紫金矿业集团股份有限公司 已审财务报表 2017年12月31日 紫金矿业集团股份有限公司 目 录 页 次 审计报告 1-4 已审财务报表 合并资产负债表 5-7 合并利润表 8-9 合并股东权益变动表 10 - 11 合并现金流量表 12 - 13 公司资产负债表 14 - 15 公司利润表 16 公司股东权益变动表 17 - 18 公司现金流量表 19 - 20 财务报表附注 21 - 198 补充资料 1.非经常性损益明细表 199 2.净资产收益率及每股收益 200 注:财务报表附注中标记为*号的部分为遵循香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》 所作的新增或更为详细的披露。 紫金矿业集团股份有限公司 合并资产负债表 2017年12月31日 人民币元 资产 附注五 2017年12月31日 2016年12月31日 流动资产 货币资金 1 5,936,066,673 5,022,502,044 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 2 2,553,927,721 1,251,779,930 应收票据 3 1,519,375,541 875,760,717 应收账款 4 1,292,864,505 783,067,488 预付款项 5 1,344,141,153 869,773,560 其他应收款 6 1,153,002,957 997,209,895 存货 7 11,089,834,955 12,002,626,649 一年内到期的非流动资产 8 257,775,683 366,489,750 其他流动资产 9 3,528,021,403 1,970,998,795 流动资产合计 28,675,010,591 24,140,208,828 非流动资产 可供出售金融资产 10 778,201,186 1,076,496,651 长期股权投资 11 6,797,348,216 7,909,027,958 投资性房地产 12 350,540,469 193,291,103 固定资产 13 30,136,199,603 32,530,610,194 在建工程 14 3,122,296,899 3,984,843,811 工程物资 15 174,271,545 194,114,106 无形资产 16 9,903,526,027 10,257,008,960 商誉 17 463,597,655 463,597,655 长期待摊费用 18 1,114,758,644 1,185,962,369 递延所得税资产 19 840,108,626 873,576,042 其他非流动资产 20 6,959,404,089 6,408,962,582 非流动资产合计 60,640,252,959 65,077,491,431 资产总计 89,315,263,550 89,217,700,259 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 5 紫金矿业集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 2017年12月31日 人民币元 负债和股东权益 附注五 2017年12月31日 2016年12月31日 流动负债 短期借款 22 9,855,873,011 12,350,040,250 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 23 2,314,244,937 93,140,487 应付票据 24 179,417,453 252,074,617 应付账款 25 4,216,836,578 4,727,394,558 预收款项 26 2,143,111,140 2,086,548,542 应付职工薪酬 27 661,764,830 652,672,744 应交税费 28 1,175,693,479 490,865,153 应付股利 29 4,193,049 27,165,124 其他应付款 30 3,642,115,277 3,953,476,058 一年内到期的非流动负债 31 4,600,343,261 4,218,609,112 其他流动负债 32 - 5,000,000,000 流动负债合计 28,793,593,015 33,851,986,645 非流动负债 长期借款 33 6,599,046,795 5,775,423,277 应付债券 34 13,779,116,465 16,270,310,335 长期应付款 35 563,703,645 397,617,073 预计负债 36 861,014,312 871,311,724 递延收益 37 451,419,375 453,473,146 递延所得税负债 19 624,524,725 481,069,873 非流动负债合计 22,878,825,317 24,249,205,428 负债合计 51,672,418,332 58,101,192,073 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 6 紫金矿业集团股份有限公司 合并利润表 2017年度 人民币元 附注五 2017年 2016年 营业收入 45 94,548,619,098 78,851,137,811 减:营业成本 45 81,371,973,684 69,782,246,837 税金及附加 46 1,352,340,359 907,955,846 销售费用 47 748,942,449 667,483,736 管理费用 48 2,994,070,229 2,822,472,260 财务费用 49 2,012,950,292 581,525,541 资产减值损失 50 2,220,905,893 560,842,460 加:公允价值变动收益 51 750,200,343 756,641,718 投资收益/(损失) 52 155,670,082 (1,973,336,425) 其中:对联营企业和合营企业的投资(损 失)/收益 (29,259,162) 92,415,676 资产处置收益 53 44,456,123 1,053,649 其他收益 54 228,882,015 - 营业利润 5,026,644,755 2,312,970,073 加:营业外收入 55 57,610,854 251,616,241 减:营业外支出 56 516,295,416 438,534,608 利润总额 4,567,960,193 2,126,051,706 减:所得税费用 57 1,320,410,996 438,783,804 净利润 3,247,549,197 1,687,267,902 按经营持续性分类 持续经营净利润 3,247,549,197 1,687,267,902 终止经营净利润 - - 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 3,507,717,627 1,839,798,820 少数股东损益 (260,168,430) (152,530,918) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 8 紫金矿业集团股份有限公司 合并利润表(续) 2017年度 人民币元 附注五 2017年 2016年 其他综合收益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 (109,669,097) 236,688,217 外币财务报表折算差额 (18,760,719) 119,025,748 现金流量套期工具的有效部分 168,224,050 (168,224,050) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 39,794,234 187,489,915 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 20,989,731 (29,219,268) 60,783,965 158,270,647 综合收益总额 3,308,333,162 1,845,538,549 其中: 归属于母公司股东的综合收益总额 3,547,511,861 2,027,288,735 归属于少数股东的综合收益总额 (239,178,699) (181,750,186) 每股收益 基本每股收益 58 0.16 0.09 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 9 紫金矿业集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2017年度 人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 及本年年初余额 2,154,074,365 - 6,703,357,022 (642,687,760) 159,412,702 1,319,401,104 18,068,917,361 27,762,474,794 3,354,033,392 31,116,508,186 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - - 39,794,234 - - 3,507,717,627 3,547,511,861 (239,178,699) 3,308,333,162 (二) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 149,047,524 - 4,447,872,435 - - - - 4,596,919,959 23,760,000 4,620,679,959 2. 其他 - 498,550,000 (41,310,396) - - - - 457,239,604 (271,476,223) 185,763,381 (三) 利润分配 1. 对股东的分配 - - - - - - (1,381,873,133) (1,381,873,133) (226,683,558) (1,608,556,691) (四) 专项储备 1. 本年提取 - - - - 615,979,126 - - 615,979,126 45,919,459 661,898,585 2. 本年使用 - - - - (598,529,056) - - (598,529,056) (43,252,308) (641,781,364) 三、本年年末余额 2,303,121,889 498,550,000 11,109,919,061 (602,893,526) 176,862,772 1,319,401,104 20,194,761,855 34,999,723,155 2,643,122,063 37,642,845,218 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 10 紫金矿业集团股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2016年度 人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 及本年年初余额 2,154,324,365 7,232,538,557 (830,177,675) 139,524,461 1,319,401,104 17,521,563,160 27,537,173,972 4,391,081,280 31,928,255,252 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - 187,489,915 - - 1,839,798,820 2,027,288,735 (181,750,186) 1,845,538,549 (二) 股东投入和减少资本 1. 回购H股 (250,000) (3,852,088) - - - - (4,102,088) - (4,102,088) 2. 其他 - (525,329,447) - - - - (525,329,447) (733,207,777) (1,258,537,224) (三) 利润分配 1. 对股东的分配 - - - - - (1,292,444,619) (1,292,444,619) (122,709,339) (1,415,153,958) (四) 专项储备 1. 本年提取 - - - 645,822,259 - - 645,822,259 55,915,942 701,738,201 2. 本年使用 - - - (625,934,018) - - (625,934,018) (55,296,528) (681,230,546) 三、本年年末余额 2,154,074,365 6,703,357,022 (642,687,760) 159,412,702 1,319,401,104 18,068,917,361 27,762,474,794 3,354,033,392 31,116,508,186 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 11 紫金矿业集团股份有限公司 合并现金流量表 2017年度 人民币元 附注五 2017 年 2016 年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 99,931,682,747 84,032,677,562 收到其他与经营活动有关的现金 59 1,001,042,952 1,923,091,853 经营活动现金流入小计 100,932,725,699 85,955,769,415 购买商品、接受劳务支付的现金 (81,347,857,731) (67,912,390,850) 支付给职工以及为职工支付的现金 (2,923,049,026) (2,531,665,290) 支付的各项税费 (4,384,587,083) (3,068,703,845) 支付其他与经营活动有关的现金 59 (2,512,876,345) (3,841,337,552) 经营活动现金流出小计 (91,168,370,185) (77,354,097,537) 经营活动产生的现金流量净额 9,764,355,514 8,601,671,878 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 736,481,303 256,691,819 取得投资收益收到的现金 605,314,269 278,699,735 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收回的现金净额 95,865,471 282,845,908 取得子公司及其他经营单位收到的现金净额 60 35,306,085 - 处置子公司及其他经营单位收到的现金净额 60 227,412,775 3,112,817 收到其他与投资活动有关的现金 59 130,000,003 521,336,401 投资活动现金流入小计 1,830,379,906 1,342,686,680 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 (5,037,484,759) (5,521,168,768) 投资支付的现金 (990,949,510) (1,881,197,470) 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 60 - (538,051,844) 支付其他与投资活动有关的现金 59 (1,749,548,450) (1,881,124,547) 投资活动现金流出小计 (7,777,982,719) (9,821,542,629) 投资活动产生的现金流量净额 (5,947,602,813) (8,478,855,949) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 12 紫金矿业集团股份有限公司 合并现金流量表(续) 2017年度 人民币元 附注五 2017 年 2016 年 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 4,620,679,959 85,320,787 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 23,760,000 85,320,787 发行可续期债收到的现金 498,550,000 - 取得借款收到的现金 3,748,020,500 1,179,047,109 黄金租赁业务收到的现金 9,132,661,654 7,308,133,978 发行债券和短期融资券收到的现金 - 11,981,428,521 收到其他与筹资活动有关的现金 59 197,170,598 358,911,976 筹资活动现金流入小计 18,197,082,711 20,912,842,371 偿还债务支付的现金 (4,955,020,405) (9,027,785,484) 偿还黄金租赁业务支付的现金 (7,338,834,168) (7,541,294,423) 偿还债券和超短期融资券支付的现金 (5,000,000,000) - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (3,188,451,228) (2,864,677,303) 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 (226,683,558) (122,709,339) 支付其他与筹资活动有关的现金 59 (389,064,253) (1,986,975,466) 筹资活动现金流出小计 (20,871,370,054) (21,420,732,676) 筹资活动产生的现金流量净额 (2,674,287,343) (507,890,305) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (100,944,745) 252,199,425 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 60 1,041,520,613 (132,874,951) 加:年初现金及现金等价物余额 4,712,823,342 4,845,698,293 六、 年末现金及现金等价物余额 60 5,754,343,955 4,712,823,342 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 13 紫金矿业集团股份有限公司 资产负债表 2017年12月31日 人民币元 资产 附注十三 2017年12月31日 2016年12月31日 流动资产 货币资金 3,609,294,859 3,630,808,320 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 175,870,145 148,337,356 应收票据 159,100,091 87,508,143 应收账款 1 994,007,531 1,296,489,513 预付款项 100,765,817 184,991,361 应收股利 25,500,000 61,982,500 其他应收款 2 10,649,317,824 9,361,969,702 存货 218,436,302 246,035,891 其他流动资产 2,256,160,618 512,293,572 流动资产合计 18,188,453,187 15,530,416,358 非流动资产 可供出售金融资产 3 460,422,337 184,750,000 长期股权投资 4 24,493,001,347 16,460,749,907 固定资产 5 3,581,268,191 3,722,651,502 在建工程 6 205,217,505 128,809,922 工程物资 2,749,279 2,661,968 无形资产 7 288,820,973 277,442,435 长期待摊费用 8 176,180,098 193,201,300 递延所得税资产 255,037,344 381,598,827 其他非流动资产 9 11,617,840,714 19,069,064,575 非流动资产合计 41,080,537,788 40,420,930,436 资产总计 59,268,990,975 55,951,346,794 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 14 紫金矿业集团股份有限公司 资产负债表(续) 2017年12月31日 人民币元 负债和股东权益 附注十三 2017年12月31日 2016年12月31日 流动负债 短期借款 4,643,139,800 373,403,689 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 2,163,798,120 5,015,067,668 应付票据 14,631,276 86,089,436 应付账款 11 591,615,785 600,524,631 预收款项 8,133,245 15,944,895 应付职工薪酬 131,832,706 120,781,817 应交税费 79,123,696 23,408,102 其他应付款 1,042,641,567 996,304,866 一年内到期的非流动负债 3,162,651,847 1,611,081,240 其他流动负债 64,079,723 5,097,081,052 流动负债合计 11,901,647,765 13,939,687,396 非流动负债 长期借款 5,681,201,760 3,268,549,000 应付债券 12 13,779,116,465 16,270,310,335 长期应付款 13 232,927,534 190,865,794 递延收益 222,595,881 274,175,831 其他非流动负债 4,399,450 29,957,419 非流动负债合计 19,920,241,090 20,033,858,379 负债合计 31,821,888,855 33,973,545,775 股东权益 股本 2,303,121,889 2,154,074,365 其他权益工具 498,550,000 - 资本公积 13,226,407,493 8,576,035,058 其他综合收益 - (88,866,653) 盈余公积 1,090,812,600 1,090,812,600 未分配利润 10,328,210,138 10,245,745,649 股东权益合计 27,447,102,120 21,977,801,019 负债和股东权益总计 59,268,990,975 55,951,346,794 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 15 紫金矿业集团股份有限公司 利润表 2017年度 人民币元 附注十三 2017年 2016年 营业收入 14 3,786,088,988 3,371,791,567 减:营业成本 14 2,241,847,147 2,381,828,435 税金及附加 245,695,914 241,491,336 销售费用 18,574,788 15,809,309 管理费用 788,575,291 571,117,033 财务费用 15 280,457,765 (34,101,610) 资产减值损失 16 154,572,757 1,467,633 加:公允价值变动收益/(损失) 66,289,913 (77,243,609) 投资收益/(损失) 17 1,450,301,281 (809,248,136) 其中:对联营企业的投资(亏损)/收益 (88,124,377) 17,706,853 资产处置收益 15,455,106 406,034 其他收益 62,627,659 - 营业利润/(亏损) 1,651,039,285 (691,906,280) 加:营业外收入 19,878,058 73,644,584 减:营业外支出 118,645,966 63,996,566 利润/(亏损)总额 1,552,271,377 (682,258,262) 减:所得税费用 87,933,755 (231,888,530) 净利润/(亏损) 1,464,337,622 (450,369,732) 其中:持续经营净利润/(亏损) 1,464,337,622 (450,369,732) 终止经营净利润 - - 其他综合收益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益 现金流量套期工具的有效部分 88,866,653 (88,866,653) 综合收益/(亏损)总额 1,553,204,275 (539,236,385) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 16 紫金矿业集团股份有限公司 股东权益变动表 2017年度 人民币元 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额及本年年初余额 2,154,074,365 - 8,576,035,058 (88,866,653) - 1,090,812,600 10,245,745,649 21,977,801,019 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额 - - - 88,866,653 - - 1,464,337,622 1,553,204,275 (二)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 149,047,524 - 4,447,872,435 - - - - 4,596,919,959 2.其他 - 498,550,000 - - - - - 498,550,000 (三)利润分配 1.对股东的分配 - - - - - - (1,381,873,133) (1,381,873,133) (四)专项储备 1.本年提取 - - - - 286,719,499 - - 286,719,499 2.本年使用 - - - - (286,719,499) - - (286,719,499) (五)其他 - - 202,500,000 - - - - 202,500,000 三、本年年末余额 2,303,121,889 498,550,000 13,226,407,493 - - 1,090,812,600 10,328,210,138 27,447,102,120 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 17 紫金矿业集团股份有限公司 股东权益变动表(续) 2016年度 人民币元 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额及本年年初余额 2,154,324,365 8,579,887,146 - - 1,090,812,600 11,988,560,000 23,813,584,111 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - (88,866,653) - - (450,369,732) (539,236,385) (二) 股东投入和减少资本 1. 回购H股 (250,000) (3,852,088) - - - - (4,102,088) 2.其他 - - - - - - - (三) 利润分配 1. 对股东的分配 - - - - - (1,292,444,619) (1,292,444,619) (四) 专项储备 1.本年提取 - - - 392,312,845 - - 392,312,845 2.本年使用 - - - (392,312,845) - - (392,312,845) 三、 本年年末余额 2,154,074,365 8,576,035,058 (88,866,653) - 1,090,812,600 10,245,745,649 21,977,801,019 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 18 紫金矿业集团股份有限公司 现金流量表 2017年度 人民币元 附注十三 2017 年 2016 年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,669,981,355 4,041,270,737 收到其他与经营活动有关的现金 153,341,167 361,555,025 经营活动现金流入小计 4,823,322,522 4,402,825,762 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,809,061,219) (1,808,243,270) 支付给职工以及为职工支付的现金 (593,608,211) (503,012,721) 支付的各项税费 (493,472,793) (579,028,746) 支付其他与经营活动有关的现金 (628,728,906) (1,312,031,664) 经营活动现金流出小计 (3,524,871,129) (4,202,316,401) 经营活动产生的现金流量净额 18 1,298,451,393 200,509,361 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,735,932,843 1,380,803,358 取得投资收益收到的现金 2,092,101,118 1,294,326,195 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 21,932,835 172,156,275 收到其他与投资活动有关的现金 806,493,396 36,951,830 投资活动现金流入小计 5,656,460,192 2,884,237,658 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 (534,388,296) (730,426,536) 投资支付的现金 (2,466,372,699) (2,134,630,338) 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 - (1,561,220,000) 支付其他与投资活动有关的现金 (3,715,262,962) (8,482,123,091) 投资活动现金流出小计 (6,716,023,957) (12,908,399,965) 投资活动产生的现金流量净额 (1,059,563,765) (10,024,162,307) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 19 紫金矿业集团股份有限公司 现金流量表(续) 2017年度 人民币元 附注十三 2017 年 2016 年 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 4,596,919,959 - 发行可续期债所收到的现金 498,550,000 - 取得借款收到的现金 4,780,883,250 1,842,628,857 黄金租赁业务所收到的现金 6,827,221,812 5,886,573,300 发行债券和超短期融资券收到的现金 - 11,981,428,521 收到其他与筹资活动有关的现金 3,170,885 - 筹资活动现金流入小计 16,706,745,906 19,710,630,678 偿还债务所支付的现金 (3,368,652,316) (3,610,617,375) 偿还黄金租赁业务支付的现金 (5,058,604,805) (5,496,046,506) 偿还债券和超短期融资券支付的现金 (5,000,000,000) - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,492,430,334) (2,764,282,088) 支付其他与筹资活动有关的现金 (23,848,300) (64,021,379) 筹资活动现金流出小计 (15,943,535,755) (11,934,967,348) 筹资活动产生的现金流量净额 763,210,151 7,775,663,330 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (117,793,019) 47,384,768 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 18 884,304,760 (2,000,604,848) 加:年初现金及现金等价物余额 2,511,735,413 4,512,340,261 六、年末现金及现金等价物余额 18 3,396,040,173 2,511,735,413 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 20 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注 2017年12月31日 人民币元 一、 本集团基本情况 紫金矿业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公 司法》)于2000年9月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省注册成立的股份有限公司。 本公司统一社会信用代码为91350000157987632G。 于2000年8月17日,经福建省人民政府闽政体股(2000)22号批准,由闽西兴杭国有资产投资经营 有限公司(“闽西兴杭”)为主发起人,连同新华都实业集团股份有限公司、上杭县金山贸易有限公 司(“上杭金山贸易”)、福建省新华都工程有限责任公司、厦门恒兴集团有限公司、福建新华都百 货有限责任公司、福建黄金集团有限公司(“福建黄金集团”)和福建省闽西地质大队(“闽西地质大 队”)等发起人,以1999年12月31日为重组基准日,将原福建省闽西紫金矿业集团有限公司整体 改制设立为福建紫金矿业股份有限公司。于2004年6月16日,本公司名称由福建紫金矿业股份有 限公司变更为紫金矿业集团股份有限公司。 根据本公司2003年6月28日第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会2003年11 月18日签发的证监国合字[2003]41号《关于同意福建紫金矿业股份有限公司发行境外上市外资 股的批复》批准,本公司公开发行境外上市外资股,每股面值人民币0.1元的普通股,发行数量 为400,544,000股,发行价格为每股港元3.3元(折合人民币3.516元);另外闽西兴杭、福建黄金 集团及闽西地质大队共减持国有股出售存量36,413,090股,发行价格为每股港元3.3元(折合人民 币3.516元)。本公司此次变更后的注册资本为人民币131,413,091元。根据2004年5月28日召开 的2003年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币131,413,091元的资本公积 转 为1,314,130,910股 每 股 面 值 为 人 民 币0.1元 的 股 票 , 本 公 司 注 册 资 本 相 应 变 更 为 人 民 币 262,826,182元。根据2005年5月31日召开的2004年度股东大会关于资本公积转增股本的决议, 本公司将人民币262,826,182元的资本公积转为2,628,261,820股每股面值为人民币0.1元的股 票,本公司注册资本相应变更为人民币525,652,364元。根据2006年5月18日召开的2005年度股 东 大 会 关 于 资 本 公 积 转 增 股 本 的 决 议 , 本 公 司 将 人 民 币525,652,364元 的 资 本 公 积 转 为 5,256,523,640股每股面值为人民币0.1元的股票,即按2005年末已发行股本5,256,523,640股为 基数,每10股现有普通股转增10股新普通股派送股东。根据2007年4月30日召开的2006年度股 东 大 会 关 于 资 本 公 积 转 增 股 本 的 决 议 , 本 公 司 将 人 民 币262,826,182元 的 资 本 公 积 转 为 2,628,261,820股每股面值为人民币0.1元的股票,即按2006年末已发行股本10,513,047,280股 为基数,每10股现有普通股转增2.5股新普通股派送股东。本公司注册资本相应变更为人民币 1,314,130,910元。本公司经中国证券监督管理委员会[2008]417号文和上海证券交易所上证上字 [2008]29号文批准,于2008年4月25日正式在上海证券交易所挂牌上市(以下简称“首次公开发行 A股”),共发行14亿每股面值人民币0.1元的普通股,发行价格为每股人民币7.13元。本公司注册 资本相应变更为人民币1,454,130,910元。 首次公开发行A股之网上发行股票1,050,000,000股于2008年4月25日在上海证券交易所上市流 通,网下发行股票350,000,000股于2008年7月25日在上海证券交易所上市流通。除闽西兴杭持 有的4,210,902,100股限售期为36个月外,其他内资股股东合计持有的本公司4,924,966,980股的 限售期为12个月,自本公司A股股票上市日起开始计算,于2009年4月27日起开始上市流通,该 部分股票占公司股本总数的33.87%。截至本报告期,所有股票均已上市流通。 根据2011年5月30日召开的2010年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币 727,065,455元的资本公积转为7,270,654,550股每股面值为人民币0.1元的股票,即按2010年末 已发行股本14,541,309,100股为基数,每10股现有普通股转增5股新普通股派送股东。 于2013年5月28日召开的2012年度股东大会、2013年第一次A股类别股东大会和2013年第一次 H股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,本公司 分 别 于2013年8月21日 、2013年11月13日 、2013年12月4日 、2013年12月10日 、2013年12月 16日、2013年12月18日、2013年12月23日实施H股回购,截至2013年12月31日,本公司合计 回购H股111,806,000股。 21 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 一、 本集团基本情况(续) 2014年5月28日召开的2013年度股东大会、2014年第一次A股类别股东大会和2014年第一次H 股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,本公司分 别 于2014年1月3日 、2014年1月10日 、2014年2月7日 、2014年9月15日 、2014年9月18日 、 2014年9月19日 、2014年9月22日 、2014年10月28日 、2014年11月6日 、2014年11月7日 和 2014年11月18日分别实施了H股回购,截至2014年12月31日,本公司合计回购H股127,344,000 股。 2015年5月11日召开的2014年度股东大会、2015年第一次A股类别股东大会和2015年第一次H股 类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,授权期限至 2015年度股东大会召开之日止(2016年6月20日)。本公司分别于2015年6月9日、2015年6月10 日、2015年6月17日、2015年6月18日、2015年6月19日、2015年6月22日、2015年6月23日、 2015年6月26日、2015年6月29日和2015年6月30日分别实施了H股回购,截至2015年12月31 日,本公司合计回购H股29,570,000股。 本 公 司 于2016年1月13日 继 续 实 施H股 回 购 , 截 至2016年12月31日 , 本 公 司 合 计 回 购H股 2,500,000股。 根据本公司2016年8月25日召开的2016年第二次临时股东大会,并经中国证券监督管理委员会 2017年5月9日签发的证监许可[2017]289号《关于核准紫金矿业集团股份有限公司非公开发行股 票的批复》批准,本公司于2017年5月23日非公开发行每股面值为人民币0.1元的普通股,发行 数量为1,490,475,241股,每股发行价格为人民币3.11元。本公司注册资本相应变更为人民币 2,303,121,889元。 本集团主要经营活动为:矿产资源勘查;金矿采选;金冶炼;铜矿采选;铜冶炼;信息系统集 成服务;信息技术咨询服务;珠宝首饰、工艺美术品、矿产品、机械设备、化工产品(不含危险 化学品及易制毒化学品)的销售;水力发电;对采矿业、酒店业、建筑业的投资;对外贸易;普 通货物道路运输活动;危险货物道路运输活动。铜矿金矿露天开采;矿山工程技术、矿山机 械、冶金专用设备研发;矿山机械、冶金专用设备制造;旅游饭店(限分支机构经营)。(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本集团的第一大股东为于中国注册成立的闽西兴杭。 本财务报表业经本公司董事会于2018年3月23日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提 交股东大会审议。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准 则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按 照相关规定计提相应的减值准备。 22 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 二、 财务报表的编制基础(续) 2017年12月31日 , 本 集 团 之 流 动 资 产 为 人 民 币28,675,010,591元 , 流 动 负 债 为 人 民 币 28,793,593,015元,流动资产金额小于流动负债。鉴于这种情况,本公司管理层在评估本集团 是否具备足够财务资源以持续经营时,已考虑本集团的未来流动资金状况以及可动用的财务资 源,主要包括: (1) 本公司于2016年11月收到中国证券监督管理委员会的核准通知,可于自核准发行之日起 24个月内分期发行面值总额不超过人民币50亿元的可续期公司债券。截至本报告批准 日,尚未发行的该可续期公司债券余额为人民币45亿元。 (2) 本集团拥有充足的银行授信额度。 因此,本公司管理层认为本集团将有足够营运资金以拨付营运之用及偿还到期之债务,以持续 经营基础编制本集团合并财务报表是恰当的。 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备 的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年12月31日 的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币 元为单位表示。 本集团下属子公司、合营安排及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本 位币,编制财务报表时折算为人民币。 23 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 企业合并 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制 权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股 本溢价,不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参 与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值 计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股 权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证 券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被 购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性 证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期损益;购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他 股东权益变动,转为购买日所属当期损益。 24 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止 年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以 及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的 与本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所 有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取 得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以 购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调 整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期 初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同 合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否 控制被投资方。 不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。 25 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 6. 合营安排分类及共同经营 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排 相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额 确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。对于共同经营,采用比例合 并法进行核算。 7. 现金及现金等价物 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或交易发生当期平均汇率将外币金额折算 为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币 性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资 产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他 项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或 交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收 益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按 处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 26 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的,终止确认金融资产或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分,即 从其账户和资产负债表内予以转销: (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在”过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬,但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被 同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指 按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本 集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金 额。 金融资产的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的 金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具 组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工 具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益 均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收 入,计入当期损益。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后, 不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 27 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计 量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对 于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或 损失,均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资 产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用 实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资 产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利 或利息收入,计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计 入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一 的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工 具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生 工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损 益均计入当期损益。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后, 不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 28 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融工具抵销 同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵 销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 财务担保合同 财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务 或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,不属于指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日 履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认 原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具,例如远期商品合约对商品价格风险进行套期保值,以及交叉货币互 换交易合约对汇率及利率波动风险进行规避。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公 允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项 资产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入 当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值 的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生 的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金 融资产发生减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如 偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据 显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 29 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实 际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收 入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和 应收款项,如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团,则转销贷款 和应收款项以及与之相关的减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损 失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大 和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重” 根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行 判断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值 之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度 或期间长短,结合其他因素进行判断。 对于可供出售债务工具投资,其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不 过,转出的累计损失,为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减 值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 30 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 可供出售金融资产(续) 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 发生的减值损失一经确认,不再转回。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处 理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该 金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关 负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金 额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被 要求偿还的最高金额。 10. 应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本集团对单项金额为人民币10,000,000元以上,且有客观证据表明该应收款项发生减值的,根 据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失,计入当期损益。