证券代码：601880     证券简称：辽港股份    公告编号：临2022-003




                     辽宁港口股份有限公司

              关于子公司计提减值准备的公告



    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

    辽宁港口股份有限公司（以下简称“辽港股份”、“公司”或“本
公司”）于 2022 年 1 月 13 日召开了第六届董事会 2022 年第 1 次临时
会议，会议审议通过了《关于绥穆等企业计提减值准备及码头物流计
提预计负债的议案》。现将相关情况公告如下：

    为保证辽港股份会计信息质量，符合上市公司监管要求，依据《企
业会计准则》相关规定，结合公司涉诉情况和资产运营情况，拟在
2021 年会计年度对以下事项计提资产减值准备或计提预计负债。

一、绥穆物流公司减值事项
（一）背景

    黑龙江绥穆大连港物流有限公司（以下简称“绥穆物流”）成立
于 2009 年 9 月，注册资本 4,500 万元，为辽港股份全资子公司大连
港集发物流有限责任公司（以下简称“集发物流”）的控股子公司，
持股比例 91.67%，属于合并报表范畴。
    受市场政策调整、运输市场环境等因素影响，在 2018 年政府补
贴结束后该公司持续亏损且经过努力仍扭亏无望。因此，2021 年该
公司股东会决定业务暂停，并拟进行清算注销或股权转让。

（二）减值事项及金额
1. 绥穆物流公司资产减值

    该公司固定资产及土地使用权资产原值 16,041 万元，截至 2021
年 11 月末账面净值 12,611 万元，主要为专用于物流用途的土地、房
屋、场地、铁路线等不动产，业务暂停后，资产处于闲置状态，可变
现性和商业价值较低，经预测未来现金流现值估值为 8,111 万元，根
据《企业会计准则第 8 号-资产减值》相关规定，资产已存在减值迹
象，拟计提资产减值准备 4,500 万元。

2. 相关股权及债权减值

    绥穆物流计提资产减值后，预计 2021 年 12 月末净资产为-4,824
万元，资产评估价值不足以偿付债务，相应的股东方集发物流需对股
权和债权计提减值准备。

（1）股权减值

    集发物流拟对其长期股权投资成本 4,125 万元全额计提资产减
值准备。

（2）债权减值

    截至 2021 年 11 月末，集发物流向绥穆物流提供贷款本金为 9,700
万元、应收利息为 805 万元。集发物流借款本息无法收回金额按照绥
穆物流 12 月末净资产情况考虑，拟计提坏账准备约 4,824 万元，暂
停计息。
二、码头物流公司预计负债事项
（一）背景

    大连集装箱码头物流有限公司(简称“码头物流”)成立于 2001
年 7 月，注册资本 15,538.7 万元，辽港股份全资子公司大连港集装
箱发展有限公司（简称“大港集箱”）、集发物流各持股 50%，属于合
并报表范畴。2021 年 11 月 29 日，码头物流公司收到宁波海事法
院关于诚通公司起诉码头物流案件的一审判决书，判决码头物流向诚
通公司支付赔偿金及相应利息 1.13 亿元，驳回诚通公司其他诉讼请
求。2021 年 12 月 9 日，码头物流向浙江省高级人民法院提起上诉，
截止目前尚未开庭审理，所以一审判决尚未生效。

（二）预计负债及减值事项金额
1. 码头物流确认预计负债

    根据《企业会计准则第 13 号-或有事项》《企业会计准则第 8 号-
资产减值》相关规定，结合该公司诉讼案件的进展情况、11 月 29 日
的诉讼一审判决结果，码头物流拟计提预计负债 11,303 万元，相应
的大港集箱、集发物流拟对持有其股权、商誉计提减值准备。

2. 大港集箱、集发物流对码头物流公司的长期股权投资减值

    码头物流公司确认预计负债后，预计 2021 年 12 月末码头物流的
净资产约 6,820 万元，大港集箱、集发物流拟按照长期股权投资账面
价值与码头物流预计账面净资产的差额 1.12 亿计提资产减值准备,
分别计提资产减值准备 4,746 万元、6,454 万元。

3. 商誉减值

    根据码头物流的诉讼进展情况，集发物流拟对码头物流商誉 622
  万元全额计提资产减值准备。

  三、舜德集发减值事项

       大连舜德集发供应链管理有限公司（简称“舜德集发”）成立于
  2013 年，注册资本 5,000 万元。辽港股份全资子公司大港集箱持股
  20%，另一股东方舜德（大连）供应链管理股份有限公司（简称“舜
  德公司”）持股 80% 。目前，因舜德公司涉及多起诉讼，舜德集发业
  务已停止。

       根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》的相关规定，大港集箱
  拟按 11 月末对舜德集发长期股权投资账面净值 847 万元，全额计提
  资产减值准备。

  四、本次计提减值准备对公司（指对辽港股份相关财务指标）的影响

       根据上述计提减值事项及预估金额，预计影响辽港股份合并利润
  总额减少约 1.73 亿元、归母净利润减少约 1.67 亿元，最终将以审计、
  评估确认的数据为准。详见下表(金额单位：万元):

                                                    单体      合并层面
序号    计提主体               事项
                                                  计提金额   利润总额影响

 1        绥穆      固定资产/无形资产              4,500        -4,500

 2      集发物流    长期股权投资-绥穆              4,125          -

 3      集发物流    其他应收款-绥穆（贷款本金）    4,019          -

 4      集发物流    应收利息-绥穆                   805           -

 5      码头物流    预计负债                       11,303      -11,303
        大港集箱&
 6                  长期股权投资-码头物流          11,200         -
        集发物流
 7      大港集箱    长期股权投资-舜德集发           847          -847

 8       合并层     商誉-码头物流                   622          -622
                 合计                       37,421     -17,272



五、董事会审议情况及对计提资产减值准备合理性的说明

    公司董事会认为，本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计

准则》和公司会计政策的规定，依据充分，基于谨慎性原则，已公允

地反映了公司实际资产状况、财务状况。


六、独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见
    本次计提减值准备事项依据充分，符合《企业会计准则》、公司
会计政策的规定及相关资产的实际情况。计提后能够更加公允地反映
公司的财务状况，符合公司整体利益，有助于向投资者提供更加真实、
可靠、准确的会计信息；决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》
的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。


七、董事会审核委员会对公司计提资产减值准备是否符合《企业会计
准则》的说明
    本次计提减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，
计提资产减值准备后，能够更加真实公允地反映公司财务状况，有助
于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司
及全体股东特别是中小股东利益的情况。


八、监事会关于公司计提资产减值准备的意见
    本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》、公司会计政策的
规定及相关资产的实际情况，依据充分，程序合法，有助于更加真实
公允地反映公司财务状况，不存在损害公司及全体股东特别是中小股
东利益的情况，同意本次计提减值准备事项。


   特此公告。




                                 辽宁港口股份有限公司董事会

                                       2022年1月13日