紫金矿业：集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案修订稿）2020-12-12
股票代码：601899 股票简称：紫金矿业
紫金矿业集团股份有限公司
2020年限制性股票激励计划
（草案修订稿）
紫金矿业集团股份有限公司
二○二○年十二月
声 明
本公司全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
特别提示
一、《紫金矿业集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划》（以下简称
“本计划”或“本激励计划”）依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法》（中国证券监督管理委员会令第
126号）、《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》（国资发分配
[2006]175号文）、《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的
通知》（国资发分配[2008]171号文）及其他有关法律、法规，以及《紫金矿业
集团股份有限公司章程》制定。
二、本激励计划所采用的激励工具为限制性股票。股票来源为紫金矿业集团
股份有限公司（以下简称“紫金矿业”或“公司”、“本公司”）向激励对象定
向发行A股普通股股票。
三、本激励计划拟授予的限制性股票数量不超过10,000万股，约占本激励计
划草案公告时公司股本总额的0.39%。其中首次授予9,749万股，约占本激励计划
草案公告时公司股本总额的0.38%，首次授予部分约占本次授予权益总额的
97.49%；预留不超过251万股,约占本激励计划草案公告时公司股本总额的0.01%，
预留部分占本次授予权益总额的2.51%。
本激励计划实施后，公司在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数
累计不超过公司股本总额的10%，本激励计划中任何一名激励对象所获授限制性
股票数量不超过本激励计划草案公告时公司股本总额的1%。
四、本激励计划限制性股票授予前，若公司有派息、资本公积金转增股本、
派送股票红利、股票拆细或缩股、配股等事项，限制性股票的授予价格或授予数
量将根据本激励计划予以相应的调整。
五、本激励计划首次授予的激励对象共计697人，包括公司董事、高级管理
人员、中层管理人员、高级技术人员和青年优秀人才及高学历人才，以及公司认
为对公司经营业绩和未来发展有直接影响的人才。
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六、本激励计划的有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象
获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过72个月。
七、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权
激励的下列情形：
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
（三）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
（四）法律法规规定不得实行股权激励的；
（五）中国证监会认定的其他情形。
八、参与本激励计划的激励对象不包括公司独立董事、监事。本激励计划激
励对象未参与两个或两个以上上市公司股权激励计划，单独或合计持有公司5%
以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女未参与本激励计划。激励对
象符合《上市公司股权激励管理办法》第八条的规定，不存在不得成为激励对象
的下列情形：
（一）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（二）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（三）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（四）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（五）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（六）证监会认定的其他情形。
九、公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及
其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十、激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披
露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所
获得的全部利益返还公司。
十一、本激励计划经龙岩市人民政府国有资产监督管理委员会审核批准、公
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司股东大会审议通过后方可实施。
十二、本激励计划的实施不会导致公司的股权分布不符合上市条件。
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目 录
第一章 释义........................................................ 6
第二章 实施本激励计划的目的........................................ 8
第三章 本激励计划的管理机构........................................ 9
第四章 激励对象................................................... 10
第五章 限制性股票来源、数量及分配情况............................. 12
第六章 本激励计划的有效期、授予日、禁售期和解锁期................. 14
第七章 限制性股票授予价格及其确定方法............................. 16
第八章 限制性股票的授予与解除限售条件............................. 17
第九章 限制性股票激励计划的调整方法和程序......................... 21
第十章 限制性股票的会计处理....................................... 23
