中国中煤能源股份有限公司
已审财务报表
2022 年度
中国中煤能源股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1 - 6
已审财务报表
合并资产负债表 7 - 8
母公司资产负债表 9
合并利润表 10
母公司利润表 11
合并现金流量表 12
母公司现金流量表 13
合并所有者权益变动表 14 - 15
母公司所有者权益变动表 16 - 17
财务报表附注 18 - 140
补充资料 141 - 142
审计报告
安永华明（2023）审字第 60946748_A01 号
中国中煤能源股份有限公司
中国中煤能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国中煤能源股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母
公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的中国中煤能源股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了中国中煤能源股份有限公司2022年12月31日的合并及母公
司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于中国中煤能源股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括
与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报
表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事
项所执行的程序，为对财务报表整体发表审计意见提供了基础。
1
A member firm of Ernst & Young Global Limited
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第 60946748_A01 号
中国中煤能源股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
部分长期资产的减值评估
于 2022 年 12 月 31 日，中国中煤能源股 我们在审计过程中对该等长期资产的减
份有限公司（以下简称“中煤能源”） 固 值评估执行的审计程序主要包括：
定资产的账面价值为人民币 114,960 百万 （1） 评价和测试与该等长期资产减
元，无形资产的账面价值为人民币 48,168 值评估相关的内部控制；
百万元，在建工程的账面价值为人民币 （2） 复核管理层关于该等长期资产
减值迹象的判断和相关资产组的划
11,045 百万元。管理层对该等资产中存在
分，以及评估管理层是否已根据企业
减值迹象的部分按照其所在的资产组进行
会计准则要求进行减值测试；
减值测试，资产组的可收回金额按资产组 （3） 评估管理层聘请的第三方评估
的公允价值减处置费用后的净额与资产组 专家是否具备所需的胜任能力、专业
预计未来现金流量的现值孰高确定。 素养和客观性；
（4） 基于相关行业及中煤能源的特
鉴于该等长期资产余额重大，对财务报表 定情况，分析并复核中煤能源管理层
具有重要性，且长期资产减值测试较为复 在减值测试中预测未来现金流量现值
所采用的关键假设（包括未来的销售
杂，涉及重大会计估计和判断（包括预测
价格、折现率等），并检查相关支持
未来现金流量现值所适用的未来销售价
性证据；
格、折现率等），我们将该等长期资产的 （5） 邀请内部估值专家协助评估可
减值识别为关键审计事项。 收回金额的计算方法和折现率；
（6） 执行重新计算程序，检查中煤
相关会计政策、重大会计估计和判断以及 能源管理层对资产组可收回金额的计
相关财务报表披露参见合并财务报表附注 算；
三 23、37 和附注五 13、14 及 16 所披 （7） 复核财务报表相关的披露。
露。
2
A member firm of Ernst & Young Global Limited
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第 60946748_A01 号
中国中煤能源股份有限公司
四、其他信息
中国中煤能源股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国中煤能源股份有限公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国中煤能源股份有限公司的财务报告过程。
3
A member firm of Ernst & Young Global Limited
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第 60946748_A01 号
中国中煤能源股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中国中煤能源股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国中煤能源股份有
限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
4
A member firm of Ernst & Young Global Limited
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第 60946748_A01 号
中国中煤能源股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：（续）
（6） 就中国中煤能源股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
5
A member firm of Ernst & Young Global Limited
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第 60946748_A01 号
中国中煤能源股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟 丽
（项目合伙人）
中国注册会计师：解彦峰
中国 北京 2023 年 3 月 23 日
6
A member firm of Ernst & Young Global Limited
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
一、 公司基本情况
1、 公司概况
中国中煤能源股份有限公司(以下简称“本公司”)是由中国中煤能源集团有限公司(原“中国中煤能源
集团公司”，2009 年经国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)改组(2009)255 号文件批准，
改制为国有独资公司，同时公司名称变更为“中国中煤能源集团有限公司”，以下简称“中煤集团”)于
2006 年 8 月 22 日独家发起设立的股份有限公司，注册地为北京市朝阳区黄寺大街 1 号，总部地址为
北京市朝阳区黄寺大街 1 号，设立时总股本为人民币 80 亿元，每股面值人民币 1 元。
经中国证券监督管理委员会证监国合字[2006]27 号文批准，本公司于 2006 年 12 月 29 日完成了
向境外投资者首次公开发行股票(H 股)并在香港联合交易所有限公司挂牌上市交易，发行后总股本增
至人民币 11,733,330 千元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]99 号文批准，本公司于 2008 年 2 月 1 日完成了向境
内投资者首次公开发行股票(A 股)并在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币
13,258,663 千元。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事煤炭的生产和销售、煤化工产品的生产和销售、
煤矿装备制造以及金融服务等业务。
本公司的公司及合并财务报表于 2023 年 3 月 23 日已经本公司董事会批准。
2、 合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范
围变化详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关
财务信息。
2、 持续经营
本集团对自 2022 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具(参见附注三、10)以公允价值计量外，
本财务报表是以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允
价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金
额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的
公允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入
值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易
价格相等。
18
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
二、财务报表的编制基础（续）
3.记账基础和计价原则（续）
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，
被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧和无形资产摊
销(附注三、17 及 21)、剥离成本的核算(附注三、18)、对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的
估计(附注三、27)。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2022 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
2、 会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期
为 12 个月。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币
为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳元和日元为其记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股
本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
19
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
5.同一控制下的和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
5.2 非同一控制下的企业合并（续）
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工
具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允
价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商
誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
5.3 以收购子公司方式收购资产
对于未构成业务的子公司收购，将收购成本以收购日相关资产和负债的公允价值为基础分配到单
个可辨认资产及负债，不产生商誉或购买利得。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦
相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生
在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，
其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利
润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余
额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的
变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
20
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
6、合并财务报表的编制方法（续）
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母
公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，
按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的
角度对该交易予以调整。
7、 合营安排分类
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因
素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注三、15.3.2 按权益法核算的长期股权投
资。
8、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指
从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据公布的
外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近
似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇
兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本 外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
9.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的
所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生当期
的平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)折算；折
算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当日的即期的平均汇率(除非汇率
波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)折算，汇率变动对现金及现金
等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
21
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
9. 外币业务和外币报表折算（续）
9.2 外币财务报表折算（续）
上年年末数和上年发生数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的
外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、 金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者
在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)初始
确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义
的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账
面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合
同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期
信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
10.1 金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资
产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其
他流动资产中的贷款以及其他非流动资产中的贷款和委托贷款。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产
自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示
于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的与应收票据，
列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
22
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
10、金融工具（续）
10.1 金融资产的分类、确认与计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。不符合分类为以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的
或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
10.1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产
生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集
团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期
间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件
相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际
利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综
合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期
损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其
他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权
利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收
入并计入当期损益。
10.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、
不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并
确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收账款，以及由《企业会计准则第 21
号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
23
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
10、金融工具（续）
10.2 金融工具减值（续）
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显
著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或
利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集
团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，
由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对
于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的
一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否
发生显著变化。
(2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(3) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否
发生不利变化。
(5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(6) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(7) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(8) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
(9) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(10) 借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修
订给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更。
(11) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(12) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金
流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人
履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
24
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
10、金融工具（续）
10.2 金融工具减值（续）
10.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
10.2.3 预期信用损失的确定
本集团对租赁应收款或发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失，对其余
款项在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金
融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物
类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资
产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失
的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。
对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4 本集团依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
应收账款/合同资产组合 A，信用优良。在未来的信用风险很低，自身抗风险能力很强，不确
定性因素对其经营与发展的影响很小。
应收账款/合同资产组合 B，信用较好。在未来的信用风险较低，自身有一定抗风险能力，但
是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定性因素。
应收账款/合同资产组合 C，信用一般。在未来存在一定的信用风险，经营状况、盈利水平及
未来发展易受不确定因素的影响。
应收账款/合同资产组合 D，信用较差。在未来的信用风险较高，未来前景不明朗或不安全，
可能出现逾期非常严重的应收账款、合同资产。
25
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
10、金融工具（续）
10.2 金融工具减值（续）
10.2.4 本集团依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：（续）
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
10.2.5 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已
转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该
金融资产的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金
融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的
差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继
续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其
他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账
面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的
对价确认为金融负债。
10.4 金融负债的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
10.4.1.1其他金融负债
除财务担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团按摊余成本计量的金融负债包
括应付款项、借款、吸收存款及应付债券等。
26
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
10、金融工具（续）
10.4 金融负债的分类（续）
10.4.1.1.1财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的以低于市场
利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定
所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
10.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同
条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.4.3权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含
再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相
互抵销。
11、 应收账款
有关应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注三、10.2 金融工具减值。
12、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)
的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策
参见附注三、10。
13、 存货
13.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品和周转材料。存货按成本进行初始计量，存货成
本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
原材料主要包括原煤及用于煤炭生产、煤化工产品生产和煤机装备生产的物料及辅助材料等，产
成品主要包括煤炭成品煤、煤化工产品及煤矿机械装备等。
27
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
13、存货（续）
13.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接
人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
13.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。
14、 合同资产
14.1 合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
单独列示。
14.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三、10.2。
15、 长期股权投资
15.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方
的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
28
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
15、长期股权投资（续）
15.2 初始投资成本的确定（续）
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因
追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和。
15.3 后续计量及损益确认方法
15.3.1 按成本法核算的长期股权投资
本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制
的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
15.3.2 按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影
响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一
致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，
未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
29
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
15、长期股权投资（续）
15.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转；因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损
益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期
投资收益。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、已出租的建筑物等。土地使用权及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全
部作为投资性房地产-建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对投资性房地
产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
建筑物 30-47 年 3%-5% 2.0%-3.2%
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
30
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
17、 固定资产
17.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以
确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时
计入当期损益。
17.2 折旧方法
除井巷工程按照工作量法计提折旧或使用维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金购置
的固定资产(附注三、34)外，本集团其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残
值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。其预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8 至 50 年 3%至 5% 1.9%至 12.1%
构筑物及其他辅助设施 15 至 30 年 3%至 5% 3.2%至 6.5%
机器设备 4 至 18 年 3%至 5% 5.3%至 24.3%
铁路 25 至 30 年 3%至 5% 3.2%至 3.9%
运输工具及其他 5 至 15 年 3%至 5% 6.3%至 19.4%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
17.3 其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
18、 剥离成本
在对露天煤矿的开采过程中，需要对覆盖于煤层之上的岩石及土层进行剥离及清除。每个会计期
间实际所发生的剥离成本可能受到地质条件和生产计划等因素的影响而波动。在核算所发生的剥离成
本时，对应以后年度计划开采的煤矿储量(即对应未来经济利益)而发生的剥离成本予以资本化计入固
定资产，并于所对应的煤矿储量被采出之期间计入成本；其余的剥离成本则于发生时计入当期成本。
19、 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
31
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
20、 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如
果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平
均利率计算确定。
21、 无形资产
21.1 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专有技术、软件及其他等。
无形资产按成本进行初始计量。本公司设立时中煤集团投入的无形资产，按国有资产管理部门确
认的评估值作为入账价值。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/工作量法摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和
预计净残值如下：
21.1.1 土地使用权
土地使用权按使用年限 30 年至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
21.1.2 采矿权和探矿权
采矿权以成本减累计摊销列示，并采用工作量法摊销。探矿权以取得时的成本计量，并自转为采
矿权且煤矿投产日开始，采用工作量法摊销。
21.1.3 专有技术
专有技术以取得成本减累计摊销列示，采用直线法按 20 年摊销。
21.1.4 软件
软件以取得成本减累计摊销列示，采用直线法按 5 年摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
有关无形资产的减值测试，具体参见附注三、23。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
32
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
21、无形资产（续）
21.2 内部研究开发支出（续）
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益（续）：
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动
形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对
于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
22、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待
摊费用在预计受益期间中分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
23、 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产和长期待摊费用等是否存在可能发生减值的迹象。
如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去
处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损
益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、 合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。
25、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
33
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
25、职工薪酬（续）
25.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本
集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提
基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定
费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后
福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险和失业保险，均属于设定
提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定
的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工
退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务
的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
同时，经政府批准，本集团为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理。
25.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