表明应收款 项发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该应收款项的预计未来现金 流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本集团对单项金额不重大且有客观证据表明该应收款项发生减值的,根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额确认减值损失,计入当期损益。 31 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 11. 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、房地产开发成本和周转材料。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本、土地成本、建造成本和其他 成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低 值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销,其中与生产直接相关的备品备件材料采用分期摊 销(如钢球按产量法摊销,阳极板、衬板等价值较大的备品备件按实际使用寿命分期摊销)。房地 产开发完工后,所有相关的开发成本按照可销售面积分摊,属于未销售的面积分摊至开发商品 中。 存货盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货 跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变 现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复, 转回的金额计入当期损益。 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存 货项目计提。 12. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营安排和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的, 冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为 长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业 合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下 的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券 的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时 转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全 额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改 按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权 投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得 的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照 《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。 32 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 12. 长期股权投资(续) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。 控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能 力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资 的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按 照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认), 对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计 入股东权益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法 核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益 变动而确认的股东权益按相应的比例转入当期损益。 13. 投资性房地产 投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计 入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。具体折旧方法与固定资产中房屋建筑物的 折旧方法一致。 33 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 14. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分 的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括 购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其 他支出。本公司成立时发起股东投入已使用过的固定资产按评估后的重置值计列原值。 矿山构筑物及建筑物(包含于附注五、13之固定资产中)之折旧采用直线法或产量法(按其设计的 估计生产量计提折旧),使用提取的安全生产费及维简费形成的资产一次性计提折旧,其他固定 资产之折旧,除共同经营巴理克(新几内亚)有限公司(“BNL”)采用产量法计提外,本集团其他子 公司均采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下: 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 8-50年 0%-5% 1.90%-12.50% 矿山构筑物及建筑物 5-40年 0%-5% 2.38%-19.00% 发电设备及输电系统 8-30年 0%-5% 3.17%-12.50% 机器设备 5-15年 0%-5% 6.33%-20.00% 运输工具 4-10年 0%-5% 9.50%-25.00% 办公、电子设备及其他 3-10年 0%-5% 9.50%-33.33% 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租 赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要 时进行调整。 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 34 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 16. 借款费用 借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用 计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1) 资产支出已经发生; (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额 确定。 (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 35 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 17. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地 计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济 利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 采矿权(包含于附注五、16之无形资产中)之摊销采用产量法,探矿权在没有开采之前不进行摊 销,转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。其他无形资产摊销均采用直线法根据其使用寿命 平均摊销,各项无形资产的估计使用寿命如下: 类别 使用寿命 土地使用权 使用年限(30-50年) 专属捕捞权 使用年限(50年) 上海黄金交易所会员资格 使用年限(10年) 本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地 使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法或其他系统合理的摊销方法摊销。本集 团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时 进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产 不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按 上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 勘探支出以成本减去减值损失后的净额列示。勘探支出包括在现有矿床周边、外围、深部或外 购取得探矿权基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟 取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化,在取 得采矿权证后计入无形资产采矿权,按照产量法摊销。倘任何工程于开发阶段被放弃或属于生 产性勘探,则其总开支将予核销,计入当期费用。 18. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销年限在1年以上的各项费用。主要包括土地补 偿费等。土地补偿费按受益期限5-50年平均摊销;其他长期待摊费用按照其受益年限摊销。 36 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 19. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值,按以下方法确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估 计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进 行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组 产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大 于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回 金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其 账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组 或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 20. 职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集 团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产 成本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成 本或当期损益。 37 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 20. 职工薪酬(续) 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入 当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 21. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同 时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债: (1) 该义务是本集团承担的现时义务; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面 价值进行调整。 22. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权 相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认 为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收 或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融 资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 提供劳务收入 于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳 务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果 能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能 流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收 入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 38 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 22. 收入(续) 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损 益。 23. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按 照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可 靠取得的,按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件 不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资 产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费 用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命 内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益), 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益。 24. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权 益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或 返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易 中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营安排及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 39 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 24. 所得税(续) 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的 递延所得税资产,除非: (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营安排及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件 的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于 资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额 可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。 25. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租 赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有 租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计 入当期损益。 作为融资租赁承租人 融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额 作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时 计入当期损益。 40 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 套期会计 就套期会计方法而言,本集团的套期保值分类为: (1) 公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价 值变动风险进行的套期。 (2) 现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资 产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含 的汇率风险。 (3) 境外经营净投资套期。 在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和 套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质, 以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变 动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有 效,并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 满足套期会计方法的严格条件的,按如下方法进行处理: 公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变 动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调 整,在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于 账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而 进行的调整。 如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价 值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。 41 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 套期会计(续) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部 分,计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时, 则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负 债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同 期间转出,计入当期损益。 如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使,或者撤销了对套期关系的指定,或者该套 期不再满足套期会计方法的条件,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易实际 发生或确定承诺履行。 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量 套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期 的部分确认为当期损益。处置境外经营时,计入其他综合收益的累计利得或损失转出,计入当 期损益。 27. 回购股份 回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销 自身权益工具,作为权益的变动处理。 28. 利润分配 本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。 29. 安全生产费及维简费 按照规定提取的安全生产费及维简费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备; 使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固 定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储 备并确认等值累计折旧。 30. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支 付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在 相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的 最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用 市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 42 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 30. 公允价值计量(续) 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相 关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察 输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或 负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 31. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、 资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响 的判断: 企业所得税 因报告日前本集团并未完成企业所得税汇算清缴手续,故本报告期内本集团计提的企业所得税 费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。待企业所得税汇算清缴完成 后,若与原计提所得税有差异,本集团将该差异计入发现差异期间的所得税费用。 合营安排——本集团对BNL的投资 本集团认为,BNL由本公司之全资子公司金山(香港)国际矿业有限公司 (“金山香港”)与巴理克 (PD)澳大利亚公司共同控制,双方各按50%的比例享有BNL相关资产且承担相关负债,同时, 各按50%的比例取得BNL生产的产品并承担共同经营发生的费用,因此,本集团将BNL作为共 同经营核算。 合营安排——卡莫阿控股公司(“卡莫阿”) 本集团认为,卡莫阿由本公司之全资子公司金山香港和艾芬豪矿业美国公司(“艾芬豪”)共同控制, 双方均按各自49.5%持股比例对卡莫阿净资产享有权利,因此,本集团将卡莫阿作为合营企业 核算。 43 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 31. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未 来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 应收款项的坏账准备 应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财 政困难的可能性)确定。管理层至少于每年年末重新估计坏账准备。 以可变现净值为基础计提存货跌价准备 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的存货, 计提存货跌价准备。本公司至少于每年年末对存货可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。 可供出售金融资产减值 本集团将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。 当公允价值下降时,管理层就价值下降作出判断以确定是否存在需在损益表中确认的减值损失。 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测 试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测 试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平 交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量 成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量, 并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 房屋、建筑物及机器设备的可使用年限 房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设 备的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果这些房屋、建筑物及机器设备的可 使用年限缩短,公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的固定资产。 勘探支出 确定资本化的金额时,管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计 受益期间的假设。 44 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 31. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 已探明储量 已探明矿山储量一般根据估计得来,这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。 一般地,这种基于探测和测算的探明矿山储量的判断不可能非常精确,在掌握了新技术或新信 息后,这种估计很可能需要更新。这种估计的更新可能影响到矿山构筑物、采矿权等采用产量 法进行摊销的金额以及剥离成本资本化时采用的剥采比等。这有可能会导致本集团的开发和经 营方案发生变化,从而可能会影响本集团的经营和业绩。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和 金额,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 预计赔偿 本集团涉及若干诉讼,对诉讼赔偿的估计是基于管理层对诉讼案件的理解和参考法律顾问或代 表律师的意见作出的判断。这种估计很可能需要根据诉讼的进展而更新。这可能会影响本集团 的经营和业绩。 矿山环境恢复准备金 根据矿山所在地相关政府部门的要求,本集团对当地的矿山计提矿山环境恢复准备金。该准备 金乃基于对矿山可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的环境恢复成本的估计进行计算,这 需要管理层运用较多的判断。 45 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 32. 会计政策变更 资产处置损益列报方式变更 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求,本集团在利 润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目,原在“营业外收入”和“营 业外支出”的部分非流动资产处置损益,改为在“资产处置收益”中列报;本集团相应追溯重 述了比较利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 政府补助列报方式变更 根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财会[2017]15号)要求,本 集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目,与企业日常活动相关的 政府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其他收益”中列报;按照该准则的衔接规定,本 集团对2017年1月1日前存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日 (2017年6月12日)之间新增的政府补助根据本准则进行调整。2017年度和2016年度的“其他收 益”、“营业利润”以及“营业外收入”项目列报的内容有所不同,但对2017年度和2016年度合 并及公司净利润无影响。 终止经营列报方式变更 根据《关于印发〈企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营〉的通 知》(财会[2017]13号)要求,本集团在利润表中的“净利润”项目之下新增“持续经营净利润” 项目,2017年度和2016年度本集团没有“终止经营净利润”项目。 46 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 32. 会计政策变更(续) 已颁布将于 2018 年生效的会计准则 收入 2017年7月5日,财政部对《企业会计准则第14号——收入》进行了修订(以下简称“新收入准 则”),取代了2006年2月15日发布的《企业会计准则第14号——收入》和《企业会计准则第15 号——建造合同》以及于2006年10月30日发布的《〈企业会计准则第14号——收入〉应用指 南》,并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则 编制财务报告的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则。 新收入准则下,收入确认的核心原则为“企业应当在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相 关商品或服务的控制权时确认收入”。基于该原则,新收入准则下收入确认分为五个步骤。一是 识别客户合同,二是识别合同中包含的各单项履约义务,三是确定交易价格,四是把交易价格 分摊至各单项履约义务,五是根据各单项履约义务的履行确认收入。新收入准则还对于某些特 定事项或交易作出了具体规范。例如:合同成本、质保金、主要责任人和代理人的区分、附有 销售退回条款的销售、额外购买选择权、知识产权许可、回购安排、预收款、无需退回的初始 费等的处理。 本集团计划于2018年1月1日起适用新收入准则,根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次 执行新收入准则的累积影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额,对可比期间信息不予调整。基于本集团的评估,本集团预期采纳新收入准则将不会对本集 团现有合约的收入确认产生重大影响。 金融工具 2017年3月31日,财政部修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会 〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准 则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号)以及2017年5月2日,财政部修订发布了《企业会 计准则第37号——金融工具列报》(财会〔2017〕14号)合计四项金融工具相关会计准则(以 下简称“新金融工具准则”),并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报 告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起执行新金融工具准则。该准则 引入分类与计量、减值以及套期会计的新规定。本集团于2018年1月1日起执行新金融工具准 则,并不会重述前期比较财务报表数据,但将对2018年1月1日的留存收益或其他综合收益进行 衔接调整。 47 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 32. 会计政策变更(续) 已颁布将于 2018 年生效的会计准则(续) 金融工具(续) 本集团已于2017年度内对执行新金融工具准则的影响进行评估,对分类与计量、减值及套期会 计的预计影响摘述如下: (1) 分类与计量 采纳新金融工具准则后,金融资产分类与计量将取决于两项评估:金融资产的合同现金流量特 征及本集团管理金融资产的业务模式。经本集团评估,执行新金融工具准则后,除当前本集团 分类为可供出售金融资产及部分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产将会重分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外,本集团预计执行新金融工具准 则将不会对其余金融资产的分类与计量带来重大影响。对于重分类为公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产,其已计入其他综合收益中的公允价值变动损益将不得重分类至当 期损益。本集团正在评估这些投资的公允价值及以上变化对合并财务报表的影响。 (2) 减值 新金融工具准则要求以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产、租赁应收款、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、企业发行的分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺和财务担保合同的减值, 应基于未来12个月或整个存续期按预期信用损失模式计入。基于本集团的评估,本集团预期采 纳新金融工具准则将不会对本集团的应收款项的坏账准备产生重大影响。 (3) 套期会计 新金融工具准则拓宽了套期工具和被套期项目的范围,以定性的套期有效性要求取代现准则中 80%-125%的套期高度有效性量化指标及回顾性评估要求,并引入套期关系“再平衡”机制。本集 团预期采用新金融工具准则将不会对本集团现有套期会计的适用产生重大影响。 对于上述会计政策变更的说明及其影响,详见本公司2018年1月24日发布的“临2018—006” 号公告《紫金矿业集团股份有限公司关于会计政策变更的公告》。 48 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 四、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 成品金及载金物销售免征增值税。铁精矿、铜精矿、锌精矿等有色金属采 选矿,以及阴极铜、锌锭、银锭、材料销售、加工按收入的17%计算销项 税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 运输服务收入、商标使用费收入和技术服务收入分别按11%、6%和6%计 算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;小 规模纳税人的上述业务按3%计缴增值税。 城市建设维护税 按实际缴纳流转税的1%至7%计缴。 资源税 2016年7月1日以前,金矿资源税税率范围为按出矿量每吨人民币1.5元至7 元(2015年:人民币1.5元至7元)计缴;铜矿资源税税率范围为按出矿量每 吨人民币6元至7元计缴(2015年:人民币6元至7元);铁矿资源税税率为按 入选矿量每吨人民币6.4元至12.80元计缴(2015年:人民币6.4元至12.80 元);铅锌矿资源税税率为按入选矿量每吨人民币10元-20元计缴(2015 年:人民币10-20元)。 自2016年7月1日起,矿产资源由从量计征改为从价计征,计税依据由原 矿量调整为原矿精矿(或原矿加工品) 、初级产品或金锭的销售额。 金矿资源税税率为1%-4%;铜矿资源税税率为2%-7%;铁矿资源税税率 为1%-6%;铅锌矿资源税税率为2%-6%。 资源补偿费 2016年7月1日以前,按矿产品销售收入的一定比例计缴。具体为矿产品 销售收入×资源补偿费费率×开采回采系数。其中,资源补偿费费率从 2%至4%不等。 自2016年7月1日起,实施资源税改革,矿产资源补偿费不再征收。 企业所得税 本公司及本公司于中国成立及营运的子公司除部分公司按以下税收优惠及 批文执行优惠税率外,根据本年度应纳税所得额按25%之税率计算缴纳; 本公司于香港成立及运营的子公司根据本年度应纳税所得额按16.5%之税 率计算缴纳。本公司于澳大利亚、刚果民主共和国及巴布亚新几内亚成立 及运营的子公司或合营安排根据本年度应纳税所得额按30%之税率计算缴 纳。本公司于塔吉克斯坦共和国成立及运营的子公司根据本年度应纳税所 得额按13%之税率计算缴纳。本公司于俄罗斯联邦成立及运营的子公司根 据本年度应纳税所得额按20%之税率计算缴纳。本公司于吉尔吉斯坦共和 国成立运营的子公司,根据当地税法规定从事采矿活动和销售金矿石、金 精矿、合质金和精炼金的纳税人的企业所得税税率为0%,同时依据收入 的一定比例计缴收入税(按不同的金价区间、税率1%-20%不等计缴)。 土地增值税 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》,土地增值税按转让房地产 所 取 得 的 增 值额 和 规 定的税 率 计 征 , 税率 为 四 级超率 累 进 税率(30%- 60%)。 49 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 四、 税项(续) 2. 税收优惠 根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 (财税[2011]58 号)的规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区以《西 部地区鼓励类产业目录》及《产业结构调整指导目录(2011 年本)(修正)》(国家发改委令 2013 年 第 21 号)中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的 企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15%税率缴纳企业所得税。本集团以下 子公司 2017 年度获主管税务机关批准,减按 15%的税率计征企业所得税: (1) 根据新疆自治区哈巴河县地税局于 2017 年 2 月 20 日下发的《税务事项通知书》(哈地税通 [2017]5554 号),新疆阿舍勒铜业股份有限公司(“新疆阿舍勒”)享受西部大开发税收优惠政策, 在 2017 年度减按 15%税率计征企业所得税。 (2) 根据新疆自治区乌恰县国家税务局于 2017 年 1 月 17 日受理批准的《企业所得税优惠事项 备案表》,新疆紫金锌业有限公司(“新疆锌业”)享受西部大开发税收优惠政策,在 2017 年度 减按 15%税率计征企业所得税。 (3) 根据新疆自治区富蕴县地税局下发的《税务事项通知书》(富地税通[2017]404 号),新疆金 宝矿业有限责任公司(“新疆金宝”)于 2017 年 4 月 1 日申请的企业所得税减免备案事项符合受 理条件,享受西部大开发税收优惠政策,在 2017 年度减按 15%税率计征企业所得税。 (4) 根据珲春边境经济合作区国家税务局于 2018 年 3 月 12 日批准的《企业所得税优惠事项备 案表》,珲春紫金矿业有限公司(“珲春紫金”)享受西部大开发税收优惠政策,在 2017 年度 减按 15%税率计征企业所得税。 根据《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国 科发火[2016]32 号)及《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理 工作指引>的通知》(国科发火[2016]195 号),本公司于 2017 年 10 月 23 日取得由福建省科学技 术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局等部门联合颁发的高新技术企业 证书,编号为 GR201735000251,证书有效期自 2017 年 10 月 23 日至 2020 年 10 月 23 日。 根据福建省上杭县地税局于 2018 年 1 月 26 日下发的《税务事项通知书》(杭地税通[2018]326 号),紫金矿业集团股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政策,在 2018 年度减按 15%税率 计征企业所得税。 50 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2017年 2016年 库存现金 3,680,034 4,085,244 银行存款 5,533,321,796 4,560,724,380 其他货币资金(注1) 399,064,843 457,692,420 5,936,066,673 5,022,502,044 注1: 于2017年12月31日,本集团其他货币资金人民币余额主要包含以下事项: 人民币67,516,073元(2016年12月31日:人民币66,882,941元)为闭矿生态复原准备金,按 龙岩市人民政府有关规定,本公司已计提矿山生态环境恢复治理保证金,并将该款项存入 银行专户,该笔存款被限制用于矿山闭坑后的复垦和环保支出;人民币114,206,645元 (2016年12月31日:人民币112,795,758元)属于其他保证金性质,其使用权受到限制;人 民币217,342,125元(2016年12月31日:人民币148,013,718元)为存放在上海黄金交易所的 资金;截至2017年12月31日,无三个月以上一年以内的定期存款(2016年12月31日:人民 币130,000,003元)。 于2017年12月31日,本集团存放于境外的货币资金折合人民币1,869,741,048元(2016年12月31 日:人民币1,536,138,024元)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分别为7天至12个月 不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2017 年 2016 年 交易性金融资产 债券工具投资(注 1) 34,525,569 - 权益工具投资(注 2) 2,331,172,973 1,128,862,968 衍生金融资产(注 3) 16,703,231 78,489,803 其他(注 4) 171,525,948 44,427,159 2,553,927,721 1,251,779,930 51 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 注1:本集团对债券的投资。 注2:本集团以短期获利为目的进行的股票投资,2017年权益工具增加,部分是由于2017年并入 紫金全球基金所致,详见附注六、1。 注3:衍生金融资产明细如下: 2017年 2016年 (1) 未指定套期关系的衍生金融资产 16,703,231 77,223,428 其中:远期合约 1,918,699 52,383,555 期货合约 14,784,532 24,839,873 (2) 套期工具-远期合约 - 1,266,375 16,703,231 78,489,803 注4:本集团以短期获利为目的进行的基金等投资。 3. 应收票据 2017年 2016年 银行承兑汇票 1,260,004,739 490,251,803 商业承兑汇票 259,370,802 385,508,914 1,519,375,541 875,760,717 其中,已质押的应收票据如下: 2017年 2016年 银行承兑汇票 280,000,000 - 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下: 2017年 2016年 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 银行承兑汇票 101,195,068 144,000,000 136,907,034 26,250,000 商业承兑汇票 - 18,250,000 - 83,500,000 于2017年12月31日,本集团因出票人未履约而将票据转为应收账款金额为人民币15,509,262元 (2016年12月31日:无)。 52 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款 应收账款信用期通常为1至6个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下: 2017年 2016年 1年以内 1,244,854,634 744,054,692 1年至2年 46,108,796 21,002,499 2年至3年 2,164,105 14,016,924 3年以上 10,933,492 10,422,907 1,304,061,027 789,497,022 减:应收账款坏账准备 11,196,522 6,429,534 1,292,864,505 783,067,488 本集团金锭销售主要采用现销及先款后货方式,现销为交易日结账。其他产品如阴极铜、锌锭和 精矿等则采用先款后货、信用证及赊销等方式,采用赊销方式信用期通常为1至6个月。本集团严 格监控未收回的应收账款,定期检查逾期款项。此外,加上本集团应收账款与为数众多的多元化 客户相关,因此不存在信用风险集中的问题。 应收账款坏账准备的变动如下: 年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额 2017年 6,429,534 7,695,229 - (2,928,241) 11,196,522 2016年 6,816,697 7,973,614 - (8,360,777) 6,429,534 2017年 2016年 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 计提 计提 比例 比例 比例 比例 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 单项金额重大 单独计提 坏账准备 982,912,244 75.37 - - 982,912,244 504,497,224 63.90 - - 504,497,224 单项金额不重 大但单独 计提坏账 准备 321,148,783 24.63 11,196,522 3.49 309,952,261 284,999,798 36.10 6,429,534 2.26 278,570,264 1,304,061,027 100.00 11,196,522 0.86 1,292,864,505 789,497,022 100.00 6,429,534 0.81 783,067,488 53 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 2017年计提坏账准备人民币7,695,229元(2016年:人民币7,973,614元),无转回坏账准备(2016 年:无)。 2017年实际核销的应收账款为人民币2,928,241元(2016年:人民币8,360,777元)。 于2017年12月31日,应收账款余额前五名如下: 年末余额 占应收账款余额合 账龄 坏账准备 单位名称 计数的比例(%) 年末余额 厦门天元投资有限公司 330,000,000 25.31 一年以内 - 洲际资源(香港)有限公司 141,030,729 10.81 一年以内 - 紫森(厦 门)供 应链管理有限公 司(“紫 森(厦门)”) 57,892,351 4.44 一年以内 - 车里雅宾斯克锌冶炼厂 45,390,760 3.48 一年以内 - 上海红鹭国际贸易有限公司 37,748,219 2.89 一年以内 - 612,062,059 46.93 - 于2016年12月31日,应收账款余额前五名如下: 年末余额 占应收账款余额合 账龄 坏账准备 单位名称 计数的比例(%) 年末余额 金川集团股份有限公司 78,761,193 9.98 一年以内 - 上海红鹭国际贸易有限公司 61,731,404 7.82 一年以内 - 格尔木西钢商贸有限公司 52,027,374 6.59 一年以内 - 紫森(厦门) 40,085,525 5.08 一年以内 - Trafigura Pte. Ltd. 39,696,190 5.03 一年以内 - 272,301,686 34.50 - 54 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 预付款项 预付款项的账龄分析如下: 2017年 2016年 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 1,270,022,437 93.94 754,112,679 85.82 1年至2年 50,917,324 3.77 42,307,884 4.81 2年至3年 8,029,119 0.59 27,221,350 3.10 3年以上 22,924,743 1.70 55,097,354 6.27 1,351,893,623 100.00 878,739,267 100.00 减:预付款项坏账准备 7,752,470 8,965,707 1,344,141,153 869,773,560 于2017年12月31日及2016年12月31日,预付款项中无账龄超过1年且金额重大的款项。 于2017年12月31日,预付款项坏账准备明细如下: 年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额 2017年 8,965,707 195,918 - (1,409,155) 7,752,470 2016年 5,657,090 3,924,047 (580,000) (35,430) 8,965,707 于2017年12月31日,预付款项余额前五名如下: 占预付款项余额 单位名称 年末余额 合计数的比例(%) 香港璞联国际贸易有限公司 186,694,542 13.81 中国黄金集团内蒙古矿业有限公司 119,148,284 8.81 石家庄爱普科技有限公司 58,123,828 4.30 河池市明辉矿业有限责任公司 43,863,959 3.24 福嘉综环科技股份有限公司 40,000,000 2.96 447,830,613 33.12 55 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 预付款项(续) 于2016年12月31日,预付款项余额前五名如下: 占预付款项余额 单位名称 年末余额 合计数的比例(%) 上海增符金属材料有限公司 77,899,999 8.86 厦门紫金中航置业有限公司(“厦门紫金中航”) 53,466,945 6.08 MRITRADINGAG(瑞士矿业贸易有限公司) 27,933,223 3.18 新疆力泓物流有限责任公司 20,000,000 2.28 嘉友国际物流股份有限公司 14,384,051 1.64 193,684,218 22.04 6. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2017年 2016年 1年以内 731,848,471 828,557,938 1年至2年 337,545,670 147,700,474 2年至3年 66,279,750 42,580,075 3年以上 202,660,871 161,380,022 1,338,334,762 1,180,218,509 减:其他应收款坏账准备 185,331,805 183,008,614 1,153,002,957 997,209,895 其他应收款坏账准备的变动如下: 年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额 2017年 183,008,614 4,395,695 (1,812,513) (259,991) 185,331,805 2016年 161,608,696 25,386,394 (3,423,638) (562,838) 183,008,614 2017年 2016年 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 计提 计提 比例 比例 比例 金额 (%) 金额 (%) 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大单 独计提坏账 准备 872,530,314 65.20 167,432,416 19.19 705,097,898 701,341,492 59.42 167,432,416 23.87 533,909,076 单项金额不重大 但单独计提 坏账准备 465,804,448 34.80 17,899,389 3.84 447,905,059 478,877,017 40.58 15,576,198 3.25 463,300,819 1,338,334,762 100.00 185,331,805 13.85 1,153,002,957 1,180,218,509 100.00 183,008,614 15.51 997,209,895 56 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 其他应收款(续) 于2017年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下: 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 (%) 厦门紫金铜冠投资发展有限公司(“紫金 铜冠”) 250,111,647 140,992,416 56.37 借款所用项目无进展 上官建东 16,440,000 16,440,000 100.00 账龄过长,预计无法收回 崇礼东坪黄金矿业有限责任公司(“崇礼 东坪”) 10,034,878 10,000,000 99.65 借款单位无经营 276,586,525 167,432,416 于2016年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下: 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 (%) 紫金铜冠 205,229,024 140,992,416 68.70 借款所用项目无进展 上官建东 16,440,000 16,440,000 100.00 账龄过长,预计无法收回 崇礼东坪 10,034,878 10,000,000 99.65 借款单位无经营 231,703,902 167,432,416 2017年计提坏账准备人民币4,395,695元(2016年:人民币25,386,394元),收回或转回坏账准备 人民币1,812,513元(2016年:人民币3,423,638元)。 2017年实际核销的其他应收款为人民币259,991元(2016年:人民币562,838元)。 