第十一章 限制性股票激励计划的实施程序............................. 25
第十二章 公司与激励对象各自的权利与义务........................... 28
第十三章 公司及激励对象发生异动的处理............................. 30
第十四章 回购注销的原则........................................... 32
第十五章 其他重要事项............................................. 34
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第一章 释义
以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：
紫金矿业、公
指 紫金矿业集团股份有限公司
司、本公司、
本激励计划 指 紫金矿业集团股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划
公司根据本激励计划规定的条件和价格，授予激励对象一定数
限制性股票 指 量的公司股票，该等股票设置一定期限的限售期，在达到本激
励计划规定的解除限售条件后，方可解除限售流通
按照本激励计划规定，获得限制性股票的公司董事、高级管理
人员、中层管理人员、高级技术人员和青年优秀人才及高学历
激励对象 指
人才，以及公司认为对公司经营业绩和未来发展有直接影响的
人才。
授予日 指 公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必须为交易日
授予价格 指 公司授予激励对象每一股限制性股票的价格
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票被禁止转让、用于
限售期 指
担保、偿还债务的期间
本激励计划规定的解除限售条件成就后，激励对象持有的限制
解除限售期 指
性股票可以解除限售并上市流通的期间
根据本激励计划，激励对象所获限制性股票解除限售所必需满
解除限售条件 指
足的条件
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》（国资
《试行办法》 指
发分配[2006]175 号）
《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的
《规范通知》 指
通知》（国资发分配〔2008〕171 号）
《公司章程》 指 《紫金矿业集团股份有限公司章程》
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市国资委 指 龙岩市人民政府国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 上海证券交易所
元 指 人民币元
(注：在本激励计划中，若出现合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异
的情况，系因在计算时“四舍五入”所致)
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第二章 实施本激励计划的目的
为进一步促进公司建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充
分调动公司员工的工作积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益
结合在一起，使各方共同关注公司长远发展，公司今年开始将持续实施股权激励，
并适时研究新的激励举措，把公司管理人员、技术骨干与公司发展紧密融合，进
而确保公司发展战略和经营目标的实现。
在充分保障股东利益的前提下，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称
《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公
司股权激励管理办法》（以下简称《管理办法》）、《国有控股上市公司（境内）
实施股权激励试行办法》（以下简称《试行办法》）、《关于规范国有控股上市
公司实施股权激励制度有关问题的通知》（以下简称《规范通知》）等有关法律、
法规和规范性文件，以及《紫金矿业集团股份有限公司章程》（以下简称《公司
章程》）的规定，制定本激励计划。
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第三章 本激励计划的管理机构
一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的实施、
变更和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权
董事会办理。
二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施。董事会
下设的提名与薪酬考核委员会（以下简称“薪酬委员会”）负责拟订和修订本激
励计划并报董事会审议，董事会对激励计划审议通过后，报龙岩市人民政府国有
资产监督管理委员会审核和公司股东大会审批，并在股东大会授权范围内办理本
激励计划的相关事宜。
三、监事会及独立董事是本激励计划的监督机构，应当就本激励计划是否有
利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。
监事会对本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所
业务规则进行监督，并且负责审核激励对象的名单。独立董事将就本激励计划向
所有股东征集委托投票权。
公司在股东大会审议通过股权激励方案之前对其进行变更的，独立董事、监
事会应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及
全体股东利益的情形发表独立意见。
公司在向激励对象授出权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计划设定
的激励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本激励
计划安排存在差异，独立董事、监事会（当激励对象发生变化时）应当同时发表
明确意见。
激励对象在行使权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激励
对象行使权益的条件是否成就发表明确意见。
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第四章 激励对象
