中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
中国中煤能源股份有限公司
2014 年第三季度报告
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目录
一、 重要提示 .................................................................. 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3
三、 重要事项 .................................................................. 7
四、 附录..................................................................... 14
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司于 2014 年 10 月 23 日召开第二届董事会 2014 年第六次会议，本公司全体董事亲自出席
了会议。会议以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于公司 2014 年第三季度报告
的议案》，同意在境内外公布公司 2014 年第三季度报告。
1.3 公司负责人王安、主管会计工作负责人翁庆安及会计机构负责人（会计主管人员）柴乔林保
证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：千元 币种：人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
总资产 239,428,875 214,943,626 11.4
归属于上市公司股东的净资产 87,195,885 87,426,773 -0.3
年初至报告期末 上年初至上年报告期
比上年同期增减
（1-9 月） 末
(%)
（1-9 月）
经营活动产生的现金流量净额 587,141 4,888,673 -88.0
年初至报告期末 上年初至上年报告期
比上年同期增减
（1-9 月） 末
（%）
（1-9 月）
营业收入 52,079,324 59,609,662 -12.6
归属于上市公司股东的净利润 659,202 3,182,008 -79.3
归属于上市公司股东的扣除非
521,409 3,088,580 -83.1
经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率（%） 0.76 3.67 减少 2.91 个百分点
基本每股收益（元/股） 0.05 0.24 -79.2
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.24 -79.2
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扣除非经常性损益项目和金额
单位：千元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末金额 说明
项目
（7－9 月） （1-9 月）
非流动资产处置损益 2,044 -5,592 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 4,701 27,101 -
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
债务重组损益 4,046 4,046 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 137 2,137 -
回
对外委托贷款取得的损益 37,392 111,842 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,175 45,388 -
所得税影响额 -11,617 -44,224 -
少数股东权益影响额（税后） -5,174 -2,905 -
合计 37,704 137,793 -
2.2 主要生产经营数据
项 目 单位 2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 变化比率%
一、煤炭业务
1、商品煤产量 万吨 8,917 8,867 0.6
按煤种：
其中：动力煤 万吨 8,475 8,484 -0.1
焦煤 万吨 442 383 15.4
按单位：
其中：平朔公司 万吨 6,658 6,767 -1.6
上海能源公司 万吨 607 604 0.5
中煤华晋公司 万吨 512 440 16.4
东坡公司 万吨 478 509 -6.1
南梁公司 万吨 182 169 7.7
唐山沟公司 万吨 102 101 1.0
大中公司 万吨 270 230 17.4
朔中公司 万吨 436 393 10.9
陕西公司 万吨 180 113 59.3
2、商品煤销量 万吨 11,502 11,455 0.4
其中：自产煤销量 万吨 8,101 8,554 -5.3
二、煤化工业务
1、焦炭产量 万吨 145.3 140.8 3.2
焦炭销量 万吨 181.1 171.7 5.5
其中：自产焦炭销量 万吨 145.9 139.6 4.5
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2、甲醇产量 万吨 36.4 8.6 323.3
其中：试生产期产量 万吨 27.6 ☆ -
甲醇销量 万吨 39.2 12.2 221.3
其中：试生产期销量 万吨 26.4 ☆ -
3、尿素产量 万吨 76.7 10.7 616.8
其中：试生产期产量 万吨 60.5 3.7 1535.1
尿素销量 万吨 63.9 10.6 502.8
其中：试生产期销量 万吨 47.5 3.3 1339.4
4、聚乙烯试生产期产量 万吨 5.0 ☆ -
聚乙烯试生产期销量 万吨 4.2 ☆ -
5、聚丙烯试生产期产量 万吨 3.7 ☆ -
聚丙烯试生产期销量 万吨 3.3 ☆ -
三、煤矿装备业务
1、煤矿装备产值 亿元 44.0 49.9 -11.8
注： 1、☆：无生产或销售。
2、本报告期商品煤产量合计数已抵销公司内部交易量 508 万吨，2013 年 1-9 月抵销 459 万吨。
3、陕西公司禾草沟煤矿尚未纳入本公司合并范围，其商品煤产量按管理口径统计。
2.3 按不同会计准则编制财务报表的主要差异
单位：千元 币种：人民币
归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东的净资产
2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
按中国企业会计准则 659,202 3,182,008 87,195,885 87,426,773
调整的项目及金额：
（a）煤炭行业专项基金调
