
于2017年12月31日，本公司管理层认为无需计提应收账款坏账准备。
2. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息 25,118,505.66 32,347,608.79
应收股利 1,220,792,292.25 1,029,532,111.51
其他应收款 _________________ _________________
_________________ _________________
本公司管理层认为，于资产负债表日之应收利息和应收股利无需计提减值准备。
其他应收款
其他应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 335,834,826.35 587,206,067.16
1年至2年 66,810,724.22 14,476,538.06
2年至3年 9,053,410.31 3,836,233.60
3年以上 _________________ _________________
418,634,245.54 613,657,573.68
减：其他应收账款坏账准备 30,458,944.98 16,098.47
388,175,300.56
_________________ 613,641,475.21
_________________
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2018年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
其他应收款按照未来12个月及整个存续期预期信用损失计提的账面余额及坏账准备的变动如
下：
______________________________ _________________________ ______________________
未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失
______________________________ _________________________ ______________________
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
2018年1月1日(注) 613,641,475.21 16,082,001.23 16,098.47 16,098.47 613,657,573.68 16,098,099.70
本年新增 - 14,360,845.28 - - - 14,360,845.28
本年减少 _______________ _____________ _____________ __________ (195,023,328.14) ____________
2018年12月31日 418,618,147.07
_______________ 30,442,846.51
_____________ 16,098.47
_____________ 16,098.47
__________ 418,634,245.54 30,458,944.98
_____________ ____________
注：本公司自2018年1月1日执行新金融工具准则，在首次执行日，本公司原金融资产减值准
备2017年12月31日金额按照新金融工具准则的规定进行重新计量，参见附注三、34会计
政策变更。
于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
1年以内 335,834,826.35 3% 10,075,044.79
1至2年 66,810,724.22 17% 11,357,823.12
2至3年 9,053,410.31 35% 3,168,693.61
3至4年 1,560,000.00 75% 1,170,000.00
4至5年 3,439,506.00 80% 2,751,604.80
5年以上 ______________ 100% ____________
______________ ____________
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
委托贷款 300,000,000.00 450,000,000.00
应收委托管理服务收入 88,537,307.21 80,656,608.41
资产转让款 - 49,549,600.00
其他 _________________ _________________
418,634,245.54 613,657,573.68
减：坏账准备 30,458,944.98 16,098.47
388,175,300.56
_________________ 613,641,475.21
_________________
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款(续)
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名汇总如下：
余额 坏账准备 占其他应收款总额
的比例(%)
余额前五名的
其他应收账款总额 ______________ ______________ ______
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名汇总如下：
余额 坏账准备 占其他应收款总额
的比例(%)
余额前五名的
其他应收账款总额 ______________ ______________ ______
3. 长期股权投资
2018年
年初余额 追加投资 减少投资 年末余额 分配股利
子公司
大连港集装箱发展有限公司 3,201,948,622.38 - 3,201,948,622.38 206,190,866.75
亚洲太平洋港口有限公司 76,155,000.00 - - 76,155,000.00 -
大连保税区金鑫石化有限公司 6,629,301.65 - - 6,629,301.65 6,285,158.80
大连集发船舶管理有限公司 391,984,354.73 27,027,200.00 - 419,011,554.73 -
大连外轮理货有限公司 14,259,172.03 - - 14,259,172.03 6,765,496.63
大连港口建设监理
咨询有限公司 18,278,125.97 - - 18,278,125.97 7,500,000.00
大连港通信工程有限公司 6,137,212.61 - - 6,137,212.61 2,008,125.00
大连金港湾粮食物流有限公司 53,156,426.75 - - 53,156,426.75 -
大连港电力有限公司 121,205,097.79 - 121,205,097.79 2,376,514.68
大连港旅顺港务有限公司 217,580,000.00 - - 217,580,000.00 -
大连港集团庄河码头有限公司 42,000,000.00 - - 42,000,000.00 -
大连金港联合汽车国际
贸易有限公司 6,000,000.00 (6,000,000.00) - -
大连港粮油贸易有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 -
大连市钢材物流园有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 -
大连港润燃气有限公司 5,100,000.00 - - 5,100,000.00 -
大连海嘉汽车码头有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 -
大连迪朗斯瑞房车有限公司 51,000,000.00 - - 51,000,000.00 -
大连庄河港兴投资有限公司 80,000,000.00 - - 80,000,000.00 -
