2016 年半年度报告 公司代码:601899 公司简称:紫金矿业 紫金矿业集团股份有限公司 2016 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 邱晓华 因公务未能出席会议 王建华 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人陈景河、主管会计工作负责人林红英及会计机构负责人(会计主管人员)吴红辉 声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 第五届董事会第十七次会议建议公司2015年度的利润分配预案为:每10股派发现金红利0.6 元(含税),本次分配不实施送股及转增。上述利润分配预案经公司2015年度股东大会审议通过, 并于2016年7月22日实施完毕。 本公司不实施2016年半年度利润分配或公积金转增。 六、 前瞻性陈述的风险声明 本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投 资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九、 其他 不适用。 1 / 166 2016 年半年度报告 目 录 第一节 释义 .............................................. 3 第二节 公司简介 .......................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................. 4 第四节 董事会报告 ........................................ 5 第五节 重要事项 ......................................... 27 第六节 股份变动及股东情况 ................................ 34 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................... 37 第八节 优先股相关情况 .................................... 39 第九节 公司债券相关情况 .................................. 39 第十节 财务报告 ......................................... 42 第十一节 备查文件目录...................................... 41 2 / 166 2016 年半年度报告 第一节 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 公司、本公司、集团、本集团、 指 紫金矿业集团股份有限公司 集团公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 香港联交所 指 香港联合交易所有限公司 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 紫金矿业集团股份有限公司 公司的中文简称 紫金矿业 公司的外文名称 Zijin Mining Group Company Limited 公司的外文名称缩写 Zijin Mining 公司的法定代表人 陈景河 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 刘强 联系地址 厦门市湖里区泗水道599号海富中心B幢20层 电话 0592-2933662 传真 0592-2933580 电子信箱 lq@zjky.cn 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 福建省上杭县紫金大道1号 公司注册地址的邮政编码 364200 公司办公地址 福建省上杭县紫金大道1号,厦门市湖里区泗水道599 号海富中心B幢19-22层 公司办公地址的邮政编码 364200,361016 公司网址 www.zjky.cn 电子信箱 dsh@zjky.cn 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn 网址 公司半年度报告备置地点 厦门市湖里区泗水道599号海富中心B幢20层 3 / 166 2016 年半年度报告 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 紫金矿业 601899 H股 香港联合交易所有限公司 紫金矿业 2899 六、 公司报告期内注册变更情况 注册登记日期 2000年9月6日 注册登记地点 上杭县紫金大道1号 统一社会信用代码 91350000157987632G 报告期内注册变更情况查询索引 公司因实施H股回购减少注册资本,有关注册资本变更 公告参见上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的 “临2016-054”号公告。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本报告期 本报告期比上年 主要会计数据 上年同期 (1-6月) 同期增减(%) 营业收入 38,889,899,709 38,832,439,537 0.15 归属于上市公司股东的净利润 538,349,713 1,341,155,185 -59.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性 564,394,215 1,321,866,423 -57.30 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 3,631,642,367 3,851,325,901 -5.7 本报告期末比上 本报告期末 上年度末 年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 26,622,866,879 27,537,173,972 -3.32 总资产 87,494,331,999 83,914,033,655 4.27 (二) 主要财务指标 本报告期 本报告期比上年同期 主要财务指标 上年同期 (1-6月) 增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.025 0.062 -59.68 稀释每股收益(元/股) 0.025 0.062 -59.68 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.026 0.061 -57.38 (元/股) 加权平均净资产收益率(%) 1.95 4.73 减少2.78个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.04 4.66 减少2.62个百分点 产收益率(%) 公司主要会计数据和财务指标的说明: 注:1、本公司股份面值为人民币 0.1 元; 2、公司于 2016 年继续实施 H 股回购,报告期“基本每股收益”、“稀释每股收益”和“扣 除非经常性损益后的基本每股收益”以扣减 H 股回购后的加权平均股份数计算。 4 / 166 2016 年半年度报告 二、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 三、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如适用) 非流动资产处置损益 -8,962,330 计入当期损益的政府补助,但与公 76,529,802 司正常经营业务密切相关,符合国 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效 -70,163,720 其中含有股票、基金和债券等投资产 套期保值业务外,持有交易性金融 生的收益人民币 225,566,376 元,以 资产、交易性金融负债产生的公允 及现金流量套期中套期工具无效部 价值变动损益,以及处置交易性金 分的亏损 295,730,096 元 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入 -61,578,195 其中含有本公司捐赠支出人民币 和支出 65,962,188 元 少数股东权益影响额 1,437,294 所得税影响额 36,692,647 合计 -26,044,502 四、 其他 不适用 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 (一)管理层讨论与分析 1、 报告期市场环境 报告期内,受全球主要国家央行货币宽松政策、英国脱欧及美联储加息预期减弱等因素的影 响,在以黄金 ETF 为主导的避险需求推动下,金价表现强劲,开盘 1,062.47 美元/盎司,最高 1,358.59 美元/盎司,最低 1,061.79 美元/盎司,收于 1,321.7 美元/盎司,半年末比年初上涨 24.4%,均价 1,220.28 美元/盎司,同比上涨 1.18%。受全球经济复苏缓慢影响,铜价低位震荡, 开盘 4,716 美元/吨,最高 5,131 美元/吨,最低 4,318 美元/吨,收于 4,850.5 美元/吨,半年末 比年初上涨 2.85%,均价 4,698.34 美元/吨,同比下跌 21%。由于供给端收紧的支撑,锌价从低位 持续反弹,开盘 1,610 美元/吨,最高 2,116 美元/吨,最低 1,444.5 美元/吨,收于 2,105 美元/ 吨,半年末比年初上涨 30.7%,均价 1,794.85 美元/吨,但同比仍下跌 16%。 5 / 166 2016 年半年度报告 2、行业情况 2016 年上半年,全球黄金产量为 1,537.585 吨,同比上升 1.18%。中国黄金产量为 229.102 吨,同比上升 0.16%。 2016 年上半年,全球黄金消费量为 1,569.694 吨,同比下降 11.99%。中国黄金消费量为 528.52 吨,同比下降 7.68%。 中国人民银行对外公布黄金储备增持量合计为 60.96 吨,截至 2016 年 6 月底,中国黄金储备 达到 1,823.29 吨,居世界第六位。 受黄金价格反弹影响,黄金行业资本投入力度加大。国家统计局数据显示,2016 年上半年, 中国黄金固定资产投资 211.40 亿元,同比增长 12.24%;其中,采选业固定资产投资 196.43 亿元, 同比增长 14.65%。 3、管理层分析 经营回顾 报告期内,公司继续按照董事会提出的“抓改革,保增长,促发展”工作主线,基本完成了 管理体系改革,实现了从区域管控到业务管控、专业管理的重大转变,整体管理架构更加优化, 管理效率得到进一步提升。公司在首季创造了公司历史上单季指标最好水平的基础上,抓住二季 度金价和锌价持续回升的时机,实体产业板块创造了突出的生产经营业绩,国内矿山板块表现良 好,冶炼加工板块盈利达到历史新水平;境外项目整体发展势头良好,对公司利润贡献稳步增加。 与此同时,根据公司风险管理目标,为保持经营业绩相对稳定,公司对年度预计销售的矿产 品按一定比例额度进行套期保值。由于报告期内黄金价格较年初出现较大幅度上涨,而当产品价 格上升时,套期保值对冲了现货销售的收益,导致本公司报告期内归属于上市公司股东的净利润 同比大幅下降。另外,由于公司有一定规模的黄金租赁,部分租赁黄金没有进行套保,当黄金价 格上升时,导致公司损益下降。 报告期内,本集团实现销售收入 388.90 亿元,同比增长 0.15%(上年同期:388.32 亿元); 实现归属母公司股东净利润 5.38 亿元,同比下降 59.86%(上年同期:13.41 亿元)。 截至 2016 年 6 月底,本集团总资产为 874.94 亿元,较年初增长 4.27%(年初:839.14 亿元); 归属上市公司股东净资产为 266.23 亿元,较年初下降 3.32%(年初:275.37 亿元)。 黄金业务 报告期内,本集团生产黄金 110,142 千克,同比下降 11.63%(上年同期:124,632 千克)。 其中:矿山产金 20,445 千克,同比增长 17.39%(上年同期:17,416 千克),其中:紫金山金 铜矿生产 4,165 千克;波格拉合资公司生产 3,525 千克;诺顿金田生产 2,566 千克;陇南紫金生 产 1,639 千克;中塔泽拉夫尚生产 1,549 千克;珲春紫金生产 1,314 千克;贵州紫金生产 960 千 克;集团其他黄金矿山企业合计生产 4,727 千克。 本集团共生产冶炼加工及贸易金 89,697 千克,同比下降 16.34%(上年同期:107,216 千克)。 黄金业务销售收入占报告期内营业收入的 63.41%(抵销后),产品毛利占总毛利的 45.1%。 铜业务 报告期内,本集团产铜 273,701 吨,同比增长 29.55%(上年同期:211,273 吨)。 其中:矿产铜 74,754 吨(其中阴极铜 12,425 吨),同比下降 3.29%(上年同期:77,294 吨), 其中:紫金山金铜矿生产 27,539 吨(其中阴极铜 12,318 吨);阿舍勒铜业生产 20,218 吨;多宝 山铜业生产 11,351 吨(其中阴极铜 107 吨);威斯特铜业生产 7,161 吨;珲春紫金生产 6,065 吨;集团其他矿山企业合计生产 2,420 吨。 冶炼产铜 198,947 吨,同比增长 48.49%(上年同期:133,979 吨),其中紫金铜业冶炼产铜 154,916 吨。 铜业务销售收入占报告期内营业收入的 17.64%(抵销后),产品毛利占总毛利的 23.67%。 6 / 166 2016 年半年度报告 铅锌业务 报告期内,本集团产锌 225,349 吨,同比增长 24.52%(上年同期:180,979 吨)。 其中:矿产锌精矿含锌 122,946 吨,同比增长 78.46%(上年同期 68,891 吨),其中:紫金锌 业生产 49,347 吨;乌拉特后旗紫金生产 35,862 吨;俄罗斯龙兴生产 31,783 吨;阿舍勒铜业生产 5,020 吨;集团其他矿山企业合计生产 934 吨。 巴彦淖尔紫金生产锌锭 102,403 吨,同比下降 8.64%(上年同期:112,088 吨)。 报告期内,生产铅精矿含铅 18,169 吨,同比增长 81.55%(上年同期:10,008 吨)。 铅锌业务销售收入占报告期内营业收入的 5.57%(抵销后),产品毛利占总毛利的 13.74%。 白银业务 报告期内,本集团产银 282,300 千克,同比增长 45.24%(上年同期:194,374 千克)。 其中: 矿山产银 110,661 千克,同比增长 8.46%(上年同期:102,032 千克),其中:武平紫 金产银 39,479 千克;山西紫金产伴生银 15,967 千克;阿舍勒铜业产伴生银 12,241 千克;洛宁华 泰产伴生银 11,449 千克;紫金山金铜矿产伴生银 8,752 千克;其他矿山企业产伴生银 22,773 千 克。 冶炼副产银 171,639 千克,同比增长 85.87%(上年同期:92,342 千克),其中:紫金铜业冶 炼副产银 134,202 千克;珲春多金属冶炼副产银 25,616 千克;洛宁紫金冶炼副产银 8,992 千克; 巴彦淖尔紫金冶炼副产银 2,310 千克;集团内其他冶炼企业副产银 519 千克。 白银业务销售收入占报告期营业收入 1.64%(抵销后),产品毛利占总毛利的 2.66%。 铁矿业务 报告期内,本集团无生产铁精矿(上年同期:160 万吨)。 其他业务 报告期内,其它产品销售收入占营业收入的 11.74%(抵销后),产品毛利占总毛利的 14.83%。 对外投资 报告期内,集团公司以股权收购价款 156,122 万元完成了对黑龙矿业的并购,获得了包括黑 龙矿业集团股份有限公司总部资产、黑龙江多宝山铜业股份有限公司 49%股份和黑龙江铜山矿业 有限公司 100%股权,将大幅增加集团公司铜资源储备和矿产铜产量,提升了行业竞争能力和可持 续发展能力。 集团公司将加强对黑龙江多宝山铜矿及其周边资源的整合,实现规模开发和成本效应,提高 资源利用率和生产管理效率,提升盈利能力,尽快建成年产 8-9 万吨铜的大型铜矿山企业。 项目建设 报告期内,集团公司主要建设项目工程进展顺利。其中:刚果(金)科卢韦齐铜矿项目有望 大幅缩短工期、降低投资;贵州水银洞金矿热压预氧化项目正按计划顺利推进。 此外,上半年集团公司成立了紫金矿业建设有限公司,开启对集团建设板块的全面整合与优 化,近年规划打造集设计与施工为一体的建设集团,加快培育自有设计和建设力量。 安全环保 报告期内,集团公司对安全环保始终保持高压态势,全力贯彻落实新《安全生产法》各项要 求,强化基层安全生产责任落实,持续向实现“双零”目标发力,开展了全员环境秩序整治,优 化了矿山、冶炼生产现场秩序,经受住了极端天气的考验,未发生较大以上生产安全事故或突发 环境污染事故,实现了安全环保形势持续改善,获得地方党委政府、社区民众和社会各界的高度 7 / 166 2016 年半年度报告 赞誉。集团在紫金铜业、阿舍勒铜业试行安全积分制,推行“全员有责任、全员有指标”的安全 考核体系。 地勘工作 报告期内,集团公司投入地勘费约 7,455.27 万元,地质勘查共完成钻探工作量 8.138 万米、 硐探 0.134 万米。集团公司通过对已有矿山就矿找矿,金、铜矿产增储成果显著。悦洋银矿、义 兴寨金矿、金山-李坝金矿、科卢韦奇铜矿、诺顿金田等项目增储任务完成较好,累积勘查新增 333 及以上类别金属资源量:金 17.05 吨,铜 7.43 万吨,铅+锌 0.11 万吨,其余矿种折当量铜 0.96 万吨。 公司去年重大投资项目卡莫阿铜矿(持有该公司 47%股份),在其主要矿产区域西南约 5 公 里处的卡库拉勘探区发现了厚大、高品位的平缓、埋藏浅、资源潜力大的铜矿体,该成果可能是 近年来全球金属矿产勘查的最具价值的重大发现之一,这将对该项目未来开发产生重大积极影响。 上半年,集团公司还完成了地勘板块企业整合和市场化改革,进一步增强了集团总部和矿山 地质企业的地勘力量。 金融和税务业务 报告期内,集团公司抓住市场有利窗口,发行了超短融和公司债,优化财务结构,降低融资 成本,为公司项目建设和日常运营提供了资金支持和保障。 报告期内,集团公司积极筹划应对“营改增”和资源税改革,努力实现税负下降。 (二) 主营业务分析 1、经营成果 报告期内,集团公司实现营业收入 388.90 亿元,同比增长 0.15%(上年同期:388.32 亿元)。 下表列示 2016 年 1-6 月、2015 年 1-6 月按产品划分的销售详情 项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 单价 金额 单价 金额 产品名称 销售数量 销售数量 (不含税) (万元) (不含税) (万元) 千 千 矿山产金 228.80 元/克 20,342 465,428 220.21 元/克 16,979 373,896 克 克 冶炼加工 千 千 254.85 元/克 90,443 2,304,909 232.90 元/克 106,732 2,485,741 及贸易金 克 克 千 千 矿山产银 2.16 元/克 108,355 23,390 2.16 元/克 101,386 21,879 克 克 矿山产铜 25,313 元/吨 73,793 吨 186,791 30,918 元/吨 77,239 吨 238,805 冶炼产铜 30,705 元/吨 197,816 吨 607,386 36,869 元/吨 133,100 吨 490,729 矿山产锌 6,684 元/吨 126,547 吨 84,587 8,272 元/吨 67,928 吨 56,193 冶炼产锌 12,184 元/吨 101,519 吨 123,694 13,910 元/吨 109,531 吨 152,354 万 万 铁精矿 402 元/吨 72.59 29,159 404 元/吨 75.45 30,520 吨 吨 其他(注 1) 637,292 393,524 内部销售 -573,646 -360,397 抵消数 8 / 166 2016 年半年度报告 合计 3,888,990 3,883,244 注 1:报告期其它销售收入主要包括铜贸易收入 28.91 亿元,冶炼加工银销售收入 4.87 亿元, 黄金制品收入 2.88 亿元,铜管销售收入 2.78 亿元,铜板带销售收入 2.27 亿元,其他产品、中间 业务、服务业务等收入 22.02 亿元。 2、成本及毛利率分析 本集团以矿山开发与冶炼加工为主,产品的销售成本主要包括采矿、选矿、冶炼、矿产品精 矿采购、矿石运输成本、原材料消耗、能耗、薪金及资产折旧摊销等。 下表列示 2016 年 1-6 月、2015 年 1-6 月的分产品单位销售成本和毛利率的详情(注 1) 单位销售成本 毛利率(%) 项目 单位 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 同比% 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 矿山产金 元/克 143.31 139.38 2.82 37.36 36.71 冶炼加工及贸易金 元/克 252.20 232.29 8.57 1.04 0.26 矿山产银 元/克 1.19 1.51 -21.18 44.77 29.91 矿山产铜 元/吨 15,626 16,368 -4.53 38.27 47.06 冶炼产铜 元/吨 29,069 36,111 -19.50 5.33 2.06 矿山产锌 元/吨 3,328 4,239 -21.49 50.21 48.75 冶炼产锌 元/吨 11,036 13,226 -16.56 9.42 4.91 铁精矿 元/吨 172.36 162.67 5.96 57.09 59.78 综合毛利率 11.05 9.83 矿山企业综合毛利 率 39.43 42.29 注 1:分产品毛利率按抵消内部销售前的数据进行分析,综合毛利率按抵消内部销售后的数 据进行计算。 本集团综合毛利率为 11.05%,同比上升 1.22 个百分点。其中:矿山企业综合毛利率为 39.43%, 同比下降 2.86 个百分点,冶炼企业综合毛利率为 2.14%,同比上升 1.3 个百分点。 3、财务数据分析 (1)销售费用 本集团 2016 年上半年的销售费用为 33,212 万元,同比下降 15.17%(上年同期:39,152 万元)。 主要是部分钢铁企业产能过剩产品滞销,运输费用等同比下降。 (2)管理费用 本集团 2016 年上半年的管理费用为 134,188 万元,同比增长 14.50%(上年同期:117,192 万元),主要由于新并购及新投产企业增加所致。若剔除不可比因素,2016 年上半年管理费用同 比下降 1,982 万元。 (3)财务费用 9 / 166 2016 年半年度报告 本集团 2016 年上半年的财务费用为 43,993 万元,同比上升 1.24%(上年同期:43,456 万元)。 若剔除新并购及新投产企业不可比因素,财务费用同比减少 1,013 万元。 (4)资产减值损失 本集团 2016 年上半年计提的资产减值损失金额为 564 万元,上年同期为 8,216 万元。其中: (1)坏账损失计提与转回对冲后,净计提-37 万元;(2)存货跌价损失计提与转回对冲后,净计提 601 万元。 (5)投资收益 本集团 2016 年上半年的投资收益为-45,592 万元,上年同期为 25,346 万元。投资收益同比 较大变动的因素有:(1)套期保值业务同比发生较大亏损;(2)黄金租赁业务同比发生较大亏损。 (6)衍生金融工具持仓 报告期末,本集团持有套期保值合约的公允价值变动为-68,929 万元(2015 年 12 月 31 日: 浮动盈利 9,482 万元)。 报告期末,黄金租赁现货与黄金租赁远期套期保值的持仓公允价值变动为-27,641 万元(2015 年 12 月 31 日:浮动盈利 2,459 万元)。 (7)对外捐赠 报告期内,本集团对外捐赠金额为 6,596 万元,上年同期为 8,625 万元。 (8)营运资金及资金来源 截至 2016 年 6 月 30 日,本集团的现金及现金等价物为 56.98 亿元,比上年同期增加 24.07 亿元,增幅 73.14%。 报告期,本集团经营活动产生的累计现金净流入额为 36.32 亿元,比上年同期减少流入 2.19 亿元。其中:经营活动现金流入 419 亿元,较上年同期减少 17.04 亿元;经营活动现金流出 382.69 亿元,较上年同期减少 14.84 亿元。本集团经营活动产生的净现金流减少的主要原因是主要金属 价格下行导致经营活动产生的净现金流减少。 报告期,本集团投资活动产生的现金净流出额为 35.27 亿元,比上年同期减少流出 5.78 亿元。 2016 年上半年主要的投资支出有:(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为 22.50 亿元;(2)投资所支付和收回的现金净流出额约为 10.40 亿元。 报告期,本集团筹资活动产生的现金净流入额为 7.06 亿元,上年同期为现金净流入额 0.74 亿元,主要是今年上半年新增融资同比增加所致。 截至 2016 年 6 月 30 日,本集团的借款总额为 392.09 亿元(2015 年 12 月 31 日:364.10 亿 元),其中一年内须予偿还的借款约为 175.60 亿元,一年至二年内须予偿还的借款约为 34.90 亿元,三至五年内须予偿还的借款约为 162.03 亿元,五年以上须予偿还的借款约为 19.56 亿元。 上述所有借款的年利率介于 0.40%至 5.145%之间。 10 / 166 2016 年半年度报告 本集团日常资金需求及维护性资本开支可由内部现金流量支付。本集团亦拥有由银行所提供 的无指定用途的授信额度约 1,372 亿元人民币。 (9)财务报表其它相关科目变动分析表 单位:万元 币种:人民币 科目 期末/本期数 年初/上年同期数 变动比例(%) 营业收入 3,888,990 3,883,244 0.15 营业成本 3,459,405 3,501,520 -1.2 销售费用 33,212 39,152 -15.17 管理费用 134,188 117,192 14.50 财务费用 43,993 43,456 1.24 经营活动产生的现金流量净额 363,164 385,133 -5.70 投资活动产生的现金流量净额 -352,739 -410,452 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 70,559 7,445 847.7 研发支出 14,467 15,955 -9.33 货币资金 723,659 549,830 31.62 以公允价值计量且其变动计入当 85,787 54,835 56.45 期损益的金融资产 应收票据 42,161 26,437 59.48 预付款项 120,251 84,247 42.74 一年内到期的非流动资产 3,150 45,804 -93.12 工程物资 38,944 24,014 62.17 预收款项 251,589 191,815 31.16 应付股利 130,318 11,900 995.11 一年内到期的非流动负债 224,477 605,365 -62.92 其他流动负债 400,000 100,482 298.08 应付债券 1,330,000 830,000 60.24 资产减值损失 564 8,216 -93.14 公允价值变动损益 -71,995 33,769 不适用 投资收益 -45,592 25,346 不适用 所得税费用 4,012 49,667 -91.92 其他综合收益的税后净额 -16,904 -12,877 不适用 变动原因说明: (1)营业收入:见前述分析; (2)营业成本:见前述分析; (3)销售费用:见前述分析; (4)管理费用:见前述分析; (5)财务费用:见前述分析; (6)经营活动产生的现金流量净额:见前述分析; (7)投资活动产生的现金流量净额:见前述分析; (8)筹资活动产生的现金流量净额:见前述分析; (9)研发支出:基本持平; 11 / 166 2016 年半年度报告 (10)货币资金:增加主要由于 2016 年上半年经营活动产生现金流和发行超短期融资券以及公司 债券所致; (11)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:主要由于股票投资公允价值增加所致; (12)应收票据:部分子公司销售货物结算方式改变,票据结算增加所致; (13)预付账款:主要由于公司规模扩大及部分子公司基建期转入生产期,预付材料采购款增加 所致; (14)一年内到期的非流动资产:主要由于部分款项重分类至长期应收款所致; (15)工程物资:主要由于部分子公司为基建技改项目配备的专用材料和专用设备增加所致; (16)预收账款:主要由于 2016 年上半年房地产公司预收房款增加所致; (17)应付股利:主要由于 2016 年上半年集团公司根据股东会决议计提 2015 年分红所致; (18)一年内到期的非流动负债:主要由于 2016 年上半年归还 4.8 亿美元债; (19)其他流动负债:2016 年上半年增加发行超短期融资券所致; (20)应付债券:2016 年上半年发行公司债券所致; (21)资产减值损失:2016 年上半年未发生较大金额资产减值; (22)公允价值变动损益:主要由于 2016 年上半年套期保值及黄金租赁亏损所致; (23)投资收益:主要由于 2016 年上半年套期保值及黄金租赁亏损所致; (24)所得税费用:主要由于 2016 年上半年母公司及权属公司应纳税所得额减少,计提所得税 同比减少; (25)其他综合收益的税后净额:主要由于 2016 年上半年采用套期会计及可供出售金融资产公 允价值变动所致。 4、其它 (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 不适用 (2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 由于 2015 年下半年以来市场发生较大变化,公司于 2016 年 4 月 29 日召开的第五届董事会 第十七次会议审议通过了《关于终止公司非公开发行 A 股股票事项的议案》,并于 2016 年 6 月 收到《中国证监会行政许可终止审查通知书》(2016[335]号)。 公司于 2016 年 7 月 8 日召开第五届董事会第十八次会议,审议通过了关于公司 2016 年度非 公开发行 A 股股票的有关议案。根据发行预案,公司拟向不超过 10 名特定投资者发行 A 股股票, 募集资金不超过人民币 48 亿元,发行价格不低于 3.09 元/股,数量不超过 1,553,398,058 股(含 本数)。公司 2015 年度利润分配方案已于 2016 年 7 月实施完毕,本次发行价格调整为不低于 3.03 元/股,数量不超过 1,584,158,415 股(含本数)。本次发行对象包括公司控股股东闽西兴杭国有 资产投资经营有限公司(以下简称“闽西兴杭”)和公司第一期员工持股计划,其中:闽西兴杭 承诺将以现金方式认购 90,000 万元;公司第一期员工持股计划承诺将以现金方式认购 40,170 万元。上述议案经公司 2016 年 8 月 25 日召开的 2016 年第二次临时股东大会、2016 年第二次 A 股/H 股类别股东大会审议通过。有关工作正在积极推进中。 经中国证监会“证监许可[2016]285号”文核准,公司获准向合格投资者公开发行面值不超过 人民币80亿元的公司债券,采用分期发行方式。公司于2016年3月发行第一期公司债,合计50亿元, 其中:品种一为5年期,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,实际发行规 模为30亿元,最终票面利率为2.99%;品种二为5年期,实际发行规模为20亿元,最终票面利率为 3.37%。公司于2016年7月发行第二期公司债,合计30亿元,其中:品种一为5年期,附第3年末发 行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,实际发行规模为18亿元,最终票面利率为3.05%; 品种二为5年期,实际发行规模为12亿元,最终票面利率为3.45%。 12 / 166 2016 年半年度报告 公司 2014 年度股东大会审议通过《关于公司发行债务融资工具一般性授权的议案》,公司拟 以一批或分批形式在境内外发行公司债务融资工具,总额累计不超过(含)人民币 100 亿元或等 值的外币。根据该授权,公司于 2015 年 7 月 19 日召开的第五届董事会临时会议审议通过了《关 于注册并发行超短期融资券》的议案,2015 年 9 月收到中国银行间市场交易协会出具的《接受注 册通知书》,公司超短期融资券注册金额为 80 亿元,注册额度自公司通知书发出之日起 2 年内有 效。公司于 2015 年和 2016 年合计发行超短期融资券人民币 70 亿元,截至本报告期末余额为 40 亿元。 公司于 2016 年 8 月 5 日召开第五届董事会临时会议,审议通过了关于发行可续期公司债券的 有关议案。董事会同意公司在决议有效期内择机、适时发行可续期公司债券。本次发行可续期公 司债规模不超过人民币 50 亿元(含人民币 50 亿元),期限为 5+N 年,债券利率采用固定利率形 式,单利按年计息,不计复利,如有递延,则每笔递延利息在递延期间按档期票面利率累计计息, 债券票面金额为人民币 100 元,为无担保债券。本次发行采用公开发行方式,募集资金拟用于补 充流动资金及法律法规允许的其他用途。本次发行可续期公司债券事宜的决议有效期为自股东大 会审议通过之日起二十四个月。上述议案经公司 2016 年 8 月 25 日召开的 2016 年第二次临时股东 大会审议通过。 (3)经营计划进展说明 经营环境 2016 下半年,中国政府提出的“十三五”初期系列推动经济转型升级政策红利开始释放,包 括营改增等减税降费政策和“三去一降一补”等具体措施,将继续激发市场活力,但经济仍然承 受巨大压力。 矿业基本面也将逐步回暖,大宗商品价格进一步触底反弹,全球矿业投资日趋活跃。受全球 主要国家央行宽松货币政策影响及美联储加息推迟的影响,黄金抗通胀和避险功能凸现,黄金反 转行情得以确认。黄金矿业公司市值增加,海外并购成本上升,也将同时为中国矿业“走出去” 进行并购带来困难和挑战。 产量计划 公司 2016 年主要矿产品产量计划:矿产金 42.5 吨,同比增长 15%;矿产铜 15.5 万吨,同比 增长 3%;矿产铅锌 27 万吨,同比增长 36%;其他矿产品(折成当量铜)3 万吨。 上述计划仅基于现时经济形势、市场情况及公司形势,董事会可能视情况适时作出相应调整。 措施 2016 年下半年,集团将进一步巩固和深化董事会提出的“抓改革,保增长,促发展”工作主 线,主要采取措施如下: “抓改革”方面 坚持市场准则和价值创造的衡量标准,在集团总体改革方案指导下,深入推进管理体系和人 力资源体系改革,全面完成各项基本管理制度的修订完善,完善机制,优化流程,提升效率。 今年实施的以事业部制为主导的集团管理体系改革成效显著,专业化管理显著提升集团管理 水平,是上半年各主要业务板块取得重要经营成果的主要因素之一。 “保增长”方面 通过一系列技术和管理举措,增产增量,降本增效,力争实现年度保增长目标。加快推进建 设项目,新投产项目要尽快达产达标;高度重视技术升级和智能化改造,切实提高矿山自动化、 信息化和装备现代化水平,大力提升人均劳动生产率;利用好集团统一采购的议价优势,降低采 购成本。 生产经营 国内矿山板块:加快规模以上矿山生产系统数字化、智能化改造,提高能源转化率,降低单 耗;抓好紫金山铜矿三选厂、多宝山铜业、德尔尼铜矿及锌矿主要生产企业等增量因素。 13 / 166 2016 年半年度报告 冶炼加工板块:进一步提高技术能力、智能化水平和精细化管理水平,提升企业运营效率、 人均生产效率、物料周转率和资金周转效率。 项目建设 加快推进紫金山铜矿浮选厂、水银洞金矿热压、阿舍勒铜矿深部开发等项目,确保下半年按 期投产;加快推进多宝山铜矿和铜山铜矿整体开发工作,使其尽早发挥产能和效益;积极推进科 卢韦齐铜矿项目建设,力争明年上半年投产;全面加强建设项目管理,加快培育自有建设力量。 安全环保 坚持追求“零工亡、零环保事故”目标,全面提高生产安全保障水平,将安全环保意识和责 任落实到最基层,巩固并强化环境秩序整治成果。 科技地勘 用经济观念指导科技与地勘工作;在露采边坡角优化、深部地采技术改进、选矿回收率提升 等方面推动基层生产关键技术的革新实现重大突破;推进信息化、自动化技术在探、采、选、冶、 贸等全流程环节的改造和运用。 “促发展”方面 产业发展 进一步加强金、铜、锌三大业务板块的发展,黄金作为集团公司优先发展的矿种,努力在资 源保有和产量方面有重要突破,矿产铜产量争取在三年内实现国内第一,矿产锌产量进一步巩固 其第二位置。 国际板块 坚持国际化发展方向和海外并购战略。深入研判国际矿业形势,敢于捕捉和把握机会,提升 公司资源储量和产能产量,增强可持续发展后劲;对标国际先进,全面加强境外企业运营管理, 提升盈利水平。 资本金融业务 全力推进实施 A 股非公开发行;加强市场研判和行情分析,加强套保风险控制。 (三)行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:万元 币种:人民币 主营业务分产品情况 营业收入 营业成本 毛利率比 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 比上年增 比上年增 上年增减 减(%) 减(%) (%) 矿山产金 465,428 291,533 37.36 24.48 23.19 增加 0.65 个百分点 冶炼加工及 2,304,909 2,280,949 1.04 -7.27 -8.00 增加 0.78 贸易金 个百分点 矿山产银 23,390 12,918 44.77 6.91 -15.76 增加 14.86 个百分点 矿山产铜 186,791 115,306 38.27 -21.78 -8.79 减少 8.79 个百分点 冶炼产铜 607,386 575,036 5.33 23.77 19.64 增加 3.27 个百分点 矿山产锌 84,587 42,116 50.21 50.53 46.25 增加 1.46 个百分点 冶炼产锌 123,694 112,041 9.42 -18.81 -22.66 增加 4.51 个百分点 铁精矿 29,159 12,512.36 57.09 -4.46 1.94 减少 2.69 个百分点 14 / 166 2016 年半年度报告 其它 637,292 581,542 8.75 61.94 69.39 减少 4.01 个百分点 内部抵消数 -573,646 -564,548 合并数 3,888,990 3,459,405 11.05 0.15 -1.20 增加 1.22 个百分点 注:分产品按抵消内部销售前的数据进行分析。 2、 主营业务分地区情况 本公司营业收入超过 93.04%来自于中国大陆客户,营业收入中 50.74%来自上海黄金交易所, 无需按地区对客户进行细分。 3、 主要供应商及客户情况 报告期,本集团向前 5 名供应商采购总额为 101.11 亿元,占集团采购总额的比例为 29.23%; 主要供应商包括上海黄金交易所、嘉能可国际有限公司等。 报告期,本集团向前 5 名客户销售的收入总额为 229.14 亿元,占集团销售收入的比例为 58.92%。主要客户包括上海黄金交易所、澳洲铸币厂和上海惠翱有色金属有限公司等。 (四)核心竞争力分析 报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。 (五)投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 报告期,集团公司继续贯彻“国际化、项目大型化、资产证券化”的发展战略,以金、铜矿 业资源为主,完成了对黑龙矿业股权并购和加拿大普瑞提姆(Pretium)资源公司增资等矿业项目 投资;同时,公司持续关注跟踪一批重点矿业项目,为集团未来储量、产量和价值提升做好铺垫。 (1) 证券投资情况 √适用 □不适用 占期末 期末账面 证券总 序 证券 证券 证券简 最初投资金 持有数量 报告期损益 价值 投资比 号 品种 代码 称 额(元) (股) (元) (元) 例 (%) 1 基金 AB000 兴业证 19,999,000 20,888,866 21,511,354 4.26% 156,667 2 券金麒 麟2号 2 基金 15991 创业板 6,376,712 3,000,000 6,396,000 1.27% 19,288 5 3 基金 34107 兴证龙 30,000,000 30,000,000 30,270,000 5.99% 426,274 4 岩3号 4 基金 AB000 金麒麟 50,000,000 50,000,000 50,000,000 9.89% 0 9 现金添 利 5 股票 IVN Ivanhoe 546,097,821 76,817,020 397,215,817 78.60% 157,388,856 Mines 15 / 166 2016 年半年度报告 期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0 报告期已出售证券投资损益 / / / / 0 合计 652,473,533 / 505,393,171 100 157,991,085 (2) 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 单位:元 会 期末 计 股 期初持 报告期所 证券 证券 最初投资成 持股 核 份 股比例 期末账面值 报告期损益 有者权益 代码 简称 本 比例 算 来 (%) 变动 (%) 科 源 目 3833 新疆 18,314,097 2.56 2.56 18,314,097 0 0 可供 发 新鑫 出售 起 金融 设 资产 立 60100 南京 9,745,991 / / 8,175,024 0 -385,971 可供 购 9 银行 出售 买 金融 资产 PVG Pretiu 279,034,043 9.9 5.07 668,948,409 62,968,091 353,964,785 可供 购 m 出售 买 Resour 金融 ces 资产 合计 307,094,131 / / 695,437,530 62,968,091 353,578,814 / / (3) 持有金融企业股权情况 √适用 □不适用 期初持 期末账 报告期所 所持对象 最初投资 期末持股 报告期损 会计核算 股比例 面价值 有者权益 股份来源 名称 金额(元) 比例(%) 益(元) 科目 (%) (元) 变动(元) 福建上杭农 89,900,000 10 10 89,900,000 15,600,000 0 可供出售金 发起设立 村商业银行 融资产 股份有限公 司 延边州中小 50,000,000 25 25 71,629,954 751,197 0 长期股权投 购买 企业信用担 资 保投资有限 公司 贞丰县农村 11,074,000 9.8 9.8 11,074,000 980,000 0 可供出售金 发起设立 信用合作社 融资产 福建省上杭 50,000,000 20 20 50,000,000 0 0 可供出售金 增资扩股 县兴诚担保 融资产 有限公司 洛阳市商业 1,000,000 0.12 0.12 1,000,000 0 0 可供出售金 购买 16 / 166 2016 年半年度报告 银行 融资产 合计 201,974,000 / / 223,603,954 17,331,197 0 / / 17 / 166 2016 年半年度报告 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 委托 委托 是否 计提 资金来源 合作 委托理 报酬 实际收 实际 理财 委托理 理财 预计 经过 减值 是否关 是否涉 并说明是 方名 财终止 确定 回本金 获得 关联关系 产品 财金额 起始 收益 法定 准备 联交易 诉 否为募集 称 日期 方式 金额 收益 类型 日期 程序 金额 资金 中国 银行 800 2016 2016年7 固定 12.80 是 否 否 自有资金, 工商 理财 年2月 月18日 收益 非募集资 银行 25日 率 金 中国 银行 500 2016 2016年9 固定 10.22 是 否 否 自有资金, 工商 理财 年3月 月30日 收益 非募集资 银行 30日 率 金 中国 银行 800 2016 2016年 固定 16.62 是 否 否 自有资金, 工商 理财 年4月 10月31 收益 非募集资 银行 27日 日 率 金 招商 银行 200 2016 2016年7 固定 1.47 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年4月 月4日 收益 非募集资 28日 率 金 招商 银行 200 2016 2016年7 固定 1.53 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年4月 月4日 收益 非募集资 28日 率 金 招商 银行 200 2016 2016年7 固定 1.53 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年4月 月4日 收益 非募集资 28日 率 金 招商 银行 375 2016 2016年7 固定 2.82 是 否 否 自有资金, 18 / 166 2016 年半年度报告 银行 理财 年4月 月4日 收益 非募集资 29日 率 金 招商 银行 200 2016 2016年7 固定 1.45 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年4月 月4日 收益 非募集资 29日 率 金 招商 银行 100 2016 2016年7 固定 0.74 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年5月 月7日 收益 非募集资 3日 率 金 招商 银行 200 2016 2016年7 固定 1.24 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年5月 月4日 收益 非募集资 4日 率 金 招商 银行 200 2016 2016年7 固定 1.28 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年5月 月7日 收益 非募集资 12日 率 金 中国 银行 500 2016 2016年 固定 10.22 是 否 否 自有资金, 工商 理财 年5月 11月25 收益 非募集资 银行 25日 日 率 金 招商 银行 10,000 2016 2016年7 固定 43.17 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月14日 收益 非募集资 2日 率 金 招商 银行 110 2016 2016年7 固定 0.50 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月15日 收益 非募集资 3日 率 金 招商 银行 100 2016 2016年7 固定 0.28 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月5日 收益 非募集资 8日 率 金 招商 银行 134 2016 2016年7 固定 0.34 是 否 否 自有资金, 19 / 166 2016 年半年度报告 银行 理财 年6月 月8日 收益 非募集资 14日 率 金 招商 银行 79 2016 2016年7 固定 0.17 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月4日 收益 非募集资 14日 率 金 中国 银行 500 2016 2016年 固定 9.83 是 否 否 自有资金, 工商 理财 年6月 12月10 收益 非募集资 银行 16日 日 率 金 中国 银行 60 2016 2016年7 固定 0.12 是 否 否 自有资金, 农业 理财 年6月 月8日 收益 非募集资 银行 18日 率 金 招商 银行 250 2016 2016年7 固定 0.29 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 20日 率 金 招商 银行 65 2016 2016年7 固定 0.10 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月5日 收益 非募集资 21日 率 金 招商 银行 356 2016 2016年7 固定 0.39 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 21日 率 金 中国 银行 90 2016 2016年7 固定 0.11 是 否 否 自有资金, 农业 理财 年6月 月12日 收益 非募集资 银行 22日 率 金 招商 银行 127 2016 2016年7 固定 0.12 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 22日 率 金 招商 银行 577 2016 2016年7 固定 0.76 是 否 否 自有资金, 20 / 166 2016 年半年度报告 银行 理财 年6月 月5日 收益 非募集资 22日 率 金 招商 银行 241 2016 2016年7 固定 0.22 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 22日 率 金 招商 银行 47 2016 2016年7 固定 0.05 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 22日 率 金 招商 银行 775 2016 2016年7 固定 0.96 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月5日 收益 非募集资 23日 率 金 招商 银行 200 2016 2016年7 固定 0.17 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 23日 率 金 招商 银行 85 2016 2016年7 固定 0.17 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月13日 收益 非募集资 24日 率 金 招商 银行 200 2016 2016年7 固定 0.35 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月11日 收益 非募集资 24日 率 金 招商 银行 194 2016 2016年7 固定 0.24 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月6日 收益 非募集资 24日 率 金 招商 银行 120 2016 2016年7 固定 0.15 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月6日 收益 非募集资 24日 率 金 招商 银行 31 2016 2016年7 固定 0.02 是 否 否 自有资金, 21 / 166 2016 年半年度报告 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 24日 率 金 招商 银行 200 2016 2016年7 固定 0.15 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 24日 率 金 招商 银行 250 2016 2016年7 固定 0.10 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 27日 率 金 招商 银行 306 2016 2016年7 固定 0.13 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 27日 率 金 招商 银行 267 2016 2016年7 固定 0.16 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月4日 收益 非募集资 28日 率 金 招商 银行 600 2016 2016年7 固定 0.19 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 28日 率 金 招商 银行 400 2016 2016年7 固定 0.26 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月4日 收益 非募集资 28日 率 金 招商 银行 390 2016 2016年7 固定 1.07 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月25日 收益 非募集资 29日 率 金 招商 银行 153 2016 2016年7 固定 0.11 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月6日 收益 非募集资 29日 率 金 招商 银行 114 2016 2016年7 固定 0.02 是 否 否 自有资金, 22 / 166 2016 年半年度报告 银行 理财 年6月 月1日 收益 非募集资 29日 率 金 招商 银行 500 2016 2016年7 固定 0.46 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月8日 收益 非募集资 29日 率 金 招商 银行 113 2016 2016年7 固定 0.11 是 否 否 自有资金, 银行 理财 年6月 月8日 收益 非募集资 29日 率 金 交行 银行 5,000 2016 2016年7 固定 5.88 是 否 否 自有资金, 龙岩 理财 年6月 月11日 收益 非募集资 分行 30日 率 金 合计 / 26,909 / / / 129.07 / / / / / 逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 0 委托理财的情况说明 1)以上表格披露的为集团截止2016年6月底未到期的银行理财产品明细;(2)于2015年度发生而在 2016年度收回的银行理财产品金额合计为35,000万元,实际获得收益为2,374,648.11元;(3) 2016年度发生且于2016年6月底前已收回本金的银行理财产品金额合计为403,074万元,实际获得 收益为5,044,531.38元。 (2) 委托贷款情况 √适用 □不适用 委托贷款情况说明:本公司发放的委托贷款均为通过控股子公司紫金矿业集团财务有限公司(以下简称“紫金财务公司”)以委托贷款方式向下属 全资子公司、控股子公司提供期限为 1-5 年的股东借款。截至 2016 年 6 月底,委托贷款余额合计为 662,916.07 万元人民币、6,500 万美元和 2,280 万 欧元。 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 √适用 □不适用 23 / 166 2016 年半年度报告 投资份额 预计收益 投资盈亏 投资类型 资金来源 签约方 投资期限 产品类型 是否涉诉 (万元) (万元) (万元) 自营投资 自有 厦门信托 2,000 2015.5-2017.5 信托 420 210.02 否 自营投资 自有 兴业证券 500 2015.3-2017.3 兴证资管基金 无 88.89 否 自营投资 自有 兴业证券 200 2015.4-2018.4 兴证资管基金 无 -32.84 否 自营投资 自有 兴业证券 975 2015.6-2016.6 兴证资管基金 无 -126.22 否 自营投资 自有 兴业证券 3,000 2015.12-2017.6 兴证资管基金 无 27 否 自营投资 自有 兴业信托 57 2016.1-2016.12 信托 2 0.96 否 自营投资 自有 厦门信托 2,000 2015.12-2017.6 信托 255 85.23 否 自营投资 自有 华福证券 11,000 2015.12-2016.12 定向资产管理 726 377.92 否 自营投资 自有 中粮信托 2,000 2016.1-2018.1 信托 320 69.74 否 自营投资 自有 厦门信托 2,000 2016.3-2018.3 信托 300 42.76 否 自营投资 自有 中融信托 2,000 2016.3-2017.3 信托 150 0 否 自营投资 自有 中融信托 2,000 2016.4-2017.4 信托 150 0 否 自营投资 自有 华澳信托 2,000 2016.4-2017.4 信托 156 0 否 自营投资 自有 华澳信托 1,060 2016.4-2017.4 信托 82.68 0 否 自营投资 自有 新时代信托 3,000 2016.4-2016.10 信托 90 0 否 自营投资 自有 新时代信托 2,000 2016.5-2017.5 信托 140 0 否 自营投资 自有 华福证券 25,000 2016.1-2016.12 定向资产管理 1,582 777.53 否 自营投资 自有 华福证券 8,000 2016.1-2016.11 定向资产管理 420 207.12 否 自营投资 自有 新时代信托 300 2016.3-2016.6 信托 4.28 4.28 否 自营投资 自有 新时代信托 5,000 2016.3-2017.3 信托 385 0 否 自营投资 自有 新时代信托 5,000 2016.4-2016.10 信托 150 0 否 自营投资 自有 华澳信托 800 2016.5-2016.11 信托 28 0 否 其他投资理财及衍生品投资情况的说明:以上为本公司控股子公司紫金财务公司在其业务范围内使用自有资金购买的理财产品明细;有关紫金财务 公司投资理财业务的公告见“2015-011”公告。 24 / 166 2016 年半年度报告 3、 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 □适用 √不适用 (2) 募集资金承诺项目情况 □适用 √不适用 (3) 募集资金变更项目情况 □适用 √不适用 (4) 其他 不适用 4、 主要子公司、参股公司分析 (1)对公司净利润影响达到 10%以上的子公司或参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 巴理克(新几内亚)有限公司 338,440 119,428 99,950 32,600 29,585 新疆阿舍勒铜业股份有限公司 313,447 143,866 57,764 24,975 19,836 紫金铜业有限公司 646,410 194,854 1,176,486 14,064 13,969 珲春紫金矿业有限公司(含珲 613,030 167,869 219,049 8,510 5,788 春多金属) (2)公司其他主要控股子公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润 新疆紫金锌业有限公司 锌精矿 34,650 131,090 53,713 7,902 陇南紫金矿业有限公司 金锭/金精矿 24,222 90,932 32,547 5,763 黑龙江多宝山铜业股份有限公司 铜精矿 80,000 268,033 92,232 974 青海威斯特铜业有限责任公司 铜精矿 12,000 137,089 122,179 475 乌拉特后旗紫金矿业有限公司 锌精矿 15,000 207,281 62,646 -484 河北崇礼紫金矿业有限公司 黄金 23,750 62,759 40,637 -1,836 巴彦淖尔紫金有色金属有限公司 锌锭 37,500 305,878 81,002 -4,095 贵州紫金矿业股份有限公司 金锭/金精矿 20,000 232,866 82,380 -4,181 5、 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:亿元 币种:人民币 本报告期投 累计实际投入 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 入金额 金额 二期 8000 吨/ 两期项目全部 陇南紫金 日和生物预氧 建成后,达产规 (甘肃礼县金 14 0.33 5.28 化可研报告已 划产能为每年 矿项目) 完成,集团内部 矿产金产量约 6 25 / 166 2016 年半年度报告 已立项,外部立 吨;生物氧化项 项完善推进中; 目 投 资 收 益 采矿基建剥离 27.23%。 实施中。 吉劳、塔罗露天 技改完成后每 基建剥离已完 年新增黄金产 塔吉克斯坦 19.16 成,吉劳万吨选 0.47 15.25 量为 3.5 吨。 ZGC 金矿技改 厂已完成,目前 单线运行。 浮选和电力等 规划产能为每 设计大部分完 年生产硫化铜 成并提交图纸; 精矿 7,212 吨 刚果(金)科 土建工程和安 (含铜 60%),粗 卢韦齐铜矿项 35.29 2.618 3.865 装工程等全面 铜 43,616 吨(含 目 推进;基建剥离 铜 90%),电解铜 有序开展,高品 8,203 吨。 位首采段圈定。 紫金山金 铜 土建工程已全 预计项目建成 矿 4 万 吨 面进入收尾阶 后 年产铜精矿 (浮选 2.5 段;主要设备已 含铜 3.7 万吨, 8.15 3.03 5.18 万吨, 堆浸 定标。预 计 阴极铜 1.16 万 1.5 万吨)选 2016 年 9 月份 吨,伴生金 1.02 矿厂 将投产。 吨,银 26.47 吨。 合计 76.6 / 6.448 29.575 / 二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2016 年 6 月 20 日,公司 2015 年度股东大会审议通过了《2015 年度利润分配方案》,以扣减 H 股回购后的股份数 21,540,743,650 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元(含税) 共分配现金红利 1,292,444,619 元,结余未分配利润结转以后年度分配。有关分红已于 2016 年 7 月 22 日全部实施完毕。 有关分红派息的详情参见公司于 2016 年 7 月 15 日在上海证券交易所网站披露的“临 2016-051”号公告。 (二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 三、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 √适用 □不适用 2016 年初以来黄金、铜、锌等主要金属价格波动较大,可能仍将对公司下一报告期的经营业 绩产生较大的影响,敬请投资者注意投资风险。 26 / 166 2016 年半年度报告 (二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 (三) 其他披露事项—期后事项 2016 年 7 月 8 日,本公司及下属全资子公司金城矿业有限公司(以下简称“金城矿业”)与 浙江华友钴业股份有限公司 (以下简称“华友钴业”)签署了《股份收购协议》,金城矿业以 3,400 万美元向华友钴业收购其持有的的刚果(金)姆索诺伊矿业简易股份有限公司(以下简称 “姆索诺伊”)21%的股权及相关权益,收购完成后,本公司将通过金城矿业持有姆索诺伊 72%的 股权。姆索诺伊拥有刚果(金)科卢韦齐铜矿项目。 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 √适用 □不适用 (一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型 查询索引 信宜紫金矿业有限公司与信宜市钱排镇石 有关详情见公司于 2016 年 3 月 26 日在上海 花地水电站等 6 家水电站和 1 家水厂因 2010 年 证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的 2015 “9.21”洪灾事故造成的构筑物倒塌损害责任纠 年度报告。 纷案 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用 公司与中兴恒和投资集团有限公司股权转让框架协议纠纷案,有关详情见公司 2016 年 3 月 26 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的 2015 年度报告。 (三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项 不适用 (四) 其他说明 不适用 二、破产重整相关事项 □适用 √不适用 27 / 166 2016 年半年度报告 三、资产交易、企业合并事项 √适用 □不适用 (一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 查询索引 本公司于 2016 年 6 月 3 日与黑龙矿业集团股份有限 公司(以下简称“黑龙矿业”)的三名股东北京中瑞创 想投资有限公司、青海西部资源有限公司、青海西部稀 贵金属有限公司(以下统称“转让方”)及杭州诺贝尔 集团有限公司(作为担保方)签署股份转让协议,本公 司以股权收购价款现金人民币 156,122 万元向转让方收 购黑龙矿业(根据股权转让协议剥离部分资产后)的 100%股权。 黑龙矿业持有黑龙江多宝山铜业股份有限公司(以 有关详情见公司于 2016 年 6 月 7 日 下简称“多宝山公司”)49%股份、黑龙江铜山矿业有限 在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公司(以下简称“铜山公司”)100%股权、黑龙江宝山 披露的公告,编号为“临 2016-034” 矿业有限公司(以下简称“宝山公司”)100%股权、嫩 江县测绘矿产品有限责任公司(以下简称“测绘公司”) 100%股权及黑龙江黑龙资源投资有限公司(以下简称“资 源公司”)100%股权。根据股权转让协议,黑龙矿业将 剥离宝山公司、测绘公司及资源公司各 100%的股权。 本公司现持有多宝山公司 51%股份,本次交易完成 后,本公司将持有多宝山公司、铜山公司及黑龙矿业各 100%的股份,上述三家公司的主要资产包括黑龙矿业总 部大楼、11 宗探矿权及 3 宗采矿权等。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的情况 □适用 √不适用 四、公司股权激励情况及其影响 □适用 √不适用 五、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 本公司控股子公司新疆阿舍勒铜业股份有 限公司于 2016 年 6 月 20 日与其主要股东新疆有 色金属工业(集团)有限责任公司全资子公司新 有关详情见公司于 2016 年 6 月 21 日在上海 疆有色金属工业(集团)物资有限公司签订了《铜 证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的“临 精矿销售合同》,销售铜精矿为新疆阿舍勒铜业 2016-038”号公告。 日常业务范围,合同按照一般条款进行,体现了 公平合理的原则。本报告期内的交易金额为 28 / 166 2016 年半年度报告 1.047 亿元。 福建省上杭县汀江水电有限公司(“汀江水 电”)为本公司控股股东闽西兴杭的控股子公 见公司于 2014 年 1 月 10 日在上海证券交易 司,汀江水电亦为本公司控股子公司紫金财务公 所网站 www.sse.com.cn 披露的持续关联交易, 司的成员单位,紫金财务公司为汀江水电提供金 公告编号为“临 2014-003” 融服务。截至报告期末,紫金财务公司向汀江水 电提供贷款余额为 2,150 万元。 本公司下属境外全资子公司卓鑫投资有限 公司(以下简称“卓鑫投资”)于 2015 年 11 月 26 日与 Barrick (Niugini) Limited(巴理克 (新几内亚)公司,以下简称“BNL”) 签署 《金锭、银锭购买协议》,由卓鑫投资按持股比 例向 BNL 购买其生产的金锭、银锭,每年交易 见公司于 2015 年 11 月 27 日在上海证券交 金额不超过 4 亿美元,协议有效期从 2016 年 1 易所网站 www.sse.com.cn 披露的持续关联交 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。因公司董事 易,公告编号为“临 2015-095” 陈景河及方启学同时出任 BNL 董事,根据上海 证券交易所规则,BNL 为公司关联人士,上述 交易构成关联交易。 于报告期,卓鑫投资向 BNL 购买金锭、银 锭交易金额为 1.42 亿美元。 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购、出售发生的关联交易 不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 本公司境外全资子公司创兴投资有限公司 (现更名为“金建环球矿业有限公司”,以下简 见公司 2012 年 7 月 12 日、2013 年 8 月 21 称“金建环球”)于 2012 年 7 月 11 日与本公司 日、2014 年 4 月 30 日、2015 年 6 月 24 日在上 参股公司金鹰矿业投资有限公司(以下简称“金 海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的关联 鹰矿业”)签署《股东借款协议》,金建环球按 交易,公告编号为“临 2012-030”、“临 2013 股权比例向金鹰矿业提供总额为 2,268 万美元 -048”、“临 2014-027”、“临 2015-047” 的财务资助,期限至 2015 年 6 月 30 日。由于借 号公告。 款将到期,金建环球于 2015 年 6 月 23 日与金鹰 矿业签署《股东借款协议之补充协议》,同意将 29 / 166 2016 年半年度报告 借款期限延长至 2018 年 6 月 30 日,有关原股东 借款协议其他条款不变。 于 2013 年 8 月 20 日,金建环球向金鹰矿业 提供总额为 2,700 万美元的财务资助,期限三 年。 于 2014 年 4 月 29 日,金建环球向金鹰矿业 提供总额为 2,475 万美元的财务资助,期限三 年。 金鹰矿业为本公司参股公司,本公司副总裁 黄晓东先生同时出任金鹰矿业董事职务,根据上 海证券交易所上市规则,金鹰矿业为本公司关联 人士,上述交易构成关联交易。 截至报告期末,金建环球向金鹰矿业提供财 务资助本金金额为人民币 7,443 万美元。 本公司下属境外全资子公司金山香港于 2015 年 11 月 20 日与 BNL 签署《贷款协 议》,由金山香港按持股比例向 BNL 提供贷款, 根据 BNL 生产经营及资金需求,金山香港预计 见公司于 2015 年 11 月 21 日在上海证券交 在协议有效期内,为 BNL 提供的贷款承诺最高 易所网站 www.sse.com.cn 披露的持续关联交 不超过 5,000 万美元,可循环使用。协议有效 易,公告编号为“临 2015-092”。 期从 2015 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 截至报告期末,金山香港在该贷款协议下向 BNL 提供贷款余额为 0 万美元。 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 不适用 六、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保 担保 方与 发生 担保是 关 是否存 是否为 担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联 在反担 关联方 方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关 保 担保 的关 签署 毕 系 系 日) 30 / 166 2016 年半年度报告 紫金 公司 瓮福 170,4 2011 2011年 2019年 连带 否 否 否 否 矿业 本部 紫金 00,00 年4月 4月28 4月27 责任 集团 化工 0.00 28日 日 日 担保 股份 股份 有限 有限 公司 公司 紫金 公司 福建 332,0 2015 2015年 2020年 连带 否 否 否 否 矿业 本部 省稀 00,00 年12 12月8 5月10 责任 集团 有稀 0 月8日 日 日 担保 股份 土(集 有限 团)有 公司 限公 司 紫金 全资 新疆 106,7 2015 2015年 2019年 连带 否 否 否 否 矿业 子公 投资 28,70 年12 12月8 12月7 责任 集团 司 发展 0.00 月8日 日 日 担保 西北 (集 有限 团)有 公司 限责 任公 司 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司 0 的担保) 报告期末担保余额合计(A)(不包括对子 609,128,700.00 公司的担保) 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 506,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计(B) 7,087,195,682.21 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额(A+B) 7,696,324,382.21 担保总额占公司净资产的比例(%) 28.91 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0 金额(C) 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 4,194,716,982.21 对象提供的债务担保金额(D) 担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0 上述三项担保金额合计(C+D+E) 4,194,716,982.21 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 注:1、担保发生额和担保余额包括为被担保公司在紫金财务公司的融资提供的担保。 2、D 项担保为公司通过内保外贷业务为海外子公司提供担保,该担保业务已经公司 2012 年 第一次临时股东大会、2012 年度股东大会、2013 年度股东大会、2014 年股东大会和 2015 年股东 大会审议通过。 3、报告期末本公司及控股子公司为控股子公司向紫金财务公司申请贷款提供的担保余额为 144,271.47 万元,包括:本公司为黑龙江多宝山铜业有限公司提供担保余额为 3,811 万元,为陇 南紫金矿业有限公司提供担保余额 17,000 万元,为新疆阿勒泰金昊铁业有限公司提供担保余额为 13,100 万元,为安康金峰矿业有限公司提供担保余额为 17,040 万元,为黑龙江紫金龙兴矿业有 31 / 166 2016 年半年度报告 限公司提供担保余额为 13,500 万元,为新疆金脉国际物流有限公司提供担保余额 4,565.95 万元, 为福建紫金铜业有限公司提供担保余额为 5,171.48 万元,为洛阳坤宇矿业有限公司提供担保余额 为 17,850 万元,为新疆紫金锌业有限公司提供担保余额 5,190.20 万元,为文山麻栗坡紫金钨业 集团有限公司提供担保余额 12,400 万元,为新疆金宝矿业有限责任公司提供担保余额 20,571.56 万元,为武平紫金矿业有限公司提供担保余额 4,500 万元,为福建金山耐磨材料有限公司提供担 保余额 1,400 万元,为崇礼紫金矿业有限责任公司提供担保余额 5,000 万元;紫金国际矿业有限 公司为内蒙古金中矿业有限公司在紫金财务公司贷款提供担保余额为 3,171.28 万元。 3 其他重大合同或交易 不适用 七、承诺事项履行情况 √适用 □不适用 (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺 事项 承诺时 是否及 是否有履 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 间及期 时严格 行期限 限 履行 与股改相关 解决同业 闽西兴 在闽西兴杭作为公司控股 闽西兴 是 是 的承诺 竞争 杭国有 股东期间,闽西兴杭及其全 杭在公 资产投 资或控股企业将不在中国 司 2008 资经营 境内外以任何形式从事与 年A股 有限公 本公司主营业务或者主要 上市时 司 产品相竞争或者构成竞争 作出的, 威胁的业务活动,包括在境 期限为 内外投资、收购、兼并或受 闽西兴 托经营管理与本公司主营 杭作为 业务或者主要产品相同或 控股股 者相似的公司、企业或者其 东期间 他经济组织。若本公司将来 开拓新的业务领域,本公司 将享有优先权,闽西兴杭及 其他全资或控股企业将不 会发展同类业务。 其他承诺 其他 闽西兴 自承诺之日起 6 个月内不减 2015 年 是 是 杭国有 持公司股票 7 月 11 资产投 日起 6 资经营 个月内 有限公 司 其他 公司董 自承诺之日起 6 个月内不减 2015 年 是 是 事、监 持公司股票 7 月 11 事、高级 日起 6 管理人 个月内 员 其他 闽西兴 承诺期内不减持公司股票 2016 年 是 是 32 / 166 2016 年半年度报告 杭国有 1月8日 资产投 起至 资经营 2016 年 有限公 12 月 31 司 日 八、聘任、解聘会计师事务所情况 √适用 □不适用 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 根据公司 2015 年度股东大会决议,本公司继续聘任安永华明会计师事务所为公司 2016 年度 审计师。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 不适用 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人 处罚及整改情况 □适用 √不适用 十、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十一、公司治理情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交 易所股票上市规则》、《香港联交所上市规则》等境内外法律法规的要求,不断完善公司治理结 构,建立健全内部控制制度,规范公司运作。报告期,公司根据香港联合交易所新修订的《上市 规则》附录十四,对《紫金矿业集团股份有限公司董事会审计与内控委员会实施细则》进行了修 订,并提交董事会审议通过。公司的实际运作情况符合监管机构发布的有关上市公司治理规范的 要求。 十二、其他重大事项的说明 (一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 □适用 √不适用 (二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 (三) 其他 本报告期,公司进一步加强风险管理,完善套期保值业务,按照套期保值会计对套期保值业 务进行核算,运用远期合约对矿产金和矿产铜未来 12 个月的预期销售进行现金流量套期。 33 / 166 2016 年半年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、 0 0 0 0 0 0 0 0 0 有限 售条 件股 份 二、 21,543,243,650 100 0 0 0 -2,500,000 -2,500,000 21,540,743,650 100 无限 售条 件流 通股 份 1、人 15,803,803,650 73.36 0 0 0 0 0 15,803,803,650 73.37 民币 普通 股 2、境 5,739,440,000 26.64 0 0 0 -2,500,000 -2,500,000 5,736,940,000 26.63 外上 市的 外资 股 三、 21,543,243,650 100 0 0 0 -2,500,000 -2,500,000 21,540,743,650 100 股份 总数 2、 股份变动情况说明 公司于 2015 年 5 月 11 日召开的 2014 年度股东大会、2015 年第一次 A 股类别股东大会和 2015 年第一次 H 股类别股东大会,分别审议通过了《关于给予董事会回购 H 股股份一般性授权的议案》, 有效期自该次股东大会通过之日起至 2016 年召开 2015 年度股东大会之日止。根据该授权,本公 司 2016 年上半年继续实施 H 股回购,合计回购数量为 2,500,000 股,支付总金额为 4,845,000 港元(不含佣金等费用)。截止目前,已在香港中央证券登记有限公司注销公司 2015 年度和 2016 年上半年回购的 H 股,国内工商变更登记手续也已完成。 34 / 166 2016 年半年度报告 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如 有) 不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末股东总数(户) 975,428 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有 质押或冻结情况 有限 股 股东名称 报告期内 比例 售条 股东 期末持股数量 份 (全称) 增减 (%) 件股 数量 性质 状 份数 态 量 香港中央结 未 算代理人有 -161,627 5,722,390,038 26.57 0 0 未知 知 限公司 闽西兴杭国 质 1,070,000,000 有资产投资 押 0 5,671,353,180 26.33 0 国家 经营有限公 冻 208,484,145 司 结 新华都实业 境内非 集团股份有 -375,639,800 1,059,766,772 4.92 0 无 0 国有法 限公司 人 中国证券金 国有法 融股份有限 116,831,060 698,227,794 3.24 0 无 0 人 公司 华润深国投 信托有限公 司-朱雀专 316,260,000 316,260,000 1.47 0 无 0 未知 享 7 号集合 资金信托计 划 全国社保基 金一零八组 179,999,736 219,999,684 1.02 0 无 0 未知 合 35 / 166 2016 年半年度报告 中央汇金资 国有法 产管理有限 0 191,694,700 0.89 0 无 0 人 责任公司 上杭县金山 境内非 贸易有限公 0 110,905,000 0.51 0 无 0 国有法 司 人 陈景河 境内自 2,000,000 104,000,000 0.48 0 无 0 然人 中国工商银 行-广发大 盘成长混合 78,000,109 78,000,109 0.36 0 无 0 未知 型证券投资 基金 前十名无限售条件股东持股情况 股份种类及数量 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 种类 数量 香港中央结算代理人有限公 境外上市外 5,706,276,079 司 资股 5,722,390,038 人民币普通 16,113,959 股 闽西兴杭国有资产投资经营 人民币普通 5,671,353,180 5,671,353,180 有限公司 股 新华都实业集团股份有限公 人民币普通 1,059,766,772 1,059,766,772 司 股 中国证券金融股份有限公司 人民币普通 698,227,794 698,227,794 股 华润深国投信托有限公司- 316,260,000 人民币普通 朱雀专享 7 号集合资金信托 316,260,000 股 计划 全国社保基金一零八组合 人民币普通 219,999,684 219,999,684 股 中央汇金资产管理有限责任 人民币普通 191,694,700 191,694,700 公司 股 上杭县金山贸易有限公司 人民币普通 110,905,000 110,905,000 股 陈景河 人民币普通 102,000,000 股 104,000,000 境外上市外 2,000,000 资股 中国工商银行-广发大盘成 人民币普通 78,000,109 78,000,109 长混合型证券投资基金 股 上述股东关联关系或一致行 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致 动的说明 行动的情况。 前十名股东持股比例以扣减至 2016 年 6 月 30 日 H 股回购后的 股份计算。 表决权恢复的优先股股东及 不适用 持股数量的说明 H股主要股东 36 / 166 2016 年半年度报告 就本公司董事、监事及高级管理人员所知,于 2016 年 6 月 30 日,本公司根据证券及期货条 例第 366 条须存置的权益及好仓登记册内所记录,本公司获知会持有本公司已发行 H 股股份 5%或 以上的主要股东权益如下: 于本公司的 于本公司已发 所持股份 注册资本持 行 H 股总额中 股东名称 股份数目 好╱淡仓 类别 股量概约百 的持股量概约 分比* 百分比** The Bank of New H股 331,345,826 1.54% 5.78% 好仓 YorkMellonCorp oration The Bank of New 可供借出的股 H股 322,812,356 1.50% 5.63% YorkMellonCorp 份 oration BlackRock, Inc. H股 307,185,698 1.43% 5.35% 好仓 BlackRock, Inc. H股 1,446,000 0.01% 0.03% 淡仓 附注: * 百分比按21,540,743,650股计算。 ** 百分比按 5,736,940,000 股 H 股计算 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、 控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用 单位:股 报告期内股份 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因 增减变动量 陈景河 董事长 102,000,000 104,000,000 2,000,000 增持 H 股 王建华 董事、总裁 0 700,000 700,000 增持 A 股 蓝福生 副董事长 7,230,510 7,530,510 300,000 增持 A 股 邹来昌 董事、副总裁 1,130,000 1,430,000 300,000 增持 A 股 方启学 董事、副总裁 0 301,000 301,000 增持 A 股 林泓富 董事、副总裁 562,500 862,500 300,000 增持 A 股 林水清 监事会主席 0 300,000 300,000 增持 A 股 黄晓东 副总裁 0 200,000 200,000 增持 A 股 林红英 财务总监 0 200,000 200,000 增持 A 股 刘强 董事会秘书 0 204,700 204,700 增持 A 股 刘文洪 职工监事 24,450 34,450 10,000 增持 H 股 其它情况说明: 不适用 37 / 166 2016 年半年度报告 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 邱冠周 独立董事 离任 个人原因 朱光 独立董事 聘任 增补独立董事 三、其他说明 不适用 38 / 166 2016 年半年度报告 第八节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 (一)本公司所有公开发行并在证券交易所上市,且在本半年度报告披露日未到期的公司债券具体 信息见下表: 单位:万元 币种:人民币 债券 债券 还本付 交易 简称 代码 发行日 到期日 利率 名称 余额 息方式 场所 紫金矿 16 紫金 136304 2016 年 3 2021 年 3 300,000 2.99% 按年付 上海证 业集团 01 月 18 日 月 18 日 息,到期 券交易 股份有 一次还 所 限公司 本。 2016 年 公司债 券(第一 期)(品 种一) 紫金矿 16 紫金 136305 2016 年 3 2021 年 3 200,000 3.37% 按年付 上海证 业集团 02 月 18 日 月 18 日 息,到期 券交易 股份有 一次还 所 限公司 本。 2016 年 公司债 券(第一 期)(品 种二) 紫金矿 16 紫金 136549 2016 年 7 2021 年 7 180,000 3.05% 按年付 上海证 业集团 03 月 15 日 月 15 日 息,到期 券交易 股份有 一次还 所 限公司 本。 2016 年 公司债 券第二 期(品种 一) 紫金矿 16 紫金 136550 2016 年 7 2021 年 7 120,000 3.45% 按年付 上海证 业集团 04 月 15 日 月 15 日 息,到期 券交易 股份有 一次还 所 限公司 本。 2016 年 公司债 券第二 期(品种 二) 39 / 166 2016 年半年度报告 (二)投资者适当性安排 紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)、紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第二期)的发行对象为符合法律法规的合格投资者。 (三)报告期内公司债券的付息兑付情况 紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)首个付息日为 2017 年 3 月 18 日, 紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第二期)首个付息日为 2017 年 7 月 15 日。报告 期内未发生付息兑付。 (四)公司债券其他情况的说明 无 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 中国国际金融股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 债券受托管理人 27 层及 28 层 联系人 梁婷 联系电话 010-65051166 名称 中诚信证券评估有限公司 资信评级机构 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼 三、公司债券募集资金使用情况 截止本报告出具之日,紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)募集资金已 使用 50 亿元,剩余 0 亿元,募集资金全部用于补充流动资金;紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第二期)募集资金已使用 30 亿元,剩余 0 亿元,募集资金全部用于补充流动资金。 报告期内,募集资金专项账户运作良好。 四、公司债券资信评级机构情况 (一)跟踪评级情况 经中诚信证券评估有限公司(以下简称“中诚信评估”)综合评定,本公司的主体信用等级 为 AAA 级,紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)、紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第二期)的信用等级为 AAA 级。中诚信评估将在本期债券存续期内,在每年公 司发布年度报告后两个月内出具一次定期跟踪评级报告,以及在发生影响评级报告结论的重大事 项后及时进行跟踪评级。 (二)评级差异情况 报告期内,公司在中国境内发行其他债券、债务融资工具的主体评级不存在评级差异情况。 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 (一)增信机制 紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)、紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第二期)无增信计划。 (二)偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内,紫金矿业集团股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)、紫金矿业集团股份有限 公司 2016 年公司债券(第二期)的偿债计划及偿债保障措施未发生变更,公司将严格按照募集说 明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。 40 / 166 2016 年半年度报告 六、公司债券持有人会议召开情况 报告期内,未召开公司债券持有人会议。 七、公司债券受托管理人履职情况 公司债券存续期内,债券受托管理人严格按照《债券受托管理协议》中的约定,对公司资信 状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了持续跟踪,并督促公司履行公司 债券募集说明书中所约定义务,积极行使了债券受托管理人职责,维护债券持有人的合法权益。 八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末比上年度 主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因 末增减(%) 流动比率 72.43% 69.13% 增加 3.3 个百分点 债务结构调整 速动比率 41.64% 34.40% 增加 7.24 个百分点 存货占用减少 资产负债率 64.89% 61.95% 增加 2.94 个百分点 融资规模增加 贷款偿还率 100.00% 100.00% 本报告期 本报告期比上年同期 上年同期 变动原因 (1-6 月) 增减(%) EBITDA 利息保障倍 3.89 5.74 -32.23 业绩同比下降 数 利息偿付率 60.18% 80.70% 减少20.52 个百分点 预提的中期票据及公 司债利息支出增加 九、报告期末公司资产情况 截至 2016 年 6 月末,公司资产总额为 874.94 亿元,其中流动资产 232.98 亿元,非流动资产 641.96 亿元。 截至本报告期末,公司不存在资产抵押、质押、被查封、冻结,以及无法变现、无法用于抵 偿债券等情况。 十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 截至 2016 年 6 月 30 日,公司发行中期票据 83 亿元、超短期融资券余额 40 亿元,均按期支 付利息。 十一、 公司报告期内的银行授信情况 截至 2016 年 6 月 30 日,公司银行授信总额 1,372 亿元,已使用 384 亿元,未使用 988 亿元。 十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 本公司严格遵守公司债券募集说明书中的相关约定,并履行相关承诺。 十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 报告期内,公司未发生对公司经营情况和偿债能力有影响的重大事项。 