一、激励对象的确定依据
1、激励对象确定的法律依据
本激励计划的激励对象根据《公司法》《证券法》《管理办法》《试行办法》
《规范通知》及其他有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，
结合公司实际情况确定。
2、激励对象确定的职务依据
本激励计划的激励对象包括公司董事、高级管理人员、中层管理人员、高级
技术人员和青年优秀人才及高学历人才，以及公司认为对公司经营业绩和未来发
展有直接影响的人才。
二、激励对象的范围
本激励计划首次授予部分涉及的激励对象包括：
(1)董事、高级管理人员；
(2)中层管理人员；
(3)高级技术人员和青年优秀人才及高学历人才，以及公司认为对公司经营
业绩和未来发展有直接影响的人才。
本激励计划涉及的激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%
以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
以上所有激励对象必须在公司授予限制性股票时以及在本激励计划的考核
期内于公司或子公司任职并签署劳动合同。
预留权益的授予对象应当在本激励计划经股东大会审议通过后 12个月内明
确，经董事会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具
法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露激励对象相关信息。超过12
个月未明确激励对象的，预留权益失效。预留激励对象的确定标准参照首批授予
的标准确定。
三、激励对象的核实
1、公司董事会审议通过本激励计划后，公司将通过公司内部网站或其他途
径，在公司内部公示激励对象的姓名和职务，公示期不少于十天。
2、公司监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见。并在公司
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股东大会审议本激励计划前5日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况的说
明。监事会应当对限制性股票授予日激励对象名单进行核实并发表意见。经公司
董事会调整后的激励对象名单亦应经公司监事会核实。
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第五章 限制性股票来源、数量及分配情况
一、本激励计划的股票来源
本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通
股。
二、授出限制性股票的数量
本激励计划拟授予的限制性股票数量不超过10,000万股，约占本激励计划草
案公告时公司股本总额的0.39%。其中首次授予9,749万股，约占本激励计划草案
公告时公司股本总额的0.38%，首次授予部分约占本次授予权益总额的97.49%；
预留不超过251万股, 约占本激励计划草案公告时公司股本总额的0.01%，预留部
分占本次授予权益总额的2.51%。
本激励计划实施后，公司在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数
累计不超过公司股本总额的10%，本激励计划中任何一名激励对象所获授限制性
股票数量不超过本激励计划草案公告时公司股本总额的1%。
在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，若公司发生资本公
积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，限制性股票的授予
数量将根据本计划予以相应的调整。
三、激励对象获授的限制性股票分配情况
本激励计划授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：
获授限制性股票总 占激励计划总 占总股本比
姓名 职务
量（万股） 量的比例 例
陈景河 董事长 110 1.10% 0.0043%
邹来昌 总裁 110 1.10% 0.0043%
蓝福生 副董事长 75 0.75% 0.0030%
林泓富 常务副总裁 75 0.75% 0.0030%
林红英 副总裁 75 0.75% 0.0030%
谢雄辉 副总裁 75 0.75% 0.0030%
沈绍阳 副总裁 75 0.75% 0.0030%
龙翼 副总裁 75 0.75% 0.0030%
阙朝阳 副总裁 75 0.75% 0.0030%
吴红辉 财务总监 75 0.75% 0.0030%
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蒋开喜 总工程师 75 0.75% 0.0030%
郑友诚 董事会秘书 75 0.75% 0.0030%
其他中高层管理人员及核心骨干员
8,779 87.79% 0.34%
工、优秀青年人才等（合计 685 人）
预留 251 2.51% 0.01%
合计 10,000.00 100.00% 0.39%
注：1、上述人员不含监事。
2、预留权益的授予对象应当在本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内明确，经
董事会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公
司在指定网站按要求及时准确披露激励对象相关信息。超过 12 个月未明确激励对象的，预
留权益失效。预留激励对象的确定标准参照首批授予的标准确定。
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第六章 本激励计划的有效期、授予日、限售期、解除限售安排
和禁售期
一、本激励计划的有效期
本计划有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限
制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过72个月。
二、本激励计划的授予日
授予日在本激励计划经报龙岩市人民政府国有资产监督管理委员会审核批
准、公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须为交易日。公司需在股
东大会审议通过后60日内首次授予限制性股票并完成公告、登记等相关程序。公
司未能在60日内完成上述工作的，将终止实施本激励计划，未授予的限制性股票
失效。
预留股份的授予日则以审议授予该部分限制性股票的董事会决议公告日为
授予日。
授予日必须为交易日，且不得为下列区间日：
1、公司定期报告公告前30日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自
