中国建设银行股份有限公司
股票代码：601939（A 股普通股）
360030（境内优先股）
2019 年半年度报告
目录
释义 3
重要提示 5
1 财务摘要 6
2 公司基本情况 8
3 经营情况讨论与分析 10
3.1 财务回顾 10
3.1.1 利润表分析 11
3.1.2 资产负债表分析 19
3.1.3 中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异 26
3.1.4 会计政策变更 26
3.2 业务回顾 27
3.2.1 三大战略推进情况 27
3.2.2 公司银行业务 28
3.2.3 个人银行业务 30
3.2.4 资金业务 31
3.2.5 海外商业银行业务 33
3.2.6 综合化经营子公司 35
3.2.7 地区分部分析 38
3.2.8 机构与渠道建设 40
3.2.9 产品创新 42
3.2.10 人力资源 42
3.3 风险管理 43
3.3.1 信用风险管理 43
3.3.2 流动性风险管理 48
3.3.3 市场风险管理 49
3.3.4 操作风险管理 52
3.3.5 声誉风险管理 52
3.3.6 国别风险管理 52
3.3.7 并表管理 52
3.3.8 内部审计 52
3.4 资本管理 53
3.4.1 资本充足率 53
3.4.2 杠杆率 54
3.5 展望 55
4 股份变动及股东情况 56
4.1 普通股股份变动情况表 56
1
4.2 普通股股东数量和持股情况 57
4.3 控股股东及实际控制人变更情况 58
4.4 重大权益和淡仓 58
4.5 优先股相关情况 58
5 董事、监事、高级管理人员情况 60
5.1 董事、监事及高级管理人员基本情况 60
5.2 董事、监事及高级管理人员变动情况 60
5.3 董事、监事及高级管理人员个人信息变动情况 61
5.4 董事、监事及高级管理人员持有本行股份情况 61
5.5 董事及监事的证券交易 61
6 重要事项 62
7 备查文件目录 66
附录 1 外部审计师审阅报告及财务报告
附录 2 资本充足率补充信息
本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些陈述
基于现行计划、估计及预测而作出，虽然本集团相信这些前瞻性陈述中所反映的期望是
合理的，但这些陈述不构成对投资者的实质承诺，请对此保持足够的风险认识，理解计
划、预测与承诺之间的差异。
本集团面临的主要风险包括信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风
险和国别风险。本集团积极采取措施，有效管理以上风险，具体情况请注意阅读“经营情
况讨论与分析—风险管理”部分。
2
释义
在本半年报中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义。
宝武钢铁集团 中国宝武钢铁集团有限公司
本行 中国建设银行股份有限公司
本集团 中国建设银行股份有限公司及所属子公司
财政部 中华人民共和国财政部
长江电力 中国长江电力股份有限公司
本行推出的全流程、全市场、全客户、全模式的资产管理业务
大资管家
平台
港交所 香港联合交易所有限公司
港交所上市规则 香港联合交易所有限公司证券上市规则
国家电网 国家电网有限公司
本行运用互联网、大数据、生物识别等技术，为小微企业客群
惠懂你
打造的一站式服务平台
慧兜圈 本行推出“全支付受理+场景建设”的创新收单产品
汇金公司 中央汇金投资有限责任公司
本行为满足专业市场、供应链核心企业等客群的资金管理需
惠市宝
求，创新推出的专业结算综合服务平台
基点 利率或汇率变动的度量单位，为 1 个百分点的 1%
建行巴西 中国建设银行（巴西）股份有限公司
建行俄罗斯 中国建设银行（俄罗斯）有限责任公司
建行伦敦 中国建设银行（伦敦）有限公司
建行马来西亚 中国建设银行（马来西亚）有限公司
建行欧洲 中国建设银行（欧洲）有限公司
建行新西兰 中国建设银行（新西兰）有限公司
建行亚洲 中国建设银行（亚洲）股份有限公司
建行印尼 中国建设银行（印度尼西亚）股份有限公司
建信财险 建信财产保险有限公司
建信基金 建信基金管理有限责任公司
建信理财 建信理财有限责任公司
建信期货 建信期货有限责任公司
建信人寿 建信人寿保险股份有限公司
3
建信投资 建信金融资产投资有限公司
建信信托 建信信托有限责任公司
建信养老 建信养老金管理有限责任公司
建信租赁 建信金融租赁有限公司
建银国际 建银国际（控股）有限公司
本行运用金融科技为客户提供资产配置、智能投顾、零售信
龙财富
贷、流动性管理、智能保顾等一系列服务的财富管理服务平台
本行以客户为中心、基于移动互联网而打造的企业级数字支付
龙支付
品牌和为客户提供全方位、综合性支付结算服务的产品组合
上交所 上海证券交易所
财政部于 2018 年修订颁布的《企业会计准则第 22 号—金融工
具 确 认 和 计 量 》 、 《 企 业 会 计 准 则 第 23 号—金 融 资 产 转
新金融工具准则
移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准
则第 37 号—金融工具列报》
央行 中国人民银行
银保监会 中国银行保险监督管理委员会
银监会 原中国银行业监督管理委员会
本行针对县域乡村地区金融服务不足等社会痛点问题，依托新
裕农通
一代金融科技搭建的县域普惠金融综合服务平台
元 人民币元
本行在手机银行上部署信息采集作业社会化众包游戏化应用，
云宠物 将集中业务中简单信息采集作业包装成游戏化营销活动任务，
支持社会公众随时随地获取任务处理并获得相应报酬
本行基于电话、网络、移动在线等多渠道、多媒体向客户提供
云客服 的“综合化、集约化、智能化、多语言、全天候”企业级远程金
融客户服务的统称
中德住房储蓄银行 中德住房储蓄银行有限责任公司
中国公司法 中华人民共和国公司法
财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则》及
中国会计准则
其他相关规定
中国证监会 中国证券监督管理委员会
4
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本行于 2019 年 8 月 28 日召开董事会会议，审议通过了本行 2019 年半年度报告、摘
要及业绩公告。本行 12 名董事亲自出席董事会会议。因工作安排，朱海林先生委托冯冰
女士出席并表决；因事务安排，冯婉眉女士委托莫里洪恩先生出席并表决。
经 2018 年度股东大会批准，2019 年 7 月 10 日，本行向 2019 年 7 月 9 日收市后在册
的 A 股股东派发 2018 年度现金股息每股人民币 0.306 元（含税），合计约 29.36 亿元；
2019 年 7 月 30 日，本行向 2019 年 7 月 9 日收市后在册的 H 股股东派发 2018 年度现金股
息每股人民币 0.306 元（含税），合计约 735.68 亿元。本行不宣派 2019 年中期股息，不
进行公积金转增股本。
本集团按照中国会计准则编制的 2019 年半年度财务报告已经安永华明会计师事务所
（特殊普通合伙）审阅，按照国际财务报告准则编制的 2019 年半年度财务报告已经安永
会计师事务所审阅。
中国建设银行股份有限公司董事会
2019 年 8 月 28 日
本行法定代表人田国立、首席财务官许一鸣、财务会计部总经理方秋月声明并保证
本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
5
1 财务摘要
本半年度报告所载财务资料按照中国会计准则编制，除特别注明外，为本集团数据，
以人民币列示。
截至 2019 年 截至 2018 年 截至 2017 年
（除特别注明外，以人民币百万元列示） 6 月 30 日止六个月 6 月 30 日止六个月 6 月 30 日止六个月
当期
利息净收入 250,436 239,486 217,854
手续费及佣金净收入 76,695 69,004 68,080
营业收入 361,471 340,764 320,388
营业利润 191,052 181,333 170,706
利润总额 191,180 181,420 172,093
净利润 155,708 147,465 139,009
归属于本行股东的净利润 154,190 147,027 138,339
扣除非经常性损益后归属于本行股东的的净利润 1 154,109 146,296 137,209
经营活动产生的现金流量净额 114,178 274,080 (121,046)
每股计（人民币元）
基本和稀释每股盈利 2 0.62 0.59 0.55
扣除非经常性损益后的基本和稀释每股收益 0.62 0.59 0.55
每股经营活动产生的现金流量净额 0.46 1.10 (0.48)
盈利能力指标(%)
年化平均资产回报率 3 1.31 1.31 1.30
年化加权平均净资产收益率 2 15.62 16.66 17.09
扣除非经常性损益后的年化加权平均净资产收益率 15.61 16.58 16.95
净利差 2.12 2.20 2.03
净利息收益率 2.27 2.34 2.14
手续费及佣金净收入对营业收入比率 21.22 20.25 21.25
成本收入比 4 21.83 22.06 22.30
1. 非经常性损益的项目和相关金额请参见财务报表附注“非经常性损益表”。
2. 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010
年修订）的规定计算的归属于本行普通股股东的数据。
3. 净利润除以该期期初及期末资产总额的平均值，以年化形式列示。
4. 成本收入比=业务及管理费/营业收入（扣除其他业务成本）。
6
于 2019 年 于 2018 年 于 2017 年
（除特别注明外，以人民币百万元列示） 6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
于期末
发放贷款和垫款净额 14,087,296 13,365,430 12,574,473
资产总额 24,383,151 23,222,693 22,124,383
吸收存款 18,214,072 17,108,678 16,363,754
负债总额 22,311,113 21,231,099 20,328,556
股东权益 2,072,038 1,991,594 1,795,827
归属于本行股东权益 2,055,756 1,976,463 1,779,760
股本 250,011 250,011 250,011
核心一级资本净额 1 1,965,465 1,889,390 1,691,332
其他一级资本净额 1 79,721 79,720 79,788
二级资本净额 1 403,102 379,536 231,952
资本净额 1 2,448,288 2,348,646 2,003,072
风险加权资产 1 14,348,040 13,659,497 12,919,980
每股计（人民币元）
每股净资产 7.97 7.65 6.86
资本充足指标(%)
核心一级资本充足率 1 13.70 13.83 13.09
1
一级资本充足率 14.25 14.42 13.71
1
资本充足率 17.06 17.19 15.50
总权益对资产总额比率 8.50 8.58 8.12
资产质量指标(%)
不良贷款率 1.43 1.46 1.49
2
拨备覆盖率 218.03 208.37 171.08
3
损失准备对贷款总额比率 3.13 3.04 2.55
1. 按照《商业银行资本管理办法（试行）》相关规则及资本计量高级方法计算。
2. 贷款损失准备余额含核算至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益项下的票据贴现的损失准备，不良贷款余额
不含应计利息，2019 年银保监会设定的监管目标值为 150%。
3. 贷款损失准备余额含核算至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益项下的票据贴现的损失准备，贷款余额不含
应计利息，2019 年银保监会设定的监管目标值为 2%。
7
2 公司基本情况
法定中文名称及简称 中国建设银行股份有限公司（简称“中国建设银行”）
CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION （ 简 称
法定英文名称及简称
“CCB”）
法定代表人 田国立
刘桂平
授权代表
马陈志
董事会秘书 胡昌苗
联系地址 北京市西城区金融大街 25 号
公司秘书 马陈志
香港主要营业地址 香港中环干诺道中3号中国建设银行大厦28楼
注册、办公地址及 北京市西城区金融大街 25 号
邮政编码 100033
网址 www.ccb.com
客服与投诉热线 95533
联系电话：86-10-66215533
投资者联系方式 传真：86-10-66218888
电子信箱：ir@ccb.com
信息披露报纸 中国证券报、上海证券报
登载按照中国会计准则
编制的半年度报告的 www.sse.com.cn
上海证券交易所网址
登载按照国际财务报告
准则编制的半年度报告
www.hkexnews.hk
的香港交易及结算所有
限公司“披露易”网址
半年度报告备置地点 本行董事会办公室
A 股：上海证券交易所
股票上市交易所、股票简 股票简称：建设银行
称和股票代码 股票代码：601939
H 股：香港联合交易所有限公司
8
股票简称：建设银行
股票代码：939
境外优先股：香港联合交易所有限公司
股票简称：CCB 15USDPREF
股票代码：4606
境内优先股：上海证券交易所
股票简称：建行优 1
股票代码：360030
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层
会计师事务所 签字会计师：王鹏程、田志勇、冯所腾
安永会计师事务所
地址：香港中环添美道 1 号中信大厦 22 楼
海问律师事务所
中国内地法律顾问
地址：北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 20 层
高伟绅律师行
中国香港法律顾问
地址：香港中环康乐广场 1 号怡和大厦 27 楼
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
A 股股份登记处 地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号
中国保险大厦 3 楼
香港中央证券登记有限公司
H 股股份登记处 地址：香港湾仔皇后大道东 183 号
合和中心 17 楼 1712-1716 号铺
9
3 经营情况讨论与分析
3.1 财务回顾
2019 年上半年，全球经济增长动能减弱，面临下行风险。主要发达经济体在增速放
缓中出现分化。美国经济相对稳健，但出现放缓迹象；欧元区经济表现有所改善，但下
行风险犹存；日本经济波动性增大。新兴市场经济体相对疲弱。受贸易摩擦和经济下行
压力影响，主要发达经济体货币政策立场有所转向，部分新兴市场经济体选择降息。
国内经济运行总体平稳，但下行压力加大。经济结构继续优化，消费价格涨势温和，
货币政策稳健，流动性合理充裕。国内生产总值同比增长 6.3%，居民消费价格指数和工
业生产者出厂价格指数同比分别上涨 2.2%和 0.3%；广义货币 M2 同比增长 8.5%，社会融
资规模同比增长 10.9%。
监管机构陆续出台了服务乡村振兴和助力脱贫攻坚、服务民营企业等政策，引导商
业银行支持实体经济发展。鼓励和支持商业银行多渠道补充资本金，并加强反洗钱及反
恐怖融资、境外机构合规运营监管措施。银行业继续保持良好发展态势。
本集团坚持稳健经营创新发展，上半年经营业绩稳中向好，服务实体经济质效提升。
资产负债实现较快增长，盈利增长稳中有升，风险防控扎实有效，发展基础不断夯实。
10
3.1.1 利润表分析
上半年，本集团盈利水平实现平稳增长，利润总额 1,911.80 亿元，较上年同期增长
5.38%；净利润 1,557.08 亿元，较上年同期增长 5.59%。主要影响因素如下：(1)生息资产
增长带动净利息收入实现平稳增长，利息净收入较上年同期增加 109.50 亿元，增幅
4.57%；(2)手续费及佣金净收入较上年同期增加 76.91 亿元，增幅 11.15%，信用卡、代理
保险和银团贷款收入增长较快，资产托管和理财产品收入稳健增长；(3)持续加强成本管
理，优化费用支出结构，业务及管理费较上年同期增长 5.60%，与效益增长保持匹配；成
本收入比 21.83%，较上年同期下降 0.23 个百分点，继续保持良好水平。本集团基于审慎
原则，足额计提贷款和垫款损失准备，减值损失 747.86 亿元，较上年同期增长 11.99%。
下表列出所示期间本集团利润表项目构成及变动情况。
（人民币百万元， 截至 2019 年 截至 2018 年
百分比除外） 6 月 30 日止六个月 6 月 30 日止六个月 变动(%)
利息净收入 250,436 239,486 4.57
非利息收入 111,035 101,278 9.63
其中：手续费及佣金净收入 76,695 69,004 11.15
营业收入 361,471 340,764 6.08
税金及附加 (3,031) (3,190) (4.98)
业务及管理费 (75,105) (71,119) 5.60
信用减值损失 (74,638) (67,029) 11.35
其他资产减值损失 (148) 249 (159.44)
其他业务成本 (17,497) (18,342) (4.61)
营业利润 191,052 181,333 5.36
营业外收支净额 128 87 47.13
利润总额 191,180 181,420 5.38
所得税费用 (35,472) (33,955) 4.47
净利润 155,708 147,465 5.59
11
利息净收入
上半年，本集团实现利息净收入 2,504.36 亿元，较上年同期增加 109.50 亿元，增幅
为 4.57%；在营业收入中占比为 69.28%。
下表列出所示期间本集团资产和负债项目的平均余额、相关利息收入或利息支出以
及平均收益率或平均成本率的情况。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
(人民币百万元， 利息收入/ 年化平均收益率 利息收入/ 年化平均收益率
百分比除外) 平均余额 支出 /成本率(%) 平均余额 支出 /成本率(%)
资产
发放贷款和垫款总额 13,745,297 306,266 4.49 12,842,398 274,773 4.31
金融投资 5,115,038 92,498 3.65 4,477,357 84,312 3.80
存放中央银行款项 2,364,732 17,606 1.50 2,625,361 19,878 1.53
存放同业款项及拆出资金 898,279 11,473 2.58 684,299 11,701 3.45
买入返售金融资产 377,396 4,603 2.46 298,658 4,656 3.14
总生息资产 22,500,742 432,446 3.88 20,928,073 395,320 3.81
总减值准备 (437,688) (366,351)
非生息资产 2,089,345 2,578,129
资产总额 24,152,399 432,446 23,139,851 395,320
负债
吸收存款 17,672,434 135,768 1.55 16,558,239 109,852 1.34
同业及其他金融机构存放款
项和拆入资金 1,955,709 24,469 2.52 1,765,494 24,466 2.79
已发行债务证券 774,694 13,932 3.63 612,892 13,091 4.31
向中央银行借款 439,849 7,222 3.31 477,656 7,606 3.21
卖出回购金融资产款 41,522 619 3.01 58,013 819 2.85
总计息负债 20,884,208 182,010 1.76 19,472,294 155,834 1.61
非计息负债 1,193,480 1,848,641
负债总额 22,077,688 182,010 21,320,935 155,834
利息净收入 250,436 239,486
净利差 2.12 2.20
净利息收益率 2.27 2.34
上半年，受市场利率整体下行、市场竞争加剧等影响，本集团生息资产收益率上升
幅度低于付息负债付息率上升幅度，净利差为 2.12%，同比下降 8 个基点；净利息收益率
为 2.27%，同比下降 7 个基点。
12
下表列出本集团资产和负债项目的平均余额和平均利率变动对利息收支较上年同期
变动的影响。
(人民币百万元) 规模因素 1 利率因素 1 利息收支变动
资产
发放贷款和垫款总额 19,757 11,736 31,493
金融投资 11,625 (3,439) 8,186
存放中央银行款项 (1,897) (375) (2,272)
存放同业款项及拆出资金 3,142 (3,370) (228)
买入返售金融资产 1,077 (1,130) (53)
利息收入变化 33,704 3,422 37,126
负债
吸收存款 7,785 18,131 25,916
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 2,492 (2,489) 3
已发行债务证券 3,114 (2,273) 841
向中央银行借款 (615) 231 (384)
卖出回购金融资产款 (244) 44 (200)
利息支出变化 12,532 13,644 26,176
利息净收入变化 21,172 (10,222) 10,950
1. 平均余额和平均利率的共同影响因素按规模因素和利率因素绝对值的占比分别计入规模因素和利率因素。
利息净收入较上年同期增加 109.50 亿元，主要是由于各项资产负债平均余额变动带
动利息净收入增加 211.72 亿元，受平均收益率和成本率变动影响利息净收入减少 102.22
亿元。
利息收入
上半年，本集团实现利息收入 4,324.46 亿元，较上年同期增长 371.26 亿元，增幅为
9.39%。其中，发放贷款和垫款利息收入、金融投资利息收入、存放中央银行款项利息收
入、存放同业款项及拆出资金利息收入、买入返售金融资产利息收入占比分别为 70.82%、
21.39%、4.07%、2.66%、1.06%。
13
发放贷款和垫款利息收入
下表列出所示期间本集团发放贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平
均收益率情况。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
(人民币百万元， 平均 平均
百分比除外) 平均余额 利息收入 收益率(%) 平均余额 利息收入 收益率(%)
公司类贷款和垫款 6,721,133 146,403 4.39 6,500,127 138,819 4.31
短期贷款 2,119,244 44,608 4.24 2,419,128 50,674 4.22
中长期贷款 4,601,889 101,795 4.46 4,080,999 88,145 4.36
个人贷款和垫款 5,595,148 131,364 4.73 4,994,257 113,176 4.57
短期贷款 472,096 10,518 4.49 450,196 9,894 4.43
中长期贷款 5,123,052 120,846 4.76 4,544,061 103,282 4.58
票据贴现 363,568 6,100 3.38 99,993 1,920 3.87
海外和子公司 1,065,448 22,399 4.24 1,248,021 20,858 3.37
发放贷款和垫款总额 13,745,297 306,266 4.49 12,842,398 274,773 4.31
发放贷款和垫款利息收入 3,062.66 亿元，较上年同期增加 314.93 亿元，增幅 11.46%，
主要是公司类贷款和垫款以及个人贷款和垫款的平均余额和收益率均有所提升，带动发
放贷款和垫款利息收入实现增长。
金融投资利息收入
金融投资利息收入 924.98 亿元，较上年同期增加 81.86 亿元，主要由于金融投资平均
余额较上年同期增长 14.24%，抵销了平均收益率下降带来的影响。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入 176.06 亿元，较上年同期减少 22.72 亿元，降幅 11.43%，
主要由于存放中央银行款项平均余额较上年同期下降 9.93%，平均收益率亦较上年同期下
降 3 个基点。
存放同业款项及拆出资金利息收入
存放同业款项及拆出资金利息收入 114.73 亿元，较上年同期减少 2.28 亿元，降幅
1.95%，主要是存放同业款项及拆出资金平均收益率较上年同期下降 87 个基点，抵销了
平均余额上升带来的影响。
买入返售金融资产利息收入
买入返售金融资产利息收入 46.03 亿元，较上年同期减少 0.53 亿元，降幅 1.14%，主
要是买入返售金融资产平均收益率较上年同期下降 68 个基点，抵销了平均余额增长带来
的影响。
14
利息支出
上半年，本集团利息支出 1,820.10 亿元，较上年同期增加 261.76 亿元，增幅为
16.80%。利息支出中，吸收存款利息支出占 74.59%，同业及其他金融机构存放款项和拆
入资金利息支出占 13.44%，已发行债务证券利息支出占 7.65%。
吸收存款利息支出
下表列出所示期间本集团吸收存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成本
率情况。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
(人民币百万元， 平均 平均
百分比除外) 平均余额 利息支出 成本率(%) 平均余额 利息支出 成本率(%)
公司存款 8,862,132 57,886 1.32 8,683,541 53,833 1.25
活期存款 5,842,292 21,729 0.75 5,570,800 18,577 0.67
定期存款 3,019,840 36,157 2.41 3,112,741 35,256 2.28
个人存款 8,330,099 72,624 1.76 7,345,746 50,953 1.40
活期存款 3,353,838 5,062 0.30 3,201,453 4,824 0.30
定期存款 4,976,261 67,562 2.74 4,144,293 46,129 2.24
海外和子公司 480,203 5,258 2.21 528,952 5,066 1.93
吸收存款总额 17,672,434 135,768 1.55 16,558,239 109,852 1.34
吸收存款利息支出 1,357.68 亿元，较上年同期增加 259.16 亿元，增幅 23.59%，主要
是吸收存款平均成本率较上年同期上升 21 个基点，平均余额亦较上年同期增长 6.73%。
境内公司存款平均成本率上升 7 个基点；个人存款平均成本率上升 36 个基点，主要是由
于市场竞争激烈，个人定期存款成本上升较多。
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 244.69 亿元，与上年同期基本持
平，主要是同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均余额较上年同期上升 10.77%，
抵销了平均成本率下降带来的影响。
已发行债务证券利息支出
已发行债务证券利息支出 139.32 亿元，较上年同期增加 8.41 亿元，增幅 6.42%，主
要是合格二级资本债券、存款证等已发行债务证券平均余额较上年同期增长 26.40%，抵
销了平均成本率下降带来的影响。
向中央银行借款利息支出
向中央银行借款利息支出 72.22 亿元，较上年同期减少 3.84 亿元，降幅 5.05%，主要
是由于流动性充裕，向中央银行借款平均余额较上年同期下降 7.92%。
15
卖出回购金融资产款利息支出
卖出回购金融资产款利息支出 6.19 亿元，较上年同期减少 2.00 亿元，降幅 24.42%，
主要是卖出回购金融资产款平均余额较上年同期下降 28.43%，抵销了平均成本率上升带
来的影响。
非利息收入
下表列出所示期间本集团非利息收入构成及变动情况。
(人民币百万元， 截至 2019 年 截至 2018 年
百分比除外) 6 月 30 日止六个月 6 月 30 日止六个月 变动(%)
手续费及佣金净收入 76,695 69,004 11.15
手续费及佣金收入 84,167 75,371 11.67
手续费及佣金支出 (7,472) (6,367) 17.36
其他非利息收入 34,340 32,274 6.40
非利息收入总额 111,035 101,278 9.63
上半年，本集团非利息收入 1,110.35 亿元，较上年同期增加 97.57 亿元，增幅为
9.63%。非利息收入在营业收入中的占比为 30.72%，较上年同期增加 1.00 个百分点。
手续费及佣金净收入
下表列出所示期间本集团手续费及佣金净收入构成及变动情况。
(人民币百万元， 截至 2019 年 截至 2018 年
百分比除外) 6 月 30 日止六个月 6 月 30 日止六个月 变动(%)
手续费及佣金收入 84,167 75,371 11.67
银行卡手续费 26,184 22,743 15.13
电子银行业务收入 12,263 10,364 18.32
代理业务手续费 10,863 9,214 17.90
托管及其他受托业务佣金 8,617 7,344 17.33
理财产品业务收入 7,450 6,552 13.71
结算与清算手续费 6,998 7,176 (2.48)
顾问和咨询费 6,584 6,552 0.49
担保手续费 1,818 1,765 3.00
信用承诺手续费 883 836 5.62
其他 2,507 2,825 (11.26)
手续费及佣金支出 (7,472) (6,367) 17.36
手续费及佣金净收入 76,695 69,004 11.15
上半年，本集团持续夯实服务能力、提升客户体验，加强业务拓展营销，手续费及
佣金净收入 766.95 亿元，较上年同期上升 11.15%。手续费及佣金净收入对营业收入比
率较上年同期上升 0.97 个百分点至 21.22%。
银行卡手续费收入 261.84 亿元，增幅 15.13%，主要是信用卡收入实现较快增长。
16
电子银行业务收入 122.63 亿元，增幅 18.32%，主要是本集团从服务全量客户全方位
的金融需求出发，加大网络金融的服务和应用推广力度，用户规模和交易规模稳步提升，
带动相关收入增长。
代理业务手续费收入 108.63 亿元，增幅 17.90%，主要是代理保险业务收入较快增长
带动。
托管及其他受托业务佣金收入 86.17 亿元，增幅 17.33%，主要是银团贷款收入实现
较快增长，资产托管业务收入也稳健增长。
理财产品业务收入 74.50 亿元，增幅 13.71%，主要是本集团加大产品创新，提升净
值型产品销售能力和销售规模。
结算与清算手续费收入 69.98 亿元，降幅 2.48%，主要受外部环境等因素影响，个人
结算和国际结算收入同比下滑。
顾问和咨询费收入 65.84 亿元，与上年同期基本持平。
其他非利息收入
下表列出所示期间本集团其他非利息收入构成及变动情况。
（人民币百万元， 截至 2019 年 截至 2018 年
百分比除外） 6 月 30 日止六个月 6 月 30 日止六个月 变动(%)
保险业务收入 14,013 16,125 (13.10)
投资收益 10,618 7,949 33.58
汇兑收益 2,836 3,820 (25.76)
公允价值变动收益 2,758 1,281 115.30
其他 4,115 3,099 32.78
其他非利息收入总额 34,340 32,274 6.40
其他非利息收入 343.40 亿元，较上年同期增加 20.66 亿元，增幅 6.40%。其中，保险
业务收入 140.13 亿元，较上年同期减少 21.12 亿元，主要是建信人寿调整产品结构，保险
业务收入和成本同步减少；投资收益 106.18 亿元，较上年同期增加 26.69 亿元，主要是上
年同期因发行证券化产品终止确认相应贷款产生净损失影响基数；汇兑收益 28.36 亿元，
较上年同期减少 9.84 亿元，主要受自营换币业务以及与贵金属租赁相关的掉期业务规模
下降影响；公允价值变动收益 27.58 亿元，较上年同期增加 14.77 亿元，主要是受资本市
场回暖影响，子公司投资的公允价值增加较多。
17
业务及管理费
下表列出所示期间本集团业务及管理费构成情况。
（人民币百万元， 截至 2019 年 截至 2018 年
百分比除外） 6 月 30 日止六个月 6 月 30 日止六个月
员工成本 46,392 44,044
物业及设备支出 15,287 14,648
其他 13,426 12,427
业务及管理费总额 75,105 71,119
成本收入比(%) 21.83 22.06
上半年，本集团持续加强成本管理，优化费用支出结构，成本收入比 21.83%，较上
年同期下降 0.23 个百分点。业务及管理费 751.05 亿元，较上年同期增加 39.86 亿元，增