25.3.1 内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部
退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本
集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常
退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差
异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
26、 股利分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。资产负债表日后，经审议批准的利润分配方
案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
34
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
27、 预计负债
当开采煤炭而形成的矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务等是本集团承担的现时义务，且履
行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现
金流出折现后的金额确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值
的增加金额，确认为利息费用。
28、 收入
28.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
(1) 商品销售收入
(2) 提供劳务收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取
的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集
团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品
或服务控制权的时点确认收入。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之
外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第 13
号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
35
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
28、收入（续）
主要责任人与代理人
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本
集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，
本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收
取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款
后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
预收销售商品或服务款项
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时
再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期
将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额
确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关
余额转为收入。
29、 合同成本
29.1 取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一
项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资
产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计
入当期损益，明确由客户承担的除外。
29.2 履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确
认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转
让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
30、 政府补助类型及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助
所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
30.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得后用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
36
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30、政府补助类型及会计处理方法（续）
30.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计
入当期损益。
本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关
的政府补助，计入营业外收入。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关
借款费用。
31、 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
31.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预
期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
31.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外与既不是
企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初
始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来
很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所
得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
37
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
31、递延所得税资产和递延所得税负债（续）
31.2 递延所得税资产及递延所得税负债
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
根据 2013 年 6 月 18 日中国证券监督管理委员会发布的《上市公司执行企业会计准则监管问题解
答》的规定，本集团不再就 2013 年以后新计提而尚未使用的安全生产费确认相应的递延所得税资产。
31.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后
的净额列报。
32、 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本
集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
32.1 本集团作为承租人
32.1.1 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，
按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
32.1.2 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，
是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成
本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本集团发生的初始直接费用；
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
38
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
32、租赁（续）
32.1 本集团作为承租人
32.1.2 使用权资产（续）
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集
团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
32.1.3 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值
对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法
确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若
使用权资产的账面价值已调减至零，应当按仍需进一步调减的租赁负债金额，借记租赁负债科目、贷
记制造费用、销售费用、管理费用、研发支出等科目：
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团
按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动
利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内
到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
32.1.4 短期租赁和低价值资产租赁
本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁
资产为全新资产时价值较低的租赁。
本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统
合理的方法计入当期损益或相关资产成本。
39
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
32、租赁（续）
32.1 本集团作为承租人
32.1.5 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集
团相应调整使用权资产的账面价值。
32.2 本集团作为出租人
32.2.1 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易
价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
32.2.2 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
32.2.2.1 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发
生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基
础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损
益。
32.2.2.2 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁
资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和。
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于租赁期开始日指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保
余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
40
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
33、 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
34、 维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金
根据财政部、安全监管总局及有关地方政府部门的规定，本集团从事煤炭开采的子公司须按原煤
产量提取煤矿维持简单再生产费用(“维简费”)、企业安全生产费用(“安全费”)及其他类似性质煤炭生产
专项基金。本集团从事机械制造、冶金、危险品生产与储运等行业的子公司也须按相关规定提取企业
安全生产费用。
维简费主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和安全生产，
提高效率。安全费用主要用于煤矿安全生产设施、完善和改进企业安全生产条件。
其他类似性质煤炭生产专项基金目前主要包括煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金和可
持续发展准备金。煤矿转产发展资金主要用于煤矿转产人员安置、发展第三产业的投资支出，发展循
环经济的科研和设备支出。矿山环境恢复治理保证金主要用于矿区生态环境和水资源保护、矿区污染
治理、矿区生态保护、治理和恢复直接相关的其他支出。可持续发展准备金主要用于发展连续替代产
业和解决历史遗留问题。根据山西省政府的相关规定，自 2013 年 8 月 1 日起暂停计提煤矿转产发展
资金和矿山环境恢复治理保证金。根据江苏省徐州市政府的相关要求，自 2014 年 1 月 1 日起不再计
提可持续发展准备金。
上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规
定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科
目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。上述专项基金需
专设银行账户储存，其提取、储存和使用需接受政府相关部门审核监督。
35、 一般风险准备
根据于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金 2012]20 号)的规定，金
融企业在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补金融企业尚未识别的与风险资产相
关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风
险资产期末余额的 1.5%。按中国有关监管规定，本公司的子公司中煤财务有限责任公司(“中煤财务”)
须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。
36、 碳排放权交易的会计处理
根据财政部印发的《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知(财会［2019］22 号)，自
2020 年 1 月 1 日起，对于开展碳排放权交易业务的重点排放企业，通过购入方式取得碳排放配额的，
应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排放配
额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业外支出科
目。无偿取得碳排放配额的，取得、使用或自愿注销时均不作账务处理。出售时，根据实际收到或应
收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。该项规定采用未来适用法应用。适
用本政策对本集团 2022 年度财务报表不存在重大影响。
41
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
37、 重要估计和判断
本集团在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
判断进行持续的评价。
运用会计政策过程中所做的重要判断
本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重大影响：
确定存在续约选择权的租赁合同的租赁期
对于作为承租人签订的存在续约选择权的租赁合同，本集团运用判断以确定租赁合同的租赁期。
对于本集团是否合理确定将行使该选择权的评估会影响租赁期的长短，从而对租赁确认的租赁负债和
使用权资产的金额产生重大影响。
会计估计所采用的关键假设和不确定因素
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重
要风险：
37.1 长期资产的减值
固定资产及无形资产按成本减累计折旧及摊销列示。当发生任何事件或环境出现变化，显示账面
价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。若某项资产的账面价值超过其
可收回金额时，按其差额确认减值损失。可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，包括与
长期资产有关的未来现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可收回金额将需要作出修订，
这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生影响。
长期资产的减值评估
煤炭分部长期资产的减值评估
本集团的特定煤矿由于与水源地保护区和国家沙漠公园自然保护区重叠、煤矿原可采储量下降或
预算超出预期等影响，经过本集团管理层的评估，本集团煤炭分部中有部分长期资产于 2022 年 12 月
31 日存在减值迹象，相关长期资产(主要包括固定资产、在建工程、无形资产）账面净值约为人民币
145.05 亿元。本集团管理层对上述存在减值迹象的资产组进行了减值测试。在减值测试时，资产组
的可收回金额按资产组的公允价值减处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值孰高确定。
管理层在预计相关资产组未来现金流量的现值时所采用的关键假设及其确定基础包括：
未来煤炭价格：根据目前的市场价格及管理层对煤炭市场影响因素的分析确定；
煤炭产量：在煤矿设计产能及目前国家核定产能的范围内，根据管理层的生产计划确定；
煤炭生产成本：已投产的煤矿参考历史生产成本；在建煤矿参考设计方案中预计的生产成本确定；
折现率：以能够反映相关资产组的特定风险的加权平均资本成本为折现率。
42
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
37、重要估计和判断（续）
37.1 长期资产的减值（续）
煤炭分部长期资产的减值评估（续）
本集团特定煤矿因贯彻落实国家智能化矿井建设新增淘汰闲置设备，经过本集团管理层的评估，
本集团煤炭分部中有部分长期资产于 2022 年 12 月 31 日存在减值迹象，相关长期资产(主要包括固定
资产、在建工程）账面净值约为人民币 2.99 亿元。本集团管理层对上述存在减值迹象的相关长期资
产按照其所在的资产组进行减值测试。在减值测试时，资产组的可收回金额按资产组的公允价值减处
置费用后的净额确定。管理层在预计相关资产组公允价值时所采用的关键假设及其确定基础包括：
销售价格：根据目前的市场价格及对市场影响因素的分析确定；
处置费用：根据资产现状及市场影响因素确定直接归属于资产处置的增量成本；
煤化工分部和其他分部长期资产的减值评估
本集团煤化工分部部分煤化工项目经营结果低于预期，其他分部部分发电厂和铝板带厂因原料价
格上涨导致持续亏损。经过本集团管理层的评估，上述分部中相关长期资产于 2022 年 12 月 31 日存
在减值迹象，相关长期资产(主要包括固定资产和无形资产)账面净值约为人民币 31.91 亿元。本集团
管理层对上述存在减值迹象的相关长期资产按照其所在的资产组进行减值测试。在减值测试时，资产
组的可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。管理层在预计相关资产组未来现金流量的现值时所
采用的关键假设及其确定基础包括：
销售价格：根据历史三年平均的市场价格及管理层对煤炭市场影响因素的分析确定；
销量：在设计产能及目前国家核定产能的范围内，根据管理层预计的产能确定；
生产成本：参考历史成本记录及未来经营计划确定；
折现率：以能够反映相关资产组在特定市场风险下的加权平均资本成本为折现率。
但倘若未来事项与上述假设不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营
业绩或者财务状况产生重大影响。
37.2 固定资产的可使用年限
本集团的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往
年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固
定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相
应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可
能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
37.3 对煤炭储量的估计
煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量。于计算煤炭储量时，
需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、品位、生产技术、回采率、
开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。
对储量的数量和品位的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数
据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。
43
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
37、重要估计和判断（续）
37.3 对煤炭储量的估计（续）
由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，
对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本集团的经营成果
和财务状况产生影响，包括：
(1) 资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；
(2) 按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化；
(3) 估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生
影响，从而使确认的预计负债的账面价值产生变化；
(4) 由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。
37.4 应收账款的预期信用损失准备
对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本集团基于内部信用评级对具有类似风险
特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验考虑无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于 2022 年 12 月 31 日，本
集团已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻性信息的变化。
该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团应收账款的预期信用损失准备
的具体情况详见附注五、3。
37.5 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终的税务处理
都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的
最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所
得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本集团于未来年度是否能够产生足够的应
纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的
价值作出调整，因而可能对本集团的财务状况及经营业绩产生影响。
37.6 对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的估计
矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未
来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折算为现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地
及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。
37.7 剥离成本
对剥离成本的会计核算基于管理层对于所发生的剥离成本是否对应未来经济利益的估计。此项估
计可能受到实际地质条件和煤炭储量的变化以及管理层未来开采计划的改变的影响。
37.8 公允价值计量
本集团的某些金融资产在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产的公允价值作出估计时，本
集团优先采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察市场数据，本集团会成立内部评估小组
或聘请第三方有资质的评估师来执行估价。本集团财务部门与评估小组及有资质的外部估价师紧密合
作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注九中披露。
44
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
三、重要会计政策和会计估计（续）
38、 重要会计政策变更
根据企业会计准则解释公告第十五号（以下简称“解释 15 号”）,本公司及其子公司自 2022 年 1 月
1 日起,对固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下统称“试运行销售”)相关
的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益(属于日常活动的在“营业收入”和“营业成本”项目列示,
属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示),不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额
冲减固定资产成本；试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合资产确认条件的确认为存货
或其他相关资产。对于 2021 年度发生的试运行销售,本公司及其子公司按照解释 15 号的规定进行追
溯调整。
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:
合并资产负债表
单位: 千元 币种: 人民币
会计政策变更前（同控重述后） 会计政策变更 会计政策变更后
年初余额 试运行销售 年初余额
资产
存货 8,325,097 ( 2,285) 8,322,812
固定资产 109,147,107 (39,121) 109,107,986
在建工程 19,117,686 479,387 19,597,073
所有者权益:
未分配利润 51,097,650 430,278 51,527,928
少数股东权益 28,717,943 7,703 28,725,646
合并利润表
单位: 千元 币种: 人民币
会计政策变更前（同控重述后） 会计政策变更 会计政策变更后
上年发生额 试运行销售 上年发生额
营业收入 239,354,835 473,604 239,828,439
营业成本 197,219,407 12,293 197,231,700
税金及附加 6,378,470 56,304 6,434,774
少数股东损益 5,741,650 7,703 5,749,353
执行解释 15 号对母公司财务报表无影响。
由于已执行解释 15 号，本集团截至二零二二年十二月三十一日止年度财务报表的主要影响如下:
合并利润表
单位: 千元 币种: 人民币
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
本年发生额 试运行销售 本年发生额
营业收入 220,504,720 72,139 220,576,859
营业成本 165,125,779 32,660 165,158,439
税金及附加 7,853,313 3,414 7,856,727
少数股东损益 7,137,397 - 7,137,397
45
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
四、 税项
1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%及 25%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税 率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 13%、9%、6%
资源税 按原煤和以未税原煤加工的洗选煤销售额计算缴纳 2%至 10%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税和消费税 1%至 7%
教育费附加 实际缴纳的增值税和消费税 2%至 3%
消费税 按煤化工副产品的销售量 1.52 元/升
水资源税 按照实际取水量或排水量 0.7 至 2.5 元/立方米
环保税 按实际排污量 1.2 至 2.4 元/污染当量
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明
纳税主体名称 所得税税率
华光资源有限公司(“华光资源”)(注 1) 30%
中日石炭株式会社(注 2) 800 万日元以下部分 15.0%；800 万日元以上部分 23.2%
注 1：本公司之全资子公司中国煤炭开发有限责任公司(“开发公司”)之子公司华光资源注册于澳大利亚，
根据该国法律，适用 30%所得税率。
注 2：本公司之全资子公司中国煤炭销售运输有限责任公司(“中煤运销”)之子公司中日石炭株式会社注
册于日本，根据该国法律，适用上述所得税率。
2、 税收优惠
(1) 本公司之子公司中国煤矿机械装备有限责任公司(“装备公司”)之子公司中煤张家口煤矿机械
有限责任公司(“中煤张家口煤机”)之子公司抚顺煤矿电机制造有限责任公司(“ 抚顺电机”)于 2009 年通
过高新技术企业资格认定，并于 2012 年、2015 年、2018 年、2021 年资格复审合格。根据国家税务
总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，抚
顺电机 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(2) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤张家口煤机于 2009 年通过高新技术企业资格认定，
并于 2012 年、2015 年、2018 年、2021 年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企
业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，中煤张家口煤机 2022 年度适
用的企业所得税税率为 15%。
(3) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤北京煤矿机械有限责任公司(“中煤北京煤机”)于 2009
年通过高新技术企业资格认定，并于 2012 年、2015 年、2018 年、2021 年资格复审合格。根据国家
税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，
中煤北京煤机 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(4) 本公司之子公司装备公司之子公司石家庄煤矿机械装备有限责任公司(“石家庄煤机”)于 2010
年通过高新技术企业资格认定，并于 2013 年、2016 年、2019 年、2022 年资格复审合格。根据国家
税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，
石家庄煤机 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
46
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
四、税项（续）
2、税收优惠（续）
(5) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤电气有限公司(“中煤电气”)于 2010 年通过高新技术企
业资格认定，并于 2013 年、2016 年、2019 年、2022 年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实
施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，中煤电气 2022
年度适用的企业所得税税率为 15%。
(6) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤张家口煤机公司之子公司帕森斯（张家口）工业技
术有限责任公司(“帕森斯”)于 2018 年通过高新技术企业资格认定，并于 2021 年资格复审 合格。根据
国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函 【2009】203 号)的相关
规定，帕森斯 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(7) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤张家口煤机之子公司张家口恒洋电器有限公司(“恒洋
电器”)于 2008 年通过高新技术企业资格认定，并于 2011 年、2014 年、2017 年、2020 年资格复审合
格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203
号)的相关规定，恒洋电器 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(8) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤北京煤机之子公司中煤盘江重工有限公司(“中煤盘
江”)于 2019 年、2022 年通过高新技术企业资格认定。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所
得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，中煤盘江 2022 年度适用的企业所
得税税率为 15%。
(9) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤信息技术(北京)有限公司(“中煤信息”)于 2015 年通过
高新技术企业资格认定，并于 2018 年、2021 年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技
术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，中煤信息 2022 年度适用
的企业所得税税率为 15%。
(10) 本公司之子公司中煤陕西榆林能源化工有限公司(“中煤陕西公司”)于 2016 年获得陕西省发展
和改革委员会《关于中煤陕西榆林能源化工有限公司甲醇醋酸系列深加工及综合利用项目有关问题的
复函》(陕发改产业函【2016】627 号)，确认属国家鼓励发展产业。根据《财政部、税务总局、国家
发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020 年第 23 号)，中煤陕西公
司自 2015 年起适用的企业所得税税率为 15%，2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(11) 本公司之子公司中煤西北能源化工集团有限公司（“西北能源”）之子公司中煤鄂尔多斯能源
化工有限公司（“鄂能化公司”）于 2017 年通过高新技术企业资格认定，并于 2020 年资格复审合格。
根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的
相关规定，鄂能化公司 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(12)本公司之子公司西北能源之子公司鄂能化公司之子公司内蒙古中煤远兴能源化工有限公司
(“中煤远兴”)于 2016 年通过高新技术企业资格认定，并于 2019 年资格复审合格。根据国家税务总局
《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，中煤远
兴 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(13) 本公司之子公司中煤能源新疆煤电化有限公司(“新疆煤电化”)根据国家税务总局关于发布修
订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告(【2018】第 23 号)的相关规定，采取“自行判别、
申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，自行判别“新疆准东北二电厂 3、4 号机组”(建设规模
2*660MW(兆瓦)超超临界机组)属于单机 60 万千瓦及以上超超临界机组电站建设，根据《财政部、海
关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58 号)、
《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告
2020 年第 23 号)、《产业结构调整指导目录(2011 年本)(修正)》(国家发展改革委令 2013 年第 21 号)
的规定享受企业所得税税收优惠，新疆煤电化 2022 年适用的企业所得税税率为 15%。
47
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
四、税项（续）
2、税收优惠（续）