原预约公告日前30日起算，至公告前1日。
2、公司业绩预告或业绩快报公告前10日内。
3、自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的重大事件发
生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后2个交易日内。
4、证券交易所规定的其它期间。
上述公司不得授予限制性股票的期间不计入60日期限之内。
如公司董事、高级管理人员作为被激励对象在限制性股票授予前6个月内发
生过减持公司股票行为，则按照《证券法》中短线交易的规定自最后一笔减持交
易之日起推迟6个月授予其限制性股票。
公司在向激励对象授出限制性股票前，应召开公司董事会就本激励计划设定
的激励对象获授限制性股票的条件是否成就进行审议，公司独立董事及监事会应
当发表明确意见；律师事务所应当对激励对象获授限制性股票的条件是否成就出
具法律意见。公司董事会对符合条件的激励对象授予限制性股票，并完成验资、
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公告、登记等相关程序。
三、本激励计划的限售期和解除限售安排
本激励计划首次授予的限制性股票限售期为自首次授予的限制性股票授予
登记完成之日起24个月。预留授予的限制性股票限售期为自预留授予登记完成之
日起24个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、
用于担保或偿还债务。
本激励计划首次及预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时
间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
首次及预留授予 自相应授予的限制性股票完成登记之日起 24 个月后的
的限制性股票第 首个交易日起至相应授予的限制性股票完成登记之日 33%
一个解除限售期 起 36 个月内的最后一个交易日当日止
首次及预留授予 自相应授予的限制性股票完成登记之日起 36 个月后
的限制性股票第 的首个交易日起至相应授予的限制性股票完成登记之 33%
二个解除限售期 日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
首次及预留授予 自相应授予的限制性股票完成登记之日起 48 个月后
的限制性股票第 的首个交易日起至相应授予的限制性股票完成登记之 34%
三个解除限售期 日起 60 个月内的最后一个交易日当日止
四、本激励计划的禁售期
本次限制性股票激励计划的限售规定按照《公司法》《证券法》等相关法律、
法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行，具体内容如下：
1、激励对象为公司董事或高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份
不得超过其所有持有本公司股份总数的25%；在离职后半年内，不得转让其所持
有的本公司股份。
2、激励对象为公司董事或高级管理人员的，将其持有的公司股票在买入后6
个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公
司董事会将收回其所得收益。
3、在本激励计划有效期内，如果《公司法》《证券法》等相关法律、法规、
规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规
定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修
改后的相关规定。
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第七章 限制性股票授予价格及其确定方法
一、首次授予部分限制性股票的授予价格
首次授予限制性股票的授予价格为每股4.95元，即满足授予条件后，激励对
象可以每股4.95元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。
二、首次授予部分限制性股票的授予价格的确定方法
首次授予部分限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格
较高者：
（一）本激励计划（草案）公告前1个交易日公司股票交易均价每股8.24元
的60%，为每股4.95元；
（二）本激励计划（草案）公告前20个交易日公司股票交易均价每股7.56
元的60%，为每股4.54元。
三、预留限制性股票的授予价格的确定方法
预留部分限制性股票的授予价格同首次授予部分限制性股票的授予价格一
致，为每股4.95元。预留部分限制性股票在授予前须召开董事会审议通过相关议
案，并披露授予情况。
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第八章 限制性股票的授予与解除限售条件
一、限制性股票的授予条件
同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予限制性股票，反之，若下
列任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予限制性股票。
（一）公司未发生如下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
3、上市后36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分
配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生如下任一情形：
1、最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
二、限制性股票的解除限售条件
解除限售期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可解除
限售：
（一）公司未发生如下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
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法表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生如下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（一）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已