幅 5.60%。其中，员工成本 463.92 亿元，较上年同期增加 23.48 亿元，增幅 5.33%；物业
及设备支出 152.87 亿元，较上年同期增加 6.39 亿元，增幅 4.36%。其他业务及管理费
134.26 亿元，较上年同期增加 9.99 亿元，增幅 8.04%，主要是加大了对客户拓展和积分
兑换等投入。
减值损失
下表列出所示期间本集团减值损失构成情况。
截至 2019 年 截至 2018 年
（人民币百万元） 6 月 30 日止六个月 6 月 30 日止六个月
发放贷款和垫款 69,787 63,164
金融投资 2,972 477
以摊余成本计量的金融资产 1,311 864
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产 1,661 (387)
其他 2,027 3,139
减值损失总额 74,786 66,780
上半年，本集团减值损失 747.86 亿元，较上年同期增加 80.06 亿元，增幅 11.99%。
主要是发放贷款和垫款减值损失较上年同期增加 66.23 亿元；金融投资减值损失增加
24.95 亿元；由于表外业务信用减值损失减少，其他减值损失较上年同期减少 11.12 亿元。
所得税费用
上半年，所得税费用 354.72 亿元，较上年同期增加 15.17 亿元。所得税实际税率为
18.55%，低于 25%的法定税率，主要是由于持有的中国国债及地方政府债券利息收入按
税法规定为免税收益。
18
3.1.2 资产负债表分析
资产
下表列出于所示日期本集团资产总额及构成情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元， 占总额 占总额
百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%)
发放贷款和垫款 14,087,296 57.77 13,365,430 57.55
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款 14,035,449 57.56 13,405,030 57.72
贷款损失准备 (452,543) (1.86) (417,623) (1.80)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款
和垫款账面价值 454,457 1.86 308,368 1.33
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的发放贷款和垫
款账面价值 12,029 0.05 32,857 0.14
应计利息 37,904 0.16 36,798 0.16
金融投资 6,051,051 24.82 5,714,909 24.61
以摊余成本计量的金融资产 3,575,473 14.67 3,272,514 14.09
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 1,797,431 7.37 1,711,178 7.37
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 678,147 2.78 731,217 3.15
现金及存放中央银行款项 2,466,167 10.11 2,632,863 11.34
存放同业款项及拆出资金 813,500 3.34 836,676 3.60
买入返售金融资产 450,226 1.85 201,845 0.87
其他 1 514,911 2.11 470,970 2.03
资产总额 24,383,151 100.00 23,222,693 100.00
1. 包括贵金属、衍生金融资产、长期股权投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、递延所得税资产及其他
资产。
于 6 月末，本集团资产总额 24.38 万亿元，较上年末增加 11,604.58 亿元，增幅为
5.00%。积极支持实体经济发展，发放贷款和垫款较上年末增加 7,218.66 亿元，增幅为
5.40%。金融投资较上年末增加 3,361.42 亿元，增幅为 5.88%，主要是增持了地方政府债
券。受央行降准影响，现金及存放中央银行款项较上年末减少 1,666.96 亿元，降幅 6.33%。
为支持贷款及债券等核心资产增长，适度控制存放同业款项，存放同业款项及拆出资金
较上年末减少 231.76 亿元，降幅 2.77%。相应地，在资产总额中，发放贷款和垫款净额
占比上升 0.22 个百分点，为 57.77%；金融投资占比上升 0.21 个百分点，为 24.82%；现
金及存放中央银行款项占比下降 1.23 个百分点，为 10.11%；存放同业款项及拆出资金占
比下降 0.26 个百分点，为 3.34%。
19
发放贷款和垫款
下表列出于所示日期本集团发放贷款和垫款总额及构成情况。
（人民币百万元， 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
公司类贷款和垫款 6,846,169 47.08 6,497,678 47.14
短期贷款 2,089,610 14.37 2,000,945 14.52
中长期贷款 4,756,559 32.71 4,496,733 32.62
个人贷款和垫款 6,132,851 42.18 5,839,803 42.37
个人住房贷款 5,055,429 34.77 4,753,595 34.49
信用卡贷款 672,148 4.62 651,389 4.73
个人消费贷款 168,270 1.16 210,125 1.52
个人助业贷款 40,112 0.28 37,287 0.27
其他贷款 1 196,892 1.35 187,407 1.36
票据贴现 454,457 3.13 308,368 2.24
海外和子公司 1,068,458 7.35 1,100,406 7.98
应计利息 37,904 0.26 36,798 0.27
发放贷款和垫款总额 14,539,839 100.00 13,783,053 100.00
1. 包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等。
于 6 月末，本集团发放贷款和垫款总额 145,398.39 亿元，较上年末增加 7,567.86 亿元，
增幅为 5.49%，新增以本行境内贷款增长为主。
公司类贷款和垫款 68,461.69 亿元，较上年末增加 3,484.91 亿元，增幅为 5.36%，主
要投向基础设施行业以及小微、民营企业等领域。其中，短期贷款增加 886.65 亿元；中
长期贷款增加 2,598.26 亿元。
个人贷款和垫款 61,328.51 亿元，较上年末增加 2,930.48 亿元，增幅 5.02%。其中，
个人住房贷款 50,554.29 亿元，较上年末增加 3,018.34 亿元，增幅 6.35%；信用卡贷款
6,721.48 亿元，较上年末增加 207.59 亿元，增幅 3.19%；个人消费贷款 1,682.70 亿元，较
上年末减少 418.55 亿元，降幅 19.92%。
票据贴现 4,544.57 亿元，较上年末增加 1,460.89 亿元，增幅 47.37%，主要是支持企
业短期资金周转需要。
海外和子公司贷款和垫款 10,684.58 亿元，较上年末减少 319.48 亿元，降幅 2.90%。
20
按担保方式划分的贷款分布情况
下表列出于所示日期按担保方式划分的发放贷款和垫款分布情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元，
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
信用贷款 4,658,932 32.04 4,301,972 31.21
保证贷款 2,024,654 13.92 2,024,072 14.69
抵押贷款 6,578,736 45.25 6,218,435 45.12
质押贷款 1,239,613 8.53 1,201,776 8.72
应计利息 37,904 0.26 36,798 0.26
发放贷款和垫款总额 14,539,839 100.00 13,783,053 100.00
发放贷款和垫款损失准备
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
（人民币百万元） 阶段一 阶段二 阶段三 合计
1月1日 183,615 93,624 140,384 417,623
转移：
转移至阶段一 4,498 (4,203) (295) -
转移至阶段二 (3,888) 5,220 (1,332) -
转移至阶段三 (754) (13,121) 13,875 -
新增源生或购入的金融资产 58,484 - - 58,484
本期转出/归还 (41,706) (6,189) (17,026) (64,921)
重新计量 11,663 21,154 30,177 62,994
本期核销 - - (25,341) (25,341)
收回以前年度核销 - - 3,704 3,704
6 月 30 日 211,912 96,485 144,146 452,543
本集团根据新金融工具准则要求，结合信贷资产质量的变化计提损失准备。于 6 月
末，以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备为 4,525.43 亿元。此外，以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的票据贴现损失准备为 11.13 亿元。
贷款损失准备详情请参见财务报表附注“发放贷款和垫款—贷款损失准备变动情况”。
21
金融投资
下表列出于所示日期按金融资产性质划分的金融投资构成情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元，
百分比除外） 金额 占比（%） 金额 占比（%）
债券投资 5,705,844 94.30 5,260,061 92.04
权益工具和基金 121,903 2.01 104,270 1.82
其他债务工具 223,304 3.69 350,578 6.14
金融投资总额 6,051,051 100.00 5,714,909 100.00
于 6 月末，本集团金融投资总额 60,510.51 亿元，较上年末增加 3,361.42 亿元，增幅
5.88%。其中，债券投资较上年末增加 4,457.83 亿元，增幅 8.47%，在金融投资总额中的
占比为 94.30%，较上年末上升 2.26 个百分点；权益工具和基金较上年末增加 176.33 亿元，
占比为 2.01%，较上年末上升 0.19 个百分点；本行发行表内保本理财产品投资的存放同
业款项及信贷类资产等其他债务工具较上年末减少 1,272.74 亿元，占比下降至 3.69%。
以公允价值计量的金融工具详情请参见财务报表附注“风险管理—金融工具的公允
价值”。
债券投资
下表列出于所示日期本集团按币种划分的债务工具构成情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元，
百分比除外） 金额 占比（%） 金额 占比（%）
人民币 5,442,065 95.38 5,008,914 95.22
美元 164,848 2.89 147,218 2.80
港币 49,230 0.86 53,664 1.02
其他外币 49,701 0.87 50,265 0.96
债券投资总额 5,705,844 100.00 5,260,061 100.00
于 6 月末，人民币债券投资总额 54,420.65 亿元，较上年末增加 4,331.51 亿元，增幅
为 8.65%。外币债券投资总额达 2,637.79 亿元，较上年末增加 126.32 亿元，增幅为 5.03%。
下表列出于所示日期本集团按发行主体划分的债务工具构成情况。
（人民币百万元， 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
政府 4,019,037 70.44 3,753,874 71.36
中央银行 42,145 0.74 38,852 0.74
政策性银行 811,074 14.21 791,660 15.05
银行及非银行金融机构 382,759 6.71 227,713 4.33
其他 450,829 7.90 447,962 8.52
债券投资总额 5,705,844 100.00 5,260,061 100.00
22
金融债
于 6 月末，本集团持有金融机构发行的金融债券 11,938.33 亿元，包括政策性银行债
券 8,110.74 亿元，银行及非银行金融机构 3,827.59 亿元，分别占 67.94%和 32.06%。本集
团按照谨慎合理原则，根据新金融工具准则，对信用风险无显著增加的以摊余成本计量
的金融债券计提了减值准备。
下表列出报告期末本集团持有的面值最大的十只金融债券情况。
（人民币百万元，百分比除外） 面值 年利率(%) 到期日 减值准备
2019 年政策性银行金融债券 17,370 3.75 2029-01-25 8
2019 年政策性银行金融债券 14,340 3.48 2029-01-08 1
2018 年政策性银行金融债券 12,850 4.00 2025-11-12 6
2018 年政策性银行金融债券 12,110 3.76 2023-08-14 1
2014 年政策性银行金融债券 11,560 5.79 2021-01-14 1
2014 年政策性银行金融债券 11,540 5.67 2024-04-08 1
2018 年政策性银行金融债券 11,150 4.15 2025-10-26 1
2014 年政策性银行金融债券 10,630 5.61 2021-04-08 1
2018 年政策性银行金融债券 10,620 4.89 2028-03-26 5
2018 年政策性银行金融债券 10,610 4.65 2028-05-11 5
1. 金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、银行及非银行金融机构发行
的债券。
应收利息
根据财政部发布的《2018 年度金融企业财务报表格式》规定，基于实际利率法计提
的金融工具的利息包含在相应的金融工具账面余额中，并反映在相关主表项目中，不再
单独列示“应收利息”项目。
抵债资产
在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品所有权或由借款人
自愿交付所有权，作为对贷款和垫款及应收利息损失的补偿。于 6 月末，本集团的抵债资
产为 29.68 亿元，抵债资产减值准备余额为 11.40 亿元。具体情况请参见财务报表附注“其
他资产”。
23
负债
下表列出所示日期本集团负债总额及构成情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元，
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
吸收存款 18,214,072 81.64 17,108,678 80.58
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 1,894,358 8.49 1,847,697 8.70
已发行债务证券 789,358 3.54 775,785 3.66
向中央银行借款 446,769 2.00 554,392 2.61
卖出回购金融资产款 35,164 0.16 30,765 0.15
1
其他 931,392 4.17 913,782 4.30
负债总额 22,311,113 100.00 21,231,099 100.00
1. 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、预计负债、
递延所得税负债及其他负债。
于 6 月末，本集团负债总额 22.31 万亿元，较上年末增加 10,800.14 亿元，增幅 5.09%。
加大客户存款拓展力度，吸收存款余额达 18.21 万亿元，较上年末增加 11,053.94 亿元，
增幅 6.46%。同业及其他金融机构存放款项和拆入资金较上年末增加 466.61 亿元，增幅
2.53%。已发行债务证券较上年末增加 135.73 亿元，增幅 1.75%。受央行定向降准置换中
期借贷便利影响，向中央银行借款余额大幅下降 19.41%。相应地，在负债总额中，吸收
存款占比为 81.64%，较上年末上升 1.06 个百分点；同业及其他金融机构存放款项和拆入
资金占比为 8.49%，较上年末下降 0.21 个百分点；已发行债务证券占比为 3.54%，较上年
末下降 0.12 个百分点；向中央银行借款占比为 2.00%，较上年末下降 0.61 个百分点。
吸收存款
下表列出所示日期本集团按产品类型划分的吸收存款情况。
（人民币百万元， 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
公司存款 9,063,882 49.76 8,667,322 50.66
活期存款 6,129,707 33.65 5,854,542 34.22
定期存款 2,934,175 16.11 2,812,780 16.44
个人存款 8,494,856 46.64 7,771,165 45.42
活期存款 3,433,625 18.85 3,271,246 19.12
定期存款 5,061,231 27.79 4,499,919 26.30
海外和子公司 463,562 2.55 492,942 2.88
应计利息 191,772 1.05 177,249 1.04
吸收存款总额 18,214,072 100.00 17,108,678 100.00
于 6 月末，本行境内公司存款 90,638.82 亿元，较上年末增长 4.58%，在境内存款中
的占比为 51.62%；本行境内个人存款 84,948.56 亿元，较上年末增加 7,236.91 亿元，增幅
9.31%，在境内存款中的占比上升 1.11 个百分点至 48.38%。境内活期存款 95,633.32 亿元，
较上年末增加 4,375.44 亿元，增幅 4.79%，在境内存款中的占比为 54.46%；定期存款
24
79,954.06 亿元，较上年末增加 6,827.07 亿元，增幅 9.34%，在境内存款中的占比较上年
末上升 1.05 个百分点至 45.54%。海外和子公司存款 4,635.62 亿元，较上年末减少 293.80
亿元，在吸收存款总额中的占比为 2.55%。
已发行债务证券
本行未发行根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号——半年度报
告的内容与格式（2017 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
38 号——公司债券年度报告的内容与格式》的规定需予以披露的公司债券。详情请参见
财务报表附注“已发行债务证券”。
股东权益
下表列出所示日期本集团股东权益总额及构成情况。
（人民币百万元） 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
股本 250,011 250,011
其他权益工具—优先股 79,636 79,636
资本公积 134,537 134,537
其他综合收益 20,057 18,451
盈余公积 223,231 223,231
一般风险准备 280,045 279,725
未分配利润 1,068,239 990,872
归属于本行股东权益 2,055,756 1,976,463
少数股东权益 16,282 15,131
股东权益合计 2,072,038 1,991,594
于 6 月末，本集团股东权益 20,720.38 亿元，较上年末增加 804.44 亿元，增幅 4.04%，
主要是未分配利润增加 773.67 亿元。由于股东权益增速低于资产增速，总权益对资产总
额的比率下降 0.08 个百分点，为 8.50%。
25
资产负债表表外项目
本集团资产负债表表外项目包括衍生金融工具、承诺及或有负债。衍生金融工具主
要包括利率合约、汇率合约、贵金属及大宗商品合约等。衍生金融工具的名义金额及公
允价值详见财务报表附注“衍生金融工具及套期会计”。承诺及或有负债主要是信贷承诺、
资本支出承诺、国债兑付承诺及未决诉讼和纠纷。信贷承诺是其中最重要的组成部分，
包括已审批并签订合同的未支用贷款余额及未支用信用卡透支额度、财务担保及开出信
用证 等 。 于6 月末，信贷承诺余额 29,536.65 亿元，较上年末增加 1,049.41 亿元，增幅
3.68%。承诺及或有负债详见财务报表附注“承诺及或有事项”。
3.1.3 中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并
财务报表中列示的截至2019年6月30日止六个月净利润和于2019年6月30日的股东权益并
无差异。
3.1.4 会计政策变更
本集团采用了财政部于2018年12月颁布的《企业会计准则第21号—租赁》，该准则
的首次执行日为2019年1月1日。该变化构成了会计政策变更，且相关金额的调整已经确
认在财务报表中。根据该准则的过渡要求，本集团选择不对比较期间信息进行重述。
本集团于2019年1月1日采用该准则，与2018年12月31日的财务报表相比，本集团
2019年1月1日的总资产及总负债分别增加199.44亿元。
26
3.2 业务回顾
本集团的主要业务分部有公司银行业务、个人银行业务、资金业务和包括海外业务
及附属公司在内的其他业务。
下表列出所示期间各主要业务分部的利润总额情况。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
（人民币百万元， 占总额 占总额
百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%)
公司银行业务 43,876 22.95 49,143 27.09
个人银行业务 85,889 44.93 80,725 44.50
资金业务 47,738 24.97 38,687 21.32
其他业务 13,677 7.15 12,865 7.09
利润总额 191,180 100.00 181,420 100.00
上半年，本集团公司银行业务实现利润总额 438.76 亿元，同比下降 10.72%，占本集
团利润总额的 22.95%；个人银行业务实现利润总额 858.89 亿元，同比增长 6.40%，占本
集团利润总额的 44.93%；资金业务实现利润总额 477.38 亿元，同比增长 23.40%，占本集
团利润总额的 24.97%，较上年同期上升 3.65 个百分点。
3.2.1 三大战略推进情况
住房租赁战略
本行积极发挥在住房金融领域的传统优势，探索住房租赁综合解决方案，落实“房子
是用来住的，不是用来炒的”定位，助力百姓实现“安居梦”。围绕住房租赁综合服务平台、
住房租赁指数、住房租赁配套金融服务等方面深入推进住房租赁战略。打造全国性综合
服务平台，助力政府监管监测，服务各市场主体；以旗下的建信住房服务有限责任公司
为载体积极参与住房租赁市场建设，创新住房租赁业务产品，盘活社会存量闲置房源，
加大社会租赁房源供给。截至 6 月末，住房租赁综合服务平台已在 300 多个地级及以上行
政区运行，平台累计上线房源超过 1,600 万套，平台注册用户超千万。住房租赁指数上线
城市 52 个，基本覆盖全国主要城市及住房租赁试点城市。
普惠金融战略
本行不断加强对普惠金融业务的支持力度，完善普惠金融服务模式，构建普惠金融
经营生态。围绕缓解小微企业“融资难、融资贵”问题，丰富产品供给，拓展服务内涵，完
善服务模式。持续探索小微、双创、涉农、扶贫领域创新，运用大数据、互联网等技术，
丰富“小微快贷”产品体系；优化“惠懂你”平台功能，并积极与政府进行连接，将金融服务
嵌入小微企业经营场景；推动“裕农通”服务点建设，推广“民工惠”，化解农民工工资拖欠
的社会难题。完善“一分钟”融资、“一站式”服务、“一价式”收费的普惠金融“三一”模式，
实现“批量化获客、精准化画像、自动化审批、智能化风控、综合化服务”的普惠金融“五
化”方式。加大政策和资源保障力度，完善专项规模、费用激励政策和考核指标体系。推
广线上业务风险排查系统，强化业务风险监测分析，确保稳健经营。举办小微企业家培
训班，持续做好劳动者港湾建设和维护，塑造普惠服务文化。于 6 月末，普惠金融贷款余
额 8,311.22 亿元，较上年末新增 2,210.47 亿元；普惠金融贷款客户数 122.59 万户，较上
年末新增 20.79 万户。
27
金融科技战略
本行持续加大金融科技创新投入的力度，统筹兼顾研发、建设和运维，重点支持智
慧金融技术能力应用研发，夯实灾备和云基础设施环境建设，确保系统安全稳定运行。
加快构筑高效协同、支持创新的金融科技治理体系，完善金融科技创新激励体系，加强
专利保护力度，促进自主创新。搭建金融科技创新服务云平台，通过人工智能建模、金
融数据挖掘等功能为创新提供全方位保障。构建全景客户画像，优化数据资产管理，提
升数据价值创造力。建设一体化协同研发平台，实现灵活、高效、数字化、自动化的协
同研发管理。需求承接能力显著提升，上半年共受理需求 3,257 项，同比增长 164%；需
求投产速度加快，审批时间缩短 53%，投产版本 3,116 个，同比增长 48%。
对内打造协同进化型智慧金融。实现供应链服务的集中管控，形成集团层面统一的
供应链关系视图以及供应链金融业务视图，推进“交易性业务与新兴业务无缝融合”的新对
公。推进全集团智能运营体系建设，构造“多触点、一体化”智慧渠道。打通对公条线和对
私条线之间的信息壁垒，建立“全面智能、精准及时、主动前瞻”的风控体系。对外拓展开
放共享型智慧生态。推进住建部公积金数据集中平台建设和农村土地经营权流转平台建
设，继续深耕安居领域。初步搭建起同业金融科技产品体系，输出范围从银行业拓展至
非银行业服务能力。推进银行业协会联合授信等项目建设，助力银行业融资信息共享。
推动智慧城市政务服务项目在陕西安康落地，推动数字天津项目，助力国家治理现代化。
推出区块链服务平台，目前已上线 5 个应用场景、9 大领域及 61 个应用，云生态效果初
现；积极探索 5G 前沿技术应用，为网点构建“互联网+生产网”的双 5G 服务网络，开展物
联网技术布局。
3.2.2 公司银行业务
公司存款业务
本行不断夯实客户和账户基础，围绕资金流向，拓展上下游关联客户账户，公司存
款稳定增长。于 6 月末，本行境内公司客户存款 90,638.82 亿元，较上年末新增 3,965.60
亿元，增幅 4.58%。其中，活期存款增幅 4.70%，定期存款增幅 4.32%。
公司贷款业务
本行持续优化信贷结构，公司贷款稳步增长，有力支持实体经济发展。于 6 月末，本
行境内公司类贷款和垫款余额 68,461.69 亿元，较上年末新增 3,484.91 亿元，增幅 5.36%；
公司类贷款和垫款不良率为 2.50%，较上年末下降 0.10 个百分点。
基础设施行业领域贷款余额 36,088.67 亿元，较上年末增加 1,492.49 亿元，增幅
4.31%，余额在公司类贷款和垫款中的占比为 52.71%；不良率保持在较低的 1.02%。民营
企业贷款余额 2.32 万亿，较上年末增加 2,025.01 亿元，增幅 9.58%。战略性新兴产业贷
款余额 5,304.65 亿元，较上年末增加 1,448.92 亿元，增幅 37.58%。涉农贷款余额 1.80 万
亿元，较上年末增加 390.91 亿元。截至 6 月末，累计向 4.65 万家企业发放 6,794.21 亿元
网络供应链融资，网络供应链合作平台达 1,939 家。房地产开发类贷款余额 3,910.93 亿元，
较上年末增加 254.39 亿元，重点支持优质房地产客户和普通商品住房项目。严格实施名
单制管理，产能严重过剩行业贷款余额 1,167.31 亿元，较上年末减少 33.78 亿元。
28
机构业务
本行顺利推进机构业务平台化、数字化经营模式。与云南省政府共同建设“一部手机
办事通”，联通从省到村五级政府机构，建行的网点、智慧柜员机成为百姓身边的政务便
民中心。为国家政务服务平台打造的公共支付系统上线。与人力资源和社会保障部独家
签署联合建设社银融合大数据创新应用实验室合作协议，着手打造“人社大数据应用平台”。
与新华社签署战略合作协议，共同建设“新华财经国家金融信息平台”。宗教、养老等平台
推广覆盖率和上线数不断增加。“慧缴费”签约征收机构数 1,213 个。金融社保卡累计发放
1.32 亿张，县域社保财政账户拓展 1.2 万户。
国际业务
本行持续创新贸易融资产品和模式。在同业中率先与海关总署签署合作对接试点协
议，在国际贸易“单一窗口”上线金融服务功能。在“退税贷”的基础上，创新“出口贷”“信
保贷”等“跨境快贷”系列产品，为中小出口企业提供便捷融资服务。区块链贸易金融平台
应用在行业内的影响力逐步凸现，成功签约 34 家境内外金融机构；截至 6 月末，区块链
贸易金融平台交易量突破 3,000 亿元。上半年，国际结算量 5,455.28 亿美元，跨境人民币
结算量 8,382.21 亿元。伦敦机构人民币累计清算量突破 36 万亿元，继续保持亚洲以外规
模最大的人民币清算行。
资产托管业务
本行以创新为引领，托管业务取得良好经营业绩。首批、第二批科创板基金托管只
数居市场第一位，中标多单国企改革 ETF 基金托管。成功获批存托人资质，成为首批中
日 ETF 互通基金托管银行和市场首家沪伦通跨境转换机构唯一指定托管银行，积极打造
全球一体化的新型托管服务体系。助力民企纾困，成为市场首批证券行业支持民企发展
资管计划托管行。于 6 月末，全行托管规模达到 12.36 万亿元，较上年末增加 1,455.86 亿
元；实现托管费收入 25.73 亿元，同比增长 1.28 亿元，增速 5.24%。
结算与现金管理业务
本行结算与现金管理业务持续稳健发展。配合央行取消企业账户开户许可工作，打
造“账易行”品牌，开户服务更加便捷高效，单位人民币账户数保持较快增长。加强单位结
算账户和支付结算管理，严防电信网络新型违法犯罪。“惠市宝”专注对公专业市场结算服
务，积极拓展旅游服务、批发连锁等领域场景应用。“禹道通达”、代收及缴费等业务加快
移动端部署，全球现金管理产品体系迭代升级，不断提升现金管理对全行业务价值贡献。
于 6 月末，本行单位人民币结算账户 1,022 万户，较上年末新增 77 万户；本行现金管理
活跃客户 195 万户，较上年同期增长 58 万户。
29
3.2.3 个人银行业务
个人金融业务
本行聚焦“开放共享、价值共赢、数字互联和以客户为中心”，推进新零售扎实落地。
积极应对利率市场化趋势，持续加强个人存款创新力度，加强表内表外资金统筹。运用
金融科技工具，大力推进“龙财富”智能投顾服务创新，不断丰富个人投资理财产品线，让
投资理财服务惠及普罗大众。持续加大移动支付领域创新，服务百姓衣食住行民生领域，
打造“龙支付”企业级数字支付品牌。服务国家乡村振兴战略，拓展裕农通服务点 22.4 万
个，围绕“存贷汇缴投”为县域乡村客户提供特色助农取款、专享聚财、裕农保险等便捷实
惠的村口金融服务。
个人存款业务
本行加强金融科技应用，创新优质高效的产品和服务，满足不同客群差异化资金配
置需求，个人存款保持稳定增长。于 6 月末，本行境内个人存款余额 84,948.56 亿元，较
上年末新增 7,236.91 亿元，增幅 9.31%。其中，活期存款增幅 4.96%，定期存款增幅
12.47%。
个人贷款业务
个人贷款业务保持稳健发展。个人住房贷款业务落实国家房地产宏观调控政策和房
地产长效机制政策要求，严格执行差别化住房信贷政策，支持居民家庭合理住房消费需
求。个人消费贷款业务保持创新领先性，支持消费升级，以电子渠道个人自助贷款“建行
快贷”带动业务发展。于 6 月末，本行境内个人贷款余额 61,328.51 亿元，较上年末新增
2,930.48 亿元，增幅 5.02%，余额居同业首位。其中，个人住房贷款余额 50,554.29 亿元，
较上年末新增 3,018.34 亿元。“快贷”余额 1,518.70 亿元，累计服务客户超过千万；个人助
业贷款余额 401.12 亿元，个人支农贷款余额 34.98 亿元。
借记卡业务
本行加大移动支付和场景布局力度，打造支付结算新优势，借记卡客户基础进一步
夯实。于 6 月末，借记卡在用卡量 10.85 亿张，其中，金融 IC 卡在用卡量 5.91 亿张。上
半年，借记卡消费交易额 11.20 万亿元，同比增长 15.55%。“龙支付”业务不断优化升级，
客户数达到 1.04 亿户，上半年累计交易量 1.80 亿笔，同比增长 21.94%，业务规模同业领
先。
信用卡业务
本行加大信用卡客户细分与重点客群拓展经营力度，打造种类丰富、权益特色明显、
全客群覆盖的信用卡产品体系，创新推出 QQ 音乐卡、变形金刚卡大黄蜂版、飞驰畅行龙
卡等产品。大力发展消费信贷业务，推进精准营销和创新支付，提升“龙卡星期六”与“玩
转世界，热购全球”促销品牌影响力。着力打造“慧兜圈”综合化经营与服务平台。巩固汽
车金融领先优势，平台化推进安居金融，数据化场景化推进分期通。截至 6 月末，信用卡
累计发卡量 1.28 亿张，累计客户 9,460 万户；上半年实现消费交易额 1.50 万亿元；贷款
余额达 6,721.48 亿元，不良率 1.21%。客户总量、贷款余额、资产质量等核心指标继续领