41 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 合并资产负债表 2016年6月30日 人民币元 第十节 财务报告 一、审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 本公司 2016 年半年度财务报告附后 第十一节 备查文件目录 载有公司法定代表人签名并盖公章的2016年半年报 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 公章的财务报表 备查文件目录 在香港联交所发布的2016年半年报 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原件 董事长:陈景河 董事会批准报送日期:2016 年 8 月 27 日 42 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 合并资产负债表 2016年6月30日 人民币元 资产 附注五 2016 年 6 月 30 日 2015年12月31日 流动资产 货币资金 1 7,236,590,168 5,498,295,305 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 857,866,347 548,352,730 应收票据 3 421,605,655 264,373,037 应收账款 4 953,256,666 864,682,728 预付款项 5 1,202,512,690 842,469,851 其他应收款 6 1,472,969,561 1,215,636,233 存货 7 9,904,125,825 10,951,318,480 一年内到期的非流动资产 8 31,500,000 458,040,000 其他流动资产 9 1,217,366,045 1,151,678,678 流动资产合计 23,297,792,957 21,794,847,042 非流动资产 可供出售金融资产 10 1,227,624,679 972,008,647 长期股权投资 11 7,308,104,542 6,941,121,652 投资性房地产 12 164,208,374 168,402,512 固定资产 13 28,865,858,698 29,359,351,288 在建工程 14 7,133,050,257 6,160,763,924 工程物资 15 389,435,801 240,135,740 无形资产 16 10,019,130,157 10,283,969,425 商誉 17 496,758,705 496,758,705 长期待摊费用 18 1,134,114,274 1,084,220,930 递延所得税资产 19 942,064,331 793,211,659 其他非流动资产 20 6,516,189,224 5,619,242,131 非流动资产合计 64,196,539,042 62,119,186,613 资产总计 87,494,331,999 83,914,033,655 43 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 2016年6月30日 人民币元 负债和股东权益 附注五 2016 年 6 月 30 日 2015年12月31日 流动负债 短期借款 22 5,115,822,982 5,394,474,750 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 23 7,247,957,030 6,804,872,854 应付票据 24 269,273,521 231,175,265 应付账款 25 4,069,282,963 4,442,840,507 预收款项 26 2,515,892,741 1,918,146,839 应付职工薪酬 27 403,416,187 569,619,991 应交税费 28 593,457,449 698,586,919 应付股利 29 1,303,181,952 119,000,981 其他应付款 30 4,566,206,161 4,289,196,570 一年内到期的非流动负债 31 2,244,773,670 6,053,652,249 其他流动负债 32 4,000,000,000 1,004,821,498 流动负债合计 32,329,264,656 31,526,388,423 非流动负债 长期借款 33 8,348,852,226 9,251,188,420 应付债券 34 13,300,000,000 8,300,000,000 长期应付款 35 1,094,744,980 1,171,224,739 预计负债 36 739,919,631 720,404,428 递延收益 37 480,754,579 503,275,426 递延所得税负债 19 480,880,229 513,296,967 非流动负债合计 24,445,151,645 20,459,389,980 负债合计 56,774,416,301 51,985,778,403 股东权益 股本 38 2,154,074,365 2,154,324,365 资本公积 39 7,171,510,932 7,232,538,557 其他综合收益 40 (965,222,639) (830,177,675) 专项储备 41 175,634,863 139,524,461 盈余公积 42 1,319,401,104 1,319,401,104 未分配利润 43 16,767,468,254 17,521,563,160 归属于母公司股东权益合计 26,622,866,879 27,537,173,972 少数股东权益 4,097,048,819 4,391,081,280 股东权益合计 30,719,915,698 31,928,255,252 负债和股东权益总计 87,494,331,999 83,914,033,655 财务报表由以下人士签署: 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: _________________ _________________ ________________ 陈景河 林红英 吴红辉 44 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 合并利润表 2016年6月30日 人民币元 附注五 2016年1-6月 2015年1-6月 营业收入 44 38,889,899,709 38,832,439,537 减:营业成本 44 34,594,052,055 35,015,201,697 营业税金及附加 45 389,604,660 415,226,067 销售费用 46 332,124,951 391,516,830 管理费用 47 1,341,882,050 1,171,923,947 财务费用 48 439,930,366 434,556,891 资产减值损失 49 5,637,118 82,162,710 加:公允价值变动收益/(损失) 50 (719,947,740) 337,686,299 投资收益/(损失) 51 (455,916,389) 253,463,357 其中:对联营及合营公司投资收益/(损失) 166,791,958 (162,033,012) 营业利润 610,804,380 1,913,001,051 加:营业外收入 52 103,829,667 102,154,260 减:营业外支出 53 97,840,390 108,468,861 其中:非流动资产处置损失 16,719,346 15,594,414 利润总额 616,793,657 1,906,686,450 减:所得税费用 54 40,123,348 496,673,012 净利润 576,670,309 1,410,013,438 其中:归属于母公司股东的净利润 538,349,713 1,341,155,185 少数股东损益 38,320,596 68,858,253 每股收益 基本每股收益 55 0.025 0.062 其他综合收益的税后净额 可供出售金融资产公允价值变动 399,398,705 (98,624,639) 现金流量套期有效部分 (479,355,367) - 外币财务报表折算差额 (55,088,302) (21,209,508) 归属于母公司股东的其他综合收益 (135,044,964) (119,834,147) 归属于少数股东的其他综合收益 (33,995,445) (8,931,599) 其他综合收益的税后净额小计 (169,040,409) (128,765,746) 综合收益总额 407,629,900 1,281,247,692 其中: 归属于母公司股东的综合收益总额 403,304,749 1,221,321,038 归属于少数股东的综合收益总额 4,325,151 59,926,654 45 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016年6月30日 人民币元 归属母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 2,154,324,365 7,232,538,557 (830,177,675) 139,524,461 1,319,401,104 17,521,563,160 27,537,173,972 4,391,081,280 31,928,255,252 加:会计政策变更 二、本年年初余额 2,154,324,365 7,232,538,557 (830,177,675) 139,524,461 1,319,401,104 17,521,563,160 27,537,173,972 4,391,081,280 31,928,255,252 三、本期增减变动金额 (250,000) (61,027,625) (135,044,964) 36,110,402 - (754,094,906) (914,307,093) (294,032,461) (1,208,339,554) (一)净利润 538,349,713 538,349,713 38,320,596 576,670,309 (二)其他综合收益 (135,044,964) (135,044,964) (33,995,445) (169,040,409) (三)除利润分配外与股东以 所有者身份进行的交易 (250,000) (61,027,625) (61,277,625) (112,310,824) (173,588,449) 1.回购 H 股 (250,000) (3,852,088) (4,102,088) (4,102,088) 2.其他* (57,175,537) (57,175,537) (112,310,824) (169,486,361) (四)专项储备 36,110,402 36,110,402 1,022,601 37,133,003 1.本期提取 324,289,275 324,289,275 32,330,185 356,619,460 2.本期使用 (288,178,873) (288,178,873) (31,307,584) (319,486,457) (五)利润分配 (1,292,444,619) (1,292,444,619) (187,069,389) (1,479,514,008) 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 (1,292,444,619) (1,292,444,619) (187,069,389) (1,479,514,008) (六)所有者权益内部结转 四、本期期末余额 2,154,074,365 7,171,510,932 (965,222,639) 175,634,863 1,319,401,104 16,767,468,254 26,622,866,879 4,097,048,819 30,719,915,698 46 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 2015年6月30日 人民币元 归属母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 2,157,281,365 7,329,951,989 (447,341,491) 108,445,194 1,319,401,104 17,591,716,635 28,059,454,796 5,609,467,549 33,668,922,345 加:会计政策变更 二、本年年初余额 2,157,281,365 7,329,951,989 (447,341,491) 108,445,194 1,319,401,104 17,591,716,635 28,059,454,796 5,609,467,549 33,668,922,345 三、本期增减变动金额 (2,957,000) (101,079,806) (119,834,147) 43,357,058 - (384,669,907) (565,183,802) (549,615,250) (1,114,799,052) (一)净利润 1,341,155,185 1,341,155,185 68,858,253 1,410,013,438 (二)其他综合收益 (119,834,147) (119,834,147) (8,931,599) (128,765,746) (三)除利润分配外与股东以 所有者身份进行的交易 (2,957,000) (101,079,806) - - - - (104,036,806) (257,063,419) (361,100,225) 1.回购 H 股 (2,957,000) (61,358,600) (64,315,600) (64,315,600) 2.其他* (39,721,206) (39,721,206) (257,063,419) (296,784,625) (四)专项储备 - - - 43,357,058 - - 43,357,058 5,749,258 49,106,316 1.本期提取 359,024,375 359,024,375 34,046,118 393,070,493 2.本期使用 (315,667,317) (315,667,317) (28,296,860) (343,964,177) (五)利润分配 - - - - - (1,725,825,092) (1,725,825,092) (358,227,743) (2,084,052,835) 1.提取盈余公积 - - 2.对股东的分配 (1,725,825,092) (1,725,825,092) (358,227,743) (2,084,052,835) (六)所有者权益内部结转 - - 四、本期期末余额 2,154,324,365 7,228,872,183 (567,175,638) 151,802,252 1,319,401,104 17,207,046,728 27,494,270,994 5,059,852,299 32,554,123,293 47 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 合并现金流量表 2016年6月30日 人民币元 注释 项目 五 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 41,642,916,129 42,928,723,226 收到的税费返还 103,431,885 78,030,474 收到的其他与经营活动有关现金 56 154,482,041 597,372,435 现金流入小计 41,900,830,055 43,604,126,135 购买商品、接受劳务支付的现金 32,954,889,232 36,012,753,328 支付给职工以及为职工支付的现金 1,415,376,175 1,474,558,502 支付的各项税费 1,517,508,925 1,689,786,803 支付的其它与经营活动有关现金 56 2,381,413,356 575,701,601 现金流出小计 38,269,187,688 39,752,800,234 经营活动产生的现金流量净额 3,631,642,367 3,851,325,901 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 386,486,639 1,315,312,909 取得投资收益所收到的现金 79,511,471 66,715,328 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 到的现金净额 23,055,286 21,002,737 处置子公司及其它营业单位收到的现金净额 500 5,157,736 收到的其他与投资有关的现金 56 557,229,366 253,881,157 现金流入小计 1,046,283,262 1,662,069,867 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 2,250,115,977 1,930,867,515 投资所支付的现金 1,425,596,122 2,358,324,107 取得子公司及其它营业单位支付的现金 - 74,115,009 支付的其他与投资活动有关的现金 56 897,958,749 1,403,280,365 现金流出小计 4,573,670,848 5,766,586,996 投资活动产生的现金流量净额 (3,527,387,586) (4,104,517,129) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 5,000,000 - 借款所收到的现金 19,935,532,900 9,569,635,021 收到的其他与筹资活动有关的现金 56 - 36,847,378 现金流入小计 19,940,532,900 9,606,482,399 偿还债务所支付的现金 18,132,494,117 8,601,463,190 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 746,671,542 776,764,040 支付的其他与筹资活动有关的现金 56 355,776,289 153,804,091 现金流出小计 19,234,941,948 9,532,031,321 筹资活动产生的现金流量净额 705,590,952 74,451,078 四、汇率变动对现金的影响额 42,677,188 (41,639,322) 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 852,522,921 (220,379,472) 48 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 合并现金流量表(续) 2016年6月30日 人民币元 补充资料: 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 归属母公司净利润 538,349,713 1,341,155,185 加:少数股东损益 38,320,596 68,858,253 减:未确认的投资损失 - - 加:计提的资产减值准备 5,637,118 82,162,710 固定资产折旧 1,251,327,800 1,233,722,053 无形资产及长期待摊费用摊销 409,389,423 288,177,180 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减、 收益) 8,962,330 10,908,459 公允价值变动损失 719,947,740 (337,686,299) 财务费用 641,661,441 464,496,128 投资损失(减:收益) 191,211,766 151,675,426 递延所得税资产减少(减:增加) (18,541,302) 141,436,036 递延所得税负债增加(减:减少) (32,416,738) (95,384,890) 存货的减少(减:增加) 1,058,760,074 15,437,145 经营性应收项目的减少(减:增加) (869,242,972) (460,728,300) 经营性应付项目的增加(减:减少) (311,724,622) 947,096,815 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 3,631,642,367 3,851,325,901 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金及现金等价物的期末余额(附注五.1) 5,698,221,214 3,291,380,984 减:现金及现金等价物的期初余额(附注五.1) 4,845,698,293 3,511,760,456 现金及现金等价物净增加/(减少)额 852,522,921 (220,379,472) 49 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 资产负债表 2016年6月30日 人民币元 资产 附注十五 2016年6月30日 2015年12月31日 流动资产 货币资金 5,083,337,724 5,555,543,969 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 194,485,802 218,434,790 应收票据 43,443,228 128,255,276 应收账款 1 1,508,233,322 1,155,553,241 预付款项 225,535,368 148,039,976 应收股利 36,482,500 173,454,513 其他应收款 2 13,168,333,229 10,210,376,131 存货 266,330,636 344,552,122 其他流动资产 319,431,899 185,438,330 流动资产合计 20,845,613,708 18,119,648,348 非流动资产 可供出售金融资产 3 184,750,000 184,750,000 长期股权投资 4 13,088,589,784 12,828,712,989 固定资产 5 3,162,603,853 3,306,131,657 在建工程 6 674,517,909 571,988,264 工程物资 3,140,034 2,199,389 无形资产 7 283,573,581 280,478,397 长期待摊费用 8 188,690,133 193,804,328 递延所得税资产 304,436,310 152,734,672 其他非流动资产 9 13,893,756,875 10,914,782,781 非流动资产合计 31,784,058,479 28,435,582,477 资产总计 52,629,672,187 46,555,230,825 50 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 资产负债表(续) 2016年6月30日 人民币元 负债和股东权益 附注十五 2016年6月30日 2015年12月31日 流动负债 短期借款 363,358,875 337,667,200 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,560,200,347 4,032,032,769 应付账款 11 594,228,831 444,495,428 应付票据 82,570,791 66,371,800 预收款项 4,752,650 4,548,242 应付职工薪酬 76,391,196 138,424,013 应付股利 1,292,444,619 - 应交税费 58,908,268 204,504,609 其他应付款 1,238,856,325 917,718,996 一年内到期的非流动负债 2,340,825,880 1,310,700,000 其他流动负债 4,122,863,688 1,122,863,688 流动负债合计 13,735,401,470 8,579,326,745 非流动负债 长期借款 3,320,386,520 5,106,267,600 应付债券 13,300,000,000 8,300,000,000 长期应付款 12 229,527,534 322,527,534 递延收益 298,889,099 325,688,274 递延所得税负债 - 27,630,156 其他非流动负债 80,206,405 80,206,405 非流动负债合计 17,229,009,558 14,162,319,969 负债合计 30,964,411,028 22,741,646,714 股东权益 股本 2,154,074,365 2,154,324,365 资本公积 8,576,035,058 8,579,887,146 其他综合收益 (203,021,736) - 专项储备 4,088,306 - 盈余公积 1,090,812,600 1,090,812,600 未分配利润 10,043,272,566 11,988,560,000 股东权益合计 21,665,261,159 23,813,584,111 负债和股东权益总计 52,629,672,187 46,555,230,825 51 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 利润表 2016年6月30日 人民币元 附注十五 2016年1-6月 2015年1-6月 营业收入 13 1,816,229,985 9,506,155,771 减:营业成本 13 1,150,508,400 8,599,165,132 营业税金及附加 166,475,315 165,416,397 销售费用 8,230,731 13,099,106 管理费用 315,940,752 312,289,956 财务费用 (33,448,303) (22,049,394) 资产减值损失 - (307,530) 加:公允价值变动收益/(损失) (771,367,262) 194,379,400 投资收益 14 (363,689,058) 314,138,066 其中:对联营公司的投资收益(损失) (7,623,205) (19,719,638) 营业利润 (926,533,230) 947,059,570 加:营业外收入 30,429,709 29,713,357 减:营业外支出 21,294,874 41,813,622 其中:非流动资产处置损失 1,035,983 2,478,741 利润总额 (917,398,395) 934,959,305 减:所得税费用 (264,555,580) 182,953,056 净利润 (652,842,815) 752,006,249 其他综合收益 (203,021,736) - 综合收益总额 (855,864,551) 752,006,249 52 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 所有者权益变动表 2016年6月30日 人民币元 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 2,154,324,365 8,579,887,146 - - 1,090,812,600 11,988,560,000 23,813,584,111 加:会计政策变更 一、本年年初余额 2,154,324,365 8,579,887,146 - - 1,090,812,600 11,988,560,000 23,813,584,111 二、本期增减变动金额 (250,000) (3,852,088) (203,021,736) 4,088,306 (1,945,287,434) (2,148,322,952) (一)净利润 (652,842,815) (652,842,815) (二)其他综合收益 (203,021,736) (203,021,736) (三)除利润分配外与股东以所有者身 份进行的交易 (250,000) (3,852,088) (4,102,088) 1、回购 H 股 (250,000) (3,852,088) (4,102,088) 2、其他 - (四)专项储备 4,088,306 4,088,306 1.本期提取 191,270,859 191,270,859 2.本期使用 (187,182,553) (187,182,553) (五)利润分配 (1,292,444,619) (1,292,444,619) 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 (1,292,444,619) (1,292,444,619) (六)所有者权益内部结转 - - - - - - - 三、本期期末余额 2,154,074,365 8,576,035,058 (203,021,736) 4,088,306 1,090,812,600 10,043,272,566 21,665,261,159 53 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 所有者权益变动表 2015年6月30日 人民币元 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 2,157,281,365 8,591,958,808 1,090,812,600 11,977,595,634 23,817,648,407 加:会计政策变更 - - 一、本年年初余额 2,157,281,365 8,591,958,808 - - 1,090,812,600 11,977,595,634 23,817,648,407 二、本期增减变动金额 (2,957,000) (61,358,600) - - - (973,818,843) (1,038,134,443) (一)净利润 - - - - - 752,006,249 752,006,249 (二)其他综合收益 - - - - - - - (三)除利润分配外与股东以所有者身 份进行的交易 (2,957,000) (61,358,600) - - - - (64,315,600) 1、回购 H 股 (2,957,000) (61,358,600) (64,315,600) 2、其他 - - - - - - (四)专项储备 - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - (五)利润分配 - - - - - (1,725,825,092) (1,725,825,092) 1.提取盈余公积 - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - (1,725,825,092) (1,725,825,092) (六)所有者权益内部结转 - 三、本期期末余额 2,154,324,365 8,530,600,208 - - 1,090,812,600 11,003,776,791 22,779,513,964 54 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 现金流量表 2016年6月30日 人民币元 2016年1-6月 2015年1-6月 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,356,466,018 9,508,365,816 收到的税费返还 - 752,800 收到的其他营业活动有关的现金 562,886,268 1,512,376,979 现金流入小计 1,919,352,286 11,021,495,595 购买商品、接受劳务支付的现金 747,404,381 8,294,288,370 支付给职工以及为职工支付的现金 283,600,103 283,977,476 支付的各项税金 405,144,423 492,500,245 支付的其他与经营活动有关的现金 197,045,607 1,298,230,277 现金流出小计 1,633,194,514 10,368,996,368 经营活动产生的现金流量净额 286,157,772 652,499,227 二、投资活动产生的现金流量: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 的现金净额 18,522,898 18,484,918 出售子公司股权所收到的现金 - - 收回投资所收到的现金 8,783,624 49,413,637 取得投资收益收到的现金 179,243,020 214,026,026 收到其他与投资活动有关的现金 1,753,794,657 1,211,578,475 现金流入小计 1,960,344,199 1,493,503,056 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 545,412,227 535,832,546 投资支付的现金 529,744,000 151,257,544 支付其他与投资活动有关的现金 6,987,239,196 2,656,132,000 现金流出小计 8,062,395,423 3,343,222,090 投资活动产生的现金流量净额 (6,102,051,224) (1,849,719,034) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收权益性投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 12,441,655,307 3,512,029,805 收到的其他与筹资活动有关的现金 67,000,000 1,000,000 现金流入小计 12,508,655,307 3,513,029,805 偿还债务所支付的现金 6,894,425,624 2,207,022,293 分配股利及偿还利息所支付的现金 184,118,277 189,713,492 支付的其他与筹资活动有关的现金 120,024,246 85,840,856 现金流出小计 7,198,568,147 2,482,576,641 筹资活动产生的现金流量净额 5,310,087,160 1,030,453,164 四、汇率变动对现金的影响额 (7,151,117) (4,702,993) 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (512,957,409) (171,469,636) 55 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 现金流量表(续) 2016年6月30日 人民币元 补充 资料 2016年1-6月 2015年1-6月 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 (652,842,815) 752,006,249 加:固定资产折旧 209,745,855 195,073,349 计提的资产减值准备 - (307,530) 无形资产及长期待摊费用摊销 34,556,334 21,762,958 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损益 984,627 2,197,937 公允价值变动损益 771,367,262 (194,379,400) 投资损失(减收益) 279,382,747 (132,539,223) 财务费用 467,040,283 339,638,248 存货的减少/(增加) 78,221,486 84,324,075 递延所得税资产的减少/(增加) (84,027,726) 12,124,708 递延所得税负债的增加/(减少) (27,630,156) 47,554,262 经营性应收项目的减少/(增加) (510,995,151) (415,307,998) 经营性应付项目的增加/(减少) (279,644,974) (59,648,408) 经营活动产生的现金流量净额 286,157,772 652,499,227 (2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 联营公司股权投资准备 - - 现金及现金等价物净减少情况: (3) 现金及现金等价物的期末余额 3,999,382,852 3,120,839,524 减:现金及现金等价物的年初余额 4,512,340,261 3,292,309,160 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (512,957,409) (171,469,636) 56 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注 2016年6月30日 人民币元 一、本集团基本情况 紫金矿业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公 司法》)于2000年9月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省注册成立的股份有限公司。本 公司营业执照注册号为91350000157987632G。 于2000年8月17日,经福建省人民政府闽政体股(2000)22号批准,由闽西兴杭国有资产投资经营 有限公司(“闽西兴杭”)为主发起人,连同新华都实业集团股份有限公司、上杭县金山贸易有限公司 (“上杭金山贸易”)、福建省新华都工程有限责任公司、厦门恒兴集团有限公司、福建新华都百货有 限责任公司、福建黄金集团有限公司(“福建黄金集团”)和福建省闽西地质大队(“闽西地质大队”)等 发起人,以1999年12月31日为重组基准日,将原福建省闽西紫金矿业集团有限公司整体改制设 立为福建紫金矿业股份有限公司。于2004年6月16日,本公司名称由福建紫金矿业股份有限公司 变更为紫金矿业集团股份有限公司。 根据本公司2003年6月28日第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会2003年11 月18日签发的证监国合字[2003]41号《关于同意福建紫金矿业股份有限公司发行境外上市外资股 的批复》批准,本公司公开发行境外上市外资股,每股面值人民币0.1元的普通股,发行数量为 400,544,000股,发行价格为每股港元3.3元(折合人民币3.516元);另外闽西兴杭、福建黄金集团 及闽西地质大队共减持国有股出售存量36,413,090股,发行价格为每股港元3.3元(折合人民币 3.516元)。本公司此次变更后的注册资本为人民币131,413,091元。根据2004年5月28日召开的 2003年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币131,413,091元的资本公积转 为1,314,130,910股每股面值为人民币0.1元的股票,本公司注册资本相应变更为人民币 262,826,182元。根据2005年5月31日召开的2004年度股东大会关于资本公积转增股本的决议, 本公司将人民币262,826,182元的资本公积转为2,628,261,820股每股面值为人民币0.1元的股票, 本公司注册资本相应变更为人民币525,652,364元。根据2006年5月18日召开的2005年度股东大 会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币525,652,364元的资本公积转为5,256,523,640 股每股面值为人民币0.1元的股票,即按2005年末已发行股本5,256,523,640股为基数,每10股现 有普通股转增10股新普通股派送股东。根据2007年4月30日召开的2006年度股东大会关于资本公 积转增股本的决议,本公司将人民币262,826,182元的资本公积转为2,628,261,820股每股面值为 人民币0.1元的股票,即按2006年末已发行股本10,513,047,280股为基数,每10股现有普通股转 增2.5股新普通股派送股东。本公司注册资本相应变更为人民币1,314,130,910元。本公司经中国 证券监督管理委员会[2008]417号文和上海证券交易所上证上字[2008]29号文批准,于2008年4月 25日正式在上海证券交易所挂牌上市(以下简称“首次公开发行A股”),共发行14亿每股面值人民币 0.1元的普通股,发行价格为每股人民币7.13元。本公司注册资本相应变更为人民币1,454,130,910 元。 首次公开发行A股之网上发行股票1,050,000,000股于2008年4月25日在上海证券交易所上市流 通,网下发行股票350,000,000股于2008年7月25日在上海证券交易所上市流通。除闽西兴杭持 有的4,210,902,100股限售期为36个月外,其他内资股股东合计持有的本公司4,924,966,980股的 限售期为12个月,自本公司A股股票上市日起开始计算,于2009年4月27日起开始上市流通,该 部分股票占公司股本总数的33.87%。截至本报告期,所有股票均已上市流通。 根据2011年5月30日召开的2010年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币 727,065,455元的资本公积转为7,270,654,550股每股面值为人民币0.1元的股票,即按2010年末 已发行股本14,541,309,100股为基数,每10股现有普通股转增5股新普通股派送股东。 于2013年5月28日召开的2012年度股东大会、2013年第一次A股类别股东大会和2013年第一次H 股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,本公司分 别于2013年8月21日、2013年11月13日、2013年12月4日、2013年12月10日、2013年12月16 日、2013年12月18日、2013年12月23日实施H股回购,截至2013年12月31日,本公司合计回购 H股111,806,000股。 57 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 一、本集团基本情况(续) 2014年5月28日召开的2013年度股东大会、2014年第一次A股类别股东大会和2014年第一次H股 类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,本公司分别 于2014年1月3日、2014年1月10日、2014年2月7日、2014年9月15日、2014年9月18日、2014 年9月19日、2014年9月22日、2014年10月28日、2014年11月6日、2014年11月7日和2014年11 月18日分别实施了H股回购,截至2014年12月31日,本公司合计回购H股127,344,000股。 2015年5月11日召开的2014年度股东大会、2015年第一次A股类别股东大会和2015年第一次H股 类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,本公司分别 于2015年6月9日、2015年6月10日、2015年6月17日、2015年6月18日、2015年6月19日、2015 年6月22日、2015年6月23日、2015年6月26日、2015年6月29日、2015年6月30日和2016年1月 13日分别实施了H股回购,截至2016年6月30日,本公司合计回购H股32,070,000股,请参见附 注五、38。 本集团主要经营活动为:矿产资源勘查;金矿采选;金冶炼;铜矿采选;铜冶炼;信息系统集成 服务;信息技术咨询服务;珠宝首饰、工艺美术品、矿产品、机械设备、化工产品(不含危险化学 品及易制毒化学品)的销售;水力发电;对采矿业、酒店业、建筑业的投资;对外贸易;普通货物 道路运输活动;危险货物道路运输活动。铜矿金矿露天开采;矿山工程技术、矿山机械、冶金专 用设备研发;矿山机械、冶金专用设备制造(仅限分支机构经营)。(依法须经批准的项目,经相关 部门批准后方可开展经营活动。) 本集团的第一大股东为于中国成立的闽西兴杭。 本财务报表业经本公司董事会于2016年8月26日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照 相关规定计提相应的减值准备。 2016年6月30日,本集团之流动资产为人民币23,297,792,957元,流动负债为人民币 32,329,264,656元,流动资产金额小于流动负债。鉴于这种情况,本公司董事于评估本集团是否 具备足够财务资源以持续经营时已考虑本集团的未来流动资金状况以及可动用的财务资源: (1) 本公司2015年度在中国银行间市场交易商协会注册超短期融资券尚未发行余额为人民币 70亿元。截至2016年6月30日尚未发行余额为人民币40亿元,本公司将视资金状况在2017 年9月15日前发行。 (2) 本集团拥有充足的银行授信额度。 58 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 二、 财务报表的编制基础(续) 故本公司董事认为本集团将有足够营运资金以拨付营运及到期之财务责任,因此以持续经营基准 编制本集团合并财务报表是恰当的。 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的 计提、存货计价方法和固定资产折旧方法。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2016年6月30日的 财务状况以及2016年上半年的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元 为单位表示。 本集团下属子公司、合营安排及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位 币,编制财务报表时折算为人民币。 4. 企业合并 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分 为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一 控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日 期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股 本溢价,不足冲减的则调整留存收益。 59 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 企业合并(续) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并 的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股 权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉, 并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的 公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方 的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的 公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的,采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东 权益变动,转为购买日所属当期损益。 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2016年6月30日止年 度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及 本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与 本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交 易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其 余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得 控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买 日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初 纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并 后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控 制被投资方。 