於中華人民共和國注冊成立的股份有限公司
股份代碼 : 601898
中期報告 2013
重要提示
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、 2013 2013 8 20 ， ，
《2013 》 。
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目錄
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主要業務數據概覽
項目 2013年1-6月 2012年1-6月 變化比率(%)
（經重述）
一、煤炭業務（萬噸）
商品煤產量 5,884 5,592 5.2
商品煤銷量 7,517 7,277 3.3
其中：自產商品煤銷量 5,629 5,443 3.4
二、煤焦化業務（萬噸）
焦炭產量 92 92 0.0
焦炭銷量 120 119 0.8
其中：自產焦炭銷量 91 90 1.1
甲醇產量 5.8 6.5 -10.8
甲醇銷量 6.8 9.4 -27.7
尿素產量 5.0 ☆ –
尿素銷量 1.2 ☆ –
三、煤礦裝備業務
煤礦裝備產值（億元） 33.3 46.5 -28.4
煤礦裝備銷量（萬噸） 16.2 19.5 -16.9
註： 1、 本公司2012年下半年從中煤集團所屬進出口公司收購唐山溝公司80%股權，對比較期相關數據進行了重述，下同。
2、 本公司同時負責銷售中煤集團所屬龍化集團全部甲醇產品。
3、 本公司山西靈石焦爐煤氣制化肥項目於2013年5月末轉為固定資產，本期尿素銷量只包括6月份數據。
4、 ☆：當期未發生，下同。
商品煤產量（萬噸） 2013年1-6月 2012年1-6月 變化比率(%)
（經重述）
平朔公司 4,501 4,439 1.4
上海能源公司 404 390 3.6
中煤華晉公司 301 13 2,215.4
東坡公司 349 415 -15.9
南梁公司 104 72 44.4
唐山溝公司 66 68 -2.9
朔中公司 264 334 -21.0
大中公司 151 204 -26.0
陝西公司 69 5 1,280.0
合計 5,884 5,592 5.2
註： 1、 2013年1-6月商品煤產量合計數抵銷了內部交易量325萬噸，2012年1-6月抵銷內部交易量348萬噸。
2、 由於禾草溝煤礦尚未納入本公司合併範圍，陝西公司商品煤產量按管理口徑統計。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
主要業務數據概覽
煤礦裝備產值（億元） 2013年1-6月 2012年1-6月 變化比率(%)
輸送設備 13.2 17.6 -25.0
支護設備 9.9 13.9 -28.8
掘進機 3.1 4.5 -31.1
採煤機 4.0 5.0 -20.0
礦用電機 3.1 5.5 -43.6
合計 33.3 46.5 -28.4
商品煤銷量（萬噸） 2013年1-6月 2012年1-6月 變化比率(%)
（經重述）
（一）自產煤內銷 5,603 5,404 3.7
按區域：華北 2,974 2,115 40.6
華東 2,024 2,266 -10.7
華南 605 995 -39.2
其他 ☆ 28 –
按煤種：動力煤 5,321 5,401 -1.5
焦煤 282 3 9,300.0
按合約：長約 3,327 2,352 41.5
現貨 2,276 3,052 -25.4
（二）自產煤出口 26 39 -33.3
按區域：台灣地區 26 7 271.4
日本 ☆ 32 –
按煤種：動力煤 26 39 -33.3
焦煤 ☆ ☆ –
按合約：長約 26 39 -33.3
現貨 ☆ ☆ –
（三）買斷貿易 1,709 1,665 2.6
其中： 國內轉銷 1,639 1,441 13.7
自營出口 2 2 0.0
進口貿易 54 217 -75.1
轉口貿易 14 5 180.0
（四）進出口代理 179 169 5.9
其中： 進口代理 77 41 87.8
出口代理 102 128 -20.3
合計 7,517 7,277 3.3
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
主要財務數據概覽
合併資產負債表摘要
單位：億元
於2013年 於2012年 變化比率 財務報表
項目 6月30日 12月31日 (%) 附註
資產 1,923.68 1,838.64 4.6
其中： 貨幣資金 190.38 249.23 -23.6 附註五(1)
應收賬款 94.89 81.75 16.1 附註五(3)
固定資產 465.22 405.44 14.7 附註五(10)
在建工程 468.05 426.68 9.7 附註五(11)
無形資產 358.74 361.34 -0.7 附註五(13)
負債 904.85 831.50 8.8
其中： 短期借款 65.47 51.30 27.6 附註五(16)
應付賬款 163.93 146.28 12.1 附註五(18)
一年內到期的非流動負債 13.77 14.11 -2.4 附註五(24)
長期借款 250.74 201.71 24.3 附註五(25)
應付債券 199.35 199.06 0.1 附註五(26)
股東權益 1,018.83 1,007.14 1.2
其中： 歸屬於母公司的股東權益 868.57 861.02 0.9
少數股東權益 150.26 146.12 2.8 附註五(36)
合併利潤表摘要
單位：億元
2013年 2012年1-6月 變化比率 財務報表
項目 1-6月 （經重述） (%) 附註
營業收入 403.98 457.20 -11.6 附註五(37)
營業成本 269.28 299.47 -10.1 附註五(37)
營業利潤 44.76 68.47 -34.6
利潤總額 44.87 68.87 -34.8
淨利潤 33.21 51.63 -35.7
歸屬於母公司股東的淨利潤 27.42 48.44 -43.4
基本每股收益（元╱股） 0.21 0.37 -43.2 附註五(45)
綜合收益總額 32.93 51.64 -36.2
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
主要財務數據概覽
分部經營業績摘要
單位：億元
項目 煤炭業務 煤焦化業務 煤礦裝備業務 其他業務 非經營分部 抵銷 合計
營業收入 335.12 19.47 39.30 17.85 - -7.76 403.98
其中：對外交易收入 333.73 19.47 36.63 14.15 - - 403.98
營業利潤╱（虧損） 41.99 -0.24 3.03 -0.09 0.07 - 44.76
利潤╱（虧損）總額 41.98 -0.22 3.17 -0.08 0.02 - 44.87
資產 947.92 299.91 152.82 94.25 472.32 -43.54 1,923.68
負債 346.06 93.38 53.96 48.39 400.06 -37.00 904.85
合併現金流量表摘要
單位：億元
2012年1-6月
項目 2013年1-6月 （經重述）
經營活動產生的現金流量淨額 38.08 42.17
投資活動產生的現金流量淨額 -109.50 -118.06
籌資活動產生的現金流量淨額 24.09 14.69
現金及現金等價物淨減少額 -47.39 -61.21
將淨利潤調節為經營活動現金流量的調節表
單位：億元
2012年1-6月
項目 2013年1-6月 （經重述）
淨利潤 33.21 51.63
加：資產減值準備 0.40 1.86
固定資產折舊 22.17 17.27
投資性房地產折舊 0.01 0.01
無形資產攤銷 3.11 2.18
長期待攤費用攤銷 0.03 0.04
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 0.03 0.09
財務費用 2.02 3.21
投資收益 -0.86 -2.14
遞延所得稅資產增加 -3.49 -0.19
遞延所得稅負債增加╱（減少） 3.93 -0.08
存貨的增加 -5.53 -4.17
經營性應收項目的增加 -25.35 -31.23
經營性應付項目的減少 -3.72 -2.88
經營性受限制的銀行存款減少╱（增加） 3.03 -0.58
維簡費、安全費及煤炭生產專項基金計提未使用部分 9.09 7.15
經營活動產生的現金流量淨額 38.08 42.17
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
釋義
在本報告書中，除非文義另有所指，下列常用詞語具有如下含義：
本集團、本公司、 指 中國中煤能源股份有限公司，除文內另有所指，亦包括其所有子
公司、中煤能源 公司
本公司董事會、董事會 指 中國中煤能源股份有限公司董事會
董事 指 本公司董事，包括所有執行、非執行以及獨立非執行董事
中煤集團 指 中國中煤能源集團有限公司，本公司控股股東
平朔公司 指 中煤平朔集團有限公司
上海能源公司 指 上海大屯能源股份有限公司
華晉焦煤公司 指 華晉焦煤有限責任公司
中煤華晉公司 指 山西中煤華晉能源有限責任公司
唐山溝公司 指 山西中新唐山溝煤業有限責任公司
朔中公司 指 朔州中煤平朔能源有限公司
大中公司 指 大同中煤出口煤基地建設有限公司
東坡公司 指 山西中煤東坡煤業有限公司
南梁公司 指 陝西南梁礦業有限公司
陝西公司 指 中煤陝西榆林能源化工有限公司
龍化集團 指 中煤黑龍江煤炭化工（集團）有限公司
中天合創公司 指 中天合創能源有限責任公司
平朔礦區 指 位於山西省的煤礦區，主要由安太堡露天礦及井工礦、安家嶺露
天礦及井工礦、井東礦、東露天礦組成
大屯礦區 指 位於江蘇省的煤礦區，由姚橋、孔庄、徐庄和龍東煤礦組成，由
上海能源公司經營
進出口公司 指 中國煤炭進出口公司
金海洋公司 指 中煤集團山西金海洋能源有限公司
財政部 指 中華人民共和國財政部
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
釋義
中國證監會、證監會 指 中國證券監督管理委員會
國家發改委 指 國家發展和改革委員會
聯交所 指 香港聯合交易所有限公司
上交所 指 上海證券交易所
《公司章程》 指 指本公司於2006年8月18日創立大會通過的、經國家有關部門批准
並經不時修訂補充的公司章程
A股 指 經中國證監會批准，向中國境內投資者發行，在上海證券交易所
上市，以人民幣交易的普通股股票
H股 指 本公司股本中每股面值1.00元的境外上市外資股，以港幣認購併在
香港聯交所上市交易
股份 指 本公司普通股，包括A股及H股
股東 指 本公司股東，包括A股持有人及H股持有人
聯交所上市規則 指 香港聯合交易所有限公司證券上市規則
上交所上市規則 指 上海證券交易所股票上市規則
聯交所網站 指 www.hkexnews.hk
上交所網站 指 www.sse.com.cn
公司網站 指 www.chinacoalenergy.com
元 指 人民幣元
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
公司簡介
（一）公司信息
公司的中文名稱 中國中煤能源股份有限公司
公司的中文名稱簡稱 中煤能源股份
公司的外文名稱 China Coal Energy Company Limited
公司的外文名稱縮寫 China Coal Energy
公司的法定代表人 王安
（二）聯繫人和聯繫方式
董事會秘書
姓名 周東洲 證券事務代表
聯繫地址 中國北京市朝陽區黃寺大街1號 －
中國中煤能源股份有限公司董事會秘書處
電話 (8610)-82236028 －
傳真 (8610)-82256479 －
電子信箱 IRD@chinacoal.com －
（三）公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 中煤能源 601898 –
H股 香港聯合交易所有限公司 中煤能源 01898 –
（四）公司基本情況、信息披露及備置地點情況和註冊情況變更簡介
報告期內，公司基本情況、信息披露及備置地點情況和註冊情況無變更。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
公司簡介
（五）其他有關資料
公司聘請會計師事務所情況
公司聘請的會計師事務所名稱 名稱 普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）
（境內） 辦公地址 中華人民共和國上海市黃埔區湖濱路202號企業天地
2號樓普華永道中心11樓
簽字會計師姓名 王斌紅
沈暢
公司聘請的會計師事務所 名稱 羅兵鹹永道會計師事務所
（境外） 辦公地址 香港中環太子大廈22層
簽字會計師姓名 韓宗慶
公司聘請的法律顧問情況
公司聘請的境內法律顧問名稱 北京市嘉源律師事務所
聯繫地址 中國北京市西城區復興門內大街158號遠洋大廈407室
公司聘請的香港法律顧問名稱 歐華律師事務所
聯繫地址 香港中環皇后大道15號置地廣場公爵大廈17層
境內外股份過戶登記處
A股股份過戶登記處 中國證券登記結算有限責任公司上海分公司
聯繫地址 中國上海市浦東新區陸家嘴東路166號中國保險大廈36樓
H股股份過戶登記處 香港中央證券登記有限公司
聯繫地址 香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712至1716室
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
會計數據和財務指標摘要
（一）公司主要會計數據和財務指標
1、 主要會計數據
單位：千元
本報告期比上年
主要會計數據 本報告期（1-6月） 上年同期（經重述） 同期增減(%)
營業收入 40,398,169 45,719,981 -11.6
歸屬於上市公司股東的淨利潤 2,741,538 4,844,324 -43.4
歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤 2,682,153 4,694,331 -42.9
經營活動產生的現金流量淨額 3,808,253 4,216,903 -9.7
本報告期末比上年
本報告期末 上年度期末 度末增減(%)
歸屬於上市公司股東的淨資產 86,857,294 86,101,645 0.9
總資產 192,367,791 183,863,821 4.6
2、主要財務指標
本報告期 上年同期 本報告期比上年
（1-6月） （經重述） 同期增減(%)
基本每股收益（元╱股） 0.21 0.37 -43.2
稀釋每股收益（元╱股） 0.21 0.37 -43.2
扣除非經常性損益後的基本每股收益（元╱股） 0.20 0.35 -42.9
加權平均淨資產收益率（%） 3.18 5.86 減少2.68個百分點
扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率（%） 3.11 5.67 減少2.56個百分點
（二）境內外會計準則下會計數據差異
1、 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和歸屬於上市
公司股東的淨資產差異情況
單位：千元
歸屬於母公司股東的淨利潤 歸屬於母公司股東的淨資產
2012年1-6月
2013年1-6月 （經重述） 2013年6月30日 2012年12月31日
按中國企業會計準則 2,741,538 4,844,324 86,857,294 86,101,645
調整的項目及金額：
（a）煤炭行業專項基金調整（包括維簡費、
安全費、煤礦轉產發展資金和礦山
環境恢復治理保證金） 603,732 442,671 1,793,243 2,015,934
（b）煤炭行業專項基金調整導致的遞延稅調整 -125,737 -106,632 -1,309,724 -1,183,987
（c）政府補助調整 1,855 1,855 -50,085 -51,940
（d）股權分置流通權調整 – – -155,259 -155,259
按國際財務報告準則 3,221,388 5,182,218 87,135,469 86,726,393
10 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
會計數據和財務指標摘要
2、境內外會計準則差異的說明：
(a) 維簡費和安全費用調整：在中國企業會計準則下，根據財政部頒發的《企業會計準則解釋第3號》，公
司按原煤產量計提維簡費及安全費用，並計入生產成本及股東權益中的專項儲備；對屬於費用性質的
支出於發生時直接沖減專項儲備；對屬於資本性的支出於完工時轉入固定資產，同時按照固定資產的
成本沖減專項儲備，並全額確認累計折舊，相關固定資產在以後期間不再計提折舊。在國際財務報告
準則下，對計入成本的維簡費及安全費用予以衝回，相關支出在發生時予以確認。
煤礦轉產發展資金和礦山環境恢復治理保證金調整：根據山西省政府規定，公司在山西省的煤炭生產
企業自2007年10月1日開始按原煤產量計提煤礦轉產發展資金和礦山環境恢復治理保證金。在中國企
業會計準則下，根據財政部頒發的《企業會計準則解釋第3號》，計提和使用的會計處理同上述維簡費
和安全費用。根據相關規定，這些費用將專門用於煤礦轉產及土地恢復和環境保護支出。在國際財務
報告準則下，計入成本的煤礦轉產發展資金和礦山環境恢復治理保證金予以衝回，相關支出在發生時
予以確認。
(b) 由於煤炭行業專項基金調整形成的國際財務報告準則下資產負債的賬面價值與中國企業會計準則下資
產負債的賬面價值不同而形成的暫時性差異而導致的遞延稅項調整。
(c) 在中國企業會計準則下，屬於政府資本性投入的財政撥款，計入“資本公積”科目核算。在國際財務報
告準則下，上述財政撥款視為政府補助處理。
(d) 在中國企業會計準則下，非流通股股東由於實施股權分置改革方案支付給流通股股東的對價在資產負
債表上記錄在長期股權投資中；在國際財務報告準則下，作為讓予少數股東的利益直接減少股東權
益。
（三）非經常性損益項目和金額
單位：千元
非經常性損益項目 金額
非流動資產處置損益 -3,048
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切
相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量
持續享受的政府補助除外 10,144
對外委託貸款取得的損益 62,589
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 547
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 3,817
少數股東權益影響額 3,848
所得稅影響額 -18,512
合計 59,385
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 11
董事長致辭
尊敬的各位股東：
上半年，美國等發達經濟體復甦進程緩慢，歐元區
經濟持續低迷，世界經濟的嚴峻形勢未有明顯改
觀。受需求放緩影響，國際煤炭市場供大於求，煤
炭價格持續下滑。中國經濟雖然保持平穩增長，但
結構性矛盾仍然突出，增速明顯放緩。主要受新增
煤炭產能陸續釋放、進口煤衝擊不斷增加、主要用
煤行業需求增速下降等因素共同影響，國內煤炭市
場繼續呈現總量寬鬆、結構性過剩的態勢，全社會
煤炭庫存持續上升，動力煤價格低位單邊下行，煤
炭企業效益大幅下降，經營困難明顯增加。
董事長 王安
12 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事長致辭
面對嚴峻的市場環境，公司堅持“調整、改進、加 二五”期間，一批產業鏈延伸和結構調整項目加快
強、提高”八字方針，自我加壓，深挖潛能，積極 推進，第二個億噸級煤電化基地構架已現雛形，未
應對市場衝擊。上半年，發揮主要礦井規模化、集 來幾年將會逐步發揮效益。
約化生產優勢，全力保障均衡高效生產，完成商品
煤產量5,884萬噸，增長5.2%。努力創建安保型企 下半年，中煤能源將密切關注市場變化，加強產運
業，建設安全高效礦井，創造了連續26個月煤炭安 銷銜接，強化精細管理，加快項目建設，提高經濟
全生產新紀錄。強化煤質管理，優化產品結構，發 運行質量和效益。圍繞年度生產經營目標，重點做
揮中煤品牌優勢，調整營銷策略，完成煤炭銷售量 好以下工作：
7,517萬噸，增長3.3%。繼續強化降本增效，努力
提升企業盈利水平，自產商品煤單位銷售成本同比 — 強化生產組織，提高煤炭生產能力。加強現場
下降5.2%，管理費用同比下降10.3%。通過推進各 管理，持續開展複雜地質條件技術攻關工作，
業務板塊協同運營，加強核心業務集中管理，壓縮 研究解決制約單產、單進水平的技術難題，提
低效業務，淘汰落後產能，努力提高經營質量，進 高生產效率。
一步增強抗風險能力。報告期內在行業虧損面不斷
擴大的情況下，公司實現利潤總額44.87億元，保 — 積極開拓市場，提升經濟效益。繼續加大市場
持了生產經營穩定運行。 開發力度，優化客戶管理體系，及時調整銷售
策略，提高市場快速反應能力。
在努力穩定經營業績的同時，公司加快產業佈局和
結構調整，堅持發展循環經濟，努力走以煤為本、 — 強化煤質管理，提高市場競爭力。加強質量源
高效利用、低碳運行的新型道路，積極打造發展新 頭管理，持續推進煤質預測預報，加強煤炭生
優勢。東露天、王家嶺、禾草溝等新建礦井煤炭產 產過程控制，規範生產作業行為，提升煤質管
能進一步發揮，小回溝等煤礦項目加快建設。煤炭 理水平。
轉化項目取得新進展，榆林甲醇醋酸深加工項目和
— 狠抓降本增效，提高企業管理水平。深化全面
蒙大工程塑料項目開工建設，山西靈石焦爐氣制化
預算管理，從嚴控制預算外支出，多措並舉確
肥項目年底達產，圖克化肥項目計劃年底投料試
保自產商品煤單位銷售成本控制在預算目標
車。積極發展電力產業，平朔礦區2×660MW煤矸
內。
石坑口發電示範項目加快推進。新產業和新基地的
投資建設，將有力促進公司相關業務協同發展，為 — 加快項目建設，力爭早日投產見效。落實目標
打造產業佈局更趨合理、經營業績穩定增長、具有 和責任，合理把握投資節奏，提高工程質量和
國際競爭力的大型能源公司奠定了堅實基礎。 信息化水平，加強職工培訓，為新增產能釋放
做好準備，盡快將資源優勢轉化為發展優勢。
當前，中國煤炭行業正經歷週期性調整，雖然短期
內困難較多，但長期看仍有很多積極因素。一是中 上下同欲者勝，風雨同舟者興。面對嚴峻的市場形
國政府正致力於穩增長、調結構，打造中國經濟升 勢和前所未有的經營壓力，公司管理層和全體同仁
級版。未來經濟結構的優化將有利於保持經濟平穩 有逆水行舟的勇氣、信心和決心，我們將齊心協
較快增長，有利於煤炭需求持續增加。二是中國的 力，振奮精神，眾志成城，共克時艱，為不斷改善
資源稟賦和能源消費結構決定了在未來相當長的一 經營業績，提高發展質量，實現公司長遠發展目標
個時期內，煤炭仍將是最重要的基礎性能源，煤炭 而奮力拚搏！
短期供應寬鬆和長期總量不足的矛盾依然存在。三
是國家積極鼓勵煤炭大基地、大企業建設，提高行
業集中度，加快培育煤炭經濟發展新優勢。當前的
市場形勢為規模大、成本低、實力強的大型煤炭企
業提供了併購和整合機遇。中煤能源作為國內領先
的煤炭生產企業，堅持“立足煤、延伸煤、超越煤”
的發展理念，把握資源賦存規律，着力發展平朔、
蒙陝兩大引擎，打造科學佈局新優勢。把握產業價
值鏈規律，加快產業結構調整，推進煤炭由燃料向
原料與燃料並舉轉變，提高煤炭轉化比例，將資源
優勢盡快轉變為經濟優勢，打造新的經濟增長極。 董事長：王安
把握行業週期規律，抓住市場整合契機，發揮公司 中國 北京
在成本控制、客戶維繫、產品盈利、鐵路運力等方
2013年8月20日
面較強的市場競爭力，創造轉型升級新優勢。“十
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 13
董事會報告
（一）報告期內生產經營數據回顧 15
（二）董事會關於公司報告期內經營情況的討論與分析 20
（三）利潤分配或資本公積金轉增預案 37
（四）其他披露事項 37
14 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
（ ）
1、
6000
(1)
今年以來，國內煤炭需求繼續放緩，進口煤衝擊有 5000
增無減，主要用煤行業需求不足，煤炭價格低位持
續下跌。面對嚴峻市場形勢，公司積極組織煤炭生 4000
產，強化產運銷銜接，努力提升煤炭質量，上半年
完成原煤產量7,815萬噸，同比增加698萬噸，增長 3000 5,592 5,884
9.8%。完成商品煤產量5,884萬噸，同比增加292萬
噸，增長5.2%。在全國煤炭產量同比下降的情況 2000
下，保持了穩定增長。公司強化安全生產管控，持
1000
續推進安保型企業建設，提高煤炭生產效率，所有
礦井均實現安全生產，創造了公司歷史最好的安全
生產紀錄。
2012 1-6 2013 1-6
公司所屬平朔礦區充分發揮億噸級大基地優勢，優 噸，繼續保持了增產勢頭。大屯礦區簡化生產系
化井工礦工作面佈局，縮短露天礦運距和高差，提 統，努力穩產增產，完成商品煤產量404萬噸，同
升設備利用效率，上半年完成商品煤產量4,501萬 比增長3.6%。中煤華晉公司積極發揮新礦井產能，
焦煤產量快速增長，完成商品煤產量301萬噸，同
比大幅增加288萬噸。南梁公司強化生產組織，加
強煤質管理，提高設備運行效率，商品煤產量同比
增長44.4%。
（ ） 2013 1-6 2012年1-6月 變化比率(%)
（經重述）
平朔公司 4,501 4,439 1.4
上海能源公司 404 390 3.6
中煤華晉公司 301 13 2,215.4
東坡公司 349 415 -15.9
南梁公司 104 72 44.4
唐山溝公司 66 68 -2.9
朔中公司 264 334 -21.0
大中公司 151 204 -26.0
陝西公司 69 5 1,280.0
5,884 5,592 5.2
註： 1、 2013年1-6月 商 品 煤 產 量 合 計 數 抵 銷 了 內 部 交 易 量325萬 噸，
2012年1-6月抵銷內部交易量348萬噸。
2、 由於禾草溝煤礦尚未納入本公司合併範圍，陝西公司商品煤產
量按管理口徑統計。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 15
董事會報告
(2)
上半年，國內主要用煤行業需求放緩，煤炭市場供
大於求的壓力加大。同時，隨着電煤價格並軌，市
8000
場競爭加劇，銷售難度進一步增加。公司加強營銷
管理，優化決策機制，採取多項措施積極應對市場 7000
衝擊。加強產運銷銜接，建立動態協調機制，提高 6000
市場快速反應能力。強化煤質管理，努力提升產品 5000
質量，滿足用戶個性化需求，提高產品市場競爭
4000
力。深化銷售工作體制改革，加快物流網絡建設， 7,277 7,517
進一步完善大營銷體系。報告期內完成商品煤銷售 3000
量7,517萬噸，同比增加240萬噸，增長3.3%。 2000
1000
2012 1-6 2013 1-6
（ ） 2013 1-6 2012年1-6月 變化比率(%)
（經重述）
（ ） 5,603 5,404 3.7
按區域：華北 2,974 2,115 40.6
華東 2,024 2,266 -10.7
華南 605 995 -39.2
其他 28 –
按煤種：動力煤 5,321 5,401 -1.5
焦煤 282 3 9,300.0
按合約：長約 3,327 2,352 41.5
現貨 2,276 3,052 -25.4
（ ） 26 39 -33.3
按區域：台灣地區 26 7 271.4
日本 32 –
按煤種：動力煤 26 39 -33.3
焦煤 ☆ –
按合約：長約 26 39 -33.3
現貨 ☆ –
（ ） 1,709 1,665 2.6
其中： 國內轉銷 1,639 1,441 13.7
自營出口 2 2 0.0
進口貿易 54 217 -75.1
轉口貿易 14 5 180.0
（ ） 179 169 5.9
其中： 進口代理 77 41 87.8
出口代理 102 128 -20.3
7,517 7,277 3.3
16 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
8000 8000
131 179
258 144 169
7000 174 7000
1,665 1,709
6000 6000
5000 5000
4000 4000
6,845 7,242
3000 3000 5,443 5,629
2000 2000
1000 1000
2012 1-6 2013 1-6 2012 1-6 2013 1-6
公司鞏固長期與重點客戶，進一步拓展銷售渠道，確保自產資源銷售暢通。上半年自產煤銷售量5,629萬
噸，同比增加186萬噸，增長3.4%。其中，自產煤國內銷售量5,603萬噸，同比增長3.7%；自產煤出口量26
萬噸，同比下降33.3%。
6000 6000
39 26 282
3
5000 5000
4000 4000
3000 5,603 3000
5,404 5,440 5,347
2000 2000
1000 1000
2012 1-6 2013 1-6 2012 1-6 2013 1-6
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 17
董事會報告
上半年，公司煤炭代理進出口量繼續保持增長。代
理進出口煤炭179萬噸，同比增長5.9%。其中，代
理 進 口77萬 噸， 同 比 增 長87.8%； 代 理 出 口102萬
6000 噸，同比下降20.3%。
5000 受市場需求下降影響，上半年全國煤炭鐵路和港口
2,276 外運量同比下降。公司積極組織煤炭外運，完成商
4000 3,052 品煤鐵路外運量4,479萬噸，同比減少172萬噸，降
3000 低3.7%。
2000
3,353 2、
2,391 上半年，主要受下游鋼鐵等行業需求不足影響，焦
1000
炭市場仍然保持低迷態勢，焦炭價格同比下降，行
2012 1-6 2013 1-6 業虧損較為嚴重。但由於原料煤價格降幅較大，焦
炭生產成本降低，產品盈利能力略有提高。幾年
來，公司陸續關停轉讓了三座焦化廠，避免了巨額
公司努力增加互補性優質外購煤資源，與自產煤炭 虧損，目前僅有中煤九鑫焦化有限責任公司一座焦
進行混配銷售，提高產品再造能力，進一步優化 化廠在產。同時，利用其焦爐煤氣生產化肥項目上
產品結構。上半年買斷貿易煤量1,709萬噸，同比 半年已試生產，焦化業務經營狀況明顯改善。報告
增加44萬噸，增長2.6%。其中，國內銷售量1,639 期內，公司完成焦炭產量92萬噸，同比持平。焦炭
萬噸，同比增長13.7%；進口量54萬噸，同比下降 銷售量120萬噸，同比增長0.8%。其中，自產焦炭銷
75.1%。 售91萬噸，同比增長1.1%。完成甲醇產量5.8萬噸，
尿素產量5萬噸。未來幾年，隨着新項目逐步建成投
產，煤化工業務將成為公司新的盈利增長點。
（ ） 2013 1-6 2012年1-6月 變化比率(%)
焦炭產量 92 92 0.0
焦炭銷量 120 119 0.8
其中：自產焦炭銷量 91 90 1.1
甲醇產量 5.8 6.5 -10.8
甲醇銷量 6.8 9.4 -27.7
尿素產量 5.0 ☆ –
尿素銷量 1.2 ☆ –
註： 1、 本公司同時負責銷售中煤集團所屬龍化集團全部甲醇產品。
2、 本公司山西靈石焦爐煤氣制化肥項目於2013年5月末轉為固定
資產，本期尿素銷量只包括6月份數據。
18 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
3、
上半年，煤炭需求疲軟的影響逐步傳導到煤機行
業，國內煤機市場多年來首次出現需求下降、訂單
50
減少的情況，公司煤礦裝備業務受到一定影響。公
司強化科技創新，積極開發推廣新型產品，加強高
端、綠色、成套裝備研發，提高產品科技含量和市 40
場競爭力。拓展產品盈利空間，探索開展設備租賃
業務，將技術服務、產品售後服務向煤炭生產前沿 30
轉移，為用戶創造更大價值。狠抓產品質量管理， 46.5
優化生產流程和過程控制，以產品質量穩定市場 20
33.3
銷售。鞏固長期戰略合作關係，加強國際市場開
發，積極搶佔新增市場。上半年完成煤礦裝備產值 10
33.3億 元， 同 比 下 降28.4%。 完 成 煤 機 產 量16.7萬
噸，同比下降19.7%。其中，主要煤機產品8,265台
（套）。公司主要煤機產品市場佔有率繼續保持國內 2012 1-6 2013 1-6
領先。
（ ） （ ）
佔煤礦裝備
分部收入
2013 1-6 2012年1-6月 變化比率(%) 2013 1-6 比重(%)
輸送設備 13.2 17.6 -25.0 6.2 16.4
支護設備 9.9 13.9 -28.8 8.6 22.8
掘進機 3.1 4.5 -31.1 1.0 2.7
採煤機 4.0 5.0 -20.0 2.3 6.1
礦用電機 3.1 5.5 -43.6 3.8 10.1
33.3 46.5 -28.4 37.7 –
註： 該主營業務收入為煤礦裝備分部經扣除分部間交易前主營業務收入。
(%) (%)
中高端刮板輸送機 83 56
中高端液壓支架 74 23
中高端採煤機 85 30
中高端電機 62 69
中高端掘進機及鑽機 45 10
4、
為進一步減少虧損，公司年初關停了5萬噸電解鋁
產 能 和 陽 極 碳 素 生 產 線， 上 半 年 電 解 鋁 產 量3萬
噸，同比減少2.7萬噸，下降47.4%。主要受電解鋁
減產影響，上半年公司發電量17.9億度，同比下降
13.9%。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 19
董事會報告
（ ） 續有效控制，但受煤炭價格下跌影響，上半年實現
營業收入403.98億元，同比下降11.6%；利潤總額
44.87億元，同比下降34.8%；歸屬於母公司股東的
淨利潤27.42億元，同比下降43.4%；基本每股收益
1、
0.21元，同比減少0.16元；每股經營活動產生的現
（1） 金淨額0.29元，同比減少0.03元。
2013年上半年，公司科學組織生產，優化產品結
構，及時調整營銷策略，強化降本增效，成本繼
單位：億元
2012年
2013 1-6 1-6月（經重述） 變動比例(%)
營業收入 403.98 457.20 -11.6
營業成本 269.28 299.47 -10.1
銷售費用 62.47 58.48 6.8
管理費用 19.84 22.12 -10.3
財務費用 1.56 1.73 -9.8
經營活動產生的現金流量淨額 38.08 42.17 -9.7
投資活動產生的現金流量淨額 -109.50 -118.06 -7.3
籌資活動產生的現金流量淨額 24.09 14.69 64.0
研發支出 5.81 7.04 -17.5
截止2013年6月30日，公司資本負債比率（付息債務總額╱（付息債務總額+權益）為34.2%，比年初31.6%增
加2.6個百分點。
單位：億元
2013 2012年 本期末比上年末增減
6 30 12月31日 增減額 增減幅(%)
資產 1,923.68 1,838.64 85.04 4.6
負債 904.85 831.50 73.35 8.8
付息債務 529.33 466.19 63.14 13.5
股東權益 1,018.83 1,007.14 11.69 1.2
歸屬於母公司的股東權益 868.57 861.02 7.55 0.9
20 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
（2） 11.6%，主要是今年以來煤炭市場持續低迷，煤炭
需求疲軟，煤炭價格持續下跌，使公司煤炭分部營
1) 業收入同比降幅較大。
營業收入
公司各經營分部的營業收入（扣除分部間交易）的情
2013年 上 半 年， 公 司 實 現 營 業 收 入403.98億 元，
況如下表所示：
比2012年 上 半 年457.20億 元 減 少53.22億 元， 降 幅
單位：億元
2012年1-6月 同比
2013 1-6 (%) （經重述） 比重(%) 增減額 增減幅(%)
煤炭業務 333.73 82.6 376.47 82.3 -42.74 -11.4
煤焦化業務 19.47 4.8 23.45 5.1 -3.98 -17.0
煤礦裝備業務 36.63 9.1 39.76 8.7 -3.13 -7.9
其他業務 14.15 3.5 17.52 3.9 -3.37 -19.2
403.98 100.0 457.20 100.0 -53.22 -11.6
從公司煤炭、焦炭和煤機等主要產品的市場情況 維 修 支 出 從2012年 上 半 年 的5.49億 元 增 長2.0%至
看，公司主要客戶類型為國內電力企業、國內鋼鐵 5.60億元，報告期內本公司所屬企業於生產運營中
企業以及國內煤炭生產企業等。2013年上半年，公 投入的設備在使用強度加大的情況下，充分利用自
司對前五名客戶實現的營業收入為48.13億元，佔 我維護和保養能力，使發生的維修支出基本保持穩
公司總營業收入的比例為11.9%。 定。
營業成本 煤炭可持續發展基金（準備金）從2012年上半年的
10.48億元增長4.4%至10.94億元，主要是公司在晉
2013年上半年，公司營業成本269.28億元，比2012
煤炭生產企業煤炭產量增加使計提的煤炭可持續發
年上半年299.47億元減少30.19億元，下降10.1%。
展基金增加。
主要項目變動分析如下：
煤礦外包礦務工程費從2012年上半年的16.23億元
材料成本從2012年上半年的198.51億元下降17.6%
下降7.6%至15.00億元，主要是公司所屬煤炭生產
至163.61億元，主要是公司買斷貿易煤銷量、外購
企業本期根據生產接續科學安排剝離及綜採工程，
入洗原料煤量同比減少，以及公司進一步加強材料
同時加強外包業務管理使煤礦外包礦務工程費同比
單耗管理和部分材料採購單價同比下降使材料成本
減少。
減少。
其他成本從2012年上半年的27.29億元增長4.5%至
人工成本從2012年上半年的22.78億元增長0.3%至
28.53億元，主要是計提未用的安全維簡費、礦山
22.84億元，主要是公司所屬王家嶺煤礦等在建項
環境恢復治理保證金及煤礦轉產發展資金等四項基
目本期投入運營，使在成本中列支人工成本的職工
金成本增加，而公司進一步加強日常零星工程支出
人數增加，而公司根據業績情況調整了薪酬水平和
管理使相應支出同比減少。
持續優化員工薪酬策略抵減了由於人數增加所導致
的成本增長，有效控制了人工成本增幅。
折舊及攤銷成本從2012年上半年的18.69億元增長
21.8%至22.76億元，主要是公司所屬王家嶺煤礦等
在建項目轉固以及根據生產經營需要購置設備和設
施增加。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 21
董事會報告
各成本要素項目佔營業成本的比重情況如下：
11%
61%
6%
4%
2%
8%
8%
2013年上半年，公司各經營分部成本情況如下：
單位:億元
2012年1-6月 同比
2013 1-6 (%) （經重述） 比重(%) 增減額 增減幅(%)
煤炭業務 212.55 78.9 233.16 77.9 -20.61 -8.8
煤焦化業務 17.25 6.4 21.99 7.3 -4.74 -21.6
煤礦裝備業務 30.69 11.4 35.69 11.9 -5.00 -14.0
其他業務 16.49 6.1 18.82 6.3 -2.33 -12.4
分部間抵銷 -7.70 -2.8 -10.19 -3.4 2.49 -24.4
269.28 100.0 299.47 100.0 -30.19 -10.1
公司主要供應商為向本公司煤炭生產企業供應火工 營業利潤及營業利潤率
品、柴油和配件、入洗原料煤等原材料產品。2013 2013年上半年，公司營業利潤從2012年上半年的
年上半年，公司從前五名供應商採購的原材料物 68.47億 元 下 降34.6%至44.76億 元。 營 業 利 潤 率 從
資總額為33.53億元，佔公司總營業成本的比例為 2012年上半年的15.0%減少3.9個百分點至11.1%。
12.5%。
22 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
單位：億元
(%)
2012年1-6月 2012年1-6月 增減
2013 1-6 （經重述） 增減額 2013 1-6 （經重述） （個百分點）