其他应收款按性质分类如下: 2017年 2016年 代垫材料款 104,752,162 107,318,320 应收少数股东款 78,742,023 76,809,217 职工借款及备用金 27,654,972 24,326,982 集团外借款 201,068,368 141,017,498 应收合营及联营公司 333,512,171 304,334,840 押金及保证金 96,132,599 114,739,694 应收利息 9,331,013 3,896,511 应收资产处置款 170,748,082 117,808,285 待摊费用 121,979,276 105,985,125 已平仓期货盈利 40,146,809 30,930,459 其他 154,267,287 153,051,578 1,338,334,762 1,180,218,509 减:其他应收款坏账准备 185,331,805 183,008,614 1,153,002,957 997,209,895 57 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 其他应收款(续) 于2017年12月31日,其他应收款余额前五名如下: 单位名称 性质 年末余额 账龄 占其他应收 坏账准备 款余额合计 年末余额 数的比例 (%) 1年以内及1 至2年及2 应收合营及联营 至3年及3 紫金铜冠(注1) 公司 250,111,647 年以上 18.69 140,992,416 龙口市锦河工贸有限公司 (“锦河工贸”)(注4) 应收资产处置款 54,700,000 3年以上 4.09 - 新疆金能矿业有限公司(“新 1至2年及3年 疆金能”)(注3) 集团外借款 50,442,595 以上 3.77 - 福建龙岩马坑矿业股份有限 应收合营及联营 公司(“龙岩马坑”)(注5) 公司 50,112,612 1年以内 3.74 - 新疆星光化工有限公司(注2) 应收资产处置款 50,000,000 1年以内 3.74 - 455,366,854 34.03 140,992,416 于2016年12月31日,其他应收款余额前五名如下: 单位名称 性质 年末余额 账龄 占其他应收 坏账准备 款余额合计 年末余额 数的比例 (%) 1年以内及1 至2年及2 应收合营及联营 至3年及3 紫金铜冠(注1) 公司 205,229,024 年以上 17.39 140,992,416 锦河工贸(注4) 应收资产处置款 54,700,000 2至3年 4.63 - 应收合营及联营 龙岩马坑(注5) 公司 50,066,458 1年以内 4.24 - 龙岩紫金中航房地产开发有 限公司(“龙岩紫金中 应收合营及联营 航”)(注6) 公司 49,039,358 1年以内 4.16 - 武平县天安城市建设投资发 展有限公司(“武平天 安”)(注7) 集团外借款 43,950,000 3年以上 3.72 - 402,984,840 34.14 140,992,416 58 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 其他应收款(续) 注1:该款项为本集团对紫金铜冠的借款及其他往来款。由于紫金铜冠所投资项目开发长期未能 得到解决,暂时无法开发,本集团管理层预计对紫金铜冠的部分借款及其他往来款难以收 回,计提坏账准备人民币140,992,416元。 注2:本年本集团将集团原全资子公司新疆金能100%股权以对价人民币315,000,000元转让给新 疆星光化工有限公司。截至2017年12月31日,本集团已收取第一期股权转让款人民币 159,500,000元,剩余款项人民币155,500,000元尚未收回,其中人民币50,000,000元将于 一年内收回,剩余人民币105,500,000元将在2019年收回。 注 3: 本 集 团 分 别 于 2012年 及 2016年 提 供 给 新 疆 金能 的 借 款 人 民币 55,428,114 元 和 人 民 币 45,014,481元,合计人民币100,442,595元。由于本年本集团处置新疆金能,该款项划分 至 集 团 外 借 款 , 其 中 将 于 一 年 内 收 回 部 分 金 额 人 民 币 50,442,595 元 , 剩 余 人 民 币 50,000,000元将在2019年收回。 注4:本集团之子公司紫金国际矿业有限公司(“紫金国际”)2014年11月与锦河工贸签订关于龙 口金丰有限公司的股权转让协议,根据协议规定,股权转让价款为人民币84,600,000元, 锦河工贸已于2014年11月支付股权转让款共计人民币29,900,000元,截至2017年12月31 日,尚未支付人民币54,700,000元。 注5:本集团之子公司紫金矿业集团财务有限公司(“财务公司”)于2017年9月向联营公司龙岩马 坑提供贷款。截至2017年12月31日借款本息合计人民币50,112,612元,该借款将于2018 年到期。 注6:本公司之子公司福建紫金房地产开发有限公司(“紫金房地产”)于2016年度借予联营公司 龙岩紫金中航合计人民币49,039,358元的贷款,该贷款于2017年度已清偿。 注7:本集团之子公司紫金矿业集团南方投资有限公司(“南方投资公司”)、武平紫金矿业有限 公司(“武平紫金”)和上杭金山矿业有限公司于2009年向武平天安合计借出款项人民币 50,000,000元,用于武平县城第九期旧城改造拆迁安置及土地开发工程项目。截至2016年 12月31日和2017年12月31日,尚未收回金额为人民币43,950,000元。 59 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7. 存货 2017年 2016年 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,495,840,459 (83,672,404) 3,412,168,055 4,181,855,317 (71,459,389) 4,110,395,928 在产品 5,094,591,026 (25,289,064) 5,069,301,962 4,195,064,044 (25,014,548) 4,170,049,496 产成品 957,000,128 (21,879,806) 935,120,322 1,178,295,866 (57,387,175) 1,120,908,691 房地产开发成本 1,670,455,800 - 1,670,455,800 2,406,122,048 - 2,406,122,048 周转材料 2,788,816 - 2,788,816 195,150,486 - 195,150,486 11,220,676,229 (130,841,274) 11,089,834,955 12,156,487,761 (153,861,112) 12,002,626,649 存货跌价准备变动如下: 2017年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回或转销 原材料 71,459,389 23,263,565 (11,050,550) 83,672,404 在产品 25,014,548 1,186,060 (911,544) 25,289,064 产成品 57,387,175 53,419,711 (88,927,080) 21,879,806 153,861,112 77,869,336 (100,889,174) 130,841,274 2016年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回或转销 原材料 31,823,611 51,623,125 (11,987,347) 71,459,389 在产品 4,716,135 30,750,147 (10,451,734) 25,014,548 产成品 101,256,860 15,414,225 (59,283,910) 57,387,175 137,796,606 97,787,497 (81,722,991) 153,861,112 2017年和 本年转回存货 2016年 可变现净值的确定依据 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因 原材料市场价格/相关产成 残次冷背/ 原材料 品市场价格 相关产成品市场价格下跌 相关产成品市场价格回升 在产品 相关产成品市场价格 相关产成品市场价格下跌 相关产成品市场价格回升 产成品 市场价格/合同价格 市场价格下跌 市场价格回升 于2017年12月31日,账面价值人民币10,034,000元(2016年12月31日:账面价值人民币10,034,000 元)存货所有权受到限制,详见附注五、61。 2017年存货新增的借款费用资本化金额为人民币5,451,275元(2016年:人民币16,804,899元)。 于2017年12月31日,存货余额中含有的借款费用资本化金额为人民币67,858,304元(2016年12月 31日:人民币135,517,526元)。 60 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 8. 一年内到期的非流动资产 2017年 2016年 一年内到期的长期应收款 257,775,683 366,489,750 9. 其他流动资产 2017年 2016年 期货保证金 163,267,223 103,076,177 黄金交易代理保证金 164,177,385 10,808,852 期货交易流动资金 89,643,176 60,085,274 待抵扣进项税额 26,047,366 7,016,391 待认证进项税额 10,502,126 54,155,509 增值税留抵税额 393,807,689 210,222,490 预缴税款 335,794,708 282,367,667 理财产品(注1) 2,321,454,667 1,201,389,289 其他 23,327,063 41,877,146 3,528,021,403 1,970,998,795 注1:本集团其他流动资产中的理财产品主要为从银行及金融机构购买的短期理财产品。 10. 可供出售金融资产 2017年 2016年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 按公允价值计量 218,648,868 - 218,648,868 533,450,722 - 533,450,722 按成本计量 619,756,866 (60,204,548) 559,552,318 553,545,929 (10,500,000) 543,045,929 838,405,734 (60,204,548) 778,201,186 1,086,996,651 (10,500,000) 1,076,496,651 以公允价值计量的可供出售金融资产: 2017 年 2016 年 权益工具成本 108,574,413 316,649,350 公允价值 218,648,868 533,450,722 累计计入其他综合收益的公允价值变动 110,074,455 216,801,372 年末已计提减值 - - 61 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 可供出售金融资产(续) 以成本计量的可供出售金融资产: 2017年 账面余额 减值准备 持股比例 本年 年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 (%) 现金红利 四川里伍铜业股份有限公司(“里伍铜业”) 19,850,000 - - 19,850,000 - - - - 5.77 700,000 福建上杭农村商业银行股份有限公司(“上杭农 村商业银行”) 89,900,000 - - 89,900,000 - - - - 10.00 16,800,000 南京中网通信有限公司(“南京中网”) 25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 8.62 - 福建省上杭县兴诚担保有限公司(“兴诚担 保”)(注1) 50,000,000 - - 50,000,000 - - - - 20.00 - 木里县容大矿业有限公司(“木里容大”) 62,017,517 - - 62,017,517 - - - - 12.00 - 新疆新鑫矿业股份有限公司(“新疆新鑫”) 18,314,097 - - 18,314,097 - - - - 2.56 - 乌拉特后旗瑞峰铅冶炼公司(“乌拉特后旗瑞 峰”) 10,500,000 - - 10,500,000 (10,500,000) - - (10,500,000) 3.03 - CASA Minerals Limited(“Casa Mining”) 41,932,791 7,771,757 - 49,704,548 - (49,704,548) - (49,704,548) 3.74 - Solantera Resources Ltd.(“Solantera Resources”) 7,771,757 - (7,771,757) - - - - - 0.00 - 贞丰县农村信用合作联社(“贞丰农信社”) 11,074,000 - - 11,074,000 - - - - 9.80 588,000 新疆天山铁道有限责任公司(“新疆天山铁道”) (注2) 19,200,000 - (19,200,000) - - - - - 0.00 - 洛阳银行股份有限公司(“洛阳银行”) 1,000,000 - - 1,000,000 - - - - 0.12 390,000 江西金环矿业有限公司 (“江西金环”)(注3) 4,864,063 - - 4,864,063 - - - - 55.00 - 冷湖滨地钾肥有限责任公司(“滨地钾肥”) 187,106,400 - - 187,106,400 - - - - 3.60 - 北京百灵天地环保科技股份有限公司 - 76,739,294 - 76,739,294 - - - - 16.67 - 甘肃矿产开发有限公司(附注六、2) - 2,171,643 - 2,171,643 - - - - 5.00 - 中企云链(北京)金融信息服务有限公司 - 6,500,000 - 6,500,000 - - - - 1.39 - 其他 5,015,304 - - 5,015,304 - - - - 不适用 - 553,545,929 93,182,694 (26,971,757) 619,756,866 (10,500,000) (49,704,548) - (60,204,548) 18,478,000 62 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 可供出售金融资产(续) 以成本计量的可供出售金融资产(续): 2016年 账面余额 减值准备 持股比例 本年 年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 (%) 现金红利 里伍铜业 19,850,000 - - 19,850,000 - - - - 5.77 300,000 上杭农村商业银行 89,900,000 - - 89,900,000 - - - - 10.00 16,800,000 南京中网 25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 8.62 - 兴诚担保 50,000,000 - - 50,000,000 - - - - 20.00 - 木里容大 62,017,517 - - 62,017,517 - - - - 12.00 18,000,000 新疆新鑫 18,314,097 - - 18,314,097 - - - - 2.56 - 乌拉特后旗瑞峰 10,500,000 - - 10,500,000 (6,611,323) (3,888,677) - (10,500,000) 3.03 - Casa Mining 41,932,791 - - 41,932,791 - - - - 8.01 - Solantera Resources 7,771,757 - - 7,771,757 - - - - 2.80 - 贞丰农信社 11,074,000 - - 11,074,000 - - - - 9.80 980,000 新疆天山铁道 19,200,000 - - 19,200,000 - - - - 12.00 - 洛阳银行 1,000,000 - - 1,000,000 - - - - 0.12 390,000 江西金环(注3) 4,864,063 - - 4,864,063 - - - - 55.00 - 滨地钾肥 187,106,400 - - 187,106,400 - - - - 3.60 - 其他 4,978,582 36,722 - 5,015,304 - - - - 不适用 - - 553,509,207 36,722 - 553,545,929 (6,611,323) (3,888,677) - (10,500,000) 36,470,000 63 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 可供出售金融资产(续) 可供出售金融资产减值准备变动如下: 2017 年 2016 年 年初已计提减值 10,500,000 27,720,611 本年计提 49,704,548 3,888,677 其中:从其他综合收益转入 - - 本年减少 - (21,109,288) 年末已计提减值 60,204,548 10,500,000 注1:根据《福建省上杭县兴诚担保有限公司增资扩股合同》,本集团持有兴诚担保20%的优先 股股权,本集团优先于其他股东分配公司利润和剩余资产,但参与公司决策管理等权利受 到限制。并且,本集团在兴诚担保未派驻董事,对于兴诚担保的日常经营决策未能施加重 大影响,因此对兴诚担保的股权投资按照可供出售金融资产核算。 注2:该公司为集团原子公司新疆金能持有的的可供出售金融资产,新疆金能已于本年处置,详 见附注六、2,因此该可供出售金融资产本年减少。 注3:2014年3月13日,江西金环召开股东会,会议决定自2014年开始,本集团之子公司环闽矿 业有限公司(“环闽矿业”),其持有江西金环55%的股权不再投入资金,且不参与江西金 环的管理,并委托江西金源地矿集团有限公司(“江西金源”),其持有江西金环45%的股 权管理,逐年根据江西金源的投资以稀释环闽矿业持有的股份。截至2017年12月31日, 股权比例还未变化。本集团未向江西金环派驻董事,不参与江西金环的经营管理,故本集 团管理层认为对江西金环没有重大影响,因此对江西金环的股权投资按照可供出售金融资 产核算。 11. 长期股权投资 2017 年 2016 年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 3,533,848,819 (12,350,855) 3,521,497,964 4,480,817,672 (12,350,855) 4,468,466,817 对联营企业投资 3,438,607,836 (162,757,584) 3,275,850,252 3,603,318,725 (162,757,584) 3,440,561,141 6,972,456,655 (175,108,439) 6,797,348,216 8,084,136,397 (175,108,439) 7,909,027,958 64 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2017年 本年变动 权益法下 其他综 其他权 宣告现金 计提减 外币报表 年末减值 年初余额 追加投资 减少投资 其他变动 年末账面价值 投资损益 合收益 益变动 股利 值准备 折算差额 准备 合营企业 金鹰矿业投资有限公司(“金 鹰矿业”) 1,528,311,261 - - (35,980,867) - - - - (35,681,339) - 1,456,649,055 - 四博紫金矿业基金(国 际)(“四博基金”)(注1) 668,548,616 - - 25,516,496 - - - - (20,912,700) (673,152,412) - - 山东国大黄金股份有限公司 (“山东国大”) 172,140,299 - - 4,902,109 - - (11,296,470) - - - 165,745,938 (12,350,855) 厦门紫金中航 173,574,489 - - 46,599,790 - - - - - - 220,174,279 - 贵州福能紫金能源有限责任 公司(“贵州福能紫金”) 74,816,879 - - - - - - - - - 74,816,879 - 贵州西南紫金黄金开发有限 公司(“西南紫金黄金”) 19,678,427 - - 614,609 - - - - - - 20,293,036 - 福建龙湖渔业生态发展有限 公司(“福建龙湖渔业”) 9,297,903 - - (109,676) - - - - - - 9,188,227 - 金山四博资本管理有限公司 (“金山四博”)(注1) 415,022 - - 588,382 - - - - - (1,003,404) - - 卡莫阿 1,818,783,921 - - (196,933,315) - - - - (51,183,880) - 1,570,666,726 - 福建紫金萃福珠宝发展有限 公司(“紫金萃福”) 2,900,000 2,200,000 - (1,627,849) - - - - - - 3,472,151 - Porgera Service Company - - - 491,673 - - - - - - 491,673 - 小计 4,468,466,817 2,200,000 - (155,938,648) - - (11,296,470) - (107,777,919) (674,155,816) 3,521,497,964 (12,350,855) 65 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2017年(续) 本年变动 权益法下 其他综 其他权 宣告现金 计提减 外币报表 年末账面 年末减值 年初余额 追加投资 减少投资 其他变动 投资损益 合收益 益变动 股利 值准备 折算差额 价值 准备 联营企业 龙岩马坑 787,738,206 83,000,000 - 30,270,696 - - (14,940,000) - - - 886,068,902 - 新疆天龙矿业股份有限公司(“新疆天龙”) 370,905,941 - - 3,296,328 - - - - - - 374,202,269 - 紫金铜冠 364,473,940 - - (28,776,632) - - - - - - 335,697,308 (162,757,584) 瓮福紫金化工股份有限公司(“瓮福紫金”) 259,761,363 - - 26,339,919 - - - - - - 286,101,282 - 新疆五鑫铜业有限公司(“五鑫铜业”) - - - - - - - - - - - - 福建海峡科化股份有限公司(“海峡科化”) 208,192,925 - - 1,338,872 - - (1,288,000) - - - 208,243,797 - 万城商务东升庙有限责任公司(“万城商务”) 184,548,669 - - 67,509,052 - - (52,745,438) - - 543,068 199,855,351 - 厦门现代码头有限公司(“厦门现代码头”) 133,806,747 - - 5,075,201 - - (5,875,000) - - - 133,006,948 - 西藏玉龙铜业股份有限公司(“西藏玉龙”) 147,484,293 - - 71,790,083 - - - - - - 219,274,376 - 上杭县鑫源自来水有限公司(“上杭鑫源”) 113,941,201 - - 105,921 - - - - - - 114,047,122 - 延边州中小企业信用担保投资有限公司 (“延边担保”) 72,325,535 - - 2,511,741 - - (500,000) - - - 74,337,276 - 新疆喀纳斯旅游发展股份有限公司(“喀纳 斯旅游”) 77,683,456 - - 4,218,000 - - (13,807,305) - - - 68,094,151 - 青海铜业有限责任公司(“青海铜业”)(注2) 272,000,000 - (272,000,000) - - - - - - - - - 福建省上杭县汀江水电有限公司(“汀江水 电”) 54,316,147 - - 13,775,008 - - (1,960,000) - - - 66,131,155 - 66 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2017年(续) 本年变动 权益法下 其他综 其他权益 宣告现金 计提减 外币报表折算 年末账面 年末减值 年初余额 追加投资 减少投资 其他变动 投资损益 合收益 变动 股利 值准备 差额 价值 准备 联营企业(续) 松潘县紫金工贸有限责任 公司(“松潘紫金”) 39,249,785 - - - - - - - - - 39,249,785 - 福建省武平县紫金水电有 限公司(“武平紫金水电”) 49,285,402 - - 4,437,791 - - (11,817,700) - - - 41,905,493 - 珲春金地矿业股份有限公 司(“珲春金地”) 46,957,347 - - (478,272) - - - - - - 46,479,075 - 龙岩紫金中航 83,221,199 - - (83,221,199) - - - - - - - - 奎屯御通物流有限公司(“奎 屯御通”) 1,000,000 - - (29,271) - - - - - - 970,729 - 紫森(厦门) 1,969,674 - - 4,793,445 - - - - - - 6,763,119 - 福建金岳慧创智能科技有 限公司(“金岳慧创”) 2,941,022 - - (125,178) - - - - - - 2,815,844 - 长沙赛恩斯环保科技有限 公司(“赛恩斯”) 168,758,289 - - 3,847,981 - - - - - - 172,606,270 - 小计 3,440,561,141 83,000,000 (272,000,000) 126,679,486 - - (102,933,443) - - 543,068 3,275,850,252 (162,757,584) 合计 7,909,027,958 85,200,000 (272,000,000) (29,259,162) - - (114,229,913) - (107,777,919) (673,612,748) 6,797,348,216 (175,108,439) 67 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2016年 本年变动 权益法下 其他综 其他权益 宣告现金 计提减值 外币报表 年末减值 年初余额 追加投资 减少投资 年末账面价值 投资损益 合收益 变动 股利 准备 折算差额 准备 合营企业 金鹰矿业 1,146,745,610 - - 582,667 - - - - 380,982,984 1,528,311,261 - 四博基金 511,527,749 - - 247,513,161 - - (175,380,938) - 84,888,644 668,548,616 - 山东国大 167,763,707 - - 9,978,127 - - (5,601,535) - - 172,140,299 (12,350,855) 厦门紫金中航 173,904,294 - - (329,805) - - - - - 173,574,489 - 贵州福能紫金 74,816,879 - - - - - - - - 74,816,879 - 西南紫金黄金 20,358,520 - - (680,093) - - - - - 19,678,427 - 福建龙湖渔业 9,297,020 - - 883 - - - - - 9,297,903 - 金山四博 1,128,861 - - (713,839) - - - - - 415,022 - 卡莫阿 1,557,725,650 - - (144,380,295) - 288,440,527 - - 116,998,039 1,818,783,921 - 紫金萃福 10,200,000 - (7,300,000) 290,000 - - (290,000) - - 2,900,000 - Porgera Service Company - 2,388 - (2,388) - - - - - - - 小计 3,673,468,290 2,388 (7,300,000) 112,258,418 - 288,440,527 (181,272,473) - 582,869,667 4,468,466,817 (12,350,855) 68 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2016年(续) 本年变动 权益法下 其他综 其他权 宣告现金 计提减 外币报表 年末账面 年末减值 年初余额 追加投资 减少投资 投资损益 合收益 益变动 股利 值准备 折算差额 价值 准备 联营企业 龙岩马坑 746,406,411 41,500,000 - (168,205) - - - - - 787,738,206 - 新疆天龙 365,860,929 - - 5,045,012 - - - - - 370,905,941 - 紫金铜冠 364,252,197 - - 221,743 - - - - - 364,473,940 (162,757,584) 瓮福紫金 289,497,971 - - (29,736,608) - - - - - 259,761,363 - 五鑫铜业 25,495,912 - - (25,495,912) - - - - - - - 海峡科化 208,465,085 - - 6,167,840 - - (6,440,000) - - 208,192,925 - 万城商务 159,795,324 - - 24,753,345 - - - - - 184,548,669 - 厦门现代码头 132,482,516 - - 7,574,231 - - (6,250,000) - - 133,806,747 - 西藏玉龙 135,737,190 - - 11,747,103 - - - - - 147,484,293 - 上杭鑫源 114,070,106 - - (128,905) - - - - - 113,941,201 - 延边担保 71,378,757 - - 1,446,778 - - (500,000) - - 72,325,535 - 喀纳斯旅游 62,456,411 - - 15,227,045 - - - - - 77,683,456 - 青海铜业 272,000,000 - - - - - - - - 272,000,000 - 汀江水电 48,146,132 - - 7,150,015 - - (980,000) - - 54,316,147 - 69 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 2016年(续) 本年变动 权益法下 其他综 其他权益 宣告现金 计提减 外币报表折 年末账面 年末减值 年初余额 追加投资 减少投资 投资损益 合收益 变动 股利 值准备 算差额 价值 准备 联营企业(续) 松潘紫金 39,249,785 - - - - - - - - 39,249,785 - 武平紫金水电 37,338,140 - - 14,666,562 - - (2,719,300) - - 49,285,402 - 珲春金地 47,476,774 - - (519,427) - - - - - 46,957,347 - 龙岩紫金中航 143,757,259 - - (60,536,060) - - - - - 83,221,199 - 洛阳市华银担保投资有限公司 (“洛阳华银”) 1,806,463 - (1,806,463) - - - - - - - - 奎屯御通 1,000,000 - - - - - - - - 1,000,000 - 紫森(厦门) 980,000 - - 989,674 - - - - - 1,969,674 - 金岳慧创 - 3,000,000 - (58,978) - - - - - 2,941,022 - 赛恩斯 - 166,600,000 - 2,158,289 - - - - - 168,758,289 - 小计 3,267,653,362 211,100,000 (1,806,463) (19,496,458) - - (16,889,300) - - 3,440,561,141 (162,757,584) 合计 6,941,121,652 211,102,388 (9,106,463) 92,761,960 - 288,440,527 (198,161,773) - 582,869,667 7,909,027,958 (175,108,439) 70 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 长期股权投资(续) 长期股权投资减值准备的情况: 2017年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 合营企业-山东国大 12,350,855 - - 12,350,855 联营企业-紫金铜冠 162,757,584 - - 162,757,584 175,108,439 - - 175,108,439 2016年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 合营企业-山东国大 12,350,855 - - 12,350,855 联营企业-紫金铜冠 162,757,584 - - 162,757,584 175,108,439 - - 175,108,439 注1:2017年3月31日,四博基金完成重组并更名为紫金全球基金,改组后四博基金、金山四博 成为子公司纳入合并范围,详见附注六、1。 注2:2017年7月3日,本集团子公司青海威斯特铜业有限责任公司(“青海威斯特”)与西部矿业股 份有限公司(“西部矿业”)签订股权转让协议,以人民币270,924,920元的对价转让本集团原 持有的青海铜业34%股权,处置后本集团不再对青海铜业持有股权投资。 71 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 投资性房地产 采用成本法进行后续计量的房屋建筑物: 2017年 2016年 原价 年初余额 233,151,985 197,083,801 存货/在建工程转入 170,482,449 10,403,319 非同一控制下企业合并 - 29,244,959 本年处置 - (3,580,094) 年末余额 403,634,434 233,151,985 累计折旧 年初余额 39,860,882 28,681,289 计提 13,233,083 12,299,162 本年处置 - (1,119,569) 年末余额 53,093,965 39,860,882 账面价值 年末 350,540,469 193,291,103 年初 193,291,103 168,402,512 该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。 *本集团之投资性房地产均位于中国大陆并以中期租赁形式持有。 于2017年12月31日及2016年12月31日,无未办妥产权证书的投资性房地产。 72 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产 2017年 矿山构筑物及 发电设备及 办公、 房屋建筑物 建筑物 输电系统 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 原价 年初余额 7,598,300,152 23,483,536,121 1,387,035,584 12,932,247,686 1,173,574,535 426,720,083 47,001,414,161 购置 151,198,337 227,935,707 39,836,751 644,560,579 87,555,388 22,367,972 1,173,454,734 在建工程转入 340,275,375 1,030,544,269 193,246,407 330,326,731 - 10,787,198 1,905,179,980 处置或报废 (139,199,421) (595,628,561) (19,620,132) (540,653,876) (48,392,417) (23,118,026) (1,366,612,433) 汇兑调整 (33,673,608) (466,381,661) (18,111,535) (252,720,778) (20,065,133) 3,422,318 (787,530,397) 7,916,900,835 23,680,005,875 1,582,387,075 13,113,760,342 1,192,672,373 440,179,545 47,925,906,045 累计折旧 年初余额 1,830,166,605 5,131,252,805 570,264,952 5,201,068,444 711,407,967 252,837,699 13,696,998,472 计提 364,266,083 1,540,968,469 106,161,323 1,238,231,082 141,117,996 45,514,630 3,436,259,583 处置或报废 (72,682,412) (384,802,620) (14,602,169) (316,330,081) (34,362,265) (20,433,860) (843,213,407) 汇兑调整 (11,541,185) (98,210,403) (3,601,626) (155,490,002) (10,030,851) 1,332,193 (277,541,874) 2,110,209,091 6,189,208,251 658,222,480 5,967,479,443 808,132,847 279,250,662 16,012,502,774 减值准备 年初余额 34,771,285 614,360,681 5,639,535 118,961,708 66,227 6,059 773,805,495 计提 221,669,654 773,303,023 6,452,049 56,594,656 38,414 1,472 1,058,059,268 处置或报废 (4,543,189) (18,259,643) (200,150) (31,658,033) - (80) (54,661,095) 251,897,750 1,369,404,061 11,891,434 143,898,331 104,641 7,451 1,777,203,668 账面价值 年末 5,554,793,994 16,121,393,563 912,273,161 7,002,382,568 384,434,885 160,921,432 30,136,199,603 年初 5,733,362,262 17,737,922,635 811,131,097 7,612,217,534 462,100,341 173,876,325 32,530,610,194 73 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 2016年 矿山构筑物及 发电设备及 办公、 房屋建筑物 建筑物 输电系统 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 原价 年初余额 6,969,205,669 19,634,125,453 1,304,953,080 11,258,738,330 1,068,257,536 400,256,176 40,635,536,244 购置 151,171,263 267,853,332 47,527,232 1,449,400,823 214,488,551 32,195,165 2,162,636,366 在建工程转入 493,202,547 3,991,470,805 43,882,507 562,979,129 16,256 6,017,632 5,097,568,876 非同一控制下企业合并 84,071,119 - - 5,652,114 3,380,431 2,799,155 95,902,819 处置或报废 (99,350,446) (409,913,469) (9,327,235) (344,522,710) (112,568,239) (14,548,045) (990,230,144) 年末余额 7,598,300,152 23,483,536,121 1,387,035,584 12,932,247,686 1,173,574,535 426,720,083 47,001,414,161 累计折旧 年初余额 1,467,813,456 4,035,070,448 477,381,586 4,019,021,255 620,178,861 213,157,415 10,832,623,021 计提 371,207,783 1,282,147,358 100,020,036 1,348,663,721 171,064,487 53,226,548 3,326,329,933 处置或报废 (8,854,634) (185,965,001) (7,136,670) (166,616,532) (79,835,381) (13,546,264) (461,954,482) 年末余额 1,830,166,605 5,131,252,805 570,264,952 5,201,068,444 711,407,967 252,837,699 13,696,998,472 减值准备 年初余额 3,374,458 334,362,125 1,565,040 102,598,611 1,643,208 18,493 443,561,935 计提 31,396,827 280,000,000 4,573,786 18,215,576 - - 334,186,189 处置或报废 - (1,444) (499,291) (1,852,479) (1,576,981) (12,434) (3,942,629) 年末余额 34,771,285 614,360,681 5,639,535 118,961,708 66,227 6,059 773,805,495 账面价值 年末 5,733,362,262 17,737,922,635 811,131,097 7,612,217,534 462,100,341 173,876,325 32,530,610,194 年初 5,498,017,755 15,264,692,880 826,006,454 7,137,118,464 446,435,467 187,080,268 29,359,351,288 74 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 已提足折旧仍继续使用的固定资产如下: 2017年 2016年 原值 账面价值 原值 账面价值 房屋建筑物 78,662,427 1,124,846 39,061,938 224,714 矿山构筑物及建筑物 833,782,890 5,810,914 1,049,393,990 6,059,326 发电设备及输电系统 110,314,984 4,678,675 88,645,783 3,974,198 机器设备 858,348,201 31,302,085 804,169,127 27,761,903 运输工具 170,509,724 6,214,349 113,736,711 4,118,060 办公、电子设备及其他 154,542,181 5,837,315 130,220,787 4,806,585 2,206,160,407 54,968,184 2,225,228,336 46,944,786 暂时闲置的固定资产如下: 2017年 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 327,552,189 (108,751,745) (7,529,546) 211,270,898 矿山构筑物及建筑物 1,470,360,612 (344,298,087) (335,705,679) 790,356,846 机器设备 242,179,953 (159,765,510) (4,931,450) 77,482,993 运输工具 11,661,640 (9,178,927) (9,083) 2,473,630 发电设备及输电系统 34,394,562 (22,146,017) (746,453) 11,502,092 办公、电子设备及其他 12,883,807 (11,589,272) (1,472) 1,293,063 2,099,032,763 (655,729,558) (348,923,683) 1,094,379,522 2016年 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 197,935,211 (42,715,303) (1,814,215) 153,405,693 矿山构筑物及建筑物 1,121,398,419 (137,227,895) (353,460,754) 630,709,770 机器设备 203,828,677 (117,374,861) (7,633,119) 78,820,697 运输工具 13,050,563 (10,549,699) (2,103) 2,498,761 发电设备及输电系统 9,566,428 (5,648,104) (198,971) 3,719,353 办公、电子设备及其他 9,065,535 (7,178,277) (4,350) 1,882,908 1,554,844,833 (320,694,139) (363,113,512) 871,037,182 75 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 融资租入的固定资产如下: 2017年 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 398,560 (332,135) - 66,425 运输工具 12,245,457 (5,102,274) - 7,143,183 12,644,017 (5,434,409) - 7,209,608 2016年 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 4,040,000 (772,931) - 3,267,069 运输工具 12,798,765 (1,066,564) - 11,732,201 16,838,765 (1,839,495) - 14,999,270 本集团未有经营性租出的固定资产。 未办妥产权证书的固定资产如下: 未办妥 项目 2017 年 2016 年 产权证书原因 账面价值 账面价值 流程办理中/ 房屋建筑物 1,038,395,347 1,431,423,466 工程未决算 流程办理中/ 矿山构筑物及建筑物 239,532,999 259,359,530 工程未决算 1,277,928,346 1,690,782,996 于2017年12月31日,账面价值为人民币4,861,782元(2016年12月31日:无)的机器设备的所有权 受到限制,详见附注五、61。 14. 在建工程 2017 年 2016 年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 3,741,391,539 (619,094,640) 3,122,296,899 4,012,064,654 (27,220,843) 3,984,843,811 76 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 在建工程(续) 重要在建工程2017年变动如下: 工程投 本年转入 入占预 工程 利息资本化年末 其中:本年利 本年利息资 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 算比例 进度 余额 息资本化金额 本化率(%) 资金来源 自有资金/ 黑龙江多宝山基建工程 519,860,500 33,353,703 214,097,503 (67,673,641) - 179,777,565 49% 50% 3,201,102 4,200,962 3.20-4.90 借款 黑龙江铜山矿业基建工程 348,504,546 130,341,471 1,591,669 (2,543,828) (10,729,206) 118,660,106 54% 54% - - 不适用 自有资金 自有资金/ 贵州紫金基建工程 587,170,800 240,512,033 79,297,238 (3,188,405) - 316,620,866 55% 56% 22,182,757 9,227,431 3.20-3.75 借款 自有资金/ 贵州新恒基基建工程 350,000,000 344,717,597 23,862,636 - - 368,580,233 107% 96% 110,412,427 18,446,193 5.50 借款 自有资金/ 安康金峰基建工程 350,000,000 242,525,752 18,269,663 - - 260,795,415 77% 90% 62,519,770 12,567,342 3.90 借款 自有资金/ 阿舍勒基建工程 237,786,400 88,102,794 138,391,213 (111,598,660) - 114,895,347 95% 94% 2,505,652 2,413,889 4.75 借款 自有资金/ 穆索诺伊基建工程 1,500,000,900 690,657,935 273,028,085 (962,519,986) - 1,166,034 82% 99% 35,623 14,568,600 4.42 募集资金 自有资金/ 黑龙江紫金铜业基建工程 1,735,496,359 2,032,262 404,195,572 - - 406,227,834 23% 29% 996,181 996,181 4.75 借款 金昊铁业基建工程 2,065,284,237 719,085,200 280,463 - - 719,365,663 100% 95% 169,452 - 不适用 自有资金 紫金山金铜矿基建工程 476,011,622 128,809,922 233,990,519 (148,850,498) (8,732,438) 205,217,505 76% 71% - - 不适用 自有资金 自有资金/ 奥同克基建工程 89,029,649 58,647,425 54,456,131 (29,511,689) - 83,591,867 94% 95% 7,536,471 5,054,844 12.00 借款 自有资金/ 义联金矿基建工程 137,641,834 65,141,737 55,761,339 - - 120,903,076 94% 94% 5,255,388 2,993,159 4.75 借款 自有资金/ 其他 8,078,563,766 1,268,136,823 597,093,210 (579,293,273) (440,346,732) 845,590,028 不适用 不适用 11,410,697 1,135,044 不适用 借款 小计 16,475,350,613 4,012,064,654 2,094,315,241 (1,905,179,980) (459,808,376) 3,741,391,539 226,225,520 71,603,645 在建工程减值准备 (27,220,843) (619,094,640) 合计 3,984,843,811 3,122,296,899 77 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 在建工程(续) 重要在建工程2016年变动如下: 工程投 本年转入 入占预 工程 利息资本化年末 其中:本年利 本年利息资 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 算比例 进度 余额 息资本化金额 本化率(%) 资金来源 借款/ 奥同克基建工程 1,489,177,700 1,508,715,621 330,964,018 (1,781,032,214) - 58,647,425 126% 99% 5,160,298 - 不适用 自有资金 金昊铁业基建工程 2,065,284,300 719,002,117 83,083 - - 719,085,200 97% 99% 169,452 - 不适用 自有资金 借款/ 阿舍勒基建工程 975,852,800 558,119,132 217,833,371 (687,849,709) - 88,102,794 90% 92% 2,525,521 11,519,444 5.10 自有资金 紫金山金铜矿基建工程 2,689,177,413 418,490,088 263,808,504 (553,488,670) - 128,809,922 80% 74% - - 不适用 自有资金 借款/ ZGC基建工程 1,552,616,377 389,777,011 101,156,888 (423,003,890) (14,387,869) 53,542,140 105% 99% 20,665,531 78,102,758 7.00-12.00 自有资金 借款/ 珲春紫金基建工程 1,707,200,000 168,763,312 117,250,115 (102,946,261) (15,557,036) 167,510,130 95% 99% 3,159,810 - 不适用 自有资金 借款/ 俄罗斯龙兴基建工程 2,649,200,000 68,188,808 130,767,302 (172,117,262) - 26,838,848 108% 99% 1,274,716 - 不适用 自有资金 借款/ 穆索诺伊基建工程 1,500,000,000 147,844,860 542,813,075 - - 690,657,935 46% 55% 14,872,452 14,872,452 5.60-6.00 自有资金 借款/ 新疆金能基建工程 253,801,956 110,946,095 208,717,468 - - 319,663,563 126% 95% 10,922,475 10,034,771 5.50 自有资金 借款/ 贵州新恒基基建工程 350,000,000 320,538,673 24,178,924 - - 344,717,597 98% 96% 91,966,234 20,246,737 5.50 自有资金 借款/ 其他 4,181,148,918 1,754,967,191 1,056,329,033 (1,377,130,870) (19,676,254) 1,414,489,100 不适用 不适用 73,106,983 27,852,035 不适用 自有资金 小计 19,413,459,464 6,165,352,908 2,993,901,781 (5,097,568,876) (49,621,159) 4,012,064,654 223,823,472 162,628,197 在建工程减值准备 (4,588,984) (27,220,843) 合计 6,160,763,924 3,984,843,811 78 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 在建工程(续) 在建工程减值准备: 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 预计可收回金额 安康金峰基建工程 - 53,637,599 - 53,637,599 低于账面价值 预计可收回金额 麻栗坡金玮基建工程 - 973,411 - 973,411 低于账面价值 预计可收回金额 金昊铁业基建工程 - 559,477,756 - 559,477,756 低于账面价值 预计可收回金额 崇礼紫金基建工程 227,165 - (227,165) - 低于账面价值 新疆金宝基建工程 3,649,228 - (3,649,228) - 工程暂停 预计未来 洛阳坤宇基建工程 5,005,874 - - 5,005,874 没有使用价值 预计可收回金额 ZGC基建工程(注1) 17,625,985 - (17,625,985) - 低于账面价值 预计可收回金额 其他 712,591 - (712,591) - 低于账面价值 27,220,843 614,088,766 (22,214,969) 619,094,640 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 预计可收回金额 崇礼紫金基建工程 227,165 - - 227,165 低于账面价值 新疆金宝基建工程 3,649,228 - - 3,649,228 工程暂停 预计未来 洛阳坤宇基建工程 - 5,005,874 - 5,005,874 没有使用价值 预计可收回金额 ZGC基建工程 - 17,625,985 - 17,625,985 低于账面价值 预计可收回金额 其他 712,591 - - 712,591 低于账面价值 4,588,984 22,631,859 - 27,220,843 注1:本集团子公司泽拉夫尚有限责任公司(“ZGC”)于2017年处置已计提减值准备的在建工程人民 币17,625,985元。 