24,831 515,113 444,983 587,740
整及相关递延税调整
（b）政府补助调整 2,783 2,783 -45,447 -48,230
（c）股权分置流通权调整 - - -155,259 -155,259
按国际财务报告准则 686,816 3,699,904 87,440,162 87,811,024
主要调整事项说明如下：
(a)煤炭行业专项基金及相关递延税调整：煤炭行业专项基金包括维简费、安全费、煤矿转产
发展资金、矿山环境恢复治理保证金和可持续发展准备金。在中国企业会计准则下，本集团按照
原煤产量计提煤炭行业专项基金，并计入生产成本及股东权益中的专项储备，对属于费用性质的
支出于发生时直接冲减专项储备；对属于资本性的支出于完工时转入固定资产，同时按照固定资
产的成本冲减专项储备，并全额确认累计折旧，相关固定资产在以后期间不再计提折旧。在国际
财务报告准则下，对计入成本的专项基金予以冲回，相关支出在发生时予以确认。
2014 年4 月，山西省财政厅印发《关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资
金的通知》（晋财煤[2014]17号），自2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之
日止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。此外，公司所属上海大屯能
源股份有限公司本期暂停计提可持续发展准备金。
(b)在中国企业会计准则下，属于政府资本性投入的财政拨款，计入“资本公积”科目核算。
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在国际财务报告准则下，上述财政拨款视为政府补助处理。
(c)在中国企业会计准则下，非流通股股东由于实施股权分置改革方案支付给流通股股东的对
价在资产负债表上记录在长期股权投资中；在国际财务报告准则下，作为让予少数股东的利益直
接减少股东权益。
2.4 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户） 268,523
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内 期末持股数量 比例(%) 持有有 质押或冻结情 股东
（全称） 增减 限售条 况 性质
件股份 股份 数量
数量 状态
中国中煤能源集 - 0 国有
0 7,605,207,608 57.36 无
团有限公司 法人
HKSCC NOMINEES - - 境外
960,920 3,947,263,727 29.77 未知
LIMITED 法人
中煤能源香港有 - 0 境外
0 132,351,000 1.00 无
限公司 法人
生命人寿保险股 - - 境内
份有限公司－万 非国
0 119,523,827 0.90 未知
能H 有法
人
新疆中油化工集 - - 未知
0 19,917,269 0.15 未知
团有限公司
海通证券股份有 - - 未知
限公司约定购回
0 12,000,000 0.09 未知
式证券交易专用
证券账户
阿布达比投资局 - 9,869,292 0.07 - 未知 - 未知
华信信托股份有 - - 未知
限公司-华信信
银 12 号证券投资 -408,006 9,400,000 0.07 未知
集合资金信托计
划
唐山钢铁集团有 - - 未知
0 9,393,000 0.07 未知
限责任公司
中国银行股份有 - 未知
限公司－嘉实沪
深 300 交易型开 -622,818 9,057,259 0.07 未知 43,400
放式指数证券投
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
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股东名称 持有无限售条件 股份种类及数量
流通股的数量 种类 数量
中国中煤能源集团有限公司 7,605,207,608 人民币普通股 7,605,207,608
HKSCC NOMINEES LIMITED 3,947,263,727 境外上市外资股 3,947,263,727
中煤能源香港有限公司 132,351,000 境外上市外资股 132,351,000
生命人寿保险股份有限公司－万能 H 119,523,827 人民币普通股 119,523,827
新疆中油化工集团有限公司 19,917,269 人民币普通股 19,917,269
海通证券股份有限公司约定购回式
12,000,000 人民币普通股 12,000,000
证券交易专用证券账户
阿布达比投资局 9,869,292 人民币普通股 9,869,292
华信信托股份有限公司-华信信银
9,400,000 人民币普通股 9,400,000
12 号证券投资集合资金信托计划
唐山钢铁集团有限责任公司 9,393,000 人民币普通股 9,393,000
中国银行股份有限公司－嘉实沪深
9,057,259 人民币普通股 9,057,259
300 交易型开放式指数证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说 中煤能源香港有限公司为中国中煤能源股份有限公司（以
明 下简称“中煤能源”或者“本公司”）控股股东中国中煤能
源集团有限公司（以下简称“中煤集团”）全资子公司，其
他股东关联关系或一致行动情况不明。
表决权恢复的优先股股东及持股数 本公司无优先股，无表决权恢复的优先股股东。
量的说明
注：
1、以上资料根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和香港中央证券登记公司提供的
截止 2014 年 9 月 30 日公司股东名册编制。
2、HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股乃代表多个客
户所持有。
3、截止 2014 年 9 月 30 日，中煤能源香港有限公司通过香港中央结算（代理人）有限公司持
有本公司 132,351,000 股 H 股，此股份通过香港资本市场直接收购，无需履行限售承诺。
4、截止 2014 年 9 月 30 日，除上表中生命人寿保险股份有限公司（以下简称“生命人寿公司
”）持有的本公司 A 股股份外，根据联交所网站披露权益显示，生命人寿公司持有本公司 H 股
好仓 1,233,617,000 股。
2.5 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情
况表
截止报告期末，本公司无优先股。
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
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3.1.1资产负债表主要变动项目原因分析
单位：千元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额 增减（％） 主要变动原因