煤炭業務 41.99 67.59 -25.60 12.5 17.9 -5.4
煤焦化業務 -0.24 -1.73 1.49 -1.2 -7.4 6.2
煤礦裝備業務 3.03 3.28 -0.25 7.7 7.2 0.5
註： 以上各業務分部的營業利潤和營業利潤率均為未抵銷分部間交易的數據。
毛利及毛利率
2013年上半年，公司毛利從2012年上半年的157.73億元下降14.6%至134.70億元，綜合毛利率從2012年上
半年34.5%減少1.2個百分點至33.3%。
單位：億元
(%)
2012年1-6月 2012年1-6月 增減
2013 1-6 （經重述） 增減(%) 2013 1-6 （經重述） （個百分點）
煤炭業務 122.57 144.98 -15.5 36.6 38.3 -1.7
自產商品煤 121.34 142.94 -15.1 49.2 52.8 -3.6
買斷貿易煤 1.30 1.60 -18.8 1.5 1.5 –
煤焦化業務 2.22 1.46 52.1 11.4 6.2 5.2
煤礦裝備業務 8.61 9.63 -10.6 21.9 21.2 0.7
其他業務 1.36 1.76 -22.7 7.6 8.6 -1.0
公司 134.70 157.73 -14.6 33.3 34.5 -1.2
2) 2013年上半年，公司自產商品煤銷售收入同比減
少24.15億元至246.72億元，其中扣除分部間交易後
煤炭業務分部
的銷售收入同比減少24.39億元至245.38億元；採購
營業收入 外部煤炭（買斷貿易煤）收入同比減少18.39億元至
86.50億元；代理業務收入同比減少0.05億元至0.19
2013年上半年，公司煤炭業務的營業收入從2012年
億元。
上半年的378.14億元下降11.4%至335.12億元，扣除
分部間交易後的營業收入從2012年上半年的376.47
億元下降11.4%至333.73億元。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 23
董事會報告
公司煤炭銷售的數量和價格變動情況如下表所示：
2012年1-6月
2013 1-6 （經重述） 增減額 增減幅
銷售量 銷售價格 銷售量 銷售價格 銷售量 銷售價格
（ ）（ ） （萬噸） （元╱噸） （萬噸） （元╱噸） (%) (%)
一、自產商品煤 5,629 436 5,443 496 186 -60 3.4 -12.1
（一）動力煤 5,347 416 5,440 496 -93 -80 -1.7 -16.1
1、內銷 5,321 415 5,401 494 -80 -79 -1.5 -16.0
（1）長協 3,327 434 2,352 463 975 -29 41.5 -6.3
（2）現貨 1,994 383 3,049 518 -1,055 -135 -34.6 -26.1
2、出口 26 624 39 797 -13 -173 -33.3 -21.7
（1）長協 26 624 39 797 -13 -173 -33.3 -21.7
（2）現貨 ☆ ☆ – – – –
（二）焦煤 282 810 3 812 279 -2 – -0.2
1、內銷 282 810 3 812 279 -2 – -0.2
（1）長協 ☆ ☆ – – – –
（2）現貨 282 810 3 812 279 -2 – -0.2
2、出口 ☆ ☆ – – – –
二、買斷貿易煤 1,709 506 1,665 630 44 -124 2.6 -19.7
（一）國內轉銷 1,639 503 1,441 631 198 -128 13.7 -20.3
（二）自營出口 2* 2,245 2* 3,144 – -899 – -28.6
（三）進口貿易 54 539 217 599 -163 -60 -75.1 -10.0
（四）轉口貿易 14 551 5 1,056 9 -505 180.0 -47.8
三、進出口代理★ 179 10 169 14 10 -4 5.9 -28.6
（一）進口代理 77 11 41 6 36 5 87.8 83.3
（二）出口代理 102 10 128 17 -26 -7 -20.3 -41.2
★ ： 銷售價格均為代理費收入
* ： 出口型煤
營業成本
2013年上半年，公司煤炭業務的營業成本從2012年上半年的233.16億元下降8.8%至212.55億元。
單位：億元
2012年1-6月
2013 1-6 佔比(%) （經重述） 佔比(%) 增減額 增減幅(%)
材料成本（不含外購入洗原料
煤成本及買斷貿易煤成本） 28.06 13.2 30.11 12.9 -2.05 -6.8
外購入洗原料煤成本 6.42 3.0 12.02 5.2 -5.60 -46.6
買斷貿易煤成本 85.20 40.1 103.29 44.3 -18.09 -17.5
人工成本 17.22 8.1 16.91 7.3 0.31 1.8
折舊及攤銷 19.57 9.2 15.39 6.6 4.18 27.2
維修支出 5.19 2.4 5.07 2.2 0.12 2.4
煤炭可持續發展基金（準備金） 10.94 5.2 10.48 4.5 0.46 4.4
外包礦務工程費 15.00 7.1 16.23 6.9 -1.23 -7.6
其他成本* 24.95 11.7 23.66 10.1 1.29 5.5
煤炭業務營業成本合計 212.55 100.0 233.16 100.0 -20.61 -8.8
*： 其他成本中包括煤炭開採發生的有關環境恢復治理費用、在成本中列支的中小工程等與煤炭生產直接相關的支出，以及計提未用的安全費、維
簡費、環境恢復治理保證金和煤礦轉產發展資金等。
24 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
2013年上半年，公司自產商品煤銷售成本125.38億元，比2012年上半年127.93億元減少2.55億元，下降
2.0%；自產商品煤單位銷售成本222.78元╱噸，比2012年上半年235.04元╱噸減少12.26元╱噸，下降
5.2%，主要項目變動情況如下：
單位：元╱噸
2012年1-6月
2013 1-6 佔比(%) （經重述） 佔比(%) 增減額 增減幅(%)
材料成本
（不含外購入洗原料煤成本） 49.87 22.4 55.33 23.5 -5.46 -9.9
外購入洗原料煤成本 11.41 5.1 22.08 9.4 -10.67 -48.3
人工成本 30.60 13.7 31.06 13.2 -0.46 -1.5
折舊及攤銷 34.77 15.6 28.28 12.0 6.49 22.9
維修支出 9.23 4.2 9.31 4.0 -0.08 -0.9
煤炭可持續發展基金（準備金） 19.44 8.7 19.26 8.2 0.18 0.9
外包礦務工程費 26.65 12.0 29.83 12.7 -3.18 -10.7
其他成本 40.81 18.3 39.89 17.0 0.92 2.3
自產商品煤單位銷售成本 222.78 100.0 235.04 100.0 -12.26 -5.2
2013年上半年，公司自產商品煤單位銷售成本同比 毛利及毛利率
減少的主要原因是：
2013年 上 半 年， 公 司 煤 炭 業 務 實 現 毛 利122.57億
單位材料成本同比減少5.46元╱噸，主要是公司進 元，比2012年上半年144.98億元減少22.41億元，下
一步加強材料單耗管理和材料修舊利廢力度，以及 降15.5%；毛利率36.6%，比2012年上半年38.3%減
部分材料採購價格同比下降。 少1.7個百分點，主要是受煤炭市場形勢影響，煤炭
銷售價格同比降幅較大，使煤炭分部毛利率同比下
單位外購入洗原料煤成本同比減少10.67元╱噸， 降。
主要是本期外購入洗原煤量減少以及原料煤採購價
格下降使外購入洗原料煤成本減少。 煤焦化業務分部
單位折舊及攤銷成本同比增加6.49元╱噸，主要是 營業收入
公司所屬王家嶺煤礦等建設項目本期轉固，以及購
2013年上半年，公司煤焦化業務的營業收入從2012
置設備陸續增加等使折舊成本增加。
年上半年的23.45億元下降17.0%至19.47億元（均為
單位外包礦務工程費同比減少3.18元╱噸，主要是 對外交易收入），主要是焦炭綜合銷售價格同比下
公司所屬煤炭生產企業根據生產接續科學安排剝離 降使收入減少。
及綜採工程，同時加強外包業務管理使單位外包礦
2013年上半年，公司焦炭銷售收入15.32億元，同
務工程費同比減少。
比減少3.71億元。
單位其他成本同比增加0.92元╱噸，主要是計提未
用的安全費、維簡費、環境恢復治理保證金及煤礦
轉產發展資金同比增加，而公司進一步加強日常零
星工程管理使相應支出同比減少。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 25
董事會報告
公司焦炭銷售的數量和價格變動情況如下：
2013 1-6 2012年1-6月 增減額 增減幅
銷售量 銷售價格 銷售量 銷售價格 銷售量 銷售價格
（ ） （ ） （萬噸） （元╱噸） （萬噸） （元╱噸） (%) (%)
自產 90.8 1,256 90.2 1,601 0.6 -345 0.7 -21.5
內銷 90.8 1,256 90.2 1,601 0.6 -345 0.7 -21.5
出口 ☆ ☆ – – – –
買斷貿易 28.3 1,382 27.5 1,663 0.8 -281 2.9 -16.9
內銷 25.7 1,404 27.2 1,659 -1.5 -255 -5.5 -15.4
出口 2.6 1,166 0.3 2,004 2.3 -838 766.7 -41.8
代理出口* 0.6 13 1.5 20 -0.9 -7 -60.0 -35.0
* ：銷售價格均為代理服務費
2013年上半年，公司煤焦化業務除焦炭銷售外， 營業成本
甲醇、煤焦油、粗苯、尿素等化工產品銷售還形成
營業收入4.15億元，同比減少0.27億元。其中公司 2013年上半年，公司煤焦化業務的營業成本從2012
所屬中煤能源黑龍江煤化工有限公司實現自產甲醇 年上半年的21.99億元下降21.6%至17.25億元。具體
銷售4.24萬噸。此外，中煤集團所屬龍化集團所生 情況如下：
產的甲醇產品全部通過公司統一對外銷售，增加甲
醇銷量2.53萬噸。2013年上半年，公司甲醇銷量共
計6.77萬噸，綜合售價2,049元╱噸，實現營業收入
1.39億元。
單位：億元
2013 1-6 2012年1-6月 增減額 增減幅(%)
材料成本 15.87 20.64 -4.77 -23.1
人工成本 0.37 0.32 0.05 15.6
折舊及攤銷 0.70 0.79 -0.09 -11.4
維修支出 0.14 0.08 0.06 75.0
其他成本 0.17 0.16 0.01 6.3
煤焦化業務營業成本合計 17.25 21.99 -4.74 -21.6
毛利及毛利率
2013年 上 半 年， 公 司 煤 焦 化 業 務 實 現 毛 利2.22億
元，比2012年上半年的1.46億元增加0.76億元，增
長52.1%；毛利率11.4%，比2012年上半年6.2%增加
5.2個百分點，主要煤炭價格持續下跌使原料煤的採
購價格同比下降，成本降幅高於收入降幅，使煤焦
化業務毛利率同比提高。
26 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
煤礦裝備業務分部 營業成本
營業收入
2013年上半年，公司煤礦裝備業務的營業成本從
2013年上半年，公司煤礦裝備業務分部的營業收入 2012年上半年的35.69億元下降14.0%至30.69億元，
從2012年 上 半 年 的45.32億 元 下 降13.3%至39.30億 主要原因是主要產品銷售量同比減少，以及為應對
元，扣除分部間交易後的營業收入從2012年上半年 市場變化，進一步加強成本控制，刮板運輸機、
的39.76億元下降7.9%至36.63億元，主要是產品銷 液壓支架等產品的單位成本同比下降。具體情況
售量同比減少。 如下：
單位：億元
2013 1-6 2012年1-6月 增減額 增減幅(%)
材料成本 25.49 30.41 -4.92 -16.2
人工成本 3.09 3.42 -0.33 -9.6
折舊及攤銷 0.49 0.46 0.03 6.5
維修支出 0.18 0.25 -0.07 -28.0
其他成本 1.44 1.15 0.29 25.2
煤礦裝備業務營業成本合計 30.69 35.69 -5.00 -14.0
毛利及毛利率 後收入14.15億元，比2012年上半年17.52億元減少
3.37億元，下降19.2%。發生營業成本16.49億元，
2013年上半年，公司煤礦裝備業務實現毛利8.61億 比2012年 上 半 年18.82億 元 減 少2.33億 元， 下 降
元，比2012年上半年9.63億元減少1.02億元，下降 12.4%； 實 現 毛 利1.36億 元， 比2012年 上 半 年1.76
10.6%；毛利率21.9%，比2012年上半年21.2%增加 億元減少0.40億元，下降22.7%；毛利率7.6%，比
0.7個百分點，主要是進一步加強成本控制以及毛利 2012年上半年8.6%減少1.0個百分點。
率較高的高端產品及配件銷售同比增加。
3)
其他業務分部
2013年上半年，公司營業稅金及附加從2012年上半
2013年上半年，公司電解鋁、電力等其他業務分 年的7.22億元下降9.4%至6.54億元。
部實現營業收入17.85億元，比2012年上半年20.58
億元減少2.73億元，下降13.3%；扣除分部間交易
4)
單位：億元
2012年1-6月 增減
2013 1-6 (%) （經重述） 佔比(%) 增減額 增減幅(%)
銷售費用 62.47 74.5 58.48 71.0 3.99 6.8
管理費用 19.84 23.7 22.12 26.9 -2.28 -10.3
財務費用 1.56 1.8 1.73 2.1 -0.17 -9.8
83.87 100.0 82.33 100.0 1.54 1.9
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 27
董事會報告
2013年上半年，公司銷售費用從2012年上半年的 7)
58.48億元增長6.8%至62.47億元，主要是自2012年 2013年 上 半 年， 公 司 營 業 利 潤 從2012年 上 半 年
5月和2013年2月起部分鐵路運輸線路貨運價格相繼 68.47億元下降34.6%至44.76億元。
提高，以及平朔礦區自產煤銷量中承擔運費結算的
煤炭銷量同比增加使運費增加。管理費用從2012年
8)
上半年的22.12億元下降10.3%至19.84億元，主要是
2013年上半年，公司營業外收入從2012年上半年
公司所屬平朔公司本期繳納的採礦排水水資源費同
0.94億元下降53.2%至0.44億元，主要是公司所屬企
比減少，以及營業收入同比下降使礦產資源補償費
業本報告期無法支付的應付款項轉入同比減少。
同比減少。此外，公司進一步加強費用管控，壓縮
可控費用支出也使管理費用減少。財務費用從2012
年上半年的1.73億元下降9.8%至1.56億元，其中存 9)
款利息收入同比減少1.22億元；隨着本集團項目資 2013年上半年，公司營業外支出從2012年上半年
金陸續投入使用，付息債務相應的資本化利息支出 0.54億元下降38.9%至0.33億元，主要是非流動資產
增加，使費用化利息支出減少0.57億元。此外，平 處置損失等同比減少。
朔公司日元貸款等形成的滙兌收益同比增加0.87億
元。 10)
2013年 上 半 年， 公 司 利 潤 總 額 從2012年 上 半 年
5) 68.87億元下降34.8%至44.87億元。
2013年上半年，公司資產減值損失從2012年上半年
的1.86億元下降78.5%至0.40億元，其中存貨跌價準 11)
備同比減少1.03億元，固定資產減值準備同比減少 2013年上半年，公司所得稅費用從2012年上半年
0.73億元。此外，應收款項壞賬損失同比增加0.30 17.24億元下降32.4%至11.66億元。
億元。
12)
6)
2013年上半年，公司歸屬於母公司股東的淨利潤從
2013年上半年，公司投資收益從2012年上半年2.14 2012年上半年48.44億元下降43.4%至27.42億元。
億元下降59.8%至0.86億元，主要是公司上年同期
按持股比例確認華晉焦煤公司投資收益0.85億元，
13)
而本期受市場形勢影響，華晉焦煤公司虧損，公司
按照持股比例確認投資損失0.29億元。此外，公司 2013年上半年，公司少數股東損益從2012年上半年
按持股比例確認其他參股公司投資收益等同比減少 3.19億元增長81.8%至5.80億元，主要是中煤華晉公
0.14億元。 司實現利潤同比增加，使少數股東按股比分享部分
增加。
14)
截止2013年6月30日，公司現金及現金等價物余額
84.83億 元， 比 年 初132.22億 元 減 少47.39億 元， 下
降35.8%。
28 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
公司2013年上半年和2012年上半年現金流量情況如下：
單位：億元
2012年1-6月
2013 1-6 （經重述） 增減額 增減幅(%)
經營活動產生的現金流量淨額 38.08 42.17 -4.09 -9.7
投資活動產生的現金流量淨額 -109.50 -118.06 8.56 -7.3
籌資活動產生的現金流量淨額 24.09 14.69 9.40 64.0
經營活動產生的現金流入淨額從2012年上半年的 15)
42.17億元下降9.7%至38.08億元，主要是受市場形
a. 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細
勢影響，公司淨利潤同比減少18.42億元，但由於
說明
折舊及攤銷同比增加5.82億元，以及公司積極採取
措施加快貨款回收，使應收賬款等經營性應收項目 報告期內，公司利潤構成或利潤來源未發生重大變
佔用資金增加額同比減少5.88億元、經營性受限制 動。
存款比年初減少形成現金流入3.03億元（上年同期為
現金流出0.58億元），抵減了公司淨利潤同比減少對 b. 公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進
經營活動現金淨流入的影響。 度分析說明
報告期內，公司沒有需要分析說明的前期各類融
投資活動產生的現金流出淨額從2012年上半年的 資、重大資產重組事項。
118.06億元下降7.3%至109.50億元，主要是隨着公
司項目建設推進，公司圍繞主業建設發展用於工
c. 經營計劃進展說明
程建設、設備購置等方面的支出同比增加10.45億
2013年1-6月份，國際經濟形勢仍未見根本好轉，
元，本期安排初始存期超過三個月定期存款的資金
國內煤炭需求持續低迷，煤炭價格連續下跌。公司
比年初減少及收回利息形成現金流入11.29億元，
圍繞年度生產經營目標，科學組織生產，加強產運
同比減少14.73億元，但由於股權投資支付的現金
銷銜接，強化成本費用控制，加快佈局結構調整，
同比減少33.92億元，使投資活動產生的現金流出
優化產品結構和市場銷售。上半年原煤產量同比增
淨額同比減少。
長9.8%，自產商品煤單位銷售成本同比下降5.2%，
籌資活動產生的現金流入淨額從2012年上半年的 為公司積極應對嚴峻的市場形勢，確保實現全年經
14.69億元增長64.0%至24.09億元，主要是銀行借款 營任務打下了堅實基礎。
產生的現金淨流入同比增加23.36億元，而派發股
息及償付利息支付的現金同比增加13.14億元以及
非全資子企業少數股東投入等同比減少0.69億元抵
減了借款產生現金淨流入的部分增幅。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 29
董事會報告
2、 、
（1） 、
單位：億元
(%) (%) (%) （ ）
煤炭業務 335.12 212.55 36.6 -11.4 -8.8 -1.7
自產商品煤 246.72 125.38 49.2 -8.9 -2.0 -3.6
買斷貿易煤 86.50 85.20 1.5 -17.5 -17.5 –
煤焦化業務 19.47 17.25 11.4 -17.0 -21.6 5.2
煤礦裝備業務 39.30 30.69 21.9 -13.3 -14.0 0.7
其他業務 17.85 16.49 7.6 -13.3 -12.4 -1.0
403.98 269.28 33.3 -11.6 -10.1 -1.2
註： 具體情況參見前述經營業績分析。
（2）
公司營業收入分地區實現情況（扣除分部間交易）如下表所示：
單位：億元
2012年1-6月 同比
2013 1-6 （經重述） 增減額 增減幅(%)
國內市場 401.88 453.03 -51.15 -11.3
國際市場－亞太地區 2.10 4.17 - 2.07 - 49.6
403.98 457.20 -53.22 -11.6
30 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
3、 、
(1)
2013年6月30日和2012年12月31日，公司主要資產項目構成及其變動情況如下表所示：
單位：億元
2013 2012年 佔總資產 增減
6 30 (%) 12月31日 比重(%) 增減額 增減幅(%)
流動資產合計 465.35 24.2 493.82 26.9 -28.47 -5.8
其中：應收賬款 94.89 4.9 81.75 4.4 13.14 16.1
應收票據 39.06 2.0 32.19 1.8 6.87 21.3
應收利息 1.96 0.1 2.33 0.1 -0.37 -15.9
存貨 73.16 3.8 66.97 3.6 6.19 9.2
非流動資產合計 1,458.33 75.8 1,344.82 73.1 113.51 8.4
其中：長期股權投資 113.19 5.9 105.86 5.8 7.33 6.9
固定資產 465.22 24.2 405.44 22.1 59.78 14.7
在建工程 468.05 24.3 426.68 23.2 41.37 9.7
無形資產 358.74 18.6 361.34 19.7 -2.60 -0.7
其他非流動資產 38.98 2.0 35.26 1.9 3.72 10.6
資產總計 1,923.68 100.0 1,838.64 100.0 85.04 4.6
對變動較大的資產項目分析如下： 固定資產：於2013年6月30日，公司固定資產淨值
465.22億元，比2012年12月31日增加59.78億元，增
應收賬款：於2013年6月30日，公司應收賬款淨額 長14.7%，主要是公司所屬中煤華晉公司王家嶺煤
94.89億 元， 比2012年12月31日 增 加13.14億 元， 增 礦、中煤焦化控股有限責任公司山西靈石焦爐氣制
長16.1%，主要是受市場形勢影響，煤礦裝備業務 化肥等在建項目轉固，以及根據年度資本開支計劃
的產品銷售結算期延長。 購置機器設備等使固定資產增加。
應收票據：於2013年6月30日，公司應收票據39.06億 在建工程：於2013年6月30日，公司在建工程468.05億
元，比2012年12月31日增加6.87億元，增長21.3%， 元，比2012年12月31日增加41.37億元，增長9.7%，主
主要是所屬企業產品銷售過程中銀行承兌匯票的結 要是所屬企業年度資本開支計劃安排的項目建設投入
算量增加。 增加。
應收利息：於2013年6月30日，公司應收利息1.96億 無形資產：於2013年6月30日，公司無形資產358.74
元，比2012年12月31日減少0.37億元，下降15.9%， 億元，比2012年12月31日減少2.60億元，下降0.7%，
主要是所屬企業收回計提的存款利息。 主要是本期攤銷使無形資產減少。
存貨：於2013年6月30日，公司存貨73.16億元，比 其他非流動資產：於2013年6月30日，公司其他非
2012年12月31日增加6.19億元，增長9.2%，主要是 流動資產38.98億元，比2012年12月31日增加3.72億
今年以來煤炭市場持續低迷，煤炭需求疲軟，導致 元，增長10.6%，主要是所屬企業預付投資款等增
煤炭產品庫存增加。 加。上述款項將項目進度情況，轉入長期股權投資
或無形資產等。
長期股權投資：於2013年6月30日，公司長期股權
投 資113.19億 元， 比2012年12月31日 增 加7.33億
元，增長6.9%，主要是公司按持股比例對參股公司
的投資增加。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 31
董事會報告
(2)
單位：億元
2013 2012年 佔總負債 增減
6 30 (%) 12月31日 比重(%) 增減額 增減幅(%)
362.09 40.0 341.26 41.0 20.83 6.1
其中：短期借款 65.47 7.2 51.30 6.2 14.17 27.6
應付賬款 163.93 18.1 146.28 17.6 17.65 12.1
應交稅費 9.11 1.0 23.47 2.8 -14.36 -61.2
應付利息 9.92 1.1 4.25 0.5 5.67 133.4
其他應付款 52.94 5.9 56.27 6.8 -3.33 -5.9
542.76 60.0 490.24 59.0 52.52 10.7
其中：長期借款 250.74 27.7 201.71 24.3 49.03 24.3
應付債券 199.35 22.0 199.06 23.9 0.29 0.1
904.85 100.0 831.50 100.0 73.35 8.8
對變動較大的負債項目分析如下： 長24.3%，主要是公司所屬企業因項目建設需要增
加的銀行借款。
短期借款：於2013年6月30日，公司短期借款65.47
億 元， 比2012年12月31日 增 加14.17億 元， 增 長 應付債券：於2013年6月30日，公司應付債券余額
27.6%，主要是公司所屬企業根據生產經營周轉需 199.35億元，為本公司發行的中期票據。
要增加的銀行借款。
3)
應 付 賬 款： 於2013年6月30日， 公 司 應 付 賬 款
於2013年6月30日， 公 司 股 東 權 益 總 額1,018.83
163.93億元，比2012年12月31日增加17.65億元，增
億 元， 比2012年12月31日 增 加11.69億 元， 增 長
長12.1%，主要是公司所屬企業應付的材料採購款
1.2%。其中歸屬於母公司所有者權益868.57億元，
和工程進度款等增加。
比2012年12月31日增加7.55億元，增長0.9%。
應交稅費：於2013年6月30日，公司應交稅費9.11
股東權益增減變動較大的項目分析如下：
億 元， 比2012年12月31日 減 少14.36億 元， 下 降
61.2%，主要是公司所屬企業本期支付以前年度的 專項儲備：於2013年6月30日，公司專項儲備31.74
稅費增加。 億 元， 比2012年12月31日 增 加6.26億 元， 增 長
24.6%，主要是公司所屬企業計提未用的專項基金
應付利息：於2013年6月30日，公司應付利息9.92
增加。
億 元， 比2012年12月31日 增 加5.67億 元， 增 長
133.4%，主要是公司2012年9月發行50億元中期票 未分配利潤：於2013年6月30日，公司未分配利潤
據，使本期計提的利息同比增加。 293.95億 元， 比2012年12月31日 淨 增 加0.83億 元，
增長0.3%，主要是公司本期實現歸屬於母公司股東
其他應付款：於2013年6月30日，公司其他應付款
淨利潤增加未分配利潤27.42億元，所屬企業使用
52.94億元，比2012年12月31日減少3.33億元，下降
煤礦轉產發展資金投資設立子公司從專項儲備還原
5.9%，主要是公司根據有關重組收購協議，支付收
至未分配利潤1.25億元，而分派2012年度末期股息
購子公司款項使其他應付款減少。
減少未分配利潤27.84億元。
長期借款：於2013年6月30日，公司長期借款余額
250.74億元，比2012年12月31日增加49.03億元，增
32 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
4、 5、
詳見本公司《2012年年度報告》“董事會報告”章節。 （1）
報告期內，本公司核心競爭力無重大變化。
2013年本公司資本支出計劃緊緊圍繞煤炭、煤化
工、煤礦裝備、電力四大板塊展開，包括基本建設
項目、固定資產購置及維修、股權投資三類，2013
年資本支出計劃總計328.89億元，報告期內合計完
成111.00億元，佔年度計劃的33.7%。
2013 （ ）
單位：億元
2013 1-6
2013 (%)
111.00 328.89 33.7
基本建設項目 100.50 267.68 37.5
固定資產購置及維修 4.83 29.62 16.3
股權投資 5.67 31.59 18.0
2013 （ ）
單位：億元
2013 1-6
2013 (%)
111.00 328.89 33.7
煤炭 32.51 132.06 24.6
煤化工 72.55 174.02 41.7
煤礦裝備 3.71 14.21 26.1
電力 1.44 0.71 202.8
其他 0.79 7.89 10.0
報告期內，公司積極採取措施、克服困難，推進在 （2）
建項目建設，投資完成情況優於去年同期。煤化工 2013年上半年對外股權投資完成5.67億元。主要股
重點項目進入全面建設期，投資完成較大；平朔礦 權投資項目如下：支付中天合創公司增加資本金款
區電力項目取得了國家發改委同意開展前期工作的 項3.875億元、支付中電神頭髮電有限公司增加資
復函。 本金款項0.5億元、支付收購山西陽泉盂縣玉泉煤業
有限公司股權價款1.2億元。
山西陽泉盂縣玉泉煤業有限公司 煤炭生產 70%
中電神頭髮電有限公司 發電 20%
中天合創公司 煤炭生產及煤化工 38.75%
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 33
董事會報告
1)
報告期內，公司不存在證券投資情況。
2)
單位：萬元
(%) (%)
601328 交通銀行 359.09 0.00599 0.00599 1,313.92 – 210.64 可供出售金融資產 –
3)
單位：萬元
(%) (%)
江蘇銀行股份有限公司 100.00 0.01 0.01 100.00 – – 長期股權投資 –
交通銀行 359.09 0.00599 0.00599 1,313.92 – 210.64 可供出售金融資產 –
459.09 – – 1,413.92 – 210.64 – –
（3） 2)
報告期內，本公司委託貸款期初余額為192,689萬
元，本期新增委託貸款10,000萬元，收回委託貸款
1)
12,489萬元，委託貸款期末余額190,200萬元。委託
報告期內，本公司未發生委託理財。
貸款項目情況如下：
單位：萬元
(%)
延安市禾草溝 100,000 一年 6.60 禾草溝礦 延安市車村 否 否 否 否 否 其他 – –
煤業有限公司 井建設 煤礦擔保
延安市禾草溝 20,000 一年 6.60 禾草溝礦 延安市車村 否 否 否 否 否 其他 – –
煤業有限公司 井建設 煤礦擔保
延安市禾草溝 50,000 半年 6.44 禾草溝礦 延安市車村 否 否 是 否 否 其他 – –
煤業有限公司 井建設 煤礦擔保
延安市禾草溝 10,000 一年 6.60 禾草溝礦 延安市車村 否 否 否 否 否 其他 – –
煤業有限公司 井建設 煤礦擔保
河北中煤旭陽焦 10,200 三年 7.47 焦爐建設 – 否 否 否 否 否 其他 – –
化有限公司
34 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
3)
報告期內，本公司未發生其他投資理財及衍生品投資情況。
（4）
1)
單位：億元
2006 首次公開發行H股 144.66 – 144.66 – –
2008 首次公開發行A股 253.20 8.24 205.30 47.9 在募集資金專用賬戶開設銀行
以定期存款方式進行存儲。*
╱ 397.86 8.24 349.96 47.9 ╱
*： 該專用帳戶余額中，除尚未使用的募集資金本金外，還包含上述資金產生的銀行利息10.7億元。
2) H 產業[2013]1459號文件同意項目作為鄂爾多斯煤炭
本公司H股募集資金所得款項在扣除了相關費用 深加工示範項目開展前期工作，其中一期工程建設
後， 淨 額144.66億 元。 截 至2009年12月31日 止 年 1300萬噸╱年葫蘆素煤礦、1200萬噸╱年門克慶煤
度，該所得款項淨額已按H股招股書中披露的用途 礦和360萬噸╱年甲醇裝置及配套熱電站等，二期
全部使用完畢，截止2013年6月30日，H股募集資金 工程建設甲醇制烯烴及烯烴下游深加工裝置。目前
投資項目中的安太堡井工礦和黑龍江25萬噸╱年甲 正在積極推進項目一期工程核准，項目開工前準備
醇項目已建成投產，並產生收益。東露天煤礦和配 工作已基本完成；同時積極開展項目二期工程前期
套選煤廠已全部完工，配套鐵路專用線工程基本完 工作。有關詳情，請參見公司於2013年7月26日在
工。 上交所、聯交所和公司網站刊發的公告。
公司A股募集資金項目烏審旗蒙大礦業有限責任公
3) A
司納林河二號礦800萬噸╱年煤礦項目、鄂爾多斯
公司A股募集資金的使用情況已在《公司A股募集資 市伊化礦業資源有限責任公司母杜柴登礦600萬噸╱
金存放與實際使用情況的專項報告》中披露。有關 年煤礦項目和山西中煤平朔小回溝煤業有限公司小
詳情，請參見公司於2013年8月20日在上交所、聯 回溝煤礦300萬噸/年煤礦項目正在積極開展前期工
交所和公司網站刊發的公告。 作，其中小回溝煤礦項目已於近期取得開工報告批
復，並全面開工建設。
公 司A股 募 集 資 金 項 目 鄂 爾 多 斯2500萬 噸 ╱ 年 煤
礦、420萬噸╱年甲醇及300萬噸╱年二甲醚項目及
（5） 、
配套工程項目於2013年6月由國家發改委以發改辦
1)
單位：萬元
(%)
中煤平朔集團有限公司 煤炭生產 煤炭 1,607,828.80 5,961,023.09 2,865,807.42 1,774,608.08 187,540.39 68.4
上海大屯能源股份有限公司 煤炭生產 煤炭、電解鋁等 72,271.80 1,182,307.99 786,643.39 452,066.80 22,259.95 8.1
山西中煤華晉能源有限責任公司 煤炭生產 煤炭 165,641.00 964,656.39 258,978.54 229,974.15 72,106.01 26.3
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 35
董事會報告
2)
單位:萬元
(%)
華晉焦煤有限責任公司 煤炭生產 49 51,987.00 1,080,139.54 275,030.38 -5,935.16
河北中煤旭陽焦化有限公司 焦炭生產 45 10,000.00 348,095.69 291,832.04 9,694.62
大同中新能源有限公司 煤炭生產 42 16,100.00 22,095.72 7,318.09 -935.07
國投中煤同煤京唐 煤炭碼頭建設 21 20,000.00 349,256.93 48,758.78 18,392.43
港口有限公司
天津港中煤華能煤碼頭有限公司 港口物流 24.50 112,500.00 202,389.46 21,874.19 -1,233.11
中天合創能源有限責任公司 煤炭生產及煤化工 38.75 540,376.85 901,002.44 – –
陝西延長中煤榆林
能源化工有限公司 煤化工 30 700,000.00 1,715,157.59 – –
（6）
2013年上半年主要非募集資金投資項目情況如下：
單位：億元
山西華寧煤礦改擴建 9.33 正在建設中 1.08 1.72 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
山西韓咀煤礦改擴建 8.76 正在建設中 0.97 2.44 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
新疆葦子溝煤礦 15.17 正在建設中 0.66 5.68 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
新疆106煤礦改擴建 6.77 正在建設中 1.24 7.29 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
黑龍江依蘭第三煤礦 19.01 正在進行前期工作 0.46 8.18 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
鄂爾多斯蒙大煤制甲醇 35.47 正在建設中 3.11 30.01 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
鄂爾多斯圖克化肥項目一期工程 95.06 正在建設中 14.21 77.86 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
蒙大50萬噸╱年工程塑料項目 104.22 正在建設中 7.21 10.16 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
平朔劣質煤綜合利用項目 42.47 正在建設中 4.93 11.45 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
鄂爾多斯裝備製造基地項目 8.99 正在建設中 0.40 6.72 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
山西平朔2×660MW示範電廠項目 63.92 正在進行前期工作 0.25 1.26 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
山西平朔粉煤灰資源化綜合
利用示範項目 8.34 正在建設中 0.75 4.15 該項目尚未竣工，目前尚未產生收益。
36 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事會報告
（ ） 股本13,258,663,400股為基準，每股分派0.210元（含
稅）。該等股息已於2013年6月30日前向全體股東派
1、 發。
本公司2012年度利潤分配方案於2013年5月13日獲 2、2013 、
得公司2012年度股東週年大會審議批准。本公司
按照國際財務報告準則合併財務報表本公司股東應 本公司2013年不進行中期利潤分配和公積金轉增股
佔 利 潤8,842,210,000元 的31.5%計2,785,296,150元 本。
向股東分派現金股利（即中國企業會計準則下歸屬
於母公司股東淨利潤的30%），以公司全部已發行
（ ）
報告期內，本公司無其他需要披露事項。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 37
重要事項
（ ） 、 （ ）
1、
截止2013年6月30日，本公司所涉及的未決重大訴
（1）
訟均已在本公司A股《招股說明書》中披露，且該等
訴訟事項對本公司的財務狀況、經營成果、聲譽、
業務活動、未來前景均不構成重大影響；本公司及 報告期內，本公司無已在臨時公告披露且後續實施
所屬公司在報告期內未發生其它任何可能對本公司 無進展或變化的與日常經營相關的關聯交易事項。
的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影
響的訴訟或仲裁。 （2） ，
本公司不存在媒體普遍質疑的事項。 目前，本公司與中煤集團已簽署一系列的經常性關
聯交易框架協議，包括《煤炭出口外銷委託代理框
架協議》、《煤炭供應框架協議》、《綜合原料和服務
（ ） 互供框架協議》、《工程設計、建設及總承包服務框
報告期內，本公司無破產重整事項。 架協議》、《房屋租賃框架協議》、《土地使用權租賃
框架協議》等。
上述關聯交易的定價為：煤炭出口外銷委託代理費
（ ） 、
已在框架協議中明確；工程設計、建設及總承包服
報告期內，本公司不存在資產交易或企業合併事 務通過招標程序確定；其他項關聯交易按照如下定
項。 價原則和順序確定：
(a) 凡有政府定價的，按政府定價；沒有政府定價
（ ） 的，按政府指導價；