79 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 工程物资 2017 年 2016 年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 95,507,337 - 95,507,337 138,086,414 - 138,086,414 专用设备 82,957,311 4,193,103 78,764,208 56,027,692 - 56,027,692 178,464,648 4,193,103 174,271,545 194,114,106 - 194,114,106 工程物资减值准备: 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 专用设备 - 4,193,103 - 4,193,103 无使用价值 2016 年无工程物资减值准备。 80 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 无形资产 2017年 探矿及采矿权 土地使用权 上海黄金交易 合计 所会员资格及 其他 原价 年初余额 11,071,582,196 1,997,142,025 189,763,737 13,258,487,958 购置 429,520,205 164,801,141 4,000,770 598,322,116 其他转入 37,822,602 19,342,562 - 57,165,164 处置或报废 (54,451,784) (7,513,029) (500,000) (62,464,813) 其他减少 - - (20,397,236) (20,397,236) 年末余额 11,484,473,219 2,173,772,699 172,867,271 13,831,113,189 累计摊销 年初余额 2,413,819,026 330,939,401 23,301,557 2,768,059,984 计提 533,695,981 77,403,777 9,384,694 620,484,452 处置或报废 (16,273,016) (3,565,784) (395,127) (20,233,927) 年末余额 2,931,241,991 404,777,394 32,291,124 3,368,310,509 减值准备 年初余额 158,248,707 - 75,170,307 233,419,014 计提(注1) 328,544,339 - - 328,544,339 处置或报废(注1) (2,686,700) - - (2,686,700) 年末余额 484,106,346 - 75,170,307 559,276,653 账面价值 年末 8,069,124,882 1,768,995,305 65,405,840 9,903,526,027 年初 8,499,514,463 1,666,202,624 91,291,873 10,257,008,960 注1:本集团子公司安康金峰矿业有限公司(“安康金峰”)、麻栗坡金玮矿业有限公司(“麻栗坡金 玮”)、麻栗坡金果矿业有限公司、龙胜县德鑫矿业有限公司、麻栗坡金华矿业有限公司、麻 栗坡金源矿业有限公司、紫金矿业集团甘肃矿产开发有限公司(“甘肃矿产开发”)和武平紫金 矿业有限公司部分探矿权存在减值现象,本集团对其进行减值测试,并分别计提了人民币 145,756,683元、人民币81,648,154元、人民币37,170,463元、人民币27,441,564元、人民 币22,655,586元、人民币11,132,129元、人民币2,686,700元和人民币53,060元的探矿权减 值准备,本年度本集团因处置子公司甘肃矿产开发转销减值准备人民币2,686,700元。 81 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 无形资产(续) 2016年 探矿及采矿权 土地使用权 上海黄金交易 合计 所会员资格及 其他 原价 年初余额 10,586,022,813 1,915,537,032 185,745,097 12,687,304,942 购置 131,773,170 78,873,149 3,689,051 214,335,370 非同一控制下企业合 并 408,946,600 940,869 329,589 410,217,058 其他转入 10,364,095 1,790,975 - 12,155,070 处置或报废 (1,100,000) - - (1,100,000) 其他减少 (64,424,482) - - (64,424,482) 年末余额 11,071,582,196 1,997,142,025 189,763,737 13,258,487,958 累计摊销 年初余额 1,935,184,300 263,923,766 22,958,939 2,222,067,005 计提 491,435,588 67,015,635 342,618 558,793,841 处置或报废 (660,000) - - (660,000) 其他减少 (12,140,862) - - (12,140,862) 年末余额 2,413,819,026 330,939,401 23,301,557 2,768,059,984 减值准备 年初余额 106,098,205 - 75,170,307 181,268,512 计提(注2) 52,150,502 - - 52,150,502 年末余额 158,248,707 - 75,170,307 233,419,014 账面价值 年末 8,499,514,463 1,666,202,624 91,291,873 10,257,008,960 年初 8,544,740,308 1,651,613,266 87,615,851 10,283,969,425 注2: 2016年本集团根据勘探工作结果,判断元阳县华西黄金有限公司、武平紫金、洛阳坤宇矿 业有限公司(“洛阳坤宇”)的部分探矿权存在减值迹象,本集团对其进行减值测试,并分别计 提了人民币39,756,735元、人民币840,978 元及人民币2,907,862元的探矿权减值准备;本 集团对安康金峰的采矿权计提了人民币8,644,927元。 2016年本集团转让持有的陕西大地矿业有限公司(“陕西大地”)70%股权时约定,陕西大地的 探矿权仍由本集团之子公司安康紫金矿业有限公司(“安康紫金”)主导处置,对该类矿权相关 的勘查维护费用、责任及与处置相关的义务、税费等均由安康紫金承担,故该探矿权仍属 于本集团所有,与该探矿权有关的减值准备仍包括在2016年末的无形资产减值准备余额中。 82 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 无形资产(续) 于2017年12月31日,账面价值为人民币89,480,224元(2016年12月31日:人民币17,755,545元) 的土地使用权受到限制,详见附注五、61。 于2017年12月31日,未办妥产权证书的土地使用权如下: 账面价值 未办妥产权证书原因 多宝山土地使用权(炸药库、管理和生活区等) 556,387,198 流程办理中 多宝山土地使用权(二期建设用地) 11,592,481 流程办理中 多宝山员工公寓楼土地使用权 2,117,903 流程办理中 阿舍勒新尾矿库土地使用权 126,369,239 流程办理中 乌拉特后旗土地使用权 74,368,452 流程办理中 多宝山140公顷土地使用权(三号矿体、采矿区、 排土场、尾矿库) 161,312,317 流程办理中 紫金大道旁土地 13,458,504 流程办理中 阿舍勒1200吨锌尾选铜土地使用权 1,673,708 流程办理中 于2016年12月31日,未办妥产权证书的土地使用权如下: 账面价值 未办妥产权证书原因 多宝山土地使用权(炸药库、管理和生活区等) 575,150,454 流程办理中 阿舍勒新尾矿库土地使用权 132,088,781 流程办理中 乌拉特后旗土地使用权 74,444,413 流程办理中 多宝山140公顷土地使用权(三号矿体、采矿区、 排土场、尾矿库) 58,265,055 流程办理中 紫金大道旁土地 13,832,747 流程办理中 泽拉夫尚生产用地 5,284,596 流程办理中 阿舍勒1200吨锌尾选铜土地使用权 1,737,672 流程办理中 黑龙江铜山矿业综合办公楼土地 940,869 流程办理中 *泽拉夫尚有限责任公司生产用地位于塔吉克斯坦并以永久产权形式持有,本集团之其他土地均 位于中国大陆并以中期租赁形式持有。 83 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 商誉 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新疆阿舍勒 12,906,890 - - 12,906,890 青海威斯特 455,874 - - 455,874 珲春紫金 71,099,520 - - 71,099,520 云南华西矿产资源有限公司(“云 南华西”) 33,161,050 - - 33,161,050 紫金矿业集团(厦门)投资有限公 司(“厦门投资”) 1,241,101 - - 1,241,101 山西紫金矿业有限公司(“山西 紫金”) 2,503,610 - - 2,503,610 信宜紫金矿业有限公司(“信宜 紫金”) 44,319,632 - - 44,319,632 诺顿金田有限公司(“诺顿金田”) 157,778,981 - - 157,778,981 乌拉特后旗紫金 119,097,944 - - 119,097,944 巴彦淖尔紫金有色金属有限公 司(“巴彦淖尔紫金”) 14,531,538 - - 14,531,538 紫金铜业有限公司 (“紫金铜业”) 4,340,000 - - 4,340,000 华振水电(上杭)投资 有限公司(“华振水电”) 79,642,197 - - 79,642,197 541,078,337 - - 541,078,337 商誉减值准备 (77,480,682) - - (77,480,682) 463,597,655 - - 463,597,655 84 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 商誉(续) 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新疆阿舍勒 12,906,890 - - 12,906,890 青海威斯特 455,874 - - 455,874 珲春紫金 71,099,520 - - 71,099,520 云南华西 33,161,050 - - 33,161,050 厦门投资公司 1,241,101 - - 1,241,101 山西紫金 2,503,610 - - 2,503,610 信宜紫金 44,319,632 - - 44,319,632 诺顿金田 157,778,981 - - 157,778,981 乌拉特后旗紫金 119,097,944 - - 119,097,944 巴彦淖尔紫金 14,531,538 - - 14,531,538 紫金铜业 4,340,000 - - 4,340,000 华振水电 79,642,197 - - 79,642,197 541,078,337 - - 541,078,337 商誉减值准备 (44,319,632) (33,161,050) - (77,480,682) 496,758,705 (33,161,050) - 463,597,655 商誉减值准备的变动如下: 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 处置 信宜紫金 44,319,632 - - 44,319,632 云南华西 33,161,050 - - 33,161,050 77,480,682 - - 77,480,682 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 处置 信宜紫金 44,319,632 - - 44,319,632 云南华西 - 33,161,050 - 33,161,050 44,319,632 33,161,050 - 77,480,682 85 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 商誉(续) 企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试: 锌锭资产组 加工金资产组 精矿资产组 水电资产组 以上资产组的可收回金额按照各个资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量 根据管理层编制的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的税后折现率是10%至16%(2016 年:11%至18%)。用于推断资产组现金流量的通货膨胀率是3%(2016年:3%)。管理层认为上述 预测方法是合理的。 商誉的账面金额分配至资产组的情况如下: 锌锭 加工金 精矿 水电 合计 2017年 14,531,538 1,241,101 445,663,501 79,642,197 541,078,337 2016年 14,531,538 1,241,101 445,663,501 79,642,197 541,078,337 计算以上各个资产组于2017年12月31日和2016年12月31日的预计未来现金流量现值的关键假设 如下: 预算毛利 — 在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上,根据预计生产效率 的变化以及市场金属价格的波动适当修正该平均毛利率。 折现率 — 反映相关资产组特定风险的税前折现率。 原材料价格通货膨胀 — 预算年度国内外的预计物价指数。 各资产组采用的销售价格、折现率、原材料价格通货膨胀的关键假设参考外部信息。 86 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 18. 长期待摊费用 2017年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 土地补偿费(注1) 197,163,190 23,986,617 (23,660,913) (3,793,883) 193,695,011 巷道开拓费 228,403,857 56,770,277 (66,059,510) - 219,114,624 阴阳极板摊销费 226,693,025 8,267,134 (23,172,325) - 211,787,834 林木补偿费 147,737,716 2,851,090 (26,646,355) (7,613,164) 116,329,287 其他(注2) 385,964,581 138,633,477 (117,940,610) (32,825,560) 373,831,888 1,185,962,369 230,508,595 (257,479,713) (44,232,607) 1,114,758,644 2016年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 土地补偿费(注1) 172,399,417 47,736,243 (18,476,466) (4,496,004) 197,163,190 巷道开拓费 238,856,821 82,165,993 (92,618,957) - 228,403,857 阴阳极板摊销费 224,340,837 30,042,794 (27,690,606) - 226,693,025 林木补偿费 146,359,767 14,124,583 (12,746,634) - 147,737,716 其他(注2) 302,264,088 165,947,533 (68,247,764) (13,999,276) 385,964,581 1,084,220,930 340,017,146 (219,780,427) (18,495,280) 1,185,962,369 注1:土地补偿费为本集团因矿山生产建设需要而占用林地所支付的补偿费,摊销年限是5-50年。 注2:于2017年12月31日长期待摊费用之其他主要包括公路使用费人民币31,599,619元(2016年 12月31日:人民币35,379,113元),资源整合费人民币10,956,568元(2016年12月31日:人 民 币16,061,578元), 供 电 线 路 改 造 人 民 币18,836,289元(2016年12月31日 : 人 民 币 20,822,617元),探矿支出人民币84,373,778元(2016年12月31日:人民币111,597,174元), 矿 区 使 用 费 人 民 币38,706,747元(2016年12月31日 : 无), 固 定 资 产 改 良 支 出 人 民 币 48,294,025元(2016年12月31日:人民币31,795,609元)等。其他长期待摊费用按照其受益 年限摊销。 87 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 递延所得税资产/负债 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债: 2017年 2016年 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 递延所得税资产 资产减值准备 631,941,965 157,985,491 487,375,396 121,843,849 内部交易未实现利润 839,405,864 209,851,466 359,475,439 89,868,860 可抵扣亏损(注1) 818,974,810 214,334,819 1,871,085,318 492,508,882 折旧政策差异 281,142,849 70,285,712 122,876,140 30,719,035 可供出售金融资产公允价 值变动 312,069 78,017 308,589 77,147 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负 债公允价值变动 68,630,135 17,157,534 310,364,986 77,591,247 已计提但未支付的费用及 其他 579,898,627 170,415,587 243,868,090 60,967,022 3,220,306,319 840,108,626 3,395,353,958 873,576,042 注1:于2017年12月31日,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认 由上述可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 2017年 2016年 应纳税 递延 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 递延所得税负债 非同一控制下企业合并公 允价值调整 1,303,627,617 325,906,904 1,376,125,575 359,119,811 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资 产公允价值变动 81,991,028 20,497,757 97,181,975 24,295,494 剥离成本摊销政策差异 983,298,978 278,120,064 325,515,231 97,654,568 2,368,917,623 624,524,725 1,798,822,781 481,069,873 88 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 递延所得税资产/负债(续) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下: 2017年 2016年 可抵扣暂时性差异 2,103,977,566 964,725,013 可抵扣亏损 5,345,265,473 5,707,492,511 7,449,243,039 6,672,217,524 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 2017年 2016年 2017年 - 410,362,576 2018年 413,801,694 504,308,240 2019年 1,381,230,971 1,914,524,369 2020年 1,054,605,333 1,171,805,990 2021年 973,362,655 1,051,180,396 2022年及以后年度 1,522,264,820 655,310,940 5,345,265,473 5,707,492,511 本集团香港和澳大利亚子公司产生的累计可抵扣亏损人民币1,075,078,125元(2016年:人民币 634,445,079元)可无限期抵扣;于俄罗斯子公司产生的累计可抵扣亏损人民币792,448,660元 (2016年:人民币1,556,562,564元)可无限期使用,但当年可抵扣金额为当年利润的50%;刚果 民主共和国子公司本年无累计可抵扣亏损(2016年:人民币7,982,646元),自生产期起,因折旧 造成的亏损,可无限期抵扣,非折旧造成的亏损发生当年开始的未来5年内抵扣;于大陆子公司 产生的累计可抵扣亏损人民币3,477,738,688元(2016年:人民币3,508,502,222元)可自发生当年 起5年内进行抵扣。 89 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 20. 其他非流动资产 2017年 2016年 勘探开发成本 2,263,203,962 2,393,462,919 预付投资款 133,200,000 136,700,000 预付龙湖综合开发权款 117,423,299 117,423,299 长期应收款 3,329,860,975 2,458,701,529 预付固定资产与工程款 181,689,978 234,443,389 矿山恢复保证金 163,120,512 167,602,546 预付土地使用权款 126,724,377 46,715,045 预付权证款 23,064,274 39,328,989 预计一年内不排产的存货 419,665,260 655,301,197 理财产品(一年以上) 189,528,156 127,389,684 其他 11,923,296 31,893,985 6,959,404,089 6,408,962,582 于2017年12月31日,账面价值人民币163,120,512元(2016年12月31日:人民币167,602,546元) 的其他非流动资产使用权受到限制,详见附注五、61。 21. 资产减值准备 2017年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销/核销 坏账准备 198,403,855 12,286,842 (1,812,513) (4,597,387) 204,280,797 其中:应收账款 6,429,534 7,695,229 - (2,928,241) 11,196,522 其他应收款 183,008,614 4,395,695 (1,812,513) (259,991) 185,331,805 预付款项 8,965,707 195,918 - (1,409,155) 7,752,470 存货跌价准备 153,861,112 77,869,336 (78,735,513) (22,153,661) 130,841,274 可供出售金融资产减值准备 10,500,000 49,704,548 - - 60,204,548 长期股权投资减值准备 175,108,439 - - - 175,108,439 固定资产减值准备(注1) 773,805,495 1,058,059,268 - (54,661,095) 1,777,203,668 在建工程减值准备(注1) 27,220,843 614,088,766 - (22,214,969) 619,094,640 无形资产减值准备(注1) 233,419,014 328,544,339 - (2,686,700) 559,276,653 商誉减值准备 77,480,682 - - - 77,480,682 工程物资减值准备 - 4,193,103 - - 4,193,103 其他流动资产减值准备 5,527,310 - - - 5,527,310 其他非流动资产减值准备(注2) 176,955,900 156,707,717 - - 333,663,617 1,832,282,650 2,301,453,919 (80,548,026) (106,313,812) 3,946,874,731 90 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 21. 资产减值准备(续) 2016年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销/核销 坏账准备 174,082,483 37,284,055 (4,003,638) (8,959,045) 198,403,855 其中:应收账款 6,816,697 7,973,614 - (8,360,777) 6,429,534 其他应收款 161,608,696 25,386,394 (3,423,638) (562,838) 183,008,614 预付款项 5,657,090 3,924,047 (580,000) (35,430) 8,965,707 存货跌价准备 137,796,606 97,787,497 (24,370,830) (57,352,161) 153,861,112 可供出售金融资产减值准备 27,720,611 3,888,677 - (21,109,288) 10,500,000 长期股权投资减值准备 175,108,439 - - - 175,108,439 固定资产减值准备 443,561,935 334,186,189 - (3,942,629) 773,805,495 在建工程减值准备 4,588,984 22,631,859 - - 27,220,843 无形资产减值准备 181,268,512 52,150,502 - - 233,419,014 商誉减值准备 44,319,632 33,161,050 - - 77,480,682 其他流动资产减值准备 - 5,527,310 - - 5,527,310 其他非流动资产减值准备 174,356,111 2,599,789 - - 176,955,900 1,362,803,313 589,216,928 (28,374,468) (91,363,123) 1,832,282,650 注 1: 本 集 团本 年 分 别确 认了 人民币 1,058,059,268 元 、人 民币 614,088,766 元 和人 民币 328,544,339 元的固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备。可收回金 额根据资产组的预计未来现金流量的现值或专业评估机构评估的公允价值确定。在确定资 产组的预计未来现金流量的现值时,折现率采用 7.82%-14%。 注 2:本集团本年确认了人民币 156,707,717 元的其他非流动资产减值准备,包括:1)珲春紫金 预付敦化茂霖投资款计提减值人民币 3,504,202 元;2)本公司对龙岩紫金中航房地产的长 期应收款计提减值人民币 153,203,515 元。 91 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 22. 短期借款 2017年 2016年 信用借款 2,580,325,787 5,022,406,272 质押借款(注1) 267,695,000 - 黄金租赁(注2) 6,863,852,224 7,308,133,978 应收票据贴现 144,000,000 19,500,000 9,855,873,011 12,350,040,250 于2017年12月31日和2016年12月31日,本集团无抵押借款。 于2017年12月31日,上述借款的年利率为0.55%至4.80%(2016年12月31日:0.40%至4.44%)。 本集团于2017年12月31日及2016年12月31日皆无逾期的短期借款。 注1:于2017年12月31日,本集团子公司紫金矿业集团(厦门)金属材料有限公司以账面价值为人 民币280,000,000元的应收票据作为质押向中国建设银行借款人民币267,695,000元。于 2016年12月31日,本集团无质押借款。 注2:本集团与银行签定黄金租赁合同租入黄金,并通过上海黄金交易所卖出所租赁黄金融得资 金,在租赁到期日通过上海黄金交易所买入相同数量和规格的黄金以偿还银行,黄金租赁 期为1年以内(包括1年)。本集团在租入黄金时同时与提供黄金租赁的同一家银行签订与该 黄金租赁对应的相同数量、规格和到期日的远期合约,约定到期日本集团以约定的人民币 价格从该银行购入相同数量和规格的黄金,用以归还所租赁黄金。 本集团认为这种黄金租赁的业务模式下,黄金租赁期间的黄金价格波动风险完全由银行承 担,本集团只承担约定的黄金租赁费及相关手续费,因此本集团将租入的黄金计入短期借 款。 23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2017年 2016年 交易性金融负债 黄金租赁(注1) 2,231,963,403 - 衍生金融负债-商品套期保值(注2) 73,320,776 72,961,871 衍生金融负债-外汇衍生工具(注3) 8,960,758 20,178,616 2,314,244,937 93,140,487 92 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续) 注1:本集团从银行租入黄金,通过上海黄金交易所卖出所租赁黄金融得资金,到期日通过上海 黄金交易所买入相同数量和规格的黄金偿还银行并支付约定租金,租赁期为1年以内(包括 1年)。此外本集团的其他黄金租赁在租入黄金时同时与提供黄金租赁的同一家银行签订与 该黄金租赁对应的相同数量、规格和到期日的远期合约,已计入短期借款,详见附注五、 22。于2017年12月31日,该金融负债的成本为人民币2,268,809,431元,公允价值变动收 益为人民币36,846,028元。 注2:衍生金融负债-商品套期保值明细如下: 2017年 2016年 (1) 未指定套期关系的衍生金融负债 73,320,776 64,112,543 其中:远期合约 46,303,526 36,610,323 期货合约 27,017,250 27,502,220 (2) 套期工具-远期合约 - 8,849,328 73,320,776 72,961,871 注3:本集团使用外汇衍生交易合约规避汇率及利率波动的风险,于2017年12月31日,该交叉货 币互换合约的公允价值变动损失为人民币8,960,758元(2016年12月31日:公允价值变动损 失为人民币20,178,616元)。 24. 应付票据 2017年 2016年 银行承兑汇票 179,417,453 252,074,617 于2017年12月31日及2016年12月31日,无逾期的应付票据。应付票据人民币179,417,453元将 于2018年内到期。 25. 应付账款 *于2017年12月31日,根据发票日期应付款项的账龄分析如下: 2017 年 2016 年 1年以内 3,677,169,188 4,340,091,089 1年至2年 307,247,625 200,570,475 2年至3年 103,327,622 97,067,546 3年以上 129,092,143 89,665,448 4,216,836,578 4,727,394,558 应付账款不计息,并通常在3-7个月内清偿。 93 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 25. 应付账款 (续) 于2017年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款如下: 应付金额 未偿还原因 福建海峡科化股份有限公司 32,303,500 未结算工程款 温州矿山井巷工程有限公司 21,154,267 未结算工程款 福建省新华都工程有限责任公司 21,080,788 未结算工程款 湖南省工业设备安装有限公司 11,035,445 未结算工程款 85,574,000 于2016年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款如下: 应付金额 未偿还原因 福建兴万祥建设集团有限公司 15,058,079 未结算工程款 福建海峡科化股份有限公司 12,674,935 未结算工程款 27,733,014 26. 预收款项 2017年 2016年 预售房款 1,557,348,805 1,532,316,189 预收货款 585,762,335 554,232,353 2,143,111,140 2,086,548,542 于2017年12月31日及2016年12月31日,没有超过1年的重要预收款项。 于2017年12月31日及2016年12月31日,预收款项余额中没有建造合同形成的已结算未完工项目。 94 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 27. 应付职工薪酬 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 633,242,206 2,734,704,770 (2,717,438,137) 650,508,839 离职后福利(设定提存计划) 19,151,396 169,109,587 (177,045,876) 11,215,107 辞退福利 279,142 27,277,475 (27,515,733) 40,884 一年内到期的其他福利 - 1,049,280 (1,049,280) - 652,672,744 2,932,141,112 (2,923,049,026) 661,764,830 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 563,352,836 2,402,391,343 (2,332,501,973) 633,242,206 离职后福利(设定提存计划) 3,499,189 153,645,357 (137,993,150) 19,151,396 辞退福利 1,131,639 58,681,343 (59,533,840) 279,142 一年内到期的其他福利 1,636,327 - (1,636,327) - 569,619,991 2,614,718,043 (2,531,665,290) 652,672,744 95 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 27. 应付职工薪酬(续) 短期薪酬如下: 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 442,499,310 2,287,681,288 (2,267,865,721) 462,314,877 职工福利费 118,782,205 217,573,201 (217,385,105) 118,970,301 社会保险费 151,053 80,252,246 (80,352,387) 50,912 其中: 医疗保险费 24,676 57,744,397 (57,769,073) - 工伤保险费 62,245 16,704,866 (16,767,111) - 生育保险费 64,132 5,802,983 (5,816,203) 50,912 住房公积金 2,229,196 84,743,252 (84,885,916) 2,086,532 工会经费和职工教育经费 58,117,925 42,853,465 (41,719,722) 59,251,668 短期带薪缺勤 - 14,142,845 (14,142,845) - 短期利润分享计划(注1) 11,462,517 7,458,473 (11,086,441) 7,834,549 633,242,206 2,734,704,770 (2,717,438,137) 650,508,839 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 467,915,799 1,983,600,127 (2,009,016,616) 442,499,310 职工福利费 29,540,491 182,007,639 (92,765,925) 118,782,205 社会保险费 (30,451) 85,641,406 (85,459,902) 151,053 其中: 医疗保险费 (109,189) 57,507,314 (57,373,449) 24,676 工伤保险费 30,251 24,274,097 (24,242,103) 62,245 生育保险费 48,487 3,859,995 (3,844,350) 64,132 住房公积金 2,660,922 87,706,312 (88,138,038) 2,229,196 工会经费和职工教育经费 53,285,883 48,560,235 (43,728,193) 58,117,925 短期带薪缺勤 - 13,393,299 (13,393,299) - 短期利润分享计划(注1) 9,980,192 1,482,325 - 11,462,517 563,352,836 2,402,391,343 (2,332,501,973) 633,242,206 注1:该短期利润分享计划金额按考核薪酬及本集团净资产增值额的若干百分比确定。 96 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 27. 应付职工薪酬(续) 设定提存计划如下: 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 18,437,102 160,773,099 (168,814,404) 10,395,797 失业保险费 714,294 8,336,488 (8,231,472) 819,310 19,151,396 169,109,587 (177,045,876) 11,215,107 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 2,799,765 145,054,160 (129,416,823) 18,437,102 失业保险费 699,424 8,591,197 (8,576,327) 714,294 3,499,189 153,645,357 (137,993,150) 19,151,396 28. 应交税费 2017年 2016年 增值税 481,749,024 102,771,055 企业所得税 420,820,731 136,127,410 资源税 88,396,154 48,941,522 资源补偿费 121,226,926 138,218,945 其他 63,500,644 64,806,221 1,175,693,479 490,865,153 97 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 29. 应付股利 少数股东 2017 年 2016 年 贵州省地质矿产勘查开发局105地质大队 4,000,000 9,000,000 洛宁县伏牛矿业开发中心 180,000 1,551,598 贵州地质矿产资源开发总公司 - 8,000,000 贞丰县工业投资有限公司 - 5,000,000 厦门金皇科技咨询有限公司 - 1,170,000 上杭县鸿阳矿山工程公司(“鸿阳矿山”) - 1,000,000 其他 13,049 1,443,526 4,193,049 27,165,124 30. 其他应付款 2017年 2016年 工程设备款 1,563,076,698 1,794,002,840 应付探矿权和采矿权费用 154,515,295 340,453,444 应付捐赠款 70,384,525 29,105,718 第三方往来款 546,669,837 498,130,204 代扣代缴个人所得税 21,652,748 12,704,500 保证金 274,962,797 232,808,783 股权/债权收购款 36,008,947 37,561,828 期货损失应付款 21,820,911 38,288,708 预提维修费用 29,811,282 26,551,719 应付少数股东款 34,109,175 32,711,445 应付利息 437,156,936 412,787,631 其他 451,946,126 498,369,238 3,642,115,277 3,953,476,058 98 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 30. 其他应付款(续) 于2017年12月31日,账龄超过1年的主要其他应付款如下: 应付金额 未偿还原因 八冶建设集团有限公司 59,002,698 未结算工程款 中冶地勘岩土工程有限责任公司 41,243,793 未结算工程款 朱红星 29,672,233 未结算往来款 温州矿山井巷工程有限公司 28,819,003 未结算工程款 上杭县财政局 22,535,911 未结算探矿权费用 厦门闽兴投资有限公司 19,600,000 未结算往来款 浙江鑫旺矿业有限公司 18,430,546 未结算工程款 温州建峰矿山工程有限公司武平县分公司 12,646,785 未结算工程款 231,950,969 于2016年12月31日,账龄超过1年的主要其他应付款如下: 应付金额 未偿还原因 紫金矿业慈善基金会 41,028,196 未结算存款 朱红星 27,892,481 未结算往来款 江西省安装工程吉林有限公司 26,392,174 未结算工程款 上杭县财政局 22,509,000 未结算探矿权费用 八冶建设集团有限公司 20,881,718 未结算工程款 厦门闽兴投资有限公司 19,600,000 未结算往来款 上海克硫环保科技股份有限公司 19,100,000 未结算往来款 华煤集团有限公司 17,647,335 未结算往来款 迳美村村民委员会 16,579,636 未结算理财投资款 中国十五冶金建设有限公司 15,884,069 未结算工程款 鸿阳矿山 15,591,277 未结算工程款 山西省工业设备安装公司 15,318,496 未结算往来款 258,424,382 99 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 31. 一年内到期的非流动负债 2017年 2016年 1年内到期的长期借款(附注五、33) 2,053,508,118 3,560,839,618 1年内到期的长期应付款(附注五、35) 47,889,736 657,769,494 1年内到期的应付债券(附注五、34) 2,498,945,407 - 4,600,343,261 4,218,609,112 32. 其他流动负债 2017年 2016年 短期融资券(注1) - 5,000,000,000 注1:本公司于2015年9月收到中国银行间交易商协会出具的《接受注册通知书》(中市协注 [2015]SCP235号),协会接受本公司发行超短期融资券注册金额为人民币80亿元,注册额 度自通知书发出之日起2年内有效。本公司在注册有效期内可分期发行超短期融资券。于 2016年8月3日、2016年8月25日,本公司分别发行金额为人民币10亿元的超短期融资券, 期限为270天,兑付日分别为2017年5月2日、2017年5月26日,发行利率分别为2.78%、 2.87%。于2016年10月11日到2016年11月16日期间,本公司分6次发行金额共计人民币30 亿元超短期融资券,期限为270天,兑付日分别为2017年7月10日、2017年7月15日、2017 年7月24日 、2017年8月2日 、2017年8月12日 、2017年8月13日 , 发 行 利 率 为2.69%至 3.19%。于2017年8月13日超短期融资券均已兑付完毕。 100 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 33. 长期借款 2017年 2016年 信用借款 8,652,554,913 9,336,262,895 其中:一年内到期的长期借款(附注五、31) (2,053,508,118) (3,560,839,618) 6,599,046,795 5,775,423,277 于2017年12月31日和2016年12月31日,本公司无抵押借款和保证借款。 于2017年12月31日,上述借款的年利率为1.03%至5.48%(2016年12月31日:1.20%至4.90%)。 *长期借款到期日分析如下: 2017年 2016年 1年内到期或随时要求偿付 2,053,508,118 3,560,839,618 1年至2年 2,108,902,788 1,975,875,632 2年至5年 3,647,579,007 395,967,598 5年以上 842,565,000 3,403,580,047 8,652,554,913 9,336,262,895 34. 应付债券 2017年 2016年 应付债券 7,985,443,938 7,981,428,522 中期票据 8,292,617,934 8,288,881,813 小计 16,278,061,872 16,270,310,335 其中:一年内到期的应付债券(附注五、31) (2,498,945,407) - 13,779,116,465 16,270,310,335 101 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 34. 应付债券(续) 于 2017 年 12 月 31 日,应付债券余额列示如下: 币种 面值 发行日期 期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还利息 年末余额 人民币 2,500,000,000 2014 年 9 月 5 日 5年 2,500,000,000 2,496,709,795 - 137,500,000 1,138,880 (137,500,000) 2,497,848,675 人民币 3,300,000,000 2015 年 9 月 11 日 5年 3,300,000,000 3,294,427,329 - 145,200,000 1,396,523 (145,200,000) 3,295,823,852 人民币 2,000,000,000 2016 年 3 月 18 日 5年 2,000,000,000 1,995,479,100 - 67,400,000 1,005,360 (67,403,370) 1,996,484,460 人民币 3,000,000,000 2016 年 3 月 18 日 5年 3,000,000,000 2,993,336,419 - 89,700,000 1,491,301 (89,704,485) 2,994,827,720 人民币 1,800,000,000 2016 年 7 月 15 日 5年 1,800,000,000 1,795,615,841 - 54,900,000 904,088 (54,902,745) 1,796,519,929 人民币 1,200,000,000 2016 年 7 月 15 日 5年 1,200,000,000 1,196,997,162 - 41,400,000 614,667 (41,402,070) 1,197,611,829 - 一年内到期的应付债券 人民币 2,500,000,000 2013 年 10 月 23 日 5年 2,500,000,000 2,497,744,689 - 142,500,000 1,200,718 (142,500,000) 2,498,945,407 16,300,000,000 16,300,000,000 16,270,310,335 - 678,600,000 7,751,537 (678,612,670) 16,278,061,872 于 2016 年 12 月 31 日,应付债券余额列示如下: 币种 面值 发行日期 期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还利息 年末余额 人民币 2,500,000,000 2013 年 10 月 23 日 5年 2,500,000,000 2,500,000,000 - 142,500,000 (2,255,311) (142,500,000) 2,497,744,689 人民币 2,500,000,000 2014 年 9 月 5 日 5年 2,500,000,000 2,500,000,000 - 137,500,000 (3,290,205) (137,500,000) 2,496,709,795 人民币 3,300,000,000 2015 年 9 月 11 日 5年 3,300,000,000 3,300,000,000 - 145,200,000 (5,572,671) (145,200,000) 3,294,427,329 人民币 2,000,000,000 2016 年 3 月 18 日 5年 2,000,000,000 - 2,000,000,000 50,550,000 (4,520,900) - 1,995,479,100 人民币 3,000,000,000 2016 年 3 月 18 日 5年 3,000,000,000 - 3,000,000,000 67,275,000 (6,663,581) - 2,993,336,419 人民币 1,800,000,000 2016 年 7 月 15 日 5年 1,800,000,000 - 1,800,000,000 22,875,000 (4,384,159) - 1,795,615,841 人民币 1,200,000,000 2016 年 7 月 15 日 5年 1,200,000,000 - 1,200,000,000 17,250,000 (3,002,838) - 1,196,997,162 16,300,000,000 16,300,000,000 8,300,000,000 8,000,000,000 583,150,000 (29,689,665) (425,200,000) 16,270,310,335 102 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 34. 应付债券(续) 本公司于 2013 年在中国银行间市场交易商协会注册最高待偿额度分别为人民币 60 亿元和人民币 40 亿元的中期票据。本公司于 2014 年注销了其中人民币 17 亿元的待偿额度。于 2013 年 10 月 23 日、2014 年 9 月 5 日及 2015 年 9 月 11 日,本公司分别发行金额为人民币 25 亿元、人民币 25 亿元和人民币 33 亿元的中期票据,合计人民币 83 亿元,票据期限为 5 年,票面利率分别为 5.7%、5.5%及 4.4%,票据的利息每年支付一次。 根据中国证券监督管理委员会 2016 年 2 月 17 日核准批复,本公司于 2016 年 3 月 18 日通过上 海证券交易所发行面值为人民币 20 亿元的公司债券,期限为 5 年,年利率为 3.37%;于 2016 年 3 月 18 日通过上海证券交易所发行面值为人民币 30 亿元的公司债券,期限为 5 年,附第 3 年末 发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,年利率为 2.99%;于 2016 年 7 月 15 日通过上 海证券交易所发行面值为人民币 18 亿元,期限为 5 年,附第 3 年末发行人调整票面利率选择权 和投资者回售选择权,年利率为 3.05%; 于 2016 年 7 月 15 日通过上海证券交易所发行面值为 人民币 12 亿元的公司债券,期限为 5 年,年利率为 3.45%,上述公司债均按年付息,到期一次 性还本。 于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日,本集团无逾期的债券。 35. 长期应付款 2017年 2016年 股权/债权收购款 226,314,438 664,710,891 矿权款 - 34,594,856 受托投资款 93,153,014 94,206,740 股东借款(注1) 78,700,000 85,000,000 矿山生态环境恢复治理保证金 94,536,646 87,677,213 其他 118,889,283 89,196,867 小计 611,593,381 1,055,386,567 其中:一年内到期的长期应付款(附注五、31) (47,889,736) (657,769,494) 563,703,645 397,617,073 *长期应付款到期日分析如下: 2017年 2016年 1年内到期或随时要求偿付 47,889,736 657,769,494 1年至2年 113,833,498 31,466,279 2年至5年 172,502,497 158,189,730 5年以上 277,367,650 207,961,064 611,593,381 1,055,386,567 注 1:对股东的长期应付款为向闽西兴杭的借款。 103 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 36. 预计负债 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 矿山环境恢复准备金 871,311,724 44,920,408 (55,217,820) 861,014,312 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 矿山环境恢复准备金 720,404,428 153,492,797 (2,585,501) 871,311,724 本集团之子公司诺顿金田、共同经营公司 BNL 根据矿山可开采年限、闭坑时间以及闭坑时预计 发生的环境恢复成本计提矿山环境恢复准备金。 37. 递延收益 于2017年12月31日和2016年12月31日,本集团递延收益均为与资产相关的政府补助,构成及变 动如下: 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 453,473,146 65,310,000 (67,363,771) 451,419,375 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 503,275,426 18,762,184 (68,564,464) 453,473,146 于2017年12月31日,涉及政府补助的项目如下 : 本年计入 与资产/ 年初余额 本年新增 其他收益 其他变动 年末余额 收益相关 科技三项经费 14,362,200 - (3,184,812) - 11,177,388 资产 环保建设项目 67,705,024 6,200,000 (8,818,252) - 65,086,772 资产 政府土地补偿金 106,891,777 - (2,312,745) - 104,579,032 资产 矿产资源综合利用 260,870,127 - (46,579,949) - 214,290,178 资产 其他补助资金 3,644,018 59,110,000 (6,420,216) (47,797) 56,286,005 资产 453,473,146 65,310,000 (67,315,974) (47,797) 451,419,375 于2016年12月31日,涉及政府补助的项目如下 : 本年计入 与资产/ 年初余额 本年新增 营业外收入 其他变动 年末余额 收益相关 科技三项经费 5,770,952 11,570,000 (2,978,752) - 14,362,200 资产 环保建设项目 70,833,716 5,100,000 (8,228,692) - 67,705,024 资产 政府土地补偿金 109,606,353 - (2,714,576) - 106,891,777 资产 矿产资源综合利用 312,382,571 2,000,000 (53,512,444) - 260,870,127 资产 其他补助资金 4,681,834 92,184 (1,130,000) - 3,644,018 资产 503,275,426 18,762,184 (68,564,464) - 453,473,146 104 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 38. 