(14) 本公司之子公司开发公司之子公司中煤招标有限责任公司之子公司中煤设备成套有限公司
(“中煤成套”)于 2021 年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性
税收减免政策的通知》(财税【2019】13 号)的相关规定，对中煤成套年应纳税所得额不超过人民币
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对中煤成套年应纳
税所得额超过人民币 100 万元但不超过人民币 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
(15) 本公司之子公司开发公司之子公司中煤设备工程咨询(“设备工程”)于 2021 年认定为小型微利
企业，根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】
13 号)的相关规定，对设备工程年应纳税所得额不超过人民币 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对设备工程年应纳税所得额超过人民币 100 万元但不超
过人民币 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(16) 本公司之子公司西北能源之子公司陕西南梁矿业有限公司(“南梁公司”)根据发改委发布的
《西部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公
告 2020 年第 23 号)的规定享受企业所得税税收优惠，南梁公司 2022 年度按 15%的企业所得税税率
执行。
(17) 本公司之子公司乌审旗蒙大矿业有限责任公司(“蒙大矿业”)根据发改委发布的《西部地区鼓
励类产业目录(2020 年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、
税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020 年第 23
号)的规定享受企业所得税税收优惠，蒙大矿业 2022 年度按 15%的企业所得税税率执行。
(18) 本公司之子公司鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司(“伊化矿业”)根据发改委发布的《西
部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据
《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告
2020 年第 23 号)的规定享受企业所得税税收优惠，伊化矿业 2022 年度按 15%的企业所得税税率执
行。
48
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 2022年12月31日 2021年12月31日(已重述)
库存现金 62 146
银行存款 90,061,270 70,078,457
其他货币资金 964,188 2,846,191
合计 91,025,520 72,924,794
其中：存放在境外的款项总额 144,908 134,537
其他说明：
注：于 2022 年 12 月 31 日，受限制的货币资金为人民币 9,175,006 千元(2021 年 12 月 31 日：人民
币 6,150,730 千元)。受限制的货币资金中包括按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金、
专设银行账户的矿山地质环境治理恢复基金及煤矿转产发展资金、信用证保证金、银行承兑汇票
保证金、保函保证金、诉讼保证金等，其中向中国人民银行缴存的法定存款准备金余额为人民币
4,445,984 千元(2021 年 12 月 31 日：人民币 3,268,227 千元)。
于 2022 年 12 月 31 日，银行存款中三个月以上定期存款为人民币 51,852,476 千元(2021 年 12
月 31 日：人民币 35,678,680 千元)，并按照银行定期存款利率取得利息收入 669,843 千元。
2、 应收票据
应收票据分类列示
项目 2022年12月31日 2021年12月31日(已重述)
银行承兑票据 105,839 -
商业承兑票据 402,279 -
合计 508,118 -
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 - 289,565
商业承兑票据 - 99,395
合计 - 388,960
元 元1 1
截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团将人民币 388,960 千元的银行承兑汇票和商业承兑汇票背书
给供应商，由于本集团没有转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，所以本集团没有对其予以
终止确认。
3、 应收账款
应收账款总体分析如下：
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日(已重述)
应收账款(注) 8,998,422 8,321,876
减：信用损失准备 (759,157) (553,711)
合计 8,239,265 7,768,165
注：于 2022 年 12 月 31 日，本集团质押人民币 177,324 千元的电费收益权质押，本集团中取得长期
借款人民币 1,839,943 千元。（附注五、29）
49
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
3、应收账款（续）
按账龄披露
账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日(已重述)
1 至 6 个月 6,330,707 5,720,508
7 个月至 1 年 764,323 980,783
1至2年 773,611 558,198
2至3年 310,640 293,350
3至4年 118,123 236,730
4至5年 217,370 87,782
5 年以上 483,648 444,525
小计 8,998,422 8,321,876
减：信用损失准备 ( 759,157) (553,711)
合计 8,239,265 7,768,165
按预期信用损失准备计提方法分类披露
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团除对发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上
确定其信用损失外，对其余应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。对于采用减值矩阵确
定预期信用损失的应收账款，本集团对业务客户进行内部信用评级，并结合账龄确定相关应收账款的
预期损失率。
于 2022 年 12 月 31 日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日(已重述)
项目 信用损 计提比例 信用损 计提比例
账面余额 比例(%)
账面余额 比例(%) 失准备 (%) 失准备 (%)
单项评估预期信用损失 183,142 2.04 183,142 100.00 30,022 0.36 30,022 100.00
按信用风险特征组合评
估预期信用损失 8,815,280 97.96 576,015 6.53 8,291,854 99.64 523,689 6.32
合计 8,998,422 100.00 759,157 8.44 8,321,876 100.00 553,711 6.65
于 2022 年 12 月 31 日，本集团单项评估预期信用损失的应收账款情况如下：
2022 年 12 月 31 日
客户 账面余额 信用损失准备 计提比例(%) 计提理由
A 公司 141,374 141,374 100.00 对方清算，款项无法收回
B 公司 25,310 25,310 100.00 对方清算，款项无法收回
C 公司 7,774 7,774 100.00 对方停产，款项无法收回
其他 8,684 8,684 100.00 对方停产，款项无法收回
合计 183,142 183,142 100.00 /
50
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
3、应收账款（续）
于 2022 年 12 月 31 日，本集团按信用风险特征组合评估预期信用损失明细如下：
2022 年 12 月 31 日
内部信用评级 账面余额 信用损失准备 账面价值
组合 A,信用优良 7,060,326 106,910 6,953,416
组合 B,信用较好 527,140 35,941 491,199
组合 C,信用一般 568,686 58,015 510,671
组合 D,信用较差 659,128 375,149 283,979
合计 8,815,280 576,015 8,239,265
2021 年 12 月 31 日(已重述)
内部信用评级 账面余额 信用损失准备 账面价值
组合 A,信用优良 6,383,847 73,501 6,310,346
组合 B,信用较好 817,830 24,254 793,576
组合 C,信用一般 555,741 117,724 438,017
组合 D,信用较差 534,436 308,210 226,226
合计 8,291,854 523,689 7,768,165
信用损失准备变动情况：
整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
信用损失准备 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 合计
2021 年 12 月 31 日余额(已重述) 164,283 389,428 553,711
本年计提 78,171 145,693 223,864
本年转回 ( 17,787) ( 640) ( 18,427)
其他变动 ( 18) 27 9
2022 年 12 月 31 日余额 224,649 534,508 759,157
于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况：
项目 账面余额 信用损失准备金额 占应收账款账面余额比例
余额前五名的应收账款 1,335,882 8,288 15%
4、 应收款项融资
2021 年
12 月 31 日 本年公允 2022 年 累计公允 累计在其他综合收益
项目 (已重述) 应计利息 价值变动 12 月 31 日 成本 价值变动 中确认的损失准备
以公允价值计量且
其变动计入其他综
合收益的应收票据 5,954,995 - 32,547 5,881,285 5,909,427 (28,142) 6,679
51
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
4、应收款项融资（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据分类列示
项目 2022年12月31日 2021年12月31日
(已重述)
银行承兑汇票 5,881,285 5,774,036
商业承兑汇票 - 180,959
合计 5,881,285 5,954,995
2022 年 12 月 31 日已质押的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据
项目 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 202,163
注：于 2022 年 12 月 31 日，本集团将应收票据人民币 202,163 千元(2021 年 12 月 31 日：人民币
236,199 千元)质押给银行作为取得人民币 162,163 千元(2021 年 12 月 31 日：人民币 192,953 千
元)应付票据的担保(附注五、21)。
2022 年 12 月 31 日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的应收票据：
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,439,883 -
合计 4,439,883 -
注：金融资产转移
截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团将人民币 4,439,883 千元(2021 年：人民币 4,695,454 千元)
的银行承兑汇票向银行贴现或向供应商背书。根据中国法律，如果承兑银行未履行付款，应收票据持
有人有权对本集团追偿。本集团董事认为，本集团已将该等应收票据与所有权有关的绝大部分风险及
回报进行转让，因此于应收票据贴现及背书予银行、供应商时终止确认应收票据及相关应付账款的账
面价值。本集团继续涉入已背书及已贴现应收票据的最大风险敞口等于其账面价值。本集团董事认为，
本集团继续涉入已终止确认应收票据之公允价值并不重大。
5、 预付款项
预付款项按账龄列示
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日(已重述)
账龄 金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,227,726 91% 2,119,108 92%
1至2年 144,330 6% 135,254 6%
2至3年 39,901 2% 11,167 1%
3 年以上 26,198 1% 25,321 1%
合计 2,438,155 100% 2,290,850 100%
注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预付款项为人民币 210,429 千元(2021 年 12 月 31 日：
人民币 171,742 千元)，主要为预付采购原材料款，因为原材料尚未到货，该款项尚未结清。
52
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
5、预付账款（续）
于 2022 年 12 月 31 日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
单位名称 金额 占预付款项总额的比例
余额前五名的预付款项 620,831 25%
6、 其他应收款
项目列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日(已重述)
应收利息 - 669,093
应收股利 104,163 227,320
其他应收款 2,485,848 2,236,947
合计 2,590,011 3,133,360
应收利息
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
定期存款 - 445,155
贷款 - 5,877
关联方借款 - 218,264
小计 - 669,296
减：信用损失准备 - ( 203)
合计 - 669,093
注：应收利息仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收取的利息。因而 2022 年 12
月 31 日公司将基于实际利率法计提的利息重分类至相应金融工具的账面余额中。
应收股利
被投资单位 2022年12月31日 2021年12月31日
(已重述)
河北中煤旭阳焦化有限公司(“旭阳能源”) 91,198 81,680
西安煤矿机械有限公司(“西煤机”) - 74,683
中信中煤江阴码头有限公司(“中信码头”) 9,600 7,592
镇江科美机械制造有限公司(“镇江科美”) 3,365 3,365
大同中新能源公司(“大同中新”) 8,926 8,926
北京中水长固液分离技术有限公司(“北京中水长”) 535 585
湖北能源集团鄂州发电有限公司(“鄂州发电”) - 60,000
减：信用损失准备 ( 9,461) ( 9,511)
合计 104,163 227,320
53
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
6、其他应收款（续）
其他应收款按账龄分析如下
账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
1 年以内 667,766 928,986
1至2年 483,973 589,102
2至3年 514,537 143,068
3至4年 144,721 156,543
4至5年 168,741 23,299
5 年以上 885,811 776,645
小计 2,865,549 2,617,643
减：信用损失准备 ( 379,701) ( 380,696)
合计 2,485,848 2,236,947
其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
应收关联方借款(注 1) 873,364 625,000
代垫款(注 2) 499,589 515,354
往来款(注 3) 553,690 468,833
保证金及抵押金 188,154 173,812
备用金 11,219 12,275
其他 739,533 822,369
小计 2,865,549 2,617,643
减：信用损失准备 ( 379,701) ( 380,696)
合计 2,485,848 2,236,947
注 1：系本公司之子公司中煤平朔集团有限公司(“平朔集团”) 对关联方苏晋朔州煤矸石发电有限公司
(“朔州煤矸石”)的借款利息人民币 873,364 千元。
注 2：该代垫款中人民币 282,820 千元为本公司之子公司伊化矿业代其另一少数股东内蒙古博源控股
集团有限公司垫付的探矿权配置资源转让价款。
注 3：该往来款中人民币 417,580 千元为本公司之子公司装备公司之子公司石家庄煤机对其另一股东
冀中能源集团有限责任公司的应收款项。
信用损失准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预 整个存续期预
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失准备 失 发生信用减值) 发生信用减值) 合计
2021年12月31日余额(已重述) 62,803 6,917 310,976 380,696
本年计提 779 36 2,256 3,071
本年转回 ( 2,515) (1,535) ( 13) ( 4,063)
本年核销 ( 3) - - ( 3)
2022年12月31日余额 61,064 5,418 313,219 379,701
54
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
6、其他应收款（续）
于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款账 信用损失
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 面余额的比例 准备余额
1 年以内、1 至 2
年、2 至 3 年、3 至
4 年、4 至 5 年 5 年
A 公司 应收关联方借款 873,364 以上 30% ( 828)
B 公司 往来款 417,580 1至2年 15% -
C 公司 代垫款 282,820 1至2年 10% ( 283)
2 至 3 年、3 至 4
D 公司 其他 103,130 年、4 至 5 年 4% -
E 公司 其他 88,611 5 年以上 3% (88,611)
合计 / 1,765,505 / 62% (89,722)
7、 存货
存货分类
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日(已重述)
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,582,502 558,532 3,023,970 3,449,719 556,808 2,892,911
在产品 2,712,036 23,871 2,688,165 1,967,194 22,016 1,945,178
产成品 3,646,259 67,720 3,578,539 3,507,734 82,287 3,425,447
周转材料 59,352 - 59,352 59,276 - 59,276
合计 10,000,149 650,123 9,350,026 8,983,923 661,111 8,322,812
存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 2021 年 12 月 31 日 计提 转销 2022 年 12 月 31 日
(已重述)
原材料 556,808 2,619 895 558,532
在产品 22,016 1,855 - 23,871
产成品 82,287 27,411 41,978 67,720
合计 661,111 31,885 42,873 650,123
8、 合同资产
合同资产情况
2022年12月31日 2021年12月31日
项目 账面余额 合同资产减值准备 账面价值 账面余额 合同资产减值准备 账面价值
工程设备 1,988,829 (16,688) 1,972,141 1,677,925 (14,981) 1,662,944
合计 1,988,829 (16,688) 1,972,141 1,677,925 (14,981) 1,662,944
注：合同资产主要是本集团已交付但未满足收款权限的煤机装备收入，收款权限主要以通过质保期为
前提，合同资产于该等权利变为无条件时转出为应收账款。本集团预计通常在 12 个月内合同资
产将转为应收账款。
55
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
8、合同资产（续）
本年合同资产减值准备
整个存续期预期信用损
合同资产减值准备 失(未发生信用减值)
2021 年 12 月 31 日余额 14,981
本年计提 5,073
本年转回 ( 3,366)
2022 年 12 月 31 日余额 16,688
9、 其他流动资产
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
贷款(注) 1,009,849 1,969,761
待抵扣进项税额 497,674 902,284
合同资产相关的增值税 167,158 222,118
预缴所得税 116,417 113,073
其他 115,423 143,200
合计 1,906,521 3,350,436
注：中煤财务向中煤集团及其子公司提供的贷款，按年利率 2.9500%-4.9300%计息，并将在 1 年内
收回。
10、 长期应收款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
信用损 信用损
项目 账面余额 失准备 账面价值 账面余额 失准备 账面价值 折现率区间
融资租赁款 406,200 - 406,200 369,680 - 369,680 4.90%-6.04%
合计 406,200 - 406,200 369,680 - 369,680 /
11、 长期股权投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
合营企业 4,508,156 4,048,413
联营企业 25,287,608 22,638,811
股权分置流通权(注 1) 155,259 155,259
减：长期股权投资减值准备 ( 47,460) -
合计 29,903,563 26,842,483
注 1： 本集团所属子公司上海能源于 2006 年 1 月 23 日实施了股权分置改革。作为本次股权分置改
革的结果，本集团对上海能源的持股比例由 70.4%降低至 62.43%，相应减少的所享有上海能
源的所有者权益份额。根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，转至长期股权投资。
56
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
本年增减变动 减值准备
权益法下 其他综 宣告发放现 2022 年 12
2021 年 确认的投 合收益 其他权益 金股利或利 计提减值 2022 年 月 31 日余
被投资单位 12 月 31 日 追加投资 减少投资 资损益 调整 变动 润 准备 其他 12 月 31 日 额
一、合营企业
延安市禾草沟煤业有限公司(“禾草沟煤业”) 2,209,806 - - 1,397,962 - - ( 900,000) - - 2,707,768 -
旭阳能源 1,504,717 - - 303,994 - ( 420) ( 335,870) - - 1,472,421 -
甘肃中煤天大能源有限公司(“甘肃天大”) 185,962 - - 276 - - - - - 186,238 -
新疆准东五彩湾北二电厂有限公司(“新疆五彩湾”) 134,069 - - - - - - - - 134,069 -
延安科技发展有限公司 7,231 - - 929 - - ( 500) - - 7,660 -
中煤科创节能技术有限公司(“中煤科创”) 6,628 - ( 6,628) - - - - - - - -
大同中新 - - - - - - - - - - -
小计 4,048,413 - ( 6,628) 1,703,161 - ( 420) (1,236,370) - - 4,508,156 -
二、联营企业
中天合创能源有限责任公司(“中天合创”) 9,327,340 - - 1,768,863 - 45,301 ( 631,975) - - 10,509,529 -
华晋焦煤有限责任公司(“华晋焦煤”) 3,220,622 - (49,147) 1,188,952 (68,349) 292,077 - - - 4,584,155 -
陕西延长中煤榆林能源化工有限公司(“延长榆能”) 2,641,555 - - 109,811 - 763 - - - 2,752,129 -
蒙冀铁路有限责任公司(“蒙冀铁路”) 1,891,194 - - 136,702 - 1,763 ( 77,781) - - 1,951,878 -
中煤平朔发展集团有限公司(“平朔发展”) 1,072,033 - - (222,536) - - - - - 849,497 -
浙江浙能中煤舟山煤电有限责任公司(“舟山煤电”) 624,742 - - (125,908) - - - - - 498,834 -
鄂州发电 619,327 - - ( 65,443) - - - - - 553,884 -
苏晋能源控股有限公司("苏晋能源") 614,286 - - 33,698 - - - - - 647,984 -
西安煤矿机械有限公司("西煤机") 567,138 - - 34,066 - - ( 2,875) - - 598,329 -
国投中煤同煤京唐港口有限公司(“京唐港公司”) 411,966 - - 37,858 - ( 155) ( 44,691) - - 404,978 -
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司(“鄂尔多斯南部铁路”) 273,552 - - 54,098 - 1,166 - - - 328,816 -
天津港中煤华能煤码头有限公司(“中煤华能”) 257,557 - - 1,311 - - - - - 258,868 -
山西平朔煤矸石发电有限责任公司(“平朔煤矸石”) 238,785 - - 17,782 - - - - - 256,567 -
朔州市华朔金石能源产业转型母基金合伙企业（有限合伙） 198,255 - - 11,888 - - - - - 210,143 -
中信(江阴)码头有限公司(“中信码头”) 182,984 - - 11,531 - - ( 9,600) - - 184,915 -
呼准鄂铁路有限责任公司(“呼准鄂铁路”) 182,285 - - ( 1,451) - ( 185) - - - 180,649 -
朔州市富民供水投资建设有限公司(“朔州富民”) 78,643 - (86,814) 8,171 - - - - - - -
朔州市平朔路达铁路运输有限公司(“平朔路达”) 69,098 - - 52,077 - - - - - 121,175 -
中电神头发电有限责任公司(“中电神头”) 65,639 - - 24,178 - - - - - 89,817 -
丰沛铁路股份有限公司(“丰沛铁路”) 47,460 - - - - - - (47,460) - - (47,460)
大同路达铁路运输有限责任公司(“大同路达”) 46,270 - - 1,089 - - - - - 47,359 -
甘肃煤炭交易中心有限公司 5,335 - - ( 348) - - - - - 4,987 -
乌审旗呼吉尔特矿山救援服务有限责任公司("乌审旗特矿山") 2,745 - - 386 - - - - - 3,131 -
山西华晋能源科技有限公司 - 49,147 - - - - - - - 49,147 -
朔州市平鲁区黄河供水有限责任公司 - 157,646 - 451 - 5,395 - - (10,115) 153,377 -
小计 22,638,811 206,793 (135,961) 3,077,226 (68,349) 346,125 ( 766,922) (47,460) (10,115) 25,240,148 (47,460)
合计 26,687,224 206,793 (142,589) 4,780,387 (68,349) 345,705 (2,003,292) (47,460) (10,115) 29,748,304 (47,460)
57
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
12、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资明细
项目 2022年12月31日 2021年12月31日
太原煤气化龙泉能源发展有限公司(“太原煤气化”) 1,559,258 591,590
浩吉铁路股份有限公司(“浩吉铁路”) 1,412,813 1,412,813
陕西靖神铁路有限责任公司(“陕西靖神”) 215,000 215,000
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司(“曹妃甸港务”) 32,211 32,200
其他 191,656 166,231
合计 3,410,938 2,417,834
（2）非交易性权益工具投资的情况
指定为以公
允价值计量 本年从其他
本年从其他综合 且其变动计 综合收益转
本年确认的 收益转入留存收 入其他综合 入留存收益
项目 股利收入 累计利得 累计损失 益的金额 收益的原因 的原因
太原煤气化 - 865,328 - - 注 /
曹妃甸港务 - - 109,186 - 注 /
其他 2,742 - 14,911 11,379 注 终止确认
合计 2,742 865,328 124,097 11,379 注 /
注： 本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投
资，因此本公司及其子公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
58
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
13、 固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑 构筑物及其 运输工具
项目 物 他辅助设施 井巷工程 机器设备 铁路 及其他 合计
一、账面原值：
1.2021 年 12 月 31 日(已重述) 39,828,880 8,520,359 41,627,522 93,746,561 4,645,854 5,060,456 193,429,632
2.本年增加金额 2,324,992 621,115 6,535,937 6,813,399 802,379 253,664 17,351,486
(1)购置 6,542 11,214 754,368 1,070,441 - 145,015 1,987,580
(2)在建工程转入 2,385,506 609,901 3,594,226 5,586,442 245,757 54,900 12,476,732
(3)投资性房地产转入 12,697 - - - - - 12,697
(4)合并范围变动 339,864 - 232,094 133,711 144,656 55,677 906,002
(5)其他增加 - - 1,955,249 13,226 - - 1,968,475
(6)按资产类别重分类 ( 419,617) - - 9,579 411,966 ( 1,928) -
3.本年减少金额 8,737 32,577 77,225 2,078,624 4,236 138,990 2,340,389
(1)处置或报废 5,764 6,852 - 2,074,439 - 138,273 2,225,328
(2)其他减少 2,973 25,725 77,225 4,185 4,236 717 115,061
4.2022 年 12 月 31 日 42,145,135 9,108,897 48,086,234 98,481,336 5,443,997 5,175,130 208,440,729
二、累计折旧
1.2021 年 12 月 31 日(已重述) 11,597,956 2,526,841 13,948,207 47,187,760 1,211,727 2,640,668 79,113,159
2.本年增加金额 1,316,930 417,946 2,215,469 5,130,118 147,743 209,436 9,437,642
(1)计提 1,325,391 417,946 2,215,469 5,127,728 136,466 212,976 9,435,976
(2)按资产类别重分类 ( 10,127) - - 2,390 11,277 ( 3,540) -
(3)投资性房地产转入 1,666 - - - - - 1,666
3.本年减少金额 7,247 5,186 4,918 1,945,116 - 131,745 2,094,212
(1)处置或报废 3,969 5,186 - 1,944,227 - 128,118 2,081,500
(2)合并范围变动 2,773 - 4,918 715 - 2,679 11,085
(3)其他减少 505 - - 174 - 948 1,627
4.2022 年 12 月 31 日 12,907,639 2,939,601 16,158,758 50,372,762 1,359,470 2,718,359 86,456,589
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日(已重述) 908,507 266,211 677,491 3,285,996 - 70,282 5,208,487
2.本年增加金额 544,384 188,864 178,008 891,798 - 15,706 1,818,760
(1)计提 544,384 188,864 178,008 891,798 - 15,706 1,818,760
3.本年减少金额 - - - 3,353 - - 3,353
(1)本年报废处置 - - - 3,353 - - 3,353
4.2022 年 12 月 31 日 1,452,891 455,075 855,499 4,174,441 - 85,988 7,023,894
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日 27,784,605 5,714,221 31,071,977 43,934,133 4,084,527 2,370,783 114,960,246
2.2021 年 12 月 31 日(已重述) 27,322,417 5,727,307 27,001,824 43,272,805 3,434,127 2,349,506 109,107,986
于 2022 年 12 月 31 日， 账面价值为人民币 858,775 千元(原值人民币 1,559,246 千元)的机器设
备和账面价值为人民币 36,658 千元 (原值人民币 46,850 千元)的土地使用权作为人民币 750,532 千元
的长期借款(附注五、29)的抵押物。账面价值为人民币 271,950 千元(原值人民币 404,530 千元)的房
屋及建筑物和账面价值为人民币 3,708 千元(原值人民币 5,639 千元)的土地使用权作为人民币 172,098
千元的短期借款(附注五、20)的抵押物。
于 2021 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 1,016,150 千元(原值人民币 1,824,866 千元)的机器
设备作为人民币 667,402 千元的银行抵押借款(附注五、29)的抵押物。账面价值为人民币 36,036 千
元(原值人民币 84,032 千元)的房屋及建筑物和账面价值为人民币 71,264 千元(原值人民币 89,980 千
元)的土地使用权作为人民币 96,000 千元的短期借款(附注五、20)的抵押物。
59
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
13、固定资产（续）
2022 年度固定资产计提的折旧金额为人民币 9,435,976 千元(2021 年度：人民币 9,753,060 千元
(已重述))，其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用、专项储备、存货及在建工程的折
旧费用分别为人民币 9,043,642 千元、人民币 45,339 千元、人民币 273,478 千元、人民币 15,112 千
元、人民币 9,133 千元、人民币 6,298 千元及人民币 42,974 千元(2021 年度(已重述)：人民币
9,324,854 千元、人民币 35,737 千元、人民币 315,040 千元、人民币 16,187 千元、人民币 24,607
千元、人民币 1,304 千元及人民币 35,331 千元)。
由在建工程转入固定资产的原值为人民币 12,476,732 千元(2021 年度：人民币 6,305,332 千元)。
本年度，本集团若干煤炭资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可回收金额以其预计未来现
金流现值的方法确定。资产组未来现金流现值基于财务预算和 11.86%-17.00%的税前加权平均资本
折现率计算确定。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备人民币
446,537 千元，该等资产属于煤炭分部。
本年度，本集团若干煤炭资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可回收金额以公允价值减处
置费用后的净额的方法确定。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备
人民币 185,447 千元，该等资产属于煤炭分部。
本年度，本集团一个煤化工资产组存在减值迹象，相关资产组估计 的可回收金额以其预计未来
现金流现值的方法确定。资产组未来现金流现值基于财务预算和 11.52%的税前加权平均资本折现率
计算确定。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备人民币 702,878 千
元。
本年度，本集团若干其他分部资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可回收金额以其预计未