先同业。
30
私人银行业务
本行加大私人银行业务产品服务供应，家族信托保持行业领先。加快提升资产配置
专业能力，持续发布大类资产配置策略。提供差异化投资品类选择，推动私享品投资、
金融市场业务开展。推广“建行 e 私行”手机银行私人银行专版，推进标杆私人银行中心建
设。于 6 月末，私人银行客户金融资产达 14,961.23 亿元，较上年末增长 10.95%。私人银
行客户数量 139,995 人，较上年末增长 10.05%。
委托性住房金融业务
本行运用“科技+互联网”思维，积极提升委托性住房金融业务科技系统服务水平。稳
步推进保障性住房贷款业务，支持中低收入居民购买自住房需求。于 6 月末，住房资金存
款余额 8,509.38 亿元，公积金个人住房贷款余额 22,993.64 亿元。累计为近 60 万户中低收
入家庭发放保障性个人住房贷款 1,147.63 亿元。
3.2.4 资金业务
金融市场业务
本行推动金融市场业务高质量发展，在提升交易能力、优化产品结构、夯实客户基
础、搭建渠道平台、强化风控合规方面持续发力，关键业务指标继续保持同业领先，市
场竞争力稳步提升。
货币市场业务
本行积极应对全球市场变动，加强市场走势研判，坚持稳健审慎与主动经营相结合，
统筹管理本外币头寸，保障全行流动性安全。人民币方面，密切跟踪央行货币政策，把
握市场资金波动规律，积极拓宽交易渠道，严控交易对手风险，确保头寸平稳运行。外
币方面，密切关注全球市场流动性情况，特别是中美贸易摩擦、欧美经济形势变化引起
的市场变动，合理摆布资金融入融出期限，确保关键时点流动性安全。
债券投资业务
本行合理平衡债券投资的流动性、安全性、收益性。人民币方面，坚持价值投资导
向，积极服务实体经济，合理把控投资节奏，不断优化组合结构，加强总分行业务联动，
实现全行收益最大化。外币方面，密切关注全球金融市场走势，调整组合结构，在保证
外币组合流动性安全前提下，提升组合收益率。
代客资金交易业务
本行积极应对市场变化，认真落实监管政策，保证业务合规稳健运行。加强产品创
新及客户营销，完善交易渠道建设，满足客户资金交易需求，交易活跃度和市场影响力
不断提升。上半年本行代客资金交易业务量 1,914.95 亿美元，银行间外汇交易综合排名继
续位居市场前列。
贵金属及大宗商品业务
贵金属及大宗商品业务合规稳健发展。推出黄金定期积存，新增苹果、石脑油、PX
等交易品种，大宗商品套保种类增至 35 个。上半年贵金属交易总量 26,661 吨；个人交易
类贵金属及大宗商品客户达 4,521 万户。
31
资产管理业务
本行成立资产管理业务委员会，统筹集团资产管理业务板块高质量发展。“大资管家”
系统一期顺利上线，建信理财成为国内首家开业的银行理财子公司。本行严格遵循监管
导向，持续优化产品结构和资产结构，加快资产管理模式转型。净值型产品增长迅速，
对私产品占比大幅提升。上半年发行净值型产品 215 只，6 月末余额 3,430.00 亿元，较上
年末新增 433.76 亿元。对私理财余额 15,998.33 亿元，占比 78.53%。上半年，本行自主
发行各类理财产品 39,729.89 亿元，有效满足客户投资需求。其中，当期保本理财产品发
行 193 只，发行金额 2,068.83 亿元，非保本理财产品发行 4,442 只，发行金额 37,621.70
亿元；当期保本理财产品到期 257 只，到期金额 2,420.78 亿元，非保本理财产品到期
4,462 只，到期金额 38,362.85 亿元。6 月末，理财产品余额 20,372.94 亿元，其中存续保
本理财产品 280 只，存续金额 2,264.81 亿元，较上年末减少 1,152.98 亿元，存续非保本理
财产品 4,578 只，存续金额 18,108.13 亿元，较上年末减少 357.11 亿元。资产结构更趋优
化，期限错配情况明显改善。标准资产配置大幅提升，标准资产余额 9,056.54 亿元，占总
资产的 43.26%，较上年末增加 918.44 亿元，增幅 11.29%。理财业务直接和间接投资资产
余额总计 20,936.79 亿元，其中：现金、存款及同业存单 3,080.10 亿元，占比 14.71%；债
券 3,693.93 亿元，占比 17.64%；非标准化债权类资产 5,325.11 亿元，占比 25.44%；其他
类资产 8,837.65 亿元，占比 42.21%。
投资银行业务
本行围绕深化金融供给侧结构性改革要求，运用投行手段主动对接直接融资和间接
融资市场，为企业提供“融资+融智”全面金融解决方案。债券承销业务保持市场领先，财
务顾问业务保持快速增长。承销 346 期非金融企业债务融资工具 2,410.39 亿元；运用信用
风险缓释凭证(CRMW)等手段，为民营企业承销债务融资工具 118.78 亿元，承办民企资
产证券化项目 31.47 亿元。发行境外二级资本债券 18.5 亿美元，普惠金融信贷资产支持证
券 10.99 亿元。深化跨境绿色金融领域合作，为企业注册绿色债项目 58 亿元。累计承销
发行境外债 359.77 亿美元。实现债转股等综合化降杠杆相关业务落地金额 907 亿元。积
极服务科创板潜力客户，为其量身打造专属金融服务方案。
同业业务
本行全力推动金融科技战略在同业领域落地，上线同业合作平台运营系统，推出人
脸识别、双录云、代理保险云平台、财务公司云、金融租赁云等产品，以科技力量积极
践行金融普惠。于 6 月末，本行境内同业资产余额 7,078.52 亿元，较上年末减少 578.19
亿元；同业负债（含保险公司存款）余额 13,123.55 亿元，较上年末增加 331.02 亿元。
32
3.2.5 海外商业银行业务
本集团稳步推动海外业务发展和机构网络建设，拓宽服务渠道，丰富金融产品，提
升全球化客户服务能力和国际竞争力。2019年3月，本行阿斯塔纳分行获颁牌照；6月，
本行纳闽分行获颁牌照。截至6月末，本集团海外机构覆盖香港、新加坡、德国、南非、
日本、韩国、美国、英国、越南、澳大利亚、俄罗斯、阿联酋、台湾、卢森堡、澳门、
新西兰、加拿大、法国、荷兰、西班牙、意大利、瑞士、巴西、开曼、爱尔兰、智利、
印尼、马来西亚、波兰、哈萨克斯坦等30个国家和地区；本集团全资拥有建行亚洲、建
行伦敦、建行俄罗斯、建行欧洲、建行新西兰、建行巴西、建行马来西亚等经营性子公
司，并拥有建行印尼60%的股权。上半年，本集团商业银行类海外分支机构实现净利润
43.37亿元。
建行亚洲
中国建设银行（亚洲）股份有限公司是香港注册的持牌银行，已发行及缴足资本
65.11 亿港元及 176 亿元人民币。
建行亚洲不仅是本集团在香港地区的零售及中小企业服务平台，而且在境外银团贷
款、结构性融资等批发金融领域拥有传统优势，在国际结算、贸易融资、资金交易、大
额结构性存款、财务顾问等综合性服务方面实现了快速发展。于 6 月末，建行亚洲资产总
额 3,987.28 亿元，净资产 568.48 亿元；上半年净利润 15.65 亿元。
建行伦敦
中国建设银行（伦敦）有限公司是本行2009年在英国成立的全资子公司，注册资本2
亿美元及15亿元人民币。
建行伦敦致力于服务中资在英机构、在华投资的英国公司以及中英双边贸易企业，
主营业务范围包括公司存贷款业务、国际结算和贸易融资业务以及资金类金融产品业务
等。于 6 月末，建行伦敦资产总额 44.06 亿元，净资产 36.14 亿元；上半年净利润 0.06 亿
元。
建行俄罗斯
中国建设银行（俄罗斯）有限责任公司是本行2013年在俄罗斯成立的全资子公司，
注册资本42亿卢布。建行俄罗斯持有俄罗斯中央银行颁发的综合性银行牌照、贵金属业
务牌照以及证券市场参与者牌照。
建行俄罗斯致力于服务在俄中资企业、俄大型企业以及从事中俄贸易的跨国企业，
主营业务包括公司存贷款、国际结算和贸易融资、资金业务、金融机构业务、清算业务
等。于 6 月末，建行俄罗斯资产总额 30.86 亿元，净资产 6.93 亿元；上半年净利润 0.11
亿元。
33
建行欧洲
中国建设银行（欧洲）有限公司是本行 2013 年在卢森堡成立的全资子公司，注册资
本 2 亿欧元。建行欧洲以卢森堡为中心辐射欧洲大陆，下设巴黎、阿姆斯特丹、巴塞罗那、
米兰、华沙分行。
建行欧洲重点服务于在欧大中型中资企业和在华欧洲跨国企业，主营业务范围包括
公司存贷款、国际结算、贸易融资及跨境资金交易等。于 6 月末，建行欧洲资产总额
109.39 亿元，净资产 13.78 亿元；上半年净利润负 0.33 亿元。
建行新西兰
中国建设银行（新西兰）有限公司是本行 2014 年在新西兰成立的全资子公司，注册
资本 1.99 亿新西兰元。
建行新西兰为国内“走出去”客户以及新西兰当地客户提供公司贷款、贸易融资、人民
币清算和跨境资金交易等全方位、优质的金融服务。于 6 月末，建行新西兰资产总额
71.04 亿元，净资产 10.12 亿元；上半年净利润 0.16 亿元。
建行巴西
中国建设银行（巴西）股份有限公司是本行 2014 年在巴西收购的全资子公司，其前
身 Banco Industrial e Comercial S.A.银行 2015 年退市并更为现名。
建行巴西经营公司贷款、资金、个人信贷等银行业务以及租赁等非银行金融业务。
建行巴西拥有 8 家巴西境内分支机构及 1 家开曼分行。拥有 5 家全资子公司和 1 家合资公
司，子公司提供个人贷款、信用卡和设备租赁等服务，合资公司主营保理和福费廷业务。
于 6 月末，建行巴西资产总额 327.44 亿元，净资产 26.54 亿元；上半年净利润负 2.04 亿
元。
建行马来西亚
中国建设银行（马来西亚）有限公司是本行 2016 年注册成立、2017 年正式开业的马
来西亚全资子公司，注册资本 8.226 亿林吉特。
建行马来西亚持有商业银行牌照，可为“一带一路”重点项目、中马双边贸易企业及当
地大型基础设施建设项目提供全球授信、贸易融资、供应链融资，多币种清算及跨境资
金交易等多方位金融服务。于 6 月末，建行马来西亚资产总额 69.28 亿元，净资产 14.00
亿元；上半年净利润 0.17 亿元。
建行印尼
中国建设银行（印度尼西亚）股份有限公司是一家在印尼证券交易所上市的全牌照
商业银行，注册资本为 1.66 万亿印尼盾，本行持有其 60%股份。
建行印尼总部位于雅加达，在印尼拥有 93 家分支机构，网点覆盖印尼各大岛屿，经
营范围涵盖存贷款、结算、外汇等商业银行业务。重点支持“一带一路”项目建设，深耕当
地业务，服务本地蓝筹企业，重点发展公司、中小企业、贸易融资、基建融资等业务。
于 6 月末，建行印尼资产总额 78.60 亿元，净资产 12.28 亿元；上半年净利润 0.10 亿元。
34
3.2.6 综合化经营子公司
本集团在境内外拥有建信基金、建信租赁、建信信托、建信人寿、中德住房储蓄银
行、建信期货、建信养老、建信财险、建信投资、建信理财、建银国际等多家子公司。
上半年，综合化经营子公司总体发展良好，业务规模稳步增长。于 6 月末，综合化经营子
公司资产总额 5,167.12 亿元，实现净利润 31.80 亿元。
建信基金
建信基金管理有限责任公司成立于 2005 年，注册资本 2 亿元，本行、美国信安金融
集团和中国华电集团资本控股有限公司持股比例分别为 65%、25%和 10%。经营范围包
括基金募集、基金销售、资产管理等。
建信基金各项业务指标保持行业领先。于 6 月末，建信基金管理资产总规模达到 1.61
万亿元，其中公募基金规模为 5,725.25 亿元；专户业务规模为 4,525.65 亿元；旗下建信资
本管理有限责任公司管理资产规模达 5,850.34 亿元。于 6 月末，建信基金资产总额 64.52
亿元，净资产 53.27 亿元；上半年净利润 6.85 亿元。
建信租赁
建信金融租赁有限公司成立于 2007 年，注册资本 80 亿元，为本行全资子公司。经营
范围包括融资租赁业务，转让和受让融资租赁资产，固定收益类证券投资业务，接受承
租人的租赁保证金，同业拆借，向金融机构借款，境外借款，租赁物变卖及处理业务，
经济咨询，在境内保税地区设立项目公司开展租赁业务，为控股子公司、项目公司对外
融资提供担保等。
建信租赁扎根实体经济，聚焦交通基础设施、绿色能源、先进制造业、民生服务等
领域，加大飞机租赁、航运租赁的拓展力度，积极稳妥发展海外业务，夯实风险管控基
础，不良率保持行业较低水平，实现了发展质量和效益的双提升。于 6 月末，建信租赁资
产总额 1,416.82 亿元，净资产 153.63 亿元；上半年净利润 8.87 亿元。
建信信托
建信信托有限责任公司是本行 2009 年投资控股的信托子公司，注册资本 15.27 亿元，
本行和合肥兴泰金融控股（集团）有限公司持股比例分别为 67%和 33%。主要经营信托
业务、投资银行业务和固有业务。信托业务主要是单一资金信托、集合资金信托、财产
信托、股权信托和家族信托，信托财产的运用方式主要是贷款和投资。投资银行业务主
要是财务顾问、股权信托、债券承销。固有业务主要是自有资金的贷款、股权投资、证
券投资。
建信信托主动加强规范经营，积极实践创新发展，取得了较好的经营业绩。于 6 月末，
建信信托受托管理资产规模 14,421.97 亿元，资产总额 175.99 亿元，净资产 145.20 亿元；
上半年净利润 10.35 亿元。
35
建信人寿
建信人寿保险股份有限公司成立于 1998 年，注册资本 44.96 亿元，本行、中国人寿
保险股份有限公司（台湾）、全国社会保障基金理事会、中国建银投资有限责任公司、
上海锦江国际投资管理有限公司和上海华旭投资有限公司持股比例分别为 51%、19.9%、
14.27%、5.08%、4.9%和 4.85%。建信人寿主要经营范围包括人寿保险、健康保险、意外
伤害保险等各类人身保险业务以及上述业务的再保险业务等。
建信人寿业务结构进一步优化，财务效益持续向好。于 6 月末，建信人寿资产总额
1,595.18 亿元，净资产 119.89 亿元；上半年净利润 3.82 亿元。
中德住房储蓄银行
中德住房储蓄银行有限责任公司成立于 2004 年，注册资本 20 亿元，本行和德国施威
比豪尔住房储蓄银行股份公司持股比例分别为 75.10%和 24.90%。中德住房储蓄银行开办
吸收住房储蓄存款、发放住房储蓄贷款、发放个人住房贷款、发放国家政策支持的保障
性住房开发类贷款等业务，是一家服务于住房金融领域的专业商业银行。
中德住房储蓄银行业务稳步发展，上半年住房储蓄产品销售 167.29 亿元。于 6 月末，
中德住房储蓄银行资产总额 223.01 亿元，净资产 29.29 亿元；上半年净利润 0.26 亿元。
建信期货
建信期货有限责任公司是本行 2014 年投资控股的期货子公司，注册资本 5.61 亿元，
建信信托有限责任公司和上海良友（集团）有限公司持股比例分别为 80%和 20%。建信
期货主要开展商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理和期货投资咨询业务。建信期货
下设全资风险管理子公司——建信商贸有限责任公司，可从事仓单服务、定价服务等中
国证监会核准的风险管理试点业务及一般贸易业务。
建信期货增强服务实体经济能力，各项业务稳步发展。于 6 月末，建信期货资产总额
50.78 亿元，净资产 6.81 亿元；上半年净利润 0.03 亿元。
建信养老
建信养老金管理有限责任公司成立于 2015 年，注册资本 23 亿元，本行和全国社会保
障基金理事会持股比例分别为 85%和 15%。主要业务范围包括全国社会保障基金投资管
理业务、企业年金基金管理相关业务、受托管理委托人委托的以养老保障为目的的资金
以及与上述资产管理相关的养老咨询业务等。
建信养老加快推进“存房+养老”模式，推动首单“存房养老”业务成功签约落地，持续
优化安心养老综合服务平台，发挥养老金融优势，助力解决社会养老等痛点难点问题；
投资管理能力持续提升，投资业绩保持市场前列；职业年金市场拓展成效显著，在已公
开招标的统筹区职业年金计划中全部成功中标。 于 6 月末，建信养老管理资产规模
4,245.05 亿元，资产总额 29.62 亿元，净资产 23.61 亿元；上半年净利润 0.86 亿元。
36
建信财险
建信财产保险有限公司成立于 2016 年，注册资本 10 亿元，建信人寿、宁夏交通投资
集团有限公司和银川通联资本投资运营有限公司持股比例分别为 90.2%、4.9%和 4.9%。
建信财险主要经营机动车保险、企业及家庭财产保险及工程保险、责任保险、船舶及货
运保险、短期健康和意外伤害保险，以及上述业务的再保险业务等。
建信财险业务稳步发展。于 6 月末，建信财险资产总额 12.08 亿元，净资产 6.29 亿元；
上半年净利润负 0.09 亿元。
建信投资
建信金融资产投资有限公司成立于 2017 年，注册资本 120 亿元，为本行全资子公司。
主要业务包括开展债转股及配套支持业务、面向合格社会投资者募集资金用于实施债转
股、发行金融债券专项用于债转股等。
建信投资坚持市场化、法治化原则，积极探索，勇于创新。截至 6 月末，累计框架协
议签约金额 7,365 亿元，落地金额 1,805 亿元，均处于同业领先地位。于 6 月末，建信投
资资产总额 484.14 亿元，净资产 122.83 亿元；上半年净利润 1.67 亿元。
建信理财
建信理财有限责任公司成立于 2019 年，注册资本 150 亿元，为本行全资子公司。主
要业务包括面向不特定社会公众公开发行理财产品；面向合格投资者非公开发行理财产
品，对受托的投资者财产进行投资和管理；理财顾问和咨询服务等。
2019 年 6 月 3 日，建信理财正式开业运营，是全国首家开业的商业银行理财子公司。
建信理财的成立将进一步提升本行理财资管业务的主动管理能力和专业化程度，助力实
体经济及资本市场的稳定发展。
建银国际
建银国际（控股）有限公司成立于 2004 年，注册资本 6.01 亿美元，为本行在香港全
资拥有的子公司，旗下公司从事投行相关业务，业务范围包括上市保荐与承销、企业收
购兼并及重组、直接投资、资产管理、证券经纪、市场研究等。
建银国际持续关注科创板发展机遇，支持国家战略发展，创新服务实体经济，各项
业务平稳发展，证券保荐承销业务、并购财务顾问业务同业排名均居前列。于 6 月末，建
银国际资产总额 754.53 亿元，净资产 96.80 亿元；上半年净利润 0.04 亿元。
37
3.2.7 地区分部分析
下表列出本集团按地区分部划分的利润总额分布情况。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
（人民币百万元，
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
长江三角洲 29,218 15.28 29,600 16.32
珠江三角洲 25,510 13.34 29,680 16.36
环渤海地区 19,989 10.46 19,793 10.91
中部地区 25,093 13.13 27,731 15.29
西部地区 22,140 11.58 26,827 14.79
东北地区 6,488 3.39 333 0.18
总行 56,824 29.72 40,253 22.19
海外 5,918 3.10 7,203 3.96
利润总额 191,180 100.00 181,420 100.00
下表列出本集团按地区分布划分的资产分布情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元，
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
长江三角洲 4,703,296 13.75 4,552,908 13.78
珠江三角洲 3,680,999 10.76 3,568,920 10.80
环渤海地区 5,596,593 16.36 5,294,864 16.03
中部地区 4,380,953 12.80 4,207,180 12.73
西部地区 3,654,045 10.68 3,448,750 10.44
东北地区 1,263,005 3.69 1,179,534 3.57
总行 9,282,829 27.13 9,090,812 27.52
海外 1,651,735 4.83 1,694,519 5.13
1
资产总额 34,213,455 100.00 33,037,487 100.00
1. 资产合计未进行内部抵销，不含递延所得税资产。
38
下表列出本集团按地区分部划分的贷款及不良贷款分布情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元， 贷款和垫款 占比 不良贷 不良贷款 贷款和垫款 占比 不良贷 不良贷款
百分比除外） 金额 (%) 款金额 率(%) 金额 (%) 款金额 率(%)
长江三角洲 2,525,441 17.41 25,860 1.02 2,386,931 17.36 26,234 1.10
珠江三角洲 2,236,185 15.42 25,680 1.15 2,085,684 15.17 24,077 1.15
环渤海地区 2,436,143 16.80 44,885 1.84 2,292,606 16.68 42,331 1.85
中部地区 2,577,847 17.78 37,048 1.44 2,418,013 17.59 34,087 1.41
西部地区 2,394,835 16.51 39,316 1.64 2,277,666 16.57 36,092 1.58
东北地区 737,768 5.09 23,094 3.13 712,310 5.18 25,850 3.63
总行 686,247 4.73 9,774 1.42 685,733 4.99 8,123 1.18
海外 907,469 6.26 2,412 0.27 887,312 6.46 4,087 0.46
不含息贷款和垫款总额 14,501,935 100.00 208,069 1.43 13,746,255 100.00 200,881 1.46
下表列出本集团按地区分布划分的存款分布情况。
（人民币百万元， 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
长江三角洲 3,145,453 17.27 2,933,998 17.15
珠江三角洲 2,800,080 15.37 2,514,306 14.70
环渤海地区 3,281,801 18.02 3,106,230 18.16
中部地区 3,734,950 20.51 3,498,480 20.44
西部地区 3,414,425 18.75 3,262,605 19.07
东北地区 1,171,665 6.43 1,115,627 6.52
总行 10,364 0.06 7,241 0.04
海外 463,562 2.54 492,942 2.88
应计利息 191,772 1.05 177,249 1.04
吸收存款 18,214,072 100.00 17,108,678 100.00
39
3.2.8 机构与渠道建设
本集团通过广泛的分支机构、自助设备、专业化服务机构和电子银行服务平台为广
大客户提供便捷、优质的银行服务。于 2019 年 6 月末，本行营业机构共计 14,941 个，其
中境内机构 14,908 个，包括总行、37 个一级分行、352 个二级分行、14,126 个支行、391
个支行以下网点及 1 个专业化经营的总行信用卡中心，境外机构 33 个。本行拥有主要附
属公司 19 家，机构总计 547 个，其中境内机构 365 个，境外机构 182 个。境内外一级分
行及子公司地址请参见本行 2018 年年度报告。
物理渠道
本行网点渠道布局持续优化、覆盖范围不断拓展、服务实体经济能力显著提升。积
极落实国家普惠金融发展要求，新设网点持续向县域倾斜，上半年新开业普惠型网点 30
个，进驻以往无网点覆盖的空白县域 4 个。进一步发挥旗舰网点的辐射带动作用，累计打
造综合性网点旗舰店 220 个。自助渠道服务网络持续优化，在运行自助柜员机 89,358 台，
自助银行 27,778 家，其中县域自助柜员机 27,574 台；在运行智慧柜员机 49,872 台，服务
功能向社保、公积金、交通罚款、办税等政务服务拓展。截至 6 月末，本行累计开业私人
银行中心 320 家，配备人员 1,924 人；累计组建小企业经营中心 288 家；累计建成个贷中
心超 1,500 家。
持续推进渠道智能化转型。运用 5G 等新技术，打造新概念银行网点“新技术智能银
行”，将自助服务与远程“一对一”专家服务相融合。加快推进门店数字化，在 21 家分行投
产 31 个集成数字化智慧银行网点和 8 个数字化展厅。在“新一代”系统中新增及优化电子
印章、一键查库等 262 个功能点，提升业务办理效率，改善客户体验。运用物联网、人工
智能及大数据，打造 3 座智能化金库，提高作业自动化水平。
加快智能运营体系建设。推进智能运营管控平台建设，引入智能信息采集、机器人
流程自动化技术，实现业务办理全流程数字化管控，打造建行数字化“劳动力”。复杂审核
事项及海外机构业务运营更集约化，实现网点柜面、线上、中台机构、子公司及海外 178
类业务总行集中处理，较上年末新增 9 类业务，业务量日均 94 万笔，峰值 139 万笔。“云
生产平台”应用范围向对公外汇业务拓展，提升网点外币服务能力；手机银行“云宠物”向
微信银行拓展，累计用户达 768 万人，生产营销效果持续增强；在陕西安康试点实施云生
产精准扶贫，帮助 400 名贫困户增收。
深化“劳动者港湾”运营管理，为广大社会公众提供贴心、便捷的惠民服务。截至 6 月
末，打造“劳动者港湾”14,349 个，其中 10,654 个开放了卫生间，“劳动者港湾”APP 注册用
户数超 750 万个。与工会、环卫、运输、交管、城建、医疗等机构合作，组织“劳动者港
湾号春节返乡车”“高考加油助力站”“服务到工地”“金融知识下乡”“爱心公益助残”等主题
活动，打造综合政务、生活便民、扶贫助贫、科技智能、党建文化、教育培训、特殊群
体服务等特色港湾 261 个。
电子渠道
本行努力打造“人人可用、开放共享，功能完备、业务齐全、场景丰富、触手可达”的
数字银行，电子渠道价值贡献稳步提升。
40
移动金融
手机银行进一步创新，开展线上直营，功能日益丰富，体验更加智慧、流畅。推出
“ETC 智行”服务，方便 ETC 用户在线申请、签约、激活和查询；扫描银行卡面后自动识
别收款账号信息，简化客户操作步骤；引入社保、公积金等政务服务，让客户生活更便
捷。于 6 月末，本行个人手机银行用户数 3.29 亿户，较上年末新增 1,990 万户，增速
6.43%。微信银行成为重要的业务办理、咨询、营销平台。于 6 月末，微信银行关注用户
数 9,409 万户，较上年末新增 508 万户，增速 5.71%，其中绑定账户的用户数 7,029 万户，
较上年末新增 586 万户，增速 9.10%。短信金融业务客户数 4.46 亿户，较上年末新增
0.21 亿户，增速 4.94%。
网上银行
个人网银推出签到有礼活动模块，培养客户登录习惯；首页进行营销式改版，新增
手机号码绑定与支付、个性化转账限额等。企业网上银行实现广告精准推送，新增 ETC
服务、即期外汇交易、汇率掉期交易等功能。于 6 月末，本行个人网银用户 3.22 亿户，
较上年末新增 1,729 万户，增速 5.67%；企业网银用户 838 万户，较上年末新增 82 万户，
增速 10.81%。
国际互联网网站
国际互联网网站访问量大幅提升，获客能力创历史新高。国际互联网网站日均页面
浏览量达到 1.16 亿个，同比增长 56.35%；日均访客达 732 万，同比增长 42.10%。
网络支付
“龙 e 付”是本行创新推出的一款聚合多种支付品牌，为商户提供一点接入、一站式资
金结算和对账服务的收单产品，覆盖餐饮商超、交通出行、物流、医疗等多种行业场景。
于 6 月末，本行聚合支付有交易商户数 246 万户，同比增长 41.24%。上半年，通过银联
系、支付宝、微信通道的聚合支付交易总额 4,691.23 亿元，同比增长 871.20%；总交易笔
数 17.78 亿笔，同比增长 835.84%。本行网络支付（含退款、提现业务）交易金额 14.58
万亿元，同比增长 17.20%；交易笔数 210.38 亿笔，同比增长 12.23%，网络支付交易规模
同业领先。
善融商务
加快金融科技应用，个人商城上线员工差旅模块，企业商城部署龙集采功能。加强
商户管理，优化手机客户端功能，持续提升客户体验。于 6 月末，注册会员 3,075.51 万名。
本行履行大行担当，创新扶贫模式。加强与各级政府的扶贫合作，积极支持精准脱
贫。截至 6 月末，善融商务当年新入驻扶贫商户 230 户，共有扶贫商户 4,108 户，扶助范
围覆盖 872 个贫困县。上半年扶贫交易额 51.56 亿元，同比增长 44.88%。
云客服
本行以客户需求和金融科技为驱动，大力推进“人工+智能，线上+线下，服务+营销”
的远程智能银行建设，电话、网络、移动在线多渠道协同，满足客户多样化金融服务需
求。上半年，全渠道累计服务客户 8.20 亿人次，人工服务接通率 92.97%。其中，智能渠
道服务客户 5.97 亿人次，智能机器人服务占比达 99.60%，“建行客服”微信公众号影响力
迅速扩大，累计服务客户 1,549 万人次。
41
3.2.9 产品创新
本行完善创新体系，提升创新能力，开展创新马拉松活动，统筹管理创新创意，产
品创新工作取得积极进展。上半年，共完成产品创新 399 项、产品移植 262 项；其中，重
点产品移植 166 项。推出小微企业“交易快贷”业务，围绕供应链为小微企业提供高效、优
质的全流程信贷服务。推出“柜台债券”项目，促进构建多层次债券市场体系，为社会公众
稳健投资开辟新渠道。推出机器人智能场景交互应用，“小微”具备深度语义理解能力，可
与客户开展多轮对话，服务能力显著提升，日均服务量超 300 万。推出“步步盈”个人客户
资产配置类产品，通过自动配置活期存款、定期存款及理财产品的智能化组合方式，提
升客户粘性。
3.2.10 人力资源
下表列出于所示日期本行分支机构和员工的地区分布情况。
2019 年 6 月 30 日
员工数（人） 占比(%) 机构数（个） 占比(%)
长江三角洲 50,623 14.87 2,338 15.65
珠江三角洲 42,838 12.58 1,913 12.80
环渤海地区 56,645 16.64 2,483 16.62
中部地区 76,811 22.57 3,582 23.98
西部地区 64,704 19.01 3,039 20.34
东北地区 34,516 10.14 1,550 10.37
总行 13,270 3.90 3 0.02
海外 997 0.29 33 0.22
合计 340,404 100.00 14,941 100.00
于 2019 年 6 月末，本行共有员工 340,404 人（另有劳务派遣用工 3,821 人），其中，
大学本科以上学历 232,905 人，占 68.42%；境外机构当地雇员 773 人。此外，需本行承
担费用的离退休职工为 75,477 人。
员工培训
建行大学以专业化、共享化、科技化、国际化为办学理念，既是面向内部员工的职
业教育平台，也是推进产教融合、赋能社会的教育培训平台。2019 年上半年，本行围绕
全行改革发展重点领域和各项重点工作，举办现场培训 4,614 期，培训 29.2 万人次；网络
培训 17.8 万人，网络课程学习 176 万人次，在线直播学习 6.9 万人次。作为新时代、新金
融、新生态的企业大学，建行大学将致力于在开放办学、共建共享中用金融力量服务大
众安居乐业，建设现代美好生活。
附属公司人员情况
本行附属公司共有员工 21,667 人（另有劳务派遣用工 377 人），其中境内员工
16,337 人，境外员工 5,330 人。此外，需子公司承担费用的离退休职工为 44 人。
42
3.3 风险管理
上半年，本集团持续完善全面主动风险管理体系，构建线上业务风控模式，探索智
慧风控，推进数字化、精细化风险管理，集团资产质量保持平稳，各类风险总体稳定，
全面风险管理能力进一步提升。
3.3.1 信用风险管理
本集团围绕建设全面主动的风险预防、监测、管理体系，更加智能、严密地防控风险，
重点提升信贷客户选择、提升全流程精细化管理水平，实现资产质量总体稳定。
推进信贷结构调整。强化客户选择，加强区域、行业、产品风险防控。坚持零售优先，
支持普惠金融、住房租赁、绿色金融业务，支持基础设施补短板和新型建设项目，支持制
造业转型升级。应用金融科技，促进线上业务健康发展，提升贷前风险识别、贷中审批放
款、贷后管理水平，完善集团统一信用风险监控体系。
加强授信风险管控。统一风险偏好，强化对境内分行、境外机构、直营中心和子公司
四个板块授信业务的严格把关，推进一级分行授信集中审批，提升授信审批工作集约化和
专业化水平。加大审批授权动态差别化调整力度，支持重点业务发展，强化关键领域风险
管控。持续推进授信审批智能化建设，加强数据信息挖掘及分析应用，加大对授信审批决
策支持力度。
提升智能风控水平。研究升级风险计量模型研发平台和模型风险管理平台，推进计量
模型的智能化迭代；研发对公客户智能评级；开发风险排查系统，实现普惠金融等线上业
务准入阶段风险底线的统一。优化经济资本计量和监测，推动将风险调整后资本回报率嵌
入业务流程。持续优化集团全面风险监控预警平台，建立移动风控体系，实现客户全量资
产业务和主要风险类别统一监测预警，支持经营管理人员移动处理预警信息。
强化资产保全经营职能。坚持围绕价值创造和风险管控，全面主动做好不良资产经营
处置工作，增强经营处置能力，提升经营处置质效。
43
按五级分类划分的贷款分布情况