不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。 60 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 6. 合营安排 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相 关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确 认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享 有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单 独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。对于共同经营,采用比例合并法进行 核算。 7. 现金及现金等价物 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或交易发生当期平均汇率将外币金额折算为 记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此 产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产 生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质 计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产 和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项 目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或交易 发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处 置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例 计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 61 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的,终止确认金融资产或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分,即从 其账户和资产负债表内予以转销: (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在”过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同 一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质 性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按 照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团 承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他 类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融 资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不 能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 62 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其 摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于 此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际 利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确 认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当 期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金 融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合 的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但 是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期 损益。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不 能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 63 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融工具抵销 同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销 已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融 资产和清偿该金融负债。 财务担保合同 财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或 者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相 关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定 的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具,例如远期商品合约对商品价格风险进行套期保值,以及交叉货币互换 交易合约对汇率及利率波动风险进行规避。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价 值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入 当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值 的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产 发生减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利 息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预 计未来现金流量确已减少且可计量。 64 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实 际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收 入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应 收款项,如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团,则转销贷款和应 收款项以及与之相关的减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失, 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重 大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但 是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重” 根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行 判断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后 发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或 期间长短,结合其他因素进行判断。 对于可供出售债务工具投资,其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过, 转出的累计损失,为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利 息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 65 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生 的减值损失一经确认,不再转回。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资 产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求 偿还的最高金额。 10. 套期会计 为规避金属价格风险,本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。对满足规定条件的套期, 本集团采用套期会计进行处理。本集团采用现金流量套期,套期工具为远期期货合约,被套期项 目为集团未来12个月的矿产黄金及矿产铜的预期销售。 在套期关系开始时,本集团对套期关系进行正式指定,并准备关于套期关系、风险管理目标和套 期策略的正式书面文件。该文件已载明套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及 对套期有效性的评价方法。套期有效性,是指套期工具的现金流量变动能够抵销被套期风险引起 的被套期项目现金流量的程度。此类套期预期高度有效,并被持续评价以确保此类套期在套期关 系被指定的会计期间内高度有效。 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入 当期损益。有效套期部分的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:1)套期工具自套期开 始的累计利得或损失;2)被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。当预 期销售发生时,将在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。 如果预期交易不会发生,则以前计入其它综合收益的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损 益。当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未 被替换或展期),则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易发生病计入损益时,自 其它综合收益转入当期损益。 66 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、重要会计政策及会计估计(续) 11. 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本集团对单项金额为人民币10,000,000元以上,且有客观证据表明该应收账款发生减值 的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失,计入当期损益。 表明应收账款发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该应收款 项的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 (2) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本集团对单项金额不重大且有客观证据表明该应收账款发生减值的,根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失,计入当期损益。 12. 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、房地产开发成本和周转材料。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本、土地成本、建造成本和其他成 本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易 耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销,其中与生产直接相关的备品备件材料采用分期摊销(如 钢球按产量法摊销,阳极板、衬板等价值较大的备品备件按实际使用寿命分期摊销)。房地产开 发完工后,所有相关的开发成本按照可销售面积分摊,属于未销售的面积分摊至开发商品中。 存货盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌 价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净 值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的 金额计入当期损益。 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存货项 目计提。 67 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、重要会计政策及会计估计(续) 13. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营安排和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减 留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权 投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资 成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之 和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中, 处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有 的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入 当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初 始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资 产交换》确定初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。 控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力 运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。共同控制,是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 68 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、重要会计政策及会计估计(续) 13. 长期股权投资(续) 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照 本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享 有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投 资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资 单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相 关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例 转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认 的股东权益按相应的比例转入当期损益。 14. 投资性房地产 投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经 济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当 期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。具体折旧方法与固定资产中房屋建筑物的折 旧方法一致。 69 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、重要会计政策及会计估计(续) 15. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的 账面价值;否则,在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购 买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支 出。本公司成立时发起股东投入已使用过的固定资产按评估后的重置值计列原值。 矿山构筑物及建筑物(包含于附注五、13之固定资产中)之折旧采用产量法,按其设计的估计生产 量计提折旧,使用提取的安全生产费及维简费形成的资产一次性计提折旧,其他固定资产之折旧, 除共同经营巴理克(新几内亚)有限公司(“BNL”)采用产量法计提外,本集团其他子公司均采用年限 平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下: 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 8-50年 0%-5% 1.90-12.50% 发电设备及输电系统 8-30年 0%-5% 3.17-12.50% 机器设备 5-15年 0%-5% 6.33-20.00% 运输工具 4-10年 0%-5% 9.50-25.00% 办公、电子设备及其他 3-10年 0%-5% 9.50-33.33% 另外,以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定 租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时 进行调整。 16. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使 用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17. 借款费用 借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计 入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1) 资产支出已经发生; (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 70 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 17. 借款费用(续) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确 定。 (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 18. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计 量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利 益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 采矿权(包含于附注五、16之无形资产中)之摊销采用产量法,探矿权在没有开采之前不进行摊销, 转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。采用直线摊销的其他无形资产,根据其使用寿命平均摊 销,各项无形资产的估计使用寿命如下: 类别 使用寿命 土地使用权 使用年限(30-50年) 专属捕捞权 使用年限(50年) 上海黄金交易所会员资格 使用年限(10年) 本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使 用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和 建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法或其他系统合理的摊销方法摊销。本集团 至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行 调整。 对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不 予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述 使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 71 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 18. 无形资产(续) 勘探支出以成本减去减值损失后的净额列示。勘探支出包括在现有矿床周边、外围、深部或外购 取得探矿权基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样 等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化,在取得采矿 权证后计入无形资产采矿权,按照产量法摊销。倘任何工程于开发阶段被放弃或属于生产性勘探, 则其总开支将予核销,计入当期费用。 19. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销年限在1年以上的各项费用。主要包括土地补 偿费等。土地补偿费按受益期限5-50年平均摊销,其他长期待摊费用按照其受益年限摊销。 20. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值,按以下方法确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计 其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论 是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年 进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行 估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生 的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减 记的金额,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集 团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额, 确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值 与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组 组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值 所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 21. 职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 72 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 21. 职工薪酬(续) 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成 本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本 或当期损益。 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当 期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 22. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时 符合以下条件,本集团将其确认为预计负债: (一) 该义务是本集团承担的现时义务; (二) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; (三) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行 调整。 23. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相 联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收 入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 提供劳务收入 于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务 收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够 可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本 集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团 以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额, 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。 73 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 23. 收入(续) 提供劳务收入(续) 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部 分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损 益。 24. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照 收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取 得的,按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不 明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相 关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。与资产 相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但按照名 义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 25. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益 的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返 还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: 1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产 生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 2) 对于与子公司、合营安排及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 74 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 25. 所得税(续) 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延 所得税资产,除非: 1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 2) 对于与子公司、合营安排及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产 负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所 有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税 主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 26. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租 赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租 金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入 当期损益。 作为融资租赁承租人 融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 75 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 27. 回购股份 回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销 自身权益工具,作为权益的变动处理。 28. 利润分配 本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。 29. 安全生产费及维简费 按照规定提取的安全生产费及维简费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使 用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资 产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确 认等值累计折旧。 30. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值,是 指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的 价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市 场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与 者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或 者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关 可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入 值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义 的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直 接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评 估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 76 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 31. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资 产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的 判断: 企业所得税 因报告日前本集团并未完成企业所得税汇算清缴手续,故本报告期内本集团计提的企业所得税费 用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。待企业所得税汇算清缴完成后, 若出现与原计提所得税的差异,本集团将该差异计入发现差异期间的所得税费用。 合营安排——本集团对离岸矿业基金的投资 本集团认为,虽然本集团拥有四博紫金矿业基金(“四博基金”)约90.5%的参与者股权,但基于本集 团与Sprott Inc. (一家于加拿大成立的基金管理公司,“四博”)的合营协议,四博基金的投资决策权 由四博基金的投资委员会控制,而四博基金的投资委员会由本集团和四博共同控制,因此,本集 团将四博基金作为合营企业核算。 合营安排——本集团对巴理克(新几内亚)有限公司(“BNL”)的投资 本集团认为,BNL由本公司之全资子公司金山香港与巴理克(PD)澳大利亚公司共同控制,双方各 按50%的比例享有BNL相关资产且承担相关负债,同时,各按50%的比例取得BNL生产的产品并 承担共同经营发生的费用,因此,本集团将BNL作为共同经营核算。 合营安排——卡莫阿控股公司(“卡莫阿”) 本集团认为,卡莫阿由本公司之全资子公司金山香港和艾芬豪矿业美国公司(“艾芬豪”)共同控制, 双方均按各自49.5%持股比例对卡莫阿净资产享有权利,因此,本集团将卡莫阿作为合营企业核 算。 77 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 31. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来 会计期间资产和负债账面金额重大调整。 应收款项的坏账准备 应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财 政困难的可能性)确定。管理层至少于每年年末重新估计坏账准备。 以可变现净值为基础计提存货跌价准备 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞 销的存货,计提存货跌价准备。本公司至少于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值 是否低于存货成本进行重新估计。 可供出售金融资产减值 本集团将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当 公允价值下降时,管理层就价值下降作出判断以确定是否存在需在利润表中确认的减值损失。 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使 用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当 资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似 资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预 计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的 折现率确定未来现金流量的现值。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现 金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 房屋、建筑物及机器设备的可使用年限 房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备 的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果这些房屋、建筑物及机器设备的可使用 年限缩短,公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的固定资产。 勘探支出 确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受 益期间的假设。 78 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 31. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 已探明储量 已探明矿山储量一般根据估计得来,这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。 一般地,这种基于探测和测算的探明矿山储量的判断不可能非常精确,在掌握了新技术或新信息 后,这种估计很可能需要更新。这种估计的更新可能影响到矿山构筑物、采矿权等采用产量法进 行摊销的金额以及剥离成本资本化时采用的剥采比等。这有可能会导致本集团的开发和经营方案 发生变化,从而可能会影响本集团的经营和业绩。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金 额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 预计赔偿 本集团涉及若干诉讼,对诉讼赔偿的估计是基于管理层对诉讼案件的理解和参考法律顾问或代表 律师的意见作出的判断。这种估计很可能根据诉讼的进展需要更新。这有可能会影响本集团的经 营和业绩。 矿山环境恢复准备 根据矿山所在地相关政府部门的要求,本集团对当地的矿山计提矿山环境恢复准备金。该准备金 乃基于对矿山可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的环境恢复成本的估计进行计算,这需要 管理层运用较多的判断。 79 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 四、税项 1. 主要税种及税率 增值税 成品金及载金物销售免征增值税。铁精矿、金精矿、铜精矿、锌精矿等有 色金属采选矿,以及阴极铜、锌锭、材料销售、加工按收入的17%计算销 项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 运输服务收入按11%计缴增值税,商标使用费收入按6%计缴增值税,技术 服务收入按6%计缴增值税;小规模纳税人的上述业务收入按3%计缴增值 税。 2016年3月18日,国务院常务会议审议通过了全面推开“营改增”试点方 案,明确自2016年5月1日起,全面推开营改增试点,将建筑业、房地产业、 金融业、生活服务业纳入试点范围。其中,建筑业和房地产业税率确定为 11%,金融业和生活服务业则确定为6%。按照方案要求,所有企业新增不 动产将可纳入抵扣范围,并且延续原营业税优惠,营改增后要确保所有行 业不增负。财政部国家税务总局于3月23日发布了《关于全面推开营业税改 增值税试点的通知》(财税【2016】36号)文件,文件具体说明了试点实 施办法、试点有关事项的规定、试点过渡政策的规定以及跨境应税行为适 用增值税零税率和免税政策的规定等内容。 营业税 按不动产租赁收入的5%,建筑劳务收入的3%及酒店服务收入的5%计缴营 业税。2016年5月1日全面推开“营改增”后,所有行业均取消营业税。 城市建设维护税 按实际缴纳的流转税的1%至7%计缴。 资源税 金矿资源税税率范围为按出矿量每吨人民币1.5元至7元计缴;铜矿资源税 税率范围为按出矿量每吨人民币6元至7元计缴;铁矿资源税税率为按入选 精矿量每吨人民币6.4元至12.80元计缴;铅锌矿资源税税率为按入选精矿 量每吨人民币20元计缴。 资源补偿费 按矿产品销售收入的一定比例计缴。具体为矿产品销售收入×资源补偿费 费率×开采回采系数。其中,资源补偿费费率从2%至4%不等。 企业所得税 本公司及本公司于中国成立及营运的子公司除部分公司按以下税收优惠及 批文执行优惠税率外,根据本年度应纳税所得额按25%之税率计算缴纳; 本公司于香港成立及运营的子公司根据本年度应纳税所得额按16.5%之税 率计算缴纳。本公司于澳大利亚和刚果民主共和国成立及运营的子公司根 据本年度应纳税所得额按30%之税率计算缴纳。本公司于南非成立及运营 的子公司根据本年度应纳税所得额按28%之税率计算缴纳。本公司于塔吉 克斯坦共和国成立及运营的子公司根据本年度应纳税所得额按15%之税率 计算缴纳。本公司于俄罗斯联邦成立及运营的子公司根据本年度应纳税所 得额按20%之税率计算缴纳。本公司于吉尔吉斯共和国成立及运营的子公 司根据收入按以收入范围确定之税率计算缴纳。 80 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 四、税项(续) 2. 税收优惠 (1)根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》(财税〔2011〕58 号)的规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地 区以《西部地区鼓励类产业目录》及《产业结构调整指导目录(2011 年本)(修正)》(国家发改委令 2013 年第 21 号)中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70% 以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15%税率缴纳企业所得税。本集 团以下子公司 2016 年获主管税务机关批准,减按 15%的税率计征企业所得税: a) 根据新疆自治区哈巴河县地税局于 2016 年 4 月 1 日下发的《税务事项通知书》(哈地税通 [2016]436 号),新疆阿舍勒铜业股份有限公司(“新疆阿舍勒”)享受西部大开发税收优惠政策, 在 2016 年度减按 15%税率计征企业所得税。 b) 根据新疆自治区乌恰县国家税务局于 2016 年 3 月 18 日受理批准的《纳税人减免税申请审批 表》,新疆紫金锌业有限公司(“新疆锌业”)享受西部大开发税收优惠政策,在 2016 年度减按 15%税率计征企业所得税。 c) 根据新疆自治区富蕴县地方税务局于 2014 年 12 月 12 日下发的《税务事项通知书》(富地税 通[2014]54 号),新疆金宝矿业有限责任公司(“新疆金宝”)享受西部大开发税收优惠政策, 在 2016 年度减按 15%税率计征企业所得税。 d) 根据青海省玛沁县国家税务局于 2014 年 10 月 30 日下发的《关于青海威斯特铜业有限责任 公司申请享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》(沁国税函[2014]78 号),青海威斯特 铜业有限责任公司(“青海威斯特”)享受西部大开发税收优惠政策,在 2016 年度减按 15% 税率计征企业所得税。 (2)元阳县华西黄金有限公司于 2015 年 7 月 17 日取得高新技术企业证书,根据原阳县地方税 务局于 2016 年 1 月 4 日下发的《纳税人减免税备案登记表》,元阳县华西黄金有限公司在 2016 年度减按 15%的税率计征企业所得税。 81 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2016年6月30日 2015年12月31日 库存现金 5,602,146 6,800,046 银行存款 5,577,052,316 4,785,504,001 其他货币资金(注1) 1,653,935,706 705,991,258 7,236,590,168 5,498,295,305 注1: 于2016年6月30日,本集团其他货币资金人民币余额主要包含以下项目:人民币67,046,441 元(2015年12月31日:人民币66,308,378元)为闭矿生态复原准备金,按龙岩市人民政府有 关规定,本公司已计提矿山生态环境恢复治理保证金,并将该款项存入银行专户,该笔存 款被限制用于矿山闭坑后的复垦和环保支出;人民币52,979,001元(2015年12月31日:人民 币64,952,233元)属于其他保证金性质,其使用权受到限制;人民币1,418,343,512元(2015 年12月31日:人民币521,336,401元)是三个月以上的定期存款;人民币115,566,752元(2015 年12月31日:人民币53,394,246元)为存在上海黄金交易所的资金。 于2016年6月30日,本集团存放于境外的货币资金折合人民币1,430,711,891元(2015年12月31日: 人民币510,984,359元)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至12个月不 等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 交易性金融资产 权益工具投资(注 1) 439,876,255 263,630,628 衍生金融资产(注 2) 273,708,315 143,268,440 交叉货币互换(注 3) 7,809,006 14,359,008 其他(注 4) 136,472,771 127,094,654 857,866,347 548,352,730 82 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 注1:本集团以短期获利为目的进行的股票投资。 注2:衍生金融资产中,本年度本集团为规避黄金租赁业务所产生的黄金价格波动风险,按照未 来需偿还的黄金数量、规格和偿还期,签订黄金远期买入期货合约。于2016年6月30日,该 远期期货合约的公允价值变动收益为人民币177,457,122元(2015年12月31日:公允价值变 动收益为人民币1,936,000元)。 注3:本集团本年度使用交叉货币互换交易合约规避汇率及利率波动的风险,于2016年6月30日, 该交叉货币互换合约的公允价值变动收益为人民币7,809,006元(2015年12月31日:公允价 值变动收益为人民币14,359,008元)。 注4:本集团通过安信证券股份有限公司在海外市场买入货币型基金,于2016年6月30日,该货币 型基金已全部处置(2015年12月31日已全部处置)。