来现金流现值的方法确定。资产组未来现金流现值基于财务预算和 11.50%-12.66%的税前加权平均
资本折现率计算确定。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备合计人
民币 483,898 千元，该等资产属于其他分部。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
土地 - - - -
房屋及建筑物 383,400 370,309 - 13,091
构筑物及其它辅助设施 - - - -
井巷工程 - - - -
机器设备 1,108,537 148,474 896,639 63,424
铁路 - - - -
运输工具 3,173 3,172 - 1
合计 1,495,110 521,955 896,639 76,516
60
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、 合并财务报表项目注释（续）
13、固定资产（续）
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
铁路及机器设备 385,098
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 年末账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,667,382 尚在办理中
14、 在建工程
（1）在建工程情况
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日(已重述)
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中煤华晋里必矿井及选煤
厂项目 2,506,836 14,280 2,492,556 1,832,849 14,280 1,818,569
大海则煤矿项目 1,451,901 - 1,451,901 9,039,446 - 9,039,446
苇子沟煤矿 2.4Mt/a 改扩
建工程 1,220,400 61,121 1,159,279 1,065,111 - 1,065,111
安太堡 2×350MW 低热值
煤发电项目 1,087,096 - 1,087,096 406,159 - 406,159
依兰第三煤矿项目 - - - 1,876,088 - 1,876,088
其他 5,701,703 971,144 4,730,559 6,222,963 903,619 5,319,344
小计 11,967,936 1,046,545 10,921,391 20,442,616 917,899 19,524,717
工程物资(注) 124,026 - 124,026 72,356 - 72,356
合计 12,091,962 1,046,545 11,045,417 20,514,972 917,899 19,597,073
注：工程物资包括专用材料、专用设备等。
61
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
14、在建工程（续）
（2）重要在建工程本年变动情况
工程累计 其中：
2021 年 本年转入固 投入占预 本年利 本年利息
12 月 31 日 本年增加 定资产或无 本年其他 2022 年 算比例 工程进度 利息资本化 息资本 资本化率
项目名称 预算数 (已重述) 金额 形资产金额 减少金额 12 月 31 日 (% ) (%) 累计金额 化金额 (%) 资金来源
中煤华晋里必矿井及选煤厂项目 5,746,465 1,818,569 688,267 - - 2,506,836 45.00 53.92 57,444 14,607 4.06 借款及自筹
大海则煤矿项目 12,978,969 9,039,446 657,172 8,244,717 - 1,451,901 84.43 84.43 1,090,147 93,961 4.37 借款及自筹
苇子沟煤矿 2.4Mt/a 改扩建工程 1,977,385 1,065,111 155,289 - 61,121 1,159,279 63.00 63.00 242,778 55,509 4.73 借款及自筹
安太堡 2×350MW 低热值煤发电项目 3,197,030 406,159 680,937 - - 1,087,096 34.00 46.00 1,993 1,993 3.90 借款及自筹
依兰第三煤矿项目 2,484,031 1,876,088 167,643 2,043,731 - - 100.00 100.00 237,742 12,603 4.70 借款及自筹
178,67
合计 26,383,880 14,205,373 2,349,308 10,288,448 61,121 6,205,112 / / 1,630,104 3 - /
注：本年在建工程转入固定资产人民币 12,476,732 千元，转入无形资产人民币 253,435 千元。
2022 年度，借款费用资本化金额为人民币 191,674 千元(2021 年：人民币 434,987 千元)，用于确定资本化金额的资本化率为年利率 3.9%-4.73%(2021 年：
4.18%-4.90%)。
本集团对存在减值迹象的相关在建工程按照相关资产组估计的可回收金额以其预计未来现金流现值的方法确定。未来现金流现值基于财务预算和 11.86%
的税前加权平均资本折现率计算确定。其中：上海能源的苇子沟煤矿 2.4Mt/a 改扩建工程计提减值准备人民币 61,121 千元，该等资产属于煤炭分部；本集
团对中煤晋昶矿业在建工程计提减值 61,864 千元，该等资产属于煤炭分部。
62
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
15、 使用权资产
项目 土地使用权 房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合计
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日 626,665 114,883 5,054 37,025 783,627
2.本年增加金额 - 17,701 21,562 - 39,263
(1)新增 - 17,689 21,562 - 39,251
(2)其他新增 - 12 - 12
3．本年减少 - 120 - - 120
(1)其他减少 - 120 - - 120
4.2022 年 12 月 31 日 626,665 132,464 26,616 37,025 822,770
二、累计折旧
1.2021 年 12 月 31 日 312,786 40,980 4,752 18,357 376,875
2.本年增加金额 31,214 39,648 6,206 6,073 83,141
(1)计提 31,214 39,648 6,206 6,073 83,141
3.2022 年 12 月 31 日 344,000 80,628 10,958 24,430 460,016
三、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日 282,665 51,836 15,658 12,595 362,754
2.2021 年 12 月 31 日 313,879 73,903 302 18,668 406,752
其他说明：
注： 本年度计入损益的短期租赁的租赁费用的金额为人民币 111,421 千元，与租赁相关的现金流量
金额为人民币 147,941 千元。
63
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
16、 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 探矿权 专有技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日(已重述) 7,841,194 36,564,680 12,971,034 1,639,358 1,255,961 60,272,227
2.本年增加金额 648,690 4,208,963 - 19,362 116,056 4,993,071
(1)购置 379,898 1,358,925 - 1,216 38,253 1,778,292
(2)内部研发 - - - 15,810 53,444 69,254
(3)在建工程转入 177,434 50,251 - 2,336 23,414 253,435
(4)合并范围变动 83,896 1,730,235 - - 945 1,815,076
(5)按资产类别重分类 - 1,069,552 - 1,069,552
(6)其他增加 7,462 - - - - 7,462
3.本年减少金额 246 940 1,069,552 3,610 1,850 1,076,198
(1)处置 246 - - - 982 1,228
(2)按资产类别重分类 - - 1,069,552 - - 1,069,552
(3)其他减少 - 940 - 3,610 868 5,418
4．2022 年 12 月 31 日 8,489,638 40,772,703 11,901,482 1,655,110 1,370,167 64,189,100
二、累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日 1,426,319 5,574,339 - 518,549 448,862 7,968,069
2.本年增加金额 186,275 667,409 - 86,516 63,074 1,003,274
(1)计提 182,277 667,409 - 86,516 63,074 999,276
(2)其他增加 3,998 - - - - 3,998
3.本年减少金额 - - - - 255 255
(1)处置 - - - - 255 255
4.2022 年 12 月 31 日 1,612,594 6,241,748 - 605,065 511,681 8,971,088
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日 29,811 891,224 - - 2,992 924,027
2.本年增加金额 59,231 403,503 6,285,452 10,294 23 6,758,503
(1)计提 59,231 403,503 6,285,452 10,294 23 6,758,503
3.本年减少金额 - 632,662 - - - 632,662
(1)合并范围变动 - 632,662 - - - 632,662
4.2022 年 12 月 31 日 89,042 662,065 6,285,452 10,294 3,015 7,049,868
四、账面价值
2022 年 12 月 31 日 6,788,002 33,868,890 5,616,030 1,039,751 855,471 48,168,144
2021 年 12 月 31 日(已重述) 6,385,064 30,099,117 12,971,034 1,120,809 804,107 51,380,131
注： 2022 年度无形资产的摊销金额为人民币 999,276 千元(2021 年度：人民币 859,814 千元)。
于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 3,708 千元(原值人民币 5,639 千元)的土地使用权和
账面价值为人民币 271,950 千元(原值人民币 404,530 千元)的房屋及建筑物(附注五、13)作为人
民币 172,098 千元的短期借款(附注五、19)的抵押物。账面价值为人民币 36,658 千元(原值人民
币 46,850 千元)的土地使用权和账面价值为人民币 858,775 千元(原值人民币 1,559,246 千元)的
机器设备(附注五、13)作为人民币 750,532 千元的长期借款(附注五、29)的抵押物。
于 2021 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 71,264 千元(原值人民币 89,980 千元)的土地使用权
和账面价值为人民币 36,036 千元(原值人民币 84,032 千元)的房屋及建筑物(附注五、13)作为人
民币 96,000 千元的短期借款(附注五、20)的抵押物。
64
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
16、无形资产（续）
2022 年以来，地方政府积极落实中央生态环境保护督察整改要求，同时国家出台相关政策进一
步加强生态保护红线管理，短期内开发建设沙拉吉达井田存在较大的不确定性，相关资产出现
减值迹象。本年度，本集团对银河鸿泰的沙拉吉达井田探矿权计提减值准备人民币 6,285,452 千
元，未来现金流现值基于财务预算和 8.92%的税前加权平均资本折现率计算确定。
本年度，本集团共计提减值准备人民币 6,758,503 千元。其中，对唐山沟资产组中的无形资产计
提减值准备人民币 326,858 千元，对平朔集团资产组中的无形资产计提减值准备人民币 79,509
千元，对上海大屯鸿新煤业苇子沟采矿权计提减值准备 39,665 千元，该等资产属于煤炭分部；
对西北能源资产组中的无形资产计提减值准备 27,019 千元，该等资产属于煤化工分部。相关资
产组未来现金流现值的税前加权平均资本折现率具体详见附注五、13。
未办妥产权证书的土地使用权情况：
于 2022 年 12 月 31 日，账面价值人民币 625,293 千元，原值人民币 755,242 千元的土地使用权
(2021 年 12 月 31 日：账面价值人民币 558,507 千元，原值人民币 625,629 千元)因相关手续正
在办理中，尚未办妥土地使用权证。
研究开发支出
本年增加金额 本年减少金额
2021年 2022年
确认为 转入当期
12月31日 研究开发支出 12月31日
项目 无形资产 损益
槽宽 1000-1400mm 超长运距刮板输送机研制 - 52,862 - 52,862 -
冀中 S01-通用煤机新产品研发 - 29,364 - 29,364 -
准东高纳煤燃烧性能研究及实践 - 28,035 - 28,035 -
超大运能智能变频刮板输送机关键技术研究 - 24,120 - 24,120 -
智能研究院数字孪生选煤厂构建与三维可视化管理平
台应用 - 20,507 - 20,507 -
大海则智能化关键技术与工程示范 - 18,724 15,024 3,700 -
产品性能交检测试及工艺试验性能测试 - 13,849 - 13,849 -
低温甲醇洗二塔塔内件应用研究 - 8,819 - 8,819 -
永磁变频一体机系列化研制 - 7,665 - 7,665 -
高端智能化 SGZ800/2×700 型薄煤层长运距刮板输送
机成套输送设备研发 - 7,656 - 7,656 -
基于模块化设计的矿山融合通信及多业务协同智能管
控系统的研发与应用 - 7,217 7,217 - -
深部复杂应力下智能化大采高工作面小煤柱变形防控
与支护技术研究 - 6,742 - 6,742 -
刮板输送机控制系统关键电气件研究与应用开发 - 6,233 - 6,233 -
煤矿西翼坚硬顶板孤岛工作面冲击地压防治关键技术 - 5,927 - 5,927 -
煤层自燃预报及早期预报体系研究 - 5,574 - 5,574 -
发电机组 20%负荷深调改造 - 5,387 - 5,387 -
其他 - 402,229 47,013 355,216 -
合计 - 650,910 69,254 581,656 -
注：于 2022 年 12 月 31 日，本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面原值的比例 0.11%(2021
年 12 月 31 日：0.07%)。
2022 年度本集团研究开发支出共计人民币 650,910 千元(2021 年度：人民币 729,241 千元)：其
中人民币 581,656 千元(2021 年度：人民币 685,140 千元)于当期计入损益，人民币 69,254 千元
(2021 年度：人民币 44,101 千元)于当期确认为无形资产，研究开发支出无余额。
65
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
17、 递延所得税资产/递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂时 递延所得税
项目 性差异 税资产 性差异 资产
可抵扣亏损 462,608 111,450 1,969,568 486,990
资产减值准备 3,725,857 881,351 3,151,100 663,251
与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异 259,760 64,940 627,280 156,820
应付未付职工薪酬 2,955,284 659,170 1,483,487 356,400
预计负债 643,741 160,522 636,473 159,118
采矿权摊销 522,135 130,534 526,941 131,735
试运行收益 321,606 72,129 284,850 71,213
内部交易未实现利润 3,420,019 855,005 3,273,298 818,325
固定资产折旧 62,637 15,659 46,038 11,510
内退福利 375,470 93,137 155,884 38,971
可持续发展准备金 83,201 20,800 89,199 22,300
安全费用 32,489 7,280 46,909 10,885
维简费 10,729 2,682 16,100 4,025
其他权益工具投资公允价值变动 163,946 25,208 161,344 25,070
应收款项融资公允价值变动 21,692 5,423 56,754 12,013
与资产相关的政府补助 854,832 213,708 925,364 231,341
其他 944,691 235,197 1,286,454 231,446
合计 14,860,697 3,554,195 14,737,043 3,431,413
未经抵销的递延所得税负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 17,944,309 4,481,828 22,640,741 5,655,600
固定资产折旧 1,717,243 429,309 1,500,135 375,033
其他权益工具投资公允
价值变动 1,066,182 266,545 221,152 55,288
合计 20,727,734 5,177,682 24,362,028 6,085,921
66
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
17、递延所得税资产/递延所得税负债（续）
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
和负债年末互抵 税资产或负债年 和负债期初互抵 税资产或负债年
项目 金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 534,090 3,020,105 296,978 3,134,435
递延所得税负债 534,090 4,643,592 296,978 5,788,943
未确认递延所得税资产明细
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
（已重述）
可抵扣暂时性差异 7,370,082 5,220,574
可抵扣亏损 6,253,225 8,703,899
合计 13,623,307 13,924,473
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
2022 - 559,865
2023 236,147 2,138,565
2024 2,062,030 2,664,716
2025 1,712,142 1,555,954
2026 2,087,653 1,784,799
2027 155,253 -
合计 6,253,225 8,703,899
18、 其他非流动资产
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
贷款(注 1) 2,948,548 1,915,142
预付矿权款(注 2) 1,015,000 1,015,000
预付土地使用权款 409,835 429,040
待抵扣增值税 84,454 128,266
预付工程设备款 54,731 29,759
预付投资款(注 3) 22,000 22,000
委托贷款(注 4) 4,435 4,435
其他 174,042 207,582
合计 4,713,045 3,751,224
其他说明：
注 1： 该余额为中煤财务向中煤集团及其子公司提供的贷款，按年利率 2.85%-4.93%计息，并
且到期日在 1 年以上。
67
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
18、其他流动资产（续）
注 2： 为取得若干探矿权及采矿权，本集团预付矿权价款人民币 1,015,000 千元(2021 年 12 月
31 日：人民币 1,015,000 千元)，截至 2022 年 12 月 31 日，相关业务正在推进中，本集
团将上述款项作为其他非流动资产列示。待全部法律手续完成之后，上述款项将转为无形
资产。
注 3： 于 2022 年 12 月 31 日，本集团基于上述协议而预付的投资款项为人民币 22,000 千元
（2021 年 12 月 31 日：人民币 22,000 千元)，由于交易完成所需的法律手续仍在办理之
中，本集团将上述款项作为预付投资款核算。
注 4： 本公司 2020 年度委托银行向中天合创提供委托贷款，按年利率 4.75%计息，于 2025 年
到期。
19、 资产减值准备
本年增加 本年减少
2021 年 其他原因 合并范围 其他原因 2022 年
12 月 31 日 本年计提额 增加额 转回额 转销额 减少额 减少额 12 月 31 日
(已重述)
应收账款信用损失准备 553,711 223,864 9 18,427 - - - 759,157
其他应收款信用损失准备 390,410 2,868 - 4,113 3 - - 389,162
预付款项减值准备 51,827 1,394 - 6,012 - - - 47,209
存货跌价准备 661,111 31,885 - - 42,815 58 - 650,123
合同资产减值准备 14,981 5,073 - 3,366 - - - 16,688
长期股权投资减值准备 - 47,460 - - - - - 47,460
固定资产减值准备 5,208,487 1,818,760 - - 3,353 - - 7,023,894
无形资产减值准备 924,027 6,758,503 - - - 632,662 - 7,049,868
在建工程减值准备 917,899 129,856 - - 1,210 - - 1,046,545
其他减值准备 321,405 29,880 - - - - - 351,285
合计 9,043,858 9,049,543 9 31,918 47,381 632,720 - 17,381,391
20、 短期借款
短期借款分类
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
（已重述）
信用借款 33,347 511,155
抵押借款(注 1) 172,098 96,000
保证借款 - 47,000
合计 205,445 654,155
注 1： 于 2022 年 12 月 31 日，银行抵押借款人民币 172,098 千元系由账面价值人民币 271,950 千
元(原值人民币 404,530 千元)的房屋及建筑物(附注五、13)和账面价值人民币 3,708 千元(原
值人民币 5,639 千元)的土地使用权作为抵押物(附注五、16)。
于 2021 年 12 月 31 日，银行抵押借款人民币 96,000 千元系由账面价值人民币 36,036 千元
(原值人民币 84,032 千元)的房屋及建筑物(附注五、13)和账面价值人民币 71,264 千元(原值
人民币 89,980 千元)的土地使用权作为抵押物(附注五、16)。
于 2022 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 4.77%(2021 年 12 月 31 日：4.25%)。
68
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
21、 应付票据
应付票据列示
种类 2022年12月31日 2021年12月31日
商业承兑汇票 72,812 571,361
银行承兑汇票 2,028,266 2,419,521
合计 2,101,078 2,990,882
注：于 2022 年 12 月 31 日，本集团将应收票据人民币 202,163 千元(2021 年 12 月 31 日：人民币
236,199 千元)质押给银行作为取得人民币 162,163 千元(2021 年 12 月 31 日：人民币 192,953
千元)应付票据的担保(附注五、4)。
22、 应付账款
应付账款列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
应付原材料采购款 14,335,408 14,116,786
应付工程款及工程材料款 5,268,211 6,553,316
应付设备采购款 1,646,040 1,442,701
应付服务费 1,331,886 1,244,761
应付修理费 359,515 566,051
应付港杂费及运费 48,282 74,384
其他 330,434 275,262
合计 23,319,776 24,273,261
注：于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 3,084,772 千元(2021 年 12 月 31 日
(已重述)：人民币 3,489,755 千元)，主要为应付工程款和供应商货款，该等款项尚未最后结清。
23、 合同负债
合同负债情况
项目 2022年12月31日 2021年12月31日
(已重述)
预收煤炭销售款 4,681,711 4,364,875
预收煤化工产品销售款 929,679 485,434
预收煤矿装备销售款 549,998 455,079
其他 75,431 67,399
合计 6,236,819 5,372,787
注：年初合同负债在本年度确认收入情况：其中煤炭人民币 4,134,254 千元，煤矿装备人民币
410,297 千元，煤化工产品人民币 482,415 千元，合计人民币 5,026,966 千元。
年末合同负债账面价值中预计人民币 6,131,512 千元将于 2023 年度确认为收入，人民币 55,219
千元将于 2024 年度确认为收入，人民币 50,088 千元将于 2025 年及以后确认为收入。
本集团不存在以前期间履行的义务在本年度确认收入的情形。
对于煤炭及煤化工产品，在交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。销售
过程中不存在重大的融资成分和退货权。
对于煤矿装备，在交付前收到合同金额的 30%的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。
销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。
69
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
24、 应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
项目 2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
(已重述)
应付短期薪酬 2,790,708 13,211,603 11,306,062 4,696,249
应付设定提存计划 16,098 1,533,658 1,511,877 37,879
应付辞退福利 71,127 407,668 124,937 353,858
合计 2,877,933 15,152,929 12,942,876 5,087,986
短期薪酬列示
项目 2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
(已重述)
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,293,547 10,291,367 8,571,038 4,013,876
二、职工福利费 23,014 694,325 694,035 23,304
三、社会保险费 36,516 661,917 658,106 40,327
其中：医疗保险费 12,689 520,069 520,506 12,252
工伤保险费 3,927 92,991 92,069 4,849
生育保险费 1,211 20,681 20,686 1,206
其他保险 18,689 28,176 24,845 22,020
四、住房公积金 13,936 793,844 785,098 22,682
五、工会经费和职工教育经费 388,080 320,042 210,738 497,384
六、其他短期薪酬 35,615 450,108 387,047 98,676
合计 2,790,708 13,211,603 11,306,062 4,696,249
设定提存计划列示
项目 2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
基本养老保险 5,367 1,045,125 1,027,668 22,824
失业保险费 4,738 38,568 37,896 5,410
补充养老保险 5,993 449,965 446,313 9,645
合计 16,098 1,533,658 1,511,877 37,879
辞退福利列示
项目 2022年12月31日 2021年12月31日
(已重述)
应付内退福利 74,201 62,353
其他辞退福利 279,657 8,774
合计 353,858 71,127
70
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
25、 应交税费
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
应交企业所得税 3,207,822 3,183,238
应交增值税 512,795 1,062,858
应交资源税 483,290 811,321
应交水资源税 247,470 105,938
应交个人所得税 131,346 74,125
应交城市维护建设税 41,208 64,739
应交教育费附加 28,169 49,762
应交房产税 36,028 39,113
应交土地使用税 21,379 31,212
应交耕地占用税 26,982 26,402
应交矿产资源补偿费 - 22,325
应交消费税 17,177 16,361
其他 222,776 166,931
合计 4,976,442 5,654,325
26、 其他应付款
项目列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
应付利息 32,801 779,090
应付股利 2,175,857 584,624
其他应付款 6,818,684 3,932,560
合计 9,027,342 5,296,274
应付利息
分类列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
企业债券利息 - 628,526
分期付息到期还本的长期借款利息 32,801 124,876
吸收存款应付利息 - 25,409
短期借款应付利息 - 279
合计 32,801 779,090
注：应付利息仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息。因而 2022 年 12
月 31 日公司将基于实际利率法计提的利息重分类至相应金融工具的账面余额中。
71
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
26、其他应付款（续）
应付股利
项目 2022年12月31日 2021年12月31日
中煤集团及下属子公司 191,818 84,540
本公司之子公司之少数股东 1,984,039 500,084
合计 2,175,857 584,624
其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
应付押金 976,871 606,595
应付投资款 312,911 398,857
暂收代付款 411,610 434,984
应付采矿权款(注 1) 181,569 346,267
应付收购子公司款项(注 2) 289,955 315,261
应付工程质保金 932,152 224,687
应付矿业权出让收益价款(附注五、32、注 1) 179,476 176,206
应付土地坍陷赔偿及迁村费 137,645 116,192
股东垫款(注 3) 89,419 72,838
应付劳务费 80,562 63,477
应付地方煤矿补偿款 43,116 42,636
应付承销费 13,333 13,333
应付关联方借款(注 4) 1,434,439 -
其他 1,735,626 1,121,227
合计 6,818,684 3,932,560
注 1：本年末余额包含将于一年内支付的款项和应于本年支付但未付的部分款项。
注 2：应付收购子公司款项为本公司之子公司平朔集团在 2020 年完成对山西中煤潘家窑煤业有限公
司的非同一控制下企业合并形成，包括预计未来一年内支付的金额人民币 286,216 千元(附注五、
32)和以前年度未付的款项。
注 3：股东垫款为本公司之子公司的少数股东垫付的代垫薪酬和养老保险。
注 4：应付关联方借款主要是本年平朔集团新增非同控收购的子公司山西朔州平鲁区茂华下梨园煤业
有限公司对关联方的暂借款、内部调剂资金等应在一年内支付的部分。
注 5：账龄超过 1 年的重要其他应付款：于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为人
民币 1,726,236 千元(2021 年 12 月 31 日：人民币 1,581,383 千元)，主要系押金、投资款、暂
收代付款、工程质保金等款项。
72
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
27、 一年内到期的非流动负债
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注五、29) 29,519,912 11,523,389
一年内到期的应付债券(附注五、30) 1,561,811 10,063,267
一年内到期的租赁负债(附注五、31) 73,291 74,325
一年内到期的股东借款 13,146 54,858
合计 31,168,160 21,715,839
28、 其他流动负债
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
吸收存款(注) 21,981,286 18,314,457
预收相关的增值税 735,827 685,419
待转销项税 158,029 101,241
其他 - 3,030
合计 22,875,142 19,104,147
注：该款项为本公司的子公司财务公司吸收中煤集团下属公司的存款。吸收存款按年利率 0.35%-
3.15%(2021 年度：0.35%-3.15%)计息。
29、 长期借款
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
信用借款 66,435,976 71,135,022
抵押借款(注1) 750,532 667,402
保证借款(注2) - 163,650
质押借款(注3) 1,839,943 -
小计 69,026,451 71,966,074
减：一年以内到期的长期借款
信用借款 29,064,608 11,181,699
抵押借款 237,398 178,040
保证借款 - 163,650
质押借款 217,906 -
合计 39,506,539 60,442,685
注 1： 于 2022 年 12 月 31 日，银行抵押借款人民币 750,532 千元，系由本集团账面价值为人民币
858,775 千元(原值人民币 1,559,246 千元)的机器设备(附注五、13)和账面价值人民币 36,658
千元(原值人民币 46,850 千元)的土地使用权作抵押(附注五、16)，利息每季度支付一次。
于 2021 年 12 月 31 日，银行抵押借款人民币 667,402 千元，系由本集团账面价值为人民币
1,016,150 千元(原值人民币 1,824,866 千元)的机器设备作抵押(附注五、13)，利息每季度支付
一次。
注 2：于 2021 年 12 月 31 日，银行保证借款人民币 163,650 千元系由本公司与山西焦煤集团有限责
任公司(“山西焦煤”)共同提供保证，利息每季度支付一次，该借款于 2022 年到期偿还。
73
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
29、长期借款（续）
注 3：于 2022 年 12 月 31 日，银行质押借款人民币 1,839,943 千元系由本集团中煤能源新疆煤电化
中煤准东五彩湾北二电厂 3 号、4 号机组火力发电工程下的电费收费权及该项目在运营期内所
产生的全部应收账款作为质押，利息每季度支付一次。
于 2022 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率为 3.52%(2021 年 12 月 31 日：3.95%)。
30、 应付债券
应付债券
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付债券：
中期票据 9,966,534 19,940,370
公司债券 4,560,498 4,271,457
应付承销费 25,334 38,667
小计 14,552,366 24,250,494
减：一年以内到期的应付债券、承销费
中期票据(附注五、26) - 9,988,870
公司债券(附注五、26) 1,561,811 74,397
承销费(附注五、26) 13,333 13,333
合计 12,977,222 14,173,894
74
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
30、应付债券（续）
应付债券的增减变动
本年 按面值 溢折价
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 发行 计提利息 摊销 本年减少 其他调整 年末余额
2018 年第一期公司债“中煤 1802”
（注 1） 100 元 2018-05-09 5+2 年 400,000 399,674 - 20,000 241 20,000 399,915 -
2018 年第三期公司债“中煤 1806”
（注 2） 100 元 2018-07-06 5+2 年 800,000 799,259 - 39,120 486 39,120 799,745 -
2019 年第一期中期票据“19 中煤能
源 MTN001” （注 3） 100 元 2019-07-19 5+2 年 5,000,000 4,983,086 - 209,500 10,034 209,500 8,333 4,984,787