获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司回购注销；某一激励对象发生上述
第（二）条规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未解除限售
的限制性股票应当由公司回购注销。
（三）公司层面和个人层面业绩考核要求
本激励计划首次及预留授予的限制性股票的解除限售考核年度为
2021-2023 年三个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度公司层面和个人层
面业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
（1）以 2019 年业绩为基数，2021 年度的净利润年复合增长率不
低于 25%，且不低于同行业均值或对标企业 75 分位值水平；
首次及预留授予的限制
（2）以 2019 年业绩为基数，2021 年的净资产收益率年复合增长
性股票第一个解除限售
率不低于 10%,且不低于同行业均值或对标企业 75 分位值水平；
期
（3）2021 年末资产负债率不高于 65%；
（4）2021 年度激励对象绩效考核 B（含）以上
（1）以 2019 年业绩为基数，2022 年度的净利润年复合增长率不
低于 25%，且不低于同行业均值或对标企业 75 分位值水平；
首次及预留授予的限制
（2）以 2019 年业绩为基数，2022 年的净资产收益率年复合增长
性股票第二个解除限售
率不低于 10%,且不低于同行业均值或对标企业 75 分位值水平；
期
（3）2022 年末资产负债率不高于 65%；
（4）2022 年度激励对象绩效考核 B（含）以上
首次及预留授予的限制 （1）以 2019 年业绩为基数，2023 年度的净利润年复合增长率不
性股票第三个解除限售 低于 25%，且不低于同行业均值或对标企业 75 分位值水平；
期 （2）以 2019 年业绩为基数，2023 年的净资产收益率年复合增长
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率不低于 10%,且不低于同行业均值或对标企业 75 分位值水平；
（3）2023 年末资产负债率不高于 65%；
（4）2023 年度激励对象绩效考核 B（含）以上
注：上述净利润指标指为扣除非经常性损益后的归属母公司所有者的净利润；净资产收
益率为扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率，计算上述考核指标均不含因实施激励计
划产生的激励成本。在股权激励计划有效期内，如公司有增发、配股等事项导致净资产变动
的，考核时剔除该事项所引起的净资产变动额及其产生的相应收益额。
（四）限制性股票的授予与解除限售对标公司选取
鉴于公司主营的金、铜、铅锌产品的资源储量和矿产品产量均已进入国内矿
业行业前三甲，因此，公司本次限制性股票的授予与解除限售的对标公司选取为
在国内主营金、铜、铅锌产品规模较大的矿业企业，具体如下：
序号 类别 证券代码 证券简称
1 黄金 600547 山东黄金
2 黄金 HK1818 招金矿业
3 黄金 600489 中金黄金
4 黄金 002155 湖南黄金
5 铜 600362 江西铜业
6 铜 000878 云南铜业
7 铜 000630 铜陵有色
8 铜 603993 洛阳钼业
9 铜、铅锌 601168 西部矿业
10 铜、铅锌 HK1208 五矿资源
11 铅锌 600497 驰宏锌锗
12 铅锌 000060 中金岭南
在年度考核过程中同行业公司或对标企业样本若出现主营业务发生重大变
化或出现偏离幅度过大的样本极值，则将由公司董事会在年终考核时剔除或更换
样本。
三、考核指标设置的合理性说明
公司限制性股票的考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核和个人
层面绩效考核。
公司层面业绩指标为归母净利润年复合增长率及净资产收益率，归母净利润
年复合增长率指标反映了企业的盈利能力及成长性，能够树立较好的资本市场形
19
象；净资产收益率年复合增长率指标反映的是上市公司经营的收益成果；资产负
债率是用以衡量公司利用债权人提供资金进行经营活动的能力，是反映债权人发
放贷款安全程度的指标。经过合理预测并兼顾本激励计划的激励作用，公司为本
次限制性股票激励计划设定了前述业绩考核目标。
除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了绩效考核体系，能够对激励
对象的工作绩效做出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前一年度
绩效考核结果，确定激励对象个人是否达到解除限售的条件。只有在两个指标同
时达成的情况下，激励对象才能解除限售，获得收益。
综上，公司本次限制性股票激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操
作性，考核指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，
能够达到本次限制性股票激励计划的考核目的。
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第九章 限制性股票激励计划的调整方法和程序
一、限制性股票数量的调整方法
若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有
资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股等事项，应对限制性
股票数量进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的限制性股票数量。
2、配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）÷（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配
股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为调整
后的限制性股票数量。
3、缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为
n 股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。
4、增发新股
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票数量不做调整。
二、限制性股票授予价格的调整方法
若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有