应收利息 86,486 247,680 -65.1 收到计提的存款利息。
应收股利 44,010 28,194 56.1 应收联营公司的股利增加。
存货 9,442,207 6,806,493 38.7 主要是煤炭等产品库存增加。
一年内到期的非流 一年以内到期的对合营企业的委托
- 102,000 -100.0
动资产 贷款减少。
主要是项目公司采购设备等使重分
其他流动资产 2,314,259 1,129,939 104.8
类的待抵扣增值税增加。
长期应收款 206,729 40,274 413.3 主要是对合营企业委托贷款增加。
所属企业发生的摊销期在一年以上
长期待摊费用 134,686 83,196 61.9
的待摊性质支出增加。
主要是公司所属企业可抵扣暂时性
递延所得税资产 1,070,268 636,902 68.0
差异增加。
预收款项 2,861,276 1,644,443 74.0 预收的产品销售货款等增加。
本期销售规模下降和支付以前年度
应交税费 964,610 1,978,113 -51.2
税费综合影响。
应付利息 226,738 644,287 -64.8 支付了上年度计提的付息债务利息。
一年内到期的非流
6,313,183 3,544,019 78.1 一年以内到期的长期借款增加。
动负债
根据项目建设需要增加长期借款，以
长期借款 47,863,656 29,774,758 60.8 及将一年内到期部分重分类至一年
内到期的非流动负债综合影响。
3.1.2利润表主要变动项目原因分析
单位：千元 币种：人民币
项目 2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 增减（％） 主要变动原因
主要是付息债务增加以及所属企业
财务费用 1,323,932 390,898 238.7 部分在建项目转固使费用化利息增
加。
所属企业计提的存货、应收账款等减
资产减值损失 162,959 33,001 393.8
值损失增加。
按持股比例确认联营企业和合营企
投资收益 161,587 77,022 109.8
业的投资收益增加。
主要是受市场形势影响，公司销售规
营业利润 1,352,745 5,103,373 -73.5
模和盈利同比下降。
营业外收入 117,926 76,728 53.7 主要是政府补助等同比增加。
主要是受市场形势影响，公司销售规
利润总额 1,423,693 5,137,239 -72.3
模和盈利同比下降。
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主要是税前利润同比减少，使所得税
所得税费用 458,453 1,285,551 -64.3
费用相应减少。
主要是受市场形势影响，公司销售规
净利润 965,240 3,851,688 -74.9
模和盈利同比下降。
其他综合收益 -680 -13,507 -95.0 主要是外币报表折算差额变动影响。
3.1.3现金流量表主要变动项目原因分析
单位：千元 币种：人民币
2014 年 1-9
项目 2013 年 1-9 月 增减（％） 主要变动原因
月
主要是受市场形势影响，净利润同
经营活动产生的现
587,141 4,888,673 -88.0 比减少，库存、应收账款增加，使
金流量净额
经营活动现金流入减少。
根据资本开支计划安排，资产购置
和项目建设等资本性支出同比减
投资活动产生的现 少。此外，财务公司报告期内设立
-11,747,812 -18,562,984 -36.7
金流量净额 纳入合并财务报表范围增加现金
流入 27.30 亿元也抵减了投资活动
现金流出。
主要是债务融资产生现金净流入
同比增加，分派股利支付现金同比
筹资活动产生的现
17,435,792 15,999,738 9.0 减少，以及中煤集团出资 2.7 亿元
金流量净额
设立财务公司增加筹资活动现金
流入等因素综合影响。
3.1.4煤炭销售数量及价格变动情况
币种：人民币
2014 年 1－9 月 2013 年 1－9 月 增减 增减幅
销售量 销售价格 销售量 销售价格 销售量 销售价格 销售 销售价
（万吨） （元/吨） （万吨） （元/吨） （万吨） （元/吨） 量（%） 格（%）
一、自 合计 8,101 368 8,554 424 -453 -56 -5.3 -13.2
产商品 （一）动力煤 7,644 357 8,181 406 -537 -49 -6.6 -12.1
煤 1、内销 7,605 356 8,147 405 -542 -49 -6.7 -12.1
（1）长协 6,293 370 5,185 424 1,108 -54 21.4 -12.7
（2）现货 1,311 291 2,962 370 -1,651 -79 -55.7 -21.4
2、出口 39 557 34 613 5 -56 14.7 -9.1
（1）长协 39 557 34 613 5 -56 14.7 -9.1
（2）现货 ☆ ☆ ☆ ☆ - - -
-
（二）焦煤 457 556 373 818 84 -262 22.5 -32.0
1、内销 457 556 373 818 84 -262 22.5 -32.0
（1）长协 ☆ ☆ ☆ ☆ - - - -
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（2）现货 457 556 373 818 84 -262 22.5 -32.0
2、出口 ☆ ☆ ☆ ☆ - - - -
二、买 合计 3,022 418 2,647 487 375 -69 14.2 -14.2
断贸易 （一）国内转销 2,837 412 2,558 484 279 -72 10.9 -14.9
煤 （二）自营出口﹡ 2.2 2,027 2.4 2,195 -0.2 -168 -8.3 -7.7
（三）进口贸易 183 504 60 538 123 -34 205.0 -6.3
（四）转口贸易 ☆ ☆ 27 495 -27 - -100.0 -
三、进 合计 379 4 254 10 125 -6 49.2 -60.0
出口代 （一）进口代理 60 9 106 11 -46 -2 -43.4 -18.2
理★ （二）出口代理 159 5 147 9 12 -4 8.2 -44.4
（三）国内代理 160 1 1 3 159 -2 - -66.7
☆：本期无发生。
﹡：出口型煤。
★：销售价格为代理服务费。
3.1.5自产商品煤单位销售成本变动情况
单位：元/吨 币种：人民币
与 2013 年 1-9 月 与 2013 年 1-12
2014 年 2013 年 2013 年 比 月比
1-9 月 1-9 月 1-12 月 增减 增减
增减额 增减额
（％） （％）
材料成本（不含外购入洗原料
42.71 50.96 55.15 -8.25 -16.2 -12.44 -22.6
煤成本）
外购入洗原料煤成本 12.04 10.38 10.69 1.66 16.0 1.35 12.6