報告期內，本公司不存在股權激勵情況。
(b) 沒有政府定價及政府指導價的，按市場價;
(c) 沒有以上指標的，按協議價。
上述經常性關聯交易框架協議項下所涉關聯交易金
額年度上限達到需董事會或股東大會審議批准的，
均由非關聯董事或獨立股東批准了年度最高上限
額。
38 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
重要事項
本報告期末，公司執行的日常經營相關的關聯交易協議的執行情況如下表：
單位：億元
、 、
% %
《煤炭出口外銷委託代理框架協議》 – – – 0.02 – 0.03
《煤炭供應框架協議》 – – – 0.63 48.83 0.23
《綜合原料和服務互供框架協議》 2.30 7.49 0.57 14.10 39.31 3.89
《工程設計、建設及總承包
服務框架協議》 – – – 27.59 90.34 5.98
《房屋租賃框架協議》 – – – 0.43 0.96 0.15
《土地使用權租賃框架協議》 – – – 0.31 0.72 0.11
（3） （2） ，
報告期內，本公司無臨時公告未披露的與日常經營
相關的關聯交易事項。 1）
2012年8月21日， 本 公 司 與 中 煤 集 團 簽 訂 出 資 協
2、 、 議，同意成立中煤能源財務有限責任公司，註冊資
（1） 本為人民幣30億元。其中，本公司擬以現金出資
人民幣27.3億元，佔中煤能源財務有限責任公司註
報告期內，本公司沒有已在臨時公告披露且後續實 冊資本的91%，中煤集團擬以現金出資人民幣2.7
施無進展或變化的資產收購、出售，發生的關聯交 億元，佔中煤能源財務有限責任公司註冊資本的
易事項。 9%。目前，本公司已獲得中國銀行業監督管理委
員會關於籌建中煤能源財務有限責任公司的批复，
（2） ， 正在積極推進各項籌建工作。
（3）
報告期內，本公司沒有已在臨時公告披露，但有後
續實施的進展或變化的資產收購、出售，發生的關 報告期內，本公司無臨時公告未披露的共同對外投
聯交易事項。 資的重大關聯交易事項。
（3） 4、
報告期內，本公司無臨時公告未披露的資產收購、 報告期內，本公司無關聯債權債務往來的事項。
出售，發生的關聯交易事項。
3、
（1）
報告期內，本公司沒有已在臨時公告披露且後續實
施無進展或變化的共同對外投資的重大關聯交易事
項。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 39
重要事項
（ ）
1、 、 、
報告期內，本公司無托管、承包、租賃事項。
2、
單位:萬元
（ ）
中國中煤能源股份有限公司 公司本部 山西平朔煤矸石 9,300 2008年 2008年 2020年 連帶責任擔保 否 否 – 是 否 聯營公司
發電有限責任公司 12月19日 12月19日 12月18日
中國中煤能源股份有限公司 公司本部 山西平朔煤矸石 47,400 2008年 2008年 2020年 連帶責任擔保 否 否 – 是 否 聯營公司
發電有限責任公司 12月24日 12月24日 12月23日
中國中煤能源股份有限公司 公司本部 華晉焦煤有限責任公司 10,575 2008年 2008年 2022年 連帶責任擔保 否 否 – 否 否 聯營公司
3月28日 3月28日 12月20日
中國中煤能源股份有限公司 公司本部 華晉焦煤有限責任公司 41,576 2008年 2008年 2023年 連帶責任擔保 否 否 否 否 聯營公司
3月28日 3月28日 12月20日
中國中煤能源股份有限公司 公司本部 華晉焦煤有限責任公司 9,981 2008年 2008年 2023年 連帶責任擔保 否 否 – 否 否 聯營公司
3月28日 3月28日 12月20日
中國中煤能源股份有限公司 公司本部 華晉焦煤有限責任公司 8,500 2012年 2012年 2027年 連帶責任擔保 否 否 – 否 否 聯營公司
11月21日 11月21日 11月20日
中國中煤能源股份有限公司 公司本部 太原煤氣化龍泉 58,344 2012年 2012年 2021年 連帶責任擔保 否 否 – 否 否 聯營公司
能源發展有限公司 10月29日 10月29日 1月31日
中煤焦化控股有限責任公司 子公司 河北中煤旭陽 13,500 2012年 2012年 2017年 連帶責任擔保 否 否 – 是 否 合營公司
焦化有限公司 8月23日 8月23日 8月31日
中煤焦化控股有限責任公司 子公司 河北中煤旭陽 3,600 2012年 2012年 2015年 連帶責任擔保 否 否 – 是 否 合營公司
焦化有限公司 9月17日 9月17日 9月17日
中煤焦化控股有限責任公司 子公司 河北中煤旭陽 4,500 2013年 2013年 2018年 連帶責任擔保 否 否 – 是 否 合營公司
焦化有限公司 3月7日 3月7日 3月7日
中國中煤能源股份有限責任公司 公司本部 陝西延長中煤 141,000 2013年 2013年 2023年 連帶責任擔保 否 否 – 是 否 聯營公司
榆林能源化 4月28日 4月28日 4月28日
工有限公司
報告期內擔保發生額 （不包括對子公司的擔保） 178,819
報告期末擔保余額 （A）不包括對子公司的擔保） 348,276
報告期內對子公司擔保發生額 -39,964
報告期末對子公司擔保余額 （B） 283,233
（ ）
擔保總額（A+B） 631,509
擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 7.3
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） –
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對像提供的債務擔保金額（D） 217,694
擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E） –
上述三項擔保金額 （C+D+E） 217,694
40 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
重要事項
3、 (3)
報告期內，本公司無其他重大合同。 根據本公司《章程》規定，“除特殊情況外，公司在
當年盈利且累計未分配利潤為正的情況下，採用現
金方式分配股利，每年以現金方式分配的利潤不
（ ） 少於合併報表口徑歸屬於母公司股東的當年可供分
配利潤（以中國企業會計準則和國際財務報告準則
1、 、 5% 、 下的金額孰低者為準）的20%。”，本公司2012年度
利潤分配方案經2013年5月13日召開的股東週年大
會審議批准，已於2013年6月30日前完成了股利派
發。自上市以來，本公司按照不低於中國企業會計
(1) 準則下實現的歸屬母公司股東淨利潤的30.0%以現
金形式向股東進行了利潤分配。
本 公 司 與 中 煤 集 團 於2006年9月5日 簽 署 了《 不 競
爭協議》，建立了避免利益衝突的決策機制。截至
2013年6月30日， 中 煤 集 團 全 資 子 公 司 進 出 口 公 （ ） 、
司、控股60%的子公司金海洋公司、全資子公司龍
報告期內，公司聘任普華永道中天會計師事務所
化集團尚從事煤炭生產以及煤化工業務。鑒於國內
（特殊普通合伙）和羅兵鹹永道會計師事務所分別作
煤炭市場供求關係已經發生較大變化，且國家對煤
為公司境內外會計師事務所，沒有出現解聘會計師
炭安全生產的監管要求更加嚴格，煤炭項目的審批
事務所的情況。
過程較長，本公司將綜合考慮煤炭市場與資本市場
形勢、公司發展戰略等因素，本着對投資者高度負
責的態度，擇機收購中煤集團煤炭及煤化工相關資
（ ） 、 、
產，努力減少中煤集團與本公司的同業競爭。
、 5%
本公司在2013年3月15日披露的2012年度報告“重要 、 、
事項”章節中詳細披露了公司控股股東中煤集團關
於減少同業競爭的承諾及解決方案。中煤集團與本
公司一直積極解決同業競爭問題。 報告期內，本公司及其董事、監事、高級管理人
員、持有5%以上股份的股東、實際控制人、收購
(2) 人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評
自2012年10月10日 起， 中 煤 集 團 擬 在 未 來12個 月 及證券交易所的公開譴責。
內，視本公司股價表現，以自身名義或通過一致行
動人在二級市場增持本公司股份，中煤集團及其一
致行動人承諾在增持期間不減持其持有的本公司股 （ ）
份。 報告期內，本公司不存在可轉換公司債券情況。
報告期內，中煤集團共增持A股46,357,722股。截止
報告期末，中煤集團持有7,585,191,069股A股，中
煤能源香港有限公司持有125,351,000股H股，中煤
集團及其一致行動人所持本公司A股及H股股份佔
本公司已發行股份總數的58.15%。中煤集團及一致
行動人已遵照其承諾，在增持計劃實施期間及法定
期限內未減持其所持有的本公司股份。
有關詳情，請參見本公司於2012年10月10日在上交
所、聯交所和公司網站刊發的有關公告。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 41
重要事項
（ ） （ ）
報告期內，本公司嚴格執行境內外法律、法規及相
1、
關監管規定，致力於不斷規範和完善法人治理結
構，通過加快信息化建設和完善內部控制體系，公
司管理效率和法人治理水平得到不斷提升。公司治 2010年5月國家環境保護部發佈的《關於上市公司環
理的實際情況符合證監會發佈的《上市公司治理準 保核查後督查情況的通報》中涉及了公司所屬靈石
則》、上交所上市規則、聯交所上市規則等有關文 縣中煤九鑫焦化有限責任公司搬遷的環保問題。公
件的要求。公司、公司董事會及董事未受到中國證 司積極與當地政府和村民溝通協調，2012年7月靈
監會、證券交易所等證券監管機構的稽查、處罰或 石縣中煤九鑫焦化有限責任公司與靈石縣政府簽訂
批評。 《居民搬遷協議》，企業一次性支付全部搬遷費用，
搬遷具體工作由靈石縣政府負責實施。目前，已完
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》等相關法律法規 成大部分村民的搬遷工作，其他村民搬遷正在積極
的規定從事重大經營決策和日常經營管理。依據 推進中。
《公司章程》，公司合理界定了股東大會、董事會、
監事會、經營層之間的職權，確保公司權力機構、 有關詳情，請參見本公司於2010年5月27日在上交
決策機構、監督機構和執行機構在權責明確、互相 所、聯交所和公司網站刊發的有關公告。
支持、相互制衡的體制下規範運作，最大化為公
司股東和社會創造價值。目前公司董事會由9人組 2、
成，包括執行董事2名，非執行董事3名，獨立非執
詳情參見本報告《重要事項》章節“承諾事項履行情
行董事4名。董事會下設的戰略規劃委員會、審核
況”部分。
委員會、薪酬委員會、提名委員會與安全、健康及
環保委員會五個專門委員會，分別從不同方面協助
董事會履行決策和管控職能，保證了公司重大決策
3、
和運作合規、高效。
由於第二屆董事會獨立非執行董事張克、烏榮康先
報告期內，本公司召開股東大會會議2次，董事會 生任期已經屆滿，經公司2012年12月11日召開的
會議4次，監事會會議2次。 第二屆董事會2012年第六次會議審議通過和2013
年2月1日召開的2013年第一次臨時股東大會審議批
報告期內，本公司嚴格按照境內外上市地上市規則
准，選舉李延江先生為公司第二屆董事會非執行董
和公司信息披露制度的規定，真實、準確、完整、
事，周勤業先生為公司第二屆董事會獨立非執行董
及時地編制並披露了公司定期報告和臨時公告。
事。
報告期內，本公司與控股股東中煤集團在業務、人
彭毅先生因工作安排原因辭任公司第二屆董事會副
員、資產、財務等方面互相獨立。
董事長職務，繼續擔任公司非執行董事。經公司
報告期內，除本公司內部工作關係外，董事、監事 2013年2月1日召開的第二屆董事會2013年第一次會
及高級管理人員在財務、業務、家屬及其他重大方 議批准，選舉公司非執行董事李延江先生為公司第
面無任何關係。除自身與公司的服務協議外，本公 二屆董事會副董事長。
司董事及監事並無在本公司及所屬子公司於2013年
有關詳情，請參見本公司於2012年12月11日和2013
上半年所訂立的任何重大合約直接或間接擁有個人
年2月1日在上交所、聯交所和公司網站刊發的有關
權益。
公告。
42 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
重要事項
4、
2013年5月13日，本公司第二屆董事會2013年第四
次會議審議通過了《關於投資建設中煤陝西榆林能
源化工有限公司甲醇醋酸系列深加工及綜合利用項
目的議案》。2013年7月5日，本公司2013年第二次
臨時股東大會審議批准了該議案。目前，項目正在
按計劃穩步推進。
有關詳情，請參見本公司於2013年5月13日和7月5
日在上交所、聯交所和公司網站刊發的有關公告。
（ ）
2013年7月23日，公司發行了2013年度第一期中期
票據，實際發行總額為人民幣50億元，期限7年，
每張面值為人民幣100元，發行票面利率5.26%。募
集資金於2013年7月25日全額到賬。
有 關 詳 情， 請 參 見 公 司 於2013年7月26日 在 上 交
所、聯交所和公司網站上刊發的有關公告。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 43
股份變動及股東情況
（ ）
報告期內，本公司股份總數、股本結構和限售股份
未發生變化。
（ ）
1、
截 止2012年6月30日， 本 公 司 股 東 總 數 為300,492
戶。其中A股股東287,778戶，H股股東12,714戶。
2、
(1)
單位：股
(%)
中國中煤能源 國有法人 57.20 7,585,191,069 46,357,722 – 無
集團有限公司
HKSCC NOMINEES LIMITED 境外法人 29.83 3,954,840,819 – – 未知
全國社會保障基金 國有法人 1.15 152,533,340 – 145,023,226 未知
理事會轉持一戶
中煤能源香港有限公司 境外法人 0.95 125,351,000 – – 無
新疆中油化工 未知 0.10 13,394,391 – – 未知
集團有限公司
徐王冠 未知 0.09 12,000,154 – – 未知
南方東英資產管理 未知 0.09 11,282,922 – – 未知
有限公司－南方
富時中國A50ETF
中國銀行股份有限公司 未知 0.08 11,112,853 – – 未知
－嘉實滬深300交易型
開放式指數證券投資基金
中國工商銀行－上證 未知 0.08 10,000,000 – – 未知
50交易型開放式
指數證券投資基金
唐山鋼鐵集團有限責任公司 未知 0.07 9,393,000 – – 未知
44 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
股份變動及股東情況
(2)
單位：股
中國中煤能源集團有限公司 7,585,191,069 人民幣普通股 7,585,191,069
HKSCC NOMINEES LIMITED 3,954,840,819 境外上市外資股 3,954,840,819
中煤能源香港有限公司 125,351,000 境外上市外資股 125,351,000
新疆中油化工集團有限公司 13,394,391 人民幣普通股 13,394,391
徐王冠 12,000,154 人民幣普通股 12,000,154
南方東英資產管理有限公司－
南方富時中國A50ETF 11,282,922 人民幣普通股 11,282,922
中國銀行股份有限公司－嘉實滬深
300交易型開放式指數證券投資基金 11,112,853 人民幣普通股 11,112,853
中國工商銀行－上證50交易型
開放式指數證券投資基金 10,000,000 人民幣普通股 10,000,000
唐山鋼鐵集團有限責任公司 9,393,000 人民幣普通股 9,393,000
方正證券股份有限公司客戶
信用交易擔保證券賬戶 7,826,717 人民幣普通股 7,826,717
上述股東關聯關係或一致行動的說明 中國中煤能源集團有限公司與中煤能源香港公司為一致行動人。
註： 上述前十名股東持股情況表及前十名無限售條件股東情況表均為： 3、 截止2013年6月30日，本公司控股股東中煤集團的全資子公司中煤
能源香港有限公司通過香港中央結算(代理人)有限公司持有本公司
1、 以上資料根據中國證券登記結算有限責任公司上海分公司和香港 125,351,000股H股，此股份通過香港資本市場直接收購，無需履行
中央證券登記公司提供的截止2013年6月30日公司股東名冊編製。 限售承諾。
2、 HKSCC Nominees Limited（香港中央結算（代理人）有限公司）持有的
H股乃代表多個客戶所持有。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 45
股份變動及股東情況
（3）
單位：股
1 全國社會保障 145,023,226 2014年2月1日 145,023,226 根據國務院有關規定，
基金理事會 轉由全國社會保障基金
理事會持有的境內上市
公司國有股，全國社會
保障基金理事會在承繼
原國有股東的法定和自
願承諾禁售期基礎上，
再將禁售期延長3年。
3、 （ ）
10 報告期內，本公司控股股東及實際控制人沒有發生
本公司目前無戰略投資者或一般法人因配售新股成 變更。
為前10名股東。
46 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
董事、監事、高級管理人員情況
（ ）
報告期內，本公司董事、監事、高級管理人員及其近親屬不存在以任何方式直接或間接持有本公司股份的情
況。
報告期內，董事、監事、高級管理人員未被授予股權激勵。
（ ） 、 、
李延江 非執行董事、副董事長 選舉 在 公 司2013年2月1日 召 開
的2013年 第 一 次 臨 時 股 東
大會上被選舉為公司第二
屆董事會非執行董事。
在 公 司2013年2月1日 召 開
的 第 二 屆 董 事 會2013年 第
一次會議上被選舉為公司
第二屆董事會副董事長。
周勤業 獨立非執行董事 選舉 在公司2013年2月1日召開的
2013年 第 一 次 臨 時 股 東 大
會上被選舉為公司第二屆
董事會獨立非執行董事。
彭毅 非執行董事 辭任副董事長 公司2013年2月1日召開的第
二 屆 董 事 會2013年 第 一 次
會議同意彭毅先生因工作
安排原因辭任公司第二屆
董 事 會 副 董 事 長 職 務， 繼
續擔任公司非執行董事。
張克 獨立非執行董事 離任 任期屆滿
烏榮康 獨立非執行董事 離任 任期屆滿
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 47
投資者關係
2013年上半年，隨着中國宏觀經濟增速放緩，煤炭 公司管理層高度重視與投資者的溝通聯繫，親自出
市場需求不旺，煤炭價格持續下跌。受行業景氣度 席年度業績發佈及路演活動。2012年度業績發佈
下降拖累，資本市場煤炭板塊弱勢運行。面對不利 後，公司高級管理人員分別帶隊，拜訪國內外主要
的煤炭行業和資本市場環境，中煤能源積極調整工 股東和潛在投資者，耐心細緻解答投資者的問題，
作策略，本着“夯實基礎、關愛股東、貼心服務、 受到了投資者一致好評。業績路演結束後，投資者
加強反饋”的理念，加強股價監測和投資者關係維 關係部積極開展投資者觀感調查，及時將投資者的
護，致力於拓寬信息披露的廣度和深度，完善投資 意見歸納總結，並反饋至公司管理層，力圖為公司
者交流平台，上半年共計開展各類投資者會談264 採取更有針對性的經營策略提供參考。
場846人次。其中：舉辦年報業績發佈會及路演會
談95場361人 次； 組 織 投 資 者 反 向 路 演2批 次22人 認真組織赴王家嶺煤礦的反向路演，加深投資者對
次；日常接待投資者調研、電話會議109場203人 公司新投產煤礦項目的瞭解。2013年6月，公司組
次，參加11家國內外券商舉辦的投資論壇，會談58 織境內外股東和分析師實地考察了王家嶺煤礦、選
場260人次。 煤廠、綜合利用電廠及鐵路專用線，細緻解答了投
資者重點關注的項目建設規模、總投資等問題，取
得了良好的效果。
2013
積極參加各類投資論壇，努力擴大公司影響。為應
對市場衝擊，加大投資者關系工作力度，公司積極
900
參加各類投資論壇，努力利用各種機會，與更廣泛
22
86 的投資者群體進行了面對面的直接溝通。2013年上
700
半年，公司管理層和投資者關係部分別出席了各類
215
投資論壇11次，其中境內5次、境外6次，拜訪了香
500 港、美國、日本、倫敦、新加坡及國內的股東和潛
203
在投資機構，通過“一對一”會談、小組會等方式，
300 與投資者進行了坦誠細緻的溝通。
100 320 紮實做好投資者來訪接待，繼續保持與主流財經媒
體的聯繫。公司堅持每週二和週四投資者接待日制
度，優化投資者來訪接待流程，暢通投資者溝通渠
道。為保證中小股東利益、提升服務質量，公司及
時接聽投資者電話、處理郵件和傳真，積極向公司
管理層反饋中小股東的建議。今後，中煤能源將繼
續強化股東服務意識，不斷探索投資者關係管理新
模式，進一步提高投資者關係工作質量。
48 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
合併及公司資產負債表
2013年6月30日
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
資產 附註 2013年 2012年 2013年 2012年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
合併 合併 公司 公司
流動資產
貨幣資金 五(1) 19,037,597 24,923,450 12,562,906 16,795,208
應收票據 五(2) 3,906,410 3,218,907 348,028 310,965
應收賬款 五(3)、十一(1) 9,489,216 8,174,843 3,404,172 3,776,405
預付款項 五(4) 2,645,540 2,810,200 385,014 359,404
應收利息 196,136 232,983 856,991 853,956
應收股利 45,446 28,094 7,180,306 9,203,484
其他應收款 五(5) 、十一(2) 3,214,461 3,113,281 774,484 792,934
存貨 五(6) 7,316,031 6,697,169 651,310 224,092
一年內到期的非流動資產 五(7) 102,000 124,894 – –
其他流動資產 582,144 57,532 10,952 –
流動資產合計 46,534,981 49,381,353 26,174,163 32,316,448
非流動資產
可供出售金融資產 13,139 35,948 – –
長期應收款 五(8) 40,274 137,304 26,222,200 24,861,100
長期股權投資 五(9)、十一(3) 11,318,655 10,585,992 68,346,259 66,408,607
投資性房地產 45,163 45,973 – –
固定資產 五(10) 46,521,798 40,544,261 343,676 351,879
在建工程 五(11) 46,805,404 42,667,913 5,305 5,305
工程物資 五(12) 366,462 233,435 – –
無形資產 五(13) 35,874,081 36,133,812 76,211 75,143
長期待攤費用 53,906 24,796 – –
遞延所得稅資產 五(14) 895,484 546,930 15,523 18,117
其他非流動資產 五(15) 3,898,444 3,526,104 426,300 426,300
非流動資產合計 145,832,810 134,482,468 95,435,474 92,146,451
資產總計 192,367,791 183,863,821 121,609,637 124,462,899
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 49
合併及公司資產負債表
2013年6月30日
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
負債及股東權益 附註 2013年 2012年 2013年 2012年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
合併 合併 公司 公司
流動負債
短期借款 五(16) 6,546,768 5,130,346 – –
應付票據 五(17) 1,471,223 1,473,411 – –
應付賬款 五(18) 16,392,505 14,628,126 2,021,926 1,967,464
預收款項 五(19) 2,165,347 2,130,320 407,971 267,905
應付職工薪酬 五(20) 598,511 570,443 6,083 12,143
應交稅費 五(21) 911,439 2,347,281 (46,978) 118,986
應付利息 五(22) 991,505 424,779 931,821 383,553
應付股利 460,279 383,037 – –
其他應付款 五(23) 5,294,120 5,627,355 14,325,703 18,998,092
一年內到期的非流動負債 五(24) 1,376,712 1,411,010 80,000 80,000
流動負債合計 36,208,409 34,126,108 17,726,526 21,828,143
非流動負債
長期借款 五(25) 25,074,423 20,170,908 9,846,000 6,166,000
應付債券 五(26) 19,935,092 19,906,414 19,935,092 19,906,414
長期應付款 五(27) 759,204 861,575 – –
專項應付款 五(28) 245,766 227,145 – –
預計負債 五(29) 1,125,869 1,137,265 – –
遞延所得稅負債 五(14) 6,774,340 6,382,406 – –
遞延收益 五(30) 361,320 338,594 – –
非流動負債合計 54,276,014 49,024,307 29,781,092 26,072,414
負債合計 90,484,423 83,150,415 47,507,618 47,900,557
50 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
合併及公司資產負債表
2013年6月30日
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
負債及股東權益 附註 2013年 2012年 2013年 2012年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
合併 合併 公司 公司
股東權益
股本 五(31) 13,258,663 13,258,663 13,258,663 13,258,663
資本公積 五(32) 37,344,804 37,271,944 37,951,541 37,876,575
盈余公積 五(33) 3,742,513 3,742,513 3,742,513 3,742,513
專項儲備 五(34) 3,173,542 2,547,688 – –
未分配利潤 五(35) 29,394,783 29,311,961 19,149,302 21,684,591
外幣報表折算差額 (57,011) (31,124) – –
歸屬於母公司的股東權益合計 86,857,294 86,101,645 74,102,019 76,562,342
少數股東權益 五(36) 15,026,074 14,611,761 – –
股東權益合計 101,883,368 100,713,406 74,102,019 76,562,342
負債及股東權益總計 192,367,791 183,863,821 121,609,637 124,462,899
後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
企業負責人：● 主管會計工作的負責人：● 會計機構負責人：●
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 51
合併及公司利潤表
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
項目 附註 截至 截至 截至 截至
2013年 2012年 2013年 2012年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間 6個月期間 6個月期間
合併 合併 公司 公司
（經重述）
一、營業收入 五(37)、十一(4) 40,398,169 45,719,981 22,022,456 26,836,101
減：營業成本 五(37)、十一(4) (26,927,983) (29,947,065) (21,075,438) (25,576,351)
營業稅金及附加 五(38) (653,888) (722,360) (57,249) (44,612)
銷售費用 (6,247,222) (5,847,717) (935,031) (956,903)
管理費用 (1,983,788) (2,211,729) (43,383) (58,195)
財務費用－淨額 五(40) (156,112) (172,593) 184,406 –
資產減值損失 五(39) (39,537) (186,166) – –
加：公允價值變動收益 – – – 24,166
投資收益 五(41)、十一(5) 86,212 214,410 183,756 289,261
其中：對聯營企業和合營
企業的投資收益 83,866 207,975 3,280 104,437
二、營業利潤 4,475,851 6,846,761 279,517 513,467
加：營業外收入 五(42) 44,021 93,843 1,486 5,653
減：營業外支出 五(43) (33,108) (53,712) (7,001) (11,808)
其中：非流動資產處置損失 (10,263) (18,632) – –
三、利潤總額 4,486,764 6,886,892 274,002 507,312
減：所得稅費用 五(44) (1,165,687) (1,723,516) (24,972) (55,764)
四、淨利潤 3,321,077 5,163,376 249,030 451,548
其中：同一控制下企業合併中被合併方
在合併前實現的淨利潤 – 100,038 – –
歸屬於母公司股東的淨利潤 2,741,538 4,844,324 不適用 不適用
少數股東損益 579,539 319,052 不適用 不適用
五、每股收益（人民幣元)
基本每股收益 五(45) 0.21 0.37 不適用 不適用
稀釋每股收益 0.21 0.37 不適用 不適用
六、其他綜合收益/(損失） (27,993) 825 – –
七、綜合收益總額 3,293,084 5,164,201 249,030 451,548
歸屬於母公司股東的綜合收益總額 2,713,545 4,845,149 不適用 不適用
歸屬於少數股東的綜合收益總額 579,539 319,052 不適用 不適用
後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
企業負責人：● 主管會計工作的負責人：● 會計機構負責人：●
52 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
合併及公司現金流量表
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
項目 附註 截至 截至 截至 截至
2013年 2012年 2013年 2012年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間 6個月期間 6個月期間
合併 合併 公司 公司
（經重述）
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 45,194,432 50,690,019 26,249,072 30,010,112
收到其他與經營活動有關的現金 五(46a) 605,719 367,378 36,523 59,021
經營活動現金流入小計 45,800,151 51,057,397 26,285,595 30,069,133
購買商品、接受勞務支付的現金 (30,863,414 ) (34,700,801 ) (30,421,420 ) (30,508,921 )
支付給職工以及為職工支付的現金 (3,287,406 ) (2,986,634 ) (100,387 ) (93,083 )
支付的各項稅費 (7,549,570 ) (8,751,275 ) (360,975 ) (492,735 )
支付其他與經營活動有關的現金 五(46b) (291,508 ) (401,784 ) (46,044 ) (28,322 )
經營活動現金流出小計 (41,991,898 ) (46,840,494 ) (30,928,826 ) (31,123,061 )
經營活動產生╱（使用）的
現金流量淨額 五(47a)、十一(6)(a) 3,808,253 4,216,903 (4,643,231 ) (1,053,928 )
二、投資活動產生的現金流量
收回投資收到的現金 144,894 100,000 15,459 –
取得投資收益所收到的現金 38,064 23,021 2,203,655 2,131,511
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金淨額 39,832 17,011 – 524
收到其他與投資活動有關的現金 五(46c) 1,128,935 2,602,309 1,519,436 2,736,382
投資活動現金流入小計 1,351,725 2,742,341 3,738,550 4,868,417
購建固定資產、無形資產和
其他長期資產支付的現金淨額 (11,173,370 ) (10,128,046 ) (6,505 ) (45,991 )
投資支付的現金 (833,097 ) (4,214,192 ) (1,874,866 ) (6,446,726 )
取得子公司及其他營業
單位支付的現金淨額 五(47b) (195,736 ) (206,582 ) (195,736 ) –
支付其他與投資活動有關的現金 五(46d) (100,000 ) – (1,361,100 ) (230,093 )
投資活動現金流出小計 (12,302,203 ) (14,548,820 ) (3,438,207 ) (6,722,810 )
投資活動（使用）╱產生的現金
流量淨額 (10,950,478 ) (11,806,479 ) 300,343 (1,854,393 )
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 53
合併及公司現金流量表
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
項目 附註 截至 截至 截至 截至
2013年 2012年 2013年 2012年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間 6個月期間 6個月期間
合併 合併 公司 公司
（經重述）
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金 19,690 89,024 – 11,400
其中：子公司吸收少數股東
投資收到的現金 19,690 77,624 – –
取得借款收到的現金 8,068,229 6,023,633 3,700,000 1,200,000
籌資活動現金流入小計 8,087,919 6,112,657 3,700,000 1,211,400
償還債務支付的現金 (1,699,607 ) (1,990,981 ) (20,000 ) (1,120,000 )
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (3,967,160 ) (2,652,972 ) (3,039,070 ) (2,281,689 )
其中：子公司支付給少數股東
的股利、利潤 (221,350 ) (78,394 ) – –
支付其他與籌資活動有關的現金 (12,615 ) – – (2,516,924 )
籌資活動現金流出小計 (5,679,382 ) (4,643,953 ) (3,059,070 ) (5,918,613 )
籌資活動產生╱（使用）的現金流量淨額 2,408,537 1,468,704 640,930 (4,707,213 )
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 (5,341 ) – (124 ) –
五、現金及現金等價物淨減少額 (4,739,029 ) (6,120,872 ) (3,702,082 ) (7,615,534 )
加：年初現金及現金等價物余額 13,222,515 20,947,961 8,297,231 15,588,888
六、年末現金及現金等價物余額 8,483,486 14,827,089 4,595,149 7,973,354
後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
企業負責人：● 主管會計工作的負責人：● 會計機構負責人：
54 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
合併股東權益變動表
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
歸屬於母公司股東權益
外幣報表 少數股東 股東權益
項目 附註 股本 資本公積 盈余公積 專項儲備 未分配利潤 折算差額 權益 合計
2011年12月31日年末余額 13,258,663 38,316,952 2,654,896 3,355,492 23,846,377 (34,335) 14,125,171 95,523,216
同一控制下企業合併 – 452,603 – 85,049 (35,044) – 125,652 628,260
2012年1月1日年初余額（經重述) 13,258,663 38,769,555 2,654,896 3,440,541 23,811,333 (34,335) 14,250,823 96,151,476
截至2012年6月30日止
6個月期間增減變動額
淨利潤(經重述) – – – – 4,844,324 – 319,052 5,163,376
其他綜合損失 – 145 – – – 680 – 825
股東投入和減少資本
股東投入資本 – 11,400 – – – – 77,624 89,024
利潤分配
對股東的分配 五(35) – – – – (2,851,145) – (208,494) (3,059,639)
同一控制下企業合併生效
前對原股東利潤分配 – – – – (3,950) – – (3,950)
專項儲備 五(34)
本期提取專項儲備(經重述) – – – 2,179,711 – – 84,677 2,264,388
本期使用專項儲備(經重述) – – – (1,554,585) – – (38,373) (1,592,958)
其他
同一控制下企業合併 – (134,288) – – (72,294) – – (206,582)
其中：被收購企業未分配
利潤轉增資本 – 72,294 – – (72,294) – – –
應佔聯營企業和合營企業
所有者權益變動份額 – 88,023 – – – – 8,958 96,981
收購少數股東權益 – (377,042) – – – – (667,947) (1,044,989)