资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对
限制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
21
利、股份拆细的比率；P 为调整后的授予价格。
2、配股
P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的授予价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价格；
n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调整后的
授予价格。
3、缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为缩股比例；P 为调整后的授予价格。
4、派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。
经派息调整后，P 仍须大于 1。
5、增发新股
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不做调整。
三、限制性股票激励计划调整的程序
当出现前述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整限制性股票数量、授
予价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》《公司章程》
和本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过
后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告律师事务所意见。
22
第十章 限制性股票的会计处理
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个
资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续
信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
一、会计处理方法
1、授予日
根据公司向激励对象定向发行股份的情况确认股本和资本公积。
2、限售期内的每个资产负债表日
根据会计准则规定，在限售期内的每个资产负债表日，将取得职工提供的服
务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
3、解除限售日
在解除限售日，如果达到解除限售条件，可以解除限售；如果全部或部分股
票未被解除限售而失效或作废，按照会计准则及相关规定处理。
4、预留部分的会计处理
预留部分的限制性股票在正式授予之前无需进行会计处理，待正式授予之
后，参照首次授予进行会计处理。
5、限制性股票的公允价值及确定方法
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》及《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定，公司董事会于草案公告日对首次授予的限制
性股票的公允价值进行了预测算（授予时进行正式测算）。在授予日，限制性股
票的公允价值=授予日股票收盘价-授予价格。
二、本激励计划对业绩的影响测算
公司以授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值，测
算得出的限制性股票总摊销费用为32,136.60万元，该等费用将在本激励计划的实
施过程中按照解除限售比例进行分期确认，且在经常性损益中列支。本激励计划
首次授予的限制性股票对各期会计成本的影响如下表所示：
首次授予的限 需摊销的总 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年
制性股票数量 费用 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
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（万股） （万元）
9,749 32,136.60 964.10 11,569.18 11,127.30 5,972.05 2,503.98
注：以上系根据公司目前信息为假设条件的初步测算结果，具体金额将以实际授予日计
算的限制性股票公允价值予以测算，最终以会计师事务所审计结果为准。
根据本计划解锁业绩条件，上述激励成本对上市公司净利润不会产生重大影
响。
限制性股票授予后，公司将在年度报告中公告经审计的限制性股票激励成本
和各年度确认的成本费用金额及累计确认的成本费用金额。
24
第十一章 限制性股票激励计划的实施程序
一、限制性股票激励计划生效程序
（一）公司董事会应当依法对本计划作出决议。董事会审议本计划时，作为
激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。董事会应当在审议通
过本计划并履行公示、公告程序后，将本计划提交股东大会审议；同时提请股东
大会授权，负责实施限制性股票的授予、解除限售和回购工作。
（二）独立董事及监事会应当就本计划是否有利于公司持续发展，是否存在
明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。
（三）本计划经龙岩市人民政府国有资产监督管理委员会审核批准，公司股
东大会审议通过后方可实施。公司应当在召开股东大会前，通过公司网站或者其
他途径，在公司内部公示激励对象的名单（公示期不少于 10 天）。监事会应当对
股权激励名单进行审核，充分听取公示意见。公司应当在股东大会审议本计划前
5 日披露监事会对激励名单审核及公示情况的说明。
（四）股东大会应当对《上市公司股权激励管理办法》第九条规定的股权激
励计划内容进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过，单独统
计并披露除公司董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有公司 5%以上股份
的股东以外的其他股东的投票情况。公司股东大会审议股权激励计划时，作为激
励对象的股东或者与激励对象存在关联关系的股东，应当回避表决。
二、限制性股票的授予程序
（一）股东大会审议通过本计划后，公司与激励对象签署《股权激励协议书》，
以约定双方的权利义务关系。
（二）公司在向激励对象授出权益前，董事会应当就股权激励计划设定的激
励对象获授权益的条件是否成就进行审议并公告。独立董事及监事会应当同时发
表明确意见。律师事务所应当对激励对象获授权益的条件是否成就出具法律意