人工成本 28.75 29.53 29.38 -0.78 -2.6 -0.63 -2.1
折旧及摊销 33.88 35.19 32.90 -1.31 -3.7 0.98 3.0
维修支出 6.91 9.70 9.85 -2.79 -28.8 -2.94 -29.8
煤炭可持续发展基金 14.40 18.75 18.57 -4.35 -23.2 -4.17 -22.5
外包矿务工程费 25.90 28.39 27.94 -2.49 -8.8 -2.04 -7.3
其他成本 27.00 34.07 36.35 -7.07 -20.8 -9.35 -25.7
自产商品煤单位销售成本 191.59 216.97 220.83 -25.38 -11.7 -29.24 -13.2
2014年1-9月，公司自产商品煤单位销售成本191.59元/吨，比上年同期216.97元/吨减少25.38
元/吨，下降11.7%；比2013年全年的220.83元/吨减少29.24元/吨，下降13.2%。
一是材料成本同比减少8.25元/吨，主要是所属企业进一步加强材料单耗管理，加大配件国产
化力度和修旧利废，加强设备日常维护保养等使材料消耗同比减少。此外，通过发挥集中采购优
势和配件长协采购，使柴油、配件等采购单价同比降低。
二是外购入洗原料煤成本同比增加1.66元/吨，主要是为从源头改善煤质、优化品种结构，公
司所属企业本期外购入洗用于混配的原煤量同比增加。
三是维修支出同比减少2.79元/吨，主要是所属煤炭生产企业加强设备日常维护和保养，提高
了设备的可用率，减少了非正常损坏，同时加大设备自我维修，减少外委修理支出，使维修成本
同比减少。
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四是煤炭可持续发展基金成本同比减少4.35元/吨，主要是山西省自2014年1月1日起调低煤炭
可持续发展基金征收标准3元/吨，以及公司所属上海能源公司本期暂停计提煤炭可持续发展准备
金。
五是外包矿务工程费同比减少2.49元/吨，主要是所属企业进一步加强外包业务管理，减少外
包用工总量，压低外包单价。同时，充分利用自营队伍，加大自营剥离，使外包矿务工程费减少。
六是其他成本同比减少7.07元/吨，主要是在晋煤炭企业自2013年8月1日起暂停计提煤炭环境
恢复治理保证金和煤矿转产发展资金，使成本相应减少。
3.1.6报告期内现金分红政策执行情况
经公司2013年股东周年大会审议批准，公司按照中国会计准则合并财务报表归属于母公司股
东的净利润3,575,602,000元的30%计1,072,680,600元向股东分派现金股利，以公司全部已发行股
本13,258,663,400股为基准,每股分派0.081元（含税）。该等末期股息已于2014年6月30日前向全
体股东派发。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
1、2014年9月3日，本公司接股东生命人寿公司通知，截止9月3日，其通过二级市场交易累计
持有本公司A股和H股股份的表决权已达10%，9月4日本公司受生命人寿公司委托，披露了《中煤能
源简式权益变动报告书》。截止2014年9月30日，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
提供的股东名册，生命人寿公司持有公司A股股份119,523,827股；截止2014年6月30日，根据联交
所网站披露权益显示，生命人寿公司持有本公司H股好仓1,233,617,000股。上述权益变动情况不
会导致控股股东、实际控制人的变化。
有关详情，请参见本公司于2014年9月3日、9月4日在上交所、联交所和公司网站刊发的有关
公告。
2、为了积极应对当前国内煤炭市场产能过剩、价格下跌的局面，于2014年8月，本公司决定
将2014年度的原煤计划产量（含工程煤）较原计划的2014年度原煤计划产量调减约10%，调整后的
2014年度原煤计划产量将较2013年度的原煤实际产量减少约5%。
有关详情，请参见本公司于2014年8月12日在上交所、联交所和公司网站刊发的有关公告。
3、经本公司董事会及股东大会审议，批准本公司以全资子公司中煤陕西榆林能源化工有限公
司（以下简称“陕西公司”）作为主体，投资建设甲醇醋酸系列深加工及综合利用项目（以下简
称“甲醇醋酸深加工项目”或“本项目”），本项目投资总额为人民币1,933,535万元，最终产品
为60万吨/年工程塑料。7月29日，本公司发布公告，披露陕西公司甲醇醋酸深加工项目投料试车
成功，顺利打通全流程，先后成功产出聚乙烯、聚丙烯产品。
有关详情，请参见本公司于2014年7月29日在上交所、联交所和公司网站刊发的有关公告。
3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
√适用 □不适用
2014年5月，本公司接到控股股东中煤集团《关于进一步避免与中国中煤能源股份有限公司同
业竞争的承诺函》，中煤集团明确表示：“在出具《关于进一步避免与中国中煤能源股份有限公
司同业竞争的承诺函》之日起七年内，经中煤能源按照适用法律法规及公司章程履行相应的董事
会或股东大会程序后，中煤集团将与中煤能源存在同业竞争的中国煤炭进出口公司、中煤集团山
西华昱能源有限公司和中煤黑龙江煤炭化工（集团）有限公司的股权注入中煤能源。”该事项经
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
本公司于2014年5月13日召开的第二届董事会2014年第四次会议审议后进行了披露。中煤能源将本
着对投资者高度负责的态度，继续按照相关监管规定，安排上述承诺事宜的落实等工作。
有关详情请参见本公司分别于2014年2月14日和5月13日在上交所、联交所和公司网站刊发的
《关于公司及控股股东等主体承诺履行情况的公告》和《关于中国中煤能源集团有限公司进一步
避免与中国中煤能源股份有限公司同业竞争的公告》。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
√适用 □不适用
2014年，由于国内煤炭市场供需形势已发生较大变化，煤炭价格持续低迷，可能导致公司2014
年累计净利润与上年同期相比有较大幅度下降。
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工
薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，《企业
会计准则第 37 号-金融工具列报》，并新颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会
计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则。根
据财政部要求，除企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照《企业会计准则第 37 号-
金融工具列报》的要求对金融工具进行列报外，其余 7 项准则于 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企