2012年6月30日期末余額(經重述) 13,258,663 38,357,793 2,654,896 4,065,667 25,728,268 (33,655) 13,826,320 97,857,952
2013年1月1日年初余額 13,258,663 37,271,944 3,742,513 2,547,688 29,311,961 (31,124) 14,611,761 100,713,406
截至2013年6月30日止6個月
期間增減變動額
淨利潤 – – – – 2,741,538 – 579,539 3,321,077
其他綜合收益 – (2,106) – – – (25,887) – (27,993)
股東投入和減少資本
股東投入資本 – – – – – – 19,690 19,690
子公司減資 – – – – – – (12,615) (12,615)
利潤分配
對股東的分配 五(35) – – – – (2,784,319) – (298,592) (3,082,911)
專項儲備 五(34)
本期提取專項儲備 – – – 2,215,973 – – 189,043 2,405,016
本期使用專項儲備 – – – (1,464,516) – – (62,752) (1,527,268)
使用轉產基金建立公司 – – – (125,603) 125,603 – – –
其他
應佔聯營企業和合營企業
所有者權益變動份額 – 74,966 – – – – – 74,966
2013年6月30日期末余額 13,258,663 37,344,804 3,742,513 3,173,542 29,394,783 (57,011) 15,026,074 101,883,368
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人：● 主管會計工作的負責人：● 會計機構負責人：●
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 55
公司股東權益變動表
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）
項目 股本 資本公積 盈餘公積 未分配利潤 股東權益合計
2012年1月1日年初余額 13,258,663 38,408,380 2,654,896 14,747,179 69,069,118
截至2012年6月30日止
6個月期間增減變動額
淨利潤 – – – 451,548 451,548
股東投入和減少資本
股東投入資本 – 11,400 – – 11,400
利潤分配
對股東的分配 – – – (2,851,145) (2,851,145)
其他
應佔聯營企業所有者
權益變動份額 – 78,638 – – 78,638
2012年6月30日期末余額 13,258,663 38,498,418 2,654,896 12,347,582 66,759,559
2013年1月1日年初余額 13,258,663 37,876,575 3,742,513 21,684,591 76,562,342
截至2013年6月30日止
6個月期間增減變動額
淨利潤 – – – 249,030 249,030
股東投入和減少資本
股東投入資本 – – – – –
利潤分配
對股東的分配 – – – (2,784,319) (2,784,319)
其他
應佔聯營企業所有者
權益變動份額 – 74,966 – – 74,966
2013年6月30日期末余額 13,258,663 37,951,541 3,742,513 19,149,302 74,102,019
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人：● 主管會計工作的負責人：● 會計機構負責人：●
56 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
一 公司基本情況
中國中煤能源股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是由中國中煤能源集團有限公司（原“中國中煤能源集團公
司”，2009年經國資委改組(2009)255號文件批准，改制為國有獨資公司，同時公司名稱變更為“中國中煤能
源集團有限公司”，以下簡稱“中煤集團”）於2006年8月22日獨家發起設立的股份有限公司，註冊地為中國北
京市朝陽區黃寺大街1號，設立時總股本為80億元，每股面值1元。
經中國證券監督管理委員會證監國合字[2006]27號文批准，本公司於2006年12月29日完成了向境外投資者
首次發行股票(H股）並在香港聯合交易所有限公司掛牌上市交易，發行後總股本增至11,733,330千元。
經中國證券監督管理委員會證監許可[2008]99號文批准，本公司於2008年2月1日完成了向境內投資者首次
發行股票(A股）並在上海證券交易所掛牌上市交易，發行後總股本增至13,258,663千元。
本公司及子公司（以下合稱“本集團”）主要從事煤炭的生產和銷售、煤焦化產品的生產、煤礦裝備製造以及
機電設備和礦用配件進口等業務。
本財務報表由本公司董事會於2013年8月20日批准報出。
二 主要會計政策和會計估計
(1) 財務報表的編制基礎
本財務報表按照財政部於2006年2月15日頒布的《企業會計準則－基本準則》和38項具體會計準則、其後
頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）、以及中
國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》（2010年
修訂）的披露規定編製。
(2) 遵循企業會計準則的聲明
本公司截至2013年6月30日止6個月期間財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公
司2013年6月30日的合併及公司財務狀況以及截至2013年6月30日止6個月期間的合併及公司經營成果和
現金流量等有關信息。
(3) 會計年度
會計年度為公歷1月1日起至12月31日止，本財務報表的編制期間為2013年1月1日到2013年6月30日。
(4) 記賬本位幣
記賬本位幣為人民幣。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 57
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
二 主要會計政策和會計估計（續）
(5) 企業合併
(a) 同一控制下的企業合併
合併方支付的合併對價及取得的淨資產均按賬面價值計量。合併方取得的淨資產賬面價值與支付的
合併對價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足以沖減的，調整留存收益。為進行企業合
併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的交易
費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。
(b) 非同一控制下的企業合併
購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合
併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併
中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行企業合併發生的直接
相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權
益性證券或債務性證券的初始確認金額。
(6) 購買子公司少數股權
在取得對子公司的控制權之後，自子公司的少數股東處取得少數股東擁有的對該子公司全部或部分少
數股權，在合併財務報表中，子公司的資產、負債以購買日或合併日開始持續計算的金額反映。因購
買少數股權新增加的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合併日開始持
續計算的淨資產份額之間的差額調整資本公積，資本公積（股本溢價）的金額不足沖減的，調整留存收
益。
(7) 合併財務報表的編制方法
編製合併財務報表時，合併範圍包括本公司及全部子公司。
從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起停止納
入合併範圍。對於同一控制下企業合併取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入
本公司合併範圍，並將其在合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反映。
在編製合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政
策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買
日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
58 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
二 主要會計政策和會計估計（續）
(7) 合併財務報表的編制方法（續）
集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合併財務報表編製時予以抵銷。子公司的股東權益及
當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表中股
東權益及淨利潤項下單獨列示。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，在合併財務報表中，剩余股權按照其
在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原
持股比例計算的應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額後的金額，計入喪失控制權
當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。
(8) 現金及現金等價物
現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用於支付的存款，以及持有的期限短、流動性強、易於轉換
為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(9) 外幣折算
(a) 外幣交易
外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。
於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣。為購建符合借款費
用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化；其他匯兌
差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負債表日採用交易發生日的
即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨列示。
(b) 外幣財務報表的折算
境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益中除未
分配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入與費用項目，
採用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在股東權益中以單獨項目列
示。境外經營的現金流量項目，採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，
在現金流量表中單獨列示。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 59
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
二 主要會計政策和會計估計（續）
(10) 金融工具
(a) 金融資產
(i) 金融資產分類
金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款
項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決於本集團對金融資產的持有意
圖和持有能力。本集團報告期內僅存在兩類金融資產：應收款項和可供出售金融資產。
應收款項
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。
可供出售金融資產
可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類
的金融資產。自資產負債表日起12個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中列示為其
他流動資產。
(ii) 確認和計量
金融資產於本集團成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用計入當期損益；其他金融
資產的相關交易費用計入初始確認金額。
可供出售金融資產按照公允價值進行後續計量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可
靠計量的權益工具投資，按照成本計量；應收款項採用實際利率法，以攤余成本計量。
除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直接計
入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損
益。可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位已宣告發放
的與可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。
60 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
二 主要會計政策和會計估計（續）
(10) 金融工具（續）
(a) 金融資產（續）
(iii) 金融資產減值
本集團於資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發
生減值的，計提減值準備。
表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫
時性下跌。本集團於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具
投資於資產負債表日的公允價值低於其初始投資成本超過50%（含50%）或低於其初始投資成本
持續時間超過一年（含一年）的，則表明其發生減值；若該權益工具投資於資產負債表日的公允
價值低於其初始投資成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，本集團會綜合考慮其他相關因
素諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。
以攤余成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損
失）現值低於賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，
且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
可供出售金融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉
出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀
上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已
確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升直接計入股東權益。
(iv) 金融資產的終止確認
金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)
該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；或者
(3)該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和
報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入股東權益的公允價值變動累計
額之和的差額，計入當期損益。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 61
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（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
二 主要會計政策和會計估計（續）
(10) 金融工具（續）
(b) 金融負債
金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。
本集團的金融負債主要為其他金融負債，包括應付款項、借款及應付債券等。
應付款項包括應付賬款、應付票據、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，並採用實際利率法
按攤余成本進行後續計量。
借款及應付債券按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量，並採用實際利率法按攤余成本
進行後續計量。
其他金融負債期限在一年以下（含一年）的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起
一年內（含一年）到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。
當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確
認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。
(c) 金融工具的公允價值確定
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，採
用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中
使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。採用估值技術
時，盡可能最大程度使用可觀察到的市場參數，減少使用與本集團特定相關的參數。
(11) 應收款項
應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款等。本集團對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬
款，按從購貨方或勞務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。
(a) 單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收款項
對於單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項
的原有條款收回款項時，計提壞賬準備。
單項金額重大並單獨計提壞賬準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其賬
面價值的差額進行計提。
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（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
二 主要會計政策和會計估計（續）
(11) 應收款項（續）
(b) 按組合計提壞賬準備的應收款項
對於單項金額不重大的應收款項，與經單獨測試後未減值的應收款項一起按信用風險特征劃分為若
干組合，根據以前年度與之具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時
情況確定應計提的壞賬準備。
確定組合的依據如下：
一般信用組合 經常性往來業務的客戶，經評估沒有特殊較高或較低的信用風險
其他信用組合 信用良好且交易頻繁的長期客戶，經評估信用風險為極低的款項
按組合計提壞賬準備的計提方法如下：
一般信用組合 賬齡分析法
其他信用組合 不計提壞賬
組合中，採用賬齡分析法的計提比例列示如下：
計提比例
1年以內 1-2年 2-3年 3-5年
(含1年) (含2年) (含3年) (含5年) 5年以上
礦業 0-5% 5-30% 30-50% 50-80% 80-100%
機械 0-5% 5-40% 40-60% 60-80% 80-100%
電解鋁 0-5% 5-30% 30-50% 50-80% 80-100%
電力 0-5% 5-30% 30-50% 50-80% 80-100%
煤化工 0-5% 5-20% 20-50% 50-80% 80-100%
商貿業 0-5% 5-20% 20-50% 50-80% 80-100%
技術、咨詢服務業 0-5% 5-30% 30-50% 50-80% 80-100%
(c) 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由為：存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項。
壞賬準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其賬面價值的差額進行計提。
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（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
二 主要會計政策和會計估計（續）
(12) 存貨
(a) 分類
存貨包括原材料、在產品、產成品和周轉材料等，按成本與可變現淨值孰低計量。
原材料主要包括原煤及用於煤炭生產和煤機生產的物料及輔助材料等，產成品主要包括煤炭成品
煤、焦炭及煤礦機械裝備等。
(b) 發出存貨的計價方法
存貨發出時的成本按加權平均法核算，產成品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產
能力下按系統的方法分配的製造費用。
(c) 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
存貨跌價準備按存貨成本高於其可變現淨值的差額計提。可變現淨值按日常活動中，以存貨的估計
售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定。
(d) 本集團的存貨盤存制度採用永續盤存制。
(e) 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，採用一次轉銷法進行攤銷。
(13) 長期股權投資
長期股權投資包括：本公司對子公司的長期股權投資；本集團對合營企業和聯營企業的長期股權投資；
以及本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值
不能可靠計量的長期股權投資。
子公司是指本公司能夠對其實施控制的被投資單位；合營企業是指本集團能夠與其他方對其實施共同
控制的被投資單位；聯營企業是指本集團能夠對其財務和經營決策具有重大影響的被投資單位。
對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編製合併財務報表時按權益法調
整後進行合併；對合營企業和聯營企業投資採用權益法核算；對被投資單位不具有控制、共同控制或
重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。
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二 主要會計政策和會計估計（續）
(13) 長期股權投資（續）
(a) 投資成本確定
對於企業合併形成的長期股權投資：同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得
被合併方所有者權益賬面價值的份額作為投資成本；非同一控制下企業合併取得的長期股權投資，
按照合併成本作為長期股權投資的投資成本。
對於以企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支
付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允
價值作為初始投資成本。
(b) 後續計量及損益確認方法
採用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現金股利或利
潤，確認為投資收益計入當期損益。
採用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價
值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可
辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，並相應調增長期股權投資成本。
採用權益法核算的長期股權投資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額確認當期投
資損益。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資
單位淨投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損失義務且符合或有事項準則所規定
的預計負債確認條件的，繼續確認投資損失並作為預計負債核算。被投資單位除淨損益以外股東權
益的其他變動，在本集團持股比例不變的情況下，按照持股比例計算應享有或承擔的部分直接計入
資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利於宣告分派時按照本集團應分得的部分，相應減少長
期股權投資的賬面價值。本集團與被投資單位之間未實現的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於
本集團的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本集團與被投資單位發生的內部交易損失，
其中屬於資產減值損失的部分，相應的未實現損失不予抵銷。
(c) 確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據
控制是指有權決定被投資單位的財務和經營政策，並能據以從其經營活動中獲取利益。在確定能否
對被投資單位實施控制時，被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因
素也同時予以考慮。
共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所享有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和
經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。
重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一
起共同控制這些政策的制定。
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二 主要會計政策和會計估計（續）
(13) 長期股權投資（續）
(d) 長期股權投資減值
對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低於其賬面價值時，賬面價值減
記至可收回金額（附註二(21)）。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的其他長期股權
投資發生減值時，按其賬面價值超過按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現
值之間的差額，確認減值損失。減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
(14) 投資性房地產
投資性房地產包括以出租為目的的建築物，以成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，
在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產成本；否則，於
發生時計入當期損益。
土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物之間合理分配的，全部作為投資性房地產－建築物。
本集團採用成本模式對所有投資性房地產進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建築物計提
折舊。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：
預計使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率
建築物 30-47年 3%-5% 2.1%-3.3%
投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。
自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資
性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換後的入賬價值。
對投資性房地產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法於每年年度終了進行複核並作適當調整。
當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投
資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後計入當
期損益。
當投資性房地產的可收回金額低於其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額（附註二(21)）。
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(15) 固定資產
(a) 固定資產確認及初始計量
固定資產包括房屋及建築物、構築物及其他輔助設施（包括井巷工程）、機器設備、鐵路、運輸工具
及其他。
固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新
建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。本公司在進行公司制改建時，中煤集團投入的固定資
產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入賬價值。
與固定資產有關的後續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠計量時，
計入固定資產成本；對於被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他後續支出於發生時計入當
期損益。
(b) 固定資產的折舊方法
除井巷工程按照工作量法計提折舊或使用維簡費、安全費和其他類似性質煤炭生產專項基金購置的
固定資產（附註二(30)）外，本集團其他固定資產折舊採用年限平均法並按其入賬價值減去預計淨殘
值後在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的賬
面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。其預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：
預計使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率
房屋及建築物 10至50年 3%至5% 1.9%至9.7%
構築物及其他輔助設施 15至30年 3%至5% 3.2%至6.5%
機器設備 8至18年 3%至5% 5.3%至12.1%
鐵路 25至30年 3%至5% 3.2%至3.9%
運輸工具及其他 5至15年 3%至5% 6.3%至19.4%
對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法於每年年度終了進行複核並作適當調整。
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二 主要會計政策和會計估計（續）
(15) 固定資產（續）
(c) 剝離成本
在對露天煤礦的開採過程中，需要對覆蓋於煤層之上的岩石及土層進行剝離及清除。每個會計期間
實際所發生的剝離成本可能受到地質條件和生產計劃等因素的影響而波動。在核算所發生的剝離成
本時，對應以後年度計劃開採的煤礦儲量（即對應未來經濟利益）而發生的剝離成本予以資本化計入
固定資產，並於所對應的煤礦儲量被採出之期間計入成本；其余的剝離成本則於發生時計入當期
成本。
(d) 當固定資產的可收回金額低於其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額（附註二(21)）。
(e) 固定資產的處置
當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資
產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。
(16) 在建工程
在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以
及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉
入固定資產並自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低於其賬面價值時，賬面價值減記至
可收回金額（附註二(21)）。
(17) 勘探與評估開支
勘探與評估開支包括以下項目的直接成本：研究及分析現有勘探資料；進行地質研究；勘探鑽井及取
樣；檢測萃取及處理方法；編製預可行性及可行性研究報告。勘探與評估開支也包括取得礦業權所產
生的成本、進入有關區域支付的進場費及收購現有項目權益而應付第三方的款項。
項目的初期階段，除取得土地使用權和礦業權的成本外，其他勘探與評估成本於發生時計入損益。在
項目達到確實可行階段後倘繼續進行，其支出予以資本化並轉入固定資產。倘證明項目不可行，則其
所有不可收回成本於利潤表中列作費用。
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(18) 借款費用
發生的可直接歸屬於需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借
款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始
時，開始資本化並計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其後發生的
借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借
款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。
對於為購建符合資本化條件的固定資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的利息費用減去
尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定專門借
款借款費用的資本化金額。
對於為購建符合資本化條件的固定資產而佔用的一般借款，按照累計資產支出超過專門借款部分的資
本支出加權平均數乘以所佔用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金
額。實際利率為將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現為該借款初始確認金
額所使用的利率。
(19) 無形資產
無形資產包括土地使用權、探礦權、採礦權及軟件等，以成本計量。公司制改建時中煤集團投入的無
形資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入賬價值。
(a) 土地使用權
土地使用權按使用年限20年至50年平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物
之間合理分配的，全部作為固定資產。
(b) 採礦權和探礦權
採礦權以成本減累計攤銷列示，並採用工作量法攤銷。探礦權以取得時的成本計量，並自轉為採礦
權且煤礦投產日開始，採用工作量法攤銷。
(c) 軟件
軟件以取得成本減累計攤銷列示，採用直線法按5年攤銷。
(d) 定期複核使用壽命和攤銷方法
對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行複核並作適當調整。
(e) 無形資產減值
當無形資產的可收回金額低於其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額（附註二(21)）。
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(20) 長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的、分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受
益期間分期平均攤銷，並以實際支出減去累計攤銷後的淨額列示。
(21) 長期資產減值
固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營
企業、聯營企業的長期股權投資等，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。無形資產中的
探礦權在轉為採礦權並進行攤銷前，每年需就其減值進行測試。減值測試結果表明資產的可收回金額
低於其賬面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置
費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計
算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收
回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
(22) 職工薪酬
職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費（含補充養老保險）及住房公積
金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務的相關支出。
本集團向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年齡、經