股本 本公司每股面值人民币0.1元,股份种类及其结构如下: 2017年 年初余额 本年增减变动 年末余额 股数 比例 发行新股 股数 比例(%) 一、无限售条件股份 人民币普通股 15,803,803,650 73.37% - 15,803,803,650 68.62 境外上市外资股股东 5,736,940,000 26.63% - 5,736,940,000 24.91 无限售条件股份合计 21,540,743,650 100.00% - 21,540,743,650 93.53 二、限售条件股份 人民币普通股 - - 1,490,475,241 1,490,475,241 6.47 三、股份总数 21,540,743,650 100.00% 1,490,475,241 23,031,218,891 100.00 本年股本增加系本公司实施了增资配股方案,详见附注一、本集团基本情况,业经安永华明会计 师事务所(特殊普通合伙)验证并出具“安永华明[2017]验字第60468092_H02号”验资报告。 2016年 年初余额 本年增减变动 年末余额 股数 比例 回购 股数 比例(%) 一、无限售条件股份 人民币普通股 15,803,803,650 73.36% - 15,803,803,650 73.37 境外上市外资股股东 5,739,440,000 26.64% (2,500,000) 5,736,940,000 26.63 无限售条件股份合计 21,543,243,650 100.00% (2,500,000) 21,540,743,650 100.00 二、股份总数 21,543,243,650 100.00% (2,500,000) 21,540,743,650 100.00 2016年度,本公司回购H股情况如下: 回购日期 回购股份数目 所付总价 每股所付最高价 每股所付最低价 (港元) (港元) (港元) 2016 年 1 月 13 日 2,500,000 4,860,063 1.95 1.91 105 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 39. 其他权益工具 2017 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 可续期公司债券 - 498,550,000 - 498,550,000 本公司于2017年9月13日发行2017年可续期公司债券(第一期),本金总额为人民币500,000,000 元,扣除发行费用后将剩余部分人民币498,550,000元计入其他权益工具。 40. 资本公积 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价(注1) 6,454,525,966 4,447,872,435 - 10,902,398,401 其他(注1) 248,831,056 1,968,579 (43,278,975) 207,520,660 6,703,357,022 4,449,841,014 (43,278,975) 11,109,919,061 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价(注2) 7,278,211,918 9,315,210 (833,001,162) 6,454,525,966 其他(注3) (45,673,361) 294,556,142 (51,725) 248,831,056 7,232,538,557 303,871,352 (833,052,887) 6,703,357,022 注 1:本公司于 2017 年 5 月 23 日非公开发行人民币普通股,其中新增注册资本人民币 149,047,524 元,资本公积-股本溢价人民币 4,447,872,435 元;本年度本集团购买子公司 巴彦淖尔紫金的少数股东权益导致资本公积减少人民币 43,278,975 元。 注 2:2016 年本集团购买子公司多宝山铜业、穆索诺伊、内蒙金华、环球金属、厦门金属材料、 贵必多和义联金矿的少数股东拥有的子公司股权导致资本公积-股本溢价减少金额合计人民 币 829,149,074 元。2016 年本公司回购 H 股导致资本公积-股本溢价减少人民币 3,852,088 元。2016 年本集团购买子公司紫金物流的少数股东持有的股权导致资本公积-股本溢价增 加人民币 9,315,210 元。 注 3:2016 年本集团按照持股比例计算应享有合营企业卡莫阿公司因权益结算的股份支付的资本 公积变动而增加资本公积-其他人民币 288,440,527 元。 106 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 其他综合收益 资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额: 2017 年 年初余额 本年增减变动 年末余额 税前金额 所得税费用 税后金额 可供出售金融资产公允 价值变动 133,530,471 (109,669,924) 827 (109,669,097) 23,861,374 现金流量套期有效部分 (168,224,050) 208,971,893 (40,747,843) 168,224,050 - 外币财务报表折算差额 (607,994,181) (18,760,719) - (18,760,719) (626,754,900) (642,687,760) 80,541,250 (40,747,016) 39,794,234 (602,893,526) 2016 年 年初余额 本年增减变动 年末余额 税前金额 所得税费用 税后金额 可供出售金融资产公允 价值变动 (103,157,746) 236,896,364 (208,147) 236,688,217 133,530,471 现金流量套期有效部分 - (203,950,925) 35,726,875 (168,224,050) (168,224,050) 外币财务报表折算差额 (727,019,929) 119,025,748 - 119,025,748 (607,994,181) (830,177,675) 151,971,187 35,518,728 187,489,915 (642,687,760) 利润表中其他综合收益当期发生额: 2017 年 减:前期计入其 他综合收益当期 归属少数股东 税前发生额 转入损益 减:所得税 归属母公司 权益 以后将重分类进损益的 其他综合收益 可供出售金融资产公允 价值变动 51,921,180 161,591,277 (870) (109,669,097) (130) 现金流量套期有效部分 302,100 (219,263,312) 38,277,812 168,224,050 13,063,550 外币财务报表折算差额 (10,834,408) - - (18,760,719) 7,926,311 41,388,872 (57,672,035) 38,276,942 39,794,234 20,989,731 107 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 其他综合收益(续) 利润表中其他综合收益当期发生额:(续) 2016 年 减:前期计入其 他综合收益当期 归属少数股东 税前发生额 转入损益 减:所得税 归属母公司 权益 以后将重分类进损益的 其他综合收益 可供出售金融资产公允 价值变动 266,575,790 32,843,646 219,102 236,688,217 (3,175,175) 现金流量套期有效部分 (214,210,702) - (38,196,894) (168,224,050) (7,789,758) 外币财务报表折算差额 100,771,413 - - 119,025,748 (18,254,335) 153,136,501 32,843,646 (37,977,792) 187,489,915 (29,219,268) 42. 专项储备 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全费 159,412,702 615,979,126 (598,529,056) 176,862,772 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 维简费 - 13,224,033 (13,224,033) - 安全费 139,524,461 632,598,226 (612,709,985) 159,412,702 139,524,461 645,822,259 (625,934,018) 159,412,702 108 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 43. 盈余公积 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,319,401,104 - - 1,319,401,104 2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,319,401,104 - - 1,319,401,104 按公司法规定,若企业计提的法定盈余公积已超过其注册资本的 50%,可不再提取法定盈余公积。 本公司法定盈余公积累计额已达注册资本 50%,因此不再计提。本公司在提取法定盈余公积金后, 可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 44. 未分配利润 2017年 2016年 年初未分配利润 18,068,917,361 17,521,563,160 归属于母公司股东的净利润 3,507,717,627 1,839,798,820 减:提取法定盈余公积 - - 应付普通股现金股利 1,381,873,133 1,292,444,619 年末未分配利润 20,194,761,855 18,068,917,361 于2017年6月30日,本公司2016年度股东大会批准按每股人民币0.06元向股东派发现金股利,合 计金额为人民币1,381,873,133元。 于2016年6月20日,本公司2015年度股东大会批准按每股人民币0.06元向股东派发现金股利,合 计金额为人民币1,292,444,619元。 45. 营业收入及成本 2017 年 2016 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 93,789,085,365 80,874,651,456 78,064,758,266 69,277,920,817 其他业务 759,533,733 497,322,228 786,379,545 504,326,020 94,548,619,098 81,371,973,684 78,851,137,811 69,782,246,837 2017年营业收入中有99%以上(2016年:99%以上)的收入是来自于销售商品,故本集团管理层认 为无需按收入性质披露营业收入及成本。 109 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 46. 税金及附加 2017 年 2016 年 消费税 471,070 495,818 营业税 1,378,364 44,864,722 城市建设维护税 87,652,716 58,092,259 资源税 858,472,809 646,358,470 教育附加费 95,114,327 36,310,429 土地使用税 42,428,302 21,824,049 车船税(注) 838,717 782,875 印花税(注) 46,892,366 18,341,538 房产税(注) 64,157,454 36,961,219 土地增值税 51,762,834 13,647,635 耕地占用税 11,889,481 1,796,676 其他 91,281,919 28,480,156 1,352,340,359 907,955,846 注: 本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号)的要求,将利润表中“营 业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目;企业经营活动发生的房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税等相关税费,自2016年5月1日起发生的,列示于“税金及附加” 项目,不再列示于“管理费用”项目;2016年5月1日之前发生的除原已计入“营业税金及 附加”项目的与投资性房地产相关的房产税和土地使用税外,仍列示于“管理费用”项目。 47. 销售费用 2017 年 2016 年 工资和福利费 66,630,509 58,250,244 运输费 484,221,197 474,504,782 装卸费 5,768,915 5,350,623 仓储费 3,698,940 3,745,305 包装费 7,777,240 5,008,549 保险费 8,392,419 5,377,275 委托代销手续费 15,103,625 13,770,089 广告费 298,648 3,308,935 折旧费 8,839,980 6,802,523 物料消耗 5,069,328 4,940,276 报关费 21,111,867 1,569,379 销售服务费 49,750,775 22,634,723 其他 72,279,006 62,221,033 748,942,449 667,483,736 110 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 48. 管理费用 2017 年 2016 年 工资和福利费 1,215,459,944 1,069,950,472 办公费 143,546,783 118,007,048 差旅会议费 116,779,550 100,218,894 各种规费 110,230,993 194,378,300 各种税金(附注五、46) - 128,602,683 折旧及摊销 469,896,112 421,209,747 研发费 299,380,476 195,227,412 审计费* 18,852,316 16,710,529 修理费 101,388,892 36,055,120 专业咨询费 115,225,338 105,444,307 勘探费 209,975,689 268,103,829 其他 193,334,136 168,563,919 2,994,070,229 2,822,472,260 *2017年本公司审计师薪金为人民币8,850,000元(2016年:人民币8,460,000元)。 49. 财务费用 2017年 2016年 利息支出: 1,666,098,224 1,663,140,073 其中:银行借款 908,004,465 895,719,586 应付债券 686,351,537 652,723,401 超短期融资券 71,742,222 114,697,086 减:利息收入 321,154,652 309,138,023 利息资本化金额 77,054,920 179,433,086 汇兑损益 688,501,032 (695,249,908) 手续费 56,560,608 102,206,485 2,012,950,292 581,525,541 2017年借款费用资本化金额已计入在建工程和存货。2017及2016年度上述利息收入中无发生减 值的金融资产产生的利息收入。 111 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 50. 资产减值损失 2017年 2016年 坏账损失 10,474,329 33,280,417 存货跌价损失 (866,177) 73,416,667 可供出售金融资产减值损失 49,704,548 3,888,677 固定资产减值损失 1,058,059,268 334,186,189 在建工程减值损失 614,088,766 22,631,859 无形资产减值损失 328,544,339 52,150,502 商誉减值损失 - 33,161,050 其他流动资产减值损失 - 5,527,310 其他非流动资产减值损失 156,707,717 2,599,789 工程物资减值损失 4,193,103 - 2,220,905,893 560,842,460 51. 公允价值变动收益 2017 年 2016 年 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 691,474,780 683,420,567 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 58,725,563 73,221,151 750,200,343 756,641,718 公允价值变动损益明细: 2017 年 2016 年 1、交易性权益工具投资—股票投资公允价值变动损益 726,127,489 818,105,368 2、以公允价值计量的黄金租赁公允价值变动损益 36,846,028 (370,183,706) 3、套期工具-无效套期保值的衍生工具公允价值变动损益 19,869,910 (19,869,910) 4、未指定套期关系的衍生工具公允价值变动损益 (58,510,572) 308,723,825 (4-1)交叉货币互换 11,217,858 (34,537,624) (4-2)黄金租赁套期保值合约 - 344,205,585 (4-3)商品套期保值合约 (69,728,430) (944,136) 5、其他 25,867,488 19,866,141 750,200,343 756,641,718 112 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 52. 投资收益/(损失) 2017年 2016年 权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (29,259,162) 92,415,676 其中:联营企业投资收益/(损失) 126,679,486 (19,842,742) 合营企业投资(损失)/收益 (155,938,648) 112,258,418 处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) 318,166,951 (14,055,206) 其中:处置子公司产生的投资收益/(损失) 323,255,241 (14,055,206) 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债取得的投资损失 (393,158,287) (2,206,477,807) 可供出售金融资产取得的投资收益 240,929,937 110,018,624 其中:以成本计量的可供出售金融资产取得的投资收益 18,478,000 36,470,000 处置以公允价值计量的可供出售金融资产取得的 投资收益 222,451,937 73,548,624 其他 18,990,643 44,762,288 155,670,082 (1,973,336,425) *本公司2017年度上市类投资收益人民币263,275,118元(2016年:收益人民币11,463,799元)和非 上市类投资损失人民币107,605,036元(2016年:损失人民币1,984,800,224元)。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债取得的投资损益明细: 2017 年 2016 年 1、交易性权益工具投资-股票投资收益/(损失) 40,823,181 (62,084,825) 2、以公允价值计量的黄金租赁投资损失 (34,317,510) (726,914,159) 3、套期工具-无效套期保值的衍生工具投资损失 (32,406,939) (371,225,144) 4、未指定套期关系的衍生工具投资损失 (374,580,431) (1,026,496,553) (4-1)交叉货币互换 14,775,249 39,974,274 (4-2)黄金租赁套期保值合约 3,617,320 (91,054,412) (4-3)商品套期保值合约 (392,973,000) (975,416,415) 5、其他 7,323,412 (19,757,126) (393,158,287) (2,206,477,807) 113 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 53. 资产处置收益 2017年 2016年 固定资产处置收益 19,453,817 1,053,649 无形资产处置收益 25,002,306 - 44,456,123 1,053,649 54. 其他收益 与日常活动相关的政府补助如下(注1): 2017年 2016年 与资产/收益相关 科技三项经费 3,184,812 - 与资产相关 环保拨款项目 8,818,252 - 与资产相关 政府土地补偿金 2,312,745 - 与资产相关 矿产资源综合利用 46,579,949 - 与资产相关 其他补助资金 6,420,216 - 与资产相关 67,315,974 - 政府专项奖励 32,675,824 - 与收益相关 增值税补贴 237,397 - 与收益相关 税收返还 38,788,694 - 与收益相关 其他 89,864,126 - 与收益相关 161,566,041 - 228,882,015 - 注1:与日常活动相关的政府补助核算准则变更请详见附注三、32。 55. 营业外收入 2017年 2016年 计入2017年度 非经常性损益 与资产相关的政府补助 - 68,564,464 - 与收益相关的政府补助 2,000,000 101,425,235 2,000,000 罚款收入 8,456,396 6,943,066 8,456,396 非同一控制下企业合并确认的收入 - 53,053,260 - 收回已核销坏账 18,347,100 - 18,347,100 其他 28,807,358 21,630,216 28,807,358 57,610,854 251,616,241 57,610,854 114 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 56. 营业外支出 2017年 2016年 计入2017年度 非经常性损益 非流动资产处置损失 278,806,173 286,816,959 278,806,173 其中:固定资产处置损失 259,364,127 282,937,920 259,364,127 无形资产处置损失 18,891,557 - 18,891,557 其他长期资产处置损失 550,489 3,879,039 550,489 对外捐赠 154,494,008 102,107,915 154,494,008 罚款支出及赔偿支出 46,620,256 23,576,810 46,620,256 自然灾害净损失 - 41,220 - 盘亏损失 440,228 114,889 440,228 其他 35,934,751 25,876,815 35,934,751 516,295,416 438,534,608 516,295,416 57. 所得税费用 2017年 2016年 当期所得税费用 1,181,765,670 513,397,489 递延所得税费用 138,645,326 (74,613,685) 1,320,410,996 438,783,804 115 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 57. 所得税费用(续) 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 2017年 2016年 利润总额 4,567,960,193 2,126,051,706 按适用税率计算的所得税费用(注1) 1,141,990,048 531,512,927 某些子公司适用不同税率的影响(注1) (608,906,485) (419,721,558) 对以前期间当期所得税的调整 464,740 (38,635,412) 无须纳税的收入(注2) (15,574,427) (67,010,740) 不可抵扣的费用 67,693,562 65,151,747 利用以前年度可抵扣亏损 (98,904,933) (162,321,768) 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 833,648,491 529,808,608 本集团按实际税率缴纳的所得税 1,320,410,996 438,783,804 注1:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。本年度本集团于香 港取得的应纳税所得额按香港适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团 经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。 注2:2017年度无须纳税的收入主要为权益法核算的长期股权投资 损失人民币29,259,162元 (2016年:投资收益人民币92,415,676元),以成本计量的可供出售金融资产投资取得的投 资收益人民币18,478,000元(2016年:人民币36,470,000元)。本集团资源综合利用部分产 品销售收入因符合国家产业政策享受减按90%计入应纳税所得额的税收优惠,该部分收入 按10%计算合计约人民币42,075,634元(2016年:人民币38,872,002元)。 58. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计 算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算 确定。 本公司无稀释性潜在普通股。 基本每股收益的具体计算如下: 2017 年 2016 年 收益 归属于母公司股东的净利润 3,507,717,627 1,839,798,820 归属于: 持续经营 3,507,717,627 1,839,798,820 终止经营 - - 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 22,443,195,782 21,540,825,842 每股收益 0.16 0.09 116 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 59. 现金流量表项目注释 其中,本集团大额的现金流量列示如下: 2017年 2016年 收到的其他与经营活动有关的现金 利息收入 63,725,340 310,195,243 与收益相关的政府补助 163,518,244 120,187,418 其他 773,799,368 1,492,709,192 1,001,042,952 1,923,091,853 支付的其他与经营活动有关的现金 运费、保险费、手续费及其他销售费用 (673,471,960) (590,158,115) 办公费、会议费及其他管理费用 (988,507,491) (740,227,229) 捐赠支出 (113,215,201) (81,663,225) 期货合约、远期合约平仓损失及其他 (737,681,693) (2,429,288,983) (2,512,876,345) (3,841,337,552) 收到的其他与投资活动有关的现金 收回三个月以上定期存款的现金 130,000,003 521,336,401 支付的其他与投资活动有关的现金 三个月以上的定期存款 - (130,000,003) 收购债权款 (567,344,600) (570,315,591) 购买理财产品 (1,182,203,850) (1,180,808,953) (1,749,548,450) (1,881,124,547) 收到的其他与筹资活动有关的现金 向第三方公司借款 131,860,598 358,911,976 与资产相关的政府补助 65,310,000 - 197,170,598 358,911,976 支付的其他与筹资活动有关的现金 回购H股 - (4,102,088) 偿还第三方公司借款 (83,320,965) (244,054,582) 购买子公司少数股东权益 (249,182,680) (1,636,612,311) 手续费和其它 (56,560,608) (102,206,485) (389,064,253) (1,986,975,466) 117 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 60. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量补充资料 将净利润调节为经营活动的现金流量: 2017年 2016年 净利润 3,247,549,197 1,687,267,902 加: 资产减值准备 2,220,905,893 560,842,460 投资性房地产折旧 13,233,083 12,299,162 固定资产折旧 3,436,259,583 3,326,329,933 无形资产摊销 620,484,452 558,793,841 长期待摊费用摊销 257,479,713 219,780,427 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (44,456,123) (1,053,649) 固定资产报废损失 278,806,173 286,816,959 公允价值变动损益 (750,200,343) (756,641,718) 财务费用 2,082,110,134 1,505,610,015 投资(收益)/损失 (581,050,021) 575,614,728 递延所得税资产的增加 (4,809,526) (4,189,697) 递延所得税负债的增加/(减少) 143,454,852 (32,227,094) 存货的减少/(增加) 961,053,088 (1,124,724,836) 经营性应收项目的(增加)/减少 (1,962,470,104) 480,893,126 经营性应付项目的(减少)/增加 (314,056,525) 1,071,321,508 专项储备的增加 17,450,070 19,888,241 勘探开发支出 209,975,689 268,103,829 其他 (67,363,771) (53,053,259) 经营活动产生的现金流量净额 9,764,355,514 8,601,671,878 2017年 2016年 现金的年末余额 5,537,001,830 4,333,796,374 减:现金的年初余额 4,333,796,374 4,530,704,047 加:现金等价物的年末余额 217,342,125 379,026,968 减:现金等价物的年初余额 379,026,968 314,994,246 现金及现金等价物净增加/(减少)额 1,041,520,613 (132,874,951) 118 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 60. 现金流量表补充资料(续) (2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息 取得子公司及其他营业单位的信息 2017年 2016年 取得子公司及其他营业单位的价格 674,155,816 538,051,844 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - 538,051,844 减:取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 35,306,085 - 取得子公司及其他营业单位(收到)/支付的现金净额 (35,306,085) 538,051,844 处置子公司及其他营业单位的信息 2017年 2016年 处置子公司及其他营业单位的价格 438,511,211 3,122,450 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 283,011,211 3,122,450 减:处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 55,598,436 9,633 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 227,412,775 3,112,817 (3) 现金及现金等价物 2017 年 2016 年 现金 5,537,001,830 4,333,796,374 其中:库存现金 3,680,034 4,085,244 可随时用于支付的银行存款 5,533,321,796 4,329,711,130 现金等价物 217,342,125 379,026,968 年末现金及现金等价物余额 5,754,343,955 4,712,823,342 本集团无使用受限制的现金及现金等价物。 119 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 61. 所有权或使用权受到限制的资产 2017年 2016年 货币资金(注1) 181,722,718 179,678,699 应收票据(注2) 280,000,000 - 存货(注3) 10,034,000 10,034,000 无形资产(注4) 89,480,224 17,755,545 固定资产(注5) 4,861,782 - 其他非流动资产(注6) 163,120,512 167,602,546 729,219,236 375,070,790 注1: 于2017年12月31日 , 本 集 团 账 面 价 值 人 民 币67,516,073元(2016年12月31日 : 人 民 币 66,882,941元)的银行存款为闭矿生态复原准备金,该笔存款被限制用于矿山闭坑后的复垦 和环保支出;于2017年12月31日,本集团账面价值人民币114,206,645元(2016年12月31 日:人民币112,795,758元)的银行存款属于其他保证金性质,其使用权受到限制。 注2:于2017年12月31日,本集团已质押的的应收票据金额为人民币280,000,000元(2016年12 月31日:无)。 注3:于2017年12月31日,因债务纠纷,本集团之子公司新疆阿勒泰金昊铁业有限公司(“金昊铁 业”)被 法 院 冻 结 的 存 货 账 面 价 值 为 人 民 币10,034,000元(2016年12月31日 : 人 民 币 10,034,000元)。 注4:于2017年12月31日,因债务纠纷,本集团之子公司金昊铁业被法院冻结的土地使用权账面 价值为人民币89,480,224元(2016年12月31日:人民币17,755,545元),与冻结该土地使用 权相关的诉讼金额为人民币16,201,893元。 注5:于2017年12月31日,因债务纠纷,本集团之子公司金昊铁业被法院冻结的固定资产账面价 值为人民币2,132,232元(2016年12月31日:无);安康金峰被法院冻结的固定资产账面价值 为人民币2,729,550元(2016年12月31日:无)。 注6: 于2017年12月31日 , 本 集 团 账 面 价 值 人 民 币163,120,512元(2016年12月31日 : 人 民 币 167,602,546元)的其他非流动资产为矿山恢复保证金,其使用权受到限制。 120 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 62. 外币货币性项目 2017年 2016年 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 货币资金 港元 31,106,777 0.8359 26,002,155 28,015,851 0.8945 25,060,459 美元 283,204,354 6.5342 1,850,513,890 141,885,006 6.9370 984,256,283 英镑 988,812 8.7792 8,680,978 993,964 8.5094 8,458,037 加币 37,116,817 5.2009 193,040,854 44,251,821 5.1406 227,480,913 澳元 39,405,703 5.0928 200,685,364 29,465,259 5.0157 147,788,899 卢布 229,276,884 0.1136 26,045,854 2,856,903 0.1151 328,735 欧元 548,753 7.8023 4,281,536 351,809 7.3068 2,570,598 其他 不适用 不适用 14,772 不适用 不适用 88,846,101 应收账款 澳元 4,424,991 5.0928 22,535,594 7,544,234 5.0157 37,839,613 美元 47,456,740 6.5342 310,091,831 16,585,388 6.9370 115,052,838 其他应收款 港元 101,360,411 0.8359 84,727,168 49,394,176 0.8945 44,183,584 美元 10,888,740 6.5342 71,149,205 6,762,683 6.9370 46,912,730 澳元 2,169,810 5.0928 11,050,408 3,401,055 5.0157 17,058,672 其他非流动资产 美元 451,826,871 6.5342 2,952,327,140 345,734,083 6.9370 2,398,357,330 外币货币性资产合计 5,761,146,749 4,144,194,792 121 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 62. 外币货币性项目(续) 2017年 2016年 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 短期借款 美元 278,658,085 6.5342 1,820,807,659 76,068,619 6.9370 527,688,010 欧元 77,489,012 7.8023 604,592,518 399,328,139 7.3068 2,917,810,846 应付账款 美元 141,941,180 6.5342 927,472,058 228,267,187 6.9370 1,583,489,479 澳元 4,937,447 5.0928 25,145,430 3,305,369 5.0157 16,578,739 其他应付款 港元 34,768,003 0.8359 29,062,574 26,824,412 0.8945 23,994,437 美元 223,406,577 6.5342 1,459,783,255 61,296,207 6.9370 425,211,788 澳元 76,860,979 5.0928 391,437,594 53,455,688 5.0157 268,117,693 美元 91,200,000 6.5342 595,919,040 409,974,039 6.9370 2,843,989,912 欧元 81,058,897 7.8023 632,445,832 27,645,000 7.3068 201,996,486 澳元 34,500,000 5.0928 175,701,600 159,880,384 5.0157 801,912,043 长期借款 欧元 30,500,000 7.8023 237,970,150 83,913,897 7.3068 613,142,063 美元 507,800,000 6.5342 3,318,066,760 341,000,000 6.9370 2,365,517,000 加元 - 5.2009 - 115,372,004 5.1406 593,081,324 长期应付款 美元 20,697,749 6.5342 135,243,232 20,727,944 6.9370 143,789,748 澳元 26,237 5.0928 133,620 281,397 5.0157 1,411,403 外币货币性负债合计 10,353,781,322 13,327,730,971 境外经营实体相关信息 境外子公司名称 注册经营地 记账本位币 采用记账本位币的依据 俄罗斯龙兴有限责任公司 (“俄龙兴”) 俄罗斯 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 泽拉夫尚有限责任公司 (“ZGC”) 塔吉克斯坦 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 奥同克有限责任公司(“奥 同克”) 吉尔吉斯斯坦 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 穆索诺伊矿业有限责任公 司(“穆索诺伊”) 刚果(金) 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 BNL 巴布亚新几内亚 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 诺顿金田 澳大利亚 澳元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用澳元计价 NKWE Platinum Limited (“NKWE”) 澳大利亚 澳元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用澳元计价 122 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 63. 套期 2017年 2016年 资产 负债 资产 负债 套期工具-远期合约 - - 1,266,375 8,849,328 现金流量套期 本集团将对矿产黄金和矿产铜进行套期保值的远期合约指定为未来12个月矿产黄金和矿产铜预 期销售的套期工具,本集团预期该未来销售很可能发生。该远期合约的余额随远期价格和汇率 的波动而变动。 本年变动明细如下: 2017年 2016年 计入其他综合收益的公允价值(收益)/损失总额 (302,100) 874,463,084 公允价值损失/(收益)产生的递延所得税 62,189 (164,504,209) 自其他综合收益重分类至当期损益 (219,263,312) (660,252,382) 重分类至当期损益的递延所得税 38,215,623 126,307,315 年末计入其他综合收益的现金流量套期净(收益)/ 损失 (181,287,600) 176,013,808 其中:归属于母公司的其他综合收益 (168,224,050) 168,224,050 归属于少数股东权益 (13,063,550) 7,789,758 另外,本集团运用远期合约、期货合约对冶炼加工金属的采购和销售以及除金、铜外的其他矿 产金属的销售进行风险管理,以此来规避相关产品价格发生重大波动的风险;运用货币衍生合 约对汇率风险和利率风险进行风险管理,以此来规避本集团的汇率风险和利率风险。以上远期 合约、期货合约、货币衍生合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求,其公允价 值变动而产生的收益或损失,直接计入当期损益。本年度未指定套期关系的衍生工具公允价值 变动损益和投资收益金额请详见附注五、51及52。 123 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 六、 合并范围的变动 1. 新纳入合并子公司 金山四博为四博基金的管理公司,本集团于 2016 年 9 月 28 日与 Sprott Inc.(“四博”)签订四博基 金的重组协议,在重组过渡期间,本集团与四博共同控制四博基金的投资委员会,重组完成后本集 团主导四博基金的董事会和投资委员会。 以前年度,本集团与四博对金山四博的原持股比例分别为 60%和 40%,作为合营进行核算。2017 年 1 月 19 日,本集团与四博签订金山四博的股权转让协议,以 0.01 美元/股的价格收购金山四博持 有的 30,900 股股份,收购完成后,本集团与四博对金山四博的持股比例分别变更为 90.9%和 9.1%。 2017 年 3 月 31 日,四博基金完成重组,并更名为紫金全球基金,本集团自 2017 年 3 月 31 日起将 金山四博及紫金全球基金纳入合并范围。 于收购日,金山四博的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下: 2017年3月31日 2017年3月31 公允价值 账面价值 货币资金 3,118,387 3,118,387 其他应收款 3,611,302 3,611,302 其他应付款 5,625,834 5,625,834 净资产 1,103,855 1,103,855 少数股东权益 100,451 合并成本 1,003,404 超出合并成本计入当期损益部分 - 金山四博自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下: 2017年3月31日至12月31日期间 营业收入 10,851,144 净亏损 (1,118,179) 现金流量净流出 (2,743,605) 124 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 六、 合并范围的变动(续) 1. 新纳入合并子公司(续) 于收购日,紫金全球基金的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下: 2017年3月31日 2017年3月31日 公允价值 账面价值 货币资金 32,187,698 32,187,698 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 645,310,643 645,310,643 应收股利 94,520 94,520 其他应收款 42,981 42,981 应交税费 17,085 17,085 应付利息 375 375 其他应付款 4,465,970 4,465,970 净资产 673,152,412 673,152,412 合并成本 673,152,412 超出合并成本计入当期损益部分 - 紫金全球基金自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下: 2017年3月31日至12月31日期间 营业收入 - 净利润 71,803,566 现金流量净流入 46,389,576 2. 处置子公司 本集团合计 本集团合 不再成为 名称 注册地 业务性质 享有的表决 计持股比例 子公司原因 权比例 甘肃矿产开发 甘肃省兰州市 矿产开发 100% 100% 出售 铜陵紫金矿业有限公司(“铜陵紫 金”) 安徽省铜陵县 矿产开发 51% 51% 出售 铜陵市广隆科工贸有限责任公司 (“铜陵广隆科工贸”)(注 1) 安徽省铜陵县 工贸 30.37% 30.37% 出售 新疆金能 新疆昌吉州 矿产开发 100% 100% 出售 注1:本公司持有铜陵紫金51%的股权,铜陵紫金持有铜陵广隆科工贸59.55%的股权。 125 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 六、 合并范围的变动(续) 2. 处置子公司(续) (1) 本集团原持有甘肃矿产开发100%股权,与甘南三宝矿业有限公司于2017年7月3日签订股权转让协 议,以人民币41,261,211元出售其所持有的甘肃矿产开发95%股权,转让后本集团持有甘肃矿产开 发剩余5%股权作为可供出售金融资产进行核算。处置日为2017年7月3日。故自2017年7月3日起, 本集团不再将甘肃矿产开发纳入合并范围。甘肃矿产开发的相关财务信息列示如下: 2017年7月3日 2016年12月31日 账面价值 账面价值 流动资产 31,636,888 26,495,964 非流动资产 11,341,495 18,105,555 流动负债 1,549,682 1,684,124 净资产 41,428,701 42,917,395 少数股东权益 - - 本集团享有的净资产 41,428,701 剩余股权的公允价值 2,171,643 处置收益 2,004,153 处置对价 41,261,211 (2) 本集团与安徽牛山矿业股份有限公司于2017年9月5日签订股权转让协议,以人民币82,250,000元出 售其所持有的铜陵紫金51%股权及其控股子公司铜陵广隆科工贸59.55%股权,处置日为2017年9月 5日。故自2017年9月5日起,本集团不再将铜陵紫金及其控股子公司纳入合并范围。铜陵紫金及其 控股子公司的相关财务信息列示如下: 2017年9月5日 2016年12月31日 账面价值 账面价值 流动资产 48,542,800 56,482,834 非流动资产 76,737,559 78,584,387 流动负债 13,221,035 19,286,950 净资产 112,059,324 115,780,271 少数股东权益 57,007,718 60,327,984 本集团享有的净资产 55,051,606 55,452,287 处置收益 27,198,394 处置对价 82,250,000 126 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 六、 合并范围的变动(续) 2. 处置子公司(续) (3) 本集团与新疆星光化工有限公司于2017年10月11日签订股权转让协议,以人民币315,000,000元出 售其所持有的新疆金能100%股权。处置日为2017年10月11日。故自2017年10月11日起,本集团不 再将新疆金能纳入合并范围。新疆金能的相关财务信息列示如下: 2017年10月11日 2016年12月31日 账面价值 账面价值 流动资产 183,145,047 79,910,478 非流动资产 457,313,405 400,923,342 流动负债 599,511,146 419,098,992 非流动负债 20,000,000 20,000,000 净资产 20,947,306 41,734,828 少数股东权益 - - 本集团享有的净资产 20,947,306 处置收益 294,052,694 处置对价 315,000,000 127 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 六、 合并范围的变动(续) 3. 新设立子公司 甘肃亚特矿业有限公司(“甘肃亚特”)于2017年3月28日在甘肃省陇南市礼县成立,注册资本为 人民币50,000,000元。本公司之子公司陇南紫金矿业有限公司(“陇南紫金”)持有甘肃亚特100%的 权益。该公司经营范围为金矿开采、加工、提取和冶炼及其产品、副产品销售。截至2017年12 月31日,本集团已实际出资人民币30,000元。该新设子公司于本年纳入合并范围。 上杭县紫金佳博电子新材料科技有限公司(“上杭紫金佳博”)于2017年6月21日在福建省龙岩市 上杭县成立,注册资本为人民币24,000,000元。本集团子公司紫金矿业集团黄金冶炼有限公司持 有上杭紫金佳博51%的权益。该公司经营范围为键合金丝、键合银丝、键合铜丝、金属、非金属 溅射及蒸发;溅射靶材、蒸发靶材的生产、销售。截至2017年12月31日,上杭紫金佳博的注册 资本及实收资本为人民币24,000,000元。该新设子公司于本年纳入合并范围。 上杭县紫金金属资源有限公司(“紫金金属资源”)于2017年9月27日在福建省龙岩市上杭县成立, 注册资本为人民币20,000,000元。本集团子公司紫金矿业集团(厦门)金属材料有限公司持有紫金 金属资源100%的权益。该公司经营范围为黄金制品、白银制品、铂金制品及珠宝玉石制品、金 属材料、建筑材料等的批发兼零售。截至2017年12月31日,紫金金属资源的注册资本及实收资 本为人民币20,000,000元。该新设子公司于本年纳入合并范围。 4. 注销子公司 本集团合计 本集团合计 不再成为 名称 注册地 业务性质 持股比例 享有的表决权比例 子公司原因 港能有限公司 英属维尔京群岛 投资 100% 100% 注销 厦门紫金工程设计有限公司 (“厦门紫金工程”) (注 1) 福建省厦门市 工程设计 100% 100% 注销 注1:本集团子公司紫金矿业建设有限公司于2017年吸收合并厦门紫金工程,故厦门紫金工程注 销。 128 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 本公司重要子公司的情况如下: (1) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 人民币 直接 间接 金山香港(注1) 香港 香港 贸易与投资 8,673,462,786港元 100% - 紫金房地产 福建省厦门市 福建省厦门市 房地产开发经营、建筑工程机械与设备租赁 500,000,000 60% 40% 紫金国际融资有限公司 香港 香港 发行债券 1港元 - 100% 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代 理业务;协助成员单位实理交易款项的收付;经批准的保险代 理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款 及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位 之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员 单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆 借;承销成员单位的企业债券;对金融机构的股权投资;有价 证券投资(股票二级市场投资除外);中国银行业监督管理委员会 依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务,经营范围以 财务公司 福建省龙岩市上杭县 福建省龙岩市上杭县 批准文件所列的为准。 531,557,000 95% - 紫金矿业集团资本投资 受托管理非证券类股权投资及相关咨询服务;受托对股权投资 有限公司(“资本投 基金进行管理运作及提供咨询服务;投资及资产管理;黄金现 资公司”) 福建省厦门市 福建省厦门市 货销售;金属及金属矿批发;贸易代理等业务。 1,000,000,000 100% - 注 1:本集团于 2017 年 8 月使用 2017 年度非公开发行募集资金向子公司金山香港增资人民币 1,354,880,000 元,专项用于子公司卡莫阿的科卢韦齐铜矿建设项目;此外,本 集团于 2017 年 9 月以债转股形式向子公司金山香港增资人民币 5,612,020,000 元。增资后,金山香港的注册资本变更为 8,673,462,786 港元。 129 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 本公司重要子公司的情况如下(续): (2) 非同一控制下企业合并取得的重要子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 人民币 直接 间接 新疆阿舍勒 新疆维吾尔自治州阿 新疆维吾尔自治州阿勒 地质矿产资源的勘查与开发、矿产品的生产、加工与销售、地质 勒泰市 泰市 矿业的技术服务、汽车运输、环境保护与旅游开发、酒店投资 250,000,000 51% - 诺顿金田 澳大利亚 澳大利亚 黄金生产;地质矿产资源勘查及其信息、技术服务 186,844,557澳元 - 100% 锌及其它有色、黑金属和能源矿产等的冶炼、开采、选矿、加 巴彦淖尔紫金 内蒙古巴彦淖尔市 内蒙古巴彦淖尔市 工,矿产品销售 375,000,000 87.20% - 紫金铜业 福建省龙岩市上杭县 福建省龙岩市上杭县 阴极铜、金、银、粗硒冶炼及销售;工业硫酸、硫酸铜生产及销售 2,116,300,000 100% - 洛阳紫金银辉黄金冶炼 金银冶炼、检测化验、收购矿金、黄金交易代理、矿产品销售、 有限公司(“洛阳银辉”) 河南省洛阳市 河南省洛阳市 矿山设计研究 150,000,000 70% - 金、铜及其他有色金属和非金属矿产品开采、选冶及加工;矿产 珲春紫金 吉林省珲春市 吉林省珲春市 品销售;矿产资源勘查信息、技术服务 150,000,000 96.63% 3.37% 俄龙兴 俄罗斯 俄罗斯 锌铅矿开采 700,000,000卢布 - 70% 新疆克孜勒苏柯尔克 新疆克孜勒苏柯尔克孜 新疆锌业 孜州乌恰县 州乌恰县 勘探和开发乌恰县乌鲁干铅锌矿 346,500,000 - 100% 130 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 存在重要少数股东权益的子公司如下: 2017 年 少数股东持股比例 归属少数股东损益 向少数股东支付股利 年末累计少数股东权益 新疆阿舍勒 49.00% 360,766,480 (122,500,000) 987,013,759 贵州紫金矿业股份有限公司(“贵州紫金”) 44.00% (12,072) - 326,044,492 巴彦淖尔紫金 12.80% 24,707,620 (4,800,000) 126,465,786 新疆金宝 44.00% 203,242,020 (44,000,000) 446,782,475 洛阳坤宇 30.00% (5,273,689) - 262,518,453 NKWE 39.53% (3,414,203) - 286,438,742 文山麻栗坡紫金钨业集团有限公司(“文山麻栗坡紫金”) 24.08% 4,894,201 - 234,471,782 云南华西 47.00% (12,630,843) - 196,538,918 环闽矿业 49.00% (68,386) - 193,524,294 河北崇礼紫金矿业有限公司(“崇礼紫金”) 40.00% 325,237 - 159,184,693 奥同克 40.00% (18,733,798) - 124,690,861 陇南紫金 15.78% (12,625,599) - 125,080,116 河南金达矿业有限公司(“河南金达”) 43.50% (70,558) - 98,714,308 麻栗坡金玮(注1) 61.28% (113,164,493) - (38,411,541) 黑龙江紫金龙兴矿业有限公司(“黑龙兴”) 30.00% (25,140,353) - 15,223,349 俄龙兴(黑龙兴之子公司) 30.00% 155,599,254 - 63,771,420 金昊铁业(注2) 61.48% (755,825,370) - (1,127,571,123) 奎屯铜冠冶化有限责任公司(“奎屯铜冠”) 49.00% (14,598,773) - (155,796,596) 其他 不适用 (48,145,105) (55,383,558) 318,437,875 合计 (260,168,430) (226,683,558) 2,643,122,063 131 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 存在重要少数股东权益的子公司如下 (续) : 注1:本集团全资子公司紫金矿业集团西南有限公司(“西南紫金”)持有文山麻栗坡紫金74.258%的股权,文山麻栗坡紫金持有麻栗坡金玮51%的股权,本集 团对麻栗坡金玮的财务及经营决策具有实际控制权,将其纳入合并范围。