业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
公司已在编制 2013 年年度财务报表时提前执行《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、 企
业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财
务报表列报》以及《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》等 5 项准则。报告期开始执行《企业
会计准则第 2 号-长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》。
根据新修订的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》规定，长期股权投资核算范围是投资
方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。对不具有
控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，
适用《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》，即从“长期股权投资”调整到“可供出售金
融资产”核算。具体影响如下：
单位：千元 币种：人民币
受影响的财务报表项目名称 影响金额
2014年9月30日 2013年12月31日
可供出售金融资产 2,226,536 2,008,206
长期股权投资 -2,226,536 -2,008,206
除此之外，公司采用其他上述新颁布或修订的会计准则不会对公司以前年度的损益和权益金
额产生影响。
3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
公司不存在因追加投资等原因对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制，以
及因处置部分投资等原因丧失对被投资单位共同控制或重大影响的交易。
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
3.5.2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）
修订后的长期股权投资准则澄清了权益法下被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动的会计处理，这一变动对公司财务报表无影响。
3.5.3 职工薪酬准则变动的影响
《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》变动对公司财务报表无影响。
3.5.4 合并范围变动的影响
《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》变动对公司财务报表无影响。
3.5.5 合营安排分类变动的影响
《企业会计准则第40号-合营安排》变动对公司财务报表无影响。
3.5.6 准则其他变动的影响
公司不存在准则其他变动对财务报表的影响。
3.5.7 其他
公司无其他执行新会计准则对合并财务报表的影响。
公司名称 中国中煤能源股份有限公司
法定代表人 王安
日期 2014 年 10 月 23 日
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四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:中国中煤能源股份有限公司
单位：千元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额（经重述）
流动资产：
货币资金 27,073,982 21,021,007
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,975,397 4,626,761
应收账款 9,998,621 8,268,716
预付款项 2,350,215 2,166,259
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 86,486 247,680
应收股利 44,010 28,194
其他应收款 3,313,801 3,330,773
买入返售金融资产
存货 9,442,207 6,806,493
一年内到期的非流动资产 102,000
其他流动资产 2,314,259 1,129,939
流动资产合计 59,598,978 47,727,822
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,240,385 2,020,603
持有至到期投资
长期应收款 206,729 40,274
长期股权投资 12,087,035 10,125,746
投资性房地产 56,332 44,352
固定资产 54,500,412 52,475,484
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
在建工程 65,283,381 55,393,038
工程物资 339,466 348,725
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,233,357 36,731,539
开发支出
商誉
长期待摊费用 134,686 83,196
递延所得税资产 1,070,268 636,902
其他非流动资产 6,677,846 9,315,945
非流动资产合计 179,829,897 167,215,804
资产总计 239,428,875 214,943,626
流动负债：
短期借款 7,708,442 6,776,186
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,597,196 2,809,515
应付账款 19,748,980 19,821,545
预收款项 2,861,276 1,644,443
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 817,182 698,246
应交税费 964,610 1,978,113
应付利息 226,738 644,287
应付股利 348,126 382,680
其他应付款 5,965,839 5,198,831
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 6,313,183 3,544,019
其他流动负债 1,065,656
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
流动负债合计 49,617,228 43,497,865
