中煤能源：2016年度内部控制评价报告2017-03-23
公司代码：601898 公司简称：中煤能源
中国中煤能源股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
中国中煤能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部及所属全资和控股二级企业、重点三级企业。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.67%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部控制环境、制度体系建设与管理、发展规划、投资管理、财务管理、关联交易、人力资源
管理、基本建设、生产管理、销售与贸易、采购与库存管理、信息化管理、安全质量监督、法律事
务管理等企业经营管理的主要方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
外部环境风险、投资决策风险、运营管理风险、产品质量风险、人力资源风险、信息安全风险、
法律合规风险、市场风险、财务风险及资产资金管理风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本公司内部控制
制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：对财务报告内部控制缺陷评
价的定量标准进行了部分调整，将原有的“合并报表利润总额”调整为“合并报表营业收入总额”，且
对潜在错报比率及最低影响金额进行了限定。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
单项缺陷 影响水平达到或超过评价 影响水平低于评价年度公 影响水平低于评价年度公
年度公司合并报表营业收 司合并报表营业收入总额 司合并报表营业收入总额
入总额的 0.5％，且不低 的 0.5％，但是达到或超 的 0.1％，且不低于 10 万
于 1000 万元（含 1000 万 过 0.1％，且不低于 500 元（含 10 万元）
元） 万元（含 500 万元）
影响同一个重要 汇总后的影响水平达到或 汇总后的影响水平低于评 汇总后的影响水平低于评
会计科目或披露 超过评价年度公司合并报 价年度公司合并报表营业 价年度公司合并报表营业
事项的多个缺陷 表营业收入总额的 0.5％， 收入总额的 0.5％，但是 收入总额的 0.1％，且不
的汇总 且不低于 1000 万元（含 达到或超过 0.1％，且不 低于 10 万元（含 10 万元）
1000 万元） 低于 500 万元（含 500 万
元）
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导
致公司偏离控制目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额 预计或实际直接财产损失 预计或实际直接财产损失 预计或实际直接财产损失
金额为“1000 万元及以 金额为“500 万元（含 500 金额为“10 万元（含 10
上” 万元）－1000 万元”； 万元）－500 万元”
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷 受到国家政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司规章制度不断完善，制度执行效果不断增强，内部控制在所有重大业务环节得到有效运行。2017
年，随着内外部环境的变化，公司经营管理、业务范围等实际情况的变化，公司将持续完善内部控制制
度和相关业务流程，强化内部控制监督检查，大力推进内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李延江
中国中煤能源股份有限公司
2017年3月22日