本集团通过国内二级市场和证券公司买 入基金,于2016年6月30日,该基金公允价值变动收益为人民币64,335元(2015年12月31 日:收益人民币7,848,659元)。 3. 应收票据 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 339,226,423 235,873,037 商业承兑汇票 82,379,232 28,500,000 421,605,655 264,373,037 其中,已质押的应收票据如下: 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - 3,470,000 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 银行承兑汇票 304,790,197 - 253,331,072 - 2016年6月30日及2015年12月31日,本集团无因出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。 83 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款 应收账款信用期通常为1至6个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 1年以内 813,340,180 744,550,678 1年至2年 97,415,761 113,127,156 2年至3年 38,208,601 10,267,525 3年以上 10,656,477 3,554,066 959,621,019 871,499,425 减:应收账款坏账准备 6,364,353 6,816,697 953,256,666 864,682,728 本集团金锭销售全部为现销,交易日结账。其他产品如阴极铜、锌锭和精矿等则采用赊销,信用 期通常为1至6个月。本集团严格监控未偿还的应收账款。高级管理人员定期检查逾期结余。鉴于 上文所述,加上本集团应收账款与为数众多的多元化客户相关,因此不存在信用风险集中的问题。 应收账款坏账准备的变动如下: 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 核销 2016年6月30日 6,816,697 - (434,036) (18,308) 6,364,353 2016年6月30日 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大单独计提坏账准备 885,197,788 92.24 - - 885,197,788 单项金额不重大但单独计提坏账准备 74,423,231 7.76 6,364,353 8.55 68,058,878 959,621,019 100 6,364,353 0.66 953,256,666 2016年上半年未计提坏账准备(2015全年:人民币2,834,823元),转回坏账准备为人民币434,036 元(2015年:人民币111,269元)。 2016年上半年核销坏账准备人民币18,308元(2015年:人民币42,501元)。 84 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 于2016年6月30日,应收账款金额前五名如下: 占应收账款余额合 坏账准备 单位名称 期末余额 账龄 计数的比例(%) 期末余额 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 235,934,500 24.59 一年以内 - 紫森(厦门)供应链管理有限公司 95,642,957 9.97 一年以内 - 格尔木西钢商贸有限公司 82,015,407 8.55 一年以内 - INTERCONTINENTAL RESOURCES HK CO., LTD. 80,959,637 8.44 一年以内 - 上海红鹭国际贸易有限公司 38,627,609 4.03 一年以内 - 533,180,110 55.58 - 5. 预付款项 预付款项的账龄分析如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 925,857,556 76.64 727,382,869 85.76 1年至2年 167,025,354 13.82 51,020,746 6.02 2年至3年 49,767,930 4.12 23,901,167 2.82 3年以上 65,536,940 5.42 45,822,159 5.40 1,208,187,780 100 848,126,941 100.00 减:预付款项坏账准备 (5,675,090) (5,657,090) 1,202,512,690 842,469,851 于2016年6月30日,预付款项中无账龄超过1年且金额重要的款项(2015年12月31日:无)。 于2016年6月30日,预付款项金额前五名如下: 占预付款项余额 单位名称 期末余额 合计数的比例(%) 云南铜业股份有限公司 86,367,359 7.15 俞洪绪 61,807,018 5.12 深圳市外代国际货运有限公司天津分公司 53,454,109 4.42 瑞士矿业贸易有限公司 33,105,975 2.74 上海坦桥商贸有限公司 30,086,730 2.49 合计 264,821,191 21.92 85 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 1年以内 1,218,626,851 976,164,493 1年至2年 26,710,614 50,422,531 2年至3年 68,529,491 22,608,484 3年以上 320,192,506 328,049,421 1,634,059,462 1,377,244,929 减:其他应收款坏账准备 161,089,901 161,608,696 1,472,969,561 1,215,636,233 其他应收款坏账准备的变动如下: 年初余额 本年计提 本年减少 期末余额 转回 核销 2016年6月30日 161,608,696 44,440 (563,235) 161,089,901 2016年6月30日 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大单独计提坏 账准备 915,307,471 56.01 150,992,416 16.50 764,315,055 单项金额不重大但单独计 提坏账准备 718,751,991 43.99 10,097,485 1.40 708,654,506 1,634,059,462 100 161,089,901 9.86 1,472,969,561 于2016年6月30日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下: 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 厦门紫金铜冠投 资发展有限公司 200,646,121 140,992,416 70.27 所投项目无进展 崇礼东坪黄金矿 业有限责任公司 10,024,878 10,000,000 99.75 借款单位无经营 210,670,999 150,992,416 71.67 86 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 其他应收款(续) 其他应收款按性质分类如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 代垫材料款 122,091,645 140,789,003 应收少数股东款 65,120,507 54,566,943 职工借款及备用金 25,621,553 36,751,641 集团外借款 194,827,950 137,331,317 应收合营及联营公司 178,146,683 177,123,355 押金及保证金 177,055,931 101,754,981 应收利息 13,397,620 4,953,731 应收处置资产款 182,588,510 124,503,515 待摊费用 175,916,525 185,622,637 已平仓套期保值盈利 - 154,617,360 其他 499,292,538 259,230,446 1,634,059,462 1,377,244,929 减:其他应收款坏账准备 161,089,901 161,608,696 1,472,969,561 1,215,636,233 于2016年6月30日,其他应收款金额前五名如下: 单位名称 期末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备期末 余额合计数的 余额 比例(%) 厦门紫金铜冠投资 发展有限公司 200,646,121 12.28 联营公司 1-3 年及以上 140,992,416 龙岩紫金中航房地 产开发有限公司 68,616,223 4.20 联营公司 1 年以内 - 厦门闽兴投资有限 公司 30,683,478 1.88 集团外借款 2 年至 3 年 - 中华人民共和国乌 拉特海关 30,060,349 1.84 增值税保证金 1 年以内 - 紫森(厦门)供应链 管理有限公司 16,086,013 0.98 联营公司 1 年以内 346,092,184 21.18 140,992,416 87 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7. 存货 2016年6月30日 2015年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,767,805,392 (37,602,303) 2,730,203,089 3,209,088,612 (31,823,611) 3,177,265,001 在产品 3,602,036,549 (2,559,105) 3,599,477,444 3,579,247,568 (4,716,135) 3,574,531,433 产成品 701,895,037 (52,805,804) 649,089,233 1,550,912,997 (101,256,860) 1,449,656,137 发出商品 45,454,691 - 45,454,691 25,629,947 - 25,629,947 房地产开成 本 2,875,766,877 - 2,875,766,877 2,689,084,580 - 2,689,084,580 周转材料 4,134,491 - 4,134,491 35,151,382 - 35,151,382 9,997,093,037 (92,967,212) 9,904,125,825 11,089,115,086 (137,796,606) 10,951,318,480 存货跌价准备变动如下: 2016年6月30日 年初余额 本年计提 本年减少 期末余额 转回或转销 原材料 31,823,611 12,370,830 (6,592,138) 37,602,303 在产品 4,716,135 2,642,676 (4,799,706) 2,559,105 产成品 101,256,860 4,891,332 (53,342,388) 52,805,804 合计 137,796,606 19,904,838 (64,734,232) 92,967,212 本年转回存货 2016年6月30日 可变现净值的具体依据 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因 原材料市场价格/相关产成 残次冷背/ 相关产成品市场价格回升 原材料 品市场价格 相关产成品市场价格下跌 在产品 相关产成品市场价格 产成品市场价格下跌 产成品市场价格回升 产成品 市场价格/合同价格 市场价格下跌 市场价格回升 2016年6月30日及2015年12月31日,存货所有权未受到限制。 于2016年6月30日,存货余额中含有的借款费用资本化金额为人民币48,492,718元(2015年12月31日:人 民币37,983,363元)。 8. 一年内到期的非流动资产 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期应收款 31,500,000 458,040,000 88 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 其他流动资产 2016年6月30日 2015年12月31日 套期保值的保证金 231,524,603 156,235,835 黄金交易代理保证金 3,299,614 1,113,281 套期保值的交易流动资金 18,740,150 128,685,311 待抵扣税款(注1) 638,140,384 728,428,642 其他 325,661,294 137,215,609 1,217,366,045 1,151,678,678 注1:余额为本集团待抵扣的增值税进项税额、以及预缴纳的企业所得税。 10. 可供出售金融资产 2016年6月30日 2015年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 按公允价值计量 680,726,795 - 680,726,795 446,220,051 (21,109,288) 425,110,763 按成本计量 553,509,207 (6,611,323) 546,897,884 553,509,207 (6,611,323) 546,897,884 1,234,236,002 (6,611,323) 1,227,624,679 999,729,258 (27,720,611) 972,008,647 以公允价值计量的可供出售金融资产: 2016年6月30日 2015年12月31日 权益工具成本 313,420,207 488,256,952 公允价值 680,726,795 425,110,763 累计计入其他综合收益的公允价值变动 367,306,588 (42,036,901) 年末已计提减值 - (21,109,288) 89 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 10. 可供出售金融资产(续) 以成本计量的可供出售金融资产: 2016年6月30日 账面余额 减值准备 持股比例 本年 年初 本年增加 本年减少 期末 年初 本年增加 本年减少 期末 (%) 现金红利 四川里伍铜业股份有限公司 19,850,000 - - 19,850,000 - - - - 5.77 300,000 福建上杭农村商业银行 89,900,000 - - 89,900,000 - - - - 10 16,800,000 南京中网通信有限公司 25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 8.62 - 福建省上杭县兴诚担保 50,000,000 - - 50,000,000 - - - - 20 - 木里县容大矿业有限公司 62,017,517 - - 62,017,517 - - - - 12 8,400,000 新疆新鑫 18,314,097 18,314,097 2.56 - 乌拉特后旗瑞峰铅冶炼公司 10,500,000 - - 10,500,000 (6,611,323) - - (6,611,323) 3.03 - CASA Minerals Limited 41,932,791 - - 41,932,791 - - - - 8.01 - Solantera Resources Ltd. 7,771,757 - - 7,771,757 - - - - 2.8 - 贞丰县农村信用合作联社 11,074,000 - - 11,074,000 - - - - 9.8 980,000 新疆天山铁道有限责任公司 19,200,000 - - 19,200,000 - - - - 12 - 洛阳市商业银行 1,000,000 - - 1,000,000 - - - - 0.12 - 江西金环矿业有限公司 4,864,063 - - 4,864,063 - - - - 55 - 滨地钾肥 187,106,400 187,106,400 3.6 其他 4,978,582 - - 4,978,582 - - - - 不适用 - 553,509,207 - - 553,509,207 (6,611,323) - - (6,611,323) 26,480,000 90 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 10. 可供出售金融资产(续) 可供出售金融资产减值准备变动如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 年初已计提减值 27,720,611 108,328,882 本年计提 - 740,039 其中:从其他综合收益转入 - 740,039 本年减少 (21,109,288) (81,348,310) 期末已计提减值 6,611,323 27,720,611 11. 长期股权投资 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 3,877,583,538 (12,350,855) 3,865,232,683 3,685,819,145 (12,350,855) 3,673,468,290 对联营企业投资 3,605,629,443 (162,757,584) 3,442,871,859 3,430,410,946 (162,757,584) 3,267,653,362 合计 7,483,212,981 (175,108,439) 7,308,104,542 7,116,230,091 (175,108,439) 6,941,121,652 91 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2016年6月30日 本年变动 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 年末减值 年初余额 追加投资 减少投资 年末账面价值 投资损益 收益 变动 股利 准备 准备 合营企业 金鹰矿业投资有限公司 1,146,745,610 - - (9,082,349) - - - - 1,137,663,261 - 四博紫金矿业基金 511,527,749 - - 272,267,961 - - - - 783,795,710 - 山东国大黄金股份有限公司 167,763,707 - - 7,586,371 - - (5,601,535) - 169,748,543 (12,350,855) 厦门紫金中航置业有限公司 173,904,294 - - (2,843,113) - - - - 171,061,181 - 贵州福能紫金能源有限责任 公司 74,816,879 - - - - - - - 74,816,879 - 贵州西南紫金黄金开发有限 公司 20,358,520 - - (555,642) - - - - 19,802,878 - 福建龙湖渔业生态发展有限 公司 9,297,020 - - (174,531) - - - - 9,122,489 - 金山四博资本管理有限公司 1,128,861 - - 468,805 - - - - 1,597,666 - 卡莫阿 1,557,725,650 - - (63,003,962) - - - - 1,494,721,688 - 福建紫金萃福珠宝发展有限 公司 10,200,000 - (7,300,000) 290,000 - - (290,000) - 2,900,000 - Porgera Service Company - 2,388 - - - - - - 2,388 - 小计 3,673,468,290 2,388 (7,300,000) 204,953,540 - - (5,891,535) - 3,865,232,683 (12,350,855) 92 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2016年6月30日(续) 本年变动 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减 年末账面 年末减值 年初余额 追加投资 减少投资 投资损益 收益 变动 股利 值准备 价值 准备 联营企业 龙岩马坑 746,406,411 41,500,000 - (11,213,232) - - - - 776,693,179 - 新疆天龙 365,860,929 - - (3,247,004) - - - - 362,613,925 - 紫金铜冠 364,252,197 - - 609,520 - - - - 364,861,717 (162,757,584) 瓮福紫金 289,497,971 - - (7,432,517) - - - - 282,065,454 - 五鑫铜业 25,495,912 - - (25,495,912) - - - - - - 海峡科化 208,465,085 - - (540,676) - - - - 207,924,409 - 万城商务 159,795,324 - - 5,796,035 - - - - 165,591,359 - 厦门现代码头 132,482,516 - - 3,160,775 - - (6,250,000) - 129,393,291 - 西藏玉龙 135,737,190 - - 1,469,932 - - - - 137,207,122 - 上杭鑫源 114,070,106 - - (249,103) - - - - 113,821,003 - 延边担保 71,378,757 - - 751,197 - - (500,000) - 71,629,954 - 喀纳斯旅游 62,456,411 - - (3,298,680) - - - - 59,157,731 - 93 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2016年6月30日(续) 本年变动 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减 年末账面 年末减值 年初余额 追加投资 减少投资 投资损益 收益 变动 股利 值准备 价值 准备 联营企业(续) 青海铜业 272,000,000 - - - - - - - 272,000,000 - 汀江水电 48,146,132 - - 6,971,534 - - - - 55,117,666 - 松潘紫金 39,249,785 - - - - - - - 39,249,785 - 武平紫金水电 37,338,140 - - 7,715,331 - - (2,719,300) - 42,334,171 - 珲春金地 47,476,774 - - (224,879) - - - - 47,251,895 - 龙岩紫金中航 143,757,259 - - (2,704,524) - - - - 141,052,735 - 洛阳华银 1,806,463 - - - - - - - 1,806,463 - 奎屯御通 1,000,000 - - - - - - - 1,000,000 - 紫森(厦门) 980,000 - - (980,000) - - - - - - 金岳慧创 - 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 - 长沙赛恩斯 - 166,600,000 - 2,500,000 - - - - 169,100,000 - 小计 3,267,653,362 211,100,000 - (26,412,203) - - (9,469,300) - 3,442,871,859 (162,757,584) 合计 6,941,121,652 211,102,388 (7,300,000) 178,541,337 - - (15,360,835) - 7,308,104,542 (175,108,439) 94 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 长期股权投资减值准备的情况: 2016年6月30日 年初余额 本年计提 本年减少 期末余额 合营企业-山东国大 12,350,855 - - 12,350,855 联营企业-紫金铜冠 162,757,584 - - 162,757,584 175,108,439 - - 175,108,439 12. 投资性房地产 采用成本模式进行后续计量的房屋建筑物: 2016年6月30日 原价 年初余额 197,083,801 在建工程转入 - 其他转出 (547,561) 年末余额 196,536,240 累计折旧 年初余额 28,681,289 计提 3,687,754 其他转出 (41,177) 年末余额 32,327,866 减值准备 年初及年末余额 - 账面价值 年末 164,208,374 年初 168,402,512 该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。 *本集团之投资性房地产均位于中国大陆并以中期租赁形式持有。 2016年6月30日与2015年12月31日,无未办妥产权证书的投资性房地产。 95 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产 2016年6月30日 矿山构筑物及 发电设备及 办公、 房屋建筑物 建筑物 输电系统 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 原价 年初余额 6,969,205,669 19,634,125,453 1,304,953,080 11,258,738,330 1,068,257,536 400,256,176 40,635,536,244 购置 12,963,046 345,700,955 1,396,632 232,218,991 36,020,832 6,019,128 634,319,584 在建工程转入 1,720,093 131,326,465 2,615,659 32,941,711 - 3,498,981 172,102,909 处置或报废 (4,114,433) (61,283,370) (2,195,504) (59,272,143) (30,456,045) (5,124,837) (162,446,332) 期末余额 6,979,774,375 20,049,869,503 1,306,769,867 11,464,626,889 1,073,822,323 404,649,448 41,279,512,405 累计折旧 年初余额 1,467,813,456 4,035,070,448 477,381,586 4,019,021,255 620,178,861 213,157,415 10,832,623,021 计提 152,297,567 458,396,248 45,188,607 509,413,875 58,204,910 24,138,839 1,247,640,046 处置或报废 (2,325,884) (36,512,639) (1,273,834) (43,223,075) (22,108,369) (4,254,962) (109,698,763) 期末余额 1,617,785,139 4,456,954,057 521,296,359 4,485,212,055 656,275,402 233,041,292 11,970,564,304 减值准备 年初余额 3,374,458 334,362,125 1,565,040 102,598,611 1,643,208 18,493 443,561,935 计提 - - - 2,460 - - 2,460 处置或报废 - - (472,970) (2,022) - - (474,992) 期末余额 3,374,458 334,362,125 1,092,070 102,599,049 1,643,208 18,493 443,089,403 账面价值 期末 5,358,614,778 15,258,553,321 784,381,438 6,876,815,785 415,903,713 171,589,663 28,865,858,698 年初 5,498,017,755 15,264,692,880 826,006,454 7,137,118,464 446,435,467 187,080,268 29,359,351,288 96 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 已提足折旧仍继续使用的固定资产如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 原值 账面价值 原值 账面价值 房屋建筑物 39,576,985 108,892 34,244,893 180,355 矿山构筑物及建筑物 921,519,938 5,950,308 905,388,962 5,775,359 发电设备及输电系统 44,011,201 1,763,418 37,980,430 1,525,105 机器设备 675,300,302 21,254,206 597,430,681 18,968,284 运输工具 108,276,378 3,831,546 102,869,569 3,618,545 办公、电子设备及其他 109,851,649 3,982,893 97,453,545 3,575,605 1,898,536,453 36,891,263 1,775,368,080 33,643,253 暂时闲置的固定资产如下: 2016年6月30日 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 23,065,755 (8,148,724) (495,085) 14,421,946 矿山构筑物及建筑物 66,823,931 (10,932,761) (6,846,827) 49,044,343 机器设备 145,498,595 (56,466,763) (36,549,985) 52,481,847 运输工具 4,718,194 (2,756,604) (677,642) 1,283,948 发电设备及输电系统 4,652,016 (1,089,920) (186,260) 3,375,836 办公、电子设备及其他 2,235,356 (1,407,041) (517) 827,798 246,993,847 (80,801,813) (44,756,316) 121,435,718 2015年12月31日 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 24,961,888 (9,835,805) (1,960,667) 13,165,416 矿山构筑物及建筑物 55,956,628 (15,887,437) (1,948,685) 38,120,506 机器设备 84,242,485 (31,838,680) (9,644,936) 42,758,869 运输工具 18,564,162 (14,199,890) (448,888) 3,915,384 发电设备及输电系统 5,954,199 (3,170,737) (684,854) 2,098,608 办公、电子设备及其他 1,951,087 (1,643,288) (25,149) 282,650 191,630,449 (76,575,837) (14,713,179) 100,341,433 融资租入的固定资产如下: 2016年6月30日 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 4,040,000 (613,014) - 3,426,986 运输工具 3,294,784 (1,144,631) - 2,150,153 7,334,784 (1,757,645) - 5,577,139 97 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 融资租入的固定资产如下(续): 2015年12月31日 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 4,040,000 (453,097) - 3,586,903 运输工具 3,149,806 (897,402) - 2,252,404 7,189,806 (1,350,499) - 5,839,307 本集团未有融资性租出的固定资产。 未办妥相关产权证书的固定资产如下: 未办妥相关 项 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 产权证书原因 账面价值 账面价值 房屋建筑物 823,573,801 852,299,998 申报手续未完成 矿山构筑物及建筑物 314,877,488 304,327,533 申报手续未完成 1,138,451,289 1,156,627,531 14. 在建工程 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 7,137,639,241 (4,588,984) 7,133,050,257 6,165,352,908 (4,588,984) 6,160,763,924 98 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 在建工程(续) 重要在建工程2016年上半年变动如下: 工程投入 本年转入 占预算比 工程进 利息资本化期 其中:本年利 本年利息资 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 期末余额 例(%) 度(%) 末余额 息资本化金额 本化率(%) 资金来源 自有资金 奥同克基建工程 1,516,622,800 1,508,715,621 147,131,499 (22,946,062) - 1,632,901,058 101 99 203,919,383 43,322,657 9.37 /借款 金昊铁业基建工程 2,065,284,300 719,002,117 - - (349,425) 718,652,692 99 99 169,452 - 不适用 阿舍勒铜业基建工 自有资金 程 938,760,700 558,119,133 127,620,390 - - 685,739,523 85 86 16,315,376 5,591,667 4.38 /借款 紫金山金铜矿联合 露采项目 2,964,393,113 418,490,088 98,421,289 (580,401) - 516,330,976 70 74 - - 不适用 自有资金 自有资金 ZGC 基建工程 1,433,800,000 389,777,010 55,552,859 - - 445,329,869 99 99 242,679,253 48,448,867 7 -12 /借款 自有资金 珲春紫金基建工程 1,698,200,000 168,763,312 90,687,013 (27,704,926) (6,778,439) 224,966,960 98 99 4,123,154 - 3.15 /借款 俄罗斯龙兴基建工 自有资金 程 2,649,200,000 68,188,808 8,675,443 - (14,373,409) 62,490,842 101 99 7,810,143 - 5.51-8 /借款 自有资金 其他 6,613,511,434 2,334,296,819 697,126,873 (120,871,520) (59,324,851) 2,851,227,321 不适用 不适用 176,957,211 61,105,245 不适用 /借款 19,879,772,347 6,165,352,908 1,225,215,366 (172,102,909) (80,826,124) 7,137,639,241 651,973,972 158,468,436 在建工程减值准备 (4,588,984) (4,588,984) 6,160,763,924 7,133,050,257 99 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 14. 在建工程(续) 在建工程减值准备: 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 计提原因 预计可收回金额低于 崇礼紫金基建工程 227,165 - - 227,165 账面价值 新疆金宝基建工程 3,649,228 - - 3,649,228 工程暂停 预计可收回金额低于 其他 712,591 - - 712,591 账面价值 4,588,984 - - 4,588,984 15. 工程物资 2016年6月30日 2015年12月31日 专用材料 217,811,775 184,091,663 专用设备 171,624,026 56,044,077 389,435,801 240,135,740 100 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 无形资产 2016年6月30日 上海黄金交易所 探矿及采矿权 土地使用权 会员资格及其他 合计 原价 年初余额 10,586,022,813 1,915,537,032 185,745,097 12,687,304,942 购置 47,938,461 10,239,093 922,573 59,100,127 处置或报废 (1,100,000) - - (1,100,000) 其他减少 (64,424,482) - - (64,424,482) 期末余额 10,568,436,792 1,925,776,125 186,667,670 12,680,880,587 累计摊销 年初余额 1,935,184,300 263,923,766 22,958,939 2,222,067,005 计提 239,081,027 28,218,443 3,916,304 271,215,774 处置或报废 (660,000) - - (660,000) 其他减少 (12,140,861) - - (12,140,861) 期末余额 2,161,464,466 292,142,209 26,875,243 2,480,481,918 减值准备 年初余额 106,098,205 - 75,170,307 181,268,512 计提 - - - - 处置或报废 - - - - 期末余额 106,098,205 - 75,170,307 181,268,512 账面价值 期末 8,300,874,121 1,633,633,916 84,622,120 10,019,130,157 年初 8,544,740,308 1,651,613,266 87,615,851 10,283,969,425 于2016年6月30日,未办妥产权证书的土地使用权如下: 2016年6月30日账 未办妥产权证书原因 面价值 紫金大道旁土地 14,019,869 流程办理中 乌拉特后旗土地使用权 75,719,687 流程办理中 多宝山土地使用权(炸药库、管 理和生活区等) 581,424,823 流程办理中 阿舍勒新尾矿库土地 142,776,923 流程办理中 *本集团之土地均位于中国大陆并以中期租赁形式持有。 101 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 17. 商誉 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 非同一控制下企业合并 处置 新疆阿舍勒 12,906,890 - - 12,906,890 青海威斯特 455,874 - - 455,874 珲春紫金 71,099,520 - - 71,099,520 云南华西 33,161,050 - - 33,161,050 厦门紫金投资 1,241,101 - - 1,241,101 山西紫金 2,503,610 - - 2,503,610 信宜紫金 44,319,632 - - 44,319,632 诺顿金田 157,778,981 - - 157,778,981 乌拉特后旗紫金 119,097,944 - - 119,097,944 巴彦淖尔 14,531,538 - - 14,531,538 紫金铜业 4,340,000 - - 4,340,000 华振水电 79,642,197 - - 79,642,197 541,078,337 - - 541,078,337 商誉减值准备的变动如下: 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 计提 处置 信宜紫金 44,319,632 - - 44,319,632 44,319,632 - - 44,319,632 18. 长期待摊费用 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 期末余额 土地补偿费(注1) 172,399,417 60,000 (10,371,087) - 162,088,330 其他(注2) 911,821,513 195,323,758 (127,802,562) (7,316,765) 972,025,944 1,084,220,930 195,383,758 (138,173,649) (7,316,765) 1,134,114,274 注1: 土地补偿费为本集团因矿山生产建设需要而占用林地所支付的补偿费,摊销年限5-50年。 注 2 : 2016 年 6 月 30 日 及 2015 年 12 月 31 日 长 期 待 摊 费 用 其 他 主 要 包 括 巷 道 开 拓 费 人 民 币 213,789,878元和238,856,821元,公路使用费人民币38,553,075元和41,815,926元,阴阳极 板待摊销费用人民币233,706,320元和224,340,837元,资源整合费人民币18,614,083元和 20,553,970元,林木补偿费人民币141,772,641元和175,192,463元,供电线路改造人民币 21,711,035元和22,822,238元。阴阳极板使用寿命为18个月,其他项目摊销年限为5-50年。 102 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 递延所得税资产/负债 2016年6月30日 2015年12月31日 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 递延所得税资产 资产减值准备 455,926,140 113,981,535 462,188,542 115,547,135 内部交易未实现利润 380,273,024 96,807,822 381,875,108 100,866,928 可抵扣亏损 1,306,875,377 341,568,759 1,492,725,309 388,299,589 折旧政策差异 108,244,186 27,061,047 107,855,521 26,963,880 交易性金融资产公允价 值变动 752,258,213 188,064,553 - - 已计提但未支付的费用 及其他 670,756,014 174,580,615 564,471,867 161,534,127 3,674,332,954 942,064,331 3,009,116,347 793,211,659 2016年6月30日 2015年12月31日 应纳税 递延 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 递延所得税负债 非同一控制下企业合并 公允价值调整 1,269,931,453 320,123,336 1,509,728,864 375,168,953 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债公允价值变动 184,700,293 46,175,073 184,264,963 46,066,241 勘探开发成本摊销政 策差异 381,939,399 114,581,820 306,872,577 92,061,773 1,836,571,145 480,880,229 2,000,866,404 513,296,967 103 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 19. 递延所得税资产/负债(续) 未确认递延所得税资产的明细如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 可抵扣暂时性差异 1,975,987,434 1,412,918,656 可抵扣亏损 5,042,363,295 4,737,915,465 7,018,350,729 6,150,834,121 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 2016年6月30日 2015年12月31日 2016年 474,219,962 2017年 459,129,374 459,129,374 2018年 567,887,911 567,887,911 2019年 1,927,027,277 1,927,027,277 2020年 1,309,650,941 1,309,650,941 2021年 778,667,792 - 5,042,363,295 4,737,915,465 20. 其他非流动资产 2016年6月30日 2015年12月31日 勘探开发成本 2,439,527,574 2,395,891,982 预付投资、权证款及其他(注1) 4,076,661,650 3,223,350,149 6,516,189,224 5,619,242,131 注1:于2016年6月30日,本集团之预付投资、权证款及其他账面余额主要包括预付土地使用权款 人民币49,530,419元(2015年12月31日:人民币49,530,419元);预付探矿权及采矿权证款 人 民 币 37,640,279 元 (2015 年 12 月 31 日 : 人 民 币 36,007,579 元 ) ; 预 付 投 资 款 人 民 币 466,444,000元(2015年12月31日:人民币154,200,000元);预付设备款人民币279,236,412 元(2015年12月31日:人民币276,871,834元);预付永定龙湖综合开发权款原值人民币 204,962,108元,以前年度计提减值准备人民币90,000,000元,扣除减值准备后净值为人民 币 114,962,108 元 (2015 年 12 月 31 日 : 原 值 为 人 民 币 204,962,108 元 , 净 值 为 人 民 币 114,962,108 元 ) ; 长 期 应 收 款 人 民 币 2,174,286,288 元 (2015 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,701,430,603元) ;矿山 恢复保 证金人 民币 139,147,818元(2015 年12 月31 日 :人民币 135,871,813元);预计一年内不排产的矿堆人民币613,640,774元(2015年12月31日:人民 币599,006,983元)。 104 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 21. 