2020 年第一期公司债“20 中煤 01”
（注 4） 100 元 2020-03-18 5年 3,000,000 2,998,127 - 108,000 560 108,000 - 2,998,687
2020 年第一期中期票据“20 中煤能
源 MTN001A” （注 5） 100 元 2020-04-09 5年 1,500,000 1,498,124 - 49,200 1,500 49,200 1,500 1,498,124
2020 年第一期中期票据“20 中煤能
源 MTN001B”（注 6） 100 元 2020-04-09 7年 500,000 499,375 - 18,000 500 18,000 500 499,375
2021 年第一期中期票据 MTN001
（注 7） 100 元 2021-04-22 5年 3,000,000 2,996,249 - 120,000 3,000 120,000 3,000 2,996,249
合计 14,200,000 14,173,894 - 563,820 16,321 563,820 1,212,993 12,977,222
75
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
30、应付债券（续）
注 1： 经中国证券监督管理委员会《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公
司债券的批复》(证监许可[2016]2822 号)核准，本公司于 2018 年 5 月 9 日发行公司债券，发
行总额人民币 400,000 千元，债券期限 7 年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债
券存续期前 5 年固定利率为 5.00%，第 5 年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选
择权，于 2022 年 12 月 31 日，重分类至一年内到期的非流动负债。
注 2： 经中国证券监督管理委员会关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司
债券的批复》(证监许可[2016]2822 号)核准，本公司于 2018 年 7 月 6 日发行公司债券，发行
总额人民币 800,000 千元，债券期限 7 年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券
存续期前 5 年固定利率为 4.89%，第 5 年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择
权，于 2022 年 12 月 31 日，重分类至一年内到期的非流动负债。
注 3：经中国银行间市场交易商协会《中国银行间市场交易商协会文件》(中市协注[2017]MTN393 号)
核准，本公司于 2019 年 7 月 19 日发行中期票据，发行总额人民币 5,000,000 千元，债券期
限为 5+2 年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前 5 年固定利率为
4.19%，第 5 年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。
注 4： 经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公
司债券注册的批复》(证监许可[2020]379 号)批复，本公司于 2020 年 3 月 18 日发行公司债
券，发行总额人民币 3,000,000 千元，债券期限 5 年。此债券采用单利按年计息，每年付息
一次，固定利率为 3.60%。
注 5： 经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN190 号)批复，本公司
于 2020 年 4 月 9 日发行中期票据，发行总额人民币 1,500,000 千元，债券期限 5 年。此债券
采用单利按年计息，固定利率为 3.28%，每年付息一次。
注 6： 经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN190 号)批复，本公司
于 2020 年 4 月 9 日发行中期票据，发行总额人民币 500,000 千元，债券期限 7 年。此债券采
用单利按年计息，固定利率为 3.60%，每年付息一次。
注 7： 经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN190 号)批复，本公司
于 2021 年 4 月 22 日发行中期票据，发行总额人民币 3,000,000 千元，债券期限 5 年。此债
券采用单利按年计息，固定利率为 4.00%，每年付息一次。
31、 租赁负债
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
与经营租赁相关的租赁负债 445,751 493,773
减：一年内到期的租赁负债(附注五、27) 73,291 74,325
合计 372,460 419,448
注： 本集团对关联方租赁确认的租赁负债年末余额人民币413,319千元，其中一年内到期的租赁负债
人民币62,592千元。
76
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
32、 长期应付款
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付矿业权出让收益价款(注 1) 2,587,695 2,395,326
应付采矿权款(注 2) 1,162,409 1,247,223
应付收购子公司款项(注 3) 1,064,081 1,119,035
专项应付款 6,364 8,644
小计 4,820,549 4,770,228
减：一年内到期的应付矿业权出让收益价款 179,476 176,206
一年内到期的应付采矿权款 128,808 121,192
一年内到期的应付收购子公司款项(附注五、26) 286,216 286,216
合计 4,226,049 4,186,614
注 1： 根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综
[2017]35 号)、《内蒙古自治区财政厅、国土资源厅关于印发<内蒙古自治区矿业权出让收益
征收管理实施办法(试行)>的通知》(内财非税规[2017]24 号)等有关法律法规和文件规定，本
公司之子公司在 2019 年与内蒙古自治区国土资源厅签署采矿权出让合同，矿业权出让收益价
款合同金额共计人民币 4,272,294 千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付款。
其中将于一年内支付的部分共计人民币 117,856 千元在其他应付款-应付矿业权出让收益价款
列示(附注五、26)。
根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综
[2017]35 号)、《自治区党委办公厅自治区人民政府办公厅关于印发<自治区采矿权出让制度
改革试点工作实施方案>的通知》(新党厅字[2018]57 号)等有关法律法规和文件规定，本公司
之子公司在本年与新疆维吾尔自治区自然资源厅签署采矿权出让合同，矿业权出让收益价款
合同金额共计人民币 1,068,223 千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付款。
其中将于一年内支付的部分共计人民币 46,750 千元在其他应付款-应付矿业权出让收益价款
列示(附注五、26)。
根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综
[2017]35 号)、《黑龙江省矿业出让收益征收管理实施暂行办法》（黑财规审[2019]6 号）等
有关法律法规和文件规定，本公司之子公司在本年与黑龙江省自然资源厅签署采矿权出让合
同，矿业权出让收益价款合同金额共计人民币 539,384 千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，
列示在长期应付款。其中将于一年内支付的部分共计人民币 14,870 千元在其他应付款-应付
矿业权出让收益价款列示(附注五、26)。
注 2： 应付采矿权款主要为本集团尚未交纳的采矿权资源价款。根据相关资源转让协议，该等款项
将陆续付清。应付采矿权款将于一年内支付的部分在其他应付款-应付采矿权款中列示(附注
五、26)。
注 3： 应付收购子公司款项为本公司之子公司平朔集团在 2020 年完成对山西中煤潘家窑煤业有限
公司的非同一控制下企业合并形成。
77
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
32、长期应付款（续）
专项应付款
2021 年 2022 年
项目 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
国家发展与改革委员会煤矿安全改造项
目中央投资补助 8,640 - 2,280 6,360
其他 4 - - 4
合计 8,644 - 2,280 6,364
33、 预计负债
2021 年 2022 年
项目 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务 3,650,760 1,720,002 190,826 5,179,936
未决诉讼 76,087 9,981 76,087 9,981
其他 3,444 4,500 1,126 6,818
减：将于一年内支付的预计负债(注) 66,874 / / 38,723
合计 3,663,417 / / 5,158,012
注：将于一年内支付的预计负债在其他应付款列示。
34、 递延收益
2021 年 2022 年
项目 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 形成原因
（已重述）
与资产及收益相
政府补助 2,329,550 49,371 160,309 2,218,612 关的政府补助
涉及政府补助的项目：
2021 年 本年新 本年计入 2022 年
项目 12 月 31 增补助 其他收益 12 月 31 与资产相关/与收益
日 金额 金额 其他变动 日 相关
矿山工程机械研发制造基地项目 1,222,527 1,069 ( 83,542) - 1,140,054 与资产及收益相关
张煤机桥东区老厂区拆迁补偿款 845,810 - ( 48,344) - 797,466 与资产及收益相关
高端液压支架绿色制造技术改造项目 29,990 - ( 6,120) - 23,870 与资产相关
张煤机基础设施建设项目补贴资金 24,594 - ( 3,287) - 21,307 与资产相关
平朔劣质煤综合利用示范项目安全改
造专项资金 20,000 - ( 1,579) - 18,421 与资产相关
低速大转矩智能节能永磁驱动电机项
目 18,294 - - - 18,294 与资产相关
安太堡排矸场东区矿山生态环境恢复
治理试点示范工程 15,453 - ( 1,818) - 13,635 与资产相关
煤矸石发电环保项目财政贴息 11,928 - - (3,437) 8,491 与资产相关
井工三矿煤矿安全改造项目 11,060 - - - 11,060 与资产相关
高背压技术改造项目 10,050 - ( 793) - 9,257 与资产相关
甲醇制烯烃数字化工厂新模式应用项
目中央财政补贴资金 4,384 8,000 ( 780) (1,320) 10,284 与资产相关
106 矿智能化改造安全改造专项资金 - 17,500 - - 17,500 与资产相关
其他 115,460 22,802 ( 14,778) 5,489 128,973 与资产及收益相关
合计 2,329,550 49,371 (161,041) 732 2,218,612 /
78
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
35、 其他非流动负债
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
长期应付职工薪酬(1) 89,606 96,972
其他非流动负债(2) 860,460 498,008
合计 950,066 594,980
（1）长期应付职工薪酬
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付内退福利 163,807 159,325
减：将于一年内支付的部分(注) ( 74,201) ( 62,353)
合计 89,606 96,972
注：将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。
（2）其他非流动负债
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
委托贷款(注 1) 419,985 419,985
吸收存款(注 2) - 41,183
借款(注 3) 407,340 -
其他 33,135 36,840
合计 860,460 498,008
注 1： 该款项为本公司之母公司中煤集团向本公司提供的委托贷款，用于本公司下属公司新产品的
研制生产以及自主创新能力建设，均于 2025 年到期，浮动利率计息。
注 2： 该款项为本公司的子公司中煤财务吸收中煤集团下属公司的存款，于 2023 年年中到期，本
年度从其他非流动负债重新分类到其他流动负债。
注 3： 该款项主要为本公司母公司中煤集团向本公司的子公司提供借款，于 2025 年到期，浮动利
率计息。
36、 股本
本年增减变动
2021 年 公积金 2022 年
12 月 31 日 发行新股 送股 转股 其他 小计 12 月 31 日
人民币普通股 9,152,000 - - - - - 9,152,000
境外上市的外资股 4,106,663 - - - - - 4,106,663
股份总数 13,258,663 - - - - - 13,258,663
注：于 2022 年 12 月 31 日，中煤集团及其子公司合计持有本公司股份数量为 7,737,559 千股(2021
年 12 月 31 日：7,737,559 千股)，占本公司已发行股份总数的 58.36%(2021 年 12 月 31 日：58.36%)。
79
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
37、 资本公积
2022 年度
2022年 2022年
项目 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
(已重述)
股本溢价 37,889,165 - 135,677 37,753,488
其他资本公积：
—收购少数股东权益 604,307 - - 604,307
—因取得原合营企业控制权增加的权
益 138,024 - - 138,024
—权益法核算的被投资单位除综合收
益和利润分配以外的其他权益变动 ( 4,824) 340,310 - 335,486
—其他 34,484 276 - 34,760
合计 38,661,156 340,586 135,677 38,866,065
2021 年度
2021年 2021年
项目 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
(已重述) (已重述)
股本溢价 39,106,185 - 1,217,020 37,889,165
其他资本公积：
—收购少数股东权益 604,307 - - 604,307
—因取得原合营企业控制权增加的权益 138,024 - - 138,024
—权益法核算的被投资单位除综合收益
和利润分配以外的其他权益变动 112,946 - 117,770 ( 4,824)
—其他 6,032 28,452 - 34,484
合计 39,967,494 28,452 1,334,790 38,661,156
80
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
38、 其他综合收益
2022 年度
2022 年度发生额
项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 本年所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 其他调整 2022 年 12 月 31 日
一、不能重分类进损益的其他综合收益 (285,572) (285,572) 897,059 (211,119) 686,016 ( 76) (11,379) 389,065
其中：其他权益工具投资公允价值变动的金额 (298,795) (298,795) 965,408 (211,119) 754,365 ( 76) - 455,570
权益法下不能转损益的其他综合收益 13,223 13,223 ( 68,349) - ( 68,349) - (11,379) ( 66,505)
二、将重分类进损益的其他综合收益 (120,640) (120,640) 42,544 ( 6,590) 27,630 8,324 - ( 93,010)
其中：应收款项融资公允价值变动的金额 ( 31,734) ( 31,734) 32,527 ( 6,590) 18,119 7,818 - ( 13,615)
外币财务报表折算差额 ( 89,869) ( 89,869) 4,396 - 4,396 - - ( 85,473)
应收款项融资信用减值准备 963 963 5,621 - 5,115 506 - 6,078
其他综合收益合计 (406,212) (406,212) 939,603 (217,709) 713,646 8,248 (11,379) 296,055
2021 年度
2021 年度发生额
项目 2020 年 12 月 31 日 同一控制下企业合并 2021 年 1 月 1 日 本年所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 2021 年 12 月 31 日
一、不能重分类进损益的其他综合收益 (376,140) - (376,140) 90,566 2 90,568 - (285,572)
其中：其他权益工具投资公允价值变动的金额 (389,363) - (389,363) 90,566 2 90,568 - (298,795)
权益法下不能转损益的其他综合收益 13,223 - 13,223 - - - - 13,223
二、将重分类进损益的其他综合收益 ( 80,673) (16) ( 80,689) (47,941) 3,556 (39,951) (4,434) (120,640)
其中：应收款项融资公允价值变动的金额 ( 26,461) (16) ( 26,477) (13,171) 3,556 ( 5,257) (4,358) ( 31,734)
外币财务报表折算差额 ( 55,945) - ( 55,945) (33,924) - (33,924) - ( 89,869)
应收款项融资信用减值准备 1,733 - 1,733 ( 846) - ( 770) ( 76) 963
其他综合收益合计 (456,813) (16) (456,829) 42,625 3,558 50,617 (4,434) (406,212)
81
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
39、 专项储备
2022 年度
项目 2022 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2022 年 12 月 31 日
(已重述)
维简费 1,544,566 742,347 46,235 2,240,678
安全生产费用 3,220,799 1,766,291 1,192,598 3,794,492
煤矿转产发展资金 337,134 - - 337,134
可持续发展准备金 100,101 - 5,505 94,596
矿山环境恢复治理保证
金 833 - 833 -
合计 5,203,433 2,508,638 1,245,171 6,466,900
2021 年度
项目 2021 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日
(已重述) (已重述)
维简费 925,071 672,322 52,827 1,544,566
安全生产费用 2,105,454 1,658,328 542,983 3,220,799
煤矿转产发展资金 537,134 - 200,000 337,134
可持续发展准备金 101,282 - 1,181 100,101
矿山环境恢复治理保证金 833 - - 833
合计 3,669,774 2,330,650 796,991 5,203,433
40、 盈余公积
2022 年度
项目 2022 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2022 年 12 月 31 日
法定盈余公积 5,518,104 610,507 - 6,128,611
2021 年度
项目 2021 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 4,846,957 671,147 - 5,518,104
注：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
82
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
41、 未分配利润
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
调整前上年末未分配利润 51,024,563 40,298,418
同一控制下的企业合并(附注八、2) 73,087 46,002
本年会计政策变更 430,278 -
调整后本年初未分配利润 51,527,928 40,344,420
加：本年归属于母公司股东的净利润 18,240,535 13,739,271
减：提取法定盈余公积 610,507 671,147
提取一般风险准备 518,422 111,779
应付普通股股利 4,000,797 1,776,661
其他 ( 8,505) ( 3,824)
年末未分配利润(注 1) 64,647,242 51,527,928
注1：2022年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币7,868,360
千元（2021年12月31日：人民币6,530,063千元（已重述））。
42、 营业收入和营业成本
2022 年度发生额 2021 年度发生额(已重述)
项目 收入 成本 收入 成本
主营业务 219,525,268 164,103,165 238,664,350 196,066,230
其他业务 1,051,591 1,055,274 1,164,089 1,165,470
合计 220,576,859 165,158,439 239,828,439 197,231,700
本公司及其子公司主营业务主要为煤炭业务、煤化工业务及煤矿装备制造业务等。
主营业务收入和主营业务成本按板块分析如下：
2022 年度发生额 2021 年度发生额(已重述)
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
煤炭业务 190,361,656 142,083,215 210,175,386 173,320,331
煤化工业务 22,640,952 19,642,349 21,803,494 19,240,582
煤矿装备制造业务 10,039,003 8,327,681 9,670,035 8,135,599
金融业务 2,385,525 988,012 1,691,036 596,497
其他业务 7,403,741 6,603,633 8,310,468 7,735,176
行业板块间抵销数 ( 13,305,609) ( 13,541,725) ( 12,986,069) ( 12,961,955)
合计 219,525,268 164,103,165 238,664,350 196,066,230
83
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
42、营业收入和营业成本（续）
其他业务收入和其他业务成本
2022 年度发生额 2021 年度发生额(已重述)
项目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料收入 259,162 286,689 464,500 407,506
租赁收入 276,949 95,747 326,155 162,303
劳务收入 59,199 154,258 97,007 222,982
其他 456,281 518,580 276,427 372,679
合计 1,051,591 1,055,274 1,164,089 1,165,470
与客户之间的合同产生的收入的情况
减:租赁收入 产品及
2022 年度 分部收入 分部间抵销 及利息收入 服务收入
煤炭业务 190,918,482 (10,080,631) ( 239,734) 180,598,117
煤化工业务 22,701,052 ( 836,762) ( 7,560) 21,856,730
煤矿装备制造业务 10,608,534 ( 1,193,437) ( 25,000) 9,390,097
金融业务 2,385,526 ( 491,760) (1,893,766) -
其他业务 7,583,220 ( 1,017,365) ( 4,655) 6,561,200
合计 234,196,814 (13,619,955) (2,170,715) 218,406,144
减:租赁收入 产品及
2021 年度(已重述) 分部收入 分部间抵销 及利息收入 服务收入
煤炭业务 211,094,186 (10,165,075) ( 277,468) 200,651,643
煤化工业务 21,851,066 ( 364,636) ( 9,778) 21,476,652
煤矿装备制造业务 10,372,623 ( 1,495,849) ( 31,745) 8,845,029
金融业务 1,691,036 ( 383,540) (1,307,496) -
其他业务 8,403,044 ( 1,174,416) ( 7,164) 7,221,464
合计 253,411,955 (13,583,516) (1,633,651) 238,194,788
履行与客户之间的合同义务
(i) 煤炭业务(在某一时点确认收入)
本集团销售煤炭时运输方式包括水运和陆运两种，本集团在客户取得煤炭控制权的时点确认收入。
本集团水运是货物越过船舷时确认收入；陆运是客户收到煤炭时确认收入。
在煤炭交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。煤炭销售过程中不存在重
大的融资成分和退货权。
(ii) 煤化工业务(在某一时点确认收入)
本集团销售煤化工产品在客户取得煤化工产品控制权的时点即客户收到煤化工产品时确认收入。
在煤化工产品交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。煤化工销售过程中
不存在重大的融资成分和退货权。
(iii) 煤矿装备制造业务(在某一时点确认收入)
本集团将煤矿装备运送至客户指定地点并在客户取得煤矿装备控制权时确认收入。
84
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
43、 税金及附加
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
(已重述)
资源税 5,279,575 4,394,234
水资源税 615,433 339,741
城市维护建设税 580,645 464,273
教育费附加 486,125 408,360
印花税 281,152 200,039
房产税 199,056 199,953
消费税 185,911 190,145
土地使用税 132,277 130,088
环保税 70,407 46,881
车船使用税 3,597 4,127
其他 22,549 56,933
合计 7,856,727 6,434,774
44、 销售费用
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
(已重述)
职工薪酬 520,685 457,130
业务经费 27,816 37,237
折旧费 45,339 35,737
装卸费 20,452 17,897
样品及产品损耗 14,655 16,424
劳务费 41,607 9,747
其他 258,214 244,319
合计 928,768 818,491
45、 管理费用
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
(已重述)
职工薪酬 4,067,555 3,093,754
折旧及摊销费用 394,605 420,374
劳务费 75,239 54,961
租赁费 99,115 77,176
中介机构服务费 47,672 52,661
其他 562,228 763,353
合计 5,246,414 4,462,279
85
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
46、 研发费用
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
材料费(含材料消耗、电费及低值易耗品摊销) 221,918 239,029
职工薪酬 279,381 229,017
服务费 14,578 30,146
折旧及摊销费用 20,771 25,038
其他 234,842 142,432
合计 771,490 665,662
47、 财务费用
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
(已重述)
利息支出 4,048,606 4,531,759
其中：租赁负债的利息费用 22,578 26,821
减：资本化利息 191,674 434,987
利息费用 3,856,932 4,096,772
减：利息收入 135,135 114,599
汇兑收益 ( 1,510) ( 26,785)
手续费及其他 7,720 1,581
合计 3,728,007 3,956,969
48、 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2022年度发生额 2021年度发生额
项目 (已重述)
材料耗用及货物贸易成本 120,252,690 154,227,954
折旧及摊销 10,528,065 10,740,432
职工薪酬 14,635,119 11,121,162
运输费 10,766,014 9,416,853
维修支出 2,941,152 2,776,357
租赁费 111,421 86,376
港杂费 1,152,824 1,266,474
装卸费 20,452 77,308
劳务费 116,846 64,708
代理费 61,865 59,828
其他费用 11,518,663 13,340,680
合计 172,105,111 203,178,132
86
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
49、 资产减值损失
项目 2022年度发生额 2021年度发生额
预付款项减值收益/（损失） 4,618 ( 202)
存货跌价损失 ( 31,885) ( 344,531)
固定资产减值损失 (1,818,760) (2,775,942)
在建工程减值损失 ( 129,856) ( 743,505)
无形资产减值损失 (6,758,503) ( 94,272)
合同资产减值损失 ( 1,707) ( 4,068)
长期股权投资减值损失 ( 47,460) -
其他减值损失 ( 17,611) -
合计 (8,801,164) (3,962,520)
50、 信用减值损失
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
(已重述)
应收账款信用减值损失 (205,437) (25,144)
其他应收款信用减值利得/（损失） 1,245 (13,214)
其他流动资产-贷款信用减值利得/（损失） 14,890 (16,861)
其他非流动资产-贷款信用减值（损失）/利得 ( 21,404) 36,372
应收款项融资信用减值（损失）/利得 ( 5,621) 846
其他 ( 134) 48
合计 (216,461) (17,953)
51、 投资收益
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,780,387 3,542,083
其他权益工具投资在持有期间的投资收益 2,742 2,623
处置长期股权投资产生的投资收益(损失) 252,235 ( 137)
合计 5,035,364 3,544,569
52、 资产处置收益(损失)
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
非流动资产处置收益(损失) 8,774 (13,510)
其中：固定资产处置收益(损失) 8,774 (14,401)
无形资产处置收益 - 891
合计 8,774 (13,510)
87
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
53、 其他收益
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
(已重述)
政府补助 252,225 198,947
54、 营业外收入
营业外收入情况
计入当期非
项目 2022年度发生额 2021年度发生额 经常性损益的金额
(已重述)
罚没利得 13,783 11,796 13,783
政府补助 - 25 -
其他收入 259,330 225,244 259,330
合计 273,113 237,065 273,113
55、 营业外支出
计入当期非
项目 2022年度发生额 2021年度发生额 经常性损益的金额
(已重述)
罚款支出 109,854 84,837 109,854
资产报废、毁损损失 13,532 11,677 13,532
捐赠支出 33,336 7,070 33,336
其他支出 384,880 70,534 384,028
合计 541,602 174,118 540,750
56、 所得税费用
所得税费用表
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
当期所得税费用 9,308,700 6,839,576
递延所得税费用 (1,789,369) ( 257,156)
合计 7,519,331 6,582,420
88
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
56、所得税费用（续）
会计利润与所得税费用调整过程
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
(已重述)
利润总额 32,897,263 26,071,044
按适用税率 25%计算的所得税费用(上年度 25%) 8,224,316 6,517,761
以前年度所得税费用调整 43,425 ( 92,886)
若干子公司的税收优惠的影响 (1,074,982) ( 790,708)
非应税收入的影响 ( 761,050) ( 89,463)
不可扣除的成本、费用和损失的影响 510,329 641,406
确认、使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异的影响 ( 341) ( 8,283)
确认、使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ( 678,593) ( 230,298)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 38,813 446,200
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 337,667 634,917
税法允许抵扣的额外支出的影响 ( 117,375) ( 129,084)
母公司将持有的联营公司股权划转至子公司产生应纳税额影
响 603,925 -
其他 393,197 483,858
所得税费用 7,519,331 6,582,420
57、 政府补助
2022 年度发生额 2021 年度发生额
(已重述)
收到的与收益相关的政府补助
增值税和所得税税费返还款 27,738 34,628
压减产能指标补偿款 - 32,400
沛县经济发展局(机关)四大行业布局优化整合奖补资金 - 12,401
沛县人力资源和社会保障局技能提升补贴款 6,120 4,940
中央安全生产预防及应急专项资金 14,705 4,142
南京市鼓楼国家大学科技园管理委员会政策扶持补助金 5,195 4,400
代扣个人手续费返还 4,453 8,037
其他 50,045 18,452
小计 108,256 119,400
递延收益摊销的政府补助
石煤机老厂区二期土地政府补助金摊销 62,506 -
张煤机桥东区老厂区拆迁补偿款 48,344 48,344
矿山工程机械研发制造基地项目 21,060 20,193
核销基础设施建设项目补贴资金 3,287 -
安太堡排矸场东区矿山生态环境恢复治理试点示范工程 1,818 1,818
煤炭采运用高耐磨性钢板应用技术研究项目转入其他收益 1,740 -
高背压技改资金 - 793
国家能源煤矿机械装备研发(实验)中心建设项目 - 591
其他 5,214 7,808
小计 143,969 79,547
合计 252,225 198,947
89
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
58、 每股收益
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
(已重述)
归属于母公司普通股股东的合并净利润 18,240,535 13,739,271
本公司发行在外普通股的股数(千股) 13,258,663 13,258,663
基本每股收益(人民币元) 1.38 1.04
其中：持续经营基本每股收益(人民币元) 1.38 1.04
本公司无具有稀释性的潜在普通股。
59、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2022年度发生额 2021年度发生额
(已重述)
中煤财务吸收存款增加 3,585,310 10,785,502
政府补助 144,172 1,076,623
银行存款利息收入 53,202 31,216
其他 429,601 375,038
合计 4,212,285 12,268,379
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2022年度发生额 2021年度发生额
(已重述)
经营性受限制的银行存款的增加 3,024,276 1,554,690
研发费 246,161 172,578
租赁费 147,941 86,376
劳务费用 116,846 64,610
水电费、排污费 46,565 42,769
办公费、差旅费 44,341 48,694
业务招待费、咨询费 31,772 38,462
其他 431,259 1,722,315
合计 4,089,161 3,730,494
90
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