大连港海恒船舶管理有限公司 4,825,626.54 - - 4,825,626.54 525,074.56
大连泓洋国际物流有限公司 10,000,000.00
_______________ 10,000,000.00
_____________- ____________- ______________ _____________-
合计 4,539,258,940.45
_______________
_______________ 27,027,200.00 (6,000,000.00) 4,560,286,140.45
_____________ ____________ ______________
_____________ ____________ ______________ 231,651,236.42
_____________
_____________
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、 财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2018年
本年增减变动
年初余额 追加投资 权益法下 其他权益 宣告现金 年末余额
投资损益 变动 股利
合营企业
大连港通利船务代理有限公司 1,553,286.13 - 329,451.50 - (725,000.00) 1,157,737.63
大连港湾东车物流有限公司 31,642,331.03 - 1,187,213.88 (5,931.95) (956,323.15) 31,867,289.81
大连港湾液体储罐码头有限公司 161,275,711.82 - 25,727,166.41 (63,911.27) (22,500,000.00) 164,438,966.96
大连港中石油国际码头有限公司 210,260,341.43 - 27,916,407.12 782,142.85 (6,788,307.00) 232,170,584.40
大连中联理货有限公司 3,013,183.04 - 416,317.59 133,494.41 (288,940.05) 3,274,054.99
大连中油码头管理有限公司 2,171,883.10 - 2,841,415.37 - - 5,013,298.47
大连长兴岛港口有限公司 143,335,282.66 - (16,177,877.17) 38,553.56 - 127,195,959.05
大连港散货物流中心有限公司 13,712,386.51 - 11,312,655.52 (38,449.79) (8,158,439.74) 16,828,152.50
大连港奥德费尔咨询有限公司 1,244,149.26 - (110,387.31) - - 1,133,761.95
大连长兴岛港口投资发展有限公司 464,725,795.03 - (27,084,615.88) 88,864.49 - 437,730,043.64
大连奥德费尔长兴仓储码头
有限公司 10,394,375.04 - (1,370,878.08) - - 9,023,496.96
大连港象屿粮食物流有限公司 39,843,452.80 - (1,912,035.12) - - 37,931,417.68
中海港联航运有限公司 ________________
84,301,520.38 ____________- -_____________
6,751,798.61 _____________- ______________- _______________
91,053,318.99
小计 ________________
1,167,473,698.23 ____________- _____________
29,826,632.44 _____________
934,762.30 ______________
(39,417,009.94) _______________
1,158,818,083.03
联营企业
大连中石油国际储运有限公司 29,032,422.33 - 8,647,178.53 - (1,950,000.00) 35,729,600.86
太仓兴港拖轮有限公司 7,746,479.04 4,497,900.00 4,297,361.98 - (8,571,420.00) 7,970,321.02
中石油大连液化天然气有限公司 616,277,108.14 - 132,804,873.31 (38,724.33) (69,299,645.51) 679,743,611.61
大连北方油品储运有限公司 69,886,134.72 - 4,942,447.80 - (2,000,000.00) 72,828,582.52
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 261,332,415.92 - (14,379,637.76) - (1,906,936.81) 245,045,841.35
中世国际物流有限公司 129,570,973.04 - 9,749,784.60 - - 139,320,757.64
大连港集团财务有限公司 930,584,847.02 - 45,312,695.08 - - 975,897,542.10
大连汽车码头有限公司 ________________
166,546,488.69 ____________- _____________
6,889,741.61 _____________
(18,818.54) ______________
(4,800,000.00) _______________
168,617,411.76
小计 ________________
2,210,976,868.90 ____________
4,497,900.00 _____________
198,264,445.15 _____________
(57,542.87) ______________
(88,528,002.32) _______________
2,325,153,668.86
合计 ________________
3,378,450,567.13
________________ ____________
4,497,900.00
____________ _____________
228,091,077.59
_____________ _____________
877,219.43
_____________ ______________
(127,945,012.26)
______________ _______________
3,483,971,751.89
_______________
172
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、 财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2017年
年初余额 追加投资 减少投资 年末余额 分配股利
子公司
大连港集装箱发展有限公司 3,045,297,222.38 156,651,400.00 - 3,201,948,622.38 511,734,753.45
亚洲太平洋港口有限公司 76,155,000.00 - - 76,155,000.00 -
大连保税区金鑫石化有限公司 6,629,301.65 - - 6,629,301.65 7,257,167.36
大连集发船舶管理有限公司 391,984,354.73 - - 391,984,354.73 -
大连外轮理货有限公司 14,259,172.03 - - 14,259,172.03 9,167,887.92
大连港口建设监理
咨询有限公司 18,278,125.97 - - 18,278,125.97 -
大连港通信工程有限公司 6,137,212.61 - - 6,137,212.61 2,338,200.00