资产减值准备 2016年6月30日 年初余额 本年计提 本年减少 期末余额 转回 核销/转销 坏账准备 174,082,483 62,440 (434,036) (581,543) 173,129,344 其中:应收账款 6,816,697 - (434,036) (18,308) 6,364,353 其他应收款 161,608,696 44,440 - (563,235) 161,089,901 预付款项 5,657,090 18,000 - - 5,675,090 存货跌价准备 137,796,606 19,904,838 (13,898,584) (50,835,648) 92,967,212 可供出售金融资产减值准备 27,720,611 - - (21,109,288) 6,611,323 长期股权投资减值准备 175,108,439 - - - 175,108,439 固定资产减值准备 443,561,935 2,460 - (474,992) 443,089,403 在建工程减值准备 4,588,984 - - - 4,588,984 无形资产减值准备 181,268,512 - - - 181,268,512 商誉减值准备 44,319,632 - - - 44,319,632 其他非流动资产减值准备 174,356,111 - - - 174,356,111 1,362,803,313 19,969,738 (14,332,620) (73,001,471) 1,295,438,960 22. 短期借款 2016年6月30日 2015年12月31日 信用借款 5,115,822,982 5,394,474,750 5,115,822,982 5,394,474,750 于2016年6月30日,上述借款的年利率为0.40%至3.20%(2015年12月31日:0.65%至5.88%)。 本集团于2016年6月30日及2015年12月31日皆无已到期但未偿还的短期借款。 105 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2016年6月30日 2015年12月31日 交易性金融负债 黄金租赁(注1) 6,218,841,186 6,411,589,909 衍生金融负债(注2) 1,029,115,844 393,282,945 7,247,957,030 6,804,872,854 注1:本集团从银行租入黄金,通过上海黄金交易所卖出所租黄金融得资金,到期日通过上海黄金 交易所买入相同数量和规格的黄金偿还银行并支付约定租金,租赁期1年以内。于2016年6 月30日,该金融负债的公允价值变动损失为人民币408,883,539元(2015年12月31日:收益 人民币370,183,706元)。 注2:本集团为规避黄金租赁业务所产生的黄金价格波动风险,按照未来需偿还的黄金数量、规格 和偿还期,签订远期合约。于2016年6月30日,该衍生金融负债的公允价值变动损失为人民 币19,002,746元(2015年12月31日:损失人民币353,466,885元)。 24. 应付票据 2016年6月30日 2015年12月31日 银行承兑汇票 269,273,521 231,175,265 商业承兑汇票 - - 269,273,521 231,175,265 2016年6月30日及2015年12月31日,无到期未付的应付票据。 25. 应付账款 *根据发票日期于结算日应付款项的账龄分析如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 1年以内 3,350,603,305 4,090,194,880 1年至2年 390,004,629 173,463,348 2年至3年 258,826,306 160,961,200 3年以上 69,848,723 18,221,079 4,069,282,963 4,442,840,507 应付账款不计息,并通常在3个月内清偿。 2016年6月30日及2015年12月31日,本账户没有超过1年的重要应付账款。 106 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 预收款项 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 预售房款 1,859,328,697 1,604,973,213 预收货款 656,564,044 313,173,626 2,515,892,741 1,918,146,839 2016年6月30日及2015年12月31日,本账户没有超过1年的重要预收款项。 27. 应付职工薪酬 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 短期薪酬 563,352,836 1,015,561,361 (1,179,823,091) 399,091,106 离职后福利(设定提存计划) 3,499,189 76,509,865 (76,611,606) 3,397,448 辞退福利 1,131,639 47,304,779 (48,224,099) 212,319 一年内到期的其他福利 1,636,327 6,312,592 (7,233,605) 715,314 569,619,991 1,145,688,597 (1,311,892,401) 403,416,187 短期薪酬如下: 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 467,915,799 845,715,106 (1,071,012,174) 242,618,731 职工福利费 29,540,491 61,485,379 (7,519,823) 83,506,047 社会保险费 (30,451) 36,378,171 (34,936,694) 1,411,026 其中: 医疗保险费 (109,189) 26,652,029 (26,325,394) 217,446 工伤保险费 30,251 7,647,184 (6,606,658) 1,070,777 生育保险费 48,487 2,078,958 (2,004,642) 122,803 住房公积金 2,660,922 38,936,099 (39,258,914) 2,338,107 工会经费和职工教育经费 53,285,883 24,489,839 (19,705,421) 58,070,301 短期带薪缺勤 - 7,390,065 (7,390,065) - 短期利润分享计划 9,980,192 1,166,702 - 11,146,894 563,352,836 1,015,561,361 (1,179,823,091) 399,091,106 107 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 27. 应付职工薪酬(续) 设定提存计划如下: 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 基本养老保险费 2,799,765 71,167,994 (71,248,346) 2,719,413 失业保险费 699,424 5,341,871 (5,363,260) 678,035 3,499,189 76,509,865 (76,611,606) 3,397,448 28. 应交税费 2016年6月30日 2015年12月31日 增值税 138,598,689 24,773,192 营业税 - 10,625,792 企业所得税 129,428,216 336,577,552 资源税 50,940,018 46,506,570 资源补偿费 209,377,261 201,431,641 其他 65,113,265 78,672,172 593,457,449 698,586,919 29. 应付股利 2016年6月30日 2015年12月31日 社会公众 A 股及 H 股(注 1) 1,292,444,619 - 贵州省地质矿产勘查开发局 105 地质大队 7,500,000 7,500,000 中国黄金河南公司 1,573,320 1,687,500 洛宁县伏牛矿业开发中心 1,551,599 1,866,599 中国有色金属进出口新疆公司 - 40,000,000 甘肃九州勘查矿产有限责任公司 - 36,261,394 新疆维吾尔自治区地质矿产勘查开发局 - 26,000,000 新疆宝凯有色矿业有限责任公司 - 4,000,000 其他 112,414 1,685,488 1,303,181,952 119,000,981 注1:2016年6月20日,2015年股东大会通过了公司2015年度利润分配方案,每10股派发现金红 利人民币0.6元(含税),上述利润分配方案已于2016年7月9日支付完毕。于2016年6月30 日本集团无超过1年尚未支付的应付股利。 108 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 30. 其他应付款 2016年6月30日 2015年12月31日 工程设备款 1,759,881,482 1,444,369,226 应付探矿权和采矿权费用 363,031,067 415,494,072 应付捐赠款 3,250,010 8,661,028 第三方往来款 496,639,000 383,272,811 代扣代缴所得税 25,672,633 28,862,580 保证金 186,170,987 272,721,990 股权收购款 572,461,234 922,041,124 代理服务费 17,456,406 12,721,728 应付套期保值的损失款 201,671,230 117,521,614 预提维修费用 26,729,302 17,259,533 应付少数股东款 30,623,059 32,255,421 应付利息 571,586,335 275,649,946 其他 311,033,416 358,365,497 4,566,206,161 4,289,196,570 于2016年6月30日,账龄超过1年的重要其他应付款如下: 应付金额 未偿还原因 朱红星 27,892,481 往来款尚未结算 江西省安装工程吉林有限公司 24,787,010 工程款尚未结算完毕 厦门闽兴投资有限公司 19,600,000 往来款尚未结算 上海克硫环保科技股份有限公司 19,100,000 工程款尚未结算完毕 山西省工业设备安装公司 17,215,732 工程款尚未结算完毕 华煤集团有限公司 16,853,676 工程款尚未结算完毕 上杭县鸿阳矿山工程公司 15,591,277 工程款尚未结算完毕 八冶建设集团有限公司 24,371,590 工程款尚未结算完毕 中国十五冶金建设集团有限公司 12,362,887 工程款尚未结算完毕 浙江鑫旺矿业有限公司 12,242,681 工程款尚未结算完毕 收购青海威斯特铜业公司股权款 11,367,600 股权转让款尚未支付 201,384,934 31. 一年内到期的非流动负债 2016年6月30日 2015年12月31日 一年内到期的长期借款 2,224,773,670 2,921,400,286 一年内到期的长期应付款 20,000,000 20,000,000 一年内到期的应付债券 - 3,112,251,963 2,244,773,670 6,053,652,249 109 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 32. 其他流动负债 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 短期融资券(注 1) 4,000,000,000 1,004,821,498 注1: 发行日 金额(人民币 元) 起息日 兑付日 期限 利率 2015-10-23 1,000,000,000 2015-10-26 2016-7-22 270 天 3.20% 2016-1-14 2,000,000,000 2016-1-14 2016-3-24 70 天 2.66% 2016-3-21 2,000,000,000 2016-3-21 2016-11-18 242 天 2.80% 2016-3-23 1,000,000,000 2016-3-23 2016-11-24 247 天 2.79% 33. 长期借款 2016年6月30日 2015年12月31日 信用借款 10,573,625,896 12,172,588,706 小计 10,573,625,896 12,172,588,706 其中:一年内到期的长期借款(附注五、31) (2,224,773,670) (2,921,400,286) 8,348,852,226 9,251,188,420 于2016年6月30日,上述借款的年利率为1.20%至5.145%(2015年12月31日:1.20%至6.15%)。 *长期借款到期日分析如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 1年内到期或随时要求偿付 2,224,773,670 2,921,400,286 1年至2年 3,490,282,762 4,607,768,401 2年至5年 2,902,915,344 3,108,907,072 5年以上 1,955,654,120 1,534,512,947 10,573,625,896 12,172,588,706 34. 应付债券 2016年6月30日 2015年12月31日 应付债券 - 3,112,251,963 中期票据 8,300,000,000 8,300,000,000 公司债券(注1) 5,000,000,000 - 13,300,000,000 11,412,251,963 一年内到期的应付债券 - (3,112,251,963) 13,300,000,000 8,300,000,000 110 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 34. 应付债券(续) 于 2016 年 6 月 30 日,应付债券余额列示如下: 债券期 折溢价 本年偿 币种 类别 面值 发行日期 限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 摊销 还利息 年末余额 人民币 中期票据 2,500,000,000 2013 年 10 月 23 日 5年 2,500,000,000 2,500,000,000 71,250,000 2,500,000,000 人民币 中期票据 2,500,000,000 2014 年 9 月 5 日 5年 2,500,000,000 2,500,000,000 68,750,000 2,500,000,000 人民币 中期票据 3,300,000,000 2015 年 9 月 11 日 5年 3,300,000,000 3,300,000,000 72,600,000 3,300,000,000 公司债券 人民币 (注 1) 2,000,000,000 2016 年 3 月 18 日 5年 2,000,000,000 2,000,000,000 18,909,444 2,000,000,000 公司债券 人民币 (注 2) 3,000,000,000 2016 年 3 月 18 日 3+2 年 3,000,000,000 3,000,000,000 25,165,834 3,000,000,000 13,300,000,000 13,300,000,000 8,300,000,000 5,000,000,000 256,675,278 13,300,000,000 注 1:本公司于 2016 年 3 月 18 日通过上海证券交易所发行面值为 20 亿人民币的公司债券。该公司债券期限为 5 年,年利率为 3.37%,按年付息,到期一 次性还本。 注 2:本公司于 2016 年 3 月 18 日通过上海证券交易所发行面值为 30 亿人民币的公司债券。该公司债券期限为 5 年,附第 3 年末发行人调整票面利率选择 权和投资者回售选择权,年利率为 2.99%,按年付息,到期一次性还本。 111 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 35. 长期应付款 2016年6月30日 2015年12月31日 股权/债权收购款 717,895,305 712,827,145 矿权款 23,823,576 23,823,576 受托投资 81,923,014 234,206,740 矿山生态环境恢复治理保证金 84,857,054 91,475,464 其他 206,246,031 128,891,814 小计 1,114,744,980 1,191,224,739 其中:一年内到期的长期应付款 (20,000,000) (20,000,000) 1,094,744,980 1,171,224,739 *长期应付款到期日分析如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 1年内到期或随时要求偿付 20,000,000 20,000,000 1年至2年 588,941,024 568,244,809 2年至5年 301,503,768 383,715,937 5年以上 204,300,188 219,263,993 1,114,744,980 1,191,224,739 36. 预计负债 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 矿山环境恢复准备金 720,404,428 32,575,679 (13,060,476) 739,919,631 本集团之子公司诺顿金田及共同经营BNL根据矿山可开采年限、闭坑时间以及闭坑时预计发生的环 境恢复成本计提矿山环境恢复准备金。 112 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 37. 递延收益 于2016年6月30日,本集团递延收益均为与资产或收益相关的政府补助,构成及变动如下: 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 政府补助 503,275,426 11,323,607 (33,844,454) 480,754,579 于2016年6月30日,涉及政府补助的负债项目如下 : 本年计入营 与资产/收 年初余额 本年新增 业外收入 其他变动 期末余额 益相关 科技三项经费 5,770,952 9,295,000 (901,625) - 14,164,327 资产 环保建设项目 70,833,716 - (3,196,518) - 67,637,198 资产 政府土地补偿金 109,606,353 - (94,383) - 109,511,970 资产 矿产资源综合利用 312,382,571 2,000,000 (28,704,793) - 285,677,778 资产 其他补助资金 4,681,834 28,607 (947,135) - 3,763,306 资产 503,275,426 11,323,607 (33,844,454) - 480,754,579 38. 股本 本公司每股面值人民币0.1元,股份种类及其结构如下: 2016年6月30日 年初余额 本年增减变动 期末余额 股数 比例(%) 其他 股数 比例(%) 一、无限售条件股份 人民币普通股 15,803,803,650 73.36 - 15,803,803,650 73.37 境外上市外资股股东 5,739,440,000 26.64 (2,500,000) 5,736,940,000 26.63 无限售条件股份合计 21,543,243,650 100.00 (2,500,000) 21,540,743,650 100.00 二、股份总数 21,543,243,650 100.00 (2,500,000) 21,540,743,650 100.00 113 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 38. 股本(续) 2015年上半年,本公司回购H股情况如下: 回购日期 回购股份数目 所付总价 每股所付最高价 每股所付最低价 (港元) (港元) (港元) 2016 年 1 月 15 日 2,500,000 4,860,063.07 1.95 1.91 2,500,000 4,860,063.07 39. 资本公积 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价(注1) 7,278,211,918 - (48,152,138) 7,230,059,780 其他 (45,673,361) - (12,875,487) (58,548,848) 7,232,538,557 - (61,027,625) 7,171,510,932 注 1: 2016 年上半年,收购子公司厦门紫金设计少数股东权益导致资本公积股本溢价减少人民币 150,134 元;收购子公司山西义联金矿少数股东权益导致资本公积股本溢价减少人民币 298,761 元;收购子公司金华内蒙少数股东权益导致资本公积股本溢价减少人民币 43,851,155 元;因回购 H 股导致资本公积减少人民币 3,852,088 元。 40. 其他综合收益 2016年6月30日 年初余额 本年增减变动 期末余额 税前金额 所得税费用 税后金额 可供出售金融资产公允 价值变动 (103,157,746) 399,302,212 96,493 399,398,705 296,240,959 现金流量套期有效部分 - (609,570,261) 130,214,894 (479,355,367) (479,355,367) 外币财务报表折算差额 (727,019,929) (55,088,302) - (55,088,302) (782,108,231) (830,177,675) (265,356,351) 130,311,387 (135,044,964) (965,222,639) 114 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 40. 其他综合收益(续) 利润表中其他综合收益当期发生额: 减:前期计入其 他综合收益当 归属少数股东 项目 税前发生额 期转入损益 减:所得税 归属母公司 权益 可供出售金融资 产公允价值变动 389,624,503 (9,663,235) (96,493) 399,398,705 (14,474) 现金流量套期有 效部分 (840,122,350) (205,314,609) (130,214,894) (479,355,367) (25,237,480) 外币财务报表折 算差额 (63,831,793) - - (55,088,302) (8,743,491) (514,329,640) (214,977,844) (130,311,387) (135,044,964) (33,995,445) 41. 专项储备 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 维简费 - 6,786,213 (6,786,213) - 安全费 139,524,461 317,503,062 (281,392,660) 175,634,863 139,524,461 324,289,275 (288,178,873) 175,634,863 42. 盈余公积 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 1,319,401,104 - - 1,319,401,104 按财政部规定,若企业计提的法定盈余公积已超过其注册资本的 50%,可不再提取法定盈余公积。 本年度本公司法定盈余公积累计额已达注册资本 50%,因此不再计提。本公司在提取法定盈余公积 金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 43. 未分配利润 2016年6月30日 2015年6月30日 上年年末及年初未分配利润 17,521,563,160 17,591,716,635 归属于母公司股东的净利润 538,349,713 1,341,155,185 减:提取法定盈余公积 - - 应付普通股现金股利 1,292,444,619 1,725,825,092 期末未分配利润 16,767,468,254 17,207,046,728 于2016年6月20日,本公司2015年度股东大会批准按每股人民币0.06元向股东派发现金股利,合计 金额为人民币1,292,444,619元。 115 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 44. 营业收入及成本 营业收入列示如下: 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,633,691,955 34,441,620,891 38,612,060,731 34,905,301,193 其他业务 256,207,754 152,431,164 220,378,806 109,900,504 38,889,899,709 34,594,052,055 38,832,439,537 35,015,201,697 本集团2016年上半年营业收入中99%以上的收入是来自于销售商品,故本集团管理层认为无需按收入 性质披露营业收入及成本。 45. 营业税金及附加 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 营业税 15,219,867 24,599,961 城建税 22,639,147 25,184,824 资源税 300,926,245 331,398,606 教育附加费 24,053,274 28,451,059 其他 26,766,127 5,591,617 389,604,660 415,226,067 46. 销售费用 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 人工成本 26,101,161 29,948,882 运输及装卸费 252,121,190 301,520,433 仓储费 1,725,949 1,389,329 包装费 2,291,424 3,791,382 保险费 2,425,929 1,956,873 委托代销手续费 6,150,918 7,654,328 广告费 2,159,643 6,401,203 折旧及摊销费用 7,996,746 10,427,907 物料消耗 1,980,416 2,622,386 其他 29,171,575 25,804,107 332,124,951 391,516,830 116 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 47. 管理费用 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 研发费用 108,594,652 92,521,010 人工成本 481,961,927 477,797,090 行政办公等后勤费用 63,436,202 56,204,067 差旅会议费 41,305,879 19,145,369 各种规费 127,200,458 123,080,524 各种税金 68,526,747 61,152,342 折旧费 186,833,546 188,031,553 无形资产摊销 29,080,116 40,141,690 递延费用摊销 40,180,179 29,930,381 审计费 8,847,503 7,738,775 修理费 23,150,594 3,877,155 专业咨询费 54,290,125 20,075,874 勘探费 15,887,628 7,469,282 其他 92,586,494 44,758,835 1,341,882,050 1,171,923,947 48. 财务费用 2016年1-6月 2015年1-6月 利息支出: 743,205,384 669,923,519 其中:*银行借款 365,759,399 467,409,759 *应付债券 328,010,010 202,513,760 *超短融 49,435,975 - 减:利息收入 168,977,791 64,716,495 利息资本化金额 162,565,399 255,884,897 汇兑损失/(收益) (32,753,284) 34,777,258 手续费 61,021,456 50,457,506 439,930,366 434,556,891 借款费用资本化金额已计入在建工程及存货。2016年上半年,上述利息收入中无已发生减值的金融资 产产生的利息收入(2015年1-6月:无)。 49. 资产减值损失 2016年1-6月 2015年1-6月 坏账损失 (371,596) (8,050,579) 存货跌价损失 6,006,254 36,100,536 固定资产减值损失 2,460 21,776,073 可供出售金融资产减值损失 - 740,039 其他长期资产减值损失 - 31,596,641 5,637,118 82,162,710 117 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 50. 公允价值变动损益 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 374,990,971 301,392,302 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (1,094,938,711) 36,293,997 (719,947,740) 337,686,299 公允价值变动损益明细: 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 1、交易性权益工具投资——股票 244,000,443 16,028,498 2、以公允价值计量的黄金租赁现货 (779,067,245) (52,690,638) 3、套期工具-无效套期保值的衍生工具 (264,574,848) - 4、未指定套期关系的衍生工具 71,835,916 376,048,770 (4-1)货币互换 (6,163,442) - (4-2)黄金租赁套保 502,659,961 106,640,396 (4-3)商品套期保值公允价值变动损益 (424,660,603) 269,408,374 5、其他 7,857,994 (1,700,331) (719,947,740) 337,686,299 51. 投资收益 2016年1-6月 2015年1-6月 权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 166,791,958 (162,033,012) 处置子公司产生的投资损失 (10,147,278) (1,771,335) 可供出售金融资产取得的投资收益 72,692,353 79,589,045 其中:以成本计量的可供出售金融资产取得的投资收益 26,480,000 40,860,200 以公允价值计量的可供出售金融资产取得的投资收益 46,212,353 38,728,845 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负 债取得的投资损益/(损失)(注 1) (694,517,945) 329,841,151 其他 9,264,523 7,837,508 (455,916,389) 253,463,357 注 1:处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债取得的投资损益/(损失)明细: 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 1、交易性权益工具投资-股票 (63,991,256) (23,017,773) 2、以公允价值计量的黄金租赁现货 (214,900,994) 273,500,623 3、套期工具-无效套期保值的衍生工具 (31,155,248) - 4、未指定套期关系的衍生工具 (366,692,766) 81,042,012 (4-1)货币互换 22,206,164 453,194 (4-2)黄金租赁套保 (155,349,555) (324,549,965) (4-3)商品套期保值投资收益/(损失) (233,549,375) 405,138,783 5、其他 (17,777,681) (1,683,711) (694,517,945) 329,841,151 118 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 52. 营业外收入 2016年1-6月 2015年1-6月 非流动资产处置利得 7,757,016 4,685,955 其中:固定资产处置利得 7,757,016 4,585,955 无形资产处置利得 - 100,000 罚款净收入 3,552,244 3,444,929 政府补助 76,529,802 76,915,612 其他 15,990,605 17,107,764 103,829,667 102,154,260 计入当期损益的政府补助如下: 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 与资产相关的政府补助: 科技三项经费 901,625 650,000 环保建设项目 3,196,518 1,960,883 政府土地补偿金 - 1,491,486 矿产资源综合利用 28,704,793 24,469,874 其他补助资金 1,041,518 5,252,862 33,844,454 33,825,105 与收益相关的政府补助: 政府专项奖励 3,854,294 7,465,570 增值税补贴 820 330,414 税收返还 15,119,202 5,984,079 其他 23,711,032 29,310,444 42,685,348 43,090,507 76,529,802 76,915,612 53. 营业外支出 2016年1-6月 2015年1-6月 对外捐赠 65,962,188 86,252,634 非流动资产处置损失 16,719,346 15,594,414 其中:处置固定资产及其他长期资产损失 16,719,346 15,594,414 罚款支出 1,523,667 2,402,534 其他 13,635,189 4,219,279 97,840,390 108,468,861 119 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 54. 所得税费用 2016年1-6月 2015年1-6月 当期所得税费用 91,081,388 450,621,866 递延所得税费用 (50,958,040) 46,051,146 40,123,348 496,673,012 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 利润总额 616,793,657 1,906,686,450 按适用税率计算的所得税费用(注 1) 154,198,414 476,671,612 某些子公司适用不同税率的影响 (210,356,377) (99,783,169) 对以前期间当期所得税的调整 (10,925,299) (53,990,446) 无须纳税的收入 (74,750,529) (136,263,352) 不可抵扣的投资损失 162,033,012 不可抵扣费用以及未确认暂时性差异、可抵扣亏 损 181,957,139 148,005,355 本集团按实际税率交纳的所得税 40,123,348 496,673,012 注1:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所 得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税 率计算。 55. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计 算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确 定。本公司无稀释性潜在普通股。 基本每股收益的具体计算如下: 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 收益 归属于母公司所有者的净利润 538,349,713 1,341,155,185 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 21,540,924,206 21,570,802,850 每股收益 0.025 0.062 120 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 56. 现金流量表项目注释 其中,本集团大额的现金流量列示如下: 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 收到的其他与经营活动有关的现金 154,482,041 597,372,435 其中:利息收入 88,277,252 64,716,495 政府补助 46,798,998 45,185,259 收回的押金和保证金 19,405,791 487,470,681 其他 - - 支付的其他与经营活动有关的现金 2,381,413,356 575,701,601 其中:销售费用 89,024,578 48,487,764 管理费用 158,705,222 119,664,246 捐赠支出 25,075,473 25,159,573 支付的押金和保证金 2,108,608,083 382,390,018 其他 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 557,229,366 253,881,157 其中:定期存款收回 350,000,000 45,544,170 其他 207,229,366 208,336,987 支付的其他与投资活动有关的现金 897,958,749 1,403,280,365 其中:支付三个月以上定期存款 897,397,885 1,375,227,877 支付第三方借款 15,605,795 其他 560,864 12,446,693 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 36,847,378 其中:质押的银行定期存单解押 - - 其他 - 36,847,378 支付的其他与筹资活动有关的现金 355,776,289 153,804,091 其中:因借款质押的现金 - - 回购 H 股 8,458,192 64,315,600 手续费 58,605,343 34,493,468 其他 288,712,754 54,995,023 121 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 57. 外币货币性项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 货币资金 港元 2,541,959 0.8547 2,172,536 44,427,040 0.8378 37,220,974 美元 177,534,648 6.6312 1,177,267,761 387,413,561 6.4936 2,515,708,700 英镑 974,104 8.9212 8,690,178 5 9.6159 48 加元 44,251,762 5.1222 226,666,374 1,358,087 4.6814 6,357,748 澳元 26,889,441 4.9452 132,973,663 41,754,166 4.7276 197,396,995 卢布 107,657,516 0.1041 11,205,570 1,707,505 0.0884 150,943 欧元 268,790 7.3750 1,982,323 5,541,985 7.0952 39,321,492 瑞士法郎 30,230,683 6.7730 204,752,413 - - - 其他 不适用 不适用 8,160,945 不适用 不适用 14,070 应收账款 澳元 2,121,769 4.9452 10,492,573 7,919,989 4.7276 37,442,540 美元 18,608,180 6.6312 123,394,560 8,634,420 6.4936 56,068,470 其他应收款 港元 5,375,170 0.8547 4,593,997 6,004,183 0.8378 5,030,305 美元 10,049,697 6.6312 66,641,548 8,875,531 6.4936 57,634,148 澳元 4,111,443 4.9452 20,331,907 5,232,479 4.7276 24,737,068 其他非流动资产 美元 268,312,111 6.6312 1,779,231,270 260,714,513 6.4936 1,692,975,762 外币货币性资产合计 3,778,557,618 4,670,059,263 122 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释(续) 57. 外币货币性项目(续) 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 短期借款 美元 343,174,265 6.6312 2,275,657,183 594,367,472 6.4936 3,859,584,616 欧元 329,786,549 7.3750 2,432,175,798 156,956,414 7.0952 1,113,637,149 澳元 - 4.9452 50,000 4.7276 236,380 应付账款 美元 8,136,226 6.6312 53,952,943 309,380,891 6.4936 2,008,995,754 澳元 1,528,100 4.9452 7,556,760 9,064,833 4.7276 42,854,904 其他应付款 港元 31,273,263 0.8547 26,728,320 132,088 0.8378 110,663 美元 84,513,374 6.6312 560,425,084 147,360,055 6.4936 956,897,253 澳元 26,199,537 4.9452 129,561,952 32,182,057 4.7276 152,143,893 一年内到期的非流动负债 美元 214,738,794 6.6312 1,423,975,889 794,981,358 6.4936 5,162,290,946 欧元 - 7.3750 27,645,000 7.0952 196,146,804 长期借款 欧元 83,913,897 7.3750 618,864,992 83,913,897 7.0952 595,385,884 美元 1,024,621,102 6.6312 6,794,467,449 1,044,991,385 6.4936 6,785,756,057 澳元 152,852,811 4.9452 755,887,722 144,804,446 4.7276 684,577,499 加元 114,608,184 5.1222 587,046,038 115,372,004 4.6814 540,102,500 长期应付款 美元 108,260,240 6.6312 717,895,304 122,944,749 6.4936 798,354,022 澳元 3,839,122 4.9452 18,985,227 965,431 4.7276 4,564,172 外币货币性负债合计 16,403,180,660 22,901,638,496 123 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 六、 合并范围的变动 1. 收购子公司 2016年上半年无新增收购子公司。 2. 处置子公司 本集团合计 本集团合计 不再成为子 名称 注册地 业务性质 持股比例 享有的表决 公司原因 (%) 权比例(%) 陕西大地矿业有限公司(简 称“陕西大地”) 陕西省安康市 地质勘探 70.00 70.00 处置 陕西喜河矿业有限公司(简 处置 称“陕西喜河”) 陕西省安康市 地质勘探 70.00 70.00 安康市顺达矿业有限公司 处置 (简称“安康顺达”) 陕西省安康市 地质勘探 70.00 70.00 安康市三鑫金属矿有限公司 处置 (简称“安康三鑫”) 陕西省安康市 地质勘探 70.00 70.00 处置子公司与处置日的相关财务信息列示: 项目 陕西大地(注 1) 流动资产 2,526,806 非流动资产 15,778,256 流动负债 (478,320) 非流动负债 - 净资产 17,826,742 少数股东权益 (2,108,704) 本集团享有权益 19,935,446 处置对价 9,788,168 处置损失 (10,147,278) 注 1:陕西喜河、安康顺达、安康三鑫为陕西大地全资子公司。处置日的相关财务数据为陕西大地 子合并的合并信息。 3. 新设立子公司 紫金矿业集团黄金冶炼有限公司(简称”黄金冶炼”)于2016年1月在福建省上杭县成立,成立时注 册资本为人民币50,000,000元。紫金矿业集团股份有限公司出资50,000,000元,持有黄金冶炼 100%股权。截至2016年6月30日,黄金冶炼被纳入合并范围。 124 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 本公司重要子公司的情况如下: (1) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 人民币 直接 间接 金山香港 香港 香港 贸易与投资 838,500,001 港元 100 - 阴极铜、金、银、粗硒冶炼及销售;工业硫酸、硫酸铜生产 紫金铜业 福建省龙岩市上杭县 福建省龙岩市上杭县 2,116,300,000 100 - 及销售 信宜紫金 广东省信宜市 广东省信宜市 锡、金的冶炼、加工、销售;矿产资源技术服务 200,000,000 100 - 青海威斯特 青海省果洛州玛沁县 青海省果洛州玛沁县 铜矿、锌矿、钴矿勘探开采、技术咨询服务 120,000,000 100 - 紫金房地产 福建省厦门市 福建省厦门市 房地产开发经营、建筑工程机械与设备租赁 500,000,000 60 40 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、 代理业务;协助成员单位实理交易款项的收付;经批准的保 险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委 托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理 紫金矿业集团财务有限 成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设 福建省龙岩市上杭县 福建省龙岩市上杭县 531,557,000 95 - 公司(“财务公司”) 计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁; 从事同业拆借;承销成员单位的企业债券;对金融机构的股 权投资;有价证券投资(股票二级市场投资除外);中国银 行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批 准的业务,经营范围以批准文件所列的为准。 