中国中煤能源股份有限公司
      关于中煤财务有限责任公司的风险评估报告


    根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通
知》《企业集团财务公司管理办法》《上海证券交易所上市公司自律
监管指引第 5 号——交易与关联交易》等相关规定的要求，中国中
煤能源股份有限公司（以下简称“公司”）查验了中煤财务有限责
任公司（以下简称“财务公司”）金融许可证、营业执照等证件资
料，并查阅了经营、财务等相关资料，对财务公司的经营资质、业
务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    2014 年 3 月 5 日，财务公司取得《北京银监局关于中煤财务有
限责任公司开业的批复》（京银监复〔2014〕103 号）和《金融许可
证》，3 月 6 日在北京市工商局完成注册登记、领取营业执照。
    财务公司由中国中煤能源集团有限公司（持股 9%，出资 2.7 亿
元）和中国中煤能源股份有限公司（持股 91%，出资 27.3 亿元）共
同出资设立，注册资本金 30 亿元，注册地址为：北京市朝阳区黄
寺大街 1 号中煤大厦 6 层。
    财务公司目前开展的业务包括贷款、票据承兑与贴现、委托贷
款、内部转账结算、吸收存款、存放同业、同业拆借、票据转贴现、
再贴现等。
    二、内部控制基本情况
    （一）控制环境


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    财务公司根据现代公司治理结构要求，设立了股东会、董事会、
监事会和经营层的三会一层治理架构，董事会下设审计（稽核）委
员会、风险管理委员会。财务公司制定了《公司章程》《股东会议
事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《审计（稽核）委
员会工作规则》《风险管理委员会工作规则》《总经理工作细则》等
制度文件，规范各治理主体的议事规则和工作职责，确保各治理主
体职责边界清晰，符合独立运作、有效制衡原则。财务公司董事会
由五名董事组成，监事会由三名监事组成，经营层现有总经理 1 人、
副总经理 2 人。
    财务公司日常经营实行董事会领导下的总经理负责制，经营层
下设信贷审查委员会，共设置办公室、人力资源部、财务管理部、
金融服务部、资金管理部、风险管理部、审计稽核部和金融科技部
等 8 个部门。
    财务公司组织架构设置情况如下：




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    财务公司执行国家有关金融法律法规、方针政策和中国银行保
险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》，并制定
了资金管理、金融服务、金融市场、财务管理、风险管理、综合管
理、信息科技等业务管理制度。同时，建立对各项业务的审计稽核
制度，设立专职审计稽核部门。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司通过严谨高效的业务流程设置，充分发挥三道防线作
用。各业务部门作为风险防控的第一道防线，负责本部门日常业务
的风险识别、评估、管理；风险管理部作为风险防控的第二道防线，
负责对重要业务流程的风险及合规审核，实时监控各业务部门的风
险管理工作、内部控制情况，研究风险管理事项；审计稽核部作为
风险防控的第三道防线，负责对财务公司风险事项的管控情况以及
风险管理体系的完整性、有效性进行评价、报告并跟踪整改。同时，
财务公司持续加大信息化建设力度，提高信息化管理水平，利用信
息化手段强化内部控制。
    （三）控制活动
    1.资金管理
    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，
制定了《资金管理办法》《结算账户管理办法》《存款业务管理办法》
《结算业务管理办法》《存款业务操作规程》《结算业务操作规程》
等业务管理办法及操作流程，有效控制业务风险。
    （1）在资金计划管理方面，财务公司基于大司库系统化、数
字化金融平台，提高资金预算管控精益化程度，实现资金日计划管



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理线上化，加强资产配置管理，保证资金的安全性、流动性和效益
性。
    （2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自
愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事
人的合法权益。
    （3）在资金归集方面，充分发挥统一数字金融平台信息科技
优势，保证资金归集拨付的高效运转，加强全覆盖、穿透式的资金
预算管理，加大对中国中煤能源集团有限公司整体现金流全过程合
规和风险管控，同时进一步增强优化配置资金资源的能力。
    （4）资金融通方面，财务公司具有全国银行间同业拆借市场
资格，根据业务需要和制度规定开展资金拆入业务，未开展资金拆
出业务。
    2.信贷业务
    财务公司贷款的对象仅限于《企业集团财务公司管理办法》规
定的成员单位。财务公司根据各类业务的不同特点，制定了《客户
信用评级管理办法》《授信管理办法》《贷款管理办法》《委托贷款
业务管理办法》《商业汇票承兑、贴现业务管理办法》等管理办法，
并根据监管政策的变化，及时对业务制度进行修订和调整，以适应
不同时期业务发展的要求。
    （1）审贷分离
    财务公司建立了审贷分离的信贷业务管理机制，设有金融服务
部、风险管理部。财务公司制定了《授信管理办法》，在核定综合
授信额度或固定资产贷款授信额度时，由金融服务部发起、经分管
领导审核后报风险管理部预审，风险管理部预审后提交信贷审查委