此外,本集团通过集团内其他子公司对麻栗坡金玮持股0.85%。 注2:本集团全资子公司紫金矿业集团西北有限公司(“西北公司”)持有富蕴金山矿冶股份有限公司(“富蕴金山”)65%的股权,富蕴金山持有金昊铁业51% 的股权,本集团对金昊铁业的财务及经营决策具有实际控制权,将其纳入合并范围。此外,本集团通过集团内其他子公司对金昊铁业持股5.37%。 下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额: 2017 年 2016年 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 新疆阿舍勒 940,819,350 2,709,696,397 3,650,515,747 (718,675,977) (906,945,000) (1,625,620,977) 850,527,250 2,254,877,149 3,105,404,399 (553,896,049) (1,013,645,000) (1,567,541,049) 贵州紫金 231,458,824 2,031,430,716 2,262,889,540 (1,105,532,757) (400,000,000) (1,505,532,757) 341,988,610 2,001,883,920 2,343,872,530 (1,191,575,775) (400,000,000) (1,591,575,775) 巴彦淖尔紫金 702,154,919 2,126,741,344 2,828,896,263 (1,572,527,703) (321,733,667) (1,894,261,370) 832,205,743 2,336,515,242 3,168,720,985 (1,248,396,101) (1,020,897,000) (2,269,293,101) 新疆金宝 866,725,659 481,113,233 1,347,838,892 (345,489,105) (6,161,429) (351,650,534) 692,946,797 562,919,525 1,255,866,322 (614,530,352) (7,061,293) (621,591,645) 洛阳坤宇 79,345,416 746,268,470 825,613,886 (154,096,050) (62,000,000) (216,096,050) 101,361,080 785,333,254 886,694,334 (142,273,719) (158,000,000) (300,273,719) NKWE 18,109,461 564,215,613 582,325,074 (1,624,497) - (1,624,497) 30,603,369 419,076,024 449,679,393 (1,591,978) - (1,591,978) 文山麻栗坡紫金 340,553,554 1,541,326,818 1,881,880,372 (760,433,967) - (760,433,967) 355,232,839 1,593,285,764 1,948,518,603 (853,798,532) - (853,798,532) 云南华西 138,679,614 167,522,619 306,202,233 (859,864) - (859,864) 136,665,563 177,317,530 313,983,093 (680,914) - (680,914) 环闽矿业 47,241,019 357,615,242 404,856,261 (54,692,204) (128,084,013) (182,776,217) 41,380,048 353,822,148 395,202,196 (44,898,576) (128,084,013) (172,982,589) 崇礼紫金 83,002,182 418,887,369 501,889,551 (79,523,813) (43,647) (79,567,460) 90,769,781 509,890,626 600,660,407 (181,807,358) (59,228) (181,866,586) 奥同克 246,480,716 2,012,567,144 2,259,047,860 (2,319,605,657) (11,538,227) (2,331,143,884) 224,347,705 2,127,769,496 2,352,117,201 (2,388,033,067) (2,893,951) (2,390,927,018) 陇南紫金 91,398,889 892,535,727 983,934,616 (460,498,108) (115,157,395) (575,655,503) 64,451,947 911,436,648 975,888,595 (452,290,866) (116,667,711) (568,958,577) 河南金达 167,931 230,106,484 230,274,415 (3,350,028) - (3,350,028) 207,224 230,106,484 230,313,708 (3,227,118) - (3,227,118) 麻栗坡金玮 36,059,515 5,085,173 41,144,688 (159,696,226) - (159,696,226) 38,055,855 232,527,322 270,583,177 (153,315,777) - (153,315,777) 黑龙兴 544,906,491 2,967,881,619 3,512,788,110 3,085,853,632 207,000,000 3,292,853,632 1,687,433,853 3,711,852,968 5,399,286,821 (4,878,673,278) (420,500,000) (5,299,173,278) 金昊铁业 130,498,523 412,920,875 543,419,398 (1,030,974,196) (1,048,479,881) (2,079,454,077) 182,800,388 1,690,620,559 1,873,420,947 (1,106,324,004) (977,185,982) (2,083,509,986) 奎屯铜冠 82,752,664 492,629,043 575,381,707 (181,138,182) (23,766,470) (204,904,652) 72,237,087 513,066,765 585,303,852 (558,596,137) (24,319,179) (582,915,316) 132 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 存在重要少数股东权益的子公司如下(续) : 下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额(续): 2017 年 2016 年 营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动产生的现 营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动产生的现金 金流量净额 流量净额 新疆阿舍勒 1,775,888,670 737,031,420 737,031,420 949,136,271 1,237,677,752 397,565,223 397,565,223 712,985,858 贵州紫金 1,219,822,492 5,060,027 5,060,027 20,635,130 1,081,610,850 (63,122,329) (63,122,329) (15,221,298) 巴彦淖尔紫金 4,354,248,732 63,695,903 63,695,903 496,350,215 3,358,437,231 46,728,104 46,728,104 466,133,564 新疆金宝 1,115,764,074 461,913,681 461,913,681 635,810,180 625,230,936 91,612,624 91,612,624 192,063,944 洛阳坤宇 507,364,224 23,078,419 23,078,419 124,959,044 463,037,104 1,879,147 1,879,147 133,575,058 NKWE - (8,636,991) 16,327,791 (8,281,901) (7,184) 536,863 58,413,245 (6,219,077) 文山麻栗坡紫金 252,243,110 23,325,260 23,325,260 114,785,297 189,329,247 (52,433,556) (52,433,556) 64,053,795 云南华西 134,320 (7,959,810) (7,959,810) (1,527,017) 421,947 2,402,566 2,402,566 (1,999,472) 环闽矿业 - (139,564) (139,564) (26,627) - (100,255,075) (100,255,075) (524,811) 崇礼紫金 302,733,968 2,496,384 2,496,384 74,109,746 408,518,865 (4,836,923) (4,836,923) 174,550,067 奥同克 465,858,693 (31,841,672) (31,841,672) 94,892,562 230,700,040 33,253,167 33,253,167 20,332,019 陇南紫金 178,296,732 11,123,006 11,123,006 69,065,148 570,510,266 135,843,384 135,843,384 100,587,964 河南金达 - (162,203) (162,203) (38,423) - (459,402) (459,402) (236,845) 麻栗坡金玮 42,735 (235,818,939) (235,818,939) 430,996 347,373 (12,170,773) (12,170,773) (3,883,329) 黑龙兴 1,504,375,203 444,930,864 444,930,864 599,808,095 529,892,295 (241,465,365) (241,465,365) 107,800,209 金昊铁业 36,299,758 (1,145,945,639) (1,145,945,639) (3,403,642) 106,938,940 (130,845,580) (130,845,580) 1,693,166 奎屯铜冠 52,173,675 (29,793,415) (29,793,415) (9,914,186) 17,915,539 (41,475,831) (41,475,831) 5,215,094 133 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易 本集团于2017年7月收购子公司巴彦淖尔紫金20%少数股东权益,收购完成后对巴彦淖尔紫金的持股比例从67.2%变动为87.2%。收购股权支付的对价为人民 币249,182,680元,该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币205,903,705元,资本公积减少人民币43,278,975元。 3. 在合营企业和联营企业中的权益 名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 本集团持股比例 会计处理 人民币 直接 间接 合营企业 山东国大(注 1) 山东省招远市 山东省招远市 生产金、银、电解铜、硫酸,销售自产产品 173,430,000 - 30.05% 权益法 厦门紫金中航 福建省厦门市 福建省厦门市 房地产开发经营及管理、物业管理,商务信息咨询服务、营销策划、技术咨询 250,000,000 - 50% 权益法 金鹰矿业(注 2) 香港 香港 贸易、投资 3,498,500 港元 - 45% 权益法 西南紫金黄金 贵州省贞丰县 贵州省贞丰县 贵金属及珠宝玉石制品生产技术的研究开发、设计加工、批发销售、技术咨询 100,000,000 - 50% 权益法 贵州福能紫金(注 3) 贵州省安顺市 贵州省安顺市 能源、电力投资 200,000,000 - 50% 权益法 福建龙湖渔业(注 4) 福建龙岩市 福建龙岩市 生态水产养殖、捕捞、水产品加工、休闲垂钓、旅游观光、旅游房地产开发 21,500,000 - 51.16% 权益法 紫金萃福(注 5) 福建龙岩市 福建龙岩市 贵金属贸易,黄金深加工,珠宝首饰、钻石、玉石加工及销售,金属物料回收 20,000,000 - 51% 权益法 卡莫阿 刚果(金) 巴巴多斯 铜矿开采 14,000 美元 - 49.5% 权益法 Porgera Service Company 澳大利亚 澳大利亚凯恩斯 公司咨询服务 1,000 澳元 - 50% 权益法 联营企业 汀江水电 福建省上杭县 福建省上杭县 水力发电 69,000,000 - 49% 权益法 武平紫金水电 福建省武平县 福建省武平县 水力发电、水电业投资 60,000,000 - 48% 权益法 海峡科化(注 6) 福建省永安市 福建省永安市 民用爆炸物品生产 231,500,000 - 16.06% 权益法 上杭鑫源 福建省上杭县 福建省上杭县 自来水供应 300,000,000 - 38% 权益法 珲春金地(注 7) 延边朝鲜族自治州 延边朝鲜族自治州 矿产地质勘查分析测试,技术开发咨询,转让,矿产品销售 珲春市 珲春市 100,000,000 - 51% 权益法 延边担保 延边朝鲜族自治州 延边朝鲜族自治州 为中小企业和个人提供贷款担保 200,000,000 - 25% 权益法 喀纳斯旅游 新疆布尔津县 新疆布尔津县 旅游、餐饮等服务 107,000,000 - 21.09% 权益法 龙岩马坑 福建省龙岩市 福建省龙岩市 铁矿、钼矿的开采 800,000,000 41.5% - 权益法 松潘紫金 阿坝藏族羌族自治 阿坝藏族羌族自治 工业生产资料、仪器、仪表销售; 普通机械设备研制及销售 州松潘县 州松潘县 80,000,000 34% - 权益法 134 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 3. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 本集团持股比例 会计处理 人民币 直接 间接 联营企业(续) 万城商务 内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗 内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗 锌矿、铅矿、硫矿、铜矿、铁矿的采选、销售 73,440,000 10% 37.5% 权益法 西藏玉龙 西藏自治区昌都地区昌都县 西藏自治区昌都地区昌都县 铜矿开采及地质研究 625,000,000 22% - 权益法 新疆天龙 新疆新建阜康市 新疆新建阜康市 石灰石开采、水泥生产及有色金属冶炼及深加工 868,935,192 - 16.42% 权益法 五鑫铜业 新疆新建阜康市 新疆新建阜康市 铜、金、银及其他有色金属的冶炼、加工与销售 830,000,000 - 34% 权益法 码头的建设;码头和其他港口设施经营;在港口内从事货物装卸仓 厦门现代码头 福建省厦门市 福建省厦门市 储经营(凭审批许可证经营) 355,580,000 - 25% 权益法 瓮福紫金 福建省上杭县 福建省上杭县 磷酸一铵、磷酸二铵、石膏砌块、水泥添加剂的生产 813,340,000 - 37.38% 权益法 紫金铜冠 福建省厦门市 福建省厦门市 矿业投资,批发零售矿产品铜冶炼 1,350,000,000 45% - 权益法 奎屯御通 新疆奎屯市 新疆奎屯市 物流、运输 5,000,000 - 20% 权益法 龙岩紫金中航 福建省龙岩市 福建省龙岩市 房地产开发经营及管理、物业管理,停车场服务 20,408,163 - 49% 权益法 紫森(厦门) 福建省厦门市 福建省厦门市 供应链管理;投资管理及咨询;商务信息咨询;投资咨询 10,000,000 - 49% 权益法 自动化智能设备设计、制造、销售、维修;工业自动化、电气工程 技术开发及服务;计算机软硬件产品的开发、设计;信息系统集 金岳慧创(注 8) 福建省福州市 福建省福州市 成服务 10,000,000 10% 20% 权益法 技术咨询、设计、开发及运营服务;环保工程的设计、承包、施 工;污水和废水处理剂、环保设备的研究、开发、生产、销售 赛恩斯(注 9) 湖南长沙市 湖南长沙市 及相关的技术服务 68,000,000 - 25% 权益法 注 1:根据山东国大公司章程,山东国大的董事会由 5 名董事组成,本集团派出其中 2 名,其余 3 名由合作方山东招金集团招远黄金冶炼有限公司委派。山 东国大的经营决策需要三分之二的董事同意,方可生效,所以管理层认为本集团对山东国大具有共同控制权,作为合营企业核算。 注 2:根据金鹰矿业相关的股东协议,金鹰矿业的董事会由 5 名董事组成,其中本集团派出 2 名,其余 3 名由金川集团委派。金鹰矿业的经营决策需要三分 之二的董事同意,方可生效,所以管理层认为本集团对金鹰矿业具有共同控制权,故作为合营企业核算。 注 3:2014 年 12 月,贵州紫金与福建煤电股份有限公司(“福建煤电”)合资设立贵州福能紫金,双方各占 50%股权。根据双方签订的合同,贵州福能紫金的董 事会由 5 名董事组成,本集团派出其中 2 名,其余 3 名由合作方福建煤电委派。贵州福能紫金的经营决策需要有三分之二的董事同意,方可生效,所 以管理层认为本集团对贵州福能紫金具有共同控制权,作为合营企业核算。 135 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 3. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 注 4:根据福建龙湖渔业公司章程,董事会由 3 名董事组成,其中本集团派出 2 名,董 事会的决议必须经三分之二以上(不含三分之二)董事同意方可通过,所以管理层 认为本集团对福建龙湖渔业具有共同控制权,作为合营企业核算。 注 5:2015 年 2 月 3 日,本集团全资子公司南方投资公司与福建金萃福珠宝发展有限公 司(“金萃福”)合资设立紫金萃福,其中南方投资持股 51%,金萃福持股 49%。紫 金萃福设董事会,由 5 名董事组成,其中南方投资委派 3 名董事(其中 1 名任董事 长),金萃福委派 2 名董事,由金萃福委派的总经理进行内部承包经营。根据公司 章程,紫金萃福的经营决策需要三分之二以上董事同意方有效,所以管理层认为 本集团对紫金萃福具有共同控制权,作为合营企业核算。 注 6:根据海峡科化公司章程,海峡科化的董事会由 6 名董事组成,其中本集团委派 1 名董事,福建省机电(控股)有限公司委派 3 名董事,福建省能源集团有限责任公 司委派 2 名董事。另外,海峡科化公司的监事会主席、副总经理和财务总监均由 本集团委派。因此,管理层认为本集团对海峡科化公司的财务和经营决策制定过 程等可以施加重大影响,作为联营企业核算。 注 7:2015 年 6 月,珲春紫金与吉林珲春边境经济合作区基础设施投资有限公司(“边境 合作区”)签订协议,边境合作区同意转让其持有的珲春金地的 11%股权。增持后, 珲春紫金在珲春金地董事会的人数占比未发生改变,无法决定珲春金地的日常经 营决策,实际上未形成控制权,所以管理层认为本集团对珲春金地仅具有重大影 响,继续作为联营公司进行核算。 注 8:2016 年 1 月,福建中海创集团有限公司、福建智矿高科信息技术有限公司、厦门 紫金工程和本公司签订协议,四方共同出资设立金岳慧创。本公司和厦门紫金工 程分别持有 10%和 20%的股权,本集团全资子公司紫金矿业集团(厦门)投资有限 公司(“厦投公司”)持有厦门紫金工程 100%股权,故本集团间接共持有金岳慧创 30% 股权。根据公司章程,金岳慧创的董事会由 5 名董事组成,其中本集团委派 1 名 副董事和 1 名董事;重大事项需要经过全体董事三分之二表决通过视为有效,因 此管理层认为本集团仅对金岳慧创产生重大影响,将其作为联营公司进行核算。 注 9:2016 年 4 月,本集团子公司资本投资公司与赛恩斯签订增资扩股协议,资本投资 公司以人民币 166,600,000 元现金认购赛恩斯 25%的股权。根据公司章程,其董 事会有 5 名董事组成,其中本集团委派 1 名董事,另外本集团委派 1 名监事;重 大事项需要经过全体董事三分之二表决通过视为有效,因此管理层认为本集团仅 对赛恩斯产生重大影响,将其作为联营公司进行核算。 136 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 3. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 本集团的重要合营企业包括山东国大、厦门紫金中航、金鹰矿业和卡莫阿,采用权益法 核算。 下表列示了以上重要合营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调 节至本财务报表账面金额: 2017年 山东国大 厦门紫金中航 金鹰矿业 卡莫阿 流动资产 692,588,888 287,308,645 626,664,039 334,053,699 其中:现金和现金等价物 195,408,573 49,536,649 551,002,836 265,579,453 非流动资产 408,035,603 261,506,956 3,879,844,652 7,401,433,109 资产合计 1,100,624,491 548,815,601 4,506,508,691 7,735,486,808 流动负债 (504,939,934) (69,493,380) (1,246,282,900) (130,033,700) 非流动负债 (3,016,361) (38,973,663) (93,825,943) (4,875,703,939) 负债合计 (507,956,295) (108,467,043) (1,340,108,843) (5,005,737,639) 少数股东权益 - - (70,598,052) (443,314,924) 归属于母公司的股东权益 592,668,196 440,348,558 3,236,997,900 3,173,064,093 按持股比例享有的净资产份额 178,096,793 220,174,279 1,456,649,055 1,570,666,726 调整事项 - - - - 减值准备余额 (12,350,855) - - - 投资的账面价值 165,745,938 220,174,279 1,456,649,055 1,570,666,726 营业收入 2,543,052,541 56,657,532 - - 财务费用 14,936,241 (3,354,067) 47,000,677 267,982,728 其中:利息收入 - (3,354,067) - (11,590,274) 其中:利息费用 6,288,801 - 46,999,052 279,573,002 所得税费用 9,119,864 30,757,217 - - 净利润/(亏损) 16,313,175 93,199,580 (79,957,482) (397,845,081) 其他综合收益 - - - - 综合收益总额 16,313,175 93,199,580 (79,957,482) (397,845,081) 收到的股利 11,296,470 - - - 137 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 3. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 下表列示了以上重要合营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调 节至本财务报表账面金额(续): 2016年 山东国大 厦门紫金中航 金鹰矿业 卡莫阿 四博基金 流动资产 860,629,153 581,491,840 752,985,378 275,644,594 670,913,301 其中:现金和现金等价物 308,124,447 277,476,072 676,563,336 255,250,366 - 非流动资产 457,525,428 122,514,312 4,048,316,643 6,833,329,284 - 资产合计 1,318,154,581 704,006,152 4,801,302,021 7,108,973,878 670,913,301 流动负债 (697,341,256) (348,376,470) (1,342,668,315) (105,813,144) (2,364,685) 非流动负债 (6,866,057) (8,480,704) (100,073,394) (3,689,974,140) - 负债合计 (704,207,313) (356,857,174) (1,442,741,709) (3,795,787,284) (2,364,685) 少数股东权益 - - (37,686,935) (361,124,358) - 归属于母公司的股东权益 613,947,268 347,148,978 3,396,247,247 3,674,310,952 668,548,616 按持股比例享有的净资产份额 184,491,154 173,574,489 1,528,311,261 1,818,783,921 668,548,616 调整事项 减值准备余额 (12,350,855) - - - - 投资的账面价值 172,140,299 173,574,489 1,528,311,261 1,818,783,921 668,548,616 营业收入 3,482,032,941 71,928,896 - 631,761 300,188,896 财务费用 21,375,052 (4,772,338) 41,404,663 214,656,848 - 其中:利息收入 (1,563,270) (4,787,421) - (735,555) - 其中:利息费用 22,938,322 15,083 1,371 215,392,403 - 所得税费用 6,498,804 11,896,605 - - - 净利润/(亏损) 24,671,019 (659,610) 482,973 (291,521,322) 256,458,879 其他综合收益 - - - - - 综合收益总额 24,671,019 (659,610) 482,973 (291,521,322) 256,458,879 收到的股利 (5,601,535) - - - (175,380,938) 138 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 3. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 本集团的重要联营企业包括龙岩马坑、西藏玉龙、紫金铜冠、新疆天龙和瓮福紫金,采用权益法核算。 下表列示了以上重要联营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额: 2017年 龙岩马坑 西藏玉龙 紫金铜冠 新疆天龙 瓮福紫金 流动资产 260,369,943 761,290,950 109,649,337 1,018,396,179 557,384,050 非流动资产 4,025,704,397 5,371,147,143 1,604,347,238 4,171,882,636 2,049,195,980 资产合计 4,286,074,340 6,132,438,093 1,713,996,575 5,190,278,815 2,606,580,030 流动负债 (1,552,922,611) (1,388,927,592) (597,947,704) (2,598,438,251) (1,132,748,652) 非流动负债 (1,397,119,105) (3,746,808,792) (8,371,334) (312,898,609) (737,784,859) 负债合计 (2,950,041,716) (5,135,736,384) (606,319,038) (2,911,336,860) (1,870,533,511) 少数股东权益 - - - - - 归属于母公司股东权益 1,336,032,624 996,701,709 1,107,677,537 2,278,941,955 736,046,519 按持股比例享有的净资产份额 554,453,539 219,274,376 498,454,892 374,202,269 286,101,282 调整事项 - - - - - 减值准备余额 - - (162,757,584) - - 商誉 331,615,363 - - - - 投资的账面价值 886,068,902 219,274,376 335,697,308 374,202,269 286,101,282 营业收入 610,452,682 230,083,071 - 2,947,399,092 1,415,742,579 所得税费用 31,587,010 29,349,726 - 18,018 3,895 净利润/(亏损) 72,941,439 326,318,559 (63,948,070) 20,075,079 67,764,134 其他综合收益 - - - - - 综合收益总额 72,941,439 326,318,559 (63,948,070) 20,075,079 67,764,134 收到的股利 14,940,000 - - - - 139 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 3. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 下表列示了以上重要联营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额(续): 2016年 龙岩马坑 西藏玉龙 紫金铜冠 新疆天龙 瓮福紫金 流动资产 349,349,398 286,355,873 47,786,919 888,970,532 689,319,303 非流动资产 3,696,710,763 5,197,444,827 1,609,987,368 4,097,884,126 2,108,781,475 资产合计 4,046,060,161 5,483,800,700 1,657,774,287 4,986,854,658 2,798,100,778 流动负债 (1,069,079,523) (993,954,087) (476,927,776) (2,465,803,390) (1,190,274,517) 非流动负债 (1,877,889,450) (3,819,463,464) (9,220,902) (262,184,392) (939,543,877) 负债合计 (2,946,968,973) (4,813,417,551) (486,148,678) (2,727,987,782) (2,129,818,394) 少数股东权益 - - - - - 归属于母公司股东权益 1,099,091,188 670,383,149 1,171,625,609 2,258,866,876 668,282,384 按持股比例享有的净资产份额 456,122,843 147,484,293 527,231,524 370,905,941 259,761,363 调整事项 减值准备余额 - - (162,757,584) - - 商誉 331,615,363 - - - - 投资的账面价值 787,738,206 147,484,293 364,473,940 370,905,941 259,761,363 营业收入 461,813,463 751,528,502 - 1,717,620,033 1,213,788,507 所得税费用 3,045,551 - - - (1,389,405) 净利润/(亏损) 8,036,030 73,771,752 5,569,627 30,725,175 (99,865,301) 其他综合收益 - - - - - 综合收益总额 8,036,030 73,771,752 5,569,627 30,725,175 (99,865,301) 收到的股利 - - - - - 140 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 3. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息: 2017 年 2016 年 合营企业 投资账面价值合计 108,261,966 107,108,231 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润/(亏损) 25,473,635 (1,105,437) 其他综合收益 - - 综合收益总额 25,473,635 (1,105,437) 联营企业 投资账面价值合计 1,174,506,115 1,510,197,398 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 23,759,091 (6,605,503) 其他综合收益 - - 综合收益总额 23,759,091 (6,605,503) 4. 共同经营 本集团合计 本集团合计 是否具有 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 享有的表决权比例 战略性 巴布亚 巴布亚新几内 金矿的采 BNL 新几内亚 亚莫尔兹比港 选及销售 50% 50% 是 本集团认为,BNL由本公司之全资子公司金山香港与巴理克(PD)澳大利亚公司共同控制,双方各 按50%的比例享有BNL相关资产且承担相关负债;同时,双方各按50%的比例取得BNL生产的产 品并承担共同经营发生的费用。因此,本集团将BNL作为共同经营按比例合并法核算。 141 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 2017年 金融资产 以公允价值计量且其变动计 贷款和 可供出售 入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计 初始确认时指 定以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 交易性金融资产 货币资金 - - 5,754,343,955 - 5,754,343,955 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 2,553,927,721 - - 2,553,927,721 应收票据 - - 1,519,375,541 - 1,519,375,541 应收账款 - - 1,292,864,505 - 1,292,864,505 其他应收款 - - 1,031,023,681 - 1,031,023,681 一年内到期的非流动资产 - - 257,775,683 - 257,775,683 其他流动资产 - - 417,087,784 2,321,454,667 2,738,542,451 可供出售金融资产 - - - 778,201,186 778,201,186 其他非流动资产 - - 3,329,860,975 189,528,156 3,519,389,131 - 2,553,927,721 13,602,332,124 3,289,184,009 19,445,443,854 金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 初始确认时指 定以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融负债 交易性金融负债 短期借款 - - 9,855,873,011 9,855,873,011 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 2,314,244,937 - 2,314,244,937 应付票据 - - 179,417,453 179,417,453 应付账款 - - 4,216,836,578 4,216,836,578 应付股利 - - 4,193,049 4,193,049 其他应付款 - - 3,590,651,247 3,590,651,247 一年内到期的非流动负债 - - 4,600,343,261 4,600,343,261 长期借款 - - 6,599,046,795 6,599,046,795 应付债券 - - 13,779,116,465 13,779,116,465 长期应付款 - - 469,166,999 469,166,999 - 2,314,244,937 43,294,644,858 45,608,889,795 142 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 1. 金融工具分类(续) 2016年 金融资产 以公允价值计量且其变动计入 贷款和 可供出售 当期损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计 初始确认时 指定以公允 价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融资产 交易性金融资产 货币资金 - - 4,955,619,103 - 4,955,619,103 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 1,251,779,930 - - 1,251,779,930 应收票据 - - 875,760,717 - 875,760,717 应收账款 - - 783,067,488 - 783,067,488 其他应收款 - - 891,224,770 - 891,224,770 一年内到期的非流动资产 - - 366,489,750 - 366,489,750 其他流动资产 - - 215,847,449 1,201,389,289 1,417,236,738 可供出售金融资产 - - - 533,450,722 533,450,722 其他非流动资产 - - 2,458,701,529 - 2,458,701,529 - 1,251,779,930 10,546,710,806 1,734,840,011 13,533,330,747 金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 初始确认时指 定以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融负债 交易性金融负债 短期借款 - - 12,350,040,250 12,350,040,250 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 93,140,487 - 93,140,487 应付票据 - - 252,074,617 252,074,617 应付账款 - - 4,727,394,558 4,727,394,558 应付股利 - - 27,165,124 27,165,124 其他应付款 - - 3,914,219,839 3,914,219,839 一年内到期的非流动负债 - - 4,218,609,112 4,218,609,112 其他流动负债 - - 5,000,000,000 5,000,000,000 长期借款 - - 5,775,423,277 5,775,423,277 应付债券 - - 16,270,310,335 16,270,310,335 长期应付款 - - 309,939,860 309,939,860 - 93,140,487 52,845,176,972 52,938,317,459 143 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 2. 金融资产转移 已转移但未整体终止确认的金融资产 于 2017 年 12 月 31 日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为 人民币 18,250,000 元(2016 年 12 月 31 日:人民币 83,500,000 元);本年无已背书给供应商用于 结算应付账款的银行承兑汇票 (2016 年 12 月 31 日:人民币 6,750,000 元)。本年度本集团与中 国境内多家银行操作若干贴现业务,于 2017 年 12 月 31 日,本集团已贴现给中国人民银行,票 据到期时具有回购义务的银行承兑汇票账面价值为人民币 144,000,000 元(2016 年 12 月 31 日: 人民币 19,500,000 元)。本集团认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的 违约风险,因此,继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后,本集团不再保留使用 其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于 2017 年 12 月 31 日,本集团以 其结算的应付账款账面价值总计为人民币 162,250,000 元(2016 年 12 月 31 日:人民 币 109,750,000 元)。 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 于 2017 年 12 月 31 日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为 人民币 71,195,068 元(2016 年 12 月 31 日:人民币 92,907,034 元)。本年度本集团与中国境内多 家银行操作若干贴现业务,于 2017 年 12 月 31 日,本集团已贴现给银行,票据到期时没有回购 义务的银行承兑汇票账面价值为人民币 30,000,000 元(2016 年 12 月 31 日:人民币 44,000,000 元)。于 2017 年 12 月 31 日,其到期日为 1 至 12 个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行 拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎 所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回 购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。 2017年度,本集团于票据转移日未产生利得或损失。因继续涉入已终止确认金融资产在当年度 和累计均未产生收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。 3. 金融工具风险 本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括货币资金、贷款和应收款项、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产/负债、可供出售金融工具、借款、应付款项和应付债券等。这些金 融工具的主要目的在于保证本集团的运营需要。 本集团亦开展衍生交易,主要为远期买卖合同,目的在于管理本集团运营的市场风险。本集团根 据市场金属价格与管理层预定金属目标价格的差异情况等来管理衍生金融工具的市场风险。 本集团面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本集团对风险管理的政策概述如下。 144 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用 方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续跟踪,以确保本集团 不致面临重大坏账风险。 本集团金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、贷款和应收款项及某些衍生工具,这些金融 资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财 务担保而面临信用风险,详见附注十一。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客 户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门 和行业中,因此本集团不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其 他信用增级。 单独或组合均未发生减值的金融资产中无重大逾期的款项。 于2017年12月31日,尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户 有关。 145 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 流动性风险 本集团采用循环流动性融资工具管理资金短缺风险。该工具既考虑金融工具的到期日,也考虑本 集团运营产生的预计现金流量。 本集团的目标是运用债券、银行借款和其他借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的 平衡。于2017年12月31日,本集团约53%(2016年12月31日:58%)的债务在不足1年内到期。 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析: 2017年 1年以内 1年至5年 5年以上 合计 短期借款 9,877,458,505 - - 9,877,458,505 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 2,314,244,937 - - 2,314,244,937 应付票据 179,417,453 - - 179,417,453 应付账款 4,216,836,578 - - 4,216,836,578 应付股利 4,193,049 - - 4,193,049 其他应付款 3,590,651,247 - - 3,590,651,247 一年内到期的非流动负债 4,734,586,981 - - 4,734,586,981 长期借款 219,467,748 6,553,361,678 899,584,996 7,672,414,422 应付债券 541,100,000 15,002,825,000 - 15,543,925,000 长期应付款 5,599,101 252,110,484 316,245,772 573,955,357 25,683,555,599 21,808,297,162 1,215,830,768 48,707,683,529 2016年 1年以内 1年至5年 5年以上 合计 短期借款 12,465,486,622 - - 12,465,486,622 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 93,140,487 - - 93,140,487 应付票据 252,074,617 - - 252,074,617 应付账款 4,727,394,558 - - 4,727,394,558 应付股利 27,165,124 - - 27,165,124 其他应付款 3,914,219,839 - - 3,914,219,839 一年内到期的非流动负债 4,307,393,493 - - 4,307,393,493 其他流动负债 5,072,045,139 - - 5,072,045,139 长期借款 200,905,718 4,963,540,881 1,400,846,288 6,565,292,887 应付债券 596,175,000 18,176,475,000 - 18,772,650,000 长期应付款 5,100,527 153,261,455 284,758,001 443,119,983 31,661,101,124 23,293,277,336 1,685,604,289 56,639,982,749 146 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。 本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2017年12月31 日,本集团约74%(2016年12月31日:81%)的计息负债按固定利率计息。 下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动 时,对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响。 基点 净损益 其他综合收益 股东权益 增加/(减少) 增加/(减少) 的税后净额 合计 增加/(减少) 增加/(减少) 2017年 人民币 100/(100) (20,400,000)/20,400,000 - (20,400,000)/20,400,000 美元 100/(100) (45,258,834)/45,258,834 - (45,258,834)/45,258,834 欧元 100/(100) (1,954,476)/1,954,476 - (1,954,476)/1,954,476 基点 净损益 其他综合收益 股东权益 增加/(减少) 增加/(减少) 的税后净额 合计 增加/(减少) 增加/(减少) 2016年 人民币 100/(100) (8,916,542)/8,916,542 - (8,916,542)/8,916,542 美元 100/(100) (39,959,660)/39,959,660 - (39,959,660)/39,959,660 欧元 100/(100) (3,278,993)/3,278,993 - (3,278,993)/3,278,993 澳元 100/(100) (5,613,385)/5,613,385 - (5,613,385)/5,613,385 加元 100/(100) (3,484,445)/3,484,445 - (3,484,445)/3,484,445 147 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 汇率风险 本集团持有的以外币计价的资产或者负债,由于汇率波动引起的价值涨跌,会影响本集团的经营 业绩。本集团对汇率风险敞口开展套期保值业务。董事会批准外汇衍生品交易业务年度交易额度、 最大持仓量、业务品种和业务期限。金融指导小组对集团公司外汇业务进行统筹管理,并根据市 场行情调整外汇套期保值策略;金融指导小组下设货币金融业务专业指导小组,负责具体交易业 务。 下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,美元、英镑、港元、加元、澳 元及欧元汇率发生合理、可能的变动时,对净损益和其他综合收益的税后收益产生的影响。 其他综合收益的 汇率 净损益 税后收益 股东权益 2017年 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 合计增加/(减少) 人民币对美元贬值 10% (81,724,223) 771,906 (80,952,317) 人民币对美元升值 (10%) 81,724,223 (771,906) 80,952,317 人民币对英镑贬值 10% 905,160 - 905,160 人民币对英镑升值 (10%) (905,160) - (905,160) 人民币对港元贬值 10% 13,953,346 - 13,953,346 人民币对港元升值 (10%) (13,953,346) - (13,953,346) 人民币对加元贬值 10% 194,697,078 20,149,589 214,846,667 人民币对加元升值 (10%) (194,697,078) (20,149,589) (214,846,667) 人民币对卢布贬值 10% 2,604,585 - 2,604,585 人民币对卢布升值 (10%) (2,604,585) - (2,604,585) 人民币对澳元贬值 10% (6,888,742) - (6,888,742) 人民币对澳元升值 (10%) 6,888,742 - 6,888,742 人民币对欧元贬值 10% (103,472,023) - (103,472,023) 人民币对欧元升值 (10%) 103,472,023 - 103,472,023 148 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 汇率风险(续) 其他综合收益的 汇率 净损益 税后收益 股东权益 2016年 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 合计增加/(减少) 人民币对美元贬值 10% (287,644,985) 737,383 (286,907,602) 人民币对美元升值 (10%) 287,644,985 (737,383) 286,907,602 人民币对英镑贬值 10% 845,804 - 845,804 人民币对英镑升值 (10%) (845,804) - (845,804) 人民币对港元贬值 10% 6,017,603 - 6,017,603 人民币对港元升值 (10%) (6,017,603) - (6,017,603) 人民币对加元贬值 10% 64,300,787 51,663,949 115,964,736 人民币对加元升值 (10%) (64,300,787) (51,663,949) (115,964,736) 人民币对澳元贬值 10% (88,222,082) - (88,222,082) 人民币对澳元升值 (10%) 88,222,082 - 88,222,082 人民币对欧元贬值 10% (300,092,608) - (300,092,608) 人民币对欧元升值 (10%) 300,092,608 - 300,092,608 权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而变 动的风险。于2017年12月31日,本集团归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(附注五、2)和可供出售金融资产(附注五、10)的个别权益工具投资存在投资价格风险。本集团 持有的上市权益工具投资在上海、深圳、多伦多、纽约、伦敦、香港、澳大利亚等证券交易所, 并在资产负债表日以市场报价计量。 