125 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 本公司重要子公司的情况如下:(续) (2) 非同一控制下企业合并取得的重要子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 人民币 直接 间接 新疆维吾尔自 新疆维吾尔自 地质矿产资源的勘查与开发、矿产品的生产、加工与销售、地质矿业的技术服务、汽车运输、 新疆阿舍勒 治州阿勒泰市 治州阿勒泰市 环境保护与旅游开发、酒店投资 250,000,000 51 - 186,844,557 诺顿金田 澳大利亚 澳大利亚 黄金生产;地质矿产资源勘查及其信息、技术服务 澳元 - 100 内蒙古巴彦淖 内蒙古巴彦淖 巴彦淖尔 尔市 尔市 锌及其它有色、黑金属和能源矿产等的冶炼、开采、选矿、加工,矿产品销售 375,000,000 67.20 - 金、铜及其他有色金属和非金属矿产品开采、选冶及加工;矿产品销售;矿产资源勘查信息、 珲春紫金 吉林省珲春市 吉林省珲春市 技术服务 200,000,000 96.63 3.37 洛阳紫金银辉黄 金冶炼有限公司 (“洛阳银辉”) 河南省洛阳市 河南省洛阳市 金银冶炼、检测化验、收购矿金、黄金交易代理、矿产品销售、矿山设计研究 150,000,000 70 - 126 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 存在重要少数股东权益的子公司如下: 2016 年 6 月 30 日 少数股东 归属少数股东 向少数股东支付 期末累计少数股东 持股比例(%) 损益 股利 权益 新疆阿舍勒 49.00 101,426,329 - 699,758,755 黑龙江多宝山 49.00 5,229,627 (181,300,000) 433,414,307 贵州紫金 44.00 (7,715,355) - 358,981,093 巴彦淖尔 32.80 (13,393,063) - 284,932,406 新疆金宝 44.00 15,618,056 - 264,724,481 洛阳坤宇 30.00 (5,910,920) - 271,053,713 金昊铁业 61.48 (35,106,026) - (267,043,999) 环闽矿业 49.00 63,022 - 242,780,690 文山麻栗坡紫金 24.08 (7,824,303) - 234,626,452 NKWE 39.53 (728,837) - 232,094,534 云南华西 47.00 675,981 - 218,271,671 崇礼紫金 40.00 1,297,282 - 151,975,752 陇南紫金 15.78 4,397,602 - 134,088,500 奎屯铜冠 49.00 (8,927,650) - (128,756,930) 奥同克 40.00 (4,698,147) - 127,300,785 河南金达 43.50 (126,222) - 98,858,484 麻栗坡金玮 61.28 (3,279,946) - 94,604,019 铜陵紫金 49.00 1,508,846 - 83,477,627 黑龙江龙兴 30.00 (13,948,005) - 62,747,277 内蒙古金中 42.75 (2,093,487) - - 其他 不适用 11,855,812 (5,769,389) 499,159,202 合计 38,320,596 (187,069,389) 4,097,048,819 127 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额: 2016 年 6 月 30 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金 流量 新疆阿舍勒 998,400,965 2,136,064,264 3,134,465,229 637,860,161 1,057,945,000 1,695,805,161 577,640,950 198,361,941 198,361,941 334,127,886 黑龙江多宝山 207,120,035 2,473,206,930 2,680,326,965 1,072,865,479 685,143,280 1,758,008,759 373,912,622 9,737,962 9,737,962 189,519,209 贵州紫金 371,386,249 1,957,274,624 2,328,660,873 1,104,862,178 400,000,000 1,504,862,178 480,962,004 (41,807,646) (41,807,646) (75,833,559) 巴彦淖尔 635,404,501 2,423,376,559 3,058,781,060 1,227,099,635 1,021,658,833 2,248,758,468 1,346,097,918 (40,951,571) (40,951,571) 207,882,149 新疆金宝 723,150,901 584,493,746 1,307,644,647 717,616,028 7,608,428 725,224,456 291,629,921 39,758,137 39,758,137 69,357,513 洛阳坤宇 77,168,903 822,543,928 899,712,831 128,479,811 193,823,576 322,303,387 213,430,735 (8,767,590) (8,767,590) 43,980,190 金昊铁业 100,957,417 1,723,296,188 1,824,253,605 1,019,641,031 940,958,036 1,960,599,067 98,786,404 (57,102,002) (57,102,002) 362,298,836 环闽矿业 38,075,098 452,025,058 490,100,156 39,412,844 128,084,012 167,496,856 - 128,617 128,617 (504,417) 文山麻栗坡紫 352,363,095 1,630,180,318 1,982,543,413 868,217,077 - 868,217,077 84,725,173 (32,493,762) (32,493,762) 15,407,362 金 云南华西 149,339,941 177,493,090 326,833,031 495,161 - 495,161 83,760 1,438,257 1,438,257 (879,222) 崇礼紫金 67,989,598 559,603,115 627,592,713 221,149,018 70,337 221,219,355 194,750,195 (18,361,217) (18,361,217) 70,609,542 陇南紫金 99,312,467 810,008,547 909,321,014 445,659,724 138,195,128 583,854,852 300,468,974 57,633,473 57,633,473 80,917,152 奎屯铜冠 80,986,409 542,168,045 623,154,454 572,220,689 25,273,720 597,494,409 16,282,153 (18,219,693) (18,219,693) 4,418,981 奥同克 14,457,042 2,073,057,347 2,087,514,389 2,153,056,690 2,981,740 2,156,038,430 - - - 6,587,407 河南金达 314,692 230,106,484 230,421,176 3,165,348 - 3,165,348 - (290,165) (290,165) (191,576) 麻栗坡金玮 39,066,110 234,287,069 273,353,179 149,267,355 - 149,267,355 - (5,352,350) (5,352,350) (2,984,367) 铜陵紫金 100,200,037 80,001,279 180,201,316 8,947,179 - 8,947,179 19,432,677 3,579,965 3,579,965 (6,222,143) 黑龙江龙兴 1,539,162,458 400,451,270 1,939,613,728 1,249,210,758 424,500,000 1,673,710,758 - (46,493,349) (46,493,349) (23,212,799) 内蒙古金中 78,945,293 360,420,689 439,365,982 177,745,335 19,000,000 196,745,335 150,101,924 4,160,374 4,160,374 100,616,824 128 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益 2016年6月30日 名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 本集团持股比例(%) 会计处理 人民币 直接 间接 合营企业 山东国大(注 1) 山东省招远市 山东省招远市 生产金、银、电解铜、硫酸,销售自产产品 173,430,000 - 30.05 权益法 厦门紫金中航 福建省厦门市 福建省厦门市 房地产开发经营及管理、物业管理,商务信息咨询服务、营销策划、技术咨询 250,000,000 - 50 权益法 金鹰矿业(注 2) 香港 香港 贸易、投资 3,498,500 港元 - 45 权益法 西南紫金黄金 贵州省贞丰县 贵州省贞丰县 贵金属及珠宝玉石制品生产技术的研究开发、设计加工、批发销售、技术咨询 100,000,000 - 50 权益法 贵州福能紫金(注 3) 贵州省安顺市 贵州省安顺市 能源、电力投资 200,000,000 - 50 权益法 金山四博 英国开曼岛 英国开曼岛 基金管理 50,000 美元 - 60 权益法 四博基金 英国开曼岛 英国开曼岛 基金募集与投资 50,000 美元 - 90.50 权益法 福建龙湖渔业 福建龙岩市 福建龙岩市 生态水产养殖、捕捞、水产品加工、休闲垂钓、旅游观光、旅游房地产开发 21,500,000 - 51.16 权益法 紫金萃福(注 4) 福建龙岩市 福建龙岩市 贵金属贸易,黄金深加工,珠宝首饰、钻石、玉石加工及销售,金属物料回收 20,000,000 - 51.00 权益法 卡莫阿 刚果(金) 巴巴多斯 铜矿开采 14,000 美元 - 49.5 权益法 Porgera Service Company 澳洲 澳洲 提供財務會計及人力資源等服務 1000 澳元 50 权益法 联营企业 汀江水电 福建省上杭县 福建省上杭县 水力发电 69,000,000 - 49 权益法 武平紫金水电 福建省武平县 福建省武平县 水力发电、水电业投资 60,000,000 - 48 权益法 青海铜业 青海省西宁市 青海省西宁市 铜冶炼 800,000,000 - 34 权益法 海峡科化(注 5) 福建省永安市 福建省永安市 民用爆炸物品生产 231,500,000 - 16.06 权益法 上杭鑫源 福建省上杭县 福建省上杭县 自来水供应 300,000,000 - 38 权益法 129 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 七、在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 2016年6月30日 (续) 名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 本集团持股比例(%) 会计处理 人民币 直接 间接 联营企业(续) 珲春金地(注 6) 延边朝鲜族自治州 珲春市 矿产地质勘查分析测试,技术开发咨询,转让,矿产品销售 100,000,000 - 51 权益法 延边担保 延边朝鲜族自治州 延边朝鲜族自治州 为中小企业和个人提供贷款担保 200,000,000 - 25 权益法 喀纳斯旅游 新疆布尔津县 新疆布尔津县 旅游、餐饮等服务 107,000,000 - 21.09 权益法 龙岩马坑 福建省龙岩市 福建省龙岩市 铁矿、钼矿的开采 700,000,000 41.5 - 权益法 松潘紫金 阿坝藏族羌族自治州 松潘县 工业生产资料、仪器、仪表销售; 普通机械设备研制及销售 80,000,000 34 - 权益法 万城商务 内蒙古巴彦淖尔市 乌拉特后旗 锌矿、铅矿、硫矿、铜矿、铁矿的采选、销售 73,440,000 10 37.5 权益法 西藏玉龙 西藏自治区昌都地区 昌都县 铜矿开采及地质研究 625,000,000 22 - 权益法 新疆天龙 新疆新建阜康市 新疆新建阜康市 石灰石开采、水泥生产及有色金属冶炼及深加工 868,935,192 - 16.42 权益法 五鑫铜业 新疆新建阜康市 新疆新建阜康市 铜、金、银及其他有色金属的冶炼、加工与销售 830,000,000 - 34 权益法 洛阳华银 河南省洛阳市 河南省洛阳市 融资担保、承兑票据贴现担保、履约担保 10,000,000 - 20 权益法 厦门现代码头 福建省厦门市 福建省厦门市 码头的建设 ;码头和其他港口设施经营;在港口内从事货物装卸仓储经营 355,580,000 - 25 权益法 瓮福紫金 福建省上杭县 福建省上杭县 磷酸一铵、磷酸二铵、石膏砌块、水泥添加剂的生产 782,000,000 - 38.87 权益法 紫金铜冠 福建省厦门市 福建省厦门市 矿业投资,批发零售矿产品铜冶炼 1,350,000,000 45 - 权益法 奎屯御通 新疆奎屯市 新疆奎屯市 物流、运输 5,000,000 - 20 权益法 龙岩紫金中航 福建省龙岩市 福建省龙岩市 房地产开发经营及管理、物业管理,停车场服务 20,408,163 - 49 权益法 紫森(厦门) 福建省厦门市 福建省厦门市 供应链管理;投资管理及咨询;商务信息咨询;投资咨询 10,000,000 49 权益法 长沙赛恩斯环保 湖南省长沙市 湖南省长沙市 水污染防治工程、大气污染防治工程、固体废弃物处理处置工程 68,000,000 25 权益法 自动化智能设备设计、开发、制造、销售、维修;信息系统集成服务;电子产品、 福建金岳慧创 福建省福州市 福建省福州市 五金交电、机器设备的批发、代购代销;计算机技术咨询服务 10,000,000 10 20 权益法 130 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 注1:根据山东国大公司章程,山东国大的董事会由5名董事组成,本集团派出其中2名,其余3 名由合作方山东招金集团招远黄金冶炼有限公司委派。山东国大的经营决策需要有三分 之二的董事同意,方可生效,所以管理层认为本集团对山东国大具有共同控制权,作为 合营企业核算。 注2: 根据金鹰矿业相关的股东协议,金鹰矿业的董事会由5名董事组成,其中本集团派出2名, 其余3名由金川集团委派。金鹰矿业的经营决策需要有三分之二的董事同意,方可生效, 所以管理层认为本集团对金鹰矿业具有共同控制权,故作为合营企业核算。 注3: 2014年12月,贵州紫金与福建煤电股份有限公司(“福建煤电”)合资设立贵州福能紫金,双 方各占50%股权。根据双方设立的合同,贵州福能紫金的董事会由5名董事组成,本集团 派出其中2名,其余3名由合作方福建煤电委派。贵州福能紫金的经营决策需要有三分之 二的董事同意,方可生效,所以管理层认为本集团对贵州福能紫金具有共同控制权,作 为合营企业核算。 注4: 本集团全资子公司南方投资公司与福建金萃福珠宝发展有限公司(“金萃福”)于2015年2月 3日合资设立紫金萃福,其中南方投资持股51%,金萃福持股49%。紫金萃福设董事会, 由5名董事组成,其中南方投资委派3名董事(其中1名任董事长),金萃福委派2名董事, 由金萃福委派的总经理进行内部承包经营。根据公司章程,紫金萃福的经营决策需要三 分之二以上董事同意方有效,所以管理层认为本集团对紫金萃福具有共同控制权,作为 合营企业核算。 注 5:根据海峡科化公司章程,海峡科化的董事会由6名董事组成,其中本集团委派1名董事, 福建省机电(控股)有限公司委派3名董事,福建省能源集团有限责任公司委派2名董事。另 外,海峡科化公司的监事会主席、副总经理和财务总监均由本集团委派。因此,本集团 管理层认为本集团对海峡科化公司的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响,作 为联营企业核算。 注 6:2015年6月,珲春紫金与吉林珲春边境经济合作区基础设施投资有限公司(“边境合作区”) 签订协议,边境合作区同意转让其持有的珲春金地的11%股权。增持后,珲春紫金在珲 春金地董事会的人数占比未发生改变,无法决定珲春金地的日常经营决策,实际上未形 成控制权,所以管理层认为本集团对珲春金地仅具有重大影响,继续作为联营公司进行 核算。 131 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 本集团的重要合营企业包括山东国大、厦门紫金中航、金鹰矿业、四博基金和卡莫阿, 采用权益法核算。 下表列示了以上重要合营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调 节至本财务报表账面金额: 2016年6月30日 山东国大 厦门紫金中航 金鹰矿业 四博基金 卡莫阿 流动资产 975,892,756 522,613,351 745,054,084 1,486,842,359 41,228,591 其中:现金和现金等价物 120,094,475 338,161,301 665,359,720 139,031,438 25,466,832 非流动资产 444,482,300 152,175,803 3,321,803,772 0 533,997,950 资产合计 1,420,375,056 674,789,154 4,066,857,856 1,486,842,359 575,226,541 流动负债 808,087,784 298,745,053 1,264,690,935 529,523,005 117,538,013 非流动负债 5,915,755 8,480,705 112,911,838 - 2,715,259,394 负债合计 814,003,539 307,225,758 1,377,602,773 529,523,005 2,832,797,407 少数股东权益 (45,510,688) - (112,803,555) 归属于母公司的股东权益 606,371,517 367,563,396 2,734,765,771 957,319,354 (2,144,767,311) 按持股比例享有的净资产 份额 182,214,641 183,781,698 1,210,164,787 866,374,015 (1,117,497,579) 调整事项 (12,350,855) 减值准备余额 (12,350,855) 商誉 内部交易未实现利润 其他 投资的账面价值 169,748,543 171,061,181 1,137,663,261 783,795,710 1,494,721,688 营业收入 1,350,936,959 46,454,842 - 354,161,433 - 财务费用 11,277,422 (2,694,200) 20,249,151 (5,194,731) 95,894,370 其中:利息收入 (329,568) (2,705,415) (5,194,731) 其中:利息费用 11,474,534 - 20,248,339 - 95,894,413 所得税费用 2,336,277 10,165,661 - - - 净利润/(亏损) 8,388,058 (5,686,226) (20,311,325) 359,356,164 (131,913,027) 其他综合收益 - - - - 综合收益总额 8,388,058 (5,686,226) (20,311,325) 359,356,164 (131,913,027) 收到的股利 5,601,535 - - - 132 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 本集团的重要联营企业包括龙岩马坑、西藏玉龙、紫金铜冠、海峡科化、厦门现代码头、五鑫铜业、新疆天龙和瓮福紫金,采用权益法核算。 下表列示了以上重要联营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额: 2016年6月30日 龙岩马坑 西藏玉龙 紫金铜冠 海峡科化 厦门现代码头 五鑫铜业 新疆天龙 瓮福紫金 流动资产 427,320,676 486,951,866 45,399,481 604,696,687 47,398,786 1,440,043,089 1,062,534,678 458,312,006 非流动资产 3,516,470,084 5,340,719,136 1,681,653,512 1,250,133,009 901,253,315 2,201,929,822 3,409,848,165 2,180,384,229 资产合计 3,943,790,760 5,827,671,002 1,727,052,993 1,854,829,696 948,652,101 3,641,972,911 4,472,382,843 2,638,696,235 流动负债 1,221,017,393 2,053,841,230 450,147,804 593,182,641 57,095,654 2,874,268,785 2,382,190,952 835,877,732 非流动负债 1,649,980,861 2,675,959,819 30,255,285 61,438,637 467,280,241 844,642,828 341,029,802 1,053,766,750 负债合计 2,870,998,254 4,729,801,049 480,403,089 654,621,278 524,375,895 3,718,911,613 2,723,220,754 1,889,644,482 少数股东权益 - - 118,393,389 175,053,237 - - - - 归属于母公司股东权益 1,072,792,506 1,097,869,953 1,128,256,515 1,025,155,181 424,276,206 (76,938,702) 1,749,162,089 749,051,753 按持股比例享有的净资产份额 445,208,890 241,531,390 560,992,457 192,753,472 106,069,051 (26,159,160) 287,212,415 291,156,416 调整事项 - - - - - - - - 减值准备余额 - - (162,757,584) - - - - - 商誉 331,615,363 - - - - - - - 投资的账面价值 776,693,179 137,207,122 364,861,717 207,924,409 129,393,291 - 362,613,925 282,065,454 营业收入 184,730,383 563,434,364 - 437,488,696 65,858,005 277,940,551 796,164,731 640,439,297 净利润/(亏损) (23,227,510) 15,078,968 3,320,134 (3,366,601) 12,608,436 (94,929,707) (19,774,928) (19,139,651) 其他综合收益 - - - - - - - - 综合收益总额 (23,227,510) 15,078,968 3,320,134 (3,366,601) 12,608,436 (94,929,707) (19,774,928) (19,139,651) 收到的股利 - - - - 6,250,000 - - - 133 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息: 2016 年 6 月 30 日 合营企业 投资账面价值合计 108,242,300 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 28,631 其他综合收益 综合收益总额 28,631 联营企业 投资账面价值合计 1,182,112,762 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 16,276,911 其他综合收益 综合收益总额 16,276,911 134 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 2016年6月30日 金融资产 以公允价值计量且其变动计入 贷款和 可供出售 当期损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计 初始确认时 公允价值变动 货币资金 7,169,543,727 7,169,543,727 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 857,866,347 857,866,347 应收票据 421,605,655 421,605,655 应收账款 953,256,666 953,256,666 其他应收款 1,297,053,036 1,297,053,036 其他流动资产 579,225,661 579,225,661 可供出售金融资产 680,726,795 680,726,795 其他非流动资产-长期 应收款 2,174,286,288 2,174,286,288 - 857,866,347 12,594,971,033 680,726,795 14,133,564,175 金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 初始确认时 公允价值变动 短期借款 5,115,822,982 5,115,822,982 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 7,247,957,030 7,247,957,030 应付票据 269,273,521 269,273,521 应付账款 4,069,282,963 4,069,282,963 应付股利 1,303,181,952 1,303,181,952 其他应付款 4,513,804,226 4,513,804,226 一年内到期的非流动负债 2,244,773,670 2,244,773,670 其他流动负债 4,000,000,000 4,000,000,000 长期借款 8,348,852,226 8,348,852,226 应付债券 13,300,000,000 13,300,000,000 长期应付款 1,009,887,926 1,009,887,926 7,247,957,030 44,174,879,466 51,422,836,496 135 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 2. 金融工具风险 本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括货币资金、贷款和应收款项、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产/负债、可供出售金融工具、借款、应付款项、应付债券等。这 些金融工具的主要目的在于保证本集团的运营需要。 本集团亦开展衍生交易,主要为远期买卖合同,目的在于管理本集团运营的市场风险。本集团 根据市场金属价格与管理层预定金属目标价格的差异情况等来管理衍生金融工具的市场风险。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本集团对风险管理的政 策概述如下。 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信 用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本 集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的境外交易,除非本 集团信用管理部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。 本集团金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、贷款和应收款项及某些衍生工具,这些金 融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提 供财务担保而面临信用风险。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照 客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的 部门和行业中,因此本集团不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保 物或其他信用增级。 单独或组合均未发生减值的金融资产中无重大逾期的款项。 于2016年6月30日,尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户 有关。 流动性风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑金融工具的到期日,也考虑 本集团运营产生的预计现金流量。 本集团的目标是运用债券、银行借款和其他借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性 的平衡。于2016年6月30日,本集团约56%(2015年12月31日:59%)的债务在不足1年内到期。 136 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 2. 金融工具风险(续) 流动性风险(续) 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析: 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 5,132,812,382 5,132,812,382 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 7,247,957,030 7,247,957,030 应付票据 269,273,521 269,273,521 应付账款 4,069,282,963 4,069,282,963 应付股利 1,303,181,952 1,303,181,952 其他应付款 4,513,804,226 4,513,804,226 其他流动负债 4,035,625,556 4,035,625,556 长期借款 2,277,979,763 6,913,073,222 2,169,013,507 11,360,066,492 应付债券 582,300,000 14,856,918,889 15,439,218,889 长期应付款 20,000,000 805,587,738 204,300,188 1,029,887,926 29,452,217,393 22,575,579,849 2,373,313,695 54,401,110,937 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。 本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2016年6月30 日,本集团约56%(2015年12月31日:61%)的计息负债按固定利率计息。 汇率风险 本集团在中国可用以防范人民币与其他货币之间的汇率波动风险的对冲工具有限。本年度,本 集团采用交叉货币互换防范汇率风险。 权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而 变动的风险。于2016年6月30日,本集团归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(附注五、2)和可供出售金融资产(附注五、10)的个别权益工具投资存在投资价格风险。本 集团持有的上市权益工具投资在上海、多伦多、纽约、伦敦、香港、澳大利亚等证券交易所, 并在资产负债表日以市场报价计量。 137 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 2. 金融工具风险(续) 商品价格风险 本集团主要面临未来黄金、铜、锌和银等主要金属产品的价格变动风险,以及原材料中原油价 格变动风险,这些商品价格的波动可能会影响本集团的经营业绩。 本集团订立了黄金、铜、锌、银和原油的远期合约。远期合约最大持仓量由董事会批准,并由 本公司高级管理层组成的套保指导小组负责组织和实施。 3. 资本管理 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业 务发展并使股东价值最大化。 本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。本集团可 以通过对股东的利润分配、股份回购或发行新股等方式维持或调整资本结构。本集团不受外部 强制性资本要求约束。2016年上半年资本管理的目标、政策或程序未发生变化。 本集团采用资产负债率来管理资本,资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团的政策是将 资产负债率控制在65%以下。本集团于资产负债表日的资产负债率如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 资产总额 87,494,331,999 83,914,033,655 负债总额 56,774,416,301 51,985,778,403 资产负债率 64.89% 61.95% 138 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 九、 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债 2016年6月30日 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 合计 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 持续的公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 权益工具投资 439,876,255 - - 439,876,255 衍生金融资产 273,708,315 - - 273,708,315 交叉货币互换 7,809,006 7,809,006 其他 136,472,771 - - 136,472,771 可供出售金融资产 上市可供出售权益工具 680,726,795 - - 680,726,795 持续以公允价值计量的资产总额 1,530,784,136 7,809,006 - 1,538,593,142 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 黄金租赁 6,218,841,186 - - 6,218,841,186 衍生金融负债 1,029,115,844 - - 1,029,115,844 持续以公允价值计量的负债总额 7,247,957,030 - - 7,247,957,030 于2016年上半年,并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移, 亦无转入或转出第三层次的情况。 2. 公允价值估值 本集团各类别金融工具的账面净值与公允价值相若。 管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、 应付账款、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债和其他流动负债等,因期限较短, 公允价值与账面价值相若。 金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或 者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允 价值。 其他非流动资产、长短期借款、长期应付款、应付债券等,采用未来现金流量折现法确定公允 价值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2016 年6月30日,针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。上市的权益工具,以市场报价 确定公允价值。 本集团与多个交易对手(主要为有较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合约。衍生金 融工具,包括远期合约和交叉货币互换交易合约,采用类似于远期定价和互换模型以及现值方 法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值,包括交易对手的信用质量、 即期和远期汇率和利率曲线。远期合约和交叉货币互换交易合约的账面价值,与公允价值相同。 139 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十、 关联方关系及其交易 1、 第一大股东 法人 对本公司的 对本公司的 本公司最终 公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 代表 持股比例 表决权比例 控制方 闽西兴杭国有资产 福建省龙岩市 在福建境 国有独资 人民币 投资经营有限公 上杭县临江镇 刘实民 内从事投 26.33% 26.33% 闽西兴杭 企业 36,800万元 司(“闽西兴杭”) 振兴路110号 资业务 2、 子公司 重要子公司详见附注七、1。 3、 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注七、2。 4、 其他关联方 关联方名称 与本公司的关系 四川省地质矿产勘查开发局(“四川地质”) 四川甘孜州紫金矿业有限公司(“甘孜紫金”)之少数股东 鸿阳矿山 贵州紫金之少数股东 崇礼县财政局国有资产管理中心 崇礼紫金之少数股东 吉林省第六地质调查所 图们曙光矿业有限公司之少数股东 上杭金山贸易 本公司之少数股东 5、 本集团与关联方的主要交易 (A) 向关联方销售商品提供劳务 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 交易性质 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 山东国大 销售金铜矿石 27,187,989 0.07 26,560,682 0.07 瓮福紫金 销售硫酸 24,217,981 0.06 70,950,918 0.18 五鑫铜业 销售铜精矿 5,290,524 0.01 157,670,003 0.41 新疆有色物资 销售铜精矿 104,719,144 0.27 - - 销售鱼苗及收取 龙湖渔业 租金 270,602 - 453,809 0.00 马坑矿业 销售商品 763,699 - 170,003 0.00 紫森(厦门)供 应链 销售精矿 219,410,314 0.56 381,860,253 0.97 255,805,415 0.66 140 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6、 本集团与关联方的主要交易 (B) 向关联方购买商品接受劳务 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 交易性质 金额 比例(%) 金额 比例(%) 万城商务 购买原材料 64,679,534 0.63 50,454,259 0.14 海峡科化 购买原材料 1,042,793 0.01 11,792,954 0.03 四川地质 地质勘探劳务 - - 363,600 0.00 厦门紫金中航 工程服务 22,832,422 0.22 102,744,585 0.29 西南紫金黄金 购买合质金 389,823,199 3.78 531,513,885 1.52 478,377,948 4.64 696,869,283 1.98 注:本集团以市场价向部分股东、联营公司、合营公司、子公司之少数股东及少数股东所控制 的公司购买或销售原材料、接受相关劳务以及销售产成品,交易结算方式和非关联方交易相同。 (C) 关联方担保 a) 本集团为关联方提供的银行贷款担保 2016年6月30日 提供担保方 担保是否 名称 被担保方名称 担保金额 担保合同起始日 担保合同到期日 履行完毕 本公司 瓮福紫金 170,400,000 2011 年 4 月 28 日 2019 年 4 月 27 日 否 b) 关联方为本集团提供的银行贷款担保 2016年6月30日,无关联方为本集团提供银行借款保证。 141 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 5、 本集团与关联方的主要交易(续) (D) 关联方资金拆借 2016年6月30日 借款方名称 借款金额 起始日 到期日 年利率 汀江水电 6,000,000 2013 年 11 月 1 日 2016 年 10 月 31 日 6.46% 汀江水电 8,000,000 2013 年 11 月 8 日 2016 年 11 月 7 日 6.46% 汀江水电 7,500,000 2014 年 1 月 16 日 2017 年 1 月 15 日 6.30% 紫金铜冠 9,000,000 2012 年 4 月 13 日 2016 年 12 月 31 日 - 紫金铜冠 109,350,000 2012 年 6 月 20 日 2016 年 12 月 31 日 - 紫金铜冠 9,000,000 2013 年 1 月 14 日 2016 年 12 月 31 日 - 紫金铜冠 13,500,000 2013 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 - 紫金铜冠 5,400,000 2014 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 - 紫金铜冠 4,500,000 2015 年 1 月 21 日 2016 年 12 月 31 日 - 紫金铜冠 6,300,000 2015 年 5 月 29 日 2016 年 12 月 31 日 - 紫金铜冠 6,975,000 2015 年 7 月 23 日 2016 年 12 月 31 日 - 紫金铜冠 2,286,000 2015 年 12 月 15 日 2016 年 12 月 31 日 - 紫金铜冠 3,429,000 2016 年 1 月 15 日 2016 年 12 月 31 日 - 紫金铜冠 21,276,000 2016 年 6 月 29 日 2016 年 12 月 31 日 - 金鹰矿业 150,395,616 2012 年 7 月 11 日 2018 年 6 月 30 日 LIBOR+2.60% 金鹰矿业 343,164,600 2014 年 5 月 16 日 2017 年 5 月 15 日 LIBOR+2.60% 龙岩紫金中航 419,440,000 2016 年 3 月 18 日 2016 年 12 月 16 日 5.54% 卡莫阿 1,201,288,530 2015 年 12 月 8 日 - LIBOR+7% 卡莫阿 33,156,000 2016 年 1 月 2 日 - LIBOR+7% 卡莫阿 51,226,524 2016 年 3 月 15 日 - LIBOR+7% 2,411,187,270 (E) 关键管理人员及董事薪酬 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 董事薪酬 8,411,445 7,822,493 关键管理人员薪酬 3,637,306 4,980,846 12,048,751 12,803,339 142 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 7、 关联方应收应付款项余额 应收账款 2016年6月30日 2015年12月31日 紫森(厦门)供应链 95,642,957 - 瓮福紫金 10,652,225 8,236,935 马坑矿业 283,377 - 山东国大 3,350 - 106,581,909 8,236,935 应付账款 2016年6月30日 2015年12月31日 海峡科化 32,516,245 30,256,572 万城商务 3,198,645 - 紫森(厦门)供应链 131,453,141 - 西南紫金黄金 38,020,220 29,857,946 205,188,251 60,114,518 其他应收款 2016年6月30日 2015年12月31日 四川地质 2,900,000 2,000,000 汀江水电 2,924,479 - 吉林省第六地质调查所 - 4,000,000 五鑫铜业 49,916 - 青海铜业 5,030 - 新疆天龙 35,159 - 紫金铜冠 200,646,121 175,755,365 龙岩中航紫金 68,616,223 紫森(厦门)供应链 16,086,013 万城商务 - 30,503 马坑矿业 88,007 - 龙湖渔业 45,828 - 291,396,776 181,785,868 一年内到期的非流动资产 2016年6月30日 2015年12月31日 龙岩中航紫金 - 419,440,000 汀江水电 21,500,000 18,600,000 21,500,000 438,040,000 143 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6、 关联方应收应付款项余额(续) 其他应付款 2016年6月30日 2015年12月31日 四川地质 - 488,471 鸿阳矿山 21,377,828 22,376,244 龙岩紫金中航 19,600,370 - 40,978,198 22,864,715 预付账款 2016年6月30日 2015年12月31日 海峡科化 - 153,572 西藏玉龙 - 1,853 厦门紫金中航 11,990,941 58,643,463 吉林省第五地质调查所 47,843 - 万城商务 - 3,576,109 上杭金山贸易 - 2,547,110 12,038,784 64,922,107 预收账款 2016年6月30日 2015年12月31日 山东国大 5,259,897 14,830,674 新疆五鑫铜业 - 2,925,868 瓮福紫金 - 1,912,332 5,259,897 19,668,874 其他非流动资产 2016年6月30日 2015年12月31日 金鹰矿业 493,560,216 516,603,709 汀江水电 - 8,500,000 西藏玉龙 132,000,000 132,000,000 龙岩紫金中航 419,440,000 - 卡莫阿 1,285,671,054 1,176,336,893 2,330,671,270 1,833,440,602 长期应付款 2016年6月30日 2015年12月31日 闽西兴杭国投 87,015,200 30,000,000 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。 144 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十一、 或有事项 2016年6月30日 2015年12月31日 对外提供担保形成的或有负债 瓮福紫金(注 1) 170,400,000 253,200,000 新疆投资发展(注 2) 106,728,700 106,728,700 福建稀有稀土集团(注 3) 332,000,000 - 小计 609,128,700 359,928,700 未决诉讼形成的或有负债(注4) 27,519,089 43,144,709 合计 636,647,789 403,073,409 注1: 截至2016年6月30日,本公司为本集团联营企业瓮福紫金之银行借款作出最高额人 民币450,000,000元(2015年12月31日:450,000,000元)的连带保证。