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员会审议，报财务公司总经理审批后确定。每笔贷款业务均需由金
融服务部发起、风险管理部审查。
   （2）贷后管理
   金融服务部负责对发放的贷款开展贷后检查工作。贷后检查内
容包括收集借款人有关贷款使用情况、生产经营情况等信息资料；
同时分析评价借款人的财务状况和偿还到期债务的能力等。
   3.投资业务
   截至本报告出具日，财务公司未开展投资业务。
   4.审计稽核
   财务公司制定了审计稽核相关管理办法，对财务公司的各项经
济活动进行稽核和监督。
   5.信息系统
   2014 年 4 月，财务公司核心业务系统上线运行，通过全面的信
息化支撑，实现了资金的集中管理，提高资金的配置效率，实时监
控资金流向。
   2017 年，财务公司对原核心业务系统进行升级，打造统一资金
管理系统——中煤统一数字金融平台。
   目前，财务公司基于数字金融平台，推进司库管理体系优化升
级，优化现有银行账户、资金集中、债务融资等相关功能，结合业
务实际逐步探索将境外资金管理、票据等纳入司库统一管理，促进
财务管理数字化、智能化转型升级和业财深度融合，有效增强支撑
战略、支持决策、服务业务、管控风险的财务管理能力。
   （四）内部控制总体评价



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    财务公司的内部控制制度完善、执行有效。在资金、信贷等各
类业务方面，财务公司建立了相应的风险控制程序，较好地控制了
各类风险。2021 年及 2022 年上半年，财务公司未发生风险事件，
内部控制执行有效。
    三、经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 756.81 亿元，其
中存放同业款项 610.08 亿元，存放中央银行款项 32.68 亿元，发放
贷款 110 亿元；2021 年累计实现营业收入 16.91 亿元，利润总额 11
亿元，净利润 8.26 亿元。
    截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 814.09 亿元，其中
存放同业款项 631.43 亿元，存放中央银行款项 40.19 亿元，发放贷
款 138.48 亿元；2022 年上半年累计实现营业收入 11.25 亿元，利润
总额 5.93 亿元，净利润 4.49 亿元。
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，始终坚持依托集团、服务主业的定位和
不做外部业务、不做风险性业务、不做违规业务的原则，不断加强
全面风险管理和内部控制，严格按照《中华人民共和国公司法》《中
华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务
公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范
经营行为。财务公司从未发生过存款挤提、到期债务不能支付、大
额贷款逾期、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪和
刑事案件等重大事项，也从未受到过中国银行保险监督管理委员会



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等监管部门责令整顿，对上市公司存放资金也从未带来过任何安全
隐患。
    （三）风险指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项风
险指标均符合有关规定要求：
    1.资本充足率不得低于 10%
    2021 年末，财务公司资本充足率 17.06%；2022 年 6 月末，财
务公司资本充足率 17.09%；均高于 10%。
    2.拆入资金余额不得高于资本总额
    2021 年末，财务公司拆入资金余额为 0 万元，资本总额为
485,262.34 万元；2022 年 6 月末，财务公司拆入资金余额为 290,000
万元，资本总额为 534,024.28 万元；拆入资金余额均低于资本总额。
    3.担保余额不得高于资本总额
    2021 年末，财务公司担保（票据承兑）余额为 1,052.69 万元，
资本总额为 485,262.34 万元；2022 年 6 月末，财务公司担保（票据
承兑）余额为 0 万元，资本总额为 534,024.28 万元；担保余额均低
于资本总额。
    4.短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40%
    截至 2022 年 6 月末，财务公司未开展过短期证券投资业务。
    5.长期投资与资本总额的比例不得高于 30%
    截至 2022 年 6 月末，财务公司未开展过长期投资业务。
    6.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%




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    2021 年末，财务公司自有固定资产与资本总额的比例为 0.04%；
2022 年 6 月末，财务公司自有固定资产与资本总额的比例为 0.03%；
均低于 20%。
    此外，财务公司 2021 年末和 2022 年 6 月末的不良资产率（不
良信用风险资产/信用风险资产×100%）和不良贷款率（（次级类贷
款+可疑类贷款+损失类贷款）/各类贷款×100%）均保持为 0，整
体资产质量较好。
    四、持续风险评估措施
    公司将每半年取得并审阅财务公司的财务报告，对财务公司的
经营资质、业务和风险状况等进行持续评估，出具风险持续评估报
告，并与公司半年度报告、年度报告同步披露。
    五、风险评估意见
    财务公司严格按照中国银行保险监督管理委员会《企业集团财
务公司管理办法》的规定经营，经营业绩良好，基于以上分析与判
断，我们做出如下评估结论（截至 2022 年 6 月 30 日）：
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》；
    （二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》
规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求；
    （三）自成立以来，财务公司未发生过存款挤提、到期债务不
能支付、大额贷款逾期、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及
严重违纪和刑事案件等重大事项；
    （四）自成立以来，财务公司监管指标持续符合监管要求，未
受到中国银行保险监督管理委员会等监管部门责令整顿；



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   （五）自成立以来，财务公司未发生可能影响正常经营的重大
机构变动、股权交易或经营风险等事项；
   （六）未发现财务公司存在其他可能对上市公司资金安全性带
来隐患的事项，财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管
理办法》的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。




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