非流动负债：
长期借款 47,863,656 29,774,758
应付债券 29,929,885 29,868,059
长期应付款 612,927 734,380
专项应付款 191,968 239,885
预计负债 1,177,173 1,154,695
递延收益 303,567 361,947
递延所得税负债 6,480,338 6,639,792
其他非流动负债
非流动负债合计 86,559,514 68,773,516
负债合计 136,176,742 112,271,381
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 13,258,663 13,258,663
资本公积 37,419,284 37,365,005
减：库存股
其他综合收益 -41,320 -40,640
专项储备 2,947,120 2,866,859
盈余公积 3,992,822 3,992,822
一般风险准备
未分配利润 29,619,316 29,984,064
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 87,195,885 87,426,773
合计
少数股东权益 16,056,248 15,245,472
所有者权益合计 103,252,133 102,672,245
负债和所有者权益总 239,428,875 214,943,626
计
法定代表人：王安 主管会计工作负责人：翁庆安 会计机构负责人：柴乔林
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
母公司资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:中国中煤能源股份有限公司
单位:千元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额（经重述）
流动资产：
货币资金 14,234,969 14,713,822
交易性金融资产
应收票据 41,440 375,346
应收账款 4,581,116 2,720,992
预付款项 209,407 190,119
应收利息 841,773 955,893
应收股利 2,207,548 4,563,660
其他应收款 758,435 730,609
存货 1,968,535 201,272
一年内到期的非流动资产 2,421,000 2,776,138
其他流动资产 329,754 2,901
流动资产合计 27,593,977 27,230,752
非流动资产：
可供出售金融资产 2,096,300 1,887,970
持有至到期投资
长期应收款 25,521,200 27,892,200
长期股权投资 80,411,263 72,443,294
投资性房地产
固定资产 330,121 337,101
在建工程 89,671 5,305
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,129 77,832
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 139,778 18,636
其他非流动资产 1,213,324 3,959,646
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
非流动资产合计 109,880,786 106,621,984
资产总计 137,474,763 133,852,736
流动负债：
短期借款 1,700,000
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,450,120 1,766,535
预收款项 136,296 166,530
应付职工薪酬 13,688 15,834
应交税费 51,704 232,085
应付利息 165,761 577,386
应付股利
其他应付款 8,368,372 11,675,509
一年内到期的非流动负债 2,985,000 1,480,000
其他流动负债
流动负债合计 16,870,941 15,913,879
非流动负债：
长期借款 15,611,000 11,686,000
应付债券 29,929,885 29,868,059
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,540,885 41,554,059
负债合计 62,411,826 57,467,938
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 13,258,663 13,258,663
资本公积 38,036,014 37,980,261
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 3,992,822 3,992,822
一般风险准备
未分配利润 19,775,438 21,153,052
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
所有者权益（或股东权益）合计 75,062,937 76,384,798
负债和所有者权益（或股 137,474,763 133,852,736
东权益）总计
法定代表人：王安 主管会计工作负责人：翁庆安 会计机构负责人：柴乔林
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
合并利润表
编制单位：中国中煤能源股份有限公司
单位：千元 币种:人民币 审计类型：未经审计
年初至报告期 上年年初至报
上期金额
本期金额 期末金额 告期期末金额
项目 （7-9 月）
（7-9 月） （1-9 月） （1-9 月）（经
（经重述）
重述）
一、营业总收入 16,644,740 19,211,493 52,079,324 59,609,662
其中：营业收入 16,644,740 19,211,493 52,079,324 59,609,662
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 16,719,679 18,574,781 50,888,166 54,583,311
其中：营业成本 12,223,606 13,147,401 36,114,339 40,075,384
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 256,082 315,136 878,183 969,024
销售费用 2,852,236 3,720,328 9,459,070 9,967,550
管理费用 965,439 1,163,666 2,949,683 3,147,454
财务费用 429,452 234,786 1,323,932 390,898
资产减值损失 -7,136 -6,536 162,959 33,001