下表列出于所示日期本集团贷款按五级分类的分布情况。在贷款五级分类制度下，
不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。
（人民币百万元， 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
正常 13,887,786 95.77 13,157,944 95.72
关注 406,080 2.80 387,430 2.82
次级 91,207 0.63 81,432 0.59
可疑 96,597 0.66 93,270 0.68
损失 20,265 0.14 26,179 0.19
不含息贷款和垫款总额 14,501,935 100.00 13,746,255 100.00
不良贷款额 208,069 200,881
不良贷款率 1.43 1.46
上半年，本集团持续开展全面主动风险管理，推进信贷结构调整，加强信贷基础管
理，提升全流程精细化管理水平，资产质量总体稳定。于 6 月末，不良贷款余额 2,080.69
亿元，较上年末增加 71.88 亿元；不良贷款率 1.43%，较上年末下降 0.03 个百分点；关注
类贷款占比 2.80%，较上年末下降 0.02 个百分点。
按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况
下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元，百 不良贷款 不良 不良贷款 不良
分比除外） 贷款金额 金额 贷款率(%) 贷款金额 金额 贷款率(%)
公司类贷款和垫款 6,846,169 171,017 2.50 6,497,678 169,248 2.60
短期贷款 2,089,610 74,381 3.56 2,000,945 73,974 3.70
中长期贷款 4,756,559 96,636 2.03 4,496,733 95,274 2.12
个人贷款和垫款 6,132,851 28,269 0.46 5,839,803 24,076 0.41
个人住房贷款 5,055,429 13,619 0.27 4,753,595 11,414 0.24
信用卡贷款 672,148 8,158 1.21 651,389 6,387 0.98
个人消费贷款 168,270 2,435 1.45 210,125 2,302 1.10
个人助业贷款 40,112 1,392 3.47 37,287 1,391 3.73
其他贷款 196,892 2,665 1.35 187,407 2,582 1.38
票据贴现 454,457 - - 308,368 - -
海外和子公司 1,068,458 8,783 0.82 1,100,406 7,557 0.69
不含息贷款和垫款总额 14,501,935 208,069 1.43 13,746,255 200,881 1.46
44
按行业划分的贷款及不良贷款分布情况
下表列出于所示日期按行业划分的贷款及不良贷款情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
不良贷 不良贷
（人民币百万元， 占比 不良贷 款率 占比 不良贷 款率
百分比除外） 贷款金额 (%) 款金额 (%) 贷款金额 (%) 款金额 (%)
公司类贷款和垫款 6,846,169 47.21 171,017 2.50 6,497,678 47.27 169,248 2.60
交通运输、仓储和邮政业 1,345,599 9.28 18,690 1.39 1,307,712 9.51 16,033 1.23
制造业 1,096,338 7.56 78,906 7.20 1,092,369 7.95 79,422 7.27
租赁及商业服务业 1,039,501 7.17 6,816 0.66 962,465 7.00 4,647 0.48
其中：商务服务业 1,017,135 7.01 6,533 0.64 928,327 6.75 4,338 0.47
电力、热力、燃气及水生产和供
应业 802,413 5.53 8,328 1.04 803,746 5.85 9,075 1.13
房地产业 551,920 3.81 6,876 1.25 510,045 3.71 8,505 1.67
批发和零售业 450,511 3.11 25,468 5.65 373,246 2.72 26,064 6.98
水利、环境和公共设施管理业 417,004 2.88 3,216 0.77 390,220 2.84 2,390 0.61
建筑业 325,224 2.24 5,253 1.62 281,932 2.05 5,907 2.10
采矿业 222,027 1.53 10,697 4.82 222,771 1.62 11,281 5.06
其中：石油和天然气开采业 2,885 0.02 90 3.12 3,231 0.02 90 2.79
教育 66,258 0.46 256 0.39 64,212 0.47 397 0.62
信息传输、软件和信息技术服务
业 63,892 0.44 331 0.52 53,230 0.39 410 0.77
其中：电信、广播电视和卫星传
输服务 23,831 0.16 40 0.17 26,382 0.19 38 0.14
其他 465,482 3.20 6,180 1.33 435,730 3.16 5,117 1.17
个人贷款和垫款 6,132,851 42.29 28,269 0.46 5,839,803 42.48 24,076 0.41
票据贴现 454,457 3.13 - - 308,368 2.24 - -
海外和子公司 1,068,458 7.37 8,783 0.82 1,100,406 8.01 7,557 0.69
不含息贷款和垫款总额 14,501,935 100.00 208,069 1.43 13,746,255 100.00 200,881 1.46
上半年，本集团通过完善信贷政策制度、细化客户选择标准、坚持行业限额管理，
持续优化信贷结构，积极支持制造业转型升级，切实服务实体经济。基础设施相关行业
不良贷款率保持在较低水平；制造业、批发零售业不良贷款额、不良贷款率下降；个人
贷款不良贷款率上升 5 个基点。
45
已重组贷款和垫款
下表列出于所示日期本集团已重组贷款和垫款情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元，
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
已重组贷款和垫款 4,846 0.03 5,818 0.04
于6月末，已重组贷款和垫款余额48.46亿元，较上年末减少9.72亿元，在不含息贷款
和垫款总额中的占比下降0.01个百分点。
逾期贷款和垫款
下表列出于所示日期本集团已逾期贷款和垫款按账龄分析情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元，
百分比除外） 金额 占比(%) 金额 占比(%)
逾期 3 个月以内 67,990 0.47 55,045 0.40
逾期 3 个月至 6 个月以内 34,149 0.23 27,131 0.20
逾期 6 个月至 1 年以内 46,062 0.32 38,132 0.28
逾期 1 年以上 3 年以内 49,336 0.34 45,970 0.33
逾期 3 年以上 10,233 0.07 9,443 0.07
已逾期贷款和垫款总额 207,770 1.43 175,721 1.28
于6月末，已逾期贷款和垫款余额2,077.70亿元，较上年末增加320.49亿元，在不含息
贷款和垫款总额中的占比上升0.15个百分点。
贷款迁徙率
(%) 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
正常类贷款迁徙率 1.01 2.26 2.31
关注类贷款迁徙率 11.08 20.19 24.26
次级类贷款迁徙率 36.55 66.44 71.14
可疑类贷款迁徙率 7.29 16.39 14.12
1. 贷款迁徙率依据银保监会的相关规定计算，为集团口径数据。
46
信用风险集中程度
于 6 月末，本集团对最大单一借款人贷款总额占资本净额的 2.84%，对最大十家客户
贷款总额占资本净额的 10.93%。
贷款集中度
于 2019 年 于 2018 年 于 2017 年
(%) 6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
单一最大客户贷款比例 2.84 2.95 4.27
最大十家客户贷款比例 10.93 13.05 13.90
下表列出于所示日期本集团十大单一借款人贷款情况。
2019 年 6 月 30 日
（人民币百万元， 占贷款总额
百分比除外） 所属行业 金额 百分比(%)
客户 A 交通运输、仓储和邮政业 69,641 0.48
客户 B 交通运输、仓储和邮政业 34,600 0.24
客户 C 交通运输、仓储和邮政业 28,020 0.19
客户 D 交通运输、仓储和邮政业 24,453 0.17
客户 E 交通运输、仓储和邮政业 21,620 0.15
客户 F 交通运输、仓储和邮政业 19,809 0.14
客户 G 交通运输、仓储和邮政业 19,208 0.13
客户 H 电力、热力、燃气及水生产和供应业 17,840 0.12
客户 I 采矿业 17,500 0.12
客户 J 交通运输、仓储和邮政业 14,892 0.10
总额 267,583 1.84
47
3.3.2 流动性风险管理
本集团坚持稳健审慎流动性管理原则，统筹兼顾内外部资金形势变化，加强流动性
分析预判，优化资产负债期限结构，合理摆布资金回流，有效防控流动性风险；积极配
合央行做好货币政策传导；借助金融科技进一步提升精细化管理水平。流动性指标保持
稳健，确保了集团支付结算安全。
流动性风险压力测试
本集团不断改进流动性风险压力测试方法，每季度在集团范围内开展压力测试，以
检验银行在遇到极端的小概率事件等不利情况下的风险承受能力。压力测试结果显示，
在多种情景压力假设下，本集团流动性风险处于可控范围。
流动性风险管理指标及简要分析
本集团采用流动性指标分析、剩余到期日分析和未折现合同现金流量分析衡量流动
性风险。
下表列出于所示日期本集团本外币流动性比率指标及人民币存贷比率指标。
(%) 标准值 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
人民币 ≥25 46.36 47.69 43.53
流动性比率 1
外币 ≥25 56.70 84.88 74.52
存贷比率 2 人民币 74.11 73.71 70.73
1. 流动性资产除以流动性负债，按照银保监会要求计算。
2. 根据银保监会要求，按照境内法人口径计算存贷比率。
根据《商业银行流动性风险管理办法》要求，商业银行的流动性覆盖率为合格优质
流动性资产除以未来30天现金净流出量。本集团合格优质流动性资产主要包括主权国家、
中央银行担保及发行的风险权重为零或20%的证券和压力状态下可动用的央行准备金等。
本集团2019年第二季度流动性覆盖率日均值为143.88%，满足监管要求。第二季度流动性
覆盖率比上季度下降3.24个百分点，主要是抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券）减
少所致。
下表列出本集团于所示日期流动性覆盖率情况。
（人民币百万元，百分比除外） 2019 年第二季度 2019 年第一季度 2018 年第四季度
合格优质流动性资产 4,309,848 4,317,948 4,209,453
现金净流出量 2,996,749 2,938,487 2,991,869
流动性覆盖率(%)1 143.88 147.12 140.78
1. 按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算，数据均为季度内所有自然日数值的简单算术平均值。
48
净稳定资金比例为可用的稳定资金除以所需的稳定资金。该指标用以衡量商业银行
是否具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金的需求。按
照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算，本集团2019年6月末净稳定资金比例为
128.41%，满足监管要求。6月末净稳定资金比例比3月末、上年末分别上升0.30和1.93个
百分点，主要是来自零售和小企业客户的存款带来的可用的稳定资金增加所致。
下表列出本集团于所示日期净稳定资金比例情况。
（人民币百万元，
百分比除外） 2019 年 6 月 30 日 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可用的稳定资金 16,991,797 16,914,591 15,994,683
所需的稳定资金 13,232,894 13,202,701 12,645,878
净稳定资金比例(%) 128.41 128.11 126.48
流动性覆盖率和净稳定资金比例详情请参见“财务报表补充资料”。
下表列出于所示日期本集团的资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
1 个月 3 个月 1年
（人民币百万元） 无期限 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 至 5 年 5 年以上 合计
2019 年 6 月 30 日
各期限缺口 2,556,958 (11,085,216) (52,926) (335,961) 331,347 2,871,866 7,785,970 2,072,038
2018 年 12 月 31 日
各期限缺口 2,596,087 (10,147,155) (144,391) (585,977) (106,509) 3,181,995 7,197,544 1,991,594
本集团定期监测资产负债各项业务期限缺口情况，评估不同期限范围内流动性风险
状况。于6月末，本集团各期限累计缺口20,720.38亿元，较上年末增加804.44亿元。实时
偿还的负缺口为110,852.16亿元，主要是因为本集团的客户基础广泛，活期存款余额较高；
同时活期存款沉淀率较高，且存款平稳增长，预计未来资金来源稳定，流动性保持稳定
态势。
3.3.3 市场风险管理
本集团积极应对债市、汇市、商品、股市波动，市场风险管理进一步加强。对金融
市场进行深入分析研判，对突发事件和重大市场波动做出快速反应。完善交易投资业务
关键风险监测指标体系，加强限额管理，细化明确不同业务领域的政策导向和风险承担
边界。加强新产品风险评估，突出事前风险管控。加强信用债风险管控，妥善推进风险
化解。加强债券承销业务、资产管理业务风险管理，强化关键业务环节管控，促进协同
防控。加快交易投资业务全流程智能风控平台建设，提升集约化、自动化风控水平。
49
风险价值分析
本行将所有表内外资产负债划分为交易账簿和银行账簿两大类。本行对交易账簿组
合进行风险价值分析，以计量和监控由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在
持仓亏损。本行每日计算本外币交易账簿组合的风险价值（置信水平为 99%，持有期为 1
个交易日）。
下表列出于资产负债表日以及相关期间本行交易账簿的风险价值情况：
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
(人民币百万元) 期末 平均值 最大值 最小值 期末 平均值 最大值 最小值
交易账簿风险价值 321 320 341 288 158 120 158 92
其中：利率风险 103 99 117 75 44 43 58 32
汇率风险 306 298 335 251 151 113 151 77
商品风险 14 14 31 - - 11 39 -
利率风险管理
本集团综合运用利率敏感性缺口、净利息收入敏感性分析、压力测试等方法计量、
分析银行账簿利率风险。根据内外部管理需要采取措施，灵活运用资产负债数量工具、
价格工具、限额工具、风险缓释工具等对风险水平进行管理调控，确保整体利率风险水
平控制在设定的边界范围内。
上半年，本集团密切关注外部利率环境变化，加强动态监测与风险预判，通过提高
资产配置效率、增强负债经营能力、优化资产负债产品组合和期限结构等措施，提高净
利息收入水平，保持净利息收益率的稳定。持续优化集团利率风险管理体系，强化海外
分行和子公司利率风险管理要求。按照巴塞尔委员会和银保监会对利率风险的最新监管
要求，进一步完善全行利率风险管理体制，修定相关管理制度，从利率风险计量、监测、
控制和系统建设等方面提升精细化程度。报告期内，本集团银行账簿利率风险水平整体
稳定，各项限额指标均控制在目标范围内。
利率敏感性缺口分析
下表列出于所示日期本集团的利率敏感性缺口按下一个预期重定价日或到期日（两
者较早者)结构如下表：
(人民币百万元) 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
2019 年 6 月 30 日利率敏感
性缺口 (150,800) (6,727,408) 7,133,665 (190,318) 2,006,899 2,072,038
2019 年 6 月 30 日累计利率
敏感性缺口 (6,727,408) 406,257 215,939 2,222,838
2018 年 12 月 31 日利率敏感
性缺口 52,746 (1,019,800) 1,308,199 (9,511) 1,659,960 1,991,594
2018 年 12 月 31 日累计利率
敏感性缺口 (1,019,800) 288,399 278,888 1,938,848
本集团一年以内资产负债重定价缺口为4,062.57亿元，较上年末增加1,178.58亿元，
主要是贷款及垫款较快增长所致。一年以上正缺口为 18,165.81亿元，较 上年末增加
1,661.32亿元，主要是长期限债券投资增加所致。
50
利息净收入敏感性分析
利息净收入敏感性分析基于两种情景，一是假设存放央行款项利率不变，所有收益
率曲线向上或向下平行移动 100%个基点；二是假设存放央行款项利率和活期存款利率均
不变，其余收益率曲线向上或向下平行移动 100%个基点。
下表列出于所示日期本集团利息净收入利率敏感性状况。
利息净收入变动
上升 100 个基点 下降 100 个基点 上升 100 个基点 下降 100 个基点
（存放央行款项 （存放央行款项 （存放央行款项利率 （存放央行款项利率
（人民币百万元） 利率不变） 利率不变） 和活期利率不变） 和活期利率不变）
2019 年 6 月 30 日 (59,460) 59,460 48,059 (48,059)
2018 年 12 月 31 日 (32,453) 32,453 69,138 (69,138)
汇率风险管理
本集团综合运用汇率风险敞口、汇率风险压力测试等方法计量、分析本集团的汇率
风险，主要通过资产负债匹配、限额控制、对冲等手段控制和规避汇率风险。
本集团坚持审慎的汇率风险管理策略，密切关注国际经济金融市场变动、国内宏观
经济指标和中美贸易摩擦等汇率风险影响因素，持续推进汇率风险管理体制建设，有效
提升敞口计量精准度和自动化水平。上半年人民币逐步升值又快速贬值，6 月末汇率与上
年末汇率基本持平，汇率风险对集团整体影响较小；本集团汇率风险敞口整体稳定，汇
率风险压力测试结果显示整体风险可控，持续符合银保监会监管要求。
货币集中度
下表列出于所示日期本集团货币集中度情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他折合 美元折合 港币折合 其他折合
(人民币百万元) 人民币 人民币 人民币 合计 人民币 人民币 人民币 合计
即期资产 1,045,934 328,517 457,203 1,831,654 1,053,925 336,580 402,370 1,792,875
即期负债 (1,108,266) (383,652) (347,757) (1,839,675) (1,029,400) (371,917) (291,300) (1,692,617)
远期购入 2,551,091 263,543 303,594 3,118,228 2,765,210 181,417 205,064 3,151,691
远期出售 (2,453,057) (166,540) (388,566) (3,008,163) (2,760,568) (106,381) (296,062) (3,163,011)
净期权头寸 (18,045) - - (18,045) (13,216) 16 - (13,200)
净长头寸 17,657 41,868 24,474 83,999 15,951 39,715 20,072 75,738
于6月末，本集团汇率风险净敞口为839.99亿元，较上年末增加82.61亿元，主要受到
外币利润增长及做市力度加大的影响。
51
3.3.4 操作风险管理
本集团持续推进操作风险管理工具应用，重点加强对监管处罚等数据的统计、分析、
监测和报告。开展不相容岗位的重检和制度修订，制定岗位轮换和强制休假重要岗位目
录；加强员工行为管理，倡导员工诚信履职、勤勉尽责，增强操作风险防范能力。开展
业务连续性管理相关制度修订，成功上线业务连续性管理系统。
反洗钱
本集团持续推进反洗钱、反恐怖融资、反逃税相关体制机制建设，制定集团层面的
反洗钱管理政策。加强客户信息识别工作，在确保客户信息完整性的基础上，提升准确
性和有效性。顺利完成央行反洗钱数据报送平台切换配套改造工作，实现反洗钱数据的
连续、准确报送。切实履行金融制裁合规职责，守牢制裁合规底线。
3.3.5 声誉风险管理
本集团持续完善声誉风险管理体系和机制建设，强化集团声誉风险管理，提高声誉
风险管理水平。多措并举提升各级机构声誉风险意识，压实声誉风险管理责任。重视对
潜在声誉风险因素的排查预警，加强日常舆情监测，提升舆情应对能力。积极接受舆论
监督，改进完善产品，加强内部管理，不断提升服务。主动融入新媒体，通过“中国建设
银行”微博账号、“今日建行”微信公众号、“中国建设银行”抖音号等新媒体平台做好官方
信息的及时发布，展示企业形象。报告期内，本集团声誉风险管理水平稳步提升，有效
维护了企业良好形象和声誉。
3.3.6 国别风险管理
本集团严格按照监管要求，将国别风险管理纳入全面风险管理体系，运用评级评估、
风险限额核定、压力测试、监测预警和应急处置等一系列工具管理国别风险。上半年，
本集团着手研发国别风险敞口统计系统，定期监测、分析、报告国别风险敞口，持续提
升国别风险管理水平。
3.3.7 并表管理
本行持续加强并表管理，提高集团业务协同、公司治理、风险管理、资本管理等各
项并表要素管理水平。强化子公司董事会战略决策职责，优化子公司公司治理机制，提
高子公司资本管理意识。制定年度市场风险政策限额，加强并表综合授信前端管控。开
展子公司全面风险管理季度自评估和年度评价，有效监控子公司风险状况和风险管理情
况。
3.3.8 内部审计
本行内部审计以促进建立健全有效的风险管理机制、内部控制制度和公司治理程序
为宗旨，对内部控制制度和风险管理机制的有效性、治理程序的效果、经营活动的效益
性以及有关人员的经济责任等进行审计评价，提出相关改进建议。
上半年，本行结合当前经济金融形势及监管要求，突出重点领域风险防控，组织实
施了信贷业务动态审计调查、大中型信贷客户综合融资风险情况审计调查、交叉性金融
业务动态审计调查、10 家海外机构主要业务经营管理审计、资本管理监管审计、财务顾
问业务审计、贸易融资业务审计等系统性审计项目。深入研究分析问题产生的深层次原
因，不断改进完善管理机制、业务流程和内部管理，有效促进全行经营管理稳健发展。
52
3.4 资本管理
本集团实施全面的资本管理，内容涵盖资本管理政策制定、资本规划和计划、资本
计量、内部资本充足评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测、报告等
管理活动以及资本计量高级方法在日常经营管理中的应用。本行资本管理的总体策略是：
坚持稳健审慎管理原则，以内部资本积累为主，外部资本补充为辅，有效平衡资本供给
与需求，强化资本对业务的约束和引导作用，保持资本充足水平持续高于监管要求，并
预留一定安全边际和缓冲区间，不断提升资本使用效率。
上半年，本集团保持资本与业务、盈利、风险的平衡发展，完善集团全覆盖的资本
管理体系，强化监管资本压力传导，资本计划管理与激励约束机制持续优化；实施差异
化资产业务配置策略，推动资产结构优化，风险加权资产增速保持稳健，资本使用效率
进一步提升；推动系统开发和新科技运用，资本管理的自动化和大数据应用能力不断增
强。
3.4.1 资本充足率
资本充足率计算范围
根据监管要求，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量和披露资本充
足率，资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构及金融机构类附属子公司（不
含保险公司）。
资本充足率
于 6 月末，考虑并行期规则后，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计
量的资本充足率 17.06%，一级资本充足率 14.25%，核心一级资本充足率 13.70%，均满
足监管要求。
下表列出于所示日期本集团以及本行的资本充足率情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元，
百分比除外） 本集团 本行 本集团 本行
核心一级资本净额 1,965,465 1,821,576 1,889,390 1,766,840
一级资本净额 2,045,186 1,893,391 1,969,110 1,838,956
资本净额 2,448,288 2,293,225 2,348,646 2,215,308
核心一级资本充足率 13.70% 13.47% 13.83% 13.74%
一级资本充足率 14.25% 14.00% 14.42% 14.30%
资本充足率 17.06% 16.95% 17.19% 17.22%
具体资本构成请参见财务报表附注“风险管理—资本管理”。
53
风险加权资产
本集团采用高级方法计量资本充足率。其中，对符合监管要求的公司信用风险暴露
采用初级内部评级法计量，零售信用风险暴露采用内部评级法计量，市场风险资本要求
采用内部模型法计量，操作风险资本要求采用标准法计量。
下表列出本集团风险加权资产情况。
（人民币百万元） 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
信用风险加权资产 13,154,651 12,473,529
内部评级法覆盖部分 8,635,989 8,369,011
内部评级法未覆盖部分 4,518,662 4,104,518
市场风险加权资产 127,945 120,524
内部模型法覆盖部分 76,341 72,578
内部模型法未覆盖部分 51,604 47,946
操作风险加权资产 1,065,444 1,065,444
因应用资本底线导致的额外风险加权资产 - -
风险加权资产合计 14,348,040 13,659,497
3.4.2 杠杆率
自 2015 年一季度起，本集团依据银监会 2015 年 1 月颁布的《商业银行杠杆率管理办
法（修订）》计量杠杆率。杠杆率是指一级资本净额与调整后的表内外资产余额的比率，
商业银行的杠杆率应不低于 4%。于 2019 年 6 月 30 日，本集团杠杆率为 7.98%，满足监
管要求。
下表列示本集团的杠杆率情况。
（人民币百万元， 2019 年 2019 年 2018 年 2018 年
百分比除外） 6 月 30 日 3 月 31 日 12 月 31 日 9 月 30 日
杠杆率 7.98% 8.05% 8.05% 7.78%
一级资本净额 2,045,186 2,042,655 1,969,110 1,914,471
调整后表内外资产余额 25,616,737 25,383,975 24,460,149 24,610,588
杠杆率详情请参见“财务报表补充资料”。
54
3.5 展望
2019 年下半年，世界经济形势仍然错综复杂，全球经济增长前景不容乐观，贸易摩
擦等多种不确定性交织。中国经济保持平稳发展的有利因素较多，但发展的风险挑战增
多，下行压力加大。中国将继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，落实落细减税
降费政策，保持流动性合理充裕。
中国银行业机遇与挑战并存。一方面，中美贸易摩擦对部分行业发展产生不利影响，
增加经济运行变数；经济下行压力下部分企业经营困难，导致银行资产质量承压；金融
市场波动加大，增加银行稳健经营难度。另一方面，雄安新区、粤港澳大湾区建设及新
型城镇化建设等国家战略的实施为银行业带来广阔业务发展空间；随着供给侧结构性改
革不断深入，产业结构升级、农村消费升级、新一轮网络建设等新型基础设施建设蕴含
巨大金融服务需求，直接融资发展将为投资银行等业务带来新的发展机遇。
本集团将坚持稳中求进经营策略，围绕价值创造和风险管控，稳健经营、创新发展，
进一步增强服务国家建设能力、防范金融风险能力、参与国际竞争能力。重点推进以下
工作：一是发挥大行担当，加大对实体经济支持力度。二是以客户为中心，加强对内协
同和对外合作，扎实推进住房租赁、普惠金融、金融科技三大战略实施。三是坚持稳健
经营均衡发展，提升量价平衡能力、资产经营能力和负债拓展能力。四是坚持创新驱动，
加快提升新兴领域的综合金融服务能力，着力打造新的增长引擎。五是培育精细化管理
文化，推动精细化管理，向管理要质量要效益。六是强化风险防控和合规管理，加强风
险的前瞻性管理，做好重点业务和区域的风险防控。
55
4 股份变动及股东情况
4.1 普通股股份变动情况表
单位：股
2019 年 1 月 1 日 报告期内增减＋/(－) 2019 年 6 月 30 日
比例 发行 公积金 比例
数量 (%) 新股 送股 转股 其他 小计 数量 (%)
有限售条件股份 - - - - - - - - -
无限售条件股份
人民币普通股 9,593,657,606 3.84 - - - - - 9,593,657,606 3.84
境外上市的外资股 93,350,242,249 37.34 - - - - - 93,350,242,249 37.34
1
其他 147,067,077,631 58.82 - - - - - 147,067,077,631 58.82
股份总数 250,010,977,486 100.00 - - - - - 250,010,977,486 100.00
1. 本行发起人汇金公司、宝武钢铁集团、国家电网、长江电力持有的无限售条件 H 股股份。
56
4.2 普通股股东数量和持股情况
于报告期末，本行普通股股东总数 352,083 户，其中 H 股股东 42,834 户，A 股股东
309,249 户。
单位：股
普通股股东总数 352,083（2019 年 6 月 30 日的 A 股和 H 股在册股东总数）
前 10 名普通股股东持股情况
股东 报告期内 质押或冻结的
股东名称 性质 持股比例(%) 增减 持股总数 股份数量
57.03 - 142,590,494,651（H 股） 无
汇金公司 1 国家
0.08 - 195,941,976（A 股） 无
香港中央结算
（代理人）有 境外
、
限公司 1 2 法人 36.79 -5,411,669 91,966,676,199（H 股） 未知
中国证券金融股 国有
份有限公司 法人 0.88 - 2,189,259,768（A 股） 无
国有
宝武钢铁集团 2 法人 0.80 - 1,999,556,250（H 股） 无
国有
、3
国家电网 2 法人 0.64 - 1,611,413,730（H 股） 无
国有
长江电力 2 法人 0.35 - 865,613,000（H 股） 无
益嘉投资有限责 境外
任公司 法人 0.34 - 856,000,000（H 股） 无
香港中央结算有 境外
限公司 1 法人 0.20 +22,869,264 511,701,670（A 股） 无
中央汇金资产管
理有限责任公 国有
司1 法人 0.20 - 496,639,800（A 股） 无
全国社保基金一
零六组合 国家 0.06 +40,274,800 143,009,048（A 股） 无
1. 中央汇金资产管理有限责任公司是汇金公司的全资子公司。香港中央结算（代理人）有限公司是香港中央结算有
限公司的全资子公司。除此之外，本行未知上述股东存在关联关系或一致行动关系。
2. 截至 2019 年 6 月 30 日，国家电网、长江电力分别持有本行 H 股 1,611,413,730 股和 865,613,000 股，代理于香港
中央结算（代理人）有限公司名下；宝武钢铁集团持有本行 H 股 1,999,556,250 股，其中 599,556,250 股代理于香
港中央结算（代理人）有限公司名下。除去国家电网、长江电力持有的上述股份以及宝武钢铁集团持有 的
599,556,250 股，代理于香港中央结算（代理人）有限公司的其余 H 股为 91,966,676,199 股。该股份中也包含淡马
锡控股（私人）有限公司持有的 H 股。