大连金港湾粮食物流有限公司 53,156,426.75 - - 53,156,426.75 -
大连港电力有限公司 25,895,508.24 95,309,589.55 121,205,097.79 825,476.29
大连港旅顺港务有限公司 217,580,000.00 - - 217,580,000.00 -
大连港集团庄河码头有限公司 42,000,000.00 - - 42,000,000.00 -
大连金港联合汽车国际
贸易有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00 -
大连港粮油贸易有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 -
大连市钢材物流园有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 -
大连港润燃气有限公司 5,100,000.00 - - 5,100,000.00 -
大连海嘉汽车码头有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 -
大连迪朗斯瑞房车有限公司 51,000,000.00 - - 51,000,000.00 -
大连庄河港兴投资有限公司 80,000,000.00 - - 80,000,000.00 -
大连港鑫盛世贸易有限公司 7,000,000.00 (7,000,000.00) - -
大连港海恒船舶管理有限公司 4,825,626.54 - - 4,825,626.54 -
大连泓洋国际物流有限公司 10,000,000.00
_______________ 10,000,000.00
_____________- ____________- ______________ _____________-
合计 4,294,297,950.90
_______________
_______________ 251,960,989.55 (7,000,000.00) 4,539,258,940.45
_____________ ____________ ______________
_____________ ____________ ______________ 531,323,485.02
_____________
_____________
173
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、 财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2017年
本年增减变动
年初余额 追加投资 权益法下 其他权益 宣告发放现金 其他减少 年末余额
投资损益 变动 股利或利润
合营企业
大连港通利船务代理有限公司 1,176,248.00 - 377,038.13 - - - 1,553,286.13
大连港湾东车物流有限公司 31,838,161.92 - 1,062,581.28 (10,627.92) (1,247,784.25) - 31,642,331.03
大连港湾液体储罐码头有限公司 158,104,604.79 - 23,171,107.03 - (20,000,000.00) - 161,275,711.82
大连港中石油国际码头有限公司 189,034,388.78 - 27,153,227.08 795,803.57 (6,723,078.00) - 210,260,341.43
大连中联理货有限公司 3,300,321.72 - 288,220.06 - (575,358.74) - 3,013,183.04
大连中油码头管理有限公司 1,318,777.63 - 853,105.47 - - - 2,171,883.10
大连汽车码头有限公司 174,377,880.00 - 10,724,051.33 44,723.12 (18,600,165.76) - 166,546,488.69
大连长兴岛港口有限公司 118,902,145.96 - 24,410,287.92 22,848.78 - - 143,335,282.66
大连港散货物流中心有限公司 9,553,987.26 - 9,064,933.05 (55,571.43) (4,850,962.37) - 13,712,386.51
大连港奥德费尔咨询有限公司 1,689,695.12 - (445,545.86) - - - 1,244,149.26
大连长兴岛港口投资发展有限公司 462,425,172.67 - 2,228,337.24 72,285.12 - - 464,725,795.03
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 9,481,870.75 4,000,000.00 (2,518,496.04) - - (568,999.67) 10,394,375.04
大连港象屿粮食物流有限公司 _______________- 49,980,000.00
______________ (10,136,547.20)
_______________ _____________- ______________- ____________- 39,843,452.80
_______________
小计 1,161,203,254.60
_______________ 53,980,000.00
______________ 86,232,299.49
_______________ 869,461.24
_____________ (51,997,349.12)
______________ (568,999.67)
____________ 1,249,718,666.54
_______________
联营企业
大连中石油国际储运有限公司 22,993,396.14 - 7,889,026.19 - (1,850,000.00) - 29,032,422.33
太仓兴港拖轮有限公司 7,264,712.42 - 4,767,331.62 - (4,285,565.00) - 7,746,479.04
中石油大连液化天然气有限公司 575,778,637.58 - 76,999,606.12 857,690.00 (37,358,825.56) - 616,277,108.14
大连北方油品储运有限公司 66,873,874.82 - 5,012,259.90 - (2,000,000.00) - 69,886,134.72
中海港联航运有限公司 78,296,448.99 - 6,005,071.39 - - - 84,301,520.38
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 256,758,196.50 - 4,574,219.42 - - - 261,332,415.92
中世国际物流有限公司 116,946,629.82 - 12,624,343.22 - - - 129,570,973.04
大连港集团财务有限公司 1,011,288,813.35
_______________ ______________- 64,701,872.12
_______________ _____________- (145,405,838.45)
______________ ____________- 930,584,847.02
_______________
小计 2,136,200,709.62
_______________ ______________- 182,573,729.98
_______________ 857,690.00
_____________ (190,900,229.01)
______________ ____________- 2,128,731,900.59
_______________
合计 3,297,403,964.22