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” 88,210 -9,190 161,587 77,022
号填列）
其中：对联营企业和合 88,210 -12,650 161,744 71,216
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号 13,271 627,522 1,352,745 5,103,373
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
填列）
加：营业外收入 35,002 32,707 117,926 76,728
减：营业外支出 18,032 9,754 46,978 42,862
其中：非流动资产处置损 1,175 1,526 12,790 11,789
失
四、利润总额（亏损总额以 30,241 650,475 1,423,693 5,137,239
“－”号填列）
减：所得税费用 -22,894 119,864 458,453 1,285,551
五、净利润（净亏损以“－”号 53,135 530,611 965,240 3,851,688
填列）
归属于母公司所有者的净 -27,101 440,470 659,202 3,182,008
利润
少数股东损益 80,236 90,141 306,038 669,680
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/ 0.03 0.05 0.24
股)
（二）稀释每股收益(元/ 0.03 0.05 0.24
股)
七、其他综合（损失）/收益的 -13,541 14,486 -680 -13,507
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合（损失）/收益
（二）以后将重分类进损益的其 -13,541 14,486 -680 -13,507
他综合（损失）/收益
1、权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值 993 547 1,090 -1,559
变动损益
3、持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4、外币报表折算差额 -14,534 13,939 -1,770 -11,948
八、综合收益总额 39,594 545,097 964,560 3,838,181
归属于母公司所有者的综 -40,642 454,956 658,522 3,168,501
合收益总额
归属于少数股东的综合收 80,236 90,141 306,038 669,680
益总额
法定代表人：王安 主管会计工作负责人：翁庆安 会计机构负责人：柴乔林
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
母公司利润表
编制单位：中国中煤能源股份有限公司
单位：千元 币种：人民币 审计类型：未经审计
年初至报告期 上年年初至报
上期金额
本期金额 期末金额 告期期末金额
项目 （7-9 月）
（7-9 月） （1-9 月） （1-9 月）（经
（经重述）
重述）
一、营业收入 8,234,592 10,734,639 27,022,607 32,757,095
减：营业成本 7,749,538 10,216,255 25,671,587 31,291,693
营业税金及附加 25,277 22,439 78,793 79,688
销售费用 431,021 559,838 1,382,727 1,494,869
管理费用 76,083 56,244 60,519 99,627
财务费用 182,387 -10,288 328,948 -194,694
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” 38,013 -4,367 75,992 179,389
号填列）
其中：对联营企业和 38,013 -37,190 73,804 -33,910
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号 -191,701 -114,216 -423,975 165,301
填列）
加：营业外收入 1,780 1,292 4,780 2,778
减：营业外支出 312 7 312 7,008
其中：非流动资产处置 42 42
损失
三、利润总额（亏损总额以“－” -190,233 -112,931 -419,507 161,071
号填列）
减：所得税费用 -56,877 -21,126 -115,843 3,846
四、净利润（净亏损以“－”号 -133,356 -91,805 -303,664 157,225
填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
六、其他综合收益
（一）以后不能进损益的其他综
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
合收益
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值
变动损益
3、持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4、外币报表折算差额
七、综合收益总额 -133,356 -91,805 -303,664 157,225
法定代表人：王安 主管会计工作负责人：翁庆安 会计机构负责人：柴乔林
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合并现金流量表
2014 年 1—9 月
编制单位：中国中煤能源股份有限公司
单位：千元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末金额
（1-9月） （1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 58,790,331 66,394,011
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 36,790 21,823
收到其他与经营活动有关 1,221,525 860,999
的现金
经营活动现金流入小计 60,048,646 67,276,833
购买商品、接受劳务支付的 44,308,861 46,415,109
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 5,046,461 5,131,999
付的现金
支付的各项税费 8,653,294 10,407,466
支付其他与经营活动有关 1,452,889 433,586
的现金
经营活动现金流出小计 59,461,505 62,388,160
经营活动产生的现金 587,141 4,888,673