3. 截至 2019 年 6 月 30 日，国家电网通过所属全资子公司持有本行 H 股股份情况如下：国网英大国际控股集团有限
公司 54,131,000 股，国家电网国际发展有限公司 1,315,282,730 股，鲁能集团有限公司 230,000,000 股，深圳国能国
际商贸有限公司 12,000,000 股。
4. 上述股东持有的股份均为本行无限售条件股份。
57
4.3 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本行的控股股东及实际控制人未发生变化。
4.4 重大权益和淡仓
于 2019 年 6 月 30 日，根据香港《证券及期货条例》第 336 条保存的登记册所记录，
主要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓情况如下：
占相关股份已发行 占全部已发行普通股
名称 股份类别 股数 性质 股本百分比(%) 股份总数百分比(%)
汇金公司 1 A股 692,581,776 好仓 7.22 0.28
汇金公司 2 H股 133,262,144,534 好仓 59.31 57.03
1. 2015 年 12 月 29 日，汇金公司通过港交所进行了权益申报，披露持有本行 A 股权益共 692,581,776 股，占已发行 A
股（9,593,657,606 股）的 7.22%，占已发行普通股（250,010,977,486 股）的 0.28%。其中 195,941,976 股 A 股由汇金
公司直接持有，496,639,800 股 A 股由汇金公司全资附属公司中央汇金资产管理有限责任公司持有。截至 2019 年 6
月 30 日，根据本行 A 股股东名册记载，汇金公司直接持有本行 A 股 195,941,976 股，汇金公司全资附属公司中央汇
金资产管理有限责任公司直接持有本行 A 股 496,639,800 股。
2. 2009 年 5 月 26 日，汇金公司通过港交所进行了权益申报，披露持有本行 H 股权益共 133,262,144,534 股，占当时已
发行 H 股（224,689,084,000 股）的 59.31%，占当时已发行普通股（233,689,084,000 股）的 57.03%。截至 2019 年 6
月 30 日，根据本行 H 股股东名册记载，汇金公司直接持有本行 H 股 142,590,494,651 股，占已发行 H 股
（240,417,319,880 股）的 59.31%，占已发行普通股（250,010,977,486 股）的 57.03%。
4.5 优先股相关情况
4.5.1 优先股发行与上市情况
本行 2015 年 12 月非公开发行境外优先股，并在港交所挂牌上市，募集资金净额为
196.59 亿元；2017 年 12 月非公开发行境内优先股，并在上交所综合业务平台挂牌转让，
募集资金净额为 599.77 亿元。募集资金净额全部用于补充本行其他一级资本。
优先
股代 发行 票面股息 发行数量 获准上市交易
码 优先股简称 发行日期 价格 率(%) （股） 上市日期 数量（股）
CCB 15USD 20美元/
4606 PREF 2015/12/16 股 4.65 152,500,000 2015/12/17 152,500,000
100 元 /
360030 建行优1 2017/12/21 股 4.75 600,000,000 2018/01/15 600,000,000
4.5.2 优先股股东数量和持股情况
于报告期末，本行优先股股东（或代持人）总数为 19 户，其中境外优先股股东（或
代持人）1 户，境内优先股股东 18 户。
本行境外优先股股东（或代持人）持股情况如下：
单位：股
持股比 质押或冻结
优先股股东名称 股东性质 例(%) 报告期内增减 持股总数 的股份数量
The Bank of New York Depository
(Nominees) Limited 境外法人 100.00 - 152,500,000 未知
1. 优先股股东持股情况根据本行优先股股东名册中所列的信息统计。
58
2. 由于此次发行为境外非公开发行，优先股股东名册中所列为截至报告期末，The Bank of New York Depository
(Nominees) Limited 作为代持人代表在清算系统 Euroclear Bank S.A./N.V.和 Clearstream Banking S.A.的获配售人持
有优先股的信息。
3. 本行未知上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
4. “持股比例”指优先股股东持有境外优先股的股份数量占境外优先股的股份总数的比例。
本行前 10 名（含并列）境内优先股股东持股情况如下：
单位：股
持股比例 报告期 质押或冻结
优先股股东名称 股东性质 (%) 内增减 持股总数 的股份数量
博时基金管理有限公司 其他 26.83 - 161,000,000 无
泰达宏利基金管理有限公司 其他 15.00 - 90,000,000 无
中国移动通信集团有限公司 国有法人 8.33 - 50,000,000 无
中国人寿保险股份有限公司 其他 8.33 - 50,000,000 无
创金合信基金管理有限公司 其他 6.67 - 40,000,000 无
中信银行股份有限公司 其他 5.00 - 30,000,000 无
广发证券资产管理（广东）有限公司 其他 4.50 - 27,000,000 无
中国邮政储蓄银行股份有限公司 其他 4.50 - 27,000,000 无
中国人保资产管理有限公司 其他 3.33 - 20,000,000 无
浦银安盛基金管理有限公司 其他 3.33 - 20,000,000 无
易方达基金管理有限公司 其他 3.33 - 20,000,000 无
1. 优先股股东持股情况根据本行优先股股东名册中所列的信息统计。
2. 本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
3. “持股比例”指优先股股东持有境内优先股的股份数量占境内优先股的股份总数的比例。
4.5.3 优先股利润分配情况
报告期内，本行未发生优先股股息派发事项。
4.5.4 优先股回购或转换情况
报告期内，本行未发生优先股赎回或转换。
4.5.5 优先股表决权恢复情况
报告期内，本行未发生优先股表决权恢复事项。
4.5.6 优先股采取的会计政策及理由
根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 37 号—金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》以及
国际会计准则理事会制定的《国际财务报告准则第 9 号：金融工具》和《国际会计准则
32 号金融工具：列报》的规定，本行已发行且存续的优先股的条款符合作为权益工具核
算的要求，作为权益工具核算。
59
5 董事、监事、高级管理人员情况
5.1 董事、监事及高级管理人员基本情况
本行董事
本行董事会成员包括执行董事田国立先生、刘桂平先生和章更生先生；非执行董事
冯冰女士、朱海林先生、吴敏先生、张奇先生、田博先生和夏阳先生；独立董事冯婉眉
女士、MC麦卡锡先生、卡尔沃特先生、钟嘉年先生和莫里洪恩先生。
本行监事
本行监事会成员包括股东代表监事吴建杭先生、方秋月先生；职工代表监事鲁可贵
先生、程远国先生和王毅先生；外部监事赵锡军先生。
本行高级管理人员
本行高级管理人员包括刘桂平先生、章更生先生、黄毅先生、廖林先生、纪志宏先
生、许一鸣先生、靳彦民先生和胡昌苗先生。
5.2 董事、监事及高级管理人员变动情况
经本行 2018 年度股东大会选举并经银保监会核准，田博先生和夏阳先生自 2019 年
8 月起担任本行非执行董事。经本行 2018 年度股东大会选举并经银保监会核准，刘桂平
先生自 2019 年 7 月起担任本行副董事长、执行董事。经本行董事会聘任并经银保监会核
准，刘桂平先生自 2019 年 5 月起担任本行行长。经本行 2018 年度股东大会审议通过，格
雷姆惠勒先生被选举为本行独立董事，任职资格尚待银保监会核准。经 2019 年 6 月 20
日本行董事会审议通过，米歇尔马德兰先生被提名为本行独立董事，其任职资格尚待本
行股东大会审议。因任期届满，钟瑞明先生自 2019 年 6 月起不再担任本行独立董事。因
退休，李军先生自 2019 年 5 月起不再担任本行非执行董事。因年龄原因，王祖继先生自
2019 年 3 月起不再担任本行副董事长、执行董事、行长。
根据 2018 年度股东大会决议，赵锡军先生自 2019 年 6 月起出任本行外部监事。因
任期届满，白建军先生自 2019 年 6 月起不再担任本行外部监事。
经本行董事会聘任并经银保监会核准，纪志宏先生自 2019 年 8 月起担任本行副行长。
经本行董事会聘任并经银保监会核准，自 2019 年 5 月起，靳彦民先生担任本行首席风险
官，胡昌苗先生担任本行董事会秘书。因工作调动，自 2019 年 8 月起，张立林先生不再
担任本行副行长。根据工作安排，自 2019 年 5 月起，廖林先生不再担任本行首席风险官，
黄志凌先生不再担任本行董事会秘书。
60
5.3 董事、监事及高级管理人员个人信息变动情况
本行独立董事冯婉眉女士自 2019 年 5 月起不再在香港机场管理局担任职务。
本行首席风险官靳彦民先生自 2015 年 12 月起兼任建信租赁监事，自 2017 年 11 月起
兼任建信投资非执行董事。
5.4 董事、监事及高级管理人员持有本行股份情况
报告期内，本行董事、监事、高级管理人员持股情况没有发生变化。部分董事、监
事、高级管理人员担任现职务之前通过参加本行员工持股计划，间接持有本行 H 股股票，
其中章更生先生 19,304 股、吴建杭先生 20,966 股、方秋月先生 21,927 股、鲁可贵先生
18,989 股、程远国先生 15,863 股、王毅先生 13,023 股、廖林先生 14,456 股、许一鸣先生
17,925 股、靳彦民先生 15,739 股、胡昌苗先生 17,709 股；已离任董事会秘书黄志凌先生
18,751 股。除此之外，本行的其他董事、监事及高级管理人员未持有本行任何股份。
5.5 董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳港交所上市规则附录十所载之《上市发行人董
事进行证券交易的标准守则》。董事及监事于截至 2019 年 6 月 30 日止六个月内均遵守上
述守则。
61
6 重要事项
公司治理
本行致力于高水平的公司治理，严格按照中国公司法、商业银行法等法律法规、监
管机构的规定和要求以及上市地交易所上市规则的规定，结合本行的公司治理实践，不
断优化公司治理，完善公司治理制度。
报告期内，本行董事会审议通过了 2018 年年度报告、2019 年度固定资产投资预算、
发行减记型无固定期限资本债券和减记型合格二级资本工具、设立建行欧洲匈牙利分行、
提名副董事长及行长、提名董事、聘任高级管理人员、修订会计基本政策、制定反洗钱
管理政策、修订合规管理政策等议案。
报告期内，本行公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范
性文件不存在重大差异。本行已遵守港交所上市规则附录十四《企业管治守则》及《企
业管治报告》中的守则条文，同时符合其中绝大多数最佳常规。
股东大会召开情况
2019 年 6 月 21 日，本行于北京、香港两地同时召开 2018 年度股东大会，会议审议
通过了 2018 年度董事会报告、监事会报告、财务决算方案、利润分配方案，2019 年度固
定资产投资预算，2017 年度董事、监事薪酬分配清算方案，选举董事、监事，聘用 2019
年度外部审计师，发行减记型无固定期限资本债券，发行减记型合格二级资本工具等议
案。
执行董事田国立先生，非执行董事冯冰女士、朱海林先生、吴敏先生和张奇先生，
独立董事 MC麦卡锡先生、卡尔沃特先生、钟嘉年先生和莫里洪恩先生出席会议。本
行外聘审计师、内地及香港法律顾问出席了会议。本次股东大会的召开依法合规地履行
了相应的法律程序。会议决议公告已于 2019 年 6 月 21 日登载于上交所、港交所和本行网
站，于 2019 年 6 月 22 日登载于本行指定的信息披露报纸。
现金分红政策的制定和执行情况
经 2018 年度股东大会批准，2019 年 7 月 10 日，本行向 2019 年 7 月 9 日收市后在册
的 A 股股东派发 2018 年度现金股息每股人民币 0.306 元（含税），合计约 29.36 亿元；
2019 年 7 月 30 日，本行向 2019 年 7 月 9 日收市后在册的 H 股股东派发 2018 年度现金股
息每股人民币 0.306 元（含税），合计约 735.68 亿元。本行不宣派 2019 年中期股息，不
进行公积金转增股本。
根据本行公司章程规定，本行可以采取现金、股票、现金与股票相结合的形式分配
股息；除特殊情况外，本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式
分配股利，且每年分配的现金股利不低于该会计年度集团口径下归属本行股东净利润的
10%；调整利润分配政策应由董事会做专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告，
独立董事发表意见，并提交股东大会以特别决议通过。审议利润分配政策调整事项时，
本行为股东提供网络投票方式。
本行利润分配政策的制定及执行情况符合公司章程的规定及股东大会决议的要求，
决策程序和机制完备，分红标准和比例清晰明确，独立董事在利润分配方案的决策过程
中尽职履责。中小股东可充分表达意见和要求，合法权益得到充分维护。
62
承诺事项履行情况
2004 年 9 月，汇金公司曾做出“避免同业竞争”承诺，即只要汇金公司继续持有本行
任何股份，或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为是本行控股股东或是
本行控股股东的关联人士，汇金公司将不会从事或参与任何竞争性商业银行业务，包括
但不限于发放贷款、吸收存款及结算、基金托管、银行卡和货币兑换服务等。然而，汇
金公司可以通过其投资于其他商业银行从事或参与若干竞争性业务。对此，汇金公司已
承诺将会：(1)公允地对待其在商业银行的投资，并不会利用其作为本行股东的地位或利
用这种地位获得的信息，作出不利于本行而有利于其他商业银行的决定或判断；(2)为本
行的最大利益行使股东权利。
2016 年 4 月 6 日，根据中国证监会的相关规定，为保证本行优先股发行摊薄即期回
报的填补措施能够得到切实履行，汇金公司作出以下承诺：不越权干预本行经营管理活
动，不侵占本行利益。
截至 2019 年 6 月 30 日，汇金公司不存在违反承诺事项的行为。
会计师事务所
根据中国财政部对金融企业连续聘用同一会计师事务所年限的规定，经董事会 2018
年第五次会议审议通过及 2018 年度股东大会审议批准，本行聘用安永华明会计师事务所
（特殊普通合伙）为本行及境内子公司 2019 年度国内会计师事务所，聘用安永会计师事
务所为本行及境外子公司 2019 年度国际会计师事务所。
重大诉讼、仲裁事项
本报告期内本行无重大诉讼、仲裁事项。
股份的买卖与赎回
报告期内，本行及其子公司未购买、出售或赎回本行的任何股份。
受处罚情况
报告期内，本行及全体董事、监事、高级管理人员、控股股东不存在被有权机构调
查，被司法机关或纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任，被中国证
监会立案调查或行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选，被环保、安监、税务等
其他行政管理部门给予重大行政处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。
诚信状况
报告期内，本行及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿等情况。
股权激励计划执行进展情况
自 2007 年 7 月本行实施首期员工持股计划后，本行未实施新一期股权激励计划。
关联交易
报告期内，本行未发生重大关联交易事项。关联交易具体情况请参见财务报告附注
“关联方关系及其交易”。
63
重大合同及其履行情况
2019 年 5 月 24 日，央行、银保监会联合发布公告，银保监会决定对包商银行股份有
限公司实行接管，接管期限一年。接管组委托本行托管包商银行股份有限公司业务。本
行在接管组指导下，按照托管协议开展工作。该事项对本行的经营管理和盈利状况无重
大影响。详情请参见本行 2019 年 5 月 24 日发布的公告。除此之外，报告期内，本行未发
生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产事项。
担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一，本行除监管机构批准的经
营范围内的金融担保业务之外，没有其他需要披露的重大担保事项。报告期内本行亦无
其他需要披露的重大合同。
其他持股与参股情况
2019 年 1 月银保监会批复同意本行向建信人寿增资 30.6 亿元，2019 年 4 月建信人寿
增资完成，目前正在办理与增资相关的后续程序性事宜。详情请参见本行 2019 年 4 月 29
日发布的公告。
2018 年 11 月，经董事会审议通过，本行拟投资设立全资子公司建信理财有限责任公
司。详情请参见本行 2018 年 11 月 16 日发布的公告。2019 年 5 月，本行取得银保监会关
于建信理财开业的批复。2019 年 6 月，建信理财开业运营，注册资本 150 亿元。
2018 年 7 月，本行签署发起人协议，拟向国家融资担保基金有限责任公司出资 30 亿
元，资金分四年到位。详情请参见本行 2018 年 7 月 31 日发布的公告。2019 年 6 月，本
行完成第二期出资款 7.5 亿元的出资缴付工作。
环境保护
本行董事会制定了绿色信贷发展战略，并致力于打造完善的绿色金融发展长效机制。
明确了董事会和董事会社会责任与关联交易委员会绿色信贷战略职责；在高管层设立绿
色金融委员会，作为绿色金融协调推进机构。
本行积极促进绿色发展。一是积极参与绿色金融合作。本行自 2018 年起担任中国银
行业协会绿色信贷专业委员会主任单位，协助推动国内银行业绿色信贷业务发展，首批
签约加入“一带一路绿色投资原则”。二是努力推进绿色金融发展，在减少温室气体排放方
面做出积极贡献。加大绿色信贷投放力度，继续推进绿色交通、绿色能源等传统绿色优
势领域业务发展，积极拓展新兴绿色领域。积极拓展能效信贷业务，加快“节能贷”“碳金
融”“海绵城市建设贷款”“综合管廊建设贷款”等绿色信贷产品推广。积极参与协助多家银
行和客户推进绿色企业债发行。三是加强环境和社会风险管理，提升风险应对能力。授
信审批实行“环保一票否决”，严控高环境和社会风险客户信贷新增。
64
消费者权益保护
本行奉行“以客户为中心”的经营理念，持续推进消费者权益保护工作，积极主动维护
消费者权益。持续完善消费者权益保护体制机制建设，夯实管理基础；强化产品和服务
的审核准入管理，从消费者的视角严格审核新产品、新服务、规章制度、合同条款、信
息发布等内容，从源头上保障客户安心使用金融服务，减少了消费纠纷的发生；加强消
费者权益保护宣传教育，开展一系列活动普及金融知识，形成了积极、广泛的社会影响；
加强投诉管理与投诉信息应用，密切关注客户反映的热点问题，优化产品、改进服务，
提升客户体验。2019 年上半年，本行个人客户总体满意度为 80.7%。
本行从制度流程、系统机控和员工培训等多方面着力，有效保护客户信息安全。制
定一系列客户信息安全管理制度规定，客户信息的采集严格遵循相关监管要求。在数据
生成、存储、使用、传输等各环节采取防控、监控、跟踪等措施，形成多层次的生产数
据安全保护机制，有效防范内部信息泄露风险。高度重视信息系统安全，定期开展全量
系统的安全技术检测，并在每次新系统投产前进行增量检测。建成具备敏捷风险感知能
力、智能风险分析能力和快速风险决策控制的网络金融风险监控体系，上半年通过智能
风控手段，避免客户经济损失 1.11 亿元。定期组织客户信息安全使用方面的培训，开展
相关安全检查，不断强化员工合规使用信息系统的安全意识和技能。
履行精准扶贫社会责任情况
本行高度重视扶贫工作。加强扶贫工作组织推动，召开全行扶贫工作会议，制定“跨
越 2020”金融精准扶贫行动方案，对深度贫困地区和总分行定点帮扶地区给予政策和资
源倾斜。拓展服务渠道，延伸服务网络，创新服务模式，借力金融科技，力促产业扶贫。
发挥集团优势，坚持公益帮扶，加大资金投入力度，并强化扶贫捐赠资金的后续管理及
检查。根据央行统计口径，6 月末本行精准扶贫贷款余额 1,955.06 亿元，较年初增长
47.45 亿元。
重大事件
报告期内其他重大事件请参见本行在上交所、港交所及本行网站披露的公告。
审阅半年度报告情况
本集团按照中国会计准则编制的 2019 年半年度财务报告已经安永华明会计师事务所
（特殊普通合伙）审阅，按照国际财务报告准则编制的 2019 年半年度财务报告已经安永
会计师事务所审阅。
本集团 2019 年半年度报告已经本行审计委员会审核。
65
7 备查文件目录
一、载有本行董事长、首席财务官、财务会计部负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
四、在其他证券市场公布的半年度报告。
66
附录 1 外部审计师审阅报告及财务报告
外部审计师审阅报告
财务报表：
合并及银行资产负债表
合并及银行利润表
合并股东权益变动表
银行股东权益变动表
合并及银行现金流量表
财务报表附注：
1 基本情况
2 编制基础及重要会计政策
3 现金及存放中央银行款项
4 存放同业款项
5 拆出资金
6 衍生金融工具及套期会计
7 买入返售金融资产
8 发放贷款和垫款
9 金融投资
10 长期股权投资
11 结构化主体
12 固定资产
13 土地使用权
14 无形资产
15 商誉
16 递延所得税
17 其他资产
18 资产减值准备变动表
19 向中央银行借款
20 同业及其他金融机构存放款项
21 拆入资金
22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
23 卖出回购金融资产款
24 吸收存款
25 应付职工薪酬
26 应交税费
27 预计负债
28 已发行债务证券
29 其他负债
30 股本
31 其他权益工具
32 资本公积
33 其他综合收益
67
34 盈余公积
35 一般风险准备
36 利润分配
37 利息净收入
38 手续费及佣金净收入
39 投资收益
40 公允价值变动收益
41 其他业务收入
42 业务及管理费
43 信用减值损失
44 其他资产减值损失
45 其他业务成本
46 所得税费用
47 非经常性损益表
48 每股收益及净资产收益率
49 现金流量表补充资料
50 金融资产的转让
51 经营分部
52 委托贷款业务
53 担保物信息
54 承诺及或有事项
55 关联方关系及其交易
56 风险管理
57 资产负债表日后事项
58 上期比较数字
财务报表补充资料：
1 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
2 流动性覆盖率及净稳定资金比例
3 杠杆率
68
中国建设银行股份有限公司
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
财务报表
按中国会计准则编制
审阅报告
安永华明（2019）专字第 60438537_A02 号
中国建设银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附第1页至第260页的中国建设银行股份有限公司（以下简称“建
设银行”）的中期财务报表，包括2019年6月30日的合并及银行资产负债表，截至
2019年6月30日止六个月期间的合并及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表
以及财务报表附注。上述中期财务报表的编制是建设银行管理层的责任，我们的责
任是在实施审阅工作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重
大错报获取有限保证。审阅主要限于询问建设银行有关人员和对财务数据实施分析
程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有
在所有重大方面按照《企业会计准则第32号－中期财务报告》的规定编制。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王鹏程
中国注册会计师：田志勇
中国注册会计师：冯所腾
中国 北京 2019年8月28日
中国建设银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
2019 年 6 月 30 日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
附注 (未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项 3 2,466,167 2,632,863 2,456,349 2,619,762
存放同业款项 4 365,628 486,949 345,859 463,059
贵金属 36,911 33,928 36,911 33,928
拆出资金 5 447,872 349,727 442,549 354,876
衍生金融资产 6 28,962 50,601 26,442 47,470
买入返售金融资产 7 450,226 201,845 439,111 183,161
发放贷款和垫款 8 14,087,296 13,365,430 13,632,305 12,869,443
金融投资 9
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的
金融资产 678,147 731,217 402,300 529,223
以摊余成本计量的金融
资产 3,575,473 3,272,514 3,555,468 3,206,630
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收
益的金融资产 1,797,431 1,711,178 1,700,442 1,614,375
长期股权投资 10 10,424 8,002 65,270 50,270
纳入合并范围的结构化主
体投资 11 - - 157,725 161,638
固定资产 12 165,561 169,574 135,516 140,865
土地使用权 13 14,123 14,373 13,195 13,443
无形资产 14 3,632 3,622 2,632 2,690
商誉 15 2,780 2,766 - -
递延所得税资产 16 63,730 58,730 60,563 55,217
其他资产 17 188,788 129,374 202,167 147,305
资产总计 24,383,151 23,222,693 23,674,804 22,493,355
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
1
中国建设银行股份有限公司
合并及银行资产负债表(续)
2019 年 6 月 30 日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
附注 (未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债：
向中央银行借款 19 446,769 554,392 446,768 554,392
同业及其他金融机构
存放款项 20 1,452,410 1,427,476 1,447,250 1,410,847
拆入资金 21 441,948 420,221 375,105 323,535
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 22 301,500 431,334 299,362 429,595
衍生金融负债 6 28,017 48,525 27,052 47,024
卖出回购金融资产款 23 35,164 30,765 10,419 8,407
吸收存款 24 18,214,072 17,108,678 17,917,060 16,795,736
应付职工薪酬 25 31,581 36,213 28,942 32,860
应交税费 26 54,422 77,883 50,197 74,110
预计负债 27 39,652 37,928 37,426 36,130
已发行债务证券 28 789,358 775,785 717,558 702,038
递延所得税负债 16 390 485 4 6
其他负债 29 475,830 281,414 308,407 141,985
负债合计 22,311,113 21,231,099 21,665,550 20,556,665
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2
中国建设银行股份有限公司
合并及银行资产负债表(续)
2019 年 6 月 30 日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
附注 (未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
股东权益：
股本 30 250,011 250,011 250,011 250,011
其他权益工具
优先股 31 79,636 79,636 79,636 79,636
资本公积 32 134,537 134,537 135,109 135,109
其他综合收益 33 20,057 18,451 22,760 21,539
盈余公积 34 223,231 223,231 223,231 223,231
一般风险准备 35 280,045 279,725 272,899 272,867
未分配利润 36 1,068,239 990,872 1,025,608 954,297
归属于本行股东权益合计 2,055,756 1,976,463 2,009,254 1,936,690
少数股东权益 16,282 15,131 - -
股东权益合计 2,072,038 1,991,594 2,009,254 1,936,690
负债和股东权益总计 24,383,151 23,222,693 23,674,804 22,493,355
本财务报表已获本行董事会批准。
田国立 许一鸣
董事长 首席财务官
(法定代表人)
方秋月 (公司盖章)
财务会计部总经理
二○一九年八月二十八日
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
3
中国建设银行股份有限公司
合并及银行利润表
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
附注 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
（经重述） （经重述）
一、 营业收入 361,471 340,764 327,637 307,961
利息净收入 37 250,436 239,486 243,300 232,744
利息收入 432,446 395,320 418,201 378,791
利息支出 (182,010) (155,834) (174,901) (146,047)
手续费及佣金净收入 38 76,695 69,004 74,436 66,443
手续费及佣金收入 84,167 75,371 81,084 72,031
手续费及佣金支出 (7,472) (6,367) (6,648) (5,588)
投资收益 39 10,618 7,949 5,191 2,665
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 128 152 - -
以摊余成本计量
的金融资产终
止确认产生的收
益/(损失） 1,435 (2,365) 1,209 (2,433)
公允价值变动收益 40 2,758 1,281 1,060 888
汇兑收益 2,836 3,820 2,806 4,111
其他业务收入 41 18,128 19,224 844 1,110
二、 营业支出 (170,419) (159,431) (146,753) (136,607)
税金及附加 (3,031) (3,190) (2,866) (3,052)
业务及管理费 42 (75,105) (71,119) (69,834) (66,406)
信用减值损失 43 (74,638) (67,029) (73,644) (67,097)
其他资产减值损失 44 (148) 249 (82) 336
其他业务成本 45 (17,497) (18,342) (327) (388)
三、 营业利润 191,052 181,333 180,884 171,354
加：营业外收入 541 459 481 439
减：营业外支出 (413) (372) (314) (276)
四、 利润总额 191,180 181,420 181,051 171,517