以下列示本年度在证券交易所最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数,以及本年 度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下: 2017年末 2017年 2016年末 2016年 最高/最低 最高/最低 上海—上证指数 3,307 3,448/3,053 3,104 3,362/2,656 深圳—A股指数 1,986 2,141/1,855 2,060 2,237/1,703 香港—恒生指数 29,919 30,003/22,134 22,001 24,100/18,320 多伦多TSX创业交易所 851 851/484 762 839/474 多伦多证券交易所 16,209 16,222/14,953 15,288 15,422/11,843 纽约证券交易所 12,809 12,853/11,149 11,057 11,237/9,030 伦敦证券交易所指数 7,688 7,698/6,071 7,143 7,143/5,500 澳大利亚证券交易所指数 6,065 6,065/5,621 5,666 5,666/4,881 约翰内斯堡证券交易所 52,533 55,192/43,541 43,902 48,679/41,247 纳斯达克证券交易所 6,396 6,523/4,885 4,864 4,992/3,889 149 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 权益工具投资价格风险(续) 下表说明了,在所有其他变量保持不变,且不考虑任何税务影响的情况下,本集团的净损益和其 他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每10%的变动(以2017年12月31日的账面价 值为基础)的敏感性。就本敏感性分析而言,对于可供出售权益工具投资,该影响被视为对可供出 售权益工具投资公允价值变动的影响,而不考虑可能影响损益的减值等因素。 其他综合收益的 权益工具投资 净损益 税后净额 股东权益合计 账面价值 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 2017 年 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 上海证券交易所 54,694,162 4,102,062/(4,102,062) - 4,102,062/(4,102,062) 深圳证券交易所 35,536,218 2,665,216/(2,665,216) - 2,665,216/(2,665,216) 香港联合证券交易所 57,866,714 4,340,004/(4,340,004) - 4,340,004/(4,340,004) 多伦多证券交易所 203,954,106 15,296,558/(15,296,558) - 15,296,558/(15,296,558) 多伦多 TSX 创业交易所 1,757,856,505 131,839,238/(131,839,238) - 131,839,238/(131,839,238) 纽约证券交易所 82,679,197 6,200,940/(6,200,940) - 6,200,940/(6,200,940) 澳大利亚证券交易所 113,424,240 8,506,818/(8,506,818) - 8,506,818/(8,506,818) 约翰内斯堡证券交易所 4,827,401 362,055/(362,055) - 362,055/(362,055) 纳斯达克证券交易所 20,334,430 1,525,082/(1,525,082) - 1,525,082/(1,525,082) 可供出售金融资产 多伦多 TSX 创业交易所 201,495,890 - 15,112,192/(15,112,192) 15,112,192/(15,112,192) 香港联合证券交易所 9,433,922 - 707,544/(707,544) 707,544/(707,544) 约翰内斯堡证券交易所 7,719,056 - 578,929/(578,929) 578,929/(578,929) 其他综合收益的 权益工具投资 净损益 税后净额 股东权益合计 账面价值 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 2016 年 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 上海证券交易所 84,235,830 6,317,687/(6,317,687) - 6,317,687/(6,317,687) 香港联合证券交易所 14,926,688 1,119,502/(1,119,502) - 1,119,502/(1,119,502) 多伦多证券交易所 232,573 17,443/(17,443) - 17,443/(17,443) 多伦多 TSX 创业交易所 1,008,375,709 75,628,178/(75,628,178) - 75,628,178/(75,628,178) 深圳证券交易所 19,391,694 1,454,377/(1,454,377) - 1,454,377/(1,454,377) 澳大利亚证券交易所 1,700,474 127,536/(127,536) - 127,536/(127,536) 可供出售金融资产 多伦多 TSX 创业交易所 516,639,490 - 38,747,962/(38,747,962) 38,747,962/(38,747,962) 香港联合证券交易所 9,437,402 - 707,805/(707,805) 707,805/(707,805) 约翰内斯堡证券交易所 7,373,830 - 553,037/(553,037) 553,037/(553,037) 商品价格风险 本集团主要面临未来黄金、铜、锌和银等主要金属的价格变动风险,这些商品价格的波动可能会 影响本集团的经营业绩。 本集团对黄金、铜、锌和银的未来销售开展了套期保值业务。董事会批准黄金、铜、锌以及银的 套期保值衍生交易最大持仓量,套期保值决策小组和套期保值业务团队负责组织和实施,并时刻 关注商品期货合约的价格波动。 150 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 资本管理 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务 发展并使股东价值最大化。 本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。本集团通过 对股东的利润分配、股份回购或发行新股等方式维持或调整资本结构。本集团不受外部强制性资 本要求约束。2017年度和2016年度,资本管理的目标、政策或程序未发生变化。 本集团采用资产负债率来管理资本,资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表 日的资产负债率如下: 2017年 2016年 资产总额 89,315,263,550 89,217,700,259 负债总额 51,672,418,332 58,101,192,073 资产负债率 58% 65% 151 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 九、 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债 2017年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察 合计 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 持续的公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 债券工具投资 34,525,569 - - 34,525,569 权益工具投资 2,331,172,973 - - 2,331,172,973 衍生金融资产 14,784,532 1,918,699 - 16,703,231 其他 171,525,948 - - 171,525,948 可供出售金融资产 上市可供出售权益工具 218,648,868 - - 218,648,868 持续以公允价值计量的资产总额 2,770,657,890 1,918,699 - 2,772,576,589 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 黄金租赁 2,231,963,403 - - 2,231,963,403 衍生金融负债 27,017,250 46,303,526 - 73,320,776 交叉货币互换 - 8,960,758 - 8,960,758 持续以公允价值计量的负债总额 2,258,980,653 55,264,284 - 2,314,244,937 152 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 1. 以公允价值计量的资产和负债(续) 2016年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察 合计 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 持续的公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 权益工具投资 1,128,862,968 - - 1,128,862,968 衍生金融资产 26,106,248 52,383,555 - 78,489,803 其他 44,427,159 - - 44,427,159 可供出售金融资产 上市可供出售权益工具 533,450,722 - - 533,450,722 持续以公允价值计量的资产总额 1,732,847,097 52,383,555 - 1,785,230,652 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 36,351,548 36,610,323 - 72,961,871 交叉货币互换 - 20,178,616 - 20,178,616 持续以公允价值计量的负债总额 36,351,548 56,788,939 - 93,140,487 于2017年和2016年,并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转 移,亦无转入或转出第三层次的情况。 2. 以公允价值披露的资产和负债 2017年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值 合计 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 长期应收款 - - 3,329,860,975 3,329,860,975 借款 - 16,454,919,806 - 16,454,919,806 应付债券 - 13,779,116,465 - 13,779,116,465 长期应付款 - - 469,166,999 469,166,999 一年内到期的 非流动资产 - - 257,775,683 257,775,683 一年内到期的 非流动负债 - 4,552,453,525 47,889,736 4,600,343,261 153 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 2. 以公允价值披露的资产和负债(续) 2016年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值 合计 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 长期应收款 - - 2,458,701,529 2,458,701,529 借款 - 18,125,463,527 - 18,125,463,527 应付债券 - 16,270,310,335 - 16,270,310,335 长期应付款 - - 309,939,860 309,939,860 一年内到期的 非流动资产 - - 366,489,750 366,489,750 一年内到期的 非流动负债 - 3,560,839,618 657,769,494 4,218,609,112 3. 公允价值估值 本集团各类别金融工具的账面净值与公允价值相若。 管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应 付账款、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债和其他流动负债等,因剩余期限不 长,公允价值与账面价值相若。 金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者 债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价 值。 其他非流动资产、长短期借款、长期应付款及应付债券等,采用未来现金流量折现法确定公允价 值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2017年 12月31日,针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。上市的权益工具,以市场报价确定 公允价值。 本集团与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合约。衍生金 融工具,包括远期合约和交叉货币互换交易合约,采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法 的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值,包括交易对手的信用质量、即期 和远期汇率和利率曲线。远期合约和交叉货币互换交易合约的账面价值,与公允价值估值相同。 154 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易 1. 第一大股东 对本公司的 对本公司的表 本公司最终 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 决权比例 控制方 福建省龙岩市上 杭县临江镇振 在福建境内从事 人民币 闽西兴杭 兴路110号 投资业务 36,800万元 25.88% 25.88% 闽西兴杭 2. 子公司 重要子公司详见附注七 、1。 3. 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注七、3。 4. 共同经营 共同经营详见附注七、4。 5. 其他关联方 关联方名称 与本公司的关系 朱红星 环闽矿业之少数股东 鸿阳矿山 贵州紫金之少数股东 崇礼县财政局国有资产管理中心 崇礼紫金之少数股东 吉林省第六地质调查所 图们曙光矿业有限公司之少数股东 上杭金山贸易 本公司之少数股东 新疆有色金属工业集团物资公司(“新疆有 新疆阿舍勒少数股东新疆有色金属工业集团之控股子公 色金属物资”) 司 甘肃省有色金属地质勘查局天水矿产勘查 陇南紫金之少数股东甘肃九州勘查矿业有限责任公司之 院 控股子公司 福建省上杭县麒麟矿业建设有限公司(“麒 麟矿业”) 紫金矿业建设有限公司之少数股东 刚果国家矿业公司(吉卡明)(“吉卡明”) 穆索诺伊之少数股东 155 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 本集团与关联方的主要交易 (A) 关联方商品和劳务交易 自关联方购买商品和接受劳务 交易性质 关联交易定价 2017年 2016年 方式及决策程序 万城商务 购买锌精矿 市场价 262,099,867 164,456,959 海峡科化 购买原材料 市场价 1,969,748 1,984,760 厦门紫金中航 工程服务 市场价 17,542,345 40,752,917 西南紫金黄金 购买合质金 市场价 89,667,395 812,776,896 紫森(厦门) 购买原材料 市场价 1,235,916,408 52,165,809 上杭金山贸易 购买原材料 市场价 20,833,378 - 麒麟矿业 运输服务与工程服务 市场价 15,115,449 - 1,643,144,590 1,072,137,341 向关联方销售商品和提供劳务 交易性质 关联交易定价 2017年 2016年 方式及决策程序 山东国大 销售银精矿 市场价 90,839,522 53,295,159 瓮福紫金 销售硫酸 市场价 68,075,865 41,857,667 紫森(厦门) 销售锌精矿与阴极铜 市场价 296,824,235 167,973,860 西南紫金黄金 销售阴极铜 市场价 - 335,196,190 新疆有色金属物资 销售铜精矿* 市场价 803,336,480 503,411,632 五鑫铜业 销售铜精矿/提供检测 服务 市场价 - 5,290,524 龙岩马坑 销售物资 市场价 2,567,839 - 紫金萃福 销售材料 市场价 1,186,667 - 1,262,830,608 1,107,025,032 *按照香港联合交易所《上市规则》要求披露的持续关联交易。 (B) 关联方担保 (1) 关联方为本集团提供的银行借款保证 本年度及上一年度均无关联方为本集团提供银行借款保证。 (2) 本集团为关联方提供的银行借款担保 2017年 担保是否 提供担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 瓮福紫金 本公司 (附注十一、2.(注1)) 144,800,000 2011年4月28日 2019年4月27日 否 156 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 本集团与关联方的主要交易(续) (B) 关联方担保(续) (2) 本集团为关联方提供的银行借款担保(续) 2016年 担保是否 提供担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 瓮福紫金 本公司 (附注十一、2(注1)) 177,240,000 2011年4月28日 2019年4月27日 否 (C) 关联方资金拆借 资金拆入 2017年 借款方名称 注释 借款金额 起始日 到期日 年利率 本公司 注1 51,300,000 2015年12月29日 2026年12月28日 1.20% 本公司 注1 27,400,000 2015年12月11日 2027年12月9日 1.20% 78,700,000 2016年 借款方名称 借款金额 起始日 到期日 年利率 本公司 57,000,000 2015年12月29日 2026年12月28日 1.20% 本公司 28,000,000 2015年12月11日 2027年12月9日 1.20% 85,000,000 157 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 本集团与关联方的主要交易(续) (C) 关联方资金拆借(续) 资金拆出 2017年 借款方 名称 注释 借款金额 起始日 到期日 年利率 紫金铜冠 附注五、6(注1) 9,000,000 2012年4月13日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 109,350,000 2012年6月20日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 9,000,000 2013年1月14日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 13,500,000 2013年10月31日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 5,400,000 2014年7月31日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 4,500,000 2015年1月21日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 6,300,000 2015年5月29日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 6,975,000 2015年7月23日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 2,286,000 2015年12月15日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 3,429,000 2016年1月15日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 21,276,000 2016年6月29日 - 4.35% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 19,507,405 2017年3月31日 - 4.75% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 26,227,488 2017年10月31日 - 4.75% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 13,360,754 2017年10月31日 - 4.75% 紫金铜冠 注6 9,000,000 2017年11月30日 2019年12月31日 4.75% 紫金铜冠 注6 15,300,000 2017年11月7日 2019年12月31日 4.75% 紫金铜冠 注6 5,850,000 2017年11月2日 2019年12月31日 4.75% 金鹰矿业 注3 207,775,684 2012年7月11日 2018年6月30日 LIBOR+2.60% 金鹰矿业 注3 351,265,115 2017年8月18日 2020年8月31日 LIBOR+2.60% 龙岩紫金中航 注5 425,246,280 2016年3月18日 2019年3月17日 6.50% 卡莫阿 注4 1,183,716,298 2015年12月8日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 32,671,000 2016年1月2日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 50,477,192 2016年3月15日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 133,905,361 2016年8月15日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 123,056,720 2016年10月14日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 74,143,358 2016年12月21日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 22,948,790 2017年1月24日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 22,948,790 2017年2月22日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 29,770,835 2017年3月24日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 12,611,026 2017年3月31日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 27,088,467 2017年4月24日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 73,705,515 2017年5月24日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 32,067,423 2017年7月31日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 86,264,574 2017年8月31日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 48,777,496 2017年8月31日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 54,751,238 2017年9月30日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 47,442,487 2017年10月31日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 53,564,941 2017年11月30日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 301,017,140 - - - 龙岩马坑 附注五、6(注5) 50,112,612 2017年9月28日 2018年9月28日 4.35% 3,725,589,992 158 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 本集团与关联方的主要交易(续) (C) 关联方资金拆借(续) 资金拆出(续) 2016年 借款方 名称 注释 借款金额 起始日 到期日 年利率 汀江水电 注2 7,500,000 2014年1月16日 2017年1月15日 4.99% 紫金铜冠 附注五、6(注1) 9,000,000 2012年4月13日 2017年12月31日 - 紫金铜冠 附注五、6(注1) 109,350,000 2012年6月20日 2017年12月31日 - 紫金铜冠 附注五、6(注1) 9,000,000 2013年1月14日 2017年12月31日 - 紫金铜冠 附注五、6(注1) 13,500,000 2013年10月31日 2017年12月31日 - 紫金铜冠 附注五、6(注1) 5,400,000 2014年7月31日 2017年12月31日 - 紫金铜冠 附注五、6(注1) 4,500,000 2015年1月21日 2017年12月31日 - 紫金铜冠 附注五、6(注1) 6,300,000 2015年5月29日 2017年12月31日 - 紫金铜冠 附注五、6(注1) 6,975,000 2015年7月23日 2017年12月31日 - 紫金铜冠 附注五、6(注1) 2,286,000 2015年12月15日 2017年12月31日 - 紫金铜冠 附注五、6(注1) 3,429,000 2016年1月15日 2017年12月31日 - 紫金铜冠 附注五、6(注1) 21,276,000 2016年6月29日 2017年12月31日 - 金鹰矿业 注3 212,344,857 2012年7月11日 2018年6月30日 LIBOR+2.6% 金鹰矿业 注3 358,989,750 2014年5月16日 2017年5月15日 LIBOR+2.6% 龙岩紫金中航 附注五、6(注6) 49,039,358 2016年4月8日 - - 龙岩紫金中航 注5 419,440,000 2016年3月18日 2019年3月17日 6.50% 卡莫阿 注4 1,256,686,352 2015年12月8日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 34,685,008 2016年1月2日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 53,588,865 2016年3月15日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 142,159,974 2016年8月15日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 130,642,568 2016年10月14日 - LIBOR+7% 卡莫阿 注4 78,713,935 2016年12月21日 - LIBOR+7% 龙岩马坑 附注五、6(注5) 50,000,000 2016年9月21日 2017年9月20日 4.35% 2,984,806,667 159 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 本集团与关联方的主要交易(续) (C) 关联方资金拆借(续) 注1:本公司股东闽西兴杭于2015年12月11日向本公司提供人民币30,000,000元的借款,该借款 无抵押,截至2017年12月31日本公司共归还借款人民币2,600,000元;本公司股东闽西兴杭 于2015年12月29日向本公司提供人民币57,000,000元的借款,该借款无抵押,截至2017年 12月31日本公司共偿还5,700,000元。 注2: 本集团之子公司财务公司于2014年向本集团联营企业汀江水电提供无抵押贷款人民币 8,500,000元。上年度汀江水电已提前归还贷款人民币1,000,000元,本年度汀江水电已归还 剩余贷款人民币7,500,000元。 注3: 本集团之子公司金建环球矿业有限公司(“金建环球矿业”)与金鹰矿业于2012年签订协议, 向 金 鹰 矿 业 提 供 贷 款22,680,000美 元 , 截 至2017年12月31日 , 本 息 折 合 人 民 币 207,775,684元(2016年12月31日:人民币212,344,857元)。2014年,金建环球矿业再向金 鹰矿业提供一笔51,750,000美元的贷款,该笔借款于 本年展期至2020年8月31日,截至 2017年12月31日 , 本 息 合 计 折 合 人 民 币351,265,115元(2016年12月31日 : 人 民 币 358,989,750元)。该两笔贷款按一年期LIBOR+2.60%计息,无抵押。 注4:根据股权转让协议,本集团之子公司金山香港受让卡莫阿的部分原股东贷款,金额为 181,157,035美元,截至2017年12月31日,折合人民币1,183,716,298元(2016年12月31日: 人民币1,256,686,352元)。该笔贷款按一年期LIBOR+7%计息,无抵押,双方约定以卡莫阿 未来产生的经营性现金流偿还。此外,截至2017年12月31日金山香港根据合营公司卡莫阿 运营资金需求提供的借款本金合计141,745,770美元,折合人民币926,195,213元。截至 2017年12月31日,金山香港对卡莫阿的应收利息折合人民币301,017,140元。 注5:2016年本公司借予联营公司龙岩紫金中航人民币419,440,000元的贷款,该贷款无抵押,年 利率为6.50%,截至2017年12月31日本息合计人民币425,246,280元。本年本公司对借予龙 岩紫金中航的贷款计提坏账准备人民币153,203,515元。 注6:2017年本公司借予联营公司紫金铜冠人民币30,150,000元的贷款,该贷款无抵押,按照银 行同期借款利率按年计息,该贷款到期日为2019年12月31日。 160 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 本集团与关联方的主要交易(续) (D) 其他主要的关联方交易 (1) 计提关键管理人员薪酬及董事薪酬 2017年 2016年 董事薪酬 27,329,518 17,151,789 关键管理人员薪酬 10,154,060 6,707,760 37,483,578 23,859,549 董事薪酬详见附注十二、3。 (2) 本集团与关联方的承诺 本集团无与关联方的承诺事项。 (3) 本集团与关联方的共同对外投资 本年本集团无与关联方的共同对外投资。 161 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 7. 关联方主要应收款项余额 应收账款 2017年12月31日 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 紫森(厦门) 57,892,351 - 40,085,525 - 瓮福紫金 19,555,943 - 15,507,257 - 山东国大 1,450,891 - - - 78,899,185 - 55,592,782 - 预付款项 厦门紫金中航 - - 53,466,945 - 万城商务 - - 3,576,109 - 海峡科化 - - 2,025,414 - 上杭金山贸易 3,584,061 - 2,325,421 - 3,584,061 - 61,393,889 - 其他应收款 崇礼县财政局国有资产管理 中心 20,000,000 - 20,000,000 - 龙岩马坑 50,112,612 - 50,066,458 - 龙岩紫金中航 5,806,280 - 49,039,358 - 瓮福紫金 14,000,000 - - - 闽西兴杭 30,683,478 - 30,683,478 - 厦门现代码头 8,750,000 - - - 万城商务 - - 30,503 - 吉林省第六地质调查所 - - 1,196,735 - 新疆天龙 - - 72,719 - 紫金铜冠 250,111,647 140,992,416 205,229,024 140,992,416 379,464,017 140,992,416 356,318,275 140,992,416 一年内到期的非流动资产 金鹰矿业 207,775,684 - 358,989,750 - 汀江水电 - - 7,500,000 - 207,775,684 - 366,489,750 - 其他非流动资产 紫金铜冠 30,150,000 - - - 西藏玉龙 132,000,000 - 132,000,000 - 金鹰矿业 351,265,115 - 212,344,857 - 龙岩紫金中航 419,440,000 153,203,515 419,440,000 - 卡莫阿 2,410,928,651 - 1,827,001,942 - 3,343,783,766 153,203,515 2,590,786,799 - 162 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十、关联方关系及其交易(续) 8. 关联方主要应付款项余额 应付账款 2017年 2016年 海峡科化 32,303,500 34,551,075 厦门紫金中航 17,542,345 - 万城商务 5,560,051 - 紫森(厦门) 204,835,750 8,345,760 西南紫金黄金 - 24,982,579 260,241,646 67,879,414 预收款项 新疆有色金属物资 7,387,576 46,367,123 其他应付款 朱红星 29,672,233 29,672,233 吉卡明 17,642,340 - 海峡科化 6,990,854 6,990,854 甘肃省有色金属地质勘查局天水矿产勘查院 5,185,117 3,343,436 瓮福紫金 4,284,471 - 鸿阳矿山 - 24,989,600 63,775,015 64,996,123 一年内到期的非流动负债 吉卡明 35,284,680 - 闽西兴杭 8,300,000 - 43,584,680 - 长期应付款 吉卡明 123,496,380 - 闽西兴杭 70,400,000 85,000,000 193,896,380 85,000,000 除应收汀江水电、金鹰矿业、龙岩马坑、龙岩紫金中航款项及本年新增应收紫金铜冠借款计息且有固 定还款期、应收卡莫阿款项及以前年度借予紫金铜冠借款计息但无固定还款期、应付吉卡明入门费不 计利息但有固定还款期外,其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。 于2017年12月31日,本集团无提供给董事的借款。 163 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十一、 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 2017 年 2016 年 已签约但未拨备 资本承诺(注1) 1,656,796,483 812,184,210 注1: 截至2017年12月31日,该金额中与购建厂房、机器设备及矿山构筑物相关的资本承诺 为人民币1,388,029,367元(2016年:人民币810,525,353元)。 2. 或有事项 2017年 2016年 对外提供担保 瓮福紫金(注1) 144,800,000 177,240,000 福建省稀有稀土(集团)有限公司(“福建稀有稀土”)(注2) 229,256,707 331,585,000 374,056,707 508,825,000 未决诉讼形成的或有负债(注3) - 43,144,709 合计 374,056,707 551,969,709 164 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十一、 承诺及或有事项(续) 2. 或有事项(续) 注1: 截至2017年12月31日,本公司为本集团联营企业瓮福紫金之银行借款作出最高额人民币 450,000,000元(2016年12月31日:人民币450,000,000元)的连带保证。于2017年12月31 日 , 瓮 福 紫 金 已 使 用 保 证 额 度 为 人 民 币144,800,000元(2016年12月31日 : 人 民 币 177,240,000元)。 注2: 截至2017年12月31日,本公司之联营企业马坑矿业向银行贷款(本公司担保范围内)的余 额为人民币552,425,800 元,其控股股东福建省稀有稀土(集团)有限公司为其融资融信提 供担保。本公司以持有的马坑矿业41.5%股权以及其派生的所有者权益出质给福建稀有稀 土(集团)有限公司,以此提供反担保。截至2017年12月31日,本公司提供担保金额为人 民币229,256,707元(2016年12月31日:人民币331,585,000元)。 注3: 本集团全资子公司信宜紫金持有的广东省信宜市银岩锡矿,因受11号台风“凡亚比”带 来的特大暴雨影响,银岩锡矿尾矿坝于2010年9月21日被特大暴雨造成的泥石流冲垮,造 成下游部分房屋、农田、水利等设施受损及人员伤亡(“9.21溃坝事故事件”)。之后,本 公司、信宜紫金陆续收到信宜市人民政府以及受灾群众和企业的起诉。人身伤害赔偿金 合计人民币12,674,539元已于2011-2012年陆续赔付完毕。 于2012年9月12日,信宜市人民政府和信宜市钱排镇人民政府代表受灾村民就财产损失赔 偿事宜与信宜紫金达成协议,在信宜市辖区范围内所有与9.21溃坝事件有关的财产损失 (除石花地等9家水电站和1家水厂向信宜紫金主张的赔偿外),由信宜紫金支付赔偿款人民 币245,000,000元予以解决,起诉方撤回相关起诉。石花地等6家水电站、1家水厂向信宜 紫金和本集团主张的财产损失为人民币70,663,798元。 2015年12月31日 信 宜 市 人 民 法 院 作 出 一 审 判 决 , 判 决 信 宜 紫 金 赔 偿 各 原 告 人 民 币 27,519,089元,同时判决本集团在人民币100,000,000元本息范围内对信宜紫金的赔偿责 任承担补充赔偿责任。本公司、信宜紫金等被告依法提起上诉。 2017年7月7日,信宜紫金与石花地水电站等各原告达成调解协议,并由茂名市中级人民 法院签发了调解书,信宜紫金合计补偿各原告共计人民币24,767,180元,同时信宜紫金 撤回对石花地水电站等被告的追偿诉讼。至此,所有与9.21溃坝事故事件有关的诉讼或纠 纷已全部了结。 根据本集团对被担保对象信用等级和偿还能力的评价,本集团管理层认为因被担保人无法偿还 债务而需履行担保义务的可能性很小,故无需在财务报表内确认相关的或有负债。 165 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十二、 其他重要事项 1. 分部报告 出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下9个报告分部: (1) 金锭分部的产品为金锭,涉及集团的各个生产环节,如采矿、选矿和冶炼; (2) 加工、冶炼及贸易金分部的产品为集团生产的及外购的金精矿加工而成的金锭以及实物黄 金贸易业务中的金锭; (3) 金精矿分部的产品为集团将产出的含金矿石进行加工处理后生产出符合冶炼要求的含金精 矿; (4) 阴极铜分部的产品为阴极铜,涉及集团的各个生产环节,如采矿、选矿和冶炼; (5) 冶炼铜分部的产品为集团生产的及外购的铜精矿加工而成的阴极铜; (6) 铜精矿分部的产品为集团将产出的含铜矿石进行加工处理后生产出符合冶炼要求的含铜精 矿; (7) 其他精矿分部的产品主要包括锌精矿、钨精矿、铅精矿和铁精矿; (8) 锌锭分部的产品为锌锭; (9) “其他”分部主要包括硫酸、铜板带、银、铁及房地产开发收入等。 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业 绩,以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对经营利润总额进行调整后的指标,除不包 括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外,该指标与 本集团经营利润总额是一致的。 分部资产不包括货币资金、递延所得税资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性 投资、衍生工具、可供出售金融资产和其他未分配的总部资产等,原因在于这些资产均由本集 团统一管理。 分部负债不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生工具、借款、递延所 得税负债、应交税费、应付债券以及其他未分配的总部负债等,原因在于这些负债均由本集团 统一管理。 经营分部间的转移定价,参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 166 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十二、 其他重要事项(续) 1. 分部报告(续) 2017年 项目 金锭 加工、冶炼及贸易金 金精矿 阴极铜 冶炼铜 铜精矿 其他精矿 锌锭 其他 抵销 合计 分部收入: 对外销售收入 3,354,904,047 40,361,174,413 2,921,302,995 739,226,086 14,138,266,094 6,253,098,133 5,921,940,639 3,755,347,934 17,103,358,757 - 94,548,619,098 内部销售收入 2,807,867,220 8,075,721,449 236,220,394 29,018,687 3,922,241,270 141,457,849 662,755,736 213,408,777 5,314,072,618 (21,402,764,000) - 总计 6,162,771,267 48,436,895,862 3,157,523,389 768,244,773 18,060,507,364 6,394,555,982 6,584,696,375 3,968,756,711 22,417,431,375 (21,402,764,000) 94,548,619,098 分部利润# 744,574,240 159,540,006 393,256,889 159,040,367 856,886,751 2,360,955,960 3,408,678,885 43,919,754 (1,964,792,642) - 6,162,060,210 利息和股利收入 339,632,652 不可分摊收入 (288,128,757) 融资费用 (1,645,603,912) 税前利润 4,567,960,193 资产和负债 分部资产 52,046,928,371 12,289,114,406 11,181,073,027 6,894,400,638 9,607,781,908 17,614,063,788 13,724,538,900 2,424,958,834 68,552,566,062 (116,707,223,568) 77,628,202,366 不可分摊资产 11,687,061,184 总资产 89,315,263,550 分部负债 28,471,500,477 7,756,263,190 6,468,499,076 4,122,240,787 5,793,265,977 11,092,334,220 8,512,578,909 1,540,928,055 51,141,405,172 (105,454,310,584) 19,444,705,279 不可分摊负债 32,227,713,053 总负债 51,672,418,332 其他披露 占联营/合营企业损益 占联营企业投资收益/(亏损) - - - 13,880,929 - (28,776,632) 68,052,120 - 73,523,069 126,679,486 占合营企业投资收益/(亏损) - 5,516,718 - - - (196,933,315) - - 35,477,949 (155,938,648) 利润表中确认的减值损失 13,870,352 12,261,779 33,296,869 - - 117,640,251 16,163,330 2,100,590 2,106,120,748 2,301,453,919 利润表中冲回的减值损失 (41,709,355) (10,695,763) (4,923,057) - - (312,989) (3,706,862) - (19,200,000) (80,548,026) 不可分摊非现金收益 750,200,343 折旧和摊销 178,830,352 2,040,615,460 81,929,957 20,889,748 722,401,649 128,972,347 112,649,239 153,011,312 888,156,767 4,327,456,831 对联营企业投资 - - - 219,274,376 - 335,697,308 1,085,924,256 - 1,634,954,312 3,275,850,252 对合营企业投资 - 186,038,974 - - - 1,570,666,726 - - 1,764,792,264 3,521,497,964 资本性支出 598,746,464 95,992,472 341,059,932 117,644,927 61,541,867 1,371,209,200 562,202,730 37,136,084 1,720,256,031 4,905,789,707 不可分摊资本性支出 35,401,581 167 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十二、 其他重要事项(续) 1. 分部报告(续) 2016年 项目 金锭 加工、冶炼及贸易金 金精矿 阴极铜 冶炼铜 铜精矿 其他精矿 锌锭 其他 抵销 合计 分部收入: 对外销售收入 1,981,979,252 40,894,311,592 4,425,614,716 794,998,251 11,135,493,166 3,137,320,256 3,398,897,673 2,762,900,569 10,319,622,336 - 78,851,137,811 内部销售收入 2,981,278,589 4,877,775,479 373,255,446 32,321,740 2,084,534,289 66,743,469 268,520,271 283,732,763 4,880,314,313 (15,848,476,359) - 总计 4,963,257,841 45,772,087,071 4,798,870,162 827,319,991 13,220,027,455 3,204,063,725 3,667,417,944 3,046,633,332 15,199,936,649 (15,848,476,359) 78,851,137,811 分部利润# 612,373,646 104,904,912 422,590,188 106,642,582 36,268,735 767,147,413 743,606,095 57,145,126 1,581,449,800 - 4,432,128,497 利息和股利收入 345,608,023 不可分摊收入 (1,065,771,342) 融资费用 (1,585,913,472) 税前利润 2,126,051,706 资产和负债 分部资产 51,862,415,858 11,878,799,466 11,463,099,637 6,327,684,120 6,641,034,463 15,724,823,670 13,370,452,544 2,584,688,431 64,060,689,113 (104,061,409,031) 79,852,278,271 不可分摊资产 9,365,421,988 总资产 89,217,700,259 分部负债 32,692,562,832 8,479,532,016 6,711,219,439 3,727,124,648 5,063,331,712 8,489,283,629 10,190,776,131 1,744,912,013 53,024,168,884 (95,424,082,977) 34,698,828,327 不可分摊负债 23,402,363,746 总负债 58,101,192,073 其他披露 占联营/合营企业损益 占联营企业投资收益/(亏损) - - - (13,748,809) - 221,743 24,407,061 - (30,722,737) (19,842,742) 占合营企业投资收益/(亏损) - 9,298,034 - - - (144,380,295) - - 247,340,679 112,258,418 利润表中确认的减值损失 25,373,091 3,066,296 95,702,546 - 4,974,212 3,507,148 211,758,956 876,414 243,958,265 589,216,928 利润表中冲回的减值损失 (21,269) (1,897,727) (855,516) - (2,097,970) - - - (23,501,986) (28,374,468) 不可分摊非现金收益 756,641,718 折旧和摊销 137,637,257 2,191,061,958 173,611,563 29,000,440 597,030,091 91,910,979 90,924,538 128,125,948 677,900,589 4,117,203,363 对联营企业投资 - - - 419,484,293 - 364,473,940 972,286,875 - 1,684,316,033 3,440,561,141 对合营企业投资 - 191,818,726 - - - 1,818,783,921 - - 2,457,864,170 4,468,466,817 资本性支出 2,425,349,693 549,100,211 1,546,328,855 21,707,854 28,090,965 780,513,248 925,774,984 4,513,474 563,045,660 6,844,424,944 不可分摊资本性支出 210,243,932 168 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十二、 其他重要事项(续) 1. 分部报告(续) #分部利润/亏损为剔除分部间交易收入/交易成本的对外营业利润/亏损。 地区信息 本集团营业收入94% (2016年:92%)来自于中国大陆的客户,本集团资产71%(2016年:71%)位 于中国大陆。 主要客户信息 2017年 本 集 团 对 上 海 黄 金 交 易 所 的 收 入 为 人 民 币40,519,637,614元(2016年 : 人 民 币 38,098,986,224元),该营业收入主要来自于金锭、加工冶炼及贸易金分部。 2. 租赁 作为出租人 截至资产负债表日止,本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下: 2017年 2016年 1年以内(含1年) 35,878,325 20,230,455 1年至2年(含2年) 25,181,433 21,296,961 2年至3年(含3年) 26,448,256 23,781,860 3年至5年(含5年) 43,551,884 42,462,322 5年以上 75,705,348 109,254,948 206,765,246 217,026,546 以上经营租赁所出租的资产为投资性房地产,主要涉及办公场所、厂房的出租。 *2017年度计入当期损益的经营租赁租金为人民币29,392,772元(2016年:人民币10,722,743元)。 作为承租人 重大经营租赁:根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下: 2017年 2016年 1年以内(含1年) 9,124,097 5,780,968 1年至2年(含2年) 10,454,396 5,181,005 2年至3年(含3年) 2,506,000 1,673,368 3年至5年(含5年) 2,604,149 - 24,688,642 12,635,341 169 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十二、其他重要事项(续) *3. 董事及监事薪酬 计提的董事薪酬 2017 年 2016 年 袍金 600,000 367,778 其他薪酬: 基本年薪 13,933,204 14,803,705 奖励年薪# 12,664,141 1,881,262 养老金设定提存计划 132,173 99,044 26,729,518 16,784,011 27,329,518 17,151,789 #奖励薪酬按本集团净资产增值额的若干百分比确定。 本集团无向本公司董事支付任何酬金,作为鼓励加入或加入本集团的 薪金,或作为离职补偿 (2016年:无)。 (a) 独立非执行董事、非执行董事 预提及支付给独立非执行董事/非执行董事的袍金如下: 2017 年 2016 年 薛海华先生 150,000 150,000 卢世华先生 - - 李建先生 150,000 150,000 朱光先生 150,000 67,778 蔡美峰先生 150,000 - 600,000 367,778 170 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十二、 其他重要事项(续) *3. 董事及监事薪酬(续) (b) 执行董事 预提给执行董事薪金如下: 养老金 基本年薪 奖励薪酬 设定提存计划 总额 2017 年 陈景河先生 2,880,000 2,727,718 33,240 5,640,958 蓝福生先生(注 3) 2,880,000 2,449,326 24,036 5,353,362 邹来昌先生 1,800,000 1,816,591 32,145 3,648,736 林泓富先生 1,800,000 1,847,558 21,376 3,668,934 方启学先生 2,773,204 2,026,448 - 4,799,652 林红英女士(注 4) 1,800,000 1,796,500 21,376 3,617,876 13,933,204 12,664,141 132,173 26,729,518 2016 年 陈景河先生 2,400,000 (100,963) 25,111 2,324,148 王建华先生(注 1) 3,070,000 474,376 - 3,544,376 邱晓华先生(注 2) 1,200,000 (417,242) - 782,758 蓝福生先生(注 3) 1,800,000 787,075 23,376 2,610,451 邹来昌先生 1,790,000 535,839 29,937 2,355,776 林泓富先生 1,786,000 551,474 20,620 2,358,094 方启学先生 2,757,705 50,703 - 2,808,408 林红英女士(注 4) - - - - 14,803,705 1,881,262 99,044 16,784,011 根据本公司薪酬制度,预提给执行董事的薪酬、津贴及非现金利益和奖励薪酬须经过薪酬 委员会和年度股东大会的批准。 本年度不存在某董事放弃或同意放弃本年薪酬的协议。 注1:于2016年12月30日辞任本公司总裁和执行董事。 注2:于2016年12月30日辞任本公司副董事长和执行董事。 注3:于2016年12月30日担任本公司总裁。 注4:于2016年12月30日担任本公司副总裁和执行董事。 171 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十二、 其他重要事项(续) *3. 