本集團管理層批准自願退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。對於內退福利，
在符合相關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間本集團擬支付的內退福利計入當
期費用，相關負債一年以內支付的部分計入應付職工薪酬，一年以後支付的部分計入長期應付款。
除上述內退福利外，於職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，並根據職工提供服務的受益對像計
入相關資產成本和費用。
(23) 股利分配
現金股利於股東大會批准的當期，確認為負債。
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(24) 預計負債
因開採煤炭而形成的復墾、棄置及環境清理等現時義務，當履行該義務很可能導致經濟利益的流出，
且其金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的
風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折
現後確定最佳估計數；因隨着時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確
認為利息費用。
於資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行複核並作適當調整，以反映當前的最佳估計數。
(25) 收入確認
收入的金額按照本集團在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允
價值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回的淨額列示。
與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收
入確認標準時，確認相關的收入：
(a) 銷售商品
煤炭、焦炭、煤礦機械裝備和輔助材料及其它商品的銷售收入在商品的所有權上的主要風險和報酬
已轉移給購貨方，本集團既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實
施有效控制時予以確認。
(b) 提供勞務
勞務收入於提供服務的會計期間予以確認。
(c) 讓渡資產使用權
利息收入按照其他方使用本集團貨幣資金的時間，採用實際利率計算確定。
經營租賃收入按照直線法在租賃期內確認。
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二 主要會計政策和會計估計（續）
(26) 政府補助
政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括稅費返還、財政補貼等。
政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按
照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得
的，按照名義金額計量。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照
名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費
用的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
(27) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額（暫時性差異）計算
確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資
產。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業合併的交易中產生的資產
或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債
表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所
得額為限。
對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本集團
能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯
營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來
很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。
同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示：
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本集團內同一納稅主體征收的所得稅相
關；
本集團內該納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。
72 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
二 主要會計政策和會計估計（續）
(28) 租賃
實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經營租賃。經營
租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。
(29) 分部信息
本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告
分部並披露分部信息。
經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發
生費用；(2)本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；(3)
本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部
具有相似的經濟特征，並且滿足一定條件的，則可合併為一個經營分部。
(30) 維簡費、安全費用和其他類似性質煤炭生產專項基金
根據財政部、國家煤礦安全監察局及有關地方政府部門的規定，本集團按原煤產量提取煤礦維持簡單
再生產費用（“維簡費”）、煤炭生產安全費用（“安全費”）及其他類似性質煤炭生產專項基金。
維簡費主要用於維持礦區生產以及設備改造等相關支出。安全費用主要為煤炭生產和煤炭井巷建築設
施安全支出。
其他類似性質煤炭生產專項基金目前主要包括煤礦轉產發展資金、礦山環境恢復治理保證金和可持續
發展準備金。煤礦轉產發展資金主要用於煤礦轉產人員安置、發展第三產業的投資支出，發展循環經
濟的科研和設備支出。礦山環境恢復治理保證金主要用於礦區生態環境和水資源保護、礦區污染治
理、礦區生態保護、治理和恢復直接相關的其他支出。可持續發展準備金主要用於發展連續替代產業
和解決歷史遺留問題。
上述費用和專項基金在提取時計入相關產品的成本，同時記入專項儲備科目。在使用時，對在規定使
用範圍內的費用性支出，於費用發生時直接沖減專項儲備；屬於資本性支出的，通過在建工程科目歸
集所發生的支出，待項目完工達到預定可使用狀態時轉入固定資產，按照形成固定資產的成本沖減專
項儲備，同時確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。上述專項基金需專設
銀行賬戶儲存，其提取、儲存和使用需接受政府相關部門審核監督。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 73
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
二 主要會計政策和會計估計（續）
(31) 重要會計估計和判斷
本集團根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會計估計和關鍵判斷
進行持續的評價。
下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要風
險：
(i) 固定資產及無形資產的減值
固定資產及無形資產按成本減累計折舊及攤銷列示。當發生任何事件或環境出現變化，顯示賬面價
值可能無法收回時，就該等項目的賬面價值是否發生減值予以審核。若某項資產的賬面價值超過其
可收回金額時，按其差額確認減值損失。可收回金額以資產的公允價值減處置費用後的淨額與資產
預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。在估計資產的可收回金額時，需作出多項假設，包
括與非流動資產有關的未來現金流量及折現率。倘若未來事項與該等假設不符，可收回金額將需要
作出修訂，這些修訂可能會對本集團的經營業績或者財務狀況產生影響。
(ii) 固定資產的可使用年限
本集團的管理層對固定資產可使用年限做出估計。此類估計以相似性質及功能的固定資產在以往年
度的實際可使用年限的歷史經驗為基準。可使用年限與以前估計的使用年限不同時，管理層將對固
定資產的預計使用年限進行相應的調整，或者當報廢或出售技術落後相關設備時相應地沖銷或沖減
相應的固定資產。因此，根據現有經驗進行估計的結果可能與下一會計期間實際結果有所不同，因
而可能導致對資產負債表中的固定資產賬面價值和折舊費用的重大調整。
(iii) 對煤炭儲量的估計
煤炭儲量是估計可以具有經濟效益及合法的從本集團的礦區開採的煤炭數量。於計算煤炭儲量時，
需要使用關於一定範圍內地質、技術及經濟因素的估計和假設，包括產量、等級、生產技術、回採
率、開採成本、運輸成本、產品需求及商品價格。
對儲量的數量和等級的估計，需要取得礦區的形狀、體積及深度的數據，這些數據是由對地質數據
的分析得來的，例如採掘樣本。這一過程需要複雜和高難度的地質判斷及計算，以對數據進行分
析。
由於用於估計儲量的經濟假設在不同的時期會發生變化，同時在經營期中會出現新的地質數據，對
儲量的估計也會相應在不同的時期出現變動。估計儲量的變動將會在許多方面對本集團的經營成果
和財務狀況產生影響，包括：
(a) 資產的賬面價值可能由於未來預計現金流量的變化而受到影響；
(b) 按工作量法計算的或者按資產的可使用年限計算的計入損益的折舊和攤銷可能產生變化；
74 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
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（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
二 主要會計政策和會計估計（續）
(31) 重要會計估計和判斷（續）
(iii) 對煤炭儲量的估計（續）
(c) 估計儲量的變動將會對履行棄置、復墾及環境清理等現時義務的預計時間和所需支出產生影
響，從而使確認的預計負債的賬面價值產生變化；
(d) 由於對可能轉回的稅收利益的估計的變化可能使遞延所得稅資產的賬面價值產生變化。
(iv) 應收賬款及其他應收款
本集團管理層決定對應收賬款及其他應收款所計提的壞賬準備金額的估計乃按其客戶的信用記錄及
目前的市場情況確定。管理層於每個資產負債表日前重新衡量壞賬準備的金額。
(v) 所得稅
本集團在多個地區繳納企業所得稅。在正常的經營活動中，很多交易和事項的最終的稅務處理都存
在不確定性，在計提各個地區的所得稅費用時，本集團需要作出重大判斷。如果這些稅務事項的最
終認定結果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費用和遞延所
得稅的金額產生影響。此外，遞延所得稅資產的轉回取決於本集團於未來年度是否能夠產生足夠的
應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異。若未來的盈利能力偏離相關估計，則須對遞延所得稅資
產的價值作出調整，因而可能對本集團的財務狀況及經營業績產生影響。
(vi) 對復墾、棄置及環境清理義務的估計
復墾、棄置及環境清理義務由管理層考慮現有的相關法規後根據其以往經驗及對未來支出的最佳估
計而確定，並將預期支出折現至其淨現值。隨着目前的煤炭開採活動的進行，對未來土地及環境的
影響變得明顯的情況下，有關成本的估計可能須不時修訂。
(vii) 剝離成本
對剝離成本的會計核算基於管理層對於所發生的剝離成本是否對應有未來經濟利益的估計。此項估
計可能受到實際地質條件和煤炭儲量的變化以及管理層未來開採計劃的改變的影響，因此該等剝離
成本於以後期間可能需要作出相應的調整。
(viii) 收購中公允價值的確定
非同一控制下企業合併中被投資方的公允價值需要管理層的重大判斷。本集團管理層在決策時考慮
煤礦的可開採儲量、歷史業績及未來前景、未來經營計劃、現金流量的整體變化以及預計的稅前折
現率等因素。相關公允價值（如礦權、固定資產及土地使用權）的增加，將對本集團合併財務報表中
的攤銷和折舊費用以及收購所致商譽的估計產生影響。管理層遵循各項會計政策確保被合併方在合
併財務報表中列示的資產和負債的賬面價值是公允的。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 75
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
三 稅項
(1) 本集團適用的主要稅種及其稅率列示如下：
稅種 計稅依據 稅率
企業所得稅 應納稅所得額 15%及25%
增值稅（注1） 應納稅增值額（應納稅額按應納稅銷售額 13%、17%及11%
乘以適用稅率扣除當期允計抵扣的進項
稅後的余額計算）
資源稅 按自產原煤及焦煤的銷量計算繳納 2.5-8元╱噸
營業稅（注1） 應納稅營業額 3%及5%
城市維護建設稅 實際繳納的增值稅和營業稅 1%至7%
教育費附加 實際繳納的增值稅和營業稅 3%至5%
煤炭可持續發展基金 按原煤產量、收購未繳納基金原煤的 動力煤16元╱噸（注2）
收購數量計算繳納 工程煤40元╱噸
焦煤23元╱噸
（注1）根據財政部、國家稅務總局關於印發《營業稅改征增值稅試點方案》的通知（財稅[2011]110號）和財政部、國家稅務總局《關於在北京等8省市
開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2012]71號），自2012年8月1日起，本集團下屬註冊地為江蘇的部分
子公司的運輸業務收入適用增值稅，稅率為11%。
（注2）根據《山西省煤炭可持續發展基金徵收管理辦法》（山西省人民政府令第203號），本集團位於山西省的若干子公司及分公司需繳納煤炭可持續
發展基金。可持續發展基金在計提時計入生產成本和應交稅費，按月向主管稅務機關繳納。
(2) 稅收優惠及批文
本集團的下述子公司享受稅收優惠待遇：
(i) 撫順煤礦電機製造有限責任公司於2009年獲得高新技術企業認定，根據國家稅務總局《關於實施高
新技術企業所得稅優惠有關問題的通知》（國稅函[2009]203號）的相關規定，撫順煤礦電機製造有限
責任公司自2009年1月1日起適用的企業所得稅稅率為15%，該證書於2011年12月31日到期。撫順煤
礦電機製造有限責任公司已於2012年6月重新申請並獲得高新技術企業認定，證書有效期為2012年
1月至2014年12月。
(ii) 中煤張家口煤礦機械有限責任公司於2009年獲得高新技術企業認定，根據國家稅務總局《關於實施
高新技術企業所得稅優惠有關問題的通知》（國稅函[2009]203號）的相關規定，中煤張家口煤礦機械
有限責任公司自2009年1月1日起適用的企業所得稅稅率為15%，該證書於2011年12月31日到期。中
煤張家口煤礦機械有限責任公司已於2012年9月重新申請並獲得高新技術企業認定，證書有效期為
2012年1月至2014年12月。
76 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
三 稅項（續）
(2) 稅收優惠及批文（續）
(iii) 中煤北京煤礦機械有限責任公司於2009年獲得高新技術企業認定，根據國家稅務總局《關於實施高
新技術企業所得稅優惠有關問題的通知》（國稅函[2009]203號）的相關規定，中煤北京煤礦機械有限
責任公司自2009年1月1日起適用的企業所得稅稅率為15%，該證書於2011年12月31日到期。中煤北
京煤礦機械有限責任公司已於2012年6月重新申請並獲得高新技術企業認定，證書有效期為2012年
1月至2014年12月。
(iv) 西安煤礦機械有限公司於2011年獲得高新技術企業資格，根據國家稅務總局《關於實施高新技術企
業所得稅優惠有關問題的通知》（國稅函[2009]203號）的相關規定，西安煤礦機械有限公司適用的企
業所得稅稅率自2011年1月1日起從25%調整為15%，該證書於2013年12月31日到期，2013年度適用
的企業所得稅稅率為15%。
(v) 石家莊煤礦機械裝備有限責任公司於2010年獲得高新技術企業資格，根據國家稅務總局《關於實施
高新技術企業所得稅優惠有關問題的通知》（國稅函[2009]203號）的相關規定，石家莊煤礦機械裝備
有限責任公司適用的企業所得稅率自2010年6月1日起從25%調整為15%，該證書於2012年9月30日
到期，自2012年10月1日起，企業所得稅率恢復至25%。
(vi) 中國煤礦機械裝備有限責任公司（“裝備集團”）於2012年獲得高新技術企業資格，根據國家稅務總
局《關於實施高新技術企業所得稅優惠有關問題的通知》（國稅函[2009]203號）的相關規定，本公司
適用的企業所得稅稅率自2012年1月1日起從25%調整為15%，證書有效期為2012年1月至2014年12
月。
(vii) 中煤能源黑龍江煤化工有限公司（“黑龍江煤化工”）於2012年獲得高新技術企業資格，根據國家稅務
總局《關於實施高新技術企業所得稅優惠有關問題的通知》（國稅函[2009]203號）的相關規定，本公
司適用的企業所得稅稅率自2012年1月1日起從25%調整為15%，證書有效期為2012年1月至2014年
12月。
(3) 海外公司的所得稅率
華光資源有限公司（“華光資源”）位於澳大利亞，根據澳大利亞的稅收法規，其適用的企業所得稅稅率為
30%。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 77
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（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
四 企業合併及合併財務報表
(1) 主要子公司情況
(a) 通過設立或投資等方式取得的主要子公司
註冊地 註冊資本 經營範圍 持股比例(%) 表決權比例(%)
裝備集團 北京市 6,594,623 煤礦機械的生產、設計、 100 100
供應及進出口業務
中煤焦化控股有限責任公司 北京市 1,048,814 焦炭化產品的生產及銷售 100 100
（“焦化控股”）
中國煤炭開發有限責任公司 北京市 100,000 煤礦機械設備、 100 100
（“開發公司”） 儀器儀表的進出口業務
中煤招標有限責任公司 北京市 50,000 工程建設項目的招標業務 100 100
（“招標公司”）
上海大屯能源股份有限公司 上海市 722,718 煤炭開採及銷售 62.43 62.43
（“上海能源”）
秦皇島中煤儲運有限公司 河北省秦皇島市 40,903 煤炭的中轉銷售、倉儲、鐵路過軌費 100 100
（“秦皇島儲運”） 及煤炭裝卸等業務
中國煤炭工業秦皇島 河北省秦皇島市 15,000 煤炭及製品批發 100 100
進出口有限公司
（“秦皇島有限”）
中煤能源山東有限公司 山東省日照市 10,000 煤炭批發；危險化學品批發； 100 100
（“山東有限”） 房屋租賃；機械設備、焦炭、
煤炭製品、礦產品、
化工產品銷售；
普通貨物和技術進出口。
天津中煤進出口有限公司 天津市 16,500 自營和代理各類商品 100 100
（“天津有限”） 及技術的進出口業務
78 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
四 企業合併及合併財務報表（續）
(1) 主要子公司情況（續）
(a) 通過設立或投資等方式取得的主要子公司（續）
註冊地 註冊資本 經營範圍 持股比例(%) 表決權比例(%)
上海中煤華東有限公司 上海市 100,000 煤炭貿易 100 100
（“上海華東”）
朔州市格瑞特實業有限公司 山西省朔州市 425,409 煤矸石發電 100 100
（“朔州格瑞特”）
華光資源 澳大利亞悉尼市 澳元500千元 煤炭產品的進出口轉口和易貨貿易 100 100
中煤平朔集團有限公司 山西省朔州市 16,078,288 煤炭開採、銷售，煤化工， 100 100
（“平朔煤業”） 煤礦機械設備研發、生產、銷售
廣州中煤華南銷售有限公司 廣東省廣州市 10,000 批發煤炭、煤炭製品、焦炭等 100 100
（“華南銷售”）
黑龍江煤化工 黑龍江省伊蘭縣 2,157,574 煤炭生產、加工及貿易，煤氣、 100 100
水、蒸汽的生產及銷售
中煤能源新疆煤電化有限公司 新疆自治區石河子 800,000 煤炭、煤化工、煤焦化、電力、 60 60
（“新疆煤電化”） 經濟開發區 鐵路、新能源項目投資開發和管理
中煤能源伊犁煤電化有限公司 新疆自治區察 100,000 煤炭、煤化工、煤焦化、電力、鐵路、 100 100
（“伊犁煤電”） 布查爾縣 新能源項目的投資與管理
中煤能源哈密煤業有限公司 新疆自治區哈密市 304,766 煤炭、煤化工、煤焦化、電力、鐵路、 100 100
（“哈密煤業”） 新能源項目的投資與管理
中煤陝西榆林能源化工 陝西省榆林市 3,365,560 煤炭開採，洗選和銷售及 100 100
有限公司（“陝西榆林”） 煤化工產品生產及銷售
中煤鄂爾多斯能源化工 內蒙古自治區 500,000 煤化工、建材生產、 100 100
有限公司（“鄂爾多斯化工”） 鄂爾多斯市 發電項目籌建、建材及化工產品銷售
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 79
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
四 企業合併及合併財務報表（續）
(1) 主要子公司情況（續）
(a) 通過設立或投資等方式取得的主要子公司（續）
註冊地 註冊資本 經營範圍 持股比例(%) 表決權比例(%)
中煤興安能源化工 內蒙古自治區 500,000 石灰石、螢石、聚氯乙烯及 100 100
有限公司（“興安能源”） 烏蘭浩特市 相關產品生產經營
山西中煤華晉能源 山西省太原市 1,656,410 煤炭批發經營，煤礦項目投資 51 51
有限責任公司（“中煤華晉”） 於建設，礦用設備的修理，
煤炭開採技術開發與服務
山西蒲縣中煤晉昶礦業 山西省臨汾市 50,000 對煤炭、鐵路、新能源的投資與管理、 51 51
有限公司（“晉昶礦業”） 礦山機械設備製造與銷售
山西蒲縣中煤禹碩礦業 山西省臨汾市 50,000 對煤炭、鐵路、新能源的投資與管理、 63 63
有限責任公司（“禹碩礦業”） 礦山機械設備銷售及維修、
礦產品開發及技術咨詢服務
(b) 通過同一控制下的企業合併取得的主要子公司
註冊地 註冊資本 經營範圍 持股比例(%) 表決權比例(%)
山西中煤東坡煤業有限公司 山西省朔州市 718,880 原煤開採 100 100
（“東坡煤業”）
中國煤炭銷售運輸有限 北京市 202,468 煤炭批發經營、民用煤炭加工、 100 100
責任公司（“運銷公司”） 煤炭中轉儲存
山西中新唐山溝煤業 山西省大同市 163,500 煤炭開採 80 80
有限責任公司
（“唐山溝煤業”）
80 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
四 企業合併及合併財務報表（續）
(1) 主要子公司情況（續）
(c) 通過非同一控制下的企業合併取得的主要子公司
註冊地 註冊資本 經營範圍 持股比例(%) 表決權比例(%)
朔州中煤平朔能源有限公司 山西省朔州市 150,000 煤炭生產及銷售 100 100
（“朔中能源”）
陝西南梁礦業有限公司 陝西省府谷縣 245,930 煤炭生產加工 55 55
（“陝西南梁”）
大同中煤出口煤基地建設 山西省大同市 125,000 煤炭洗選加工及銷售 60 60
有限公司（“大同出口煤”）
鄂爾多斯市伊化礦業資源 內蒙古自治區 1,013,000 煤化工產品的生產與銷售、 51 51
有限責任公司（“伊化礦業”） 鄂爾多斯市 煤化工機械設備經銷
內蒙古中煤蒙大新能源化工 內蒙古自治區 1,231,000 甲醇及其下游產品 75 75
有限公司（“蒙大新能源”） 鄂爾多斯市 的生產與銷售
烏審旗蒙大礦業有限責任公司 內蒙古自治區 854,000 煤化工產品的生產與銷售 66 66
（“蒙大礦業”） 鄂爾多斯市
鄂爾多斯市銀河鴻泰煤電 內蒙古自治區 94,494 煤電、煤化工產品製造與銷售 78.84 78.84
有限公司（“銀河鴻泰”） 鄂爾多斯市
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 81
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
四 企業合併及合併財務報表（續）
(2) 本期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體
(a) 本期新納入合併範圍的主體
本期通過設立或投資等方式取得的子公司
2013年6月30日
淨資產 本期淨利潤
禹碩礦業 50,000 –
(3) 境外經營實體主要報表項目的折算匯率
資產和負債項目
2013年6月30日 2012年12月31日
華光資源 1美元= 1美元=
人民幣6.1787元 人民幣6.2855元
除未分配利潤外的其他股東權益項目、收入、費用及現金流量項目採用交易發生日的即期匯率折算。
82 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註
(1) 貨幣資金
2013年6月30日 2012年12月31日
外幣金額 匯率 人民幣金額 外幣金額 匯率 人民幣金額
（千元） （千元）
庫存現金－
人民幣 – – 3,176 – – 1,509
美元 6 6.1787 39 9 6.2855 59
港元 24 0.7966 19 5 0.8109 4
歐元 1 8.0536 6 1 8.3176 5
3,240 1,577
銀行存款－
人民幣 – – 18,294,482 – – 24,352,094
美元 33,253 6.1787 205,460 30,073 6.2855 189,022
港元 261 0.7966 208 639 0.8109 518
日元 3,163 0.0626 198 520 0.0730 38
歐元 1,199 8.0536 9,659 10,477 8.3176 87,140
澳元 159 5.7061 905 498 6.5363 3,257
18,510,912 24,632,069
其他貨幣資金－
人民幣 – – 492,184 – – 262,425
美元 4,717 6.1787 29,144 3,985 6.2855 25,050
歐元 257 8.0536 2,071 279 8.3176 2,318
澳元 3 5.7061 19 2 6.5363 11
港元 34 0.7966 27
523,445 289,804
19,037,597 24,923,450
其中：受限制的貨幣資金 1,926,756 2,229,495
於2013年6月30日，受限制的貨幣資金中包括專設銀行賬戶存儲的礦山環境恢復治理保證金及煤礦轉產
發展資金、復墾基金、信用證保證金、銀行承兌匯票保證金。
於2013年6月30日，銀行存款余額中包含存期超過三個月的定期存款8,627,355千元（2012年12月31日：
9,471,440千元）。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 83
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(2) 應收票據
2013年 2012年
6月30日 12月31日
銀行承兌匯票 3,810,999 3,131,596
商業承兌匯票 95,411 87,311
3,906,410 3,218,907
於2013年6月30日，本集團無應收票據（2012年12月31日：57,000千元）質押給銀行作為取得短期借款（附
註五(16)）（2012年12月31日：50,000千元）的擔保。另外，本集團將應收票據31,000千元（2012年12月31
日：27,540千元）質押給銀行作為取得27,705千元應付票據（附註五(17)） 2012年12月31日：34,648千元）
的擔保。所有應收票據均於一年內到期。
於2013年6月30日，本集團已貼現未到期應收票據998,180千元（2012年12月31日：131,088千元）。
(3) 應收賬款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
應收賬款 9,854,961 8,508,995
減：壞賬準備 (365,745) (334,152)
9,489,216 8,174,843
(a) 應收賬款淨額賬齡分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
一年以內 8,826,811 7,734,103
一到二年 591,534 350,217
二到三年 64,053 73,424
三到四年 3,902 12,548
四到五年 1,152 4,551
五年以上 1,764 –
9,489,216 8,174,843
84 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(3) 應收賬款(續)
(b) 應收賬款按類別分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
賬面額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 佔總額比例 金額 計提比例 金額 佔總額比例 金額 計提比例
單項金額重大並單獨
計提壞賬準備 1,004,014 10% (65,125 ) 6% 472,376 6% (51,115 ) 11%
按組合計提壞賬準備
一般信用組合 2,152,982 22% (249,686 ) 12% 2,012,179 24% (228,564 ) 11%
其他信用組合 6,647,031 67% – – 5,890,004 69% – –
單項金額雖不重大
但單獨計提壞賬準備 50,934 1% (50,934 ) 100% 134,436 1% (54,473 ) 41%
9,854,961 100% (365,745 ) 4% 8,508,995 100% (334,152 ) 4%
單項金額重大的判斷標準為：單項金額超過33,000千元。
(c) 於2013年6月30日，單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收賬款分析如下：
賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由
A公司 47,117 (47,117) 100% (i)
其他 956,897 (18,008) 2% (i)
1,004,014 (65,125)
(i) 本集團結合賬齡及與對方公司的業務情況，對其全部或部分計提了壞賬準備。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 85
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(3) 應收賬款(續)
(d) 按組合計提壞賬準備的應收賬款中，採用賬齡分析法的組合分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例
一年以內 1,236,519 58% (14,965 ) 1% 1,407,515 70% (22,370 ) 2%
一到二年 627,924 29% (33,045 ) 5% 353,940 18% (37,738 ) 11%
二到三年 139,072 6% (67,781 ) 49% 108,845 5% (43,155 ) 40%
三到四年 40,587 2% (30,800 ) 76% 43,265 2% (31,235 ) 72%
四到五年 24,869 1% (20,825 ) 84% 22,220 1% (17,672 ) 80%
五年以上 84,011 4% (82,270 ) 98% 76,394 4% (76,394 ) 100%
2,152,982 100% (249,686 ) 12% 2,012,179 100% (228,564 ) 11%
(e) 按組合計提壞賬準備的應收款中，其他信用組合分析如下：
於2013年6月30日，其他信用組合的應收賬款余額為6,647,031千元（2012年12月31日：5,890,004千
元），該等款項賬齡均較短，對方單位為往來頻繁客戶，信用情況良好，預計將於一年內全部收
回，因此未計提壞賬準備。
(f ) 於2013年6月30日，單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款分析如下：
賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由
A公司 13,946 (13,946) 100% (ii)
B公司 7,774 (7,774) 100% (ii)
C公司 5,990 (5,990) 100% (ii)
D公司 4,820 (4,820) 100% (ii)
其他 18,404 (18,404) 100% (ii)
50,934 (50,934) 100%
(ii) 本集團結合賬齡及與對方公司的業務情況，對其全部或部分計提了壞賬準備。
86 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(3) 應收賬款(續)
(g) 本期不存在重大的以前年度已全額計提壞賬準備、或計提壞賬準備的比例較大，但在本期全額收回
或轉回的應收賬款。
(h) 本期無實際核銷的應收賬款。
(i) 應收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的應收賬款分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
金額 壞賬準備 金額 壞賬準備
中煤集團及其子公司 585,219 (5,226) 457,179 (2,098)
(j) 於2013年6月30日，余額前五名的應收賬款分析如下：
佔應收賬款
與本集團關係 金額 年限 總額比例
A公司 第三方 654,610 一年以內 7%
B公司 第三方 436,220 一年以內 4%
C公司 第三方 166,232 一年以內 2%
D公司 第三方 156,882 一年以內 2%
E公司 第三方 135,602 一年以內 1%
1,549,546 16%
(k) 應收賬款中應收關聯方余額參見附註七(6)。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 87
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(3) 應收賬款(續)
(l) 應收賬款中包括以下外幣余額：
2013年6月30日 2012年12月31日
外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣
（千元） （千元）
美元 16,365 6.1787 101,114 23,486 6.2855 147,621
(4) 預付款項
(a) 預付款項賬齡分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
金額 佔總額比例 金額 佔總額比例
一年以內 2,494,345 95% 2,679,106 95%
一到二年 117,556 4% 102,941 4%
二到三年 28,981 1% 18,297 1%
三年以上 4,658 0% 9,856 0%
2,645,540 100% 2,810,200 100%
於2013年6月30日，賬齡超過一年的預付款項為151,195千元（2012年12月31日：131,094千元），主
要為預付採購原材料款，因為原材料尚未到貨，該款項尚未結清。
88 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(4) 預付款項(續)
(b) 於2013年6月30日，余額前五名的預付款項分析如下：
佔預付款項
與本集團關係 金額 總額比例 預付時間 未結算原因
A公司 第三方 472,316 18% 1年以內 合同尚未執行完畢
B公司 第三方 97,799 4% 1年以內 合同尚未執行完畢
C公司 第三方 75,000 3% 1年以內 合同尚未執行完畢
D公司 第三方 65,085 2% 1年以內 合同尚未執行完畢
E公司 第三方 59,834 2% 1年以內 合同尚未執行完畢
770,034 29%
(c) 預付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的預付款項分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
金額 壞賬準備 金額 壞賬準備
中煤集團及其子公司 42,078 – 83,159 –
(d) 預付款項中預付關聯方余額參見附註七(6)。
(e) 預付款項中包括以下外幣余額：
2013年6月30日 2012年12月31日
外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣
（千元） （千元）
美元 155,439 6.2188 966,644 115,042 6.2495 718,954
歐元 42,564 7.8264 333,124 24,019 7.6271 183,196
澳元 4 5.0000 20 612 5.5474 3,395
英鎊 1,482 10.1228 15,002 1,581 10.1271 16,011
其他 6 6.1667 37 – – –
1,314,827 921,556
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 89
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(5) 其他應收款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
代墊款 602,128 566,516
保證金及抵押金 176,052 110,229
公司間往來 57,708 48,549
委託貸款（注1） 1,800,000 1,700,000
備用金 81,030 44,686
理財產品 – 100,000
其他 761,440 803,553
3,478,358 3,373,533
減：壞賬準備 (263,897) (260,252)
3,214,461 3,113,281
(注1) 該款項為本集團委託銀行向禾草溝煤礦（本集團擬收購單位）建設提供的貸款1,800,000千元（2012年12月31日：1,700,000千元），該委託貸款按
年利率6.44%及6.60%計息（2012年度：6.44%及6.60%)，並將在一年內收回。
(a) 其他應收款淨額賬齡分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
一年以內 3,021,012 2,957,709
一到二年 99,154 91,504
二到三年 39,270 19,979
三到四年 15,975 18,260
四到五年 16,113 4,117
五年以上 22,937 21,712
3,214,461 3,113,281