减：所得税费用 46 (35,472) (33,955) (33,205) (31,770)
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中国建设银行股份有限公司
合并及银行利润表(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
附注 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
（经重述） （经重述）
五、净利润 155,708 147,465 147,846 139,747
归属于本行股东的净利润 154,190 147,027 147,846 139,747
少数股东损益 1,518 438 - -
六、其他综合收益 33 1,273 13,603 1,221 13,762
归属于本行股东的其他综
合收益的税后净额 1,606 13,545 1,221 13,762
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益 425 (216) 556 172
重新计量设定受益计划
变动额 110 (178) 110 (178)
指定以公允价值计量且
其变动计入其他综合
收益的权益工具公允
价值变动 318 (33) 449 355
其他 (3) (5) (3) (5)
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5
中国建设银行股份有限公司
合并及银行利润表(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
（经重述） （经重述）
（二）将重分类进损益的其他
综合收益 1,181 13,761 665 13,590
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的债务工具公允价值
变动 (136) 14,948 (394) 14,740
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的债务工具信用损失
准备 1,359 (161) 1,368 (143)
前期计入其他综合收益
当期因出售转入损益
的净额 (93) (102) (93) (125)
现金流量套期储备 (174) (342) (174) (342)
外币报表折算差额 225 (582) (42) (540)
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额 (333) 58 - -
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中国建设银行股份有限公司
合并及银行利润表(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
附注 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
（经重述） （经重述）
七、综合收益总额 156,981 161,068 149,067 153,509
归属于本行股东的综合收益 155,796 160,572 149,067 153,509
归属于少数股东的综合收益 1,185 496 - -
八、基本和稀释每股收益
(人民币元) 48 0.62 0.59
本财务报表已获本行董事会批准。
田国立 许一鸣
董事长 首席财务官
(法定代表人)
方秋月 (公司盖章)
财务会计部总经理
二○一九年八月二十八日
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计
2019 年 1 月 1 日 250,011 79,636 134,537 18,451 223,231 279,725 990,872 15,131 1,991,594
本期增减变动金额 - - - 1,606 - 320 77,367 1,151 80,444
(一)净利润 - - - - - - 154,190 1,518 155,708
(二)其他综合收益 - - - 1,606 - - - (333) 1,273
上述(一)和(二)小计 - - - 1,606 - - 154,190 1,185 156,981
(三)股东投入和减少资本
1. 1. 对控股子公司股权比例变化 - - - - - - - (6) (6)
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计
(四)利润分配
1. 提取一般风险准备 - - - - - 320 (320) - -
2. 对普通股股东的分配 - - - - - - (76,503) - (76,503)
3. 对少数股东的分配 - - - - - - - (28) (28)
2019 年 6 月 30 日 250,011 79,636 134,537 20,057 223,231 280,045 1,068,239 16,282 2,072,038
本财务报表已获本行董事会批准。
田国立 许一鸣 方秋月 (公司盖章)
董事长 首席财务官 财务会计部总经理
(法定代表人)
二○一九年八月二十八日
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
9
中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计
2018 年 1 月 1 日 250,011 79,636 134,537 (19,599) 198,613 259,680 857,569 15,929 1,776,376
本期增减变动金额 - - - 13,545 - 518 73,756 382 88,201
(一)净利润 - - - - - - 147,027 438 147,465
(二)其他综合收益 - - - 13,545 - - - 58 13,603
上述(一)和(二)小计 - - - 13,545 - - 147,027 496 161,068
(三)股东投入和减少资本
1. 对控股子公司股权比例变化 - - - - - - - (85) (85)
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计
(四)利润分配
1. 提取一般风险准备 - - - - - 518 (518) - -
2. 对普通股股东的分配 - - - - - - (72,753) (29) (72,782)
2018 年 6 月 30 日 250,011 79,636 134,537 (6,054) 198,613 260,198 931,325 16,311 1,864,577
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2018 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
（经审计）
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计
2018 年 1 月 1 日 250,011 79,636 134,537 (19,599) 198,613 259,680 857,569 15,929 1,776,376
本年增减变动金额 - - - 38,050 24,618 20,045 133,303 (798) 215,218
(一)净利润 - - - - - - 254,655 971 255,626
(二)其他综合收益 - - - 38,050 - - - 164 38,214
上述(一)和(二)小计 - - - 38,050 - - 254,655 1,135 293,840
(三)股东投入和减少资本
1. 设立子公司 - - - - - - - (8) (8)
2. 对控股子公司股权比例变化 - - - - - - - (138) (138)
3. 出售子公司 - - - - - - - (1,667) (1,667)
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
12
中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2018 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
（经审计）
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计
(四)利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - 24,618 - (24,618) - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - 20,045 (20,045) - -
3. 对普通股股东的分配 - - - - - - (72,753) - (72,753)
4. 对优先股股东的分配 - - - - - - (3,936) - (3,936)
5. 对少数股东的分配 - - - - - - - (120) (120)
2018 年 12 月 31 日 250,011 79,636 134,537 18,451 223,231 279,725 990,872 15,131 1,991,594
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
13
中国建设银行股份有限公司
银行股东权益变动表
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
2019 年 1 月 1 日 250,011 79,636 135,109 21,539 223,231 272,867 954,297 1,936,690
本期增减变动金额 - - - 1,221 - 32 71,311 72,564
(一)净利润 - - - - - - 147,846 147,846
(二)其他综合收益 - - - 1,221 - - - 1,221
上述(一)和(二)小计 - - - 1,221 - - 147,846 149,067
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
14
中国建设银行股份有限公司
银行股东权益变动表(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
(三)利润分配
1. 提取一般风险准备 - - - - - 32 (32) -
2. 对普通股股东的分配 - - - - - - (76,503) (76,503)
2019 年 6 月 30 日 250,011 79,636 135,109 22,760 223,231 272,899 1,025,608 2,009,254
本财务报表已获本行董事会批准。
田国立 许一鸣 方秋月 (公司盖章)
董事长 首席财务官 财务会计部总经理
(法定代表人)
二○一九年八月二十八日
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
15
中国建设银行股份有限公司
银行股东权益变动表(续)
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
2018 年 1 月 1 日 250,011 79,636 135,109 (14,120) 198,613 254,864 827,423 1,731,536
本期增减变动金额 - - - 13,762 - 175 66,819 80,756
(一)净利润 - - - - - - 139,747 139,747
(二)其他综合收益 - - - 13,762 - - - 13,762
上述(一)和(二)小计 - - - 13,762 - - 139,747 153,509
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
16
中国建设银行股份有限公司
银行股东权益变动表(续)
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(未经审计)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
(三)利润分配
1. 提取一般风险准备 - - - - - 175 (175) -
2. 对普通股股东的分配 - - - - - - (72,753) (72,753)
2018 年 6 月 30 日 250,011 79,636 135,109 (358) 198,613 255,039 894,242 1,812,292
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
17
中国建设银行股份有限公司
银行股东权益变动表(续)
2018 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(经审计)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
2018 年 1 月 1 日 250,011 79,636 135,109 (14,120) 198,613 254,864 827,423 1,731,536
本年增减变动金额 - - - 35,659 24,618 18,003 126,874 205,154
(一)净利润 - - - - - - 246,184 246,184
(二)其他综合收益 - - - 35,659 - - - 35,659
上述(一)和(二)小计 - - - 35,659 - - 246,184 281,843
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
18
中国建设银行股份有限公司
银行股东权益变动表(续)
2018 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
(经审计)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
(三)利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - 24,618 - (24,618) -
2. 提取一般风险准备 - - - - - 18,003 (18,003) -
3. 对普通股股东的分配 - - - - - - (72,753) (72,753)
4. 对优先股股东的分配 - - - - - - (3,936) (3,936)
2018 年 12 月 31 日 250,011 79,636 135,109 21,539 223,231 272,867 954,297 1,936,690
刊载于第 25 页至第 260 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
19
中国建设银行股份有限公司
合并及银行现金流量表
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动现金流量：
吸收存款和同业及其他金融
机构存放款项净增加额 1,114,318 516,109 1,141,514 526,828
拆入资金净增加额 21,599 46,725 51,350 44,354
卖出回购金融资产款净增加
额 4,513 - 2,005 -
已发行存款证净增加额 22,312 67,489 25,381 65,277
存放中央银行和同业款项净
减少额 116,955 361,908 120,037 350,827
收取的利息、手续费及佣金
的现金 437,975 488,679 425,778 468,347
收到的其他与经营活动有关
的现金 110,659 109,172 82,963 105,988
经营活动现金流入小计 1,828,331 1,590,082 1,849,028 1,561,621
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中国建设银行股份有限公司
合并及银行现金流量表(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
附注 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动现金流量(续)：
拆出资金净增加额 (46,175) (64,252) (18,647) (72,409)
为交易目的而持有的金
融资产净增加额 (29,049) (11,643) (24,085) (5,161)
买入返售金融资产净增
加额 (248,393) (186,488) (255,965) (186,964)
发放贷款和垫款净增加额 (789,557) (548,492) (829,886) (554,424)
向中央银行借款净减少额 (106,020) (101,386) (106,021) (101,133)
卖出回购金融资产款净减
少额 - (26,011) - (26,479)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
负债净减少额 (128,525) (9,124) (128,926) (10,340)
支付的利息、手续费及
佣金的现金 (169,658) (180,652) (162,563) (170,634)
支付给职工以及为职工
支付的现金 (51,930) (48,220) (47,653) (45,338)
支付的各项税费 (87,270) (67,441) (85,602) (66,075)
支付的其他与经营活动
有关的现金 (57,576) (72,293) (58,452) (62,081)
经营活动现金流出小计 (1,714,153) (1,316,002) (1,717,800) (1,301,038)
经 营 活动 产生的 现金流
量净额 49(1) 114,178 274,080 131,228 260,583
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合并及银行现金流量表(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
二、投资活动现金流量：
收回投资及收益收到的现金 944,055 1,030,301 803,879 967,660
收取的现金股利 514 725 187 284
收回纳入合并范围的结构化
主体投资收到的现金 - - 3,913 23,228
处置固定资产和其他长期资
产收回的现金净额 533 626 449 560
投资活动现金流入小计 945,102 1,031,652 808,428 991,732
投资支付的现金 (1,150,565) (1,035,904) (994,020) (901,494)
取得子公司、联营企业和合
营企业支付的现金 (2,604) (745) (15,000) -
购建固定资产和其他长期资
产支付的现金 (5,402) (4,739) (2,774) (2,512)
投资活动现金流出小计 (1,158,571) (1,041,388) (1,011,794) (904,006)
投资活动(所用)/产生的现金
流量净额 (213,469) (9,736) (203,366) 87,726
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合并及银行现金流量表(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
三、 筹资活动现金流量：
发行债券收到的现金 18,762 18,585 13,977 12,092
筹资活动现金流入小计 18,762 18,585 13,977 12,092
分配股利支付的现金 - (11) - -
偿还债务支付的现金 (32,003) (3,261) (28,344) (163)
偿还债券利息支付的现
金 (3,340) (2,718) (2,440) (1,745)
子公司购买少数股东股权
支付的现金 - (85) - -
支付的其他与筹资活动有
关的现金 (3,311) - (2,598) -
筹资活动现金流出小计 (38,654) (6,075) (33,382) (1,908)
筹资活动(所用)/产生的现
金流量净额 (19,892) 12,510 (19,405) 10,184
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截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
附注 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 (293) 4,801 (284) 5,429
五、现金及现金等价物净(减
少)/增加额 49(2) (119,476) 281,655 (91,827) 363,922
加 ： 期初现金及现金等
价物余额 860,702 571,339 813,791 514,678
六、期末现金及现金等价物
余额 49(3) 741,226 852,994 721,964 878,600
本财务报表已获本行董事会批准。
田国立 许一鸣
董事长 首席财务官
(法定代表人)
方秋月 (公司盖章)
财务会计部总经理
二○一九年八月二十八日
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
1 基本情况
中国建设银行股份有限公司(“本行”)的历史可以追溯到 1954 年，成立时的名称
是中国人民建设银行，负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础
建设相关项目的政府资金。1994 年，随着国家开发银行的成立，承接了中国人
民建设银行的政策性贷款职能，中国人民建设银行逐渐成为一家综合性的商业
银行。1996 年，中国人民建设银行更名为中国建设银行。2004 年 9 月 17 日，
本行由其前身中国建设银行(“原建行”)通过分立程序，在中华人民共和国(“中
国”)成立。2005 年 10 月和 2007 年 9 月，本行先后在香港联合交易所有限公司
和上海证券交易所挂牌上市，股份代号分别为 939 和 601939。于 2019 年 6 月
30 日，本行的普通股股本为人民币 2,500.11 亿元，每股面值人民币 1 元。
本行持有经中国银行业监督管理委员会(“银监会”) (2018 年更名为中国银行保险
监督管理委员会，以下简称“银保监会”)批准颁发的金融许可证，机构编码
为：B0004H111000001 号，持有经北京工商行政管理局批准颁发的企业法人营
业执照，统一社会信用代码为：911100001000044477。本行的注册地址为中国
北京西城区金融大街 25 号。
本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务范围包括公司和个人银行业务、资金
业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、投资银行、保险及其他金融服务。
本集团主要于中国内地经营并在海外设有若干分行和子公司。就本财务报表而
言，“中国内地”不包括中国香港特别行政区(“香港”)、中国澳门特别行政区
(“澳门”)及台湾，“海外”指中国内地以外的其他国家和地区。
本行受中华人民共和国国务院(“国务院”)授权的银行业管理机构监管，海外经
营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。中央汇金投资有限
责任公司(“汇金”)是中国投资有限责任公司(“中投”)的全资子公司，代表国家依
法行使出资人的权力和履行出资人的义务。
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中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 编制基础及重要会计政策
(1) 遵循企业会计准则
本中期财务报表根据中华人民共和国财政部(“财政部”)颁布的《企业会计准则
第 32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会(“证监会”)颁布的《公开
发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》
(2017 年修订)披露要求编制。
未经审计的本中期财务报表包括选取的说明性附注，这些附注有助于理解本集
团自截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表以来财务状况和业绩变化的重要事
件和交易。这些选取的附注不包括根据财政部 2006 年及之后颁布的企业会计准
则的要求而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，因此需要和
本集团截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表一并阅读。
(2) 使用估计和假设
编制本中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假
设会影响会计政策的应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结
果有可能会与运用这些估计和假设而进行的列报存在差异。
(3) 合并
本中期财务报表包括本行及所属子公司，以及本集团所占的联营企业和合营企
业的权益。
子公司的财务状况及经营成果，自控制开始日起至控制结束日止，包含于合并
财务报表中。在编制合并财务报表时，子公司的会计期间和会计政策按照本行
的会计期间和会计政策进行必要调整。集团内部往来的余额和交易以及集团内
部交易所产生的任何损益，在编制合并财务报表时全部抵销。
本集团享有的联营企业或合营企业的权益，自重大影响或共同控制开始日起至
重大影响或共同控制结束日止，包含于合并财务报表中。本集团与联营企业和
合营企业之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营企业和合营企业的权益
份额抵销。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 编制基础及重要会计政策 (续)
(4) 重要会计政策变更
本集团采用了财政部于 2018 年 12 月颁布的《企业会计准则第 21 号—租赁》
(“新租赁准则”)，该准则的首次执行日为 2019 年 1 月 1 日。该变化构成了会计
政策变更，且相关金额的调整已经确认在本中期财务报表中。根据新租赁准
则的过渡要求，本集团选择不对比较期间信息进行重述。
对于新租赁准则转换，本集团承租人对于首次执行日之前已存在的租赁合同
不进行重新评估并采用多项简化处理，包括对具有相似特征的租赁采用同一
折现率，对首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理，在首次执
行日计量使用权资产时不包括初始直接费用，以及根据首次执行日前续租选
择权或终止租赁选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期，不对首次执
行日前各期间是否合理确定行使续租选择权或终止租赁选择权进行估计等。
本集团在计量使用权资产时，采用与租赁负债相等的金额，并根据预付租金
等进行必要调整。与截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表相比，本集团
2019 年 1 月 1 日的总资产及总负债分别增加人民币 199.44 亿元，其中使用权
资产和租赁负债金额分别为人民币 217.52 亿元和人民币 199.14 亿元。对于截
至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表中披露的经营租赁尚未支付的最低租赁
付款额，与 2019 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如
下：
2018 年 12 月 31 日经营租赁承诺 22,351
减：采用简化处理的最低租赁付款额 (790)
加：合理确定将行使续租选择权导致的最低租赁
付款额增加 467
减：2019 年 1 月 1 日增量借款利率折现的影响 (2,114)
2019 年 1 月 1 日租赁负债 19,914
本集团还采用了财政部于 2019 年 5 月颁布的《企业会计准则第 7 号—非货币
性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》。该两项准则分别自
2019 年 6 月 10 日和 2019 年 6 月 17 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日至准则施
行日之间发生的业务，根据上述准则进行调整。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 编制基础及重要会计政策 (续)
(4) 重要会计政策变更（续）
根据财政部于 2018 年 12 月颁布的《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表
格式的通知》(财会[2018]36 号)的要求，本集团和本行相应重述了比较数据，上
述重述对本集团和本行净利润和股东权益无影响。
除上述事项外，本中期财务报表中，本集团采用的重要会计政策与编制截至
2018 年 12 月 31 日止年度财务报表时采用的重要会计政策一致。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 编制基础及重要会计政策 (续)
(5) 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
增值税
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》(财
税[2016]36 号)，自 2016 年 5 月 1 日起，本行及中国内地子公司原缴纳营业税
的业务改为缴纳增值税，主要适用增值税税率为 6%。
城建税
按增值税的 1% - 7%计缴。
教育费附加
按增值税的 3%计缴。
地方教育附加
按增值税的 2%计缴。
所得税
本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25%。海外机构按当地规定缴纳所
得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的
税款。
(6) 中期财务报表与法定财务报表
本中期财务报表已由本行董事会审计委员会审阅，并于 2019 年 8 月 28 日获本
行董事会批准。本中期财务报表已由本行审计师安永华明会计师事务所(特殊
普通合伙)根据《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定
进行审阅。
本中期财务报表内所载的截至 2018 年 12 月 31 日止年度的财务信息并不构成
本集团于该年度的法定财务报表，而是摘录自该财务报表。本行前任审计师已
就该财务报表于 2019 年 3 月 27 日发表无保留意见。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
现金 59,906 65,215 59,355 64,803
存放中央银行款项
-法定存款准备金 (1) 2,055,184 2,130,958 2,053,215 2,129,195
-超额存款准备金 (2) 301,981 389,425 294,684 378,501
-财政性存款及其他 48,090 46,095 48,090 46,095
应计利息 1,006 1,170 1,005 1,168
合计 2,466,167 2,632,863 2,456,349 2,619,762
(1) 本集团在中国人民银行(“人行”)及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定
存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于资产负债表日，本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为：
2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 12.00% 13.00%
外币存款缴存比率 5.00% 5.00%
本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执
行。
(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 存放同业款项