董事及监事薪酬(续) (c) 监事 预提给监事薪金如下: 养老金 基本年薪 奖励薪酬 设定提存计划 袍金 总额 2017 年 林水清先生 1,800,000 1,790,211 32,501 - 3,622,712 徐强先生 - - - 120,000 120,000 范文生先生 - - - 72,000 72,000 刘文洪先生 - - - 72,000 72,000 蓝立英女士(注 2) - - - 72,000 72,000 1,800,000 1,790,211 32,501 336,000 3,958,712 2016 年 林水清先生 1,800,000 (74,257) 13,506 - 1,739,249 徐强先生 - - - 120,000 120,000 范文生先生 - - - 72,000 72,000 刘文洪先生 - - - 72,000 72,000 张育闽先生(注 1) - - - 72,000 72,000 蓝立英女士(注 2) - - - - - 1,800,000 (74,257) 13,506 336,000 2,075,249 注 1:于 2016 年 12 月 30 日辞任本公司职工监事。 注 2:于 2016 年 12 月 30 日担任本公司职工监事。 172 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十二、 其他重要事项(续) *4. 本集团本年度薪酬最高的前五名雇员 本集团本年薪酬最高的前五名雇员中包括五位董事 (2016年:本集团本年薪酬最高的前五名雇员 中包括五位董事),详情如下: 2017 年 2016 年 基本年薪 12,133,204 11,203,705 奖励年薪 10,867,641 2,399,467 养老金供养计划 110,797 73,933 23,111,642 13,677,105 扣除个人所得税前的薪酬在以下范围内的人数如下: 2017 年 2016 年 人民币 2,000,001-人民币 2,500,000 - 2 人民币 2,500,001-人民币 3,000,000 - 2 人民币 3,000,001-人民币 3,500,000 - - 人民币 3,500,001-人民币 4,000,000 2 1 人民币 4,000,001-人民币 4,500,000 - - 人民币 4,500,001-人民币 5,000,000 1 - 人民币 5,000,001-人民币 5,500,000 1 - 人民币 5,500,001-人民币 6,000,000 1 - 5 5 *5. 养老金计划 2017 年 2016 年 养老金计划缴纳净额 160,773,099 145,054,160 2017年及2016年,本集团无被迫放弃的养老金计划缴纳款。 6. 净流动(负债)/资产 2017年12月31日 2016年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日 本集团 本集团 本公司 本公司 流动资产 28,675,010,591 24,140,208,828 18,188,453,187 15,530,416,358 减:流动负债 28,793,593,015 33,851,986,645 11,901,647,765 13,939,687,396 净流动(负债)/资产 (118,582,424) (9,711,777,817) 6,286,805,422 1,590,728,962 173 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十二、 其他重要事项(续) *7. 总资产减流动负债 2017年12月31日 2016年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日 本集团 本集团 本公司 本公司 总资产 89,315,263,550 89,217,700,259 59,268,990,975 55,951,346,794 减:流动负债 28,793,593,015 33,851,986,645 11,901,647,765 13,939,687,396 总资产减流动负债 60,521,670,535 55,365,713,614 47,367,343,210 42,011,659,398 174 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 应收账款信用期通常为1至6个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下: 2017年 2016年 1年以内 774,074,450 1,132,335,737 1年至2年 130,395,377 126,928,560 2年至3年 53,542,451 37,098,547 3年以上 36,114,832 249,014 994,127,110 1,296,611,858 减:应收账款坏账准备 119,579 122,345 994,007,531 1,296,489,513 应收账款坏账准备的变动如下: 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 核销 2017年 122,345 - - (2,766) 119,579 2016年 169,799 - - (47,454) 122,345 2017年 2016年 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 计提 计提 比例 比例 比例 比例 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 单项金额重大 单独计提坏 账准备 953,003,016 95.86 - - 953,003,016 1,269,277,828 97.89 - - 1,269,277,828 单项金额不重 大但单独计 提坏账准备 41,124,094 4.14 119,579 0.29 41,004,515 27,334,030 2.11 122,345 0.45 27,211,685 994,127,110 100.00 119,579 0.01 994,007,531 1,296,611,858 100.00 122,345 0.01 1,296,489,513 2017年及2016年未计提坏账准备,且无收回或转回坏账准备。 2017年实际核销应收账款人民币2,766元(2016年:人民币47,454元)。 175 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 1. 应收账款(续) 于2017年12月31日,应收账款余额前五名如下: 单位名称 年末余额 占应收账款余额 账龄 坏账准备年 合计数的比例(%) 末余额 1年以内/1 年至2年/2 年至3年/3 紫金铜业 531,796,884 53.49 年以上 - 1年以内/1 福建紫金铜业有限公司 421,208,252 42.37 年至2年 - 新疆蓝天石油化学物流有限责 任公司 10,000,000 1.01 1年以内 - 龙口金丰有限公司 6,000,000 0.60 1年以内 - 黑龙江多宝山铜业股份有限公 1年以内/1 司(“多宝山铜业”) 4,421,156 0.44 年至2年 - 973,426,292 97.91 - 于2016年12月31日,应收账款余额前五名如下: 单位名称 年末余额 占应收账款余额 账龄 坏账准备年 合计数的比例(%) 末余额 1年以内/1 年至2年/2 紫金铜业 703,136,020 54.23 年至3年 - 1年以内/1 福建紫金铜业有限公司 340,532,639 26.26 年至2年 - 紫金矿业物流有限公司 225,609,169 17.40 1年以内 - 1年以内/1 武平紫金 4,643,726 0.36 年至2年 - 1年以内/1 多宝山铜业 3,857,860 0.30 年至2年 - 1,277,779,414 98.55 - 176 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 2. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2017年 2016年 1年以内 3,810,234,645 4,107,173,115 1年至2年 2,006,496,196 1,617,316,373 2年至3年 1,522,590,893 932,503,326 3年以上 3,455,951,464 2,850,964,876 10,795,273,198 9,507,957,690 减:其他应收款坏账准备 145,955,374 145,987,988 10,649,317,824 9,361,969,702 其他应收款坏账准备的变动如下: 年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额 2017年 145,987,988 - - (32,614) 145,955,374 2016年 145,987,988 - - - 145,987,988 2017年 2016年 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 计提 计提 比例 比例 比例 比例 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 单项金额重大单独 计提坏账准备 10,555,535,856 97.78 140,992,416 1.34 10,414,543,440 9,037,313,784 95.05 140,992,416 1.56 8,896,321,368 单项金额不重大但 单独计提坏账 准备 239,737,342 2.22 4,962,958 2.07 234,774,384 470,643,906 4.95 4,995,572 1.06 465,648,334 10,795,273,198 100.00 145,955,374 1.35 10,649,317,824 9,507,957,690 100.00 145,987,988 1.54 9,361,969,702 于2017年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下: 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 紫金铜冠 199,751,000 140,992,416 70.58 借款所用项目无进展 于2016年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下: 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 紫金铜冠 191,016,000 140,992,416 73.81 借款所用项目无进展 177 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、公司财务报表主要项目注释(续) 2. 其他应收款(续) 其他应收款按性质分类如下: 2017年 2016年 子公司借款 10,185,477,368 8,813,549,822 应收联营合营公司款 210,217,675 419,803,059 应收处置资产款 50,000,000 - 代垫材料款 65,999,709 51,442,581 押金及保证金 43,686,602 31,801,965 待摊费用 25,278,996 18,387,583 已平仓期货盈利 13,718,114 14,052,319 职工借款及备用金 1,366,790 441,436 其他 199,527,944 158,478,925 10,795,273,198 9,507,957,690 减:其他应收款坏账准备 145,955,374 145,987,988 10,649,317,824 9,361,969,702 于2017年12月31日,其他应收款余额前五名如下: 性质 年末余额 账龄 占其他应 坏账准备 收款余额 年末余额 合计数的 单位名称 比例(%) 1年以内/1年至2年 金山香港 子公司借款 2,537,753,973 /2年至3年 23.51 - 1年以内/1年至2年/2 ZGC 子公司借款 1,171,182,006 年至3年/3年以上 10.85 - 1年以内/1年至2年/2 南方投资公司 子公司借款 1,115,716,503 年至3年/3年以上 10.34 - 1年以内/1年至2年/3 紫金铜业 子公司借款 670,991,277 年以上 6.22 - 1年以内/1年至2年/2 信宜紫金 子公司借款 614,838,037 年至3年/3年以上 5.70 - 6,110,481,796 56.62 - 178 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、公司财务报表主要项目注释(续) 2. 其他应收款(续) 于2016年12月31日,其他应收款余额前五名如下: 性质 年末余额 账龄 占其他应 坏账准备 收款余额 年末余额 合计数的 单位名称 比例(%) 1年以内/1年至2年 金山香港 子公司借款 2,026,714,278 /2年至3年/3年以上 21.32 - 1年以内/1年至2年 紫金房地产 子公司借款 661,924,768 /2年至3年/3年以上 6.96 - 1年以内/1年至2年 ZGC 子公司借款 605,139,398 /2年至3年/3年以上 6.36 - 1年以内/1年至2年 黑龙兴 子公司借款 583,638,688 2年至3年/3年以上 6.14 - 1年以内/1年至2年 金昊铁业 子公司借款 545,386,662 /2年至3年/3年以上 5.74 - 4,422,803,794 46.52 - 3. 可供出售金融资产 2017年 2016年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 按公允价值计量 - - - - - - 按成本计量 460,422,337 - 460,422,337 184,750,000 - 184,750,000 460,422,337 - 460,422,337 184,750,000 - 184,750,000 179 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 3. 可供出售金融资产(续) 以成本计量的可供出售金融资产: 2017年 账面余额 减值准备 持股比 年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 例(%) 本年现金红利 上杭农村商业银行 89,900,000 - - 89,900,000 - - - - 10.00 16,800,000 南京中网 25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 8.62 - 里伍铜业 19,850,000 - - 19,850,000 - - - - 5.77 700,000 兴诚担保 50,000,000 - - 50,000,000 - - - - 20.00 - 滨地钾肥 - 196,761,400 - 196,761,400 - - - - 3.60 - 北京百灵天地环保科技股份有 限公司 - 76,739,294 - 76,739,294 - - - - 16.67 - 甘肃矿产开发 - 2,171,643 - 2,171,643 - - - - 5.00 - 184,750,000 275,672,337 - 460,422,337 - - - - 17,500,000 2016年 账面余额 减值准备 持股比 年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 例(%) 本年现金红利 上杭农村商业银行 89,900,000 - - 89,900,000 - - - - 10.00 16,800,000 南京中网 25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 8.62 - 里伍铜业 19,850,000 - - 19,850,000 - - - - 5.77 300,000 兴诚担保 50,000,000 - - 50,000,000 - - - - 20.00 - 184,750,000 - - 184,750,000 - - - - 17,100,000 180 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资 2017 年 2016 年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 23,249,392,831 (286,919,351) 22,962,473,480 15,362,221,465 (286,919,351) 15,075,302,114 对联营企业投资 1,693,285,451 (162,757,584) 1,530,527,867 1,548,205,377 (162,757,584) 1,385,447,793 24,942,678,282 (449,676,935) 24,493,001,347 16,910,426,842 (449,676,935) 16,460,749,907 181 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) (i) 对子公司的投资 减值准备 2016年1月1日 本年增加 本年减少 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日 年末余额 紫金铜业 2,120,647,343 - - 2,120,647,343 105,102,200 - 2,225,749,543 - 西南紫金 1,186,767,999 1,405,689 - 1,188,173,688 1,081,657 - 1,189,255,345 - 青海威斯特 936,000,000 - - 936,000,000 - - 936,000,000 - 金山香港 851,643,399 - - 851,643,399 6,966,900,000 - 7,818,543,399 - 洛阳坤宇 701,316,274 288,749 (25,000,000) 676,605,023 - - 676,605,023 - 东北亚 673,406,692 - (673,406,692) - - - - - 财务公司 475,000,000 - - 475,000,000 - - 475,000,000 - 厦门投资公司 397,061,613 - - 397,061,613 - - 397,061,613 - 陇南紫金 370,505,723 28,064 - 370,533,787 306,131 - 370,839,918 (43,019,351) 巴彦淖尔紫金 329,844,784 - - 329,844,784 249,182,680 - 579,027,464 - 西北公司 326,746,201 801,123,274 - 1,127,869,475 - - 1,127,869,475 - 南方投资公司 318,204,677 936,984,205 - 1,255,188,882 65,014 - 1,255,253,896 - 环闽矿业 306,000,000 - - 306,000,000 - - 306,000,000 - 紫金房地产 300,000,000 - - 300,000,000 200,000,000 - 500,000,000 - 上杭县金山矿业有限公司 275,785,150 - - 275,785,150 - - 275,785,150 - 信宜紫金 243,900,000 - - 243,900,000 - - 243,900,000 (243,900,000) 资本投资公司 200,000,000 200,000,000 - 400,000,000 - - 400,000,000 - 紫金国际 207,936,714 680,459,972 - 888,396,686 482,500,000 - 1,370,896,686 - 珲春紫金 185,437,500 110,956 (46,359,375) 139,189,081 - - 139,189,081 - 吉林紫金铜业有限公司 - 46,359,375 - 46,359,375 911,615 - 47,270,990 - 福建紫金铜业有限公司 146,222,366 - - 146,222,366 - - 146,222,366 - 崇礼紫金 142,500,000 1,896 - 142,501,896 - - 142,501,896 - 新疆阿舍勒 139,335,849 - - 139,335,849 - - 139,335,849 - 河南金达 129,880,000 - - 129,880,000 - - 129,880,000 - 山西紫金 127,284,118 - - 127,284,118 - - 127,284,118 - 洛阳银辉 105,000,000 - - 105,000,000 - - 105,000,000 - 云南华西 86,830,000 - - 86,830,000 - - 86,830,000 - 182 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) (i) 对子公司的投资(续) 减值准备 2016年1月1日 本年增加 本年减少 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日 年末余额 安康紫金 87,787,471 - - 87,787,471 - - 87,787,471 - 龙胜县徳鑫矿业有限公司 53,550,000 - - 53,550,000 - - 53,550,000 - 厦门紫金矿冶技术有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 - - 50,000,000 - 新疆金能 50,000,000 - - 50,000,000 - (50,000,000) - - 深圳市紫金环球金属交易中心有限 公司 46,000,000 - - 46,000,000 - - 46,000,000 - 甘肃矿产开发 43,460,000 - - 43,460,000 - (43,460,000) - - 贵州紫金 30,600,000 74,252 - 30,674,252 39,623 - 30,713,875 - 铜陵紫金 25,500,000 - - 25,500,000 - (25,500,000) - - 厦门市渤商紫金电子商务有限公司 25,500,000 - - 25,500,000 42,446 - 25,542,446 - 甘孜紫金 24,000,000 - - 24,000,000 - - 24,000,000 - 紫金矿业集团(厦门)销售有限公司 20,000,000 - - 20,000,000 - - 20,000,000 - 武平紫金 19,465,037 - - 19,465,037 - - 19,465,037 - 紫金矿业物流有限公司 13,000,000 38,539,700 - 51,539,700 - - 51,539,700 - 福建紫金酒店物业管理有限公司 10,000,000 - - 10,000,000 - - 10,000,000 - 福建紫金矿冶测试技术有限公司 5,000,000 - - 5,000,000 - - 5,000,000 - NKWE 3,272,490 - - 3,272,490 - - 3,272,490 - 黑龙矿业 - 1,561,220,000 - 1,561,220,000 - - 1,561,220,000 - 黄金冶炼公司 - 50,000,000 - 50,000,000 - - 50,000,000 - 合计 11,790,391,400 4,316,596,132 (744,766,067) 15,362,221,465 8,006,131,366 (118,960,000) 23,249,392,831 (286,919,351) 183 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 4. 长期股权投资(续) (ii) 对联营企业投资 2017年 本年变动 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 被投资企业名称 年初余额 追加投资 计提减值准备 其他 年末账面价值 年末减值准备 投资 投资损益 收益 变动 股利 龙岩马坑 787,738,206 83,000,000 - 30,270,696 - - (14,940,000) - - 886,068,902 - 西藏玉龙 147,484,293 - - 71,790,083 - - - - - 219,274,376 - 松潘紫金 39,249,785 - - - - - - - - 39,249,785 - 紫金铜冠 364,473,940 - - (28,776,632) - - - - - 335,697,308 (162,757,584) 万城商务 45,532,703 - - 15,036,594 - - (11,104,303) - - 49,464,994 - 金岳慧创 968,866 - - (196,364) - - - - - 772,502 - 合计 1,385,447,793 83,000,000 - 88,124,377 - - (26,044,303) - - 1,530,527,867 (162,757,584) 2016年 本年变动 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 被投资企业名称 年初余额 追加投资 计提减值准备 其他 年末账面价值 年末减值准备 投资 投资损益 收益 变动 股利 龙岩马坑 746,406,411 41,500,000 - (168,205) - - - - - 787,738,206 - 西藏玉龙 135,737,190 - - 11,747,103 - - - - - 147,484,293 - 松潘紫金 39,249,785 - - - - - - - - 39,249,785 - 紫金铜冠 364,252,197 - - 221,743 - - - - - 364,473,940 (162,757,584) 万城商务 39,595,357 - - 5,937,346 - - - - - 45,532,703 - 金岳慧创 - 1,000,000 - (31,134) - - - - - 968,866 - 合计 1,325,240,940 42,500,000 - 17,706,853 - - - - - 1,385,447,793 (162,757,584) 184 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 5. 固定资产 2017年 矿山构筑物及 发电设备及 办公、 房屋建筑物 建筑物 输电系统 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 原价 年初余额 847,617,449 4,227,519,937 52,731,732 875,829,446 81,679,818 87,960,410 6,173,338,792 购置 (3,142,635) 41,686,894 854,109 262,598,999 3,054,667 6,162,513 311,214,547 在建工程转入 9,241,334 131,793,879 283,074 7,991,151 - - 149,309,438 处置或报废 (1,530,124) (237,024,415) (956,972) (117,914,925) (6,742,217) (2,327,249) (366,495,902) 年末余额 852,186,024 4,163,976,295 52,911,943 1,028,504,671 77,992,268 91,795,674 6,267,366,875 累计折旧 年初余额 179,063,275 1,609,430,400 27,917,147 506,971,149 63,162,898 61,251,085 2,447,795,954 计提 43,547,697 317,577,094 2,039,629 83,644,948 8,987,275 6,460,852 462,257,495 处置或报废 (1,313,357) (132,442,185) (516,607) (84,314,005) (5,990,426) (1,820,317) (226,396,897) 年末余额 221,297,615 1,794,565,309 29,440,169 506,302,092 66,159,747 65,891,620 2,683,656,552 减值准备 年初余额 - 285,118 13,157 2,591,429 - 1,632 2,891,336 计提 - 1,369,242 - - - - 1,369,242 处置或报废 - (1,369,242) - (449,204) - - (1,818,446) 年末余额 - 285,118 13,157 2,142,225 - 1,632 2,442,132 账面价值 年末 630,888,409 2,369,125,868 23,458,617 520,060,354 11,832,521 25,902,422 3,581,268,191 年初 668,554,174 2,617,804,419 24,801,428 366,266,868 18,516,920 26,707,693 3,722,651,502 185 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 5. 固定资产(续) 2016年 矿山构筑物及 发电设备及 办公、 房屋建筑物 建筑物 输电系统 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 原价 年初余额 608,094,375 3,747,952,077 51,598,963 824,968,928 91,436,570 91,728,563 5,415,779,476 购置 2,411,119 93,192,746 1,133,711 157,808,022 724,971 2,019,617 257,290,186 在建工程转入 314,283,031 430,492,954 62,791 13,885,939 - - 758,724,715 处置或报废 (77,171,076) (44,117,840) (63,733) (120,833,443) (10,481,723) (5,787,770) (258,455,585) 年末余额 847,617,449 4,227,519,937 52,731,732 875,829,446 81,679,818 87,960,410 6,173,338,792 累计折旧 年初余额 149,230,678 1,343,650,648 25,917,753 473,335,809 55,006,793 59,333,232 2,106,474,913 计提 36,846,013 287,468,681 2,024,215 68,951,954 12,556,494 6,785,162 414,632,519 处置或报废 (7,013,416) (21,688,929) (24,821) (35,316,614) (4,400,389) (4,867,309) (73,311,478) 年末余额 179,063,275 1,609,430,400 27,917,147 506,971,149 63,162,898 61,251,085 2,447,795,954 减值准备 年初余额 - 286,562 13,157 2,871,555 - 1,632 3,172,906 计提 - - - 95,883 - - 95,883 处置或报废 - (1,444) - (376,009) - - (377,453) 年末余额 - 285,118 13,157 2,591,429 - 1,632 2,891,336 账面价值 年末 668,554,174 2,617,804,419 24,801,428 366,266,868 18,516,920 26,707,693 3,722,651,502 年初 458,863,697 2,404,014,867 25,668,053 348,761,564 36,429,777 32,393,699 3,306,131,657 186 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 5. 固定资产(续) 已提足折旧仍继续使用的固定资产如下: 2017年 2016年 原值 账面价值 原值 账面价值 房屋建筑物 34,037,752 - 22,900,357 - 矿山构筑物及建筑物 615,272,286 3,532,911 663,183,761 3,862,612 发电设备及输电系统 12,281,115 364,383 12,684,999 376,500 机器设备 236,486,495 6,759,032 257,536,312 7,323,543 运输工具 37,774,886 1,107,466 22,319,173 643,795 办公、电子设备及其他 35,670,254 1,129,958 31,301,943 999,098 971,522,788 12,893,750 1,009,926,545 13,205,548 暂时闲置的固定资产如下: 2017年 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 矿山建筑物及构筑物 523,412 (424,714) - 98,698 发电设备及输电系统 32,718 (20,364) - 12,354 机器设备 9,561,652 (4,884,863) (177,994) 4,498,795 10,117,782 (5,329,941) (177,994) 4,609,847 2016年 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 矿山建筑物及构筑物 299,181 (177,635) - 121,546 发电设备及输电系统 257,520 (232,077) - 25,443 机器设备 59,436,479 (41,753,328) - 17,683,151 运输工具 6,119,714 (5,650,443) - 469,271 办公、电子设备及其他 10,479 (9,158) - 1,321 66,123,373 (47,822,641) - 18,300,732 187 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、公司财务报表主要项目注释(续) 5. 固定资产(续) 本公司未有融资租入、租出的固定资产。 于2017年12月31日,未办妥相关产权证书的固定资产如下: 未办妥 项目 账面价值 产权证书原因 房屋建筑物 136,464,325 流程办理中 于2016年12月31日,未办妥相关产权证书的固定资产如下: 未办妥 项目 账面价值 产权证书原因 房屋建筑物 294,860,116 流程办理中 6. 在建工程 2017 年 2016 年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 205,217,505 - 205,217,505 128,809,922 - 128,809,922 188 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 6. 在建工程(续) 2017年: 工程投 其中:本年 本年利息 本年转入 入占预 利息资本化 利息资本化 资本化率 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 算比例 工程进度 累计金额 金额 (%) 资金来源 紫金山金铜矿基建工程 476,011,622 128,809,922 233,990,519 (148,850,498) (8,732,438) 205,217,505 76% 71% - - 不适用 自有资金 其他 - - 458,940 (458,940) - - 不适用 不适用 - - 不适用 自有资金 476,011,622 128,809,922 234,449,459 (149,309,438) (8,732,438) 205,217,505 - - 在建工程减值准备 - - 128,809,922 205,217,505 2016年: 工程投 其中:本年 本年利息 本年转入 入占预 利息资本化 利息资本化 资本化率 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 算比例 工程进度 累计金额 金额 (%) 资金来源 紫金山金铜矿基建工程 2,689,177,413 418,490,088 263,808,504 (553,488,670) - 128,809,922 80% 74% - - 不适用 自有资金 紫金总部基建工程 155,867,717 152,074,246 53,161,799 (205,236,045) - - 125% 100% - - 不适用 自有资金 其他 1,600,000 1,423,930 - - (1,423,930) - 不适用 不适用 - - 不适用 自有资金 2,846,645,130 571,988,264 316,970,303 (758,724,715) (1,423,930) 128,809,922 - - 在建工程减值准备 - - 571,988,264 128,809,922 189 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 6. 在建工程(续) 2017年及2016年度,本公司无借款费用资本化的情况。 于2017年12月31日及2016年12月31日,本公司无在建工程减值准备。 7. 无形资产 2017年 上海黄金交易所 探矿及采矿权 土地使用权 会员资格及其他 合计 原价 年初余额 388,144,802 93,955,477 11,366,050 493,466,329 购置 - - 19,963,797 19,963,797 处置或报废 - - - - 年末余额 388,144,802 93,955,477 31,329,847 513,430,126 累计摊销 年初余额 192,667,685 20,119,679 3,236,530 216,023,894 计提 4,512,300 2,243,217 1,829,742 8,585,259 处置或报废 - - - - 年末余额 197,179,985 22,362,896 5,066,272 224,609,153 减值准备 年初余额 - - - - 计提 - - - - 处置或报废 - - - - 年末余额 - - - - 账面价值 年末 190,964,817 71,592,581 26,263,575 288,820,973 年初 195,477,117 73,835,798 8,129,520 277,442,435 190 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 7. 无形资产(续) 2016年 上海黄金交易所 探矿及采矿权 土地使用权 会员资格及其他 合计 原价 年初余额 388,099,802 96,667,701 3,975,917 488,743,420 购置 45,000 - 7,390,133 7,435,133 处置或报废 - (2,712,224) - (2,712,224) 年末余额 388,144,802 93,955,477 11,366,050 493,466,329 累计摊销 年初余额 188,155,384 18,690,976 1,418,663 208,265,023 计提 4,512,301 2,250,704 1,817,867 8,580,872 处置或报废 - (822,001) - (822,001) 年末余额 192,667,685 20,119,679 3,236,530 216,023,894 减值准备 年初余额 - - - - 计提 - - - - 处置或报废 - - - - 年末余额 - - - - 账面价值 年末 195,477,117 73,835,798 8,129,520 277,442,435 年初 199,944,418 77,976,725 2,557,254 280,478,397 191 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 8. 长期待摊费用 2017年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 土地补偿费(注1) 38,046,166 5,928,141 (5,616,319) (3,793,883) 34,564,105 其他(注2) 155,155,134 42,717,495 (53,265,115) (2,991,521) 141,615,993 193,201,300 48,645,636 (58,881,434) (6,785,404) 176,180,098 2016年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 土地补偿费(注1) 31,952,186 13,678,257 (7,584,277) - 38,046,166 其他(注2) 161,852,142 49,077,397 (44,086,999) (11,687,406) 155,155,134 193,804,328 62,755,654 (51,671,276) (11,687,406) 193,201,300 注1: 土地补偿费为本公司因矿山生产建设需要占用林地所支付的补偿费,摊销年限5-50年。 注2: 长期待摊费用之其他主要包括林木补偿费人民币45,683,368元(2016年12月31日:人民 币55,237,098元),摊销年限为10年。 9. 其他非流动资产 2017年 2016年 勘探开发成本 133,550,819 127,098,392 预付投资、权证款及其他(注1) 11,484,289,895 18,941,966,183 11,617,840,714 19,069,064,575 注1: 本公司之预付投资、权证款及其他余额主要包括预付投资款人民币130,900,000元(2016 年12月31日:人民币130,900,000元);长期应收款人民币11,273,246,221元(2016年12月 31日:人民币18,797,691,879元)。 192 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 10. 资产减值准备 2017年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销/核销 坏账准备 146,564,562 - - (35,380) 146,529,182 其中:应收账款 122,345 - - (2,766) 119,579 其他应收款 145,987,988 - - (32,614) 145,955,374 预付款项 454,229 - - - 454,229 存货跌价准备 3,731,641 - - - 3,731,641 长期股权投资减值准备 449,676,935 - - - 449,676,935 固定资产减值准备 2,891,336 1,369,242 - (1,818,446) 2,442,132 其他非流动资产减值准备 45,000,000 153,203,515 - - 198,203,515 647,864,474 154,572,757 - (1,853,826) 800,583,405 2016年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销/核销 坏账准备 146,612,016 - - (47,454) 146,564,562 其中:应收账款 169,799 - - (47,454) 122,345 其他应收款 145,987,988 - - - 145,987,988 预付款项 454,229 - - - 454,229 存货跌价准备 2,407,696 1,371,750 - (47,805) 3,731,641 长期股权投资减值准备 449,676,935 - - - 449,676,935 固定资产减值准备 3,172,906 95,883 - (377,453) 2,891,336 其他非流动资产减值准备 45,000,000 - - - 45,000,000 646,869,553 1,467,633 - (472,712) 647,864,474 193 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、公司财务报表主要项目注释(续) 11. 应付账款 应付账款不计息,并通常在4个月内清偿。 于2017年12月31日及2016年12月31日,本公司没有超过1年的大额应付账款。 12. 应付债券 本公司于 2013 年在中国银行间市场交易商协会注册最高待偿额度分别为人民币 60 亿元和人民币 40 亿元的中期票据。本公司于 2014 年注销了其中人民币 17 亿元的待偿额度。于 2013 年 10 月 23 日、2014 年 9 月 5 日及 2015 年 9 月 11 日,本公司分别发行金额为人民币 25 亿元、人民币 25 亿元和人民币 33 亿元的中期票据,合计人民币 83 亿元,票据期限为 5 年,票面利率分别为 5.7%、5.5%及 4.4%,票据的利息每年支付一次。 根据中国证券监督管理委员会 2016 年 2 月 17 日核准批复,本公司于 2016 年 3 月 18 日通过上 海证券交易所发行面值为人民币 20 亿元的公司债券,期限为 5 年,年利率为 3.37%;于 2016 年 3 月 18 日通过上海证券交易所发行面值为人民币 30 亿元的公司债券,期限为 5 年,附第 3 年末 发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,年利率为 2.99%;于 2016 年 7 月 15 日通过上 海证券交易所发行面值为人民币 18 亿元,期限为 5 年,附第 3 年末发行人调整票面利率选择权 和投资者回售选择权,年利率为 3.05%; 于 2016 年 7 月 15 日通过上海证券交易所发行面值为 人民币 12 亿元的公司债券,期限为 5 年,年利率为 3.45%,上述公司债均按年付息,到期一次 性还本。 于2017年12月31日及2016年12月31日,本公司无逾期的债券。 13. 长期应付款 2017年 2016年 受托投资 94,206,740 94,206,740 矿山生态环境恢复治理保证金 68,320,794 68,320,794 股东借款 78,700,000 85,000,000 241,227,534 247,527,534 其中:一年内到期的长期应付款 (8,300,000) (56,661,740) 232,927,534 190,865,794 长期应付款到期日分析如下: 2017年 2016年 1年内到期或随时要求偿付 8,300,000 56,661,740 1年至2年 84,200,000 17,545,000 2年至5年 21,700,000 105,000,000 5年以上 127,027,534 68,320,794 241,227,534 247,527,534 194 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、公司财务报表主要项目注释(续) 14. 营业收入及成本 2017 年 2016 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,561,406,503 2,049,295,156 3,109,167,245 2,157,732,997 其他业务 224,682,485 192,551,991 262,624,322 224,095,438 3,786,088,988 2,241,847,147 3,371,791,567 2,381,828,435 15. 财务费用 2017年 2016年 利息支出: 1,187,819,033 1,015,605,826 其中:银行借款 429,725,273 319,969,707 应付债券 686,351,538 580,939,033 超短期融资券 71,742,222 114,697,086 减:利息收入 984,241,991 1,033,685,160 汇兑损失/(收益) 53,032,423 (75,941,568) 手续费 23,848,300 59,919,292 280,457,765 (34,101,610) 2017年及2016年度,本公司无借款费用资本化金额,上述利息收入中无已发生减值的金融资产 产生的利息收入。 16. 资产减值损失 2017年 2016年 其他非流动资产减值损失 153,203,515 - 存货跌价损失 - 1,371,750 固定资产减值损失 1,369,242 95,883 154,572,757 1,467,633 195 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、公司财务报表主要项目注释(续) 17. 投资收益 2017 年 2016 年 成本法核算的长期股权投资取得的收益及以成本计量 的可供出售金融资产取得的收益 1,123,004,520 236,271,007 权益法核算的长期股权投资收益 88,124,377 17,706,853 处置子公司产生的投资收益 321,722,854 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债的投资损失(注1) (82,550,470) (1,063,225,996) 1,450,301,281 (809,248,136) 注1:其中含有黄金租赁投资损失人民币30,700,011元(2016年:损失人民币508,406,553元)、套 期保值衍生工具投资损失人民币72,540,895元(2016年:损失人民币549,903,652元)、其他 投资收益人民币20,690,436元(2016年:损失人民币4,915,791元)。 196 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 18. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量补充资料 将净利润/(亏损)调节为经营活动的现金流量: 2017年 2016年 净利润/(亏损) 1,464,337,622 (450,369,732) 加: 资产减值准备 154,572,757 1,467,633 固定资产折旧 462,257,495 414,632,519 无形资产摊销 8,585,259 8,580,872 长期待摊费用摊销 58,881,434 51,671,276 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的收益 (15,455,106) (406,034) 固定资产报废损失 55,063,536 26,594,042 公允价值变动(收益)/损失 (66,289,913) 77,243,609 财务费用 297,124,176 (34,101,610) 投资(收益)/损失 (1,485,088,782) 293,423,054 递延所得税资产减少/(增加) 96,939,265 (199,241,947) 递延所得税负债的减少 - (27,630,156) 存货的减少 27,599,589 97,144,481 经营性应收项目的减少/(增加) 229,762,060 (482,509,073) 经营性应付项目的增加 26,065,093 424,010,427 其他 (15,903,092) - 经营活动产生的现金流量净额 1,298,451,393 200,509,361 现金及现金等价物净变动情况 2017年 2016年 现金的年末余额 1,841,597,980 1,765,445,387 减:现金的年初余额 1,765,445,387 2,238,665,178 加:现金等价物的年末余额 1,554,442,193 746,290,026 减:现金等价物的年初余额 746,290,026 2,273,675,083 现金及现金等价物增加/(减少) 884,304,760 (2,000,604,848) (2) 现金及现金等价物 2017年 2016年 现金 1,841,597,980 1,765,445,387 其中:库存现金 241,059 104,940 可随时用于支付的银行存款 1,841,356,921 1,765,340,447 现金等价物 1,554,442,193 746,290,026 年末现金及现金等价物余额 3,396,040,173 2,511,735,413 197 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表附注(续) 2017年12月31日 人民币元 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 19. 承诺事项 2017 年 2016 年 资本承诺 已签约但未拨备(注 1) 34,830,434 52,009,565 注1:截至2017年12月31日,本项目中与购建厂房、机器设备及矿山构筑物相关的资本承诺为人 民币34,830,434元(2016年12月31日:人民币52,009,565元)。 198 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表补充资料 2017年12月31日 人民币元 一、 非经常性损益明细表 项目 2017年 归属于母公司股东的净利润 3,507,717,627 加/(减):归属于母公司股东的各非经常性损益项目 非流动资产处置净损失 234,350,050 计入当期损益的政府补助 (230,882,015) 除同集团正常经营业务相关的有效套期保值业务和黄金租 赁外,持有交易性金融资产和交易性金融负债产生的公 允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(注1) (598,484,635) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 (164,403,514) 可供出售金融资产减值损失 49,704,548 处置长期股权投资取得的投资收益 (318,166,951) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 181,878,389 2,661,713,499 所得税影响数 (23,942,795) 2,637,770,704 少数股东权益影响数(税后) 59,137,799 2,696,908,503 本集团对非经常性损益项目的确认根据证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。本集团所从事的有效套期保值业务和黄金租 赁与正常经营业务直接相关,其标的均为与本集团生产的矿产品同类或类似的金属,旨在抵减 因价格波动导致本集团正常经营业务的获利能力产生大幅波动的风险;有效套期保值业务和黄 金租赁较为频繁,本集团以往一直从事此类交易,并且在可预见的未来将继续出于上述目的而 从事此类交易。基于上述原因,本集团管理层不将有效套期保值业务和黄金租赁损益列入非经 常性损益。 注1:其中含有持有交易性股票、基金和货币互换等投资产生的公允价值变动收益为人民币 750,200,343元,处置股票、基金、货币互换和理财产品的损失为人民币151,715,708元。 199 紫金矿业集团股份有限公司 财务报表补充资料(续) 2017年12月31日 人民币元 二、 净资产收益率及每股收益 2017年 净资产收益率(%) 基本每股收益# 全面摊薄 加权平均 归属于母公司普通股股东的净利润 3,507,717,627 10.02 11.10 0.16 扣除非经常性损益后归属于母公司普 通股股东的净利润 2,696,908,503 7.71 8.49 0.12 2016年 净资产收益率(%) 基本每股收益# 全面摊薄 加权平均 归属于母公司普通股股东的净利润 1,839,798,820 6.63 6.66 0.09 扣除非经常性损益后归属于母公司普 通股股东的净利润 990,074,513 3.57 3.59 0.05 归属于公司普通股股东的净资产 2017 年 2016年 归属于公司普通股股东的年末净资产 34,999,723,155 27,762,474,794 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 31,759,907,697 27,607,187,345 上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产 收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算。 #本公司2017年度及2016年度无稀释性潜在普通股。 200