90 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(5) 其他應收款(續)
(b) 其他應收款按類別分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 佔總額比例 金額 計提比例 金額 佔總額比例 金額 計提比例
單項金額重大並單獨
計提壞賬準備 44,924 1% (44,924 ) 100% 44,924 1% (44,924 ) 100%
按組合計提壞賬準備
一般信用組合 830,699 24% (130,852 ) 16% 877,830 26% (142,375 ) 16%
其他信用組合 2,513,064 72% – – 2,376,178 71% – –
單項金額雖不重大但
單獨計提壞賬準備 89,671 3% (88,121 ) 98% 74,601 2% (72,953 ) 98%
3,478,358 100% (263,897 ) 8% 3,373,533 100% (260,252 ) 8%
單項金額重大的判斷標準為：單項金額超過33,000千元。
(c) 於2013年6月30日，單項金額重大並單獨計提壞賬準備的其他應收款分析如下：
賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由
A公司 44,924 (44,924) 100% (i)
(i) 本集團結合賬齡及與對方公司業務情況，對其全部計提了壞賬準備。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 91
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(5) 其他應收款(續)
(d) 按組合計提壞賬準備的其他應收款中，採用賬齡分析法的組合分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例
一年以內 650,408 78% (907) 0% 687,788 79% (611) 0%
一到二年 36,000 4% (2,217) 6% 34,926 4% (678) 2%
二到三年 14,601 2% (3,327) 23% 12,476 1% (2,467) 20%
三到四年 5,001 1% (2,849) 57% 6,348 1% (3,444) 54%
四到五年 2,602 0% (2,027) 78% 2,698 0% (1,980) 73%
五年以上 122,087 15% (119,525) 98% 133,594 15% (133,195) 100%
830,699 100% (130,852) 16% 877,830 100% (142,375) 16%
(e) 按組合計提壞賬準備的其他應收款中，其他信用組合分析如下：
於2013年6月30日余額為2,513,064千元（2012年12月31日：2,376,178千元），該等款項賬齡均較短，
經評估信用風險極低，預計將於一年內全部收回，因此未計提壞賬準備。
(f ) 於2013年6月30日，單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款分析如下：
賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由
A公司 17,158 (17,158) 100% (ii)
B公司 10,000 (10,000) 100% (ii)
其他 62,513 (60,963) 98% (ii)
89,671 (88,121) 98%
(ii) 本集團結合賬齡及與對方公司業務情況，對其全部或部分計提了壞賬準備。
(g) 本期不存在重大的以前年度已全額計提壞賬準備、或計提壞賬準備的比例較大，但在本期全額收回
或轉回的其他應收款。
(h) 本期無實際核銷的其他應收款。
92 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(5) 其他應收款(續)
(i) 應收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的其他應收款分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
金額 壞賬準備 金額 壞賬準備
中煤集團及其子公司 41,512 (426) 59,454 (300)
(j) 於2013年6月30日，余額前五名的其他應收款分析如下：
佔其他應收
與本集團關係 金額 年限 款總額比例
A公司 第三方 1,800,000 一年以內 52%
B公司 第三方 85,000 一年以內 2%
C公司 關聯方 59,149 一年以內 2%
D公司 第三方 47,795 一年以內 1%
E公司 第三方 44,924 五年以上 1%
2,036,868 58%
(k) 其他應收款中應收關聯方余額參見附註七(6)。
(l) 其他應收款中無大額外幣余額。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 93
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(6) 存貨
(a) 存貨分類如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
存貨 存貨
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 3,674,036 (70,548) 3,603,488 3,629,985 (70,105) 3,559,880
在產品 1,027,816 (29,297) 998,519 998,479 (29,268) 969,211
產成品 2,690,557 (25,843) 2,664,714 2,168,462 (41,949) 2,126,513
周轉材料 49,310 – 49,310 41,565 – 41,565
7,441,719 (125,688) 7,316,031 6,838,491 (141,322) 6,697,169
(b) 存貨跌價準備分析如下：
2012年 本期減少 2013年
12月31日 本期計提 轉回 轉銷 6月30日
原材料 (70,105) (443) – – (70,548)
在產品 (29,268) (29) – – (29,297)
產成品 (41,949) (3,827) – 19,933 (25,843)
(141,322) (4,299) – 19,933 (125,688)
(c) 本集團的存貨跌價準備為在存貨成本高於其可變現淨值的情況下根據其可變現淨值低於存貨賬面價
值的差額計提。
本期無存貨跌價準備轉回。
(7) 一年內到期的非流動資產
一年以內到期的非流動資產系本集團委託交通銀行為合營企業項目建設提供的貸款102,000千元（2012
年12月31日：226,894千元，其中124,894千元於1年內收回），該委託貸款按年利率7.47%計息（2012年：
7.47%至8.18%)，並將在1年內收回。
94 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(8) 長期應收款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
委託貸款 – 102,000
其他 40,274 35,304
40,274 137,304
(9) 長期股權投資
2013年 2012年
6月30日 12月31日
合營企業(a) 485,305 378,506
聯營企業－無公開報價(b) 9,024,865 8,400,258
其他長期股權投資(c) 1,668,983 1,667,726
股權分置流通權(d) 155,259 155,259
11,334,412 10,601,749
減：減值準備(e) (15,757) (15,757)
11,318,655 10,585,992
本集團不存在長期股權投資變現的重大限制。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 95
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(9) 長期股權投資(續)
(a) 合營企業
持股
比例與
本期增減變動 表決權
按權益法 宣告 比例
核算 投資 2012年 追加或 調整的 分派的 其他權 2013年 持股 表決權 不一致 減值 本期計提
方法 成本 12月31日 減少投資 淨損益 現金股利 益變動 6月30日 比例 比例 的說明 準備 減值準備
大同中新能源 權益法 70,754 19,243 – (3,927) – (1,856) 13,460 42% 42% 不適用 – –
有限公司（“大同中新”） （注1） （注1）
河北中煤旭陽焦化
有限公司（“旭陽焦化”） 權益法 45,000 335,166 – 49,070 – – 384,236 45% 45% 不適用 – –
甘肅中煤天大能源有限
公司（“甘肅天大”） 權益法 90,000 24,097 65,000 (1,488) – – 87,609 50% 50% 不適用 – –
378,506 65,000 43,655 – (1,856) 485,305 – –
(注1) 本公司持有該公司5%的股權，本公司之子公司華光能源持有其37%的股權，因此本集團實際持有該公司42%的股權及表決權。
96 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(9) 長期股權投資(續)
(b) 聯營企業
持股
比例與
本期增減變動 表決權
按權益法 宣告 比例
核算 投資 2012年 追加或 調整的 分派的 其他權 2013年 持股 表決權 不一致 減值 本期計提
方法 成本 12月31日 減少投資 淨損益 現金股利 益變動 6月30日 比例 比例 的說明 準備 減值準備
國投中煤同煤京唐港口 權益法 215,355 324,103 – 38,624 – – 362,727 21% 21% 不適用 – –
有限公司
（“京唐港公司”）注3）
太原煤氣化龍泉能源 權益法 360,000 343,645 – (945) – – 342,700 40% 40% 不適用 – –
發展有限公司
（“太原煤氣化”）注3）
浙江浙能中煤舟山煤電 權益法 408,780 385,022 – 705 – – 385,727 27% 27% 不適用 – –
有限責任公司
（“舟山煤電”）注3）
山西平朔煤矸石發電 權益法 235,702 300,458 – 41,368 (47,972) – 293,854 33% 33% 不適用 – –
有限責任公司
（“平朔煤矸石”）
朔州市平朔路達鐵路 權益法 3,750 28,474 – 7,339 (1,850) – 33,963 37.50% 37.50% 不適用 – –
運輸有限公司
（“平朔路達”）
國潤（張家口）工業 權益法 9,982 42,097 – 4,504 (3,248) – 43,353 40% 40% 不適用 – –
技術有限責任公司
（“張家口國潤”）
朔州市平魯區平安化肥 權益法 40,000 – – – – – – 29.71% 29.71% 不適用 – –
有限責任公司
（“平安化肥”）
中天合創能源 權益法 3,461,867 3,019,168 387,500 – – – 3,406,668 38.75% 38.75% 不適用 – –
有限責任公司
（“中天合創”）注3）
天津港中煤華能煤 權益法 275,625 268,689 – (3,021) – – 265,668 24.5% 24.5% 不適用 – –
碼頭有限公司
（“中煤華能”）注3）
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 97
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(9) 長期股權投資(續)
(b) 聯營企業(續)
持股
比例與
本期增減變動 表決權
按權益法 宣告 比例
核算 投資 2012年 追加或 調整的 分派的 其他權 2013年 持股 表決權 不一致 減值 本期計提
方法 成本 12月31日 減少投資 淨損益 現金股利 益變動 6月30日 比例 比例 的說明 準備 減值準備
陝西延長中煤榆林能源 權益法 2,100,000 2,100,000 – – – – 2,100,000 30% 30% 不適用 – –
化工有限公司
（“延長榆能”）注3）
北京中水長固液分離 權益法 5,000 7,532 – 3 – – 7,535 25.86% 25.86% 不適用 – –
技術有限公司
（“北京中水長”）
內蒙古天隆煤機維修 權益法 20,000 22,688 – – – – 22,688 20% 20% 不適用 – –
有限責任公司
（“天隆煤機”）
內蒙古博源聯合 權益法 112,104 156,091 – (13,289) – – 142,802 20% 20% 不適用 – –
化工有限公司
（“博源化工”）
內蒙古蘇裡格天然 權益法 86,498 91,270 – (4,950) – – 86,320 20% 20% 不適用 – –
氣化工有限公司
（“蘇裡格天然氣”）
朔州市富民供水投資 權益法 75,099 69,222 5,000 – – – 74,222 65% 45% （注2） – –
建設公司（“朔州富民”）
華晉焦煤有限責任公司 權益法 220,818 1,105,799 – (29,082) – 74,966 1,151,683 49% 49% 不適用 – –
（“華晉公司”）注3）
中電神頭髮電有限 權益法 180,000 130,000 50,000 (1,045) – – 178,955 20% 20% 不適用 – –
責任公司
（“中電神頭”）注3）
大同煤礦集團機電裝備 權益法 6,000 6,000 – – – – 6,000 30% 30% 不適用 – –
撫順電機有限公司
（“大同機電”）
中信（江陰）碼頭有限公司 權益法 120,000 – 120,000 – – – 120,000 30% 30% 不適用 – –
8,400,258 562,500 40,211 (53,070) 74,966 9,024,865 – –
(注2) 根據朔州富民的公司章程制度，本集團僅對其具有重大影響，因此本集團將朔州富民作為聯營企業進行核算。
(注3) 該等公司為本公司之聯營公司。
98 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(9) 長期股權投資(續)
(c) 其他長期股權投資
本期
持股比例與 宣告分派
2012年 本期 2013年 表決權 表決權比例 本期計提 的現金
核算方法 投資成本 12月31日 增減變動 6月30日 持股比例 比例 不一致的說明 減值準備 減值準備 股利
蒙冀鐵路有限責任公司 成本法 1,100,000 1,100,000 – 1,100,000 5% 5% 不適用 – – –
（“蒙冀鐵路”）注4）
鄂爾多斯南部鐵路 成本法 240,000 240,000 – 240,000 10% 10% 不適用 – – –
有限責任公司
（“鄂爾多斯南部鐵路”）注4）
唐山曹妃甸煤炭港務 成本法 90,000 90,000 – 90,000 5% 5% 不適用 – – –
有限公司（“曹妃甸港務”）注4）
豐沛鐵路股份有限公司（“豐沛鐵路”） 成本法 56,000 56,000 – 56,000 15.34% 15.34% 不適用 – – –
呼准鄂鐵路有限責任公司 成本法 40,000 40,000 – 40,000 10% 10% 不適用 – – –
（“呼准鄂鐵路”）注4）
蒙西華中鐵路股份有限公司 成本法 100,000 100,000 – 100,000 10% 10% 不適用 – – –
（“蒙西華中”）注4）
其他 成本法 42,983 41,726 1,257 42,983 不適用 (15,757) – 2,346
1,667,726 1,257 1,668,983 (15,757) 2,346
(注4) 該等公司為本公司之其他長期股權投資單位。
(d) 本集團所屬子公司上海能源於2006年1月23日實施了股權分置改革。作為本次股權分置改革的結
果，本集團對上海能源的持股比例由70.4%降低至62.43%，相應減少的所享有上海能源的所有者權
益份額。根據《企業會計準則實施問題專家工作組意見第一號》問答六，轉至長期股權投資。
(e) 長期股權投資減值準備
2012年 2013年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
其他長期股權投資 (15,757) – – (15,757)
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 99
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(10) 固定資產
2012年 其中：在建 2013年
12月31日 本期增加 工程轉入 本期減少 6月30日
原價合計 65,068,041 8,338,378 6,710,301 (226,641) 73,179,778
房屋及建築物 12,355,655 2,377,025 2,305,612 (3,798) 14,728,882
構築物及其他輔助設施 2,119,714 313,259 275,962 – 2,432,973
井巷工程 14,303,234 1,916,749 1,139,276 – 16,219,983
機器設備 33,524,905 2,833,120 2,198,983 (185,616) 36,172,409
鐵路 735,781 12,680 12,680 – 748,461
運輸工具及其他 2,028,752 885,545 777,788 (37,227) 2,877,070
累計折舊合計 (24,288,037) (2,317,961) – 183,084 (26,422,914)
房屋及建築物 (2,720,342) (337,721) – 973 (3,057,090)
構築物及其他輔助設施 (713,729) (61,733) – – (775,462)
井巷工程 (4,162,354) (374,986) – – (4,537,340)
機器設備 (15,430,189) (1,430,689) – 165,685 (16,695,193)
鐵路 (351,902) (8,241) – – (360,143)
運輸工具及其他 (909,521) (104,591) – 16,426 (997,686)
賬面淨值合計 40,780,004 — — — 46,756,864
房屋及建築物 9,635,313 — — — 11,671,792
構築物及其他輔助設施 1,405,985 — — — 1,657,511
井巷工程 10,140,880 — — — 11,682,643
機器設備 18,094,716 — — — 19,477,216
鐵路 383,879 — — — 388,318
運輸工具及其他 1,119,231 — — — 1,879,384
減值準備合計 (235,743) – — 677 (235,066)
房屋及建築物 (56,638) – — – (56,638)
構築物及其他輔助設備 (30,160) – — – (30,160)
井巷工程 (1,170) – — – (1,170)
機器設備 (80,523) – — 677 (79,846)
運輸工具及其他 (67,252) – — – (67,252)
賬面價值合計 40,544,261 — — — 46,521,798
房屋及建築物 9,578,675 — — — 11,615,154
構築物及其他輔助設施 1,375,825 — — — 1,627,351
井巷工程 10,139,710 — — — 11,681,473
機器設備 18,014,193 — — — 19,397,370
鐵路 383,879 — — — 388,318
運輸工具及其他 1,051,979 — — — 1,812,132
100 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(10) 固定資產(續)
於2013年6月30日及2012年12月31日，本集團無用於抵押的固定資產。
截至2013年6月30日止6個月期間計入營業成本、銷售費用、管理費用及專項儲備的折舊費用分別
為2,073,063千元、8,490千元、135,042千元及31,119千元（截至2012年6月30日止6個月期間（經重述）：
1,614,448千元、9,135千元、104,012千元及43,640千元）。
由在建工程轉入固定資產的原價為6,710,301千元（截至2012年6月30日止6個月期間（經重述）：7,316,337
千元）。
(11) 在建工程
2013年
6月30日
年初余額 42,667,913
本期增加 10,847,792
轉入固定資產 (6,710,301)
期末余額 46,805,404
截至2013年6月30日止6個月期間，借款費用資本化金額為1,025,537千元（截至2012年6月30日止6個月期
間：373,048千元），用於確定資本化金額的資本化率為年利率6.14%至6.77%（截至2012年6月30日止6個
月期間：5.68%至7.05%)。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 101
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(11) 在建工程（續）
(a) 重大在建工程項目變動
2012年 本期轉入 2013年 工程投入佔
工程名稱 預算數 12月31日 本期增加 固定資產 6月30日 預算的比例 資金來源
1 陝西榆林甲醇醋酸系列深 21,185,308 7,212,860 3,694,408 – 10,907,268 51% 自籌及借款
加工及綜合利用項目
2 圖克大化肥項目及相關配套工程 9,506,200 6,297,975 1,410,758 – 7,708,733 81% 自籌及借款
3 平朔東露天礦及相關配套工程 5,594,263 5,365,041 31,594 – 5,396,635 96% 自籌及借款
4 蒙大礦業納林河二號礦井建設 6,919,378 2,305,777 477,775 – 2,783,552 40% 自籌及借款
及相關配套工程
5 蒙大新能源60萬噸╱年煤制甲醇 3,546,642 2,495,803 513,528 – 3,009,331 85% 自籌及借款
項目工程及相關配套工程
6 伊化礦業母杜柴登礦井項目 6,009,566 2,060,851 394,736 (38,182 ) 2,417,405 41% 自籌及借款
及相關配套工程
7 張煤機裝備產業園建設項目 2,722,318 1,314,557 279,876 (99,936 ) 1,494,497 59% 自籌
8 平朔劣質煤綜合利用示範項目 4,337,387 742,750 492,658 – 1,235,408 28% 自籌及借款
9 蒙大新能源50萬噸╱年工程 10,422,000 293,360 520,573 – 813,933 8% 自籌及借款
塑料項目及相關配套工程
10 平朔2*660MW級超臨界 6,932,410 690,237 24,552 – 714,789 10% 自籌及借款
燃煤機組示範電廠工程
上述重大在建工程於2013年6月30日的工程進度與工程投入佔預算比例相同，此類工程進度以工程
管理部門統計為基礎作出。
(12) 工程物資
2012年 2013年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
專用材料 124,321 330,462 (255,553) 199,230
專用設備 86,171 638,019 (590,198) 133,992
其他 22,943 148,709 (138,412) 33,240
233,435 1,117,190 (984,163) 366,462
102 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(13) 無形資產
2012年 2013年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
原價合計 38,885,338 51,875 – 38,937,213
土地使用權 3,936,698 39,303 – 3,976,001
採礦權 11,521,692 200 – 11,521,892
探礦權 23,244,943 109 – 23,245,052
其他 182,005 12,263 – 194,268
累計攤銷合計 (2,750,329) (311,606) – (3,061,935)
土地使用權 (406,995) (37,556) – (444,551)
採礦權 (2,288,006) (265,864) – (2,553,870)
其他 (55,328) (8,186) – (63,514)
賬面淨值合計 36,135,009 — — 35,875,278
土地使用權 3,529,703 — — 3,531,450
採礦權 9,233,686 — — 8,968,022
探礦權 23,244,943 — — 23,245,052
其他 126,677 — — 130,754
減值準備合計 (1,197) – – (1,197)
土地使用權 (1,197) – – (1,197)
賬面價值合計 36,133,812 — — 35,874,081
土地使用權 3,528,506 — — 3,530,253
採礦權 9,233,686 — — 8,968,022
探礦權 23,244,943 — — 23,245,052
其他 126,677 — — 130,754
截至2013年6月30日止6個月期間無形資產的攤銷金額為311,606千元（截至2012年6月30日止6個月期間
（經重述）：217,670千元）。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 103
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(14) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
(a) 未經抵銷的遞延所得稅資產
2013年6月30日 2012年12月31日
可抵扣暫時性 可抵扣暫時性
遞延所得稅 差異及 遞延所得稅 差異及
資產 可抵扣虧損 資產 可抵扣虧損
稅法允許抵扣的同一控制下企業
合併取得的資產的評估增值 31,405 125,620 33,006 132,024
可抵扣虧損 32,246 128,984 55,703 222,812
內退福利 38,441 153,764 47,040 188,160
資產減值準備 123,328 493,312 122,387 489,548
固定資產折舊 36,229 144,916 40,273 161,091
預計負債 32,157 128,628 26,986 107,944
試運行收益 161,640 646,560 164,787 659,148
應付未付職工薪酬 1,139 4,556 1,149 4,596
抵銷未實現的內部交易利潤 141,565 566,260 101,398 405,592
採礦權攤銷 159,389 637,556 155,289 621,156
安全費用 38,537 154,148 41,080 164,320
維簡費 20,001 80,004 10,214 40,856
可持續發展基金 82,379 329,516 33,139 132,556
其他 2,727 10,908 11,917 47,669
合計 901,183 3,604,732 844,368 3,377,472
104 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(14) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（續）
(b) 未經抵銷的遞延所得稅負債
2013年6月30日 2012年12月31日
遞延所得稅 應納稅暫時 遞延所得稅 應納稅暫時
負債 性差異 負債 性差異
稅法不允許抵扣的已入賬資產
的評估增值 6,372,753 25,491,012 6,390,718 25,562,872
計入資本公積的可供出售金融
資產公允價值變動 2,387 9,548 3,089 12,356
遞延的露天礦超剝離費用 350,263 1,401,052 221,565 886,260
固定資產折舊 54,506 218,024 64,342 257,368
其他 130 520 130 520
6,780,039 27,120,156 6,679,844 26,719,376
(c) 本集團未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
可抵扣暫時性差異 172,202 181,554
可抵扣虧損 2,073,393 1,947,393
2,245,595 2,128,947
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 105
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(14) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（續）
(d) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
2013 158,509 158,509
2014 207,286 207,286
2015 597,434 597,434
2016 342,488 342,488
2017 641,676 641,676
2018 126,000 –
2,073,393 1,947,393
(e) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵金額：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
遞延所得稅資產 5,699 297,438
遞延所得稅負債 5,699 297,438
抵銷後的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債淨額列示如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
遞延所得稅 互抵後的可抵 遞延所得稅 互抵後的可抵
資產 扣或應納稅 資產 扣或應納稅
或負債淨額 暫時性差額 或負債淨額 暫時性差額
遞延所得稅資產 895,484 3,581,936 546,930 2,187,720
遞延所得稅負債 6,774,340 27,097,360 6,382,406 25,529,624
106 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(15) 其他非流動資產
2013年 2012年
6月30日 12月31日
預付投資款 3,200,849 2,834,509
預付礦權款 497,595 497,595
其他 200,000 194,000
合計 3,898,444 3,526,104
為響應山西省政府整合地方小煤礦的政策以及進一步擴大本集團的煤炭資源，本集團簽訂了若干收購
或重組改建地方小煤礦的協議。於2013年6月30日，本集團基於上述協議而預付的投資款項為3,200,849
千元（2012年12月31日：2,834,509千元），由於交易完成所需的法律手續仍在辦理之中，本集團將上述
款項作為預付投資款核算。
為取得若幹探礦權及採礦權，本集團預付礦權價款497,595千元（2012年12月31日：497,595千元），截至
2013年6月30日，該等礦權證尚在辦理之中，本集團將上述款項作為預付礦權款核算。待全部法律手續
完成之後，上述款項將轉為無形資產。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 107
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(16) 短期借款
短期借款分類
2013年 2012年
幣種 6月30日 12月31日
質押借款(i) 人民幣 500,000 350,000
信用借款 人民幣 6,023,296 4,650,296
信用借款(ii) 美元 23,472 117,364
信用借款(ii) 歐元 – 12,686
6,546,768 5,130,346
(i) 銀行質押借款500,000千元系以子公司應收本公司之應收賬款作為質押（2012年12月31日：50,000千
元系以應收票據作為質押；300,000千元系以子公司應收本公司之應收賬款作為質押）。
(ii) 該等借款為銀行為本集團墊付的信用證進口設備採購款。
2013年6月30日，短期借款的加權平均年利率為6.07%（2012年12月31日：6.17%)。
(17) 應付票據
2013年 2012年
6月30日 12月31日
銀行承兌匯票 1,445,021 1,435,544
商業承兌匯票 26,202 37,867
1,471,223 1,473,411
於2013年6月30日，本集團將應收票據31,000千元（2012年12月31日：27,540千元）（附註五(2)）質押給銀
行作為取得27,705千元（2012年12月31日：34,648千元）的應付票據的擔保。所有應付票據均於一年內
到期。
108 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(18) 應付賬款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
應付原材料採購款 5,935,463 5,032,789
應付工程款及工程材料款 7,466,628 6,987,832
應付設備採購款 1,560,507 1,313,383
應付服務費 1,138,114 907,188
應付港雜費及運費 63,594 183,752
應付修理費 3,130 15,003
應付電力公司五項基金 17,400 11,481
其他 207,669 176,698
16,392,505 14,628,126
(a) 應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的應付賬款：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
中煤集團及其子公司 1,854,963 2,360,172
(b) 應付賬款中應付關聯方余額參見附註七(6)。
(c) 於2013年6月30日，賬齡超過一年的應付賬款為1,627,901千元（2012年12月31日：1,624,490千元），
主要為應付工程款和供貨商貨款，因相關業務尚未完成，該等款項尚未最後結清。
(d) 應付賬款中包括以下外幣余額：
2013年6月30日 2012年12月31日
外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣
（千元） （千元）
美元 13,448 6.1787 83,091 2,662 6.2855 16,732
澳幣 22 5.7061 126 – 6.5363 –
83,217 16,732
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 109
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(19) 預收款項
2013年 2012年
6月30日 12月31日
預收煤炭銷售款 1,280,066 1,197,585
預收煤機銷售款 258,255 337,216
預收設備銷售款 485,847 451,404
預收化工產品銷售款 25,558 10,376
其他 115,621 133,739
2,165,347 2,130,320
(a) 預收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位預收款項：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
中煤集團及其子公司 5,339 171,167
(b) 預收款項中預收關聯方余額參見附註七(6)。
(c) 於2013年6月30日，賬齡超過一年的預收款項為177,618千元（2012年12月31日：113,012千元），主
要為預收的煤機銷售款，因相關業務尚未完成，該等款項尚未結清。
(d) 預收款項中包含以下外幣余額：
2013年6月30日 2012年12月31日
外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣
（千元） （千元）
美元 3,598 6.2248 22,397 10 8.7000 87
22,397 87
110 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(20) 應付職工薪酬
2012年 2013年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
工資、獎金、津貼和補貼 213,886 2,337,506 (2,374,310) 177,082
職工福利費 44,086 173,806 (172,879) 45,013
社會保險費 91,296 725,233 (671,033) 145,496
其中：醫療保險費 15,410 167,916 (159,146) 24,180
基本養老保險 49,136 392,477 (359,412) 82,201
補充養老保險 6,898 86,894 (84,873) 8,919
失業保險費 8,424 35,392 (35,716) 8,100
工傷保險費 6,693 24,420 (19,738) 11,375
生育保險費 3,993 15,058 (9,070) 9,981
其他保險費 742 3,076 (3,078) 740
住房公積金 28,314 240,430 (233,382) 35,362
工會經費和職工教育經費 118,752 91,359 (68,634) 141,477
內退福利 63,564 19,848 (34,427) 48,985
其他 10,545 27,854 (33,303) 5,096
570,443 3,616,036 (3,587,968) 598,511
於2013年6月30日，應付職工薪酬中沒有屬於拖欠性質的應付款，且余額預計將於2013年下半年全部發
放╱使用╱上繳完畢，內退福利將依員工內退期間逐月支付。
於2013年6月30日，應於一年以後支付的內退福利115,696千元（2012年12月31日：144,692千元）計入長
期應付款。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 111
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(21) 應交稅費
2013年 2012年
6月30日 12月31日
應交企業所得稅 339,761 1,084,918
應交增值稅 (7,721) 625,441
應交營業稅 22,941 27,514
應交資源稅 42,757 46,228
應交城市維護建設稅 30,821 44,028
應交教育費附加 25,333 39,932
應交礦產資源補償費 101,345 94,158
應交可持續發展基金 164,244 183,116
應交水資源補償費 56,256 68,569
應交個人所得稅 20,181 19,917
應交耕地佔用稅 10,030 21,839
其他 105,491 91,621
911,439 2,347,281
(22) 應付利息