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 144,894
取得投资收益收到的现金 108,016 51,433
处置固定资产、无形资产和 15,263 40,756
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 3,931,647 1,603,388
的现金
投资活动现金流入小计 4,054,926 1,840,471
购建固定资产、无形资产和 13,664,534 18,883,398
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,028,030 1,013,375
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单 110,174 206,682
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 300,000
的现金
投资活动现金流出小计 15,802,738 20,403,455
投资活动产生的现金 -11,747,812 -18,562,984
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 270,200 170,937
其中：子公司吸收少数股东 270,136 170,937
投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,145,098 16,560,256
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
发行债券收到的现金 10,000,000
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 30,415,298 26,731,193
偿还债务支付的现金 8,361,841 5,307,351
分配股利、利润或偿付利息 4,531,661 5,382,239
支付的现金
其中：子公司支付给少数股 26,692 378,691
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 86,004 41,865
的现金
筹资活动现金流出小计 12,979,506 10,731,455
筹资活动产生的现金 17,435,792 15,999,738
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 -334 -1,087
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,274,787 2,324,340
加：期初现金及现金等价物 11,232,575 13,222,898
余额
六、期末现金及现金等价物余额 17,507,362 15,547,238
法定代表人：王安 主管会计工作负责人：翁庆安 会计机构负责人：柴乔林
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—9 月
编制单位：中国中煤能源股份有限公司
单位：千元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末金额
（1-9月） （1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 30,059,997 37,188,173
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 26,875 53,786
的现金
经营活动现金流入小计 30,086,872 37,241,959
购买商品、接受劳务支付的 31,794,207 37,921,320
现金
支付给职工以及为职工支 198,853 134,304
付的现金
支付的各项税费 508,459 465,828
支付其他与经营活动有关 119,315 78,728
的现金
经营活动现金流出小计 32,620,834 38,600,180
经营活动产生的现金 -2,533,962 -1,358,221
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,459
取得投资收益收到的现金 2,360,400 3,784,131
处置固定资产、无形资产和 9
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 6,064,089 871,634
的现金
投资活动现金流入小计 8,424,498 4,671,224
购建固定资产、无形资产和 138,143 3,851
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,190,742 3,651,788
取得子公司及其他营业单 195,736
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中国中煤能源股份有限公司 2014 年第三季度报告
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 3,907,244
的现金
投资活动现金流出小计 5,328,885 7,758,619
投资活动产生的现金 3,095,613 -3,087,395
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,150,000 6,700,000
发行债券收到的现金 10,000,000
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 7,150,000 16,700,000
偿还债务支付的现金 20,000 20,000
分配股利、利润或偿付利息 3,102,366 4,060,522
支付的现金
支付其他与筹资活动有关 3,252,073 7,019,962
的现金
筹资活动现金流出小计 6,374,439 11,100,484
筹资活动产生的现金 775,561 5,599,516
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 -149 -192
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,337,063 1,153,708
加：期初现金及现金等价物 7,014,659 8,297,231
余额
六、期末现金及现金等价物余额 8,351,722 9,450,939
法定代表人：王安 主管会计工作负责人：翁庆安 会计机构负责人：柴乔林
4.2 审计报告
若季度报告经过注册会计师审计，则附录应披露审计报告正文。
□适用√不适用
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