于2016年6月 30日,瓮福紫金已使用保证额度为人民币170,400,000元(2015年12月31日:人民币 253,200,000元)。 注2: 截至2016年6月30日,本集团之联营企业新疆天龙向银行申请贷款6.5亿元,并由其控股 股东新疆投资发展(集团)有限责任公司(“新疆投资发展”)为其融资融信提供担保。西北公司 以持有新疆天龙16.42%的股权及派生的所有者权益出质给新疆投资发展,以此提供进行 反担保(2015年12月31日:106,728,700元)。 注3: 截至2016年6月30日,本公司之联营企业马坑矿业向银行申请贷款8亿元人民币,并由其 控股股东福建省稀有稀土(集团)有限公司为其融资融信提供担保。本公司以持有马坑矿 业41.5%的股权以及其派生的所有者权益出质给福建稀有稀土(集团)有限公司,以此提 供反担保(2015年12月31日:无)。 注4: 本集团全资子公司信宜紫金持有的广东省信宜市银岩锡矿,其尾矿坝于2010年9月21日被 特大暴雨造成的泥石流冲垮,造成下 游部分房屋、农田、水利等设施受损及人员伤亡(“信 宜溃坝事故”)。之后,本公司、信宜紫金陆续收到信宜市人民政府以及受灾群众和企业的 起诉。本案涉及的人身伤害赔偿及绝大部分财产损失赔偿金额已支付完毕。 截至2016年6月30日,石花地等6家水电站、1家水厂向信宜紫金和紫金集团主张的财产损 失为人民币70,663,798元。2015年12月31日信宜市人民法院作出一审判决,判决信宜紫 金赔偿各原告人民币27,519,089元,同时判决本集团在1亿元本息范围内对信宜紫金的赔 偿责任承担补充赔偿责任。本公司、信宜紫金等被告已经依法提起上诉,二审尚未开庭审 理。截至2016年6月30日,信宜紫金已根据一审判决结果计提赔偿金人民币27,519,089元。 根据本集团对被担保对象信用等级和偿还能力的评价,本集团管理层认为因被担保人无法偿还债 务而需履行担保义务的可能性很小,故无需在财务报表内确认相关的或有负债。 145 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十二、 承诺事项 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 资本承诺(注 1) 1,168,644,134 1,315,854,359 投资承诺(注 2、3) 1,484,108,405 195,727,500 2,652,752,539 1,511,581,859 注1: 截至2016年6月30日,本项目中与购建厂房、机器设备、矿山构筑物相关的资本承诺为 人民币1,168,644,134元(2015年12月31日:人民币1,315,285,955元)。 注2: 本公司于2016年6月3日召开2016年第4次临时董事会,审议通过了《关于收购黑龙矿业 集团股份有限公司的议案》,同意以156,122万元收购北京中瑞创想投资有限公司、青 海西部资源有限公司、青海西部稀贵金属有限公司等三家公司合计所持黑龙矿业集团股 份有限公司100%股份。首笔股权收购款人民币31,224.4万元已于2016年6月30日之前支 付,剩余124,897.6万元预计2016年8月底支付完毕。 注3: 本公司于2016年6月4日召开五届三十四次执行董事与投资委员会,审议通过《关于收购 浙江华友所持穆索诺伊公司21%股份及贵必多公司29.17%股权的议案》,同意以3400 万美元收购浙江华友钴业股份有限公司所持穆索诺伊矿业简易股份有限公司21%股权及 相关权益,以及以145.85万美元收购浙江华友所持贵必多矿业有限公司29.17%股权。上 述两项股权收购款折合人民币235,132,405元,预计2016年8月底支付完毕。 146 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十三、 资产负债表日后事项 1、本公司于 2016 年 7 月 8 日召开第五届董事会第十八次会议,会议审议通过了《关于公司第一期 员工持股计划(草案)及其摘要的议案》以及《关于制定<公司员工持股计划管理办法>的议案》等。 公司第一期员工持股计划将以现金方式按照与其他发行对象相同的认购价格认购公司股票,认购金 额为 40,170 万元。内容详见《紫金矿业第五届董事会第十八次会议决议公告》。 2、本公司于 2016 年 7 月 8 日召开第五届董事会第十八次会议,会议审议通过了《紫金矿业集团股 份有限公司 2016 年度非公开发行 A 股股票议案》。本次非公开发行募集资金总额(含发行费)将 不超过 48 亿元,募集资金将用于:刚果(金)科卢韦齐建设、紫金铜业生产末端物料综合回收扩 建项目,以及补充公司流动资金。内容详见《紫金矿业第五届董事会第十八次会议决议公告》 3、资源税改革:2016 年 5 月 10 日,财政部和国家税务总局发布《关于全面推进资源税改革的通 知》,在煤炭、原油、天然气等已实施从价计征改革基础上,对其他矿产资源全面实施改革,积极 创造条件,逐步对水、森林、草场、滩涂等自然资源开征资源税。此次资源税从价计征改革及水资 源税改革试点,自 2016 年 7 月 1 日起实施。在实施资源税从价计征改革的同时,将全部资源品目 的矿产资源补偿费费率降为零,停止征收价格调节基金,取缔地方针对矿产资源违规设立的各种收 费基金项目。资源税从价计征改革将有利于减轻企业整体税收负担。 4、为贯彻落实本公司董事会审议通过的《公司总体改革方案》,实现集团从三级管控向二级管控 转变,公司于 2016 年 8 月 5 日召开了第五届董事会临时会议,会议审议通过了《关于吸收合并区 域公司的议案》,公司拟分别吸收合并紫金矿业集团西南有限公司、南方投资有限公司、紫金矿业 西北有限公司和紫金国际矿业有限公司四家区域公司。 5、本公司于 2016 年 7 月 15 日在上海证券交易所成功发行第二期公司债券,债券余额分别为人民 币 18 亿元和 12 亿元。发行日为 2016 年 7 月 15 日,到期日为 2021 年 7 月 15 日,利率分别为 3.05% 和 3.45%。按年付息,到期一次还本。 6、本公司于2016年6月3日召开2016年第4次临时董事会,审议通过了《关于收购黑龙矿业集团股份 有限公司的议案》,并于同日签署股权转让协议。本公司收购北京中瑞创想投资有限公司、青海西 部资源有限公司、青海西部稀贵金属有限公司等三家公司合计所持黑龙矿业集团股份有限公司100% 股份。详见十二、 承诺事项注2。 7、本公司于2016年6月4日召开五届三十四次执行董事与投资委员会,审议通过《关于收购浙江华 友所持穆索诺伊公司21%股份及贵必多公司29.17%股权的议案》,并于2016年7月8日签署股权转 让协议。本公司收购浙江华友钴业股份有限公司所持穆索诺伊矿业简易股份有限公司21%股权及相 关权益,并收购浙江华友所持贵必多矿业有限公司29.17%股权。详见十二、承诺事项注3。 147 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十四、 其他重要事项 1. 租赁 作为出租人 截至资产负债表日止,本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下: 2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日 1 年以内(含 1 年) 10,862,124 22,294,373 1 年至 2 年(含 2 年) 10,554,641 19,600,215 2 年至 3 年(含 3 年) 37,754,468 17,016,915 3 年至 5 年(含 5 年) 20,900,090 27,870,345 5 年以上 52,981,818 100,538,212 133,053,141 187,320,060 作为承租人 重大经营租赁:根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下: 2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日 1 年以内(含 1 年) 401,689 19,191,283 1 年至 2 年(含 2 年) 551,100 9,564,450 2 年至 3 年(含 3 年) 1,489,775 2,898,938 3 年以上 20,678,772 - 23,121,336 31,654,671 2. 分部报告 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩, 以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对经营利润总额进行调整后的指标,除不包括利息 收入、财务费用、股利收入、联营合营公司投资收益、金融工具公允价值变动收益/(损失)以及 总部费用之外,该指标与本集团经营利润总额是一致的。 分部资产不包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具和其 他未分配的总部资产等,原因在于这些资产均由本集团统一管理。 分部负债不包括衍生工具、借款、对最终控制方的债务、以及其他未分配的总部负债等等,原因 在于这些负债均由本集团统一管理。 经营分部间的转移定价,参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 148 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十四、 其他重要事项(续) 2. 分部报告(续) 2016年1-6月 项目 金锭 金锭(加工金) 金精矿 阴极铜 冶炼铜 铜精矿 其他精矿 锌锭 其他 抵消 合计 一、营业收入 2,494,071,447 22,925,433,540 2,283,862,068 369,287,091 6,059,754,934 1,512,727,449 1,620,231,936 1,268,796,932 6,092,191,750 (5,736,457,438) 38,889,899,709 其中:对外交 易收入 957,435,616 21,419,915,340 2,283,862,068 369,287,091 4,976,528,948 1,512,727,449 1,621,385,715 1,204,843,492 4,543,913,990 - 38,889,899,709 分部间交易收 入 1,536,635,831 1,505,518,200 - - 1,083,225,986 - (1,153,779) 63,953,440 1,548,277,760 (5,736,457,438) - 二、分部利润 530,669,233 191,123,093 350,353,059 26,352,828 257,096,695 400,330,790 480,786,129 112,896,963 374,534,175 - 2,724,142,965 三、分部资产 47,321,330,869 11,358,544,582 11,418,806,245 7,269,402,817 5,332,140,351 16,391,037,096 13,290,436,580 2,656,091,101 56,535,594,923 (95,013,318,814) 76,560,065,750 不可分摊资产 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 10,934,266,249 资产总额 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 87,494,331,999 四、分部负债 29,115,306,585 7,759,519,280 6,478,477,669 4,245,554,392 3,501,252,637 9,051,698,223 10,137,511,898 1,730,082,952 49,207,925,738 (93,811,523,046) 27,415,806,328 不可分摊负债 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 29,358,609,973 负债总额 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 56,774,416,301 五、补充信息 1.折旧和摊销 费用 368,681,165 84,320,004 323,829,943 87,339,804 118,454,047 190,546,267 183,568,753 100,764,477 226,501,180 - 1,684,005,640 2.资本性支出 620,600,234 148,962,747 149,753,054 95,335,296 69,928,878 214,961,863 174,298,734 34,833,567 741,441,604 - 2,250,115,977 149 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十四、 其他重要事项(续) 2. 分部报告(续) 2015年1-6月 项目 金锭 金锭(加工金) 金精矿 阴极铜 冶炼铜 铜精矿 其他精矿 锌锭 其他 抵消 合计 一、营业收入 1,564,045,427 24,804,955,581 2,229,611,575 599,572,429 4,870,221,278 2,009,514,057 1,458,401,438 1,523,537,395 3,376,542,866 (3,603,962,509) 38,832,439,537 其中:对外交 易收入 1,562,220,227 23,721,154,924 2,065,919,657 415,603,356 4,104,674,218 2,009,046,868 1,415,977,254 1,204,843,492 2,332,999,541 - 38,832,439,537 分部间交易收 入 1,825,200 1,083,800,657 163,691,918 183,969,073 765,547,060 467,189 42,424,184 318,693,903 1,043,543,325 (3,603,962,509) - 二、分部利润 393,675,643 31,945,521 403,171,273 80,699,795 55,705,648 688,366,137 380,201,456 7,645,172 147,070,526 - 2,188,481,171 三、分部资产 33,581,309,204 8,729,799,219 9,218,296,252 5,667,127,800 6,098,406,201 14,900,330,669 14,229,820,237 2,880,131,733 45,228,604,136 (72,152,356,705) 68,381,468,746 不可分摊资产 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 9,375,955,980 资产总额 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 77,757,424,726 四、分部负债 17,582,613,362 5,217,252,648 4,815,777,952 2,902,703,030 4,878,461,627 6,876,157,946 9,866,481,361 2,156,130,588 36,698,390,607 (68,980,421,759) 22,013,547,362 不可分摊负债 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 23,189,754,071 负债总额 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 45,203,301,433 五、补充信息 1.折旧和摊销 费用 120,665,045 83,378,034 404,617,535 66,366,443 97,767,237 199,832,205 213,278,834 96,233,071 239,760,829 - 1,521,899,233 2.资本性支出 829,196,940 215,558,088 227,620,162 139,933,944 150,583,163 367,922,183 351,365,795 71,116,835 1,116,794,460 - 3,470,091,570 150 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 应收账款信用期通常为1至6个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 1年以内 1,119,652,971 646,983,445 1年至2年 388,421,389 481,656,390 2年至3年 88,924 26,917,390 3年以上 221,529 165,815 1,508,384,813 1,155,723,040 减:应收账款坏账准备 151,491 169,799 1,508,233,322 1,155,553,241 应收账款坏账准备的变动如下: 年初余额 本年计提 本年减少 期末余额 转回 核销 2016年6月30日 169,799 - - (18,308) 151,491 2016年6月30日 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例 计提比例 金额 (%) 金额 (%) 单项金额重大单独计提坏 账准备 1,486,838,825 98.57 - - 1,486,838,825 单项金额不重大但单独计 提坏账准备 21,545,988 1.43 151,491 0.70 21,394,497 1,508,384,813 100.00 151,491 0.01 1,508,233,322 2016年上半年未计提坏账准备(2015年:29,020元),无收回或转回坏账准备(2015年:无)。 2016年上半年实际核销的应收账款18,308元(2015年:无)。 151 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 1. 应收账款(续) 于2016年6月30日,应收账款金额前五名如下: 期末余额 占应收账款余额 账龄 坏账准备期 单位名称 合计数的比例(%) 末余额 紫金铜业有限公司 1,177,481,868 78.06 0-2 年 - 福建紫金铜业有限公司 266,486,684 17.67 1 年以内 - 紫金象屿(龙岩)物流有限责 1 年以内 - 任公司 19,684,285 1.30 富蕴金山矿冶有限公司 12,371,979 0.82 0-2 年 - 紫金铜业有限公司黄金冶炼厂 10,814,009 0.72 1 年以内 - 1,486,838,825 98.57 2. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 1年以内 7,249,187,072 3,972,632,030 1年至2年 56,439,863 1,344,654,231 2年至3年 1,486,985,877 495,553,093 3年以上 4,521,708,405 4,543,524,765 13,314,321,217 10,356,364,119 减:其他应收款坏账准备 145,987,988 145,987,988 13,168,333,229 10,210,376,131 其他应收款坏账准备的变动如下: 年初余额 本年计提 本年减少 期末余额 转回 核销 2016年6月30日 145,987,988 - - - 145,987,988 2016年6月30日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大单独计提坏账准备 11,180,603,800 83.97 140,992,416 1.26 11,039,611,384 单项金额不重大但单独计提坏账准备 2,133,717,417 16.03 4,995,572 0.23 2,128,721,845 13,314,321,217 100.00 145,987,988 1.10 13,168,333,229 152 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 2. 其他应收款(续) 于2016年6月30日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下: 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 紫金铜冠 191,246,460 140,992,416 73.72 所投项目无进展 其他应收款按性质分类如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 押金及保证金 24,459,624 30,158,908 代垫材料款 24,771,455 24,419,461 待摊费用 15,334,183 16,125,907 已平仓套期保值的盈利款 62,290,105 39,932,234 职工借款及备用金 10,762,325 2,061,333 子公司借款 12,762,263,460 9,566,834,568 应收联营合营公司款 191,908,086 589,251,046 应收政府机构款 33,955,710 - 其他 188,576,269 87,580,662 13,314,321,217 10,356,364,119 减:其他应收款坏账准备 145,987,988 145,987,988 13,168,333,229 10,210,376,131 于2016年6月30日,其他应收款金额前五名如下: 占其他应收 款余额合计 坏账准备 性质 期末余额 账龄 数的比例(%) 期末余额 金山(香港)国际 矿业有限公司 子公司借款 3,996,221,517 0-3 年及以上 30.01 - 紫金矿业集团南 方投资有限公司 子公司借款 1,079,000,223 0-3 年及以上 8.10 - 福建紫金房地产 开发有限公司 子公司借款 865,708,368 0-3 年及以上 6.50 - 黑龙江紫金龙兴 矿业有限公司 子公司借款 672,138,688 0-3 年及以上 5.05 - 紫金矿业集团西 北有限公司 子公司借款 638,899,104 0-3 年及以上 4.80 - 7,251,967,900 54.46 - *3. 可供出售金融资产 2016年6月30日 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量可供出售权益工具 184,750,000 - 184,750,000 184,750,000 - 184,750,000 153 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) *3. 可供出售金融资产(续) 以成本计量的可供出售金融资产: 2016年6月30日 账面余额 减值准备 持股比 年初 本年增加 本年减少 期末 年初 本年增加 本年减少 期末 例(%) 本年现金红利 上杭农村信用社 89,900,000 - - 89,900,000 - - - - 10.00 16,800,000 南京中网 25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 8.62 里伍铜业 19,850,000 - - 19,850,000 - - - - 5.77 300,000 兴诚担保 50,000,000 - - 50,000,000 - - - - 20.00 184,750,000 - - 184,750,000 - - - - 17,100,000 154 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资 2016 年 6 月 30 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,015,391,400 (286,919,351) 11,728,472,049 对联营企业投资 1,522,875,319 (162,757,584) 1,360,117,735 13,538,266,719 (449,676,935) 13,088,589,784 155 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) (i) 对子公司的投资 2015 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 6 月 30 日 减值准备年末余额 紫金铜业 2,120,647,343 2,120,647,343 2,120,647,343 紫金矿业集团西南有限公司 1,184,821,221 1,946,778 1,186,767,999 1,186,767,999 青海威斯特铜业有限公司 936,000,000 936,000,000 936,000,000 金山香港 802,313,038 49,330,361 851,643,399 851,643,399 洛阳坤宇 700,000,000 1,316,274 701,316,274 (25,000,000 ) 676,316,274 紫金矿业集团东北亚有限公司 672,896,373 510,319 673,406,692 (673,406,692) 0 财务公司 475,000,000 475,000,000 475,000,000 厦门投资公司 402,061,613 (5,000,000) 397,061,613 397,061,613 陇南紫金 370,505,723 370,505,723 370,505,723 (43,019,351 ) 巴彦淖尔紫金 329,844,784 329,844,784 329,844,784 西北公司 324,535,956 2,210,245 326,746,201 326,746,201 南方投资公司 588,989,827 5,000,000 (275,785,150) 318,204,677 318,204,677 环闽矿业 306,000,000 306,000,000 306,000,000 紫金房地产 300,000,000 300,000,000 300,000,000 上杭县金山矿业有限公司 275,785,150 275,785,150 275,785,150 信宜紫金 243,900,000 243,900,000 243,900,000 (243,900,000 ) 资本投资公司 200,000,000 200,000,000 200,000,000 400,000,000 紫金国际矿业有限公司 188,579,656 19,357,058 207,936,714 673,406,692 881,343,406 珲春紫金 185,437,500 185,437,500 185,437,500 福建紫金铜业有限公司 145,808,417 145,808,417 145,808,417 崇礼紫金 142,500,000 142,500,000 142,500,000 新疆阿舍勒 139,335,849 139,335,849 139,335,849 河南金达 129,880,000 129,880,000 129,880,000 山西紫金 127,284,118 127,284,118 127,284,118 洛阳紫金银辉 105,000,000 105,000,000 105,000,000 云南华西 86,830,000 86,830,000 86,830,000 安康紫金 86,036,088 1,751,383 87,787,471 87,787,471 龙胜县徳鑫矿业有限公司 53,550,000 53,550,000 53,550,000 厦门紫金矿冶技术有限公司 50,000,000 50,000,000 50,000,000 156 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 2015 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 6 月 30 日 减值准备年末余额 新疆金能矿业有限公司 50,000,000 50,000,000 50,000,000 深圳市紫金环球金属交易中心有限 公司 46,000,000 46,000,000 46,000,000 紫金矿业集团甘肃矿产开发有限公 司 30,000,000 13,460,000 43,460,000 43,460,000 贵州紫金 30,600,000 30,600,000 30,600,000 铜陵紫金矿业有限公司 25,500,000 25,500,000 25,500,000 厦门市渤商紫金电子商务有限公司 25,500,000 25,500,000 25,500,000 甘孜紫金 24,000,000 24,000,000 24,000,000 紫金矿业集团(厦门)销售有限公司 20,000,000 20,000,000 20,000,000 武平紫金 19,465,037 19,465,037 19,465,037 紫金象屿(龙岩)物流有限责任公司 13,000,000 13,000,000 13,000,000 福建紫金酒店物业管理有限公司 10,000,000 10,000,000 10,000,000 福建紫金矿冶测试技术有限公司 5,000,000 5,000,000 5,000,000 内蒙古紫金 100,000,000 (100,000,000) - - 福建金艺铜业有限公司 144,924,016 413,949 (144,924,016) 413,949 413,949 NKWE 3,272,490 3,272,490 3,272,490 紫金矿业集团黄金冶炼有限公司 - 50,000,000 50,000,000 11,595,938,142 720,162,424 (525,709,166) 11,790,391,400 923,406,692 (698,406,692) 12,015,391,400 (286,919,351 ) 157 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) (ii) 对联营企业投资 2016年6月30日 本年变动 被投资企业名称 年初余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 其他 期末账面价值 期末减值准备 龙岩马坑 746,406,411 41,500,000 (11,213,232) 776,693,179 西藏玉龙 135,737,190 1,469,932 137,207,122 松潘紫金 39,249,785 39,249,785 紫金铜冠 364,252,197 609,520 364,861,717 (162,757,584) 万城商务 39,595,357 1,510,575 41,105,932 1,325,240,940 41,500,000 - (7,623,205) - - - - - 1,359,117,735 (162,757,584) 158 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) *5. 固定资产 2016年6月30日 矿山构筑物及 发电设备及 办公、 房屋建筑物 建筑物 输电系统 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 原价 年初余额 608,094,375 3,747,952,077 51,598,963 824,968,928 91,436,570 91,728,563 5,415,779,476 购置 108,021 21,561,337 485,000 55,628,851 1,128,033 769,009 79,680,251 在建工程转入 - 202,644 62,791 314,966 - - 580,401 处置或报废 (9,415,931) (2,459,052) (63,733) (22,372,764) (1,549,890) (3,124,729) (38,986,099) 期末余额 598,786,465 3,767,257,006 52,083,021 858,539,981 91,014,713 89,372,843 5,457,054,029 累计折旧 年初余额 149,230,678 1,343,650,648 25,917,753 473,335,809 55,006,793 59,333,232 2,106,474,913 计提 16,829,122 147,727,491 1,027,379 34,072,893 6,613,691 3,475,279 209,745,855 处置或报废 (5,412,468) (1,125,507) (24,821) (15,223,130) (755,844) (2,399,706) (24,941,476) 期末余额 160,647,332 1,490,252,632 26,920,311 492,185,572 60,864,640 60,408,805 2,291,279,292 减值准备 年初余额 - 286,562 13,157 2,871,555 - 1,632 3,172,906 计提 - - - - - - - 处置或报废 - - - (2,022) - - (2,022) 期末余额 - 286,562 13,157 2,869,533 - 1,632 3,170,884 账面价值 期末 438,139,133 2,276,717,812 25,149,553 363,484,876 30,150,073 28,962,406 3,162,603,853 年初 458,863,697 2,404,014,867 25,668,053 348,761,564 36,429,777 32,393,699 3,306,131,657 159 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) *5. 固定资产(续) 已提足折旧仍继续使用的固定资产如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 原值 账面价值 原值 账面价值 房屋建筑物 22,900,357 - 894,952 4,400 矿山构筑物及建筑物 646,919,097 3,861,530 509,839,347 995,454 发电设备及输电系统 11,411,925 340,214 363,750 7,313 机器设备 236,909,112 6,408,931 173,846,293 4,859,732 运输工具 18,372,154 525,384 9,546,841 288,704 办公、电子设备及其他 30,394,836 970,268 25,836,322 838,772 966,907,481 12,106,327 720,327,505 6,994,375 暂时闲置的固定资产如下: 2016年6月30日 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 矿山建筑物及构筑物 295,290 165,768 - 129,522 机器设备 13,850,138 6,459,688 - 7,390,450 办公、电子设备及其他 12,378 7,935 - 4,443 14,157,806 6,633,391 - 7,524,415 本公司未有融资租入、租出的固定资产。 于2016年6月30日,未办妥相关产权证书的固定资产如下: 未办妥相关 项 目 账面价值 产权证书原因 房屋建筑物 159,052,533 申报手续未完成 *6. 在建工程 2016 年 6 月 30 日 账面余额 减值准备 账面价值 674,517,909 - 674,517,909 160 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) *6. 在建工程(续) 2016 年 6 月 30 日 工程投入 利息资 其中:本 本年利息 本年转入固定 占预算比 本化累 年利息资 资本化率 资金来 预算数 年初余额 本年增加 资产 其他减少 期末余额 例 工程进度 计金额 本化金额 (%) 源 紫金山金铜矿 自有资 联合露采项目 2,964,393,113 418,490,088 98,421,289 (580,401) - 516,330,976 70% 74% - - 不适用 金 紫金总部基建 自有资 118% 99% 工程 152,107,365 152,074,246 6,112,687 - - 158,186,933 - - 不适用 金 自有资 其他 1,423,930 (1,423,930) - 不适用 不适用 - - 不适用 金 3,116,500,478 571,988,264 104,533,976 (580,401) (1,423,930) 674,517,909 - - 在建工程减值 准备 - - 571,988,264 674,517,909 2016年上半年及2015年,本公司无借款费用资本化的情况。 2016年6月30日及2015年12月31日,本公司无在建工程减值准备。 161 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) *7. 无形资产 2016年6月30日 上海黄金交易所会 探矿及采矿权 土地使用权 合计 员资格及其他 原价 年初余额 388,099,802 96,667,701 3,975,917 488,743,420 购置 - - 7,390,132 7,390,132 处置或报废 - - - - 期末余额 388,099,802 96,667,701 11,366,049 496,133,552 累计摊销 年初余额 188,155,384 18,690,976 1,418,663 208,265,023 计提 2,256,150 1,129,749 909,049 4,294,948 处置或报废 - - - - 期末余额 190,411,534 19,820,725 2,327,712 212,559,971 减值准备 期初及期末余额 - - - - 账面价值 期末 197,688,268 76,846,976 9,038,337 283,573,581 年初 199,944,418 77,976,725 2,557,254 280,478,397 8. 长期待摊费用 2016年6月30日 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 期末余额 土地补偿费(注1) 31,952,186 - (4,038,218) - 27,913,968 其他(注2) 161,852,142 25,179,445 (26,223,168) (32,254) 160,776,165 193,804,328 25,179,445 (30,261,386) (32,254) 188,690,133 注 1:土地补偿费为本公司因矿山生产建设需要占用林地所支付的补偿费,摊销年限 5-50 年。 注 2:长期待摊费用之其他主要包括林木补偿费人民币 48,911,127 元(2015 年 12 月 31 日:人 民币 52,426,978 元),摊销年限为 10 年。 162 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) 9. 其他非流动资产 2016年6月30日 2015年12月31日 勘探开发成本 133,168,065 124,699,720 预付投资、权证款及其他(注1) 13,760,588,810 10,790,083,061 13,893,756,875 10,914,782,781 注1:主要包括:主要包括预付土地使用权款人民币6,000,000元(2015年:人民币6,000,000元); 预付投资款人民币843,144,000元(2015年:人民币530,900,000元);长期应收款人民币 10,672,479,388元(2015年:人民币10,253,039,388元)。 *10. 资产减值准备 2016年6月30日 年初余额 本年计提 本年减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 146,612,016 (18,308) 146,593,708 其中:应收账款 169,799 (18,308) 151,491 其他应收款 145,987,988 145,987,988 预付账款 454,229 454,229 存货跌价准备 2,407,696 2,407,696 可供出售金融资产减值准备 - - 长期股权投资减值准备 449,676,935 449,676,935 固定资产减值准备 3,172,906 (2,022) 3,170,884 其他非流动资产减值准备 45,000,000 45,000,000 646,869,553 - - (20,330) 646,849,223 11. 应付账款 应付账款不计息,并通常在3个月内清偿。 2016年6月30日及2015年12月31日,本账户没有超过1年的大额应付账款。 163 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 十五、 公司财务报表主要项目注释(续) *12. 长期应付款 2016年6月30日 2015年12月31日 委托投资 84,206,740 234,206,740 矿山生态环境恢复治理保证金 68,320,794 68,320,794 股东借款 87,000,000 30,000,000 小计 239,527,534 332,527,534 其中:一年内到期的长期应付款 (10,000,000) (10,000,000) 229,527,534 322,527,534 长期应付款到期日分析如下: 2016年6月30日 2015年12月31日 1年内到期或随时要求偿付 10,000,000 10,000,000 1年至2年 38,945,000 11,745,000 2年至5年 92,830,626 163,250,990 5年以上 97,751,908 147,531,544 239,527,534 332,527,534 13. 营业收入及成本 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,709,213,392 1,063,704,396 9,391,319,808 8,514,924,471 其他业务 107,016,593 86,804,004 114,835,963 84,240,661 1,816,229,985 1,150,508,400 9,506,155,771 8,599,165,132 14. 投资收益 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 按成本法确认的长期股权投资收益以及以成本计量 的可供出售金融资产取得的投资收益 34,171,007 159,843,733 权益法核算的长期股权投资收益/(损失) (7,623,205) (19,719,638) 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或负债的投资收益/(损失)(注 1) (372,459,178) 156,604,970 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 17,400,000 其他 (17,777,682) 9,001 (363,689,058) 314,138,066 注1:其中远期合约平仓亏损人民币378,888,205元(2015年上半年:平仓收益人民币180,606,547 元)。 164 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 2016 年 6 月 30 日 归属于母公司股东的净利润 538,349,713 加/(减):归属于母公司股东的各非经常性损益项目 非流动资产处置净损失 8,962,330 计入当期损益的政府补助 (76,529,802) 除同集团正常经营业务相关的有效套期保值业务、黄金租赁、远期 合约外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值 变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和可供出售金融资产取得的投资收益(注释(1)) 70,163,720 除上述各项之外的其他营业外收入和支出(注释(2)) 61,578,195 602,524,156 所得税影响数 (36,692,647) 565,831,509 少数股东权益影响数(税后) (1,437,294) 564,394,215 本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。本集团所从事的套期保值交易均与正常经 营业务直接相关,其标的均为与本集团生产的矿产品同类或类似的金属期货,旨在抵减因价 格波动导致本集团正常经营业务的获利能力产生大幅波动的风险;套期保值交易较为频繁, 本集团以往一直从事此类套期保值交易,并且在可预见的未来将继续出于上述目的而从事此 类套期保值交易。基于上述原因,本集团管理层不将套期保值损益列入非经常性损益。 重大非经常性损益项目注释: (1) 其中含有股票、基金和债券等投资产生的收益人民币225,566,376元,以及现金流量套期 中套期工具无效部分的亏损295,730,096元。 (2) 其中含有本公司捐赠支出人民币65,962,188元。 165 / 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2016年6月30日 人民币元 补充资料(续) (二) 净资产收益率及每股收益 2016年1-6月 加权平均净资产收益率 基本每股收益 (%) # 项目 全面摊薄 加权平均 归属于母公司股东的净利润 538,349,713 2.02 1.95 0.025 扣除非经常性损益后归属于母公 司普通股股东的净利润 564,391,215 2.12 2.04 0.026 2015年1-6月 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益# 项目 全面摊薄 加权平均 归属于母公司股东的净利润 1,341,155,185 4.88 4.73 0.062 扣除非经常性损益后归属于 母公司普通股股东的净利润 1,321,866,423 4.81 4.66 0.061 归属于公司普通股股东的净资产 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 归属于公司普通股股东的期末净资产 26,622,866,879 27,537,173,972 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 27,652,685,474 27,557,058,230 上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号净资 产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算。 #本公司2016年上半年与2015年度无稀释性潜在普通股。 166 / 166