2013年 2012年
6月30日 12月31日
公司債券利息（附註五(26)） 931,820 383,553
分期付息到期還本的長期借款利息 51,610 37,446
短期借款應付利息 8,075 3,780
991,505 424,779
112 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(23) 其他應付款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
應付土地坍陷賠償及遷村費 266,219 265,336
應付投資款（注1） 1,115,643 1,311,379
暫收代付款 230,804 299,529
股東墊款（注2） 319,214 269,214
應付押金 583,282 419,466
應付工程及設備款 352,960 326,694
應付勞務費 98,169 142,012
應付採礦權款 235,549 471,764
應付地方煤礦補償款 516,709 592,325
應付分立往來款 299,151 270,668
應付征地款 98,060 198,060
預提費用 186,199 132,670
其他 992,161 928,238
5,294,120 5,627,355
(注1) 主要包括尚未支付的對伊化礦業的收購款220,237千元（2012年12月31日：220,237千元）；尚未支付的對蒙大礦業的收購款519,577千元（2012
年12月31日：519,577千元）；尚未支付的對銀河鴻泰的收購款258,294千元（2012年12月31日：454,029千元）；尚未支付的對山西中煤平朔小回
溝煤業有限公司( “小回溝煤業” )的收購款62,906千元（2012年12月31日：62,906千元）；尚未支付的對山西平魯新都煤業有限責任公司的收購款
20,970千元（2012年12月31日：20,970千元）。
(注2) 包括本公司之子公司的少數股東墊付的設備款200,000千元（2012年12月31日：150,000千元）及中煤集團為本公司之子公司墊付的投資款
119,214千元（2012年12月31日：119,214千元）。
(a) 應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的其他應付款：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
中煤集團及其子公司 317,659 334,169
(b) 其他應付款中應付關聯方余額參見附註七(6)。
(c) 於2013年6月30日， 賬 齡 超 過 一 年 的 其 他 應 付 款 為2,393,425千 元（2012年12月31日：2,616,947千
元），其中應付採礦權款94,187千元及應付投資款1,081,983千元，系根據相關協議尚未支付完畢；
其他主要為應付工程質保金款項，鑒於質保期尚未到期款項尚未結清。
(d) 其他應付款中無重大外幣余額。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 113
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(24) 一年內到期的非流動負債
一年內到期的非流動負債全部為長期借款，明細如下：
2013年 2012年
幣種 6月30日 12月31日
保證借款(i) 人民幣 210,000 200,000
信用借款 人民幣 927,714 932,150
信用借款 日元 238,998 278,860
1,376,712 1,411,010
(i) 於2013年6月30日，銀行保證借款210,000千元（2012年12月31日：200,000千元）系由本公司與山西
焦煤集團有限公司共同提供200,000千元（2012年200,000千元）的保證，以及由本公司－子公司之小
股東為該子公司的銀行借款提供10,000千元（2012年：無）的保證，本金將於一年內償還。
金額前五名的一年內到期的長期借款：
2013年6月30日
借款起始日 借款終止日 幣種 利率 外幣金額 人民幣金額
(%) （千元）
中國銀行 20/12/2005 20/12/2014 日元 2.39 3,817,440 238,998
國家開發銀行 20/11/2000 20/11/2015 人民幣 7.83 – 130,000
國家開發銀行 27/05/2011 26/05/2021 人民幣 6.46 – 157,500
國家開發銀行 28/09/2011 26/05/2021 人民幣 6.70 – 140,000
國家開發銀行 08/08/2006 07/08/2021 人民幣 6.55 – 120,000
114 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(25) 長期借款
2013年 2012年
幣種 6月30日 12月31日
保證借款(i) 人民幣 2,733,650 2,561,825
信用借款 日元 119,505 278,867
信用借款 人民幣 22,221,268 17,330,216
25,074,423 20,170,908
(i) 於2013年6月30日，銀行保證借款2,733,650千元（2012年12月31日：2,561,825千元）系由本公司與山
西焦煤共同提供2,643,650千元（2012年12月31日：2,561,825千元）的保證，以及由本公司－子公司之
小股東為該子公司的銀行借款提供90,000千元（2012年12月31日：無）的保證，利息每季度或者半年
支付一次，長期部分的本金應於2014年12月20日至2022年6月27日止期間內償還。
於2013年6月30日，長期借款的加權平均年利率為6.18%（2012年12月31日：6.41%)。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 115
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(25) 長期借款（續）
(a) 金額前五名的長期借款
2013年6月30日 2012年12月31日
借款起始日 借款終止日 幣種 利率 外幣金額 人民幣金額 外幣金額 人民幣金額
(%) （千元） （千元）
國家開發銀行 28/09/2004 23/12/2023 人民幣 5.90 – 3,000,000 – 3,000,000
國家開發銀行 27/05/2011 26/05/2021 人民幣 6.46 – 2,925,000 – 2,992,500
國家開發銀行 28/09/2011 26/05/2021 人民幣 6.70 – 2,305,000 – 2,175,000
中國銀行 14/06/2012 20/09/2022 人民幣 6.55 – 1,900,000 – 1,800,000
國家開發銀行 28/06/2011 27/06/2022 人民幣 6.55 – 1,743,650 – 1,601,825
(26) 應付債券
2013年 2012年
6月30日 12月31日
應付債券 19,785,092 19,756,414
應付承銷費－非流動部分 150,000 150,000
合計 19,935,092 19,906,414
(a) 經中國銀行間市場交易商協會《接受註冊通知書》（中市協注[2011]MTN122號）核准，於2011年8月17
日，本公司發行面值為100元總額15,000,000千元的公司債券並收到發行收入15,000,000千元。此債
券期限5年並將於2016年8月18日到期時償還本金，債券採用單利按年計息，票面年利率為5.65%，
實際年利率為5.97%，利息於債券存續期內按年支付。此外，本公司需向承銷商支付承銷費用總計
225,000千元，分5年支付，每年應支付45,000千元。本公司將發行債券所得現金扣除已支付的首
筆承銷費45,000千元後的淨值計入應付債券。於2013年6月30日按票面利率計算的利息計入應付利
息，一年內應支付的承銷費計入其他應付款。
經中國銀行間市場交易商協會《接受註冊通知書》（中市協注[2012]MTN213號）核准，本公司於2012
年9月18日發行面值為100元總額5,000,000千元的公司債券並收到發行收入5,000,000千元。此債券
期限7年並將於2019年9月19日到期時償還本金，債券採用單利按年計息，票面年利率為5.12%，
實際年利率為5.38%，利息於債券存續期內按年支付。此外，本公司需向承銷商支付承銷費用總計
84,000千元，分7年支付，每年應支付12,000千元。本公司已於2012年支付首筆承銷費12,000千元，
其餘部分在剩餘年限按年支付。本公司將發行債券所得現金扣除已支付的首筆承銷費12,000千元後
的淨值計入應付債券。於2013年6月30日按票面利率計算的利息計入應付利息，一年內應支付的承
銷費計入其他應付款。
116 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(26) 應付債券（續）
債券之應計利息及承銷費的流動部分分析如下：
2012年 2013年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
應付債券利息 383,553 548,267 – 931,820
應付承銷費－流動部分 57,000 – (15,750) 41,250
合計 440,553 548,267 (15,750) 973,070
(27) 長期應付款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
應付採礦權款（注） 634,343 705,987
應付辭退福利 115,696 144,692
其他 9,165 10,896
759,204 861,575
（注）應付採礦權款主要為本公司下屬公司尚未交納的採礦權資源價款。根據相關資源轉讓協議，該等款項將於2014年前陸續付清。應付採礦權
款將於一年內交付的部分已於其他應付款中列示（附註五(23)）。
長期應付款中應付關聯方余額參見附註七(6)。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 117
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(28) 專項應付款
2012年 2013年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
搬遷補償款 158,744 20,000 (1,379) 177,365
其他 68,401 – – 68,401
227,145 20,000 (1,379) 245,766
(29) 預計負債
2012年 2013年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
復墾、棄置及環境清理義務 1,137,265 24,512 (35,908) 1,125,869
(30) 遞延收益
於2013年6月30日和2012年12月31日，遞延收益的余額為收到的與資產相關的各項政府補助，將按相關
資產使用壽命逐期計入損益。
118 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(31) 股本
2012年 本期增減變動 2013年
12月31日 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 6月30日
有限售條件股份－
國家持股 – – – – – – –
國有法人持股 145,023 – – – – – 145,023
145,023 – – – – – 145,023
無限售條件股份－
人民幣普通股 9,006,977 – – – – – 9,006,977
境外上市的外資股 4,106,663 – – – – – 4,106,663
13,113,640 – – – – – 13,113,640
13,258,663 – – – – – 13,258,663
2013年1月至6月，中煤集團通過上海證券交易所交易系統以買入方式增持本公司A股股份共計46,358千
股。本次增持前，中煤集團持有本公司A股股7,538,833千股，佔本公司已發行股份總數的56.86%。本
次增持後，中煤集團持有本公司A股股份7,585,191千股，佔本公司已發行股份總數的57.20%（2012年12
月31日：56.86%)。中煤集團及其子公司合計持有本公司股份數量為7,710,542千股（2012年12月31日：
7,664,184千股），佔本公司已發行股份總數的58.15%（2012年12月31日：57.81%)。
2011年 本期增減變動 2012年
12月31日 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 6月30日
有限售條件股份－
國家持股 – – – – – – –
國有法人持股 145,023 – – – – – 145,023
145,023 – – – – – 145,023
無限售條件股份－
人民幣普通股 9,006,977 – – – – – 9,006,977
境外上市的外資股 4,106,663 – – – – – 4,106,663
13,113,640 – – – – – 13,113,640
13,258,663 – – – – – 13,258,663
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 119
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(32) 資本公積
2012年 2013年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
股本溢價 36,845,271 – – 36,845,271
其他資本公積－
可供出售金融資產公允價值變動淨額 9,270 – (2,106) 7,164
因取得原合營企業控制權增加的權益 138,024 – – 138,024
應佔聯營企業所有者權益變動份額 99,914 74,966 – 174,880
對子公司喪失控制權 158,830 – – 158,830
其他 20,635 – – 20,635
37,271,944 74,966 (2,106) 37,344,804
2011年 2012年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
（經重述） （經重述）
股本溢價 38,442,544 11,400 (511,330) 37,942,614
其他資本公積－
可供出售金融資產公允價值變動淨額 8,156 145 – 8,301
因取得原合營企業控制權增加的權益 138,024 – – 138,024
應佔聯營企業所有者權益變動份額 (3,271) 88,023 – 84,752
對子公司喪失控制權 158,830 – – 158,830
其他 25,272 – – 25,272
38,769,555 99,568 (511,330) 38,357,793
(33) 盈余公積
於2013年6月30日及2012年12月31日，盈余公積余額為法定盈余公積。
120 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(34) 專項儲備
2012年 2013年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
維簡費 54,147 398,234 (372,835) 79,546
安全費 19,467 888,376 (821,138) 86,705
煤礦轉產發展資金 2,259,984 310,768 (125,603) 2,445,149
可持續發展準備金 82,755 31,970 – 114,725
礦山環境恢復治理保證金 131,335 586,625 (270,543) 447,417
2,547,688 2,215,973 (1,590,119) 3,173,542
2011年 2012年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
（經重述） （經重述）
維簡費 188,868 396,207 (327,327) 257,748
安全費 911,488 860,404 (877,683) 894,209
煤礦轉產發展資金 2,040,085 311,437 – 2,351,522
可持續發展準備金 38,570 30,272 – 68,842
礦山環境恢復治理保證金 261,530 581,391 (349,575) 493,346
3,440,541 2,179,711 (1,554,585) 4,065,667
(35) 未分配利潤
於2013年6月30日，未分配利潤中包含歸屬於母公司的子公司盈余公積余額3,285,970千元（2012年12月
31日：3,285,970千元）。
根據2012年5月25日股東大會決議，本公司向全體股東派發現金股利，每股人民幣0.215元，按照已發
行股份13,258,663千股計算，共計2,851,145千元。
根據2013年5月13日股東大會決議，本公司向全體股東派發現金股利，每股人民幣0.210元，按照已發
行股份13,258,663千股計算，共計2,784,319千元。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 121
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(36) 少數股東權益
(a) 歸屬於各子公司少數股東的少數股東權益
2013年 2012年
6月30日 12月31日
上海能源 3,272,964 3,274,606
新疆煤電化 315,392 315,462
中煤華晉 1,903,110 1,493,673
陝西南梁 396,395 365,271
大同出口煤 70,456 69,093
伊化礦業 1,826,063 1,828,710
蒙大新能源 314,192 320,128
蒙大礦業 1,224,071 1,226,242
銀河鴻泰 1,764,443 1,777,058
撫順煤礦電機製造有限責任公司 442,259 420,111
西安煤礦機械有限公司 282,814 274,923
石家莊煤礦機械有限責任公司 238,149 232,273
小回溝煤業 1,453,419 1,453,419
晉昶礦業 23,954 24,199
唐山溝煤業 120,952 116,892
山西華寧 516,622 578,310
禹碩礦業 18,500 –
其他子公司 842,319 841,391
15,026,074 14,611,761
122 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(37) 營業收入和營業成本
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
主營業務收入 40,046,318 45,438,002
其他業務收入 351,851 281,979
40,398,169 45,719,981
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
主營業務成本 26,586,094 29,702,672
其他業務成本 341,889 244,393
26,927,983 29,947,065
截至2013年6月30日止6個月期間，本集團前五名客戶銷售的收入總額為4,813,030千元，佔本集團全部
營業收入的11.91%（截至2012年6月30日止6個月期間（經重述）：8,530,220千元，佔18.66%)。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 123
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(37) 營業收入和營業成本(續)
(a) 主營業務收入和主營業務成本
按行業分析如下：
截至2013年6月30日 截至2012年6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
煤炭業務 33,340,503 21,058,266 37,600,636 23,121,885
焦化業務 1,945,314 1,725,198 2,333,000 2,198,686
煤礦裝備製造 3,767,811 2,926,005 4,456,310 3,490,173
其他業務 1,762,972 1,643,555 2,020,391 1,852,890
行業板塊間抵銷數 (770,282) (766,930) (972,335) (960,962)
40,046,318 26,586,094 45,438,002 29,702,672
(b) 其他業務收入和其他業務成本
截至2013年6月30日 截至2012年6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
其他業務收入 其他業務成本 其他業務收入 其他業務成本
銷售材料 199,180 184,777 127,061 117,724
租賃收入 68,238 50,141 74,381 42,538
其他 84,433 106,971 80,537 84,131
351,851 341,889 281,979 244,393
124 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(38) 營業稅金及附加
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間 計繳標準
（經重述）
營業稅 61,025 37,905 附註三(1)
城市維護建設稅 186,239 239,103 附註三(1)
教育費附加 152,441 178,500 附註三(1)
資源稅 215,855 202,419 附註三(1)
關稅 20,610 38,562 a
其他 17,718 25,871
653,888 722,360
a. 按照進出口商品的關稅完稅價格乘以適用稅率計算。
(39) 資產減值損失
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
壞賬損失 35,238 5,419
存貨跌價損失 4,299 107,643
固定資產減值損失 – 73,104
39,537 186,166
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 125
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(40) 財務費用淨額
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
利息支出－ 553,480 609,526
借款及債券利息 531,358 587,268
非流動負債折現產生的利息支出 22,122 22,258
減：利息收入 (298,993) (421,156)
匯兌收益 (103,637) (17,091)
手續費 5,262 1,314
156,112 172,593
(41) 投資收益
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
成本法核算的長期股權投資收益 2,346 6,112
權益法核算的長期股權投資收益 83,866 207,975
持有可供出售金融資產期間取得的股利收入 – 323
86,212 214,410
本集團不存在投資收益匯回的重大限制。
126 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(42) 營業外收入
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
非流動資產處置利得 10,263 9,867
其中：固定資產處置利得 10,263 9,867
無形資產處置利得 – –
政府補助 10,144 10,527
其他 23,614 73,449
44,021 93,843
(43) 營業外支出
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
非流動資產處置損失 13,311 18,632
其中：固定資產處置損失 13,311 18,632
無形資產處置損失 – –
罰款支出 7,583 20,249
捐贈支出 7,084 11,560
其他 5,130 3,271
33,108 53,712
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 127
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(44) 所得稅費用
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
按稅法及相關規定計算的當期所得稅 1,121,605 1,747,638
遞延所得稅 44,082 (24,122)
1,165,687 1,723,516
將基於合併利潤表的利潤總額採用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用：
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
利潤總額 4,486,764 6,886,892
按適用稅率計算的所得稅 1,121,691 1,721,723
若干子公司的稅收優惠 (29,575) (31,067)
非應納稅收入 (15,091) (56,965)
不得扣除的成本、費用和損失 66,798 9,805
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損 (3,881) (1,510)
當期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損 31,500 95,482
稅法允許抵扣的額外支出 (5,755) (13,952)
所得稅費用 1,165,687 1,723,516
128 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(45) 每股收益
基本每股收益
基本每股收益以歸屬於母公司普通股股東的淨利潤除以母公司發行在外普通股的加權平均數計算：
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
歸屬於母公司普通股股東的淨利潤 2,741,538 4,844,324
本公司發行在外普通股的加權平均數（千股） 13,258,663 13,258,663
基本每股收益（元） 0.21 0.37
其中：
—持續經營基本每股收益（元）： 0.21 0.37
本公司無具有稀釋性的潛在普通股，因此稀釋每股收益等於基本每股收益。
(46) 現金流量表項目註釋
(a) 收到的其他與經營活動有關的現金
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
銀行存款利息收入 50,990 150,289
經營性受限制的銀行存款的減少 302,739 –
其他 251,990 217,089
605,719 367,378
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 129
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(46) 現金流量表項目註釋(續)
(b) 支付的其他與經營活動有關的現金
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
租賃費 20,494 17,955
辦公費、差旅費 39,673 46,025
業務招待費、諮詢費 46,597 48,115
水電費、排污費 49,020 55,209
研發費 47,897 101,390
經營性受限制的銀行存款的增加 – 57,843
其他 87,827 75,247
291,508 401,784
(c) 收到的其他與投資活動有關的現金
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
存期超過3個月的定期存款的減少 844,085 2,132,887
存期超過3個月的定期存款利息收入 222,261 456,710
委託貸款利息 62,589 12,712
1,128,935 2,602,309
130 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(46) 現金流量表項目註釋(續)
(d) 支付的其他與投資活動有關的現金
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
委託貸款 100,000 –
(47) 現金流量表補充資料
(a) 現金流量表補充資料
將淨利潤調節為經營活動現金流量
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
淨利潤 3,321,077 5,163,376
加：資產減值準備 39,537 186,166
固定資產折舊 2,216,595 1,727,595
投資性房地產折舊 810 623
無形資產攤銷 311,606 217,670
長期待攤費用攤銷 3,325 3,616
處置非流動資產損失 3,048 8,765
財務費用 201,840 321,569
投資收益 (86,212) (214,410)
遞延所得稅資產增加 (348,554) (18,770)
遞延所得稅負債增加╱（減少） 392,637 (7,711)
存貨的增加 (552,914) (417,195)
經營性應收項目的增加 (2,534,767) (3,123,430)
經營性應付項目的減少 (371,381) (288,190)
經營性受限制的銀行存款的減少╱（增加） 302,739 (57,843)
維簡費、安全費及煤炭生產專項基金計提未使用部分 908,867 715,072
經營活動產生的現金流量淨額 3,808,253 4,216,903
無不涉及現金收支的重大投資和籌資活動。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 131
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
五 合併財務報表項目附註（續）
(47) 現金流量表補充資料（續）
(b) 取得或處置子公司
取得子公司
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
取得子公司的價格 – –
取得子公司支付的現金和現金等價物 195,736 206,582
其中：支付以前年度取得子公司款項 195,736 –
支付本年度取得子公司款項 – 206,582
減：子公司持有的現金和現金等價物 – –
取得子公司支付的現金淨額 195,736 206,582
(c) 現金及現金等價物
2013年 2012年
6月30日 12月31日
現金 8,483,486 13,222,515
其中：庫存現金 3,240 1,577
可隨時用於支付的銀行存款 8,476,733 13,215,651
可隨時用於支付的其他貨幣資金 3,513 5,287
年末現金及現金等價物余額 8,483,486 13,222,515
132 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
六 分部信息
(1) 基本信息
總裁辦公會為本集團的主要經營決策者，負責審閱本集團的內部報告以評估業績和配置資源。
本集團的報告分部是提供各種產品和服務的企業或企業組，主要經營決策者據此決定分部間的資源配
置和業績評估。本集團根據不同產品和服務的性質、生產流程以及經營環境對該等分部進行管理。除
了少數從事多種經營的實體外，大多數企業都僅從事單一業務。該等企業的財務信息已經分解為不同
的分部信息呈列，以供主要經營決策者審閱。
本集團的報告分部主要包括：煤炭分部、煤焦化分部以及煤礦裝備分部：
(i) 煤炭－煤炭的生產和銷售；
(ii) 煤焦化－焦炭以及煤炭化工產品的生產和銷售；
(iii) 煤礦裝備－煤礦機械裝備的生產和銷售。
本集團主要經營決策者依據稅前利潤評價分部經營業績。本集團按照對獨立第三方的銷售或轉移價
格，即現行市場價格，確定分部間銷售和轉移商品之價格。分部信息以人民幣計量，同主要經營決策
者所用的報告幣種一致。
分部資產及分部負債，是指經營分部日常活動中歸屬於該經營分部的資產和負債，不包括遞延所得稅
資產和遞延所得稅負債。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 133
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
六 分部信息（續）
(2) 報告分部的利潤、資產及負債信息
(a) 截至2013年6月30日止6個月期間及2013年6月30日分部信息
煤礦
煤炭分部 煤焦化分部 裝備分部 其他分部 非經營分部 分部間抵銷 合計
分部業績
對外交易收入 33,373,262 1,947,271 3,663,365 1,414,271 – – 40,398,169
分部間交易收入 139,006 – 266,606 370,471 – (776,083 ) –
利息收入 93,887 8,160 3,907 1,095 415,928 (223,984 ) 298,993
利息費用 (455,077 ) (52,046 ) (8,261 ) (23,391 ) (238,689 ) 223,984 (553,480 )
對聯營和合營企業的投資收益 45,248 30,832 4,506 – 3,280 – 83,866
資產減值損失 (6,616 ) 34 (31,563 ) (1,392 ) – – (39,537 )
折舊費和攤銷費 (2,160,331 ) (76,060 ) (78,715 ) (204,218 ) (13,012 ) – (2,532,336 )
利潤╱（虧損）總額 4,198,307 (21,984 ) 317,212 (8,233 ) 1,620 (158 ) 4,486,764
所得稅費用 (1,125,263 ) (1,459 ) (22,747 ) (14,173 ) (2,045 ) – (1,165,687 )
淨利潤╱（虧損） 3,073,044 (23,443 ) 294,465 (22,406 ) (425 ) (158 ) 3,321,077
分部資產及負債
資產總額 94,792,416 29,991,305 15,282,141 9,425,102 47,231,831 (4,355,004 )192,367,791
負債總額 34,606,386 9,338,071 5,395,874 4,839,076 40,004,747 (3,699,731 ) 90,484,423
折舊費和攤銷費以外的
其他非現金費用 – – – – – – –
對聯營企業和合營企業的
長期股權投資 532,604 612,264 79,575 – 8,285,727 – 9,510,170
長期股權投資以外的
其他非流動資產增加額 5,622,506 6,370,636 524,228 137,524 5,877 – 12,660,771
134 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
六 分部信息（續）
(2) 報告分部的利潤、資產及負債信息（續）
(a) 截至2012年6月30日止6個月期間及2012年12月31日分部信息（經重述）
煤礦
煤炭分部 煤焦化分部 裝備分部 其他分部 非經營分部 分部間抵銷 合計
分部業績
對外交易收入 37,647,766 2,344,797 3,975,711 1,751,707 – – 45,719,981
分部間交易收入 166,364 – 556,097 306,662 – (1,029,123 ) –
利息收入 96,203 36,899 4,559 1,496 695,450 (413,451 ) 421,156
利息費用 (220,153 ) (84,834 ) (17,880 ) (28,050 ) (672,060 ) 413,451 (609,526 )
對聯營和合營企業的投資
收益╱（損失） 107,073 (9,247 ) 5,712 – 104,437 – 207,975
資產減值損失 (84,298 ) (42,989 ) (16,905 ) (41,974 ) – – (186,166 )
折舊費和攤銷費 (1,737,751 ) (85,606 ) (73,508 ) (44,892 ) (7,747 ) – (1,949,504 )
利潤╱（虧損）總額 6,799,196 (171,710 ) 330,922 (36,165 ) (28,669 ) (6,682 ) 6,886,892
所得稅費用 (1,652,355 ) (315 ) (50,967 ) (16,747 ) (3,132 ) – (1,723,516 )
淨利潤╱（虧損） 5,146,841 (172,025 ) 279,955 (52,912 ) (31,801 ) (6,682 ) 5,163,376
分部資產及負債
資產總額 87,864,559 24,014,970 13,958,356 8,004,666 53,977,637 (3,956,367 )183,863,821
負債總額 29,912,924 7,311,654 5,440,008 4,751,442 38,939,034 (3,204,647 ) 83,150,415
折舊費和攤銷費以外的
其他非現金費用 – – – – – – –
對聯營企業和合營企業的
長期股權投資 414,034 581,432 78,316 – 7,704,982 – 8,778,764
長期股權投資以外的
其他非流動資產增加額 18,633,417 12,112,439 1,376,956 451,864 333,608 – 32,908,284
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 135
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
六 分部信息（續）
(2) 報告分部的利潤、資產及負債信息（續）
(b) 本集團在國內及其他國家和地區的對外交易收入總額，以及本集團位於國內及其他國家和地區的除
金融資產及遞延所得稅資產之外的非流動資產總額列示如下：
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
對外交易收入 止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
國內市場 40,188,328 45,303,371
亞太市場 209,841 416,610
40,398,169 45,719,981
2013年 2012年
非流動資產總額 6月30日 12月31日
國內市場 143,220,200 132,094,413
其他海外市場 10,487 15,904
143,230,687 132,110,317
136 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
七 關聯方關係及其交易
(1) 母公司情況
(a) 母公司基本情況
企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 組織機構代碼
中煤集團 有限責任公司 北京市 王安 煤炭生產及貿易、 10000085X
煤化工、煤層氣
開發坑口發電、
煤礦建設、煤機製造及
相關工程技術服務
本公司的最終控制方為中煤集團。
(b) 母公司註冊資本及其變化
2012年 2013年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