见。
（三）公司监事会应当对限制性股票授予日及激励对象名单进行核实并发表
意见。
（四）公司向激励对象授出权益与股权激励计划的安排存在差异时，独立董
事、监事会（当激励对象发生变化时）、律师事务所、独立财务顾问（若有）应
25
当同时发表明确意见。
（五）股权激励计划经股东大会审议通过后，公司应当在 60 日内授予激励
对象限制性股票并完成公告、登记。公司董事会应当在授予的限制性股票登记完
成后及时披露相关实施情况的公告。若公司未能在 60 日内完成上述工作的，本
计划终止实施，董事会应当及时披露未完成的原因且 3 个月内不得再次审议股权
激励计划（根据《管理办法》规定，上市公司不得授出限制性股票的期间不计算
在 60 日内）。
（六）公司授予限制性股票前，应当向证券交易所提出申请，经证券交易所
确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
三、限制性股票的解除限售程序
（一）在解除限售日前，公司应确认激励对象是否满足解除限售条件。董事
会应当就本计划设定的解除限售条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应当
同时发表明确意见。律师事务所应当对激励对象解除限售的条件是否成就出具法
律意见。对于满足解除限售条件的激励对象，由公司统一办理解除限售事宜；对
于未满足条件的激励对象，由公司回购并注销其持有的该批次限制性股票。公司
应当及时披露相关实施情况的公告。
（二）激励对象可对已解除限售的限制性股票进行转让，但公司董事和高级
管理人员所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
（三）公司解除激励对象限制性股票限售前，应当向证券交易所提出申请，
经证券交易所确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
四、本激励计划的变更程序
（一）公司在股东大会审议本激励计划之前拟变更本激励计划的，需经董事
会审议通过。
（二）公司在股东大会审议通过本激励计划之后变更本激励计划的，应当由
股东大会审议决定，且不得包括下列情形：
1、导致提前解除限售的情形；
2、降低授予价格的情形。
独立董事、监事会应当就变更后的方案是否有利于上市公司的持续发展，是
否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表独立意见。律师事务所应当
就变更后的方案是否符合《管理办法》及相关法律法规的规定、是否存在明显损
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害上市公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
五、本激励计划的终止程序
（一）公司在股东大会审议本激励计划之前拟终止实施本激励计划的，需经
董事会审议通过。
（二）公司在股东大会审议通过本激励计划之后拟终止实施本激励计划的，
应当由股东大会审议决定。
（三）律师事务所应当就公司终止实施激励是否符合《管理办法》及相关法
律法规的规定、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
（四）本激励计划终止时，公司应当回购尚未解除限售的限制性股票，并按
照《公司法》的规定进行处理。
（五）公司回购限制性股票前，应当向证券交易所提出申请，经证券交易所
确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
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第十二章 公司与激励对象各自的权利与义务
一、公司的权利与义务
（一）公司具有对本激励计划的解释和执行权，并按本激励计划规定对激励
对象进行绩效考核，若激励对象未达到本激励计划所确定的解除限售条件，公司
将按本激励计划规定的原则，向激励对象回购并注销其相应尚未解除限售的限制
性股票。
（二）公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以
及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
（三）公司应及时按照有关规定履行限制性股票激励计划申报、信息披露等
义务。
（四）公司应当根据本激励计划及中国证监会、证券交易所、中国证券登记
结算有限责任公司等的有关规定，积极配合满足解除限售条件的激励对象按规定
解除限售。但若因中国证监会、证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的
原因造成激励对象未能按自身意愿解除限售并给激励对象造成损失的，公司不承
担责任。
二、激励对象的权利与义务
（一）激励对象应当按公司所聘岗位的要求，勤勉尽责、恪守职业道德，为
公司的发展做出应有贡献。
（二）激励对象应当按照本激励计划规定限售其获授的限制性股票。激励对
象获授的限制性股票在解除限售前不享有进行转让或用于担保或偿还债务等处
置权。
（三）激励对象所获授的限制性股票，经登记结算公司登记过户后便享有其
股票应有的权利，包括除投票权外的其他如分红权、配股权等。但限售期内激励
对象因获授的限制性股票而取得的红股、资本公积转增股份、配股股份、增发中
向原股东配售的股份同时锁定，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股
份限售期的截止日期与限制性股票相同。
（四）激励对象的资金来源为激励对象自筹资金。
（五）激励对象因激励计划获得的收益，应按国家税收法规交纳个人所得税
28
及其它税费。
（六）激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息
披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划
所获得的全部利益返还公司。
（七）本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将与每一位激励对象签
署《股权激励协议书》，明确约定各自在本次激励计划项下的权利义务及其他相
关事项。
（八）法律、法规及本激励计划规定的其他相关权利义务。
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第十三章 公司及激励对象发生异动的处理
一、公司发生异动的处理
（一）公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象已获授但
尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的情形；