\
五、合并财务报表项目注释（续）
59、现金流量表项目（续）
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2022年度发生额 2021年度发生额
收回对中煤集团及其子公司的贷款 2,343,029 2,742,403
收回预付投资款(注) - 573,056
3个月以上定期存款利息收入 784,911 555,602
提供贷款利息收入 136,247 245,908
收到对联营公司委托贷款利息收入 - 202
收到中国银行（香港）信托有限公司退回 2009 年-
2014 年末期已满六年未领取股息 138 -
合计 3,264,325 4,117,171
注：系本公司收回前期预付的收购地方小煤矿的投资款及利息。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2022年度发生额 2021年度发生额
存期超过3个月的定期存款的增加 15,503,953 19,322,129
提供对中煤集团及其子公司的贷款 2,423,370 1,229,500
合计 17,927,323 20,551,629
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022年度发生额 2021年度发生额
同一控制下企业合并支付的对价 136,298 1,413,183
偿还租赁负债本金 94,818 87,730
支付收购少数股东股权款 25,306 50,332
支付债券承销费用 13,333 41,533
票据贴现利息支出 - 21,124
合计 269,755 1,613,902
91
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
60、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
2022 年度发生额 2021 年度发生额
补充资料 (已重述)
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,377,932 19,488,624
加：资产减值损失 8,801,164 3,962,520
信用减值损失 216,461 17,953
固定资产折旧 9,377,571 9,686,519
投资性房地产折旧 2,627 4,355
使用权资产折旧 80,489 78,998
无形资产摊销 996,187 857,041
长期待摊费用摊销 71,191 113,519
资产处置 (收益) 损失 ( 8,774) 13,510
固定资产报废毁损损失 13,532 11,677
财务费用 3,694,634 3,990,509
投资收益 ( 5,035,364) ( 3,544,569)
递延所得税资产减少/(增加) 107,878 ( 314,375)
递延所得税负债(减少)/增加 ( 1,899,332) 55,610
存货的增加 ( 1,028,216) ( 1,740,010)
经营性应收项目的增加 ( 5,822,400) ( 5,991,694)
经营性应付项目的增加 9,198,864 19,417,823
合同资产的减少/(增加) 227,792 ( 184,253)
合同负债的减少 761,459 1,571,060
经营性受限制的银行存款的增加 ( 3,024,276) ( 1,554,690)
专项储备的影响 1,524,645 2,156,435
经营活动产生的现金流量净额 43,634,064 48,096,562
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
以应收票据支付设备工程款 334,080 145,719
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额 29,998,038 31,095,384
减：现金及现金等价物的年初余额 31,095,384 15,041,851
现金及现金等价物净(减少)/增加 ( 1,097,346) 16,053,533
92
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
60、现金流量表补充资料
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 134,893
其中：鄂尔多斯市金通矿业有限公司 83,469
鄂尔多斯市神通煤炭有限公司 23,467
山西朔州平鲁区茂华下梨园煤业有限公司 8,298
张家口中铁国电联合物流有限公司 19,659
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,721
其中：鄂尔多斯市金通矿业有限公司 2,694
鄂尔多斯市神通煤炭有限公司 12
山西朔州平鲁区茂华下梨园煤业有限公司 1,811
张家口中铁国电联合物流有限公司 1,175
朔州市富民供水投资建设有限公司 29
支付山西阳泉盂县玉泉煤业有限公司以前年度股权转让款 85,850
取得子公司支付的现金净额 215,022
（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本年发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 373,002
其中：山西阳泉盂县玉泉煤业有限公司 364,492
黑龙江中煤燃气有限公司 8,510
减：处置日子公司持有的现金及现金等价物 965
其中：山西阳泉盂县玉泉煤业有限公司 -
黑龙江中煤燃气有限公司 965
处置子公司取得的现金净额 372,037
（4）现金和现金等价物的构成
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
一、现金 29,998,038 31,095,384
其中：库存现金 62 146
可随时用于支付的银行存款 29,033,787 28,249,047
可随时用于支付的其他货币资金 964,189 2,846,191
93
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
五、合并财务报表项目注释（续）
61、 所有权或使用权受到限制的资产
2022 年 12 月 31 日
受限原因
项目 账面价值
专设银行账户的矿山环境恢复治理保证金及煤矿
转产发展资金、复垦基金、信用证保证金、汇票
保证金、保函保证金以及按规定向中国人民银行
货币资金 9,175,006 缴存的法定存款保证金。
应收票据 388,960 期末已背书或贴现且未终止确认的应收票据
应收款项融资 202,163 应付票据质押担保
固定资产 858,775 长期借款抵押
固定资产 271,950 短期借款抵押
应收账款 177,324 长期借款质押
无形资产 36,658 长期借款抵押
无形资产 3,708 短期借款抵押
合计 11,114,544 /
62、 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 2022 年 12 月 31 日 折算汇率 2022 年 12 月 31 日
外币余额 人民币余额
货币资金
其中：美元 43,442 6.9547 302,126
日元 241,213 0.0527 12,701
澳元 53 4.7194 250
韩元 32,855 0.0054 177
应收账款
其中：美元 4,411 6.9547 30,677
其他应收款
其中：日元 4,714 0.0527 248
应付账款
其中：美元 367 6.9547 2,552
其他应付款
其中：日元 46 0.0527 2
94
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
六、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至期 购买日至期
股权取 购买日的确定 末被购买方 末被购买方
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 得比例 股权取得方式 购买日 依据 的收入 的净亏损
鄂尔多斯市金通矿业有限 股权转让协议
公司 2022 年 11 月 30 日 83,469 100% 股权转让协议 2022 年 11 月 30 日 约定时间 16,573 12,318
鄂尔多斯市神通煤炭有限 股权转让协议
公司 2022 年 11 月 30 日 23,467 100% 股权转让协议 2022 年 11 月 30 日 约定时间 970 2,418
山西朔州平鲁区茂华下梨 股权转让协议
园煤业有限公司 2022 年 11 月 30 日 8,298 100% 股权转让协议 2022 年 11 月 30 日 约定时间 23,540 30,987
张家口中铁国电联合物流 股权转让协议
有限公司 2022 年 12 月 30 日 19,659 72% 股权转让协议 2022 年 12 月 30 日 约定时间 - -
朔州市富民供水投资建设
有限公司 2022 年 10 月 31 日 - 58% 投资设立 2022 年 10 月 31 日 工商变更时间 - -
95
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
六、合并范围的变更（续）
1、 非同一控制下的企业合并（续）
被购买方于购买日可辨认资产、负债
鄂尔多斯市金通矿业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 2,694 2,694
应收款项 1,332 1,332
应收款项融资 2,000 2,000
预付款项 1,454 1,454
其他应收款 44,331 44,331
存货 8,195 8,195
其他流动资产 17,610 17,610
流动资产合计 77,616 77,616
固定资产 42,944 42,944
无形资产 864,088 58,667
非流动资产合计 907,032 101,611
资产总计 984,648 179,227
负债：
应付款项 94,755 94,755
合同负债 937 937
应付职工薪酬 9,397 9,397
应交税费 59,057 59,057
其他应付款 210,333 210,333
其他流动负债 122 122
流动负债合计 374,601 374,601
预计负债 118,923 118,923
递延所得税负债 201,355 -
其他非流动负责 206,300 206,300
非流动负债合计 526,578 325,223
负债总计 901,179 699,824
净资产 83,469 (520,597)
96
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
六、合并范围的变更（续）
1、 非同一控制下的企业合并（续）
被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
鄂尔多斯市神通煤炭有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 12 12
预付账款 730 730
其他应收款 8,722 8,722
存货 2,650 2,650
其他流动资产 567 567
流动资产合计 12,681 12,681
固定资产 33,282 33,282
在建工程 25,448 25,448
无形资产 362,503 8,213
非流动资产合计 421,233 66,943
资产总计 433,914 79,624
负债：
应付款项 70,109 70,109
合同负债 76 76
应付职工薪酬 2,239 2,239
应交税费 4,216 4,216
其他应付款 96,515 96,515
其他流动负债 10 10
流动负债合计 173,165 173,165
预计负债 26,930 26,930
递延所得税负债 88,572 -
其他非流动负债 121,780 121,780
非流动负债合计 237,282 148,710
- -
负债总计 410,447 321,875
- -
净资产 23,467 (242,251)
97
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
六、合并范围的变更（续）
1、 非同一控制下的企业合并（续）
被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
山西朔州平鲁区茂华下梨园煤业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,811 1,811
预付账款 881 881
其他应收款 5,517 5,517
存货 25,462 25,462
其他流动资产 26,770 26,770
流动资产合计 60,441 60,441
固定资产 573,336 573,336
无形资产 1,271,589 307,638
非流动资产合计 1,844,925 880,974
资产总计 1,905,366 941,415
负债：
应付款项 133,486 133,486
合同负债 83,497 83,497
应付职工薪酬 3,212 3,212
应交税费 7,023 7,023
其他应付款 1,359,603 1,359,603
其他流动负债 169 169
流动负债合计 1,586,990 1,586,990
预计负债 69,090 69,090
递延所得税负债 240,988 -
非流动负债合计 310,078 69,090
负债总计 1,897,068 1,656,080
净资产 8,298 ( 714,665)
朔州市富民供水投资建设有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 29 29
流动资产合计 29 29
长期股权投资 163,160 157,646
非流动资产合计 163,160 157,646
资产总计 163,189 157,675
净资产 163,189 157,675
98
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
六、合并范围的变更（续）
1、 非同一控制下的企业合并（续）
被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
张家口中铁国电联合物流有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,175 1,175
预付账款 3,872 3,872
其他应收款 128 128
存货 417 417
其他流动资产 6,474 6,474
流动资产合计 12,066 12,066
固定资产 282,333 282,333
无形资产 83,896 36,658
其他非流动资产 2,986 2,986
非流动资产合计 369,215 321,977
资产总计 381,281 334,043
负债：
应付款项 11,433 11,433
合同负债 6,338 6,338
应付利息 51,661 51,661
应交税费 80 80
其他应付款 102,015 102,015
一年内到期的非流动负债 34,000 34,000
其他流动负债 380 380
流动负债合计 205,907 205,907
长期借款 130,772 130,772
递延收益 5,489 5,489
递延所得税负债 11,809 -
非流动负债合计 148,070 136,261
负债总计 353,977 342,168
净资产 27,304 (8,125)
少数股东权益 7,645 -
归母净资产 19,659 -
99
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
六、合并范围的变更（续）
2、 同一控制下企业合并
本年发生的同一控制下企业合并
合并当年年 合并当年年 合并
初至合并日 初至合并日 2021 年度 2021 年度 现金
企业合并中取 构成同一控制下企 合并日的确 被合并方的 被合并方的 被合并方 被合并方 流量
被合并方名称 得的权益比例 业合并的依据 合并日 定依据 收入 净利润 的收入 的净利润 净额
中煤京闽（福建）
工贸有限公司 合并方与被合并方 股权转让协
（“京闽工贸”） 56% 同受中煤集团控制 2022 年 1 月 14 日 议约定时间 - - 8,227,532 48,366 60
注：本年本公司之全资子公司中煤运销发生同一控制下企业合并，从本公司的母公司中煤集团购入京闽工贸 56%的股权。
合并成本
合并成本 被合并方名称 金额
现金 京闽工贸 135,678
100
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
六、合并范围的变更（续）
2、 同一控制下的企业合并（续）
合并日被合并方资产、负债的账面价值
京闽工贸
合并日 2021 年 12 月 31 日
资产：
货币资金 224,767 224,767
应收款项 320,934 320,934
应收款项融资 28,500 28,500
预付款项 19,836 19,836
其他应收款 13,474 13,474
存货 132,794 132,794
其他流动资产 8,481 8,481
流动资产合计 748,786 748,786
固定资产 5,060 5,060
在建工程 85 85
无形资产 142 142
递延所得税资产 3,143 3,143
非流动资产合计 8,430 8,430
资产总计 757,216 757,216
负债：
短期借款 72,608 72,608
应付账款 163,611 163,611
合同负债 195,864 195,864
应付职工薪酬 7,292 7,292
应交税费 9,200 9,200
其他应付款 43,762 43,762
其他流动负债 25,462 25,462
流动负债合计 517,799 517,799
递延收益 8,905 8,905
非流动负债合计 8,905 8,905
负债合计 526,704 526,704
净资产 230,512 230,512
101
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
六、合并范围的变更（续）
3、 处置子公司
处置价款与 丧失控制 与原子公
处置投资对 丧失控 丧失控 丧失控 按照公允 权之日剩 司股权投
应的合并财 制权之 制权之 制权之 价值重新 余股权公 资相关的
务报表层面 日剩余 日剩余 日剩余 计量剩余 允价值的 其他综合
股权处 丧失控制权 享有该子公 股权的 股权的 股权的 股权产生 确定方法 收益转入
股权处置 置比例 时点的确定 司净资产份 比例 账面价 公允价 的利得或 及主要假 投资损益
子公司名称 价款 （%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 依据 额的差额 （%） 值 值 损失 设 的金额
黑龙江中煤燃气有限
公司 8,510 51% 挂牌转让 2022 年 3 月 15 日 交割协议 623 - - - - 不适用 不适用
山西阳泉盂县玉泉煤
业有限公司 364,492 70% 挂牌转让 2022 年 11 月 8 日 交割协议 251,406 - - - - 不适用 不适用
102
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
六、合并范围的变更（续）
4、 其他原因的合并范围变动
2022 年 5 月，本公司之全资子公司中国煤炭销售运输限责任公司（“中煤运销”）出资设立中煤蒙陕能源销售有限公司（“蒙陕”），持股 100%，投资额人民币
1.5 亿元，已完成对蒙陕的出资。
2022 年 6 月，本公司之全资子公司上海大屯能源股份有限公司（“上海能源公司”）出资设立中煤江苏新能源有限公司（“江苏新能源”），持股 100%，投资额
人民币 4 亿元，上海能源公司已完成对江苏新能源的实缴出资人民币 2.31 亿元。
2022 年 5 月，本公司之全资子公司中煤平朔集团有限公司（“平朔集团”）出资设立山西中煤平朔新能源有限公司，持股 70%，投资额人民币 0.7 亿元。
2022 年 5 月，本公司之全资子公司中国煤炭开发有限责任公司之全资子公司内蒙古中煤进出口贸易有限责任公司完成工商注销。
2022 年 7 月，本公司之全资子公司中煤运销出资设立中煤销售大同有限公司（“大同”），持股 100%，投资额人民币 1 亿元，已完成对大同的出资；
2022 年 8 月，本公司之全资子公司中煤鄂尔多斯能源化工有限公司（“鄂能化”） 吸收合并本公司之子公司内蒙古中煤蒙大新能源化工有有限公司；
103
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
企业集团的构成
2022 年 12 月
31 日持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 行业 直接 间接 取得方式
装备公司 北京市、河北省张家口市 北京市 制造业 100% - 设立或投资
中煤焦化控股有限责任公司（“焦化控股”） 山西省太原市 北京市 制造业 100% - 设立或投资
开发公司 北京市 北京市 商品流通业 100% - 设立或投资
上海能源 江苏省沛县 上海市 采掘业 62.43% - 设立或投资
平朔集团 山西省朔州市 山西省朔州市 采掘业 100% - 设立或投资
中煤黑龙江煤炭化工(集团)有限公司(“黑龙江煤化工”) 黑龙江省依兰县 黑龙江省依兰县 采掘业及煤化工 100% - 设立或投资
新疆煤电化 新疆自治区昌吉州吉木萨尔县 新疆自治区昌吉州吉木萨尔县 制造业 60% - 设立或投资
中煤能源哈密煤业有限公司（“哈密煤业”） 新疆自治区哈密市 新疆自治区哈密市 制造业 100% - 设立或投资
陕西榆林 陕西省榆林市 陕西省榆林市 采掘业及煤化工 100% - 设立或投资
中煤华晋集团有限公司（“中煤华晋”） 山西省河津市 山西省太原市 采掘业 51% - 设立或投资
山西蒲县中煤晋昶矿业有限责任公司（“晋昶矿业”） 山西省临汾市 山西省临汾市 采掘业 51% - 设立或投资
山西蒲县中煤禹硕矿业有限责任公司(“禹硕矿业”) 山西省临汾市 山西省临汾市 采掘业 63% - 设立或投资
中煤财务 北京市 北京市 金融业 91% - 设立或投资
乌审旗蒙大能源环保有限公司 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 废料处理业 - 70% 设立或投资
西北能源 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 采掘业及煤化工 100% - 设立或投资
中煤化(天津)化工销售有限公司(“中煤化天津”) 天津市 天津市 商品流通业 100% - 设立或投资
中国煤炭销售运输有限责任公司(“中煤运销”) 上海市/河北省秦皇岛市/江苏省南京市/天津市 北京市 商品流通业 100% - 同一控制下企业合并
山西中新唐山沟煤业有限责任公司(“唐山沟煤业”) 山西省大同市 山西省大同市 采掘业 80% - 同一控制下企业合并
大同中煤出口煤基地建设有限公司(“大同出口煤”) 山西省大同市 山西省大同市 制造业 19% 41% 非同一控制下企业合并
伊化矿业 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 采掘业 51% - 非同一控制下企业合并
蒙大矿业 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 采掘业 66% - 非同一控制下企业合并
鄂尔多斯市银河鸿泰煤电有限公司(“银河鸿泰”) 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 采掘业 78.84% - 非同一控制下企业合并
104
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
七、在其他主体中的权益（续）
1、 在子公司的权益（续）
重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额
上海能源 37.57% 648,793 42,086 4,622,628
中煤华晋 49.00% 3,502,375 499,996 13,591,669
蒙大矿业 34.00% 935,286 - 3,719,915
伊化矿业 49.00% 703,120 - 3,623,987
重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海能源 4,932,934 14,917,514 19,850,448 4,255,209 3,076,443 7,331,652 2,776,711 14,893,904 17,670,615 4,032,401 3,144,942 7,177,343
中煤华晋 23,548,964 15,682,148 39,231,112 6,754,757 2,202,801 8,957,558 15,028,993 14,681,310 29,710,303 4,362,401 1,802,247 6,164,648
蒙大矿业 4,465,270 13,746,763 18,212,033 2,463,471 4,804,588 7,268,059 2,103,268 10,168,925 12,272,193 2,722,232 4,169,385 6,891,617
伊化矿业 3,297,711 10,546,166 13,843,877 1,785,157 4,265,276 6,050,433 1,658,706 10,661,079 12,319,785 1,341,359 5,139,282 6,480,641
2022 年度发生额 2021 年度发生额
子公司 其他综合收 经营活动现金流 其他综合收 经营活动现金流
名称 营业收入 净利润 益(亏损) 综合收益总额 量净额 营业收入 净利润 益(亏损) 综合收益总额 量净额
上海能源 12,633,854 1,709,236 4,535 1,713,771 3,911,124 10,156,469 417,582 (2,615) 414,967 1,201,640
中煤华晋 18,580,203 8,936,167 2,322 8,938,489 8,553,947 14,741,655 5,254,133 (3,263) 5,250,870 5,771,654
蒙大矿业 7,693,549 2,750,842 (615) 2,750,227 3,260,966 7,676,736 3,090,452 ( 184) 3,090,268 4,787,064
伊化矿业 5,079,647 1,434,938 598 1,435,536 2,610,966 5,079,647 892,430 - 892,430 1,540,052
105
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
七、在其他主体中的权益（续）
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营、联营企业
合营企业或 2022 年 12 月 31 日持 对合营企业或联营
联营企业名 股比例(%) 企业投资的会计处
称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 理方法
合营企业-
禾草沟煤业 陕西延安市 陕西延安市 煤炭生产及销售 - 50.00% 权益法
旭阳能源 河北邢台市 河北邢台市 煤化工 45.00% - 权益法
联营企业-
内蒙古鄂尔 内蒙古鄂尔 煤炭、煤化工产
中天合创 多斯市 多斯市 品生产 38.75% - 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
/2022 年度发生额 /2021 年度发生额
禾草沟煤业
流动资产 2,373,399 1,841,207
其中：现金和现金等价物 1,644,326 1,503,517
非流动资产 4,336,967 4,318,896
资产合计 6,710,366 6,160,103
流动负债 765,722 978,583
非流动负债 473,584 760,394
负债合计 1,239,306 1,738,977
归属于母公司股东权益 5,471,060 4,421,126
按持股比例计算的净资产份额 2,735,530 2,210,563
对合营企业权益投资的账面价值 2,707,768 2,209,806
营业收入 5,205,868 4,312,014
财务费用 948 ( 35,027)
所得税费用 ( 508,472) ( 408,227)
净利润 2,799,063 2,202,766
综合收益总额 2,799,063 2,202,766
本年度宣告发放的来自合营企业的股利 900,000 500,000
106
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
七、在其他主体中的权益（续）
2、 在合营企业或联营企业中的权益（续）
（2）重要合营企业的主要财务信息（续）
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
/2022 年度发生额 /2021 年度发生额
旭阳能源
流动资产 1,924,260 1,361,115
其中：现金和现金等价物 161,621 730,362
非流动资产 2,765,477 3,029,825
资产合计 4,689,737 4,390,940
流动负债 896,081 1,141,702
非流动负债 588,436 21,392
负债合计 1,484,517 1,163,094
归属于母公司股东权益 3,205,220 3,227,846
按持股比例计算的净资产份额 1,442,349 1,452,531
对合营企业权益投资的账面价值 1,472,422 1,504,717
营业收入 8,145,094 7,689,977
财务费用 ( 27,318) ( 26,217)
所得税费用 ( 91,296) ( 114,549)
净利润 688,373 750,762
综合收益总额 688,373 750,762
本年度宣告发放的来自合营企业的股利 335,870 72,842
本集团以合营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算享有的份额。合营企业财务报表中的金
额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值调整以及统一会计政策的影响。
107
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
七、在其他主体中的权益（续）
2、 在合营企业或联营企业中的权益（续）
（3）重要联营企业的主要财务信息
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
/2022 年度发生额 /2021 年度发生额
中天合创
流动资产 3,212,490 3,532,054
非流动资产 51,033,512 51,331,303
资产合计 54,246,002 54,863,357
流动负债 3,811,427 8,577,176
非流动负债 23,434,600 22,216,117
负债合计 27,246,027 30,793,293
归属于母公司股东权益 26,999,975 24,070,064
按持股比例计算的净资产份额 10,462,490 9,327,150
对联营企业权益投资的账面价值 10,509,529 9,327,340
营业收入 17,550,956 16,958,840
财务费用 (1,095,553) (1,293,882)
所得税费用 ( 759,663) ( 732,466)
净利润 4,472,484 4,097,637
综合收益总额 4,472,484 4,097,637
本年度宣告发放的来自联营企业的股利 631,975 86,069
本公司以联营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算享有的份额。联营企业财务报表中
的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值调整以及统一会计政策的影响。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2022 年 12 月 31 日/ 2021 年 12 月 31 日/
2022 年度发生额 2021 年度发生额
合营企业：
投资账面价值合计 327,965 333,890
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润(损失) 1,206 (7,967)
--综合收益(亏损)总额 1,206 (7,967)
联营企业：
投资账面价值合计 14,730,621 13,311,471
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,308,364 554,092
--综合收益总额 1,308,364 554,092
108
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
七、在其他主体中的权益（续）
2、 在合营企业或联营企业中的权益（续）
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团对平安化肥、天津炭金和大同中新累计未确认损失人民币
29,352 千元（2021 年 12 月 31 日，人民币 25,928），相关长期股权投资均已经减记至零。
八、 与金融工具相关的风险
本集团的金融工具主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、应收款项融资、其他流动资产-
贷款、其他权益工具投资、长期应收款、其他非流动资产-贷款、其他非流动资产-委托贷款、短期借
款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债-吸收存款、其他流动负债-借款、长期借款、
应付债券、长期应付款、其他非流动负债-委托贷款、其他非流动负债-吸收存款、其他非流动负债-借
款等，本年末，本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见附注五。
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信
用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财
务业绩的潜在不利影响。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
1、 金融工具分类
金融资产
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
应收款项融资 5,881,285 5,954,995
指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
其他权益工具投资 3,410,938 2,417,834
以摊余成本计量的金融资产
货币资金 91,025,520 72,924,794
应收票据 508,118 -
应收账款 8,239,265 7,768,165
其他应收款 2,590,011 3,133,360
其他流动资产-贷款 1,009,849 1,969,761
其他非流动资产-贷款 2,948,548 1,915,142
其他非流动资产-委托贷款 4,435 4,435
合计 115,617,969 96,088,486
109
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
1、 金融工具的分类（续）
金融负债
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
以摊余成本计量
短期借款 205,445 654,155
应付票据 2,101,078 2,990,882
应付账款 23,319,776 24,273,261
其他应付款 9,027,342 5,296,274
其他流动负债-吸收存款 21,981,286 18,314,457
其他流动负债-其他 - 3,030
一年内到期的股东借款 13,146 54,858
长期借款(含一年内到期) 69,026,450 71,966,074
应付债券(含一年内到期) 14,552,366 24,237,161
长期应付款(含一年内到期) 3,750,104 3,058,935
其他非流动负债-吸收存款 - 41,183
其他非流动负债-委托贷款 419,985 419,985
合计 144,396,978 151,310,255
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影
响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
2、 风险管理目标和政策
2.1 市场风险
2.1.1 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。
本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险，为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2022 年度及 2021 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成
人民币的金额列示如下：
110
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
2、 风险管理目标和政策（续）
2.1 市场风险（续）
2.1.1 外汇风险（续）
2022 年 12 月 31 日
美元项目 日元项目 其他货币项目 合计
外币金融资产
货币资金 302,126 12,701 427 315,254
应收账款 30,677 - - 30,677
其他应收款 - 248 - 248
合计 332,803 12,949 427 346,179
外币金融负债
应付账款 2,552 - - 2,552
其他应付款 - 2 - 2
合计 2,552 2 - 2,554
2021 年 12 月 31 日
美元项目 日元项目 其他货币项目 合计
外币金融资产
货币资金 213,857 4,469 2,900 221,226
应收账款 114,130 - - 114,130
其他应收款 - 391 - 391
合计 327,987 4,860 2,900 335,747
外币金融负债
应付账款 110,263 - - 110,263
其他应付款 - 136 1 137
合计 110,263 136 1 110,400
于 2022 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬
值 10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币 27,582 千元(2021 年：人民币
16,329 千元)。
2.1.2 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本
集团浮动利率的长期带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额为人民币 60,447,633 千元
(2021 年 12 月 31 日：人民币 67,335,074 千元)(附注五、20 及 29)。
111
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
2、 风险管理目标和政策（续）
2.1 市场风险（续）
2.1.2 利率风险（续）