中煤集團 1,550,006萬元 1,140萬元 – 1,551,146萬元
(c) 母公司對本公司的持股比例和表決權比例
2013年6月30日 2012年12月31日
持股比例 表決權比例 持股比例 表決權比例
中煤集團及其下屬子公司 58.15% 58.15% 57.81% 57.81%
(2) 子公司情況
子公司的基本情況及相關信息見附註四。
(3) 合營企業和聯營企業情況
合營企業和聯營企業的基本情況及相關信息見附註五(9)。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 137
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
七 關聯方關係及其交易（續）
(4) 其他關聯方情況
與本集團的關係 組織機構代碼
大屯煤電（集團）有限責任公司 與本公司同受母公司控制 134780487
中國煤炭進出口公司 與本公司同受母公司控制 101171669
中煤建設集團有限公司 與本公司同受母公司控制 100014469
北京中煤機械裝備公司 與本公司同受母公司控制 101211915
中煤第一建設有限公司 與本公司同受母公司控制 105520002
中煤建築安裝工程集團有限公司 與本公司同受母公司控制 105523916
中煤集團山西金海洋能源有限公司 與本公司同受母公司控制 729675037
中煤第五建設有限公司 與本公司同受母公司控制 134750579
中煤西安設計工程有限責任公司 與本公司同受母公司控制 220602919
平朔煤炭工業公司 與本公司同受母公司控制 602460012
中煤黑龍江煤炭化工（集團）有限公司 與本公司同受母公司控制 734597707
中國煤炭綜合利用集團公司 與本公司同受母公司控制 100007496
中煤能源香港有限公司 與本公司同受母公司控制 #60100128
中煤邯鄲設計工程有限責任公司 與本公司同受母公司控制 40258933X
中煤實業有限責任公司 與本公司同受母公司控制 710922915
上海中國煤炭大廈有限責任公司 與本公司同受母公司控制 132232823
中國地方煤礦總公司 與本公司同受母公司控制 10000296X
中煤南方能源有限公司 與本公司同受母公司控制 190349595
中煤深圳公司 與本公司同受母公司控制 192200794
中國煤炭物產集團公司 與本公司同受母公司控制 100000083
中日石炭株式會社 與本公司同受母公司控制 601001017
138 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
七 關聯方關係及其交易（續）
(5) 關聯交易
(a) 購銷商品、提供和接受勞務
截至 截至
2013年6月30日 2012年6月30日
止6個月期間 止6個月期間
（經重述）
關聯交易 佔同類 佔同類
定價方式及 交易金額 交易金額
關聯方 關聯交易內容 決策程序 金額 的比例 金額 的比例
本集團採購商品、接受勞務：
中煤集團及其子公司 接受煤炭出口代理服務 注(i) 1,815 0.03% 2,493 0.04%
中煤集團及其子公司 採購材料、機器設備等 注(ii) 1,372,736 4.01% 1,150,633 3.14%
中煤集團及其子公司 接受社會服務等 注(ii) 37,660 0.13% 49,125 0.15%
中煤集團及其子公司 接受工程設計、 注(iii) 2,758,512 5.98% 2,047,282 4.36%
建設及總承包服務
中煤集團及其子公司 採購煤炭 注(v) 63,231 0.23% 315,054 1.05%
中煤集團 商標使用權 注(iv) 1元 0.00% 1元 0.00%
旭陽焦化 採購材料及零配件 市場價格 – – 1,118 0.00%
張家口國潤 採購材料及零配件 市場價格 55,037 0.20% – 0.00%
平朔路達 接受鐵路代管服務 市場價格 241,988 3.87% 237,805 4.07%
本集團銷售商品、提供勞務：
中煤集團及其子公司 銷售材料、機器等 注(ii) 220,082 0.54% 273,307 0.60%
中煤集團及其子公司 提供煤炭出口服務 注(ii) 10,259 0.03% 26,346 0.06%
旭陽焦化 銷售煤炭 市場價格 26,184 0.06% 33,119 0.07%
旭陽焦化 委託貸款利息收入 市場價格 6,776 2.27% 24,579 5.84%
北京中水長 銷售機器及設備 市場價格 8,762 0.02% 1,932 0.00%
張家口國潤 銷售機器及設備 市場價格 254 0.00% 185 0.00%
平安化肥 銷售材料及零配件 市場價格 41 0.00% – –
大同中新 銷售煤炭 市場價格 19,275 0.05% 26,022 0.06%
平朔煤矸石 銷售煤炭 市場價格 191,169 0.47% 164,934 0.36%
華晉公司 銷售機器及設備 市場價格 39,194 0.10% – –
天津炭金 銷售機器及設備 市場價格 – – 197 0.00%
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 139
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
七 關聯方關係及其交易（續）
(5) 關聯交易（續）
(a) 購銷商品、提供和接受勞務（續）
下述注(i)至注(vii)中的框架協議經本公司第二屆董事會2011年第五次會議及2011年第一次臨時股東
大會決議通過。本公司聘請了招商證券（香港）有限公司作為獨立財務顧問，就下述框架下的關聯交
易條款是否公平合理、是否符合獨立股東利益出具了獨立性意見。
注(i) 根據中國的現行法規，煤炭出口必須通過包括中煤集團在內的四家經授權企業進行。本公司通過2006年9月5日簽訂的《煤炭出口外銷
委託代理框架協議》指定中煤集團為其煤炭產品的出口銷售代理。根據此協議，出口煤炭到除中國台灣市場之外的國家和地區的代理
費用是每噸出口煤離岸價的0.7%，出口到中國台灣地區的代理費用是每噸出口煤離岸價的0.7%外加0.5美元╱噸，代理費每月支付。該
協議於2011年12月31日到期後，本公司與中煤集團進行了續簽，將協議有效期延至2014年12月31日。
注(ii) 本公司和中煤集團於2006年9月5日簽訂了《綜合原料和服務互供框架協議》。根據此協議，本公司和中煤集團之間相互提供材料和勞
務，中煤集團向股份提供社會及支持服務，並由本公司向中煤集團提供出口相關服務。
根據綜合原料和服務互供框架協議，訂約一方須按下列定價原則（及按下列次序）向另一方供應生產原料，以及社會及支持服務：
中國政府規定的價格；或
若無政府定價，則為中國政府所確定的指導價格；或
若既無政府定價亦無政府指導價格，則採用市場價（指與獨立第三方交易的價格）；或
若無以上任一條款可適用，則為各方協議的價格。協議的價格將根據作出有關供應服務所產生的合理成本，加上合理賺取的利
潤計算。
煤炭出口相關服務，就本公司向中煤集團提供出口其它客戶的煤炭出口相關服務，中煤集團應付的服務費須按有關適用的市場價格確
定。該等服務費確定為每噸出口煤炭產品離岸價格的0.8%至1.3%。該協議於2011年12月31日到期後，本公司與中煤集團進行了續簽，
將協議有效期延至2014年12月31日。本公司與中煤集團於2012年12月31日簽訂了《綜合原料和服務互供框架協議之補充協議》。根據此
協議，服務費率按照每噸煤炭出口實際服務費的65%計算。
注(iii) 本公司和中煤集團於2006年9月5日簽訂了一項《煤礦建設及設計框架協議》，該協議於2008年12月31日到期後，本公司與中煤集團續簽
了協議，並將協議更名為《煤礦建設、煤礦設計及總承包服務框架協議》，該協議於2011年12月31日到期後，本公司與中煤集團再次續
簽了協議，並將協議更名為《工程設計、建設及總承包服務框架協議》，該協議主要內容包括：
中煤集團向本公司提供工程設計、建設及總承包服務。
中煤集團承攬本公司分包的工程。
工程設計服務、建設服務及總承包服務均將採取公開招投標的方式確定服務提供方並確定價格。
該協議有效期至2014年12月31日止。
注(iv) 本公司與中煤集團於2006年9月5日簽訂了一項《商標使用許可框架協議》。中煤集團同意以每年1元人民幣的對價許可本公司使用其未
投入公司的部分註冊商標。該協議有效期為10年，自2006年8月22日生效。
注(v) 本公司與中煤集團於2006年9月5日簽訂了一項《煤炭供應框架協議》。根據該協議，中煤集團將促使中煤集團保留礦區生產的所有煤炭
產品將獨家供應予本公司，並已承諾不會向任何第三方銷售任何該等煤炭產品。
根據煤炭供應框架協議，本公司須按下列定價原則向中煤集團採購中煤集團保留礦區生產的煤炭產品：
按市場價格確定，市場價格需參照中煤集團所在區域或周邊地區的獨立煤炭生產商按公平原則提供的可比較煤炭產品當前市場
價格後確定；或
若無市場價格或無法在實際交易中適用市場價格的，執行協議價。
該協議於2011年12月31日到期後，本公司與中煤集團進行了續簽，將協議有效期延至2014年12月31日。
140 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
七 關聯方關係及其交易（續）
(5) 關聯交易（續）
(b) 提供資金
本集團向關聯方提供資金：
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
關聯方 關聯交易內容 金額 金額
旭陽焦化 關聯方償還委託貸款（附註五(7)） 124,894 100,000
旭陽焦化 委託貸款利息收入 6,776 24,579
(c) 租賃
本集團作為出租方：
本期確認的
出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益定價依據 租賃收益
平朔煤業 平朔路達 鐵路 2013年1月1日 2013年12月31日 租賃收入 62,845
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 141
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
七 關聯方關係及其交易（續）
(5) 關聯交易（續）
(c) 租賃（續）
本集團作為承租方：
本期確認的
出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類 租賃起始日 租賃終止日 租賃費定價依據 租賃費
中煤集團之子公司 上海能源 土地 2012年1月1日 2031年12月31日 按照實際收取的租金確認（注vi） 30,810
中煤集團之子公司 上海能源 房屋 2012年1月1日 2014年12月31日 按照實際收取的租金確認（注vii） 29,035
中煤集團 本公司及 房屋 2013年1月1日 2013年12月31日 按照實際收取的租金確認（注vii） 11,905
本公司之
子公司
中煤集團之子公司 上海華東 房屋 2012年10月1日 2013年9月30日 按照實際收取的租金確認（注vii） 24
中煤集團之子公司 上海華東 房屋 2012年4月1日 2014年3月31日 按照實際收取的租金確認（注vii） 24
中煤集團之子公司 上海華東 房屋 2012年9月1日 2013年8月31日 按照實際收取的租金確認（注vii） 15
中煤集團之子公司 上海華東 房屋 2011年1月1日 2015年12月31日 按照實際收取的租金確認（注vii） 1,092
中煤集團之子公司 上海華東 房屋 2012年1月1日 2016年12月31日 按照實際收取的租金確認（注vii） 488
中煤集團之子公司 華南銷售 房屋 2012年8月1日 2013年7月31日 按照實際收取的租金確認（注vii） 276
中煤集團之子公司 華南銷售 房屋 2013年1月1日 2013年12月31日 按照實際收取的租金確認（注vii） 48
注(vi) 本公司和中煤集團於2006年9月5日簽訂了一項《土地使用權租賃框架協議》，根據此框架協議，從中煤集團租賃若干土地作為正常的經
營和輔助之用。根據土地使用權租賃框架協議，本公司須向中煤集團及有關關聯方支付年租金總額約890萬，每三年參照市場價格進
行審核和調整。2009年，雙方協商同意將2009年度至2011年度的年租金總額上限調整為2,300萬元。2011年，雙方協商同意將2012年度
至2014年度的年租金總額上限調整為7,200萬元。該協議有效期為20年，自2006年8月22日起生效。
注(vii) 本公司和中煤集團於2006年9月5日簽訂了一項《房屋租賃框架協議》，根據此框架協議，從中煤集團租賃若干位於中國境內的物業和房
產，作為正常的經營和輔助之用。本公司（或其相關子公司）須按就租予本公司的建築物及物業向中煤集團及有關關聯方支付總額最高
為7,080萬元的年租金，同時須承擔在租約期內使用有關物業所產生的所有水電費用和其他各項開支（物業費除外）。雙方同意租賃期
內，每滿3年可由雙方協商並參考當時的市場價格對年租金進行調整。2009年雙方協商同意將2009年度至2011年度的年租金支付總額
上限調整為7,900萬元。2011年雙方協商同意將年租金總額上限調整為2012年度9,580萬元，2013年度9,620萬元，2014年9,670萬元。該
協議的有效期為10年，自2006年8月22日起生效。
142 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
七 關聯方關係及其交易（續）
(5) 關聯交易（續）
(d) 擔保
擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
中煤能源 平朔煤矸石 567,000千元的借款本金、 2008年12月19日 2020年12月18日 正在履行
利息以及平朔煤矸石 2008年12月24日 2020年12月23日
應向銀行支付的與
借款有關的款項（如有）
中煤能源 華晉公司 706,316千元的借款本金、 2008年3月28日 2022年12月20日 正在履行
利息以及華晉公司應向 2008年3月28日 2023年12月20日
銀行支付的與 2012年11月21日 2027年11月20日
借款有關的款項（如有）
中煤能源 太原煤氣化 583,440千元的借款本金、 2012年10月29日 2021年1月31日 正在履行
利息以及太原煤氣化
應向銀行支付的與
借款有關的款項（如有）
中煤能源 延長榆能 1,410,000千元的借款本金、 2013年4月28日 2023年4月28日 正在履行
利息以及延長榆能應向
銀行支付的與借款有關
的款項（如有）
焦化控股 旭陽焦化 216,000千元的借款本金、 2012年8月23日 2017年8月31日 正在履行
利息以及旭陽焦化應向 2012年9月17日 2015年9月17日
銀行支付的與借款 2013年3月7日 2018年3月7日
有關的款項（如有）
(e) 關鍵管理人員薪酬
截至 截至
2013年 2012年
6月30日 6月30日
止6個月期間 止6個月期間
關鍵管理人員薪酬 2,414 2,467
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 143
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
七 關聯方關係及其交易（續）
(6) 關聯方應收、應付款項余額
2013年6月30日 2012年12月31日
賬面余額 佔總額比例 壞賬準備 賬面余額 佔總額比例 壞賬準備
應收賬款 中煤集團及 585,219 6% (5,226) 457,179 5% (2,098)
其下屬
子公司
天津炭金 2,619 0% (424) 2,619 0% (424)
平安化肥 332 0% – 284 0% –
北京中水長 4,399 0% – 7,973 0% –
平朔煤矸石 83,397 1% – 51,400 1% –
旭陽焦化 4,756 0% – 12,120 0% –
大同中新 25,391 0% – 14,839 0% –
華晉公司 38,972 0% (23) – – –
其他 185 0% (2) – 0% –
745,270 7% (5,675) 546,414 6% (2,522)
其他應收款 中煤集團 41,512 1% (426) 59,454 2% (300)
及其下屬
子公司
平朔路達 59,149 2% – 26,347 1% –
平朔煤矸石 533 0% – 193 0% –
平安化肥 1,739 0% – 4,849 0% –
太原煤氣化 – – – 281 0% –
舟山煤電 220 0% – 191 0% –
天津炭金 8,944 0% (7,827) 8,927 0% (7,827)
京唐港公司 13,000 0% – – – –
125,097 3% (8,253) 100,242 3% (8,127)
預付賬款 中煤集團 42,078 2% – 83,159 3% –
及其下屬
子公司
京唐港公司 51 0% – 51 0% –
張家口國潤 10,532 0% – 11,113 0% –
天津炭金 898 0% – 898 0% –
53,559 2% – 95,221 3% –
應收股利 平朔煤矸石 18,422 – – –
大同中新 8,926 – 8,926 –
北京中水長 715 – 715 –
博源化工 14,813 – 14,813 –
42,876 – 24,454 –
長期應收款 旭陽焦化 – – 102,000 –
一年內到期
的非流
動資產 旭陽焦化 102,000 – 124,894 –
144 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
七 關聯方關係及其交易（續）
(6) 關聯方應收、應付款項余額（續）
2013年 2012年
6月30日 12月31日
應付賬款 中煤集團及其下屬子公司 1,854,963 2,360,172
旭陽焦化 – 65
張家口國潤 35,366 2,897
華晉公司 – 20,646
1,890,329 2,383,780
其他應付款 中煤集團及其下屬子公司 317,659 334,169
華晉公司 299,151 270,668
616,810 604,837
預收款項 中煤集團及其下屬子公司 5,339 171,167
平朔路達 – 25
5,339 171,192
長期應付款 中煤集團 3,235 3,824
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 145
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
七 關聯方關係及其交易（續）
(7) 關聯方承諾
以下為本集團於資產負債表日，已簽約而尚不必在資產負債表上列示的與關聯方有關的承諾事項：
2013年 2012年
採購商品 6月30日 12月31日
中煤集團及其子公司 16,866 27,514
2013年 2012年
接受勞務 6月30日 12月31日
中煤集團及其子公司 1,604,050 1,668,932
2013年 2012年
租賃－租入 6月30日 12月31日
中煤集團及其子公司 1,248,177 1,302,803
八 或有事項
本集團為若干訴訟事項的被告人，亦為日常業務過程中產生的其他法律程序的原告人。儘管目前未能決定
該等訴訟或其他法律程序的結果，管理層相信，所產生的任何責任將不會對本集團的財務狀況或經營業績
構成重大不利影響。
九 承諾事項
(1) 資本性支出承諾事項
以下為本集團於資產負債表日，已簽約而尚不必在資產負債表上列示的資本性支出承諾：
2013年6月30日 2012年12月31日
房屋、建築物及機器設備 24,792,549 18,725,052
其他 270,334 379,316
25,062,883 19,104,368
146 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
九 承諾事項（續）
(1) 資本性支出承諾事項（續）
以下為本集團於資產負債表日，在合營企業自身的資本性支出承諾中所佔的份額：
2013年6月30日 2012年12月31日
房屋、建築物及機器設備 – 35,075
(2) 經營租賃承諾事項
2013年6月30日 2012年12月31日
一年以內 122,663 126,211
一到二年 93,987 125,835
二到三年 64,778 64,778
三年以上 958,268 986,895
1,239,696 1,303,719
(3) 對外投資承諾事項
本公司與中煤集團於2012年8月21日簽訂了出資協議，約定共同設立中煤能源財務有限責任公司，已獲
中國銀行業監督管理委員會批准。於2013年6月30日，本公司承諾投資額為27.3億元。
本公司與中國鐵路建設投資公司以及其他14家公司於2012年8月16日簽訂了發起人協議，約定共同出
資設立蒙西華中。截至2013年6月30日，本公司已支付首次出資額1億元，以後年度承諾投資額為53億
元。
(4) 前期承諾履行情況
本集團2012年12月31日之資本性支出承諾及經營租賃承諾已按照之前承諾履行。
十 期後事項
2013年7月23日，本公司發行面值為人民幣100元總額人民幣5,000,000,000元的公司債券並收到發行收入人
民幣5,000,000,000元。此債券將於2020年7月25日到期時償還本金，債券採用單利按年計息，固定年利率為
5.26%，利息於債券存續期內每年的7月25日支付。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 147
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
十一公司財務報表附註
(1) 應收賬款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
應收賬款 3,404,172 3,776,405
減：壞賬準備 – –
3,404,172 3,776,405
(a) 應收賬款淨額賬齡分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
一年以內 3,402,867 3,775,100
二到三年 – 1,305
三到四年 1,305 –
3,404,172 3,776,405
(b) 應收賬款按類別分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 佔總額比例 金額 計提比例 金額 佔總額比例 金額 計提比例
按組合計提壞賬準備
其他信用組合 3,404,172 100% – – 3,776,405 100% – –
單項金額重大的判斷標準為：單項金額超過33,000千元。
(c) 於2013年6月30日，經評估，沒有需要對單項金額重大或單項金額不重大的應收賬款單獨計提壞賬
準備的情形。
(d) 於2013年6月30日，其他信用組合的應收賬款余額為3,404,172千元（2012年12月31日：3,776,405千
元），對方單位為往來頻繁客戶，信用情況良好，且賬齡均較短，因此未計提壞賬準備。
148 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
十一公司財務報表附註（續）
(1) 應收賬款（續）
(e) 於2013年6月30日，余額前五名的應收賬款分析如下：
佔應收賬款
與本公司關係 金額 年限 總額比例
A公司 第三方 654,610 一年以內 19%
B公司 本公司之子公司 625,011 一年以內 18%
C公司 第三方 436,220 一年以內 13%
D公司 第三方 166,232 一年以內 5%
E公司 第三方 114,517 一年以內 3%
1,996,590 58%
(f ) 應收本公司之子公司外關聯方的應收賬款分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
佔應收 佔應收
賬款總額 賬款總額
與本公司關係 金額 的比例 壞賬準備 金額 的比例 壞賬準備
平朔煤矸石 聯營公司 83,397 2% – 51,400 1% –
(2) 其他應收款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
代墊款 765,871 786,396
預付材料款 44,924 44,924
備用金 2,802 767
其他 22,979 22,939
836,576 855,026
減：壞賬準備 (62,092) (62,092)
774,484 792,934
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 149
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
十一公司財務報表附註（續）
(2) 其他應收款（續）
(a) 其他應收款淨額賬齡分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
一年以內 19,415 16,450
一到二年 2,713 3,089
二到三年 130 9,087
三到四年 9,087 406,592
四到五年 406,592 165,851
五年以上 336,547 191,865
774,484 792,934
(b) 其他應收款按類別分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 佔總額比例 金額 計提比例 金額 佔總額比例 金額 計提比例
按組合計提壞賬準備
其他信用組合 774,484 93% – – 792,934 93% – –
單項金額重大並單獨計
提壞賬準備 44,924 5% (44,924 ) 100% 44,924 5% (44,924 ) 100%
單項金額雖不重大但
單獨計提壞賬準備 17,168 2% (17,168 ) 100% 17,168 2% (17,168 ) 100%
836,576 100% (62,092 ) 7% 855,026 100% (62,092 ) 7%
單項金額重大的判斷標準為：單項金額超過33,000千元。
150 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
十一公司財務報表附註（續）
(2) 其他應收款（續）
(c) 於2013年6月30日，單項金額重大並單獨計提壞賬準備的其他應收賬款分析如下：
賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由
A公司 44,924 (44,924) 100% (i)
(i) 本公司結合賬齡與對方公司的業務情況，對其計提了全額壞賬準備。
(d) 於2013年6月30日，單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款分析如下：
賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由
A公司 17,158 (17,158) 100% (ii)
其他 10 (10) 100% (ii)
17,168 (17,168) 100%
(ii) 本公司結合賬齡與對方公司的業務情況，對其計提了全額壞賬準備。
(e) 不存在以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本期全額收回或轉回的應
收賬款。
(f ) 本公司本期無實際核銷的其他應收款。
(g) 應收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的其他應收款分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
金額 壞賬準備 金額 壞賬準備
中煤集團及其子公司 302 – 278 –
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 151
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
十一公司財務報表附註（續）
(2) 其他應收款（續）
(h) 於2013年6月30日，余額前五名的其他應收款分析如下：
佔其他應收款
與本公司關係 金額 年限 總額比例
A公司 本公司之子公司 406,757 4-5年 49%
B公司 本公司之子公司 191,865 5年以上 23%
C公司 本公司之子公司 139,151 5年以上 17%
D公司 第三方 44,924 5年以上 5%
E公司 第三方 17,158 5年以上 2%
799,855 96%
(i) 應收本公司之子公司外關聯方的其他應收款分析如下：
2013年6月30日 2012年12月31日
佔其他應 佔其他應
收款總額 收款總額
與本公司關係 金額 的比例 壞賬準備 金額 的比例 壞賬準備
中煤集團 同受母公司 302 0% – 278 0% –
之子公司 控制
太原煤氣化 聯營公司 – 0% – 281 0% –
舟山煤電 聯營公司 220 0% – 191 0% –
522 0% – 750 0% –
152 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
十一公司財務報表附註（續）
(3) 長期股權投資
2013年 2012年
6月30日 12月31日
子公司(a) 58,490,032 57,133,127
合營企業(b) 91,600 28,555
聯營企業－無公開報價（附註五(9)(b)） 8,194,127 7,676,425
其他長期股權投資（附註五(9)(c)） 1,570,500 1,570,500
68,346,259 66,408,607
減：長期股權投資減值準備 – –
68,346,259 66,408,607
本公司不存在長期投資變現的重大限制。
(a) 子公司
2012年 2013年
投資成本 12月31日 本期增減變動 6月30日
裝備集團 7,356,469 6,627,495 728,974 7,356,469
焦化控股 1,151,462 1,151,462 – 1,151,462
開發公司 99,534 99,534 – 99,534
招標公司 57,019 37,019 20,000 57,019
上海能源 2,257,477 2,257,477 – 2,257,477
秦皇島儲運 55,093 55,093 – 55,093
秦皇島有限 220,421 220,421 – 220,421
山東有限 192,281 192,281 – 192,281
天津有限 136,032 136,032 – 136,032
上海華東 334,049 334,049 – 334,049
朔州格瑞特 450,189 450,189 – 450,189
華光資源 203,109 203,109 – 203,109
平朔煤業 19,969,132 19,967,092 2,040 19,969,132
華南銷售 10,000 10,000 – 10,000
黑龍江煤化工 2,167,428 2,165,828 1,600 2,167,428
新疆煤電化 480,000 480,000 – 480,000
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 153
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
十一公司財務報表附註（續）
(3) 長期股權投資（續）
(a) 子公司（續）
2012年 2013年
投資成本 12月31日 本期增減變動 6月30日
伊犁煤電 100,000 100,000 – 100,000
哈密煤業 304,766 304,766 – 304,766
陝西榆林 3,365,560 3,365,560 – 3,365,560
鄂爾多斯化工 2,706,920 2,432,670 274,250 2,706,920
興安能源 500,000 500,000 – 500,000
中煤華晉 1,626,986 1,626,986 – 1,626,986
東坡煤業 1,111,489 1,111,489 – 1,111,489
朔中能源 191,019 191,019 – 191,019
陝西南梁 50,053 50,053 – 50,053
大同出口煤 33,347 33,347 – 33,347
伊化礦業 1,914,184 1,914,184 – 1,914,184
蒙大新能源 930,494 930,494 – 930,494
蒙大礦業 2,764,663 2,764,663 – 2,764,663
銀河鴻泰 6,605,678 6,621,137 (15,459) 6,605,678
平朔平木煤炭加工有限公司
（“平木煤炭” ） 28 28 – 28
晉昶礦業 25,500 25,500 – 25,500
運銷公司 620,581 306,581 314,000 620,581
唐山溝煤業 467,569 467,569 – 467,569
禹碩煤業 31,500 – 31,500 31,500
57,133,127 1,356,905 58,490,032
(b) 合營企業
2012年 2013年
投資成本 12月31日 本期增減變動 6月30日
大同中新 8,433 4,458 (467) 3,991
甘肅天大 90,000 24,097 63,512 87,609
28,555 63,045 91,600
154 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
十一公司財務報表附註（續）
(4) 營業收入和營業成本
截至 截至
2013年 2012年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
主營業務收入 22,022,456 26,836,101
其他業務收入 – –
22,022,456 26,836,101
截至 截至
2013年 2012年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
主營業務成本 21,073,923 25,576,351
其他業務成本 1,515 –
21,075,438 25,576,351
(a) 主營業務收入和主營業務成本
按行業分析如下：
截至2013年6月30日 截至2012年6月30日
止6個月期間 止6個月期間
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
煤炭業務 22,022,456 21,073,923 26,785,851 25,526,270
焦炭業務 – – 50,250 50,081
22,022,456 21,073,923 26,836,101 25,576,351
截至2013年6月30日止6個月期間本公司前五名客戶營業收入的總額為3,888,429千元（截至2012年6
月30日止6個月期間：11,907,844千元），佔本公司全部營業收入的比例為17.66%（截至2012年6月30
日止6個月期間：44.37%)。
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 155
財務報表附註
截至2013年6月30日止6個月期間
（除特別注明外，金額單位為人民幣千元）
十一公司財務報表附註（續）
(5) 投資收益
截至 截至
2013年 2012年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
成本法核算的長期股權投資收益 180,477 184,824
權益法核算的長期股權投資收益 3,279 104,437
183,756 289,261
本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
(6) 現金流量表補充資料
(a) 將淨利潤調節為經營活動現金流量
截至 截至
2013年 2012年
6月30日止 6月30日止
6個月期間 6個月期間
淨利潤 249,030 451,548
加：固定資產折舊 9,831 5,138
無形資產攤銷 3,181 2,609
財務費用 (160,650) 11,286
投資收益 (183,756) (289,261)
遞延所得稅資產減少 2,594 1,837
存貨的增加 (427,218) (209,298)
經營性應收項目的減少╱（增加） 317,181 (1,110,766)
經營性應付項目的（減少）╱增加 (4,453,424) 82,979
經營活動使用的現金流量淨額 (4,643,231) (1,053,928)
156 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
備查文件目錄
在中國北京市朝陽區黃寺大街1號中國中煤能源股份有限公司董事會秘書處存有以下文件，供股東查閱：
(一) 載有本公司董事長親筆簽名並由公司蓋章的2013年半年度報告文本；
(二) 載有本公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名並由公司蓋章的會計
報表；
(三) 報告期內在中國證券監督管理委員會指定報刊上公開披露過的所有本公司文件的正本及公告原稿；
(四) 在聯交所網站發佈的2013年中期業績公告文本。
董事長：王安
中國中煤能源股份有限公司
2013年8月20日
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 157
本公司董事對2013年半年度報告的書面確認意見
本公司董事會根據《公司法》、《證券法》和《公司章程》賦予的職權，對公司《2013年半年度報告》進行了審核。
董事會認為，公司《2013年半年度報告》（以下簡稱“本次半年度報告”）編製和審議程序符合法律、法規、《公司
章程》和公司內部管理制度的各項規定；本次半年度報告的內容與格式符合中國證監會和證券交易所的各項規
定，所包含的信息能從各方面真實地反映公司2013年半年度經營管理和財務狀況等事項。在提出本意見前，未
發現參與本次半年度報告編製和審議的人員有違反保密規定的行為。
本公司全體董事簽字：
（王安） （李延江） （李彥夢）
（彭毅） （楊列克） （張家仁）
（趙沛） （魏偉峰） （周勤業）
中國中煤能源股份有限公司
2013年8月20日
158 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
本公司監事對2013年半年度報告的書面確認意見
本公司監事會根據《公司法》、《證券法》和《公司章程》賦予的職權，對公司《2013年半年度報告》進行了審核。
監事會認為，公司《2013年半年度報告》（以下簡稱“本次半年度報告”）編製和審議程序符合法律、法規、《公司
章程》和公司內部管理制度的各項規定；本次半年度報告的內容與格式符合中國證監會和證券交易所的各項規
定，所包含的信息能從各方面真實地反映公司2013年半年度經營管理和財務狀況等事項。在提出本意見前，未
發現參與本次半年度報告編製和審議的人員有違反保密規定的行為。
本公司全體監事簽字：
（王晞） （周立濤） （張少平）
中國中煤能源股份有限公司
2013年8月19日
二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司 159
本公司高級管理人員對2013年半年度報告的書面
確認意見
本公司高級管理人員根據《公司法》、《證券法》和《公司章程》賦予的職權，對公司《2013年半年度報告》進行了審
核。本公司管理層認為，公司《 2013年半年度報告》（以下簡稱“本次半年度報告”）編製和審議程序符合法律、法
規、《公司章程》和公司內部管理制度的各項規定；本次半年度報告的內容與格式符合中國證監會和證券交易所
的各項規定，所包含的信息能從各方面真實地反映公司2013年半年度經營管理和財務狀況等事項。在提出本意
見前，未發現參與本次半年度報告編製和審議的人員有違反保密規定的行為。
本公司全體高級管理人員簽字：
（楊列克） （高建軍） （祁和剛）
（牛建華） （濮津） （翁慶安）
（周東洲）
中國中煤能源股份有限公司
2013年8月20日
160 二零一三中期報告 中國中煤能源股份有限公司
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