_______________ 53,980,000.00
______________ 268,806,029.47
_______________ 1,727,151.24
_____________ (242,897,578.13)
______________ (568,999.67)
____________ 3,378,450,567.13
_______________
_______________ ______________ _______________ _____________ ______________ ____________ _______________
本公司管理层认为，于资产负债表日之长期股权投资无需计提减值准备。
174
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本
营业收入及成本列示如下：
_____________________________ ________________________________
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,725,223,580.57 2,067,144,905.15 2,590,429,598.83 1,979,955,637.29
其他业务 ______________ _______________ ________________ _______________
3,105,530,729.01 _______________ ________________ _______________
______________ _______________ ________________ _______________
营业收入按类型列示如下：
2018年 2017年
装卸收入 1,579,869,415.81 1,420,499,930.27
堆存收入 423,351,895.63 461,239,761.84
运输收入 458,680,205.20 429,367,405.25
港务管理收入 242,370,436.20 244,864,501.89
电费收入 93,457,477.23 111,638,832.26
租赁收入 95,576,517.05 122,623,318.00
代理收入 21,674,436.93 19,988,992.05
其他 _______________ _______________
_______________ _______________
5. 投资收益
2018年 2017年
成本法核算的长期股权投资收益 231,651,236.42 531,323,485.02
权益法核算的长期股权投资收益 228,091,077.59 278,567,028.62
处置长期股权投资产生的投资收益 (6,000,000.00) 7,920.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间取得的投资收益 - 94,350.00
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 93,422.00 -
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益 - 359,826.21
处置交易性金融资产取得的投资收益 20,123,715.44 -
理财及委托投资取得的投资收益 - 28,432,598.14
_______________ _______________
注：本年本公司将所持金港汽车全部股权转让给大连港集团，产生投资损失人民币
6,000,000.00元，参见附注六、合并范围的变动。
175
大连港股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
6. 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
净利润 652,821,726.27 820,722,937.64
加：信用减值损失 55,206,356.55 -
固定资产折旧 534,400,913.41 545,631,371.42
无形资产摊销 20,018,672.38 18,182,700.01
长期待摊费用摊销 3,860,763.18 1,615,537.62
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产净收益 (427,855.35) (11,736,290.48)
固定资产报废损失 883,080.06 1,077,808.37
财务费用 265,128,557.04 626,885,717.35
投资收益 (473,959,451.45) (838,785,208.09)
公允价值变动损失 402,060.00 256,620.00
递延所得税资产的增加 (5,925,087.20) (1,295,630.16)
递延收益摊销 (43,550,540.98) (63,708,860.59)
存货的减少/ (增加) 4,025,829.12 (3,761,269.98)
专项储备的(增加)/减少 (104,695.66) 1,947,359.16
经营性应收项目的增加 (165,617,189.38) (48,627,617.34)
经营性应付项目的增加 123,898,725.54
______________ 42,396,764.41
______________
经营活动产生的现金流量净额 971,061,863.53
______________ 1,090,801,939.34
______________
176
大连港股份有限公司
补充资料
2018年度 人民币元
一、 非经常性损益明细表
本集团对2018年度非经常损益项目的确认依照中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的
公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定执行。
2018年
非流动资产处置和报废损失 450,029.12
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外) 28,374,427.20
委托他人投资或管理资产的收益 -
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置金融资产、金融负债取得的投资收益 20,183,440.41
对外委托贷款取得的利息收入 5,658,006.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,099,014.84
______________
非经常性损益合计 70,764,918.34
______________
减：所得税影响数 16,238,390.69
少数股东权益影响数(税后) 6,277,165.01
______________
______________
177
大连港股份有限公司
补充资料(续)
2018年度 人民币元
二、 净资产收益率和每股收益
2018年
加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.86% 0.04
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 2.59% 0.04
2017年
加权平均净资产收益率
_____________________ 基本每股收益
_______________
归属于公司普通股股东的净利润 2.79% 0.04
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 1.88% 0.03
本公司无稀释性潜在普通股。
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