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整。于 2022 年度及 2021 年度本集团并无利率互换安排。
于 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升/下降 50 个基点(2021 年 12 月 31 日：
50 个基点)，而其他因素保持不变，在考虑借款费用资本化的影响后，本集团的净利润会减少/增加约人民
币 302,238 千元(2021 年 12 月 31 日：约人民币 228,253 千元)。
2.1.3 其他价格风险
本集团的价格风险主要产生于其他权益工具投资。其他权益工具投资包括上市权益工具投资和非上市
权益工具投资。
2.2 信用风险
本集团信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同
资产、其他流动资产-贷款、长期应收款、其他非流动资产-贷款、其他非流动资产-委托贷款和本集团
向其他企业提供的借款担保（附注十一、5（3）及附注十二、（2））。
本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，其信用评级较高，本集团认为其
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况
等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。
本集团会定期对客户、债务人的信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户、债务人，本集团
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团的贷款主要是对控股母公司中煤集团及其下属非上市公司的贷款，没有重大信用风险。
此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分
的预期信用损失准备。
对于向其他企业提供的借款担保，本集团通过对相关企业的经营及财务状况进行持续监管以控制
信用风险。
本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
112
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
2、 风险管理目标和政策（续）
2.2 信用风险（续）
下表详细说明了本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口：
附注 账面余额 账面余额合计
2022 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
人民币千元 人民币千元
以摊余成本计量的金融资产
货币资金 五、1 12 个月内的预期信用损失 91,025,520 91,025,520
应收票据 五、2 12 个月内的预期信用损失 508,118 508,118
应收账款(注 1) 五、3 整个存续期的预期信用损失
(减值矩阵) 8,815,280
(单项计提) 183,142 8,998,422
其他应收款 五、6 12 个月内的预期信用损失 999,860
整个存续期的预期信用损失
(未发生信用减值) 1,665,889
(已发生信用减值) 313,220 2,978,969
其他流动资产-贷款 五、9 12 个月内的预期信用损失 1,019,909 1,019,909
其他非流动资产-贷款 五、18 12 个月内的预期信用损失 3,008,777 3,008,777
其他非流动资产-委托贷款 五、18 12 个月内的预期信用损失 4,439 4,439
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资 五、4 12 个月内的预期信用损失 5,909,427 5,909,427
其他
合同资产(注 1) 五、8 整个存续期的预期信用损失
(未发生信用减值) 1,988,829 1,988,829
长期应收款-融资租赁款 五、10 整个存续期的预期信用损失
(未发生信用减值) 406,200 406,200
财务担保合同(注 2) 12 个月内的预期信用损失 1,582,639 1,582,639
113
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
2、 风险管理目标和政策（续）
2.2 信用风险（续）
下表详细说明了本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口（续）：
注 1： 对于应收账款、合同资产和长期应收款，本集团采用的简化方法来计量整个存续期的预期信用损失的损失金额。
注 2： 对于财务担保合同，总账面金额为本集团根据各自合同担保的最大金额。
本集团应收账款及其他应收款的信用损失准备变动情况详见附注五、3 及 6。
2.3 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确
保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长
期的资金需求。
114
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
2、 风险管理目标和政策（续）
2.3 流动性风险（续）
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团各项金融负债和租赁负债以未折现的合同
现金流量按到期日列示如下：
2022 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债
短期借款 215,245 - - - 215,245
应付票据 2,101,078 - - - 2,101,078
应付账款 23,319,776 - - - 23,319,776
其他应付款 9,027,342 - - - 9,027,342
吸收存款 22,904,140 42,481 - - 22,946,621
一年内到期的股东借款 13,146 - - - 13,146
长期借款(含一年内到期) 31,748,350 19,565,250 15,504,042 6,801,155 73,618,797
应付债券(含一年内到期) 1,776,813 5,518,033 8,300,200 - 15,595,046
其他非流动负债-委托贷款 19,949 19,949 426,593 - 466,491
长期应付款 - 273,380 897,374 4,420,693 5,591,447
租赁负债(含一年内到期) 68,171 206,681 190,805 200,117 665,774
财务担保合同 1,582,639 - - - 1,582,639
合计 92,776,649 25,625,774 25,319,014 11,421,965 155,143,402
2021 年 12 月 31 日(已重述)
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债
短期借款 654,155 - - - 654,155
应付票据 2,990,882 - - - 2,990,882
应付账款 24,273,261 - - - 24,273,261
其他应付款 5,296,274 - - - 5,296,274
吸收存款 18,314,457 41,183 - - 18,355,640
其他流动负债-其他 3,030 - - - 3,030
一年内到期的股东借款 57,464 - - - 57,464
长期借款(含一年内到期) 14,636,725 33,004,484 22,860,198 9,971,739 80,473,146
应付债券(含一年内到期) 11,146,550 1,777,153 13,449,900 518,000 26,891,603
其他非流动负债-委托贷款 19,949 19,949 446,542 - 486,440
长期应付款 - 437,972 769,968 4,257,594 5,465,534
租赁负债(含一年内到期) 74,325 98,171 215,750 199,671 587,917
财务担保合同 19,935,758 - - - 19,935,758
合计 97,402,830 35,378,912 37,742,358 14,947,004 185,471,104
115
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
九、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价值
项目 计量 值计量 计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 - 5,881,285 - 5,881,285
（二）其他权益工具投资 5,598 - 3,405,340 3,410,938
持续以公允价值计量的资
产总额 5,598 5,881,285 3,405,340 9,292,223
第一层次公允价值计量的是上市其他权益工具投资，公允价值根据公开交易市场最后一个交易日收盘
价格确定。
2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2022 年 12 月 31 日
项目 的公允价值 估值技术 输入值
应收款项融资-应收票据 5,881,285 现金流量折现法 折现率
3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2022 年 12 月 31 日
项目 的公允价值 估值技术 输入值
未来现金流量、折现率/同行
其他权益工具投资-对非上 业可比上市企业的市盈率或
市公司权益工具投资 3,405,340 市场法/收益法 市净率
持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息
其他权益工具投资 金额
2021 年 12 月 31 日账面价值 2,395,546
本年新增 42,666
本年公允价值变动计入其他综合收益 967,128
2022 年 12 月 31 日账面价值 3,405,340
4、 持续的公允价值计量项目，本年未发生各层级之间转换。
5、 本年内，本集团采用的估值技术未发生变更。
116
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
九、公允价值的披露（续）
6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收账款、应收票据、长期应收款、短期借款、
应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
除下述金融负债以外，其他以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。
期末余额 期初余额
项目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
长期借款 39,506,539 39,477,930 60,442,685 60,510,544
应付债券（含一年内到期） 14,176,881 14,247,942 24,237,161 25,256,456
合计 53,683,420 53,725,872 84,679,846 85,767,000
存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款，以合同
规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行
折现后的现值确定其公允价值，属于第二层次。
十、 资本管理
本集团的资金管理目标是保障本集团能持续经营，从而为股东提供回报，同时维持最佳的资本结
构以降低资本成本。
与业内其他公司一样，本集团利用资本负债率监控其资本情况。此比率按照负债净额除以总资本
计算得出。负债净额为借款总额包括合并资产负债表所列示的流动和非流动借款(包含应付债券和吸
收存款)减去现金及现金等价物。总资本为合并资产负债表所列示的股东权益与负债净额的合计。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团的资本负债比率列示如下﹕
2022年12月31日 2021年12月31日
(已重述)
资本负债比率 31% 37%
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
煤炭生产及贸易、煤化工、煤
层气开发坑口发电、煤矿建
中煤集团 北京市 1,998,067 57.36 57.36
设、煤机制造及相关工程技术
服务
2、 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
子公司的基本情况及相关信息见附注九、1。
117
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十一、 关联方及关联交易（续）
3、 本集团合营企业和联营企业情况
与本集团发生关联方交易的合营和联营企业的情况如下：
2022 年 12 月 31
企业 主要经营地 注册地 业务性质
日持股比例
合营企业- 直接 间接
大同中新 山西省大同市 山西省大同市 煤炭生产及销售 5.00% 37.00%
旭阳能源 河北省邢台市 河北省邢台市 焦炭制造及销售 45.00% -
禾草沟煤业 陕西省延安市 陕西省延安市 煤炭生产及销售 - 50.00%
中煤科创 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 煤矿机械制造 50.00% -
新疆五彩湾 新疆昌吉回族自治州 新疆昌吉回族自治州 电力电量生产、电力销售 50.00% -
联营企业- 直接 间接
为船舶提供码头设施；港口
京唐港公司 河北省唐山市 河北省唐山市 21.00% -
货物装卸、仓储服务
平朔煤矸石 山西省朔州市 山西省朔州市 电力热力生产和供应 33.00% -
平朔路达 山西省朔州市 山西省朔州市 铁路运输 37.50% -
中天合创 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 煤炭、煤化工 38.75% -
中电神头 山西省朔州市 山西省朔州市 火力发电、热力生产和供应 20.00% -
西煤机 陕西省西安市 陕西省西安市 煤矿机械制造 37.16% -
鄂州发电(注 1) 湖北省鄂州市 湖北省鄂州市 电力生产和供应 10.00% -
码头和其他港口设施服务；
中信码头 江苏省江阴市 江苏省江阴市 30.00% -
货物装卸；仓储服务
延长榆能(注 1) 陕西省榆林市 陕西省榆林市 煤化工 15.83% -
乌审旗特矿山(注 内蒙古自治区鄂尔多斯 内蒙古自治区鄂尔多 矿山救援、矿山安全培训与
8.64% -
1) 市乌审旗图克镇 斯市 技术服务
天津炭金能源技
术有限公司 天津市 天津市 煤制品贸易 40.00% -
(“天津炭金”)
朔州市平鲁区平
安化肥有限责任 山西省朔州市 山西省朔州市 化肥生产与销售 29.71% -
公司(“平安化肥”)
煤炭采购与销售；电力项目
舟山煤电 浙江省舟山市 浙江省舟山市 27.00% -
开发方服务
丰沛铁路(注 1) 江苏省徐州市 江苏省徐州市 铁路货物运输服务 7.25% -
鄂尔多斯南部铁 铁路运输、铁路建设、运输
内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 4.71% -
路(注 1) 设施、铁路技术咨询与服务
高新技术产业、节能环保、
平朔发展 山西省朔州市 山西省朔州市 28.46% -
资源综合利用等
煤炭开采，电力业务，售电
华晋焦煤 山西省吕梁市 山西省吕梁市 49.00% -
业务
地方铁路及地方专用线路货
大同路达(注 1) 山西省大同市 山西省大同市 物运输，机车及铁路运输设 13.40% -
备租赁
苏晋能源 山西省朔州市 山西省朔州市 电力热力生产和供应 15% -
中煤华能 天津市 天津市 货物装卸、仓储 24.50% -
注 1： 本集团有权向该等被投资单位委派董事，因此对被投资单位具有重大影响。
118
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十一、 关联方及关联交易（续）
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中煤资源发展集团有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制
大屯煤电(集团)有限责任公司(“大屯煤电”)及其子公司 与本公司同受母公司控制
中煤建设集团有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制
中国煤炭资产管理集团有限公司(“资产管理”)及其子公司 与本公司同受母公司控制
中煤黑龙江煤炭化工(集团)有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制
北京中煤机械装备有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制
中煤新集能源股份有限公司(“中煤新集”)及其子公司 与本公司同受母公司控制
中煤集团山西华昱能源有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制
中煤华利能源控股有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制
中煤晋中能源化工有限责任公司及其子公司 与本公司同受母公司控制
中煤能源研究院有限责任公司 与本公司同受母公司控制
国投哈密发电有限公司 与本公司同受母公司控制
新疆伊犁犁能煤炭有限公司 与本公司同受母公司控制
中煤能源香港有限公司 与本公司同受母公司控制
山西焦化股份有限公司(“山西焦化”) 重要子公司的主要股东
大同煤矿集团有限责任公司(“大同煤矿”)及其子公司 子公司的主要股东
朔州煤矸石 联营企业之子公司
国源时代煤炭资产管理有限公司(“国源时代”)及其子公司 母公司之联营企业
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务：
2022 年度 2021 年度
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 发生额 发生额
中煤集团及其子公司 采购材料、机器设备等 注(1) 3,966,470 3,572,928
中煤集团及其子公司 采购煤炭 注(3) 8,566,921 6,231,703
接受工程设计、建设及总
中煤集团及其子公司 承包服务 注(2) 2,824,231 3,178,581
中煤集团及其子公司 接受社会服务等 注(1) 74,110 49,149
中煤集团及其子公司 接受煤炭出口代理服务 6,526 1,106
国源时代及其子公司 采购煤炭 市场价格 9,003,771 7,562,068
中煤集团 商标使用权 注(4) 1元 1元
中天合创 采购煤炭 市场价格(注 5) 4,097,409 3,949,255
鄂尔多斯南部铁路 运输费 市场价格 1,101,877 1,649,921
中信码头 接受劳务 市场价格 8,192 9,550
京唐港公司 接受劳务 市场价格 61,194 367,443
中天合创 采购材料及零配件 市场价格 704 45,431
平朔发展 采购材料及零配件 市场价格 1,559,328 1,901,270
中电神头 采购材料及零配件 市场价格 15,084 -
平朔路达 接受铁路代管服务 市场价格 504,853 506,995
119
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十一、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）
采购商品、接受劳务（续）：
2022 2021
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 年度发生额 年度发生额
接受工程设计、建设
平朔发展
及总承包服务 注（2） 71,860 165,416
平朔发展 接受建设及技术服务 市场价格 62,417 79,496
山西焦化及其子公司 采购煤炭 注(6) - 83,266
西煤机 采购材料及零配件 市场价格 9,965 22,675
销售商品、提供劳务：
2022 年度 2021 年度
关联交易定价政策
关联方 关联交易内容 发生额 发生额
销售煤炭、材料、机器
中煤集团及其子公司 设备等 注(1) 3,358,889 3,501,604
中煤集团及其子公司 提供煤炭出口服务 注(1) 828 2,879
山西焦化及其子公司 销售煤炭 注(6) 1,207,455 854,438
鄂州发电 销售煤炭 市场价格 1,661,539 1,721,527
中电神头 销售煤炭 市场价格 1,153,015 1,327,481
平朔煤矸石 销售煤炭 市场价格 574,792 546,199
中天合创 销售煤炭 市场价格(注 5) - 58,140
中天合创 销售机器及设备 市场价格 210,210 383,833
中天合创 提供劳务 市场价格 7,528 7,066
平朔发展 提供劳务 市场价格 488 -
提供生产材料和辅助服
中天合创 务 市场价格 14,250 20,243
华晋焦煤 销售机器及设备 市场价格 21,474 22,869
提供生产材料和辅助服
国源时代及其子公司 务 市场价格 1,428 48
提供生产材料和辅助服
平朔发展 务 市场价格 294,579 169,170
西煤机 销售机器及设备 市场价格 - 9,345
中天合创 销售材料及零配件 市场价格 38,192 73,074
大同煤矿及其子公司 销售煤炭 市场价格 55,833 53,605
平朔发展 销售机器设备 市场价格 417 5,952
租赁物业、厂房及设备
平朔发展 收入 市场价格 1,086 1,797
120
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十一、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）
购销商品、接受和提供劳务的关联交易说明
下述注(1)至注(6)以及注(7)、注(8)中的框架协议经本公司第四届董事会 2020 年第二次会议及
2019 年股东大会决议通过，并同意《关于确定公司 2021-2023 年度持续性关联交易豁免上限的议
案》，包括：同意公司与中煤集团续签《煤炭供应框架协议》、《综合原料和服务互供框架协议》、
《工程设计、建设及总承包服务框架协议》、《房屋租赁框架协议》、《土地使用权租赁框架协议》，
公司控股子公司中煤财务公司与中煤集团签署《金融服务框架协议》，并对协议内容进行适当修改，
同意公司与山西焦煤集团续签《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，并对该协议内容进行适当修
改，同意公司与中天合创公司续签《煤炭等相关产品中国中煤能源股份有限公司 2020 年度股东周年
大会会议资料及服务供应框架协议》并对协议内容进行适当修改。
本公司聘请了招商证券(香港)有限公司作为独立财务顾问，就下述框架下的关联交易条款是否公
平合理、是否符合独立股东利益出具了独立性意见。
注(1) 2020 年 4 月 28 日，本公司与中煤集团续订了《综合原料和服务互供框架协议》，有效期自
2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止，届满后可续期。据此协议，1)中煤集团及附属公司
(不包括本集团)须向本集团供应(i)生产原料及配套服务，包括原材料、辅助材料、运输装卸服
务、电力及热能供应、设备维修和租赁、劳务承包及其他；及(ii)社会及支持服务，包括员工培
训、医疗服务及紧急救援、通讯、物业管理服务及其他；2)本集团及附属公司须向中煤集团及
附属公司(不包括本集团)供应(i)生产原料及配套服务，包括煤炭、煤矿装备、原材料、辅助材
料、电力及热能供应、运输装卸服务、设备维修和租赁、劳务承包及其他；及(ii)独家煤炭出口
相关配套服务，包括组织产品供应、进行配煤、协调物流及运输、提供港口相关服务、安排检
验及质量认证以及提供有关产品交付服务。
上述原料和配套服务须按下列顺序确定价格：
大宗设备和原材料原则上采用招投标程序定价；
如无涉及招标程序，则须执行相关市场价；
如无可比较市场价，采用协议价，协议价指按照“合理成本+合理利润”方式确定的价
格。
注(2) 2020 年 4 月 28 日，本公司与中煤集团签订了《工程设计、建设及总承包服务框架协议》，有
效期自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止，届满后可续期。根据该协议，中煤集团及附
属公司(不包括本集团)向本集团提供工程设计、建设及总承包服务，并承揽本集团分包的工程。
定价原则：工程设计、建设及总承包服务原则上应通过招投标方式确定服务供货商及价格，并
依照适用法律、法规和规则厘定确定服务供货商及价格。中煤集团及附属公司(不包括本集团)
必须严格遵守《中华人民共和国招标投标法》规定的步骤及/或计量方法以及本集团制订的招标
书的具体要求投标。
注(3) 2020 年 4 月 28 日，本公司与中煤集团签订了《煤炭供应框架协议》，有效期自 2021 年 1 月
1 日至 2023 年 12 月 31 日止，届满后可续期。根据该协议，中煤集团将促使中煤集团保留矿
区生产的所有煤炭产品将独家供应予本公司，并已承诺不会向任何第三方销售任何该等煤炭产
品。
定价原则：
长期协议煤炭价格根据环渤海动力煤价格指数及中国煤炭运销协会中国煤炭价格指数厘定，
并根据指数的变化情况每月进行调整；
煤炭现货价格按照市场价格厘定并进行即期调整。
121
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十一、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）
注(4) 本公司与中煤集团于 2006 年 9 月 5 日签订了一项《商标使用许可框架协议》。中煤集团同意以
每年人民币 1 元的对价许可本公司使用其未投入本公司的部分注册商标。该协议有效期为 10
年，自 2006 年 8 月 22 日生效。
该协议到期后，本公司与中煤集团于 2016 年 8 月 23 日进行了续签，将协议有效期延至 2026
年 8 月 22 日。
注(5) 2020 年 4 月 28 日，本公司与中天合创签订《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，有效期
自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止，届满后可续期。2021 年 4 月 22 日本公司第
四 届 董 事 会 2021 年 第 二 次 会 议 审 议 通 过 《 关 于 调 整 公 司 2021-2023
年部分持续性关联交易年度上限的议案》，同意中天合创公司向公司提供煤炭等相关产品和服
务的 2021-2023 年度的持续性关联交易金额上限进行调增至人民币 360,000 万元。
该协议的主要条款如下：
煤炭价格需根据有关市场价格厘定，市场价格需参考环渤海动力煤指数；
本公司向中天合创提供的煤矿装备的价格应通过招投标程序，并依照适用法律、法规及规
则厘定；
除煤炭及煤矿装备以外其他产品及服务的价格应按市场价格厘定。
注(6) 2020 年 4 月 28 日，本公司与山西焦化签订了一项《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，
有效期自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止，届满后可续期。2021 年 4 月 22 日本
公 司 第 四 届 董 事 会 2021 年 第 二 次 会 议 审 议 通 过 《 关 于 调 整 公 司 2021-2023
年部分持续性关联交易年度上限的议案》，同意对公司向山西焦煤集团及其附属公司提供煤炭
等相关产品和服务的 2021-2023 年度的持续性关联交易金额上限进行调增至人民币 280,000 万
元。
上述煤炭等相关产品及服务须按下列顺序确定价格：
煤炭供应须按照相关市场价格定价；
煤矿基建工程和煤矿装备采购须采用招投标程序定价。
(2). 关联租赁情况
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
平朔路达 铁路 177,443 209,139
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
中煤集团之子公司 房屋(注 7、注 8) 16,227 12,010
中煤集团 房屋(注 7、注 8) 46,353 47,300
关联租赁情况说明
注(7) 2014 年本公司和中煤集团签订了《房屋租赁框架协议》，有效期至 2024 年 12 月，2015
年至 2017 年的年租金总额上限为人民币 10,500 万元，2018 年至 2020 年的年租金总额
上限为人民币 12,000 万元，2021 年至 2023 年的年租金总额上限预计为人民币 28,000
万元。
注(8) 租赁费披露的是对中煤集团及其下属子公司适用短期租赁豁免政策直接计入损益的费用。
122
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十一、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(3). 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
人民币 1,248,639 千元的借款 2013-04-28 2025-04-28 正在履行
延长榆能 本金、利息以及延长榆能应向
银行支付的与借款有关的款项 2018-12-19 2035-12-18 正在履行
满足担保协议
中天合创 已满足担保协议约定的条件 2016-05-25 已履行完毕
约定的条件
禾草沟煤业 提前还款 2018-02-02 2025-02-02 已履行完毕
于 2015 年 10 月 27 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会通过决议，批准本公司按照持股比
例为中天合创的银团贷款提供本金额为人民币 170.5 亿元及应计利息和其他费用等的担保。截至
2022 年 12 月 31 日，中天合创已满足担保协议约定的担保条件，本公司与中天合创的担保已履
行完毕。
于 2015 年 10 月 27 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会通过决议，批准陕西榆林按照持股
比例为禾草沟煤业提供总额不超过人民币 9 亿元的连带责任担保。截至 2022 年 12 月 31 日，由
于禾草沟提前还款，陕西榆林与禾草沟煤业的担保已履行完毕。
(4). 关联方资金拆借
关联方 关联交易内容 2022 年度发生额 2021 年年度发生额
中煤集团及其子公司 吸收存款增加 3,663,329 10,705,908
中煤集团及其子公司 吸收存款利息费用 264,183 143,623
中煤集团及其子公司 提供贷款 2,423,370 1,229,500
中煤集团及其子公司 收回贷款 2,343,029 2,742,403
中煤集团及其子公司 提供贷款利息收入 136,247 245,908
中煤集团及其子公司 委托贷款代理费收入 811 838
中煤集团及其子公司 委托贷款利息费用 19,175 19,523
国源时代及其子公司 吸收存款减少 78,019 89,703
国源时代及其子公司 吸收存款利息费用 1,706 2,826
中天合创 委托贷款利息收入 200 202
朔州煤矸石 关联方借款利息收入 28,396 30,100
注(9) 2020 年 4 月 28 日，本公司之子公司中煤财务与中煤集团订立了一项《金融服务框架协
议》，有效期自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止，届满后可续期。根据该协
议，中煤财务同意向中煤集团及附属公司提供存贷款和融资租赁及其他金融服务，2021
年至 2023 年年供贷款与融资租赁服务总额上限分别为人民币 850,000 万元、人民币
900,000 万元和人民币 900,000 万元。
123
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十一、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(4). 关联方资金拆借（续）
定价原则：
中煤集团及附属公司在中煤财务的存款利率由双方经参考中国一般商业银行就类似存款
提供的利率公平协商厘定，但在任何情况下，中煤财务向中煤集团支付的存款利率不高
于中国人民银行就该种类存款规定的利率上限，且不高于中煤财务吸收其他客户同种类
存款所确定的利率及不高于一般商业银行向中煤集团及附属公司提供同种类存款服务所
确定的利率(以较低者为准)；
中煤财务向中煤集团及附属公司收取的贷款利率由双方经参考中国一般商业银行就类似
贷款收取的利率公平协商厘定，但在任何情况下，中煤集团及附属公司向中煤财务支付
的贷款利率应不低于中国人民银行就该类型贷款规定的利率下限，且应不低于中煤财务
向其他客户发放同种类贷款所确定的利率及不低于一般商业银行向中煤集团及附属公司
提供同种类贷款服务所确定的利率(以较高者为准)；
中煤财务就提供其他金融服务向中煤集团及附属公司收取的费用，由中煤财务根据中国
人民银行、中国银监会等规定的费率厘定。如无规定费率，服务费用由双方经参考一般
商业银行就同类金融服务收取的费用公平协商厘定，但在任何情况下，收费标准应不低
于一般商业银行就同类业务采取的费用标准。
(5). 关联方资产转让情况
转让方名称 受让方名称 转让标的 转让价款
中煤集团 中煤运销 京闽工贸 56%股权 135,678
(6). 关键管理人员报酬
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
关键管理人员报酬 7,435 6,512
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
科目名称 关联方 账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
应收账款 中煤集团及其子公司 978,155 (32,009) 769,526 (73,821)
中电神头 25,366 ( 25) 192,176 ( 192)
大同煤矿及其子公司 193,712 ( 194) 173,621 ( 174)
中天合创 102,569 ( 28) 93,136 ( 43)
平朔发展 72,202 - 83,208 -
平朔煤矸石 35,678 ( 35) 48,080 ( 48)
西煤机 54,531 ( 3,601) 40,506 ( 141)
华晋焦煤 22,291 ( 1) 35,836 -
124
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十一、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(6). 关联方应收应付款项（续）
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
科目名称 关联方 账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
应收账款(续) 延安科技 515 ( 15) 1,308 ( 1)
禾草沟煤业 35,758 ( 17) - -
国源时代及其子公司 325 - 13,230 ( 361)
小计 1,521,102 (35,925) 1,450,627 (74,781)
其他应收款
-应收利息 中煤集团及其子公司 - - 5,877 -
朔州煤矸石 - - 218,264 ( 203)
中天合创 - - 6 -
-应收股利 西煤机 - - 74,683 -
鄂州发电 - - 60,000 -
大同中新 8,926 ( 8,926) 8,926 ( 8,926)
中信码头 9,600 - 7,592 -
-其他应收款 中煤集团及其子公司 203,121 ( 254) 158,895 ( 156)
朔州煤矸石 873,364 ( 828) 625,000 ( 625)
平朔路达 - - 12,027 -
天津炭金 7,843 ( 7,843) 7,843 ( 7,843)
西煤机 54 - 2,492 -
中天合创 146 - 1,634 (2)
延安科技 402 - 400 -
舟山煤电 - - 22 -
平安化肥 1,739 ( 1,739) 1,739 ( 1,739)
国源时代及其子公司 547 - 547 -
小计 1,105,742 (19,590) 1,185,947 (19,494)
预付款项 中煤集团及其子公司 38,663 - 38,373 -
南部铁路 100,806 - 202,415 -
天津炭金 898 ( 898) 898 ( 898)
西煤机 429 - - -
中煤华能 171 - - -
国源时代及其子公司 362,630 - 576,858 -
小计 503,597 ( 898) 818,544 ( 898)
125
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十一、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(6). 关联方应收应付款项（续）
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
科目名称 关联方 账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
合同资产 中煤集团及其子公司 162,379 ( 54) 259,269 ( 208)
中天合创 19,651 - 83,670 ( 36)
西煤机 - - 16,460 ( 186)
华晋焦煤 - - 3,317 -
禾草沟煤业 52,977 - - -
国源时代及其子公司 31,232 ( 6) 7,348 ( 320)
小计 266,239 ( 60) 370,064 ( 750)
其他流动资产 中煤集团及其子公司 1,088,621 (15,348) 2,097,321 (30,239)
长期应收款 中煤集团及其子公司 132,120 - 163,666 -
其他非流动资产 中煤集团及其子公司 3,096,777 (60,230) 2,050,968 (38,826)
中天合创 4,439 ( 4) 4,439 ( 4)
小计 3,101,216 (60,234) 2,055,407 (38,830)
(2). 应付项目
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
科目名称 关联方 账面余额 账面余额
应付账款 中煤集团及其子公司 4,370,584 3,225,374
中天合创 153,846 146,044
西煤机 24,304 67,525
京唐港公司 824 5,726
平朔发展 3,047 -
平朔煤矸石 623 -
朔州煤矸石 103,494 -
国源时代及其子公司 47,240 18,898
小计 4,703,962 3,463,567
其他应付款-应付利息 中煤集团及其子公司 - 25,409
-应付股利 中煤集团及其子公司 191,818 84,540
-其他应付款 中煤集团及其子公司 1,095,561 419,704
中煤新集及其子公司 1,359 1,543
旭阳能源 ( 41) 11
中煤科创 - 3,911
华晋焦煤有限责任公司 18 -
国源时代及其子公司 1,006,490 -
小计 2,295,205 535,118
126