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
银行 344,012 468,564 324,787 444,928
非银行金融机构 18,552 15,703 18,356 15,652
应计利息 3,221 2,912 2,869 2,704
总额 365,785 487,179 346,012 463,284
减值准备(附注 18) (157) (230) (153) (225)
净额 365,628 486,949 345,859 463,059
(2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地 328,023 451,606 311,990 431,743
海外 34,541 32,661 31,153 28,837
应计利息 3,221 2,912 2,869 2,704
总额 365,785 487,179 346,012 463,284
减值准备(附注 18) (157) (230) (153) (225)
净额 365,628 486,949 345,859 463,059
于 2019 年 6 月 30 日止六个月及 2018 年度，本集团及本行存放同业款项账面余额
均为阶段一，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
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5 拆出资金
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
银行 290,276 240,418 298,547 228,033
非银行金融机构 155,226 107,285 141,698 124,926
应计利息 2,539 2,138 2,468 2,031
总额 448,041 349,841 442,713 354,990
减值准备(附注 18) (169) (114) (164) (114)
净额 447,872 349,727 442,549 354,876
(2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地 312,622 187,065 292,688 198,147
海外 132,880 160,638 147,557 154,812
应计利息 2,539 2,138 2,468 2,031
总额 448,041 349,841 442,713 354,990
减值准备(附注 18) (169) (114) (164) (114)
净额 447,872 349,727 442,549 354,876
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月及 2018 年度，本集团及本行拆出资金账面余额均
为阶段一，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
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6 衍生金融工具及套期会计
(1) 按合约类型分析
本集团
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
注释 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
利率合约 332,809 1,217 1,939 302,322 1,998 1,902
汇率合约 4,422,772 26,805 24,044 4,947,440 47,749 44,772
其他合约 (a) 57,512 940 2,034 89,325 854 1,851
合计 4,813,093 28,962 28,017 5,339,087 50,601 48,525
本行
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
注释 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
利率合约 280,617 873 1,602 250,461 1,393 1,680
汇率合约 4,266,879 24,652 23,421 4,790,863 45,311 43,503
其他合约 (a) 49,662 917 2,029 80,747 766 1,841
合计 4,597,158 26,442 27,052 5,122,071 47,470 47,024
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6 衍生金融工具及套期会计(续)
(2) 按交易对手信用风险加权资产分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
交易对手违约风险加权资产
-利率合约 1,107 1,365 810 989
-汇率合约 18,056 21,402 16,638 19,866
-其他合约 (a) 2,928 2,276 2,394 1,624
小计 22,091 25,043 19,842 22,479
信用估值调整风险加权资产 12,539 12,493 11,381 11,660
合计 34,630 37,536 31,223 34,139
衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未到期结算的交易量，并不代表
风险金额。本集团自 2013 年 1 月 1 日起施行《商业银行资本管理办法(试行)》及相
关规定。按照银保监会制定的规则，交易对手信用风险加权资产新增了信用估值
调整风险加权资产，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，并包括以
代客交易为目的的背对背交易。
(a) 其他合约主要由贵金属及大宗商品合约构成。
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6 衍生金融工具及套期会计(续)
(3) 套期会计
上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下：
本集团
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
公允价值套期工具
利率互换 45,458 170 (358) 46,452 559 (88)
货币掉期 374 3 - 344 17 -
现金流量套期工具
外汇掉期 95,275 840 (152) 45,146 324 (330)
货币掉期 4,003 249 (4) 4,007 238 (6)
利率互换 17,536 22 (209) 17,156 37 (79)
合计 162,646 1,284 (723) 113,105 1,175 (503)
35
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
6 衍生金融工具及套期会计(续)
(3) 套期会计(续)
上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下(续)：
本行
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
公允价值套期工具
利率互换 14,372 34 (218) 16,960 207 (43)
货币掉期 374 3 - 344 17 -
现金流量套期工具
外汇掉期 95,275 840 (152) 45,146 324 (330)
货币掉期 2,334 167 (4) 2,337 161 (6)
利率互换 3,034 - (100) 2,988 - (28)
合计 115,389 1,044 (474) 67,775 709 (407)
36
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
6 衍生金融工具及套期会计(续)
(3) 套期会计(续)
(a) 公允价值套期
本集团利用利率互换、货币掉期对利率及汇率导致的公允价值变动进行套期保
值。被套期项目包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、已
发行债务证券、吸收存款及发放贷款和垫款。
公允价值套期产生的净(损失)/收益如下:
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年
净(损失)/收益
-套期工具 (630) 340
-被套期项目 645 (349)
本行
截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年
净(损失)/收益
-套期工具 (375) 183
-被套期项目 372 (159)
截至 2019 年及 2018 年 6 月 30 日止六个月，公允价值变动损益中确认的套期无效
部分产生的损益不重大。
37
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
6 衍生金融工具及套期会计(续)
(3) 套期会计(续)
(b) 现金流量套期
本集团利用外汇掉期、货币掉期以及利率互换对利率、汇率风险导致的现金流量
波动进行套期保值。被套期项目为吸收存款、发放贷款和垫款、已发行债务证
券、拆入资金及拆出资金。套期工具及被套期项目的剩余到期日均为五年以内。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月，本集团及本行现金流量套期产生的净损失计人
民币 1.74 亿元计入其他综合收益(截至 2018 年 6 月 30 日止六个月净损失为人民币
3.42 亿元)，现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
38
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
7 买入返售金融资产
买入返售金融资产按标的资产的类别列示如下：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券
-政府债券 177,643 62,775 167,532 53,840
-政策性银行、银行及非
银行金融机构债券 217,722 77,639 216,721 67,934
-企业债券 - 28 - -
小计 395,365 140,442 384,253 121,774
票据 54,774 61,302 54,774 61,302
应计利息 122 145 119 129
总额 450,261 201,889 439,146 183,205
减值准备(附注 18) (35) (44) (35) (44)
净额 450,226 201,845 439,111 183,161
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月及 2018 年度，本集团及本行买入返售金融资产账
面余额均为阶段一，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
39
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款
(1) 按计量方式分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以摊余成本计量的发放贷
款和垫款 14,035,449 13,405,030 13,574,792 12,903,473
减：贷款损失准备 (452,543) (417,623) (442,194) (408,005)
以摊余成本计量的发放贷
款和垫款账面价值 (a) 13,582,906 12,987,407 13,132,598 12,495,468
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发
放贷款和垫款账面价值 (b) 454,457 308,368 454,457 308,368
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的 发放
贷款和垫款账面价值 (c) 12,029 32,857 8,281 29,758
应计利息 37,904 36,798 36,969 35,849
发放贷款和垫款账面价值
总额 14,087,296 13,365,430 13,632,305 12,869,443
40
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
公司类贷款和垫款
-贷款 7,698,731 7,309,538 7,434,997 7,054,685
-融资租赁 133,242 136,071 - -
7,831,973 7,445,609 7,434,997 7,054,685
个人贷款和垫款
-个人住房贷款 5,101,715 4,844,440 5,059,336 4,757,252
-个人消费贷款 178,105 214,783 169,169 210,130
-个人助业贷款 40,112 37,287 40,112 37,287
-信用卡 675,766 655,190 672,148 651,389
-其他 207,715 205,845 199,030 190,854
6,203,413 5,957,545 6,139,795 5,846,912
票据贴现 63 1,876 - 1,876
以 摊余成本计量的发放贷
款和垫款总额 14,035,449 13,405,030 13,574,792 12,903,473
阶段一 (211,912) (183,615) (208,890) (180,534)
阶段二 (96,485) (93,624) (94,024) (91,383)
阶段三 (144,146) (140,384) (139,280) (136,088)
以 摊余成本计量的贷款损
失准备(附注 18) (452,543) (417,623) (442,194) (408,005)
以 摊余成本计量的发放贷
款和垫款净额 13,582,906 12,987,407 13,132,598 12,495,468
41
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
票据贴现 454,457 308,368 454,457 308,368
(c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
公司类贷款和垫款 12,029 32,857 8,281 29,758
42
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(2) 按贷款预期信用损失的评估方式分析
本集团
2019 年 6 月 30 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
以 摊余成本计量的发放贷
款和垫款总额 13,408,832 418,548 208,069 14,035,449
减：贷款损失准备 (211,912) (96,485) (144,146) (452,543)
以 摊余成本计量的发放贷
款和垫款账面价值 13,196,920 322,063 63,923 13,582,906
以 公允价值计量且其变动
计入其他 综合收 益的发
放贷款和垫款账面价值 454,168 289 - 454,457
以 公允价值计量且其变动
计入其他 综合收 益的发
放贷款和垫款损失准备 (1,083) (30) - (1,113)
2018 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款总额 12,808,032 396,117 200,881 13,405,030
减：贷款损失准备 (183,615) (93,624) (140,384) (417,623)
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款账面价值 12,624,417 302,493 60,497 12,987,407
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款和垫款账面价值 308,346 22 - 308,368
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款和垫款损失准备 (944) (2) - (946)
43
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(2) 按贷款预期信用损失的评估方式分析(续)
本行
2019 年 6 月 30 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款总额 12,981,564 393,904 199,324 13,574,792
减：贷款损失准备 (208,890) (94,024) (139,280) (442,194)
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款账面价值 12,772,674 299,880 60,044 13,132,598
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款账面价值 454,168 289 - 454,457
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款损失准备 (1,083) (30) - (1,113)
2018 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款总额 12,338,259 370,727 194,487 12,903,473
减：贷款损失准备 (180,534) (91,383) (136,088) (408,005)
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款账面价值 12,157,725 279,344 58,399 12,495,468
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款账面价值 308,346 22 - 308,368
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款损失准备 (944) (2) - (946)
44
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(2) 按贷款预期信用损失的评估方式分析(续)
阶段一、阶段二的发放贷款和垫款，以及阶段三的个人贷款和垫款按照预期信用损失模
型计提预期信用损失；阶段三的公司类贷款和垫款采用现金流折现模型法计提预期信用
损失。
上文注释所述贷款阶段划分的定义见附注 56(1)。
(3) 贷款损失准备变动情况
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 183,615 93,624 140,384 417,623
转移：
转移至阶段一 4,498 (4,203) (295) -
转移至阶段二 (3,888) 5,220 (1,332) -
转移至阶段三 (754) (13,121) 13,875 -
新增源生或购入的金融资产 58,484 - - 58,484
本期转出/归还 (i) (41,706) (6,189) (17,026) (64,921)
重新计量 (ii) 11,663 21,154 30,177 62,994
本期核销 - - (25,341) (25,341)
收回已核销贷款 - - 3,704 3,704
2019 年 6 月 30 日 211,912 96,485 144,146 452,543
45
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(3) 贷款损失准备变动情况(续)
本集团(续)
2018 年
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 149,249 65,887 128,666 343,802
转移：
转移至阶段一 3,153 (2,578) (575) -
转移至阶段二 (4,241) 5,041 (800) -
转移至阶段三 (1,476) (16,077) 17,553 -
新增源生或购入的金融资产 88,574 - - 88,574
本年转出/归还 (i) (60,428) (9,578) (40,718) (110,724)
重新计量 (ii) 8,784 50,929 73,514 133,227
本年核销 - - (43,879) (43,879)
收回已核销贷款 - - 6,623 6,623
2018 年 12 月 31 日 183,615 93,624 140,384 417,623
46
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(3) 贷款损失准备变动情况(续)
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 180,534 91,383 136,088 408,005
转移：
转移至阶段一 4,432 (4,137) (295) -
转移至阶段二 (3,545) 4,876 (1,331) -
转移至阶段三 (750) (12,981) 13,731 -
新增源生或购入的金融资产 58,066 - - 58,066
本期转出/归还 (i) (41,049) (5,436) (18,611) (65,096)
重新计量 (ii) 11,202 20,319 30,910 62,431
本期核销 - - (24,908) (24,908)
收回已核销贷款 - - 3,696 3,696
2019 年 6 月 30 日 208,890 94,024 139,280 442,194
47
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(3) 贷款损失准备变动情况(续)
本行(续)
2018 年
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 145,348 64,531 125,871 335,750
转移：
转移至阶段一 3,153 (2,578) (575) -
转移至阶段二 (4,078) 4,878 (800) -
转移至阶段三 (1,476) (15,696) 17,172 -
新增源生或购入的金融资产 88,402 - - 88,402
本年转出/归还 (i) (59,830) (9,344) (41,918) (111,092)
重新计量 (ii) 9,015 49,592 73,221 131,828
本年核销 - - (43,470) (43,470)
收回已核销贷款 - - 6,587 6,587
2018 年 12 月 31 日 180,534 91,383 136,088 408,005
(i) 转出/归还包括批量转让、资产证券化、债转股、转至抵债资产而转出的损失准备金
额，以及归还本金而回拨的贷款损失准备等。
(ii) 重新计量包括违约概率、违约损失率及违约敞口的更新，模型假设和方法的变化，因
阶段转移计提/回拨的信用减值损失，折现回拨，以及由于汇率变动产生的影响。
上述列示的为以摊余成本计量的发放贷款和垫款的贷款损失准备。
48
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析
本集团
2019 年 6 月 30 日
逾期 逾期 3 个 逾期 1 年以 逾期
3 个月以内 月至 1 年 上 3 年以内 3 年以上 合计
信用贷款 12,849 13,810 5,456 694 32,809
保证贷款 17,781 29,045 24,414 3,970 75,210
抵押贷款 33,131 32,220 18,776 5,244 89,371
质押贷款 4,229 5,136 690 325 10,380
合计 67,990 80,211 49,336 10,233 207,770
占发放贷款和垫款
总额百分比 0.47% 0.55% 0.34% 0.07% 1.43%
49
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)
本集团(续)
2018 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个 逾期 1 年以 逾期
3 个月以内 月至 1 年 上 3 年以内 3 年以上 合计
信用贷款 13,719 12,734 4,547 825 31,825
保证贷款 13,461 27,875 21,495 3,206 66,037
抵押贷款 25,407 22,671 19,243 5,188 72,509
质押贷款 2,458 1,983 685 224 5,350
合计 55,045 65,263 45,970 9,443 175,721
占发放贷款和垫款
总额百分比 0.40% 0.47% 0.33% 0.07% 1.27%
50
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)
本行
2019 年 6 月 30 日
逾期 逾期 3 个 逾期 1 年以 逾期
3 个月以内 月至 1 年 上 3 年以内 3 年以上 合计
信用贷款 12,499 12,669 5,452 594 31,214
保证贷款 17,741 29,006 24,328 3,970 75,045
抵押贷款 26,850 29,897 17,790 5,164 79,701
质押贷款 3,165 5,045 410 248 8,868
合计 60,255 76,617 47,980 9,976 194,828
占发放贷款和垫款
总额百分比 0.43% 0.55% 0.34% 0.07% 1.39%
51
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 发放贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)
本行(续)
2018 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个 逾期 1 年以 逾期
3 个月以内 月至 1 年 上 3 年以内 3 年以上 合计
信用贷款 12,472 11,323 4,449 821 29,065
保证贷款 13,414 27,832 21,411 3,206 65,863
抵押贷款 24,296 22,055 18,587 5,160 70,098
质押贷款 2,456 1,706 569 224 4,955
合计 52,638 62,916 45,016 9,411 169,981
占发放贷款和垫款
总额百分比 0.40% 0.47% 0.34% 0.07% 1.28%
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期 1 天或以上的贷款。
(5) 不良资产的批量转让
2019年上半年通过批量转让给外部资产管理公司不良贷款的本金为人民币96.08亿元
(2018年上半年：人民币93.27亿元)。
(6) 核销政策
根据本集团的呆账核销政策，对于核销后的呆账，要继续尽职追偿。2019 年上半年
本集团已核销仍可能面临执行处置的发放贷款和垫款为人民币 90.32 亿元（2018 年上
半年：人民币 78.53 亿元）。
52
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资
(1) 按计量方式分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 (a) 678,147 731,217 402,300 529,223
以摊余成本计量的
金融资产 (b) 3,575,473 3,272,514 3,555,468 3,206,630
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的金融
资产 (c) 1,797,431 1,711,178 1,700,442 1,614,375
合计 6,051,051 5,714,909 5,658,210 5,350,228
53
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按性质分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
持有作交易用途
-债券 (i) 254,174 218,757 88,328 63,097
-权益工具和基金 (ii) 1,151 1,706 - -
255,325 220,463 88,328 63,097
指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产
-债券 (iii) 11,152 14,909 - -
-其他债务工具 (iv) 223,304 350,578 223,304 350,578
234,456 365,487 223,304 350,578
其他
-债权类投资 (v) 17,431 14,257 13,569 13,004
-债券 (vi) 54,625 31,740 54,799 81,057
-基金及其他 (vii) 116,310 99,270 22,300 21,487
188,366 145,267 90,668 115,548
合计 678,147 731,217 402,300 529,223
54
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析
持有作交易用途
(i)债券
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
政府 11,095 8,361 9,058 7,126
政策性银行 37,737 41,068 19,667 17,074
银行及非银行金融机构 65,342 52,288 30,430 19,014
企业 140,000 117,040 29,173 19,883
合计 254,174 218,757 88,328 63,097
上市(注) 254,174 218,757 88,328 63,097
其中：于香港上市 1,114 1,091 - -
合计 254,174 218,757 88,328 63,097
注：上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
55
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析(续)
持有作交易用途(续)
(ii)权益工具和基金
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
银行及非银行金融机构 89 453 - -
企业 1,062 1,253 - -
合计 1,151 1,706 - -
上市 1,112 1,677 - -
其中：于香港上市 987 1,150 - -
非上市 39 29 - -
合计 1,151 1,706 - -
56
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析(续)
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(iii)债券
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
企业，非上市 11,152 14,909 - -
(iv) 其他债务工具
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
银行及非银行金融机构 142,344 257,813 142,344 257,813
企业 80,960 92,765 80,960 92,765
合计 223,304 350,578 223,304 350,578
其他债务工具主要为保本理财产品(附注 11(2))投资的存放同业款项、债券及信贷
类资产。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月和截至 2018 年 12 月 31 日止年度及累计至该日，
由于信用风险变化导致上述金融资产公允价值变化的金额并不重大。
57
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析(续)
其他
(v)债权类投资
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