5、中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。
（二）公司出现下列情形之一的，本激励计划正常实施：
1、公司控制权发生变更；
2、公司出现合并、分立的情形。
（三）公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不
符合限制性股票授予条件或解除限售安排的，未解除限售的限制性股票由公司统
一回购注销处理，激励对象获授限制性股票已解除限售的，所有激励对象应当返
还已获授权益。对上述事宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可
按照本激励计划相关安排，向公司或负有责任的对象进行追偿。
董事会应当按照前款规定和本激励计划相关安排收回激励对象所得收益。
二、激励对象个人情况发生变化
（一）激励对象发生职务变更，但仍在公司内，或在公司下属分、控股子
公司内任职的，其获授的限制性股票完全按照职务变更前本激励计划规定的程序
进行；若出现降职则其获授的限制性股票未解除限售部分将按照降职后对应额度
进行调整。
但是，激励对象发生如下情形时，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得
解除限售，由公司回购注销，对于已解除限售部分限制性股票公司可要求激励对
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象返还其因股权激励带来的收益：
1、违反国家法律法规、《公司章程》或公司内部管理规章制度的规定，或发
生劳动合同约定的失职、渎职行为，严重损害公司利益或声誉，或给公司造成直
接或间接经济损失；
2、公司有充分证据证明该激励对象在任职期间，存在受贿、索贿、贪污、
盗窃、泄露经营和技术秘密等损害公司利益、声誉等的违法违纪行为，直接或间
接损害公司利益；
3、因犯罪行为被依法追究刑事责任。
（二）激励对象因辞职、公司裁员而离职，其已获授但尚未解除限售的限制
性股票不得解除限售，由公司回购注销。
（三）激励对象因退休不再在公司任职，其已获授但尚未解除限售的限制性
股票无法满足解锁业绩考核条件的，则不得解除限售，由公司回购注销。
（四）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：
1、激励对象因执行职务丧失劳动能力而离职的，其获授的限制性股票将完
全按照丧失劳动能力前本激励计划规定的同程序进行，其个人绩效考核结果不再
纳入解除限售条件；
2、激励对象非因执行职务丧失劳动能力而离职的，其已获授但尚未解除限
售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销。
（五）激励对象身故，应分以下两种情况处理：
1、激励对象因执行职务身故时的，其获授的限制性股票将由其指定的财产
继承人或法定继承人代为持有，已获授但尚未解除限售的限制性股票按照身故前
本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入解除限售条件。
2、激励对象因其他原因身故的，其已获授但尚未解除限售的限制性股票不
得解除限售，由公司回购注销。
（六）其它未说明的情况由董事会认定，并确定其处理方式。
三、公司与激励对象之间争议的解决
公司与激励对象发生争议，按照本激励计划和《股权激励协议书》的规定解
决；规定不明的，双方应按照国家法律和公平合理原则协商解决；协商不成，应
提交公司住所所在地有管辖权的人民法院诉讼解决。
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第十四章 回购注销的原则
公司按本激励计划规定回购注销限制性股票的，除本激励计划另有约定外，
回购价格为授予价格。
激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，若公司发生资本公积转增股
本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股、派息等影响公司股本总额或公司股
票价格事项的，公司应对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整。
（一）回购价格的调整方法
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷(1＋n)
其中：P为调整后的每股限制性股票回购价格，P0为每股限制性股票授予价
格；n为每股公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经
转增、送股或股票拆细后增加的股票数量）。
2、配股
P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×(1＋n)]
其中：P1为股权登记日当天收盘价；P2为配股价格；n为配股的比例（即配
股的股数与配股前公司总股本的比例）
3、缩股
P＝P0÷n
其中：P为调整后的每股限制性股票回购价格，P0为每股限制性股票授予价
格；n为每股的缩股比例（即1股股票缩为n股股票）。
4、派息
P＝P0-V
其中：P0为调整前的每股限制性股票回购价格；V为每股的派息额；P为调
整后的每股限制性股票回购价格。经派息调整后，P仍须大于1。
（二）回购价格的调整程序
公司及时召开董事会审议根据上述规定进行的回购价格调整方案，依据本激
励计划规定将回购股份方案提交股东大会批准，并及时公告。
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（三）回购注销的程序
公司应及时召开董事会审议根据上述规定进行的回购调整方案，依法将回购
股份的方案提交股东大会批准，并及时公告。公司按照本激励计划的规定实施回
购时，应向证券交易所申请解除限售该等限制性股票，经证券交易所确认后，由
证券登记结算机构办理登记结算事宜。
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第十五章 其他重要事项
一、本激励计划中的有关条款，如与国家有关法律、法规、规章及规范性文
件相冲突，则按照国家有关法律、法规、规章及规范性文件执行；本激励计划中
未明确规定的，则按照国家有关法律、法规、规章及规范性文件执行。
二、激励对象违反本激励计划、《公司章程》或国家有关法律、法规、规章
及规范性文件，出售或转让按照本激励计划所获得的股票，其收益归公司所有，
由公司董事会负责执行。
三、本激励计划在龙岩市国有资产监督管理委员会审核批准，公司股东大会
审议通过后生效。
四、本激励计划的解释权归公司董事会。
紫金矿业集团股份有限公司
2020年12月11日
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