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十一、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(6). 关联方应收应付款项（续）
应付项目（续）
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
科目名称 关联方 账面余额 账面余额
合同负债 中煤集团及其子公司 595,093 143,306
鄂州发电 11,699 98,766
中天合创 56,872 11,368
国源时代及其子公司 37,205 -
小计 700,869 253,440
其他流动负债 中煤集团及其子公司 21,890,007 18,145,159
国源时代及其子公司 91,279 169,298
小计 21,981,286 18,314,457
其他非流动负债 中煤集团及其子公司 748,065 461,168
7、 关联方承诺
(1)接受劳务
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
中煤集团及其子公司 2,844,918 3,862,641
(2)采购商品
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
中煤集团及其子公司 316,085 226,093
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
房屋、机器设备 4,603,830 4,656,720
探矿权 235,000 235,000
专有技术 9,391 31,686
合计 4,848,221 4,923,406
127
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十二、承诺及或有事项（续）
（2）对外投资承诺事项
(i) 根据 2006 年 7 月 15 日签订的协议，本公司与中国石油化工股份有限公司以及其他 2 家公司约定
共同出资设立中天合创。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司作为持股 38.75%的股东，已对中天
合创投资人民币 67.87 亿元，以后年度承诺投资额为人民币 4.81 亿元。
(ii) 根据 2014 年 10 月签订的协议，本公司之子公司陕西榆林与陕西煤业化工集团有限责任公司、陕
西榆林能源集团煤炭运销有限公司以及其他 6 家公司约定共同出资设立陕西靖神。截至 2022 年
12 月 31 日，陕西榆林作为持股 4%的股东，已对陕西靖神投资人民币 2.15 亿元，以后年度承诺
投资额为人民币 0.33 亿元。
(iii) 根据 2021 年 6 月签订的协议，本公司之子公司平朔集团拟投资人民币 10 亿元作为有限合伙人
认购朔州市华朔金石能源产业转型母基金合伙企业(有限合伙)(“合伙企业”)的基金份额。截至
2022 年 12 月 31 日，平朔集团作为有限合伙人已认缴出资人民币 2 亿元，并承诺在合伙企业的
投资期内缴付其全部认缴出资额。
2、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼
本本公司在 2009 年以市场化收购并实施增资扩股方式收购子公司伊化矿业、蒙大矿业，2010 年至
2011 年以市场化收购方式收购子公司银河鸿泰。
2021 年，乌审旗国有资产投资经营有限责任公司(“乌审旗国资公司”)起诉伊化矿业、蒙大矿业和银河
鸿泰，分别主张 2008 年 12 月 25 日与伊化矿业签订的《母杜柴登井田探矿权转让合同》、2008 年
12 月 25 日与蒙大矿业签订的《纳林河矿区二号井田探矿权转让合同》以及 2007 年 7 月 26 日与银河
鸿泰签订的《探矿权转让合同书》的价格条款无效，以伊化矿业、蒙大矿业、银河鸿泰从乌审旗国资
公司取得探矿权违反了内蒙古自治区关于优质动力煤最低转让价格的规定为由，请求伊化矿业、蒙大
矿业和银河鸿泰补交探矿权转让差价款。
2022 年 1 月中旬，鄂尔多斯市中级人民法院分别对三起案件作出一审判决，判决伊化矿业、蒙大矿
业和银河鸿泰分别支付探矿权转让价款差额人民币 14.54 亿元、人民币 22.24 亿元和人民币 16.23 亿
元。
2022 年 12 月 22 日，内蒙古自治区高级人民法院撤销内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院(2020)
内民初 299 号民事判决并发回内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院重审。
截止目前，鄂尔多斯市中级人民法院尚未开庭审理。本集团将持续跟进相关诉讼的最新发展以评估相
关可能存在的影响。
（2）对外担保
本集团向关联方提供担保的情况见附注十三、5(4)，其他对外担保情况如下：
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕
人民币 334,000 千元的借款本金、利息
2018 年 2045 年
以及陕西靖神应向银行支付的与借款有 正在履行
07 月 26 日 07 月 25 日
陕西靖神 关的款项
128
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十四、 承诺及或有事项（续）
未决诉讼（续）
2022 年 1 月中旬，鄂尔多斯市中级人民法院分别对三起案件作出一审判决，判决伊化矿业、蒙大矿
业和银河鸿泰分别支付探矿权转让价款差额人民币 14.54 亿元、人民币 22.24 亿元和人民币 16.23 亿
元。
2022 年 12 月 22 日 ，内蒙古自治区高级人民法院撤销内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院(2020)
内民初 299 号民事判决并发回内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院重审。
截止目前，鄂尔多斯市中级人民法院尚未开庭审理。本集团将持续跟进相关诉讼的最新发展以评估相
关可能存在的影响。
十三、 资产负债表日后事项
本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
1、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
基本信息：
总裁办公会为本集团的主要经营决策者，负责审阅本集团的内部报告以评估业绩和配置资源。
本集团的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分部间的资
源配置和业绩评估。本集团根据不同产品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该等分部进行管理。
除了少数从事多种经营的实体外，大多数企业都仅从事单一业务。该等企业的财务信息已经分解为不
同的分部信息呈列，以供主要经营决策者审阅。
本集团的报告分部主要包括：煤炭分部、煤化工分部、煤矿装备分部及金融分部：
(i) 煤炭—煤炭的生产和销售；
(ii) 煤化工—煤化工产品的生产和销售；
(iii) 煤矿装备—煤矿机械装备的生产和销售；
（1）报告分部的确定依据与会计政策（续）
(iv) 金融分部—为本集团及中煤集团下属企业提供存款、贷款、票据承兑与贴现及其他金融服
务。
除了以上报告分部，本集团其他分部主要包括火力发电、铝加工、设备及配件进口、招投标服务
和铁路运输等业务。
本集团主要经营决策者依据税前利润等评价分部经营业绩。本集团按照对独立第三方的销售或转
移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。分部信息以人民币计量，同主要经营
决策者所用的报告币种一致。
分部资产及分部负债，是指经营分部日常活动中归属于该经营分部的资产和负债，不包括递延所
得税资产、递延所得税负债、应交税费、预缴税费及总部资产及负债。
129
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十四、 其他重要事项（续）
1、 分部信息（续）
(2).报告分部的财务信息
2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息
项目 煤炭分部 煤化工分部 煤矿装备分部 金融分部 其他分部 经营分部小计 非经营分部 分部间抵销 合计
分部业绩
分部收入 190,918,482 22,701,052 10,608,534 2,385,526 7,583,220 234,196,814 - (13,619,955) 220,576,859
对外交易收入 180,837,851 21,864,290 9,415,097 1,893,766 6,565,855 220,576,859 - - 220,576,859
分部间交易收入 10,080,631 836,762 1,193,437 491,760 1,017,365 13,619,955 - ( 13,619,955) -
主营业务成本 (142,083,215) (19,642,349) ( 8,327,681) ( 988,012) ( 6,603,633) (177,644,890) - 13,541,725 (164,103,165)
利息收入 278,074 65,498 31,351 - 61,935 436,858 723,072 ( 1,024,795) 135,135
利息费用 ( 1,658,801) (750,030) (84,948) - ( 218,898) ( 2,712,677) ( 2,007,643) 863,388 ( 3,856,932)
对联营和合营企业的投资收益 2,460,175 2,183,719 34,995 - 454 4,679,343 101,044 - 4,780,387
资产减值损失 ( 7,475,263) (754,246) 4,298 - ( 575,953) ( 8,801,164) - - ( 8,801,164)
信用减值(损失)利得 ( 150,279) 1,754 ( 67,411) ( 99,447) 12,599 ( 302,784) (880) 87,203 (216,461)
折旧费和摊销费(ii) ( 6,408,994) ( 3,225,418) ( 449,590) ( 1,538) ( 423,978) ( 10,509,518) ( 18,547) - ( 10,528,065)
资产处置损益 8,445 (192) 523 - ( 2) 8,774 - - 8,774
其他收益 37,058 33,502 170,811 6 10,225 251,602 623 - 252,225
利润(亏损)总额 30,307,492 2,719,208 658,812 1,267,635 ( 588,211) 34,364,936 ( 1,536,719) 69,046 32,897,263
所得税费用 ( 6,731,565) ( 260,687) (87,018) ( 313,335) 141,131 ( 7,251,474) (287,951) 20,094 (7,519,331)
净利润(亏损) 23,575,927 2,458,521 571,794 954,300 ( 447,080) 27,113,462 ( 1,824,670) 89,140 25,377,932
分部资产及负债
资产总额 195,324,336 64,169,902 19,745,261 96,169,284 15,370,696 390,779,479 12,017,363 ( 62,687,580) 340,109,262
负债总额 ( 98,290,855) (24,120,937) (10,275,756) (90,708,338) ( 9,089,437) (232,485,323) (59,828,301) 117,262,882 (175,050,742)
其中：
对联营企业和合营企业的长期股
权投资 10,271,089 14,738,242 596,740 - 282,827 25,888,898 3,859,406 - 29,748,304
长期股权投资以外的其他非流动
资产增加额(i) 6,843,743 3,556,574 198,119 4,837 32,755 10,636,028 11,448 - 10,647,476
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及融资租赁款
(ii)折旧费和摊销费不包括资本化部分
130
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十四、 其他重要事项（续）
1、 分部信息（续）
(2).报告分部的财务信息（续）
2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息(已重述)
项目 煤炭分部 煤化工分部 煤矿装备分部 金融分部 其他分部 经营分部小计 非经营分部 分部间抵销 合计
分部业绩
分部收入 211,094,186 21,851,066 10,372,623 1,691,036 8,403,044 253,411,955 - (13,583,516) 239,828,439
对外交易收入 200,929,111 21,486,430 8,876,774 1,307,496 7,228,628 239,828,439 - - 239,828,439
分部间交易收入 10,165,075 364,636 1,495,849 383,540 1,174,416 13,583,516 - (13,583,516) -
主营业务成本 (173,703,269) (19,240,583) ( 8,135,598) ( 596,496) (7,735,177) (209,411,123) - 13,344,893 (196,066,230)
利息收入 307,783 44,238 26,280 - 20,013 398,314 1,002,513 ( 1,286,228) 114,599
利息费用 ( 1,922,626) ( 819,999) ( 75,007) - ( 218,556) ( 3,036,188) ( 2,424,438) 1,363,854 ( 4,096,772)
对联营和合营企业的投资收益(损
失) 1,436,735 2,116,060 ( 85,585) - - 3,467,210 74,873 - 3,542,083
资产减值损失 ( 2,599,755) ( 86,886) ( 41,251) - (1,234,628) ( 3,962,520) - - ( 3,962,520)
信用减值利得(损失) (20,989) ( 3,763) ( 14,841) 32,823 660 ( 6,110) 574 ( 12,417) (17,953)
折旧费和摊销费(ii) ( 6,817,330) ( 2,835,001) ( 454,549) (1,585) ( 613,811) ( 10,722,276) ( 18,156) - ( 10,740,432)
资产处置损益 ( 1,503) 824 1,103 - ( 13,934) ( 13,510) - - (13,510)
其他收益 35,095 29,962 88,822 13 43,168 197,060 1,887 - 198,947
利润(亏损)总额 24,603,618 2,827,197 488,903 1,100,412 (1,215,561) 27,804,569 ( 1,612,255) ( 121,270) 26,071,044
所得税费用 ( 5,682,671) ( 113,552) ( 61,242) ( 274,033) ( 8,526) ( 6,140,024) ( 460,920) 18,524 ( 6,582,420)
净利润(亏损) 18,920,947 2,713,645 427,661 826,379 (1,224,087) 21,664,545 ( 2,073,175) ( 102,746) 19,488,624
分部资产及负债
资产总额 165,067,917 58,781,692 19,243,825 75,667,250 11,580,185 330,340,869 13,742,858 (21,473,332) 322,610,395
负债总额 70,495,425 20,835,953 9,031,695 70,933,993 5,626,893 176,923,959 68,508,960 (65,893,785) 179,539,134
其中：
对联营企业和合营企业的长期股权
投资 8,666,869 13,481,969 577,033 - 134,097 22,859,968 3,827,256 - 26,687,224
长期股权投资以外的其他非流动资
产增加额(i) 7,932,442 3,953,127 198,532 126 67,611 12,151,838 ( 383,978) - 11,767,860
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及融资租赁款
(ii)折旧费和摊销费不包括资本化部分
131
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十四、 其他重要事项（续）
1、 分部信息（续）
（3）本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区
的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2022年度发生额 2021年度发生额
（已重述）
国内市场 218,536,929 238,781,437
海外市场 2,039,930 1,047,002
合计 220,576,859 239,828,439
非流动资产总额(注) 2022年12月31日 2021年12月31日
(已重述)
国内 209,360,712 211,279,510
海外 265 580
合计 209,360,977 211,280,090
注： 非流动资产口径为不包括递延所得税资产、金融资产以及融资租赁款。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
应收账款总体分析如下
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收账款 251,330 418,953
减：信用损失准备 (45,145) ( 45,313)
合计 206,185 373,640
应收账款账龄分析如下
账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 至 6 个月 206,389 374,012
5 年以上 44,941 44,941
小计 251,330 418,953
减：信用损失准备 ( 45,145) ( 45,313)
合计 206,185 373,640
信用损失准备变动情况
整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失准备 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值) 合计
2021 年 12 月 31 日余额 3,038 42,275 45,313
本年转回 ( 168) - (168)
2022 年 12 月 31 日余额 2,870 42,275 45,145
132
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十五、 母公司财务报表主要项目注释（续）
1、 应收账款（续）
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
项目 账面余额 信用损失准备金额 占应收账款账面余额比例
年末余额前五名的应收账款
总额 251,304 45,122 99%
2、 其他应收款
其他应收款汇总
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(已重述)
应收利息 - 108,935
应收股利 8,410,920 6,019,026
其他应收款 2,705,938 4,555,255
合计 11,116,858 10,683,216
应收利息
项目 2022年12月31日 2021年12月31日
定期存款 - 92,014
贷款 - 16,921
减：坏账准备 - -
合计 - 108,935
应收股利
被投资单位 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
平朔集团 5,770,147 3,798,862
焦化控股 704,555 619,307
装备公司 415,044 429,024
中煤陕西公司 - 135,578
山西中煤东坡煤业有限公司(“东坡煤业”) - 91,359
鄂尔多斯能源 - 366,290
中煤运销 451,003 295,818
中煤华晋 520,400 -
蒙大新能源 - 3,815
西北能源 456,370 138,421
唐山沟煤业 - 49,165
中煤化天津 53,916 49,586
开发公司 39,485 41,801
合计 8,410,920 6,019,026
133
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十五、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款（续）
其他应收款按账龄分析如下
账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 2,650,618 4,428,300
1至2年 16,803 73,440
2至3年 - 16,638
3至4年 6,588 8,609
4至5年 8,587 11,763
5 年以上 94,715 83,132
小计 2,777,311 4,621,882
减：信用损失准备 ( 71,373) ( 66,627)
合计 2,705,938 4,555,255
其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收子公司内部借款(注) 2,638,980 4,411,497
代垫款 100,715 162,451
保证金及押金 1,000 1,000
其他 36,616 46,934
减：信用损失准备 (71,373) (66,627)
合计 2,705,938 4,555,255
注：本公司对子公司未纳入本公司之子公司中煤财务集中管理的资金实行集中统一管理，对于子公司
归集至本公司账户的资金，子公司在资产负债表“其他应收款”项目中列示，本公司在资产负债表
“其他应付款”项目中列示。对于子公司从本公司账户拆借的资金，子公司在资产负债表“其他应付
款”项目中列示，本公司在资产负债表“其他应收款”项目中列示。
按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
2022 年 12 占其他应收款
月 31 日余 年末余额合计 信用损失准备年
单位名称 款项的性质 额 账龄 数的比例(%) 末余额
A 公司 应收子公司内部借款 1,000,000 1 年以内 36% 1,000
B 公司 应收子公司内部借款 600,000 1 年以内 22% 600
C 公司 应收子公司内部借款 430,000 1 年以内 15% 430
D 公司 应收子公司内部借款 292,000 1 年以内 11% 292
E 公司 应收子公司内部借款 252,900 1 年以内 9% 253
合计 / 2,574,900 / 93% 2,575
134
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十五、 母公司财务报表主要项目注释（续）
3、 长期股权投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 98,988,563 (6,399,016) 92,589,547 87,733,966 2,633,396 85,100,570
对 联 营、 合 营
企投资 11,195,689 - 11,195,689 19,016,775 - 19,016,775
合计 110,184,252 (6,399,016) 103,785,236 106,750,741 2,633,396 104,117,345
对子公司投资
2021 年 2022 年 年末减值准 本年宣告分
被投资单位 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 备余额 派的现金股利
平朔集团 25,748,451 351,930 - 26,100,381 - 5,770,147
中煤陕西公司 12,189,660 - - 12,189,660 - 810,000
装备公司 8,665,756 - - 8,665,756 - 231,357
银河鸿泰 6,605,679 - 3,716,588 2,889,091 (3,716,588) -
鄂尔多斯能源 5,492,101 3,982,772 9,474,873 - - -
中煤运销 5,142,119 203,640 5,345,759 - 505,003
蒙大新能源 3,201,231 - 3,201,231 - - -
蒙大矿业 2,764,663 - - 2,764,663 - -
中煤财务 2,730,000 - - 2,730,000 - 210,805
上海能源 2,337,767 - - 2,337,767 - 69,935
伊化矿业 2,047,339 - - 2,047,339 - -
黑龙江煤化工 1,508,270 - - 1,508,270 (1,107,152) 53,916
中煤华晋 1,626,986 - - 1,626,986 - 520,400
新疆煤电化 888,000 - - 888,000 - -
中煤远兴 781,541 - 781,541 - - -
西北能源 1,178,609 20,023,900 - 21,202,509 - 456,370
哈密煤业 - - - - (614,766) -
中煤化天津 500,000 - - 500,000 - -
唐山沟煤业 467,569 - - 467,569 - 114,694
焦化控股 239,984 - - 239,984 (911,478) 91,218
开发公司 894,498 150,000 - 1,044,498 - 39,485
大同出口煤 33,347 - - 33,347 - -
禹硕矿业 31,500 - 23,532 7,968 (23,532) -
晋昶矿业 25,500 - 25,500 - (25,500) -
合计 85,100,570 24,712,242 17,223,265 92,589,547 (6,399,016) 8,873,330
135
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十五、 母公司财务报表主要项目注释（续）
3、 长期股权投资（续）
对合营、联营企业投资
本年增减变动 减值
其他综 准备
2021 年 权益法下确认 合收益 其他权 宣告发放现金 2022 年 年末
被投资单位 12 月 31 日 追加投资 减少投资 的投资损益 调整 益变动 股利或利润 12 月 31 日 余额
一、合营企业
甘肃天大 185,962 - - 276 - - - 186,238 -
大同中新 - - - - - - - -
小计 185,962 - - 276 - - - 186,238 -
二、联营企业
中天合创 9,327,340 - (10,522,317) 1,152,261 - 42,716 - - -
华晋焦煤 3,220,622 - ( 49,147) 1,188,952 (68,349) 292,077 - 4,584,155 -
延长榆能 2,641,555 - - 109,811 - 763 - 2,752,129 -
蒙冀铁路 1,891,194 - - 136,702 - 1,763 ( 77,781) 1,951,878 -
舟山煤电 624,742 - - (125,908) - - - 498,834 -
京唐港公司 411,966 - - 37,858 - ( 155) ( 44,691) 404,978 -
中煤华能 257,557 - - 1,310 - - - 258,867 -
鄂尔多斯南部铁路 273,552 - - 54,098 - 1,164 - 328,814 -
呼准鄂铁路 182,285 - - (1,451) - ( 185) - 180,649 -
华晋能源 - 49,147 - - - - - 49,147
小计 18,830,813 49,147 (10,571,464) 2,553,633 (68,349) 338,143 (122,472) 11,009,451 -
合计 19,016,775 49,147 (10,571,464) 2,553,909 (68,349) 338,143 (122,472) 11,195,689 -
136
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十五、 母公司财务报表主要项目注释（续）
4、 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
2022 年度发生额 2021 年度发生额
项目 收入 成本 收入 成本
主营业务 26,316,627 26,087,829 24,023,127 23,587,000
其他业务 - - 300 227
合计 26,316,627 26,087,829 24,023,427 23,587,227
主营业务收入和主营业务成本按产品分析如下：
2022 年度发生额 2021 年度发生额
项目 收入 成本 收入 成本
销售煤炭产品 26,316,627 26,087,829 24,023,127 23,587,000
合计 26,316,627 26,087,829 24,023,127 23,587,000
5、 投资收益
项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,873,330 6,387,880
处置长期股权投资产生的投资收益 166,963 -
权益法核算的长期股权投资收益 2,553,909 2,675,558
合计 11,594,202 9,063,438
注：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
137
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十五、母公司财务报表主要项目注释（续）
6、 母公司关联交易及余额情况
关联方交易情况
关联方 关联方交易内容 2022 年度发生额 2021 年度发生额
本公司之子公司 销售商品 26,316,627 24,023,127
小计 26,316,627 24,023,127
本公司之子公司 采购商品 24,010,113 23,937,973
中煤集团及其子公司 采购商品 724,409 1,190,177
小计 24,734,522 25,128,150
本公司之子公司 接受劳务/服务 106,658 114,421
中煤集团及其子公司 租赁、物业、运输支出 58,608 44,877
中煤集团及其子公司 接受劳务/服务 100 -
京唐港公司 接受劳务/服务 120,661 205,824
小计 286,027 365,122
本公司之子公司(注 1) 拆借的资金净额 ( 6,176,500) ( 8,522,000)
本公司之子公司 利息收入 244,732 720,547
中天合创 提供委托贷款利息收入 200 202
中煤集团 接受委托贷款利息支出 19,175 19,523
本公司之子公司(注 2) 归集的资金净额 213,910 ( 2,657,018)
利息支出 31,060 22,953
本公司之子公司(注 3) 资金 20,673,545 11,480,511
资金利息收入 434,702 227,450
本公司之子公司 提供担保 1,223,000 2,099,085
延长榆能 提供担保 1,248,638 1,669,758
中天合创 提供担保 - 5,745,947
小计 2,471,638 9,514,790
中煤集团及其子公司 租赁收入 - 300
注 1：此交易为本公司之子公司(不包括中煤财务)从本公司账户拆借的资金净额及利息收入。
注 2：此交易为本公司之子公司(不包括中煤财务)归集至本公司账户的资金净额及利息支出。
注 3：此交易为本公司存入本公司之子公司中煤财务的资金及利息收入。
138
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十五、 母公司财务报表主要项目注释（续）
6、 母公司关联交易及余额情况（续）
(2).关联方应收应付款项
应收项目
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
科目名称 关联方 账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
货币资金-存放财务公司款项 本公司之子公司-中煤财务 20,673,545 - 22,675,104 -
应收账款 本公司之子公司 206,388 (2,064) 374,012 (374)
预付款项 中煤集团及其子公司 5,718 - 380 -
其他应收款-应收股利 本公司之子公司 8,410,920 - 6,019,026 -
-其他应收款 本公司之子公司 121,889 - 92,008 -
中天合创 146 1,634 -
-其他应收款 本公司之子公司-应收子公司内部借款 2,637,997 (8,230) 4,411,497 (4,411)
本公司之子公司 47,948 ( 48) 109,710 ( 110)
舟山煤电 - - 22 -
小计 11,218,900 (8,278) 10,633,897 (4,521)
其他流动资产 中天合创 6 6
其他非流动资产 本公司之子公司 1,908,550 (1,909) 6,311,546 (6,312)
中天合创 4,439 ( 4) 4,439 ( 4)
小计 1,912,989 (1,913) 6,315,985 (6,316)
139
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币千元
十五、 母公司财务报表主要项目注释（续）
6、 母公司关联交易及余额情况（续）
(2).关联方应收应付款项（续）
应付项目
科目名称 关联方 2022 年 12 月 31 日账面价值 2021 年 12 月 31 日账面价值
应付账款 本公司之子公司 813,748 921,338
中煤集团及其子公司 62,314 71,732
京唐港公司 - 2,566
小计 876,062 995,636
其他应付款-其他应付款 本公司之子公司-应付资金集中管理款 9,445,973 9,659,883
本公司之子公司 339,399 356,237
中煤集团及其子公司 9,785 27,630
小计 9,795,157 10,043,750
其他非流动负债 中煤集团 419,985 419,985
140
中国中煤能源股份有限公司
财务报表补充资料
2022 年度 人民币千元
十六、 补充资料
1、 非经常性损益明细表
项目 2022 年度 2021 年度
计入当期损益的政府补助 255,662 202,315
非流动资产处置收益/（损失） 8,774 ( 13,510)
资金占用费 28,396 30,100
对外委托贷款取得的收益 200 202
处置长期股权投资产生的投资收益/（损失） 252,235 ( 137)
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润 - 29,727
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (267,637) 63,102
所得税影响额 (176,924) ( 75,522)
少数股东权益影响额(税后) 27,522 ( 2,797)
合计 128,228 233,480
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2008)》的规定，非经常性损益是指与本集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相
关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对本集团经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项
交易和事项产生的损益。
2、 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券
公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定而
编制的。
加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
归属于公司普通股股东的净
利润 14.88 12.70 1.38 1.04 1.38 1.04
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 14.78 12.50 1.37 1.02 1.37 1.02
141
中国中煤能源股份有限公司
财务报表补充资料
2022 年度 人民币千元
十六、 补充资料（续）
3、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净
资产差异情况
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
2022 年 2021 年 2022 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
（经重述） （经重述）
按中国会计准则 18,240,535 13,739,271 130,764,501 114,345,615
按国际会计准则调整的项目及金额：
（1）专项储备及相关递延
税调整 1,475,224 1,429,297 ( 80,617) ( 62,332)
（2）股权分置流通权调整 - - ( 155,259) ( 155,259)
（3）政府补助调整 3,710 3,710 ( 14,840) ( 18,550)
按国际会计准则 19,719,469 15,172,278 130,513,785 114,109,474
(二) 境内外会计准则差异的说明：
（1）专项储备及相关递延税调整：专项储备包括维简费、安全费、煤矿转产发展资金、矿山环
境恢复治理保证金和可持续发展准备金。在中国企业会计准则下，公司计提专项储备时，计入生产成
本及股东权益中的专项储备，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减专项储备；对属于资本性的支
出于完工时转入固定资产，同时按照固定资产的成本冲减专项储备，并全额确认累计折旧，相关固定
资产在以后期间不再计提折旧。在国际财务报告准则下，计提专项储备作为未分配利润拨备处理，相
关支出在发生时予以确认，并相应将专项储备转回未分配利润。
（2）在中国企业会计准则下，非流通股股东由于实施股权分置改革方案支付给流通股股东的对
价在资产负债表上记录在长期股权投资中；在国际财务报告准则下，作为让予少数股东的利益直接减
少股东权益。
（3）在中国企业会计准则下，属于政府资本性投入的财政拨款，计入“资本公积”科目核算。在
国际财务报告准则下，上述财政拨款视为政府补助处理。
董事长：王树东
董事会批准报送日期：2023 年 3 月 23 日
142