银行及非银行金融机构，
非上市 17,431 14,257 13,569 13,004
(vi)债券
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
政策性银行 4,223 4,094 4,223 4,094
银行及非银行金融机构 50,402 27,646 50,576 76,963
合计 54,625 31,740 54,799 81,057
上市(注) 54,166 31,279 54,147 80,280
非上市 459 461 652 777
合计 54,625 31,740 54,799 81,057
注：上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
58
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析(续)
其他(续)
(vii)基金及其他
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
银行及非银行金融机构 75,535 62,156 15,227 15,585
企业 40,775 37,114 7,073 5,902
合计 116,310 99,270 22,300 21,487
上市 55,103 44,027 18,040 16,360
其中：于香港上市 1,097 1,143 - -
非上市 61,207 55,243 4,260 5,127
合计 116,310 99,270 22,300 21,487
本集团的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在重大限制。
59
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(b) 以摊余成本计量的金融资产
按发行机构类别分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
政府 2,825,086 2,623,081 2,816,421 2,614,744
中央银行 5,391 447 1,143 447
政策性银行 385,689 372,422 381,778 368,480
银行及非银行金融机构 105,289 33,972 178,190 26,692
企业 161,375 152,404 84,364 105,520
特别国债 49,200 49,200 49,200 49,200
小计 3,532,030 3,231,526 3,511,096 3,165,083
应计利息 51,606 47,823 50,278 46,697
总额 3,583,636 3,279,349 3,561,374 3,211,780
损失准备
-阶段一 (5,681) (5,171) (5,264) (4,722)
-阶段二 (218) (509) - -
-阶段三 (2,264) (1,155) (642) (428)
小计 (8,163) (6,835) (5,906) (5,150)
净额 3,575,473 3,272,514 3,555,468 3,206,630
上市(注) 3,358,572 3,121,678 3,329,299 3,093,834
其中：于香港上市 3,941 5,903 1,457 4,045
非上市 216,901 150,836 226,169 112,796
合计 3,575,473 3,272,514 3,555,468 3,206,630
上市债券市值 3,396,060 3,124,407 3,366,185 3,098,051
注：上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
60
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
按性质分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券 (i) 1,792,989 1,707,884 1,689,389 1,604,665
权益工具 (ii) 4,442 3,294 11,053 9,710
合计 1,797,431 1,711,178 1,700,442 1,614,375
61
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
按发行机构类别分析
(i) 债券
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
政府 1,069,338 1,015,579 1,036,068 990,039
中央银行 36,743 38,483 20,799 25,843
政策性银行 364,233 351,329 354,037 331,483
银行及非银行金融机构 141,411 112,860 119,744 94,433
企业 133,458 145,290 111,904 119,765
累计计入其他综合收益
的公允价值变动 19,686 19,900 19,372 19,569
小计 1,764,869 1,683,441 1,661,924 1,581,132
应计利息 28,120 24,443 27,465 23,533
期末价值 1,792,989 1,707,884 1,689,389 1,604,665
上市(注) 1,759,495 1,681,048 1,669,726 1,586,904
其中：于香港上市 73,131 65,938 29,845 23,245
非上市 33,494 26,836 19,663 17,761
合计 1,792,989 1,707,884 1,689,389 1,604,665
注：上市债券包括在中国内地银行间债券市场交易的债券。
62
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
(ii) 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具
2019 年 6 月 30 日
本集团 本行
公允价值 股利收入 公允价值 股利收入
权益工具 4,442 8 11,053 162
2018 年 12 月 31 日
本集团 本行
公允价值 股利收入 公允价值 股利收入
权益工具 3,294 97 9,710 376
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月及截至 2018 年 12 月 31 日止年度，本集团及本行
未出售上述投资，也没有在权益中转移相关累计收益或损失。
63
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(2) 金融投资不含息账面总额变动情况
(a) 以摊余成本计量的金融资产
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 3,225,378 3,641 2,507 3,231,526
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 (3,107) 3,107 - -
转移至阶段三 (851) (1,963) 2,814 -
新增源生或购入的金
融资产 1,041,011 - - 1,041,011
在本期终止确认的金
融资产 (740,115) (346) - (740,461)
外币折算及其他变动 38 (72) (12) (46)
2019 年 6 月 30 日 3,522,354 4,367 5,309 3,532,030
64
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(2) 金融投资不含息账面总额变动情况(续)
(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团(续)
2018 年
阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 3,237,512 786 650 3,238,948
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 (3,896) 3,896 - -
转移至阶段三 (1,979) - 1,979 -
新增源生或购入的金融
资产 380,371 - - 380,371
在本年终止确认的金融
资产 (388,976) (1,053) (153) (390,182)
外币折算及其他变动 2,346 12 31 2,389
2018 年 12 月 31 日 3,225,378 3,641 2,507 3,231,526
65
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(2) 金融投资不含息账面总额变动情况(续)
(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 3,164,655 - 428 3,165,083
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 (480) - 480 -
新增源生或购入的金融
资产 1,068,571 - - 1,068,571
在本期终止确认的金融
资产 (722,531) - - (722,531)
外币折算及其他变动 (27) - - (27)
2019 年 6 月 30 日 3,510,188 - 908 3,511,096
66
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(2) 金融投资不含息账面总额变动情况(续)
(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)
本行(续)
2018 年
阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 3,297,243 - 412 3,297,655
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融
资产 359,989 - - 359,989
在本年终止确认的金融
资产 (493,963) - - (493,963)
外币折算及其他变动 1,386 - 16 1,402
2018 年 12 月 31 日 3,164,655 - 428 3,165,083
67
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(2) 金融投资不含息账面总额变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 1,683,441 - - 1,683,441
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融
资产 288,371 - - 288,371
在本期终止确认的金融
资产 (205,227) - - (205,227)
外币折算及其他变动 (1,716) - - (1,716)
2019 年 6 月 30 日 1,764,869 - - 1,764,869
68
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(2) 金融投资不含息账面总额变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
本集团(续)
2018 年
阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 1,280,486 - - 1,280,486
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融
资产 829,334 - - 829,334
在本年终止确认的金融
资产 (433,457) - - (433,457)
外币折算及其他变动 7,078 - - 7,078
2018 年 12 月 31 日 1,683,441 - - 1,683,441
69
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(2) 金融投资不含息账面总额变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 1,581,132 - - 1,581,132
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融
资产 248,637 - - 248,637
在本期终止确认的金融
资产 (164,992) - - (164,992)
外币折算及其他变动 (2,853) - - (2,853)
2019 年 6 月 30 日 1,661,924 - - 1,661,924
70
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(2) 金融投资不含息账面总额变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
本行(续)
2018 年
阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 1,164,320 - - 1,164,320
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融
资产 810,778 - - 810,778
在本年终止确认的金融
资产 (398,580) - - (398,580)
外币折算及其他变动 4,614 - - 4,614
2018 年 12 月 31 日 1,581,132 - - 1,581,132
71
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(3) 金融投资损失准备变动情况
(a) 以摊余成本计量的金融资产
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 5,171 509 1,155 6,835
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 (19) 19 - -
转移至阶段三 (11) (298) 309 -
新增源生或购入的金融
资产 1,467 - - 1,467
在本期终止确认的金融
资产 (911) (6) - (917)
重新计量 (i) (34) (6) 801 761
外币折算及其他变动 18 - (1) 17
2019 年 6 月 30 日 5,681 218 2,264 8,163
72
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(3) 金融投资损失准备变动情况(续)
(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团(续)
2018 年
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 4,049 83 523 4,655
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 (342) 342 - -
转移至阶段三 (345) - 345 -
新增源生或购入的金融
资产 1,166 - - 1,166
在本年终止确认的金融
资产 (691) (64) (27) (782)
重新计量 (i) 359 77 252 688
外币折算及其他变动 975 71 62 1,108
2018 年 12 月 31 日 5,171 509 1,155 6,835
73
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(3) 金融投资损失准备变动情况(续)
(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 4,722 - 428 5,150
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 (8) - 8 -
新增源生或购入的金融资产 1,448 - - 1,448
在本期终止确认的金融资产 (847) - - (847)
重新计量 (i) (53) - 206 153
外币折算及其他变动 2 - - 2
2019 年 6 月 30 日 5,264 - 642 5,906
74
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(3) 金融投资损失准备变动情况(续)
(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)
本行(续)
2018 年
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 3,433 - 412 3,845
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融资产 537 - - 537
在本年终止确认的金融资产 (592) - - (592)
重新计量 (i) 292 - - 292
外币折算及其他变动 1,052 - 16 1,068
2018 年 12 月 31 日 4,722 - 428 5,150
75
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(3) 金融投资损失准备变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 2,090 - - 2,090
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融
资产 2,027 - - 2,027
在本期终止确认的金融
资产 (314) - - (314)
重新计量 (i) (52) - - (52)
外币折算及其他变动 (7) - - (7)
2019 年 6 月 30 日 3,744 - - 3,744
76
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(3) 金融投资损失准备变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
本集团(续)
2018 年
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 2,139 - - 2,139
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融资产 501 - - 501
在本年终止确认的金融资产 (182) - - (182)
重新计量 (i) (303) - - (303)
外币折算及其他变动 (65) - - (65)
2018 年 12 月 31 日 2,090 - - 2,090
77
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(3) 金融投资损失准备变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 1,988 - - 1,988
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融
资产 2,001 - - 2,001
在本期终止确认的金融
资产 (291) - - (291)
重新计量 (i) (56) - - (56)
外币折算及其他变动 - - - -
2019 年 6 月 30 日 3,642 - - 3,642
78
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 金融投资(续)
(3) 金融投资损失准备变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
本行（续）
2018 年
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 1,627 - - 1,627
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融资产 490 - - 490
在本年终止确认的金融资产 (167) - - (167)
重新计量 (i) (301) - - (301)
外币折算及其他变动 339 - - 339
2018 年 12 月 31 日 1,988 - - 1,988
(i) 重新计量主要包括违约概率、违约损失率、违约敞口的更新、因阶段转移计提/回拨
的信用减值准备。
79
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 长期股权投资
(1) 对子公司的投资
(a) 投资成本
2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日
建信理财有限责任公司(“建信理财”) 15,000 -
建信金融资产投资有限公司(“建信投资”) 12,000 12,000
CCB Brasil Financial Holding - Investimentos e
Participaes Ltda. 9,542 9,542
建信金融租赁有限公司(“建信租赁”) 8,163 8,163
建信人寿保险股份有限公司(“建信人寿”) 3,902 3,902
建信信托有限责任公司(“建信信托”) 3,409 3,409
中国建设银行(伦敦)有限公司(“建行伦敦”) 2,861 2,861
建信养老金管理有限责任公司(“建信养老”) 1,955 1,955
中国建设银行(欧洲)有限公司(“建行欧洲”) 1,629 1,629
中德住房储蓄银行有限责任公司
(“中德住房储蓄银行”) 1,502 1,502
中国建设银行(印度尼西亚)股份有限公司
(“建行印尼”) 1,340 1,340
中国建设银行(马来西亚)有限公司
(“建行马来西亚”) 1,334 1,334
中国建设银行(新西兰)有限公司
(“建行新西兰”) 976 976
中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司
(“建行俄罗斯”) 851 851
金泉融资有限公司(“金泉”) 676 676
建信基金管理有限责任公司(“建信基金”) 130 130
建行国际集团控股有限公司(“建行国际”) - -
合计 65,270 50,270
80
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 长期股权投资(续)
(1) 对子公司的投资(续)
(b) 除建行印尼外，本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下：
本行
被投资 主要经营 已发行及缴足的 本行直接 本行间接 表决权
单位名称 地/注册地 股本/实收资本 主要业务 持股比例 持股比例 比例 取得方式
建信理财 中国深圳 人民币 150 亿元 理财 100% - 100% 发起设立
建信投资 中国北京 人民币 120 亿元 投资 100% - 100% 发起设立
CCB Brasil Financial
Holding -
Investimentos e 巴西 巴西雷亚尔
Participaes Ltda. 圣保罗 42.81 亿元 投资 99.99% 0.01% 100% 投资并购
建信租赁 中国北京 人民币 80 亿元 金融租赁 100% - 100% 发起设立
人民币
建信人寿 中国上海 44.96 亿元 保险 51% - 51% 投资并购
人民币
建信信托 中国安徽 15.27 亿元 信托 67% - 67% 投资并购
美元 2 亿元
建行伦敦 英国伦敦 人民币 15 亿元 商业银行 100% - 100% 发起设立
养老
建信养老 中国北京 人民币 23 亿元 金管理 85% - 85% 发起设立
建行欧洲 卢森堡 欧元 2 亿元 商业银行 100% - 100% 发起设立
中德住房储蓄
银行 中国天津 人民币 20 亿元 住房储蓄 75.10% - 75.10% 发起设立
印度尼西 印度尼西亚盾
建行印尼 亚雅加达 16,631.46 亿元 商业银行 60% - 60% 投资并购
马来西亚 林吉特
建行马来西亚 吉隆坡 8.23 亿元 商业银行 100% - 100% 发起设立
81
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 长期股权投资(续)
(1) 对子公司的投资(续)
(b) 除建行印尼外，本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下(续)：
本行
被投资 主要经营 已发行及缴足的 主要 本行直接 本行间接 表决权
单位名称 地/注册地 股本/实收资本 业务 持股比例 持股比例 比例 取得方式
新西兰 新西兰元
建行新西兰 奥克兰 1.99 亿元 商业银行 100% - 100% 发起设立
俄罗斯
建行俄罗斯 莫斯科 卢布 42 亿元 商业银行 100% - 100% 发起设立
英属维
金泉 尔京群岛 美元 5 万元 投资 100% - 100% 投资并购
建信基金 中国北京 人民币 2 亿元 基金管理 65% - 65% 发起设立
建行国际 中国香港 港币 1 元 投资 100% - 100% 发起设立
建银国际(控股)
有限公司
(“建银国际”) 中国香港 美元 6.01 亿元 投资 - 100% 100% 投资并购
中国建设银行
(亚洲)股份
有限公司 港币 65.11 亿元
(“建行亚洲”) 中国香港 人民币 176 亿元 商业银行 - 100% 100% 投资并购
中国建设银行(巴
西)股份有限公司 巴西 巴西雷亚尔
(“建行巴西”) 圣保罗 29.57 亿元 商业银行 - 100% 100% 投资并购
(c) 于 2019 年 6 月 30 日，本集团子公司少数股东权益金额不重大。
82
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 长期股权投资(续)
(2) 对联营企业和合营企业的投资
(a) 本集团对联营企业和合营企业投资的增减变动情况如下：
截至 2019 年
6 月 30 日止六个月 2018 年
期/年初余额 8,002 7,067
本期/年购入 2,604 1,352
本期/年减少 (186) (252)
对联营企业和合营企业的投资收益 128 140
应收现金股利 (113) (202)
汇率变动影响及其他 (11) (103)
期/年末余额 10,424 8,002
83
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 长期股权投资(续)
(2) 对联营企业和合营企业的投资(续)
(b) 本集团主要联营企业和合营企业的基本情况如下：
本集团 本集团
被投资 主要经营 已发行及 主要 持股 表决权 期末资 期末负 本期营 本期净
单位名称 地/注册地 缴足的股本 业务 比例 比例 产总额 债总额 业收入 利润
建信金投基础设
施股权投资基
金(天津)合伙企 人民币
业(有限合伙) 中国天津 23 亿元 股权投资 48.57% 40.00% 2,300 - - -
港币
华力达有限公司 中国香港 10,000 元 物业投资 50.00% 50.00% 1,674 1,601 121 52
国新建信股权投
资基金(成都)合
伙企业(有限合 人民币
伙) 中国成都 16.14 亿元 股权投资 50.00% 50.00% 1,524 - - (90)
广东国有企业重
组发展基金(有 人民币 投资管
限合伙) 中国珠海 7.2 亿元 理及咨询 49.67% 33.00% 716 - 2 -
五矿元鼎股权投
资基金(宁波)合
伙企业(有限合 人民币 投资管
伙) 中国宁波 10.98 亿元 理及咨询 43.48% 16.67% 1,110 - 19 16
84
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 结构化主体
(1) 未纳入合并范围的结构化主体
未纳入本集团合并范围的相关结构化主体包括本集团为获取投资收益而持有的信托
计划、资产管理计划、基金投资、资产支持类债券和理财产品等，以及旨在向客户
提供各类财富管理服务并收取管理费、手续费及托管费而发行的非保本理财产品、
设立的信托计划及基金等。
于 2019 年 6 月 30 日和 2018 年 12 月 31 日，本集团为上述未合并结构化主体的权益
确认的资产包括相关的投资和计提的应收管理费、手续费及托管费等。相关的账面
余额及最大风险敞口为：
2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日
金融投资
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 72,882 68,499
以摊余成本计量的金融资产 63,254 54,884
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产 828 896
长期股权投资 6,666 4,196
其他资产 3,126 3,510
合计 146,756 131,985
85
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 结构化主体(续)
(1) 未纳入合并范围的结构化主体(续)
截至 2019 年及 2018 年 6 月 30 日止六个月，本集团自上述未合并结构化主体取得的
收入为：
截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年
利息收入 1,761 1,758
手续费及佣金收入 8,084 6,870
投资收益 1,551 1,595
公允价值变动收益/(损失) 811 (8)
合计 12,207 10,215
于 2019 年 6 月 30 日，本集团发行的非保本理财产品的余额为人民币 18,061.23 亿元
(2018 年 12 月 31 日：人民币 18,410.18 亿元)，发起设立的信托计划、基金及资产管
理计划的余额为人民币 32,682.60 亿元(2018 年 12 月 31 日：人民币 33,344.55 亿元)。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月，本集团与上述非保本理财产品叙做了部分买入返
售交易。该等交易均按照市场价格或一般商业条款进行，交易损益对本集团无重大
影响。
(2) 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行的保本理财产品(附注 9(1)
(a)(iv))及部分投资的资产管理计划和信托计划。
86
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 固定资产
本集团
房屋及 在建 机器 飞行设备
建筑物 工程 设备 及船舶 其他 合计
成本/评估值
2019 年 1 月 1 日 137,667 19,714 58,490 25,561 51,977 293,409
本期增加 259 2,553 723 398 478 4,411
转入/(转出) 501 (2,082) - 979 602 -
其他变动 (41) (338) (1,016) 17 (829) (2,207)
2019 年 6 月 30 日 138,386 19,847 58,197 26,955 52,228 295,613
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 (43,137) - (40,734) (3,408) (36,132) (123,411)
本期计提 (2,273) - (2,844) (625) (2,181) (7,923)
其他变动 14 - 974 (10) 752 1,730
2019 年 6 月 30 日 (45,396) - (42,604) (4,043) (37,561) (129,604)
减值准备(附注 18)
2019 年 1 月 1 日 (406) (1) - (14) (3) (424)
本期计提 - - - (24) - (24)
其他变动 - - - - - -
2019 年 6 月 30 日 (406) (1) - (38) (3) (448)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 94,124 19,713 17,756 22,139 15,842 169,574
2019 年 6 月 30 日 92,584 19,846 15,593 22,874 14,664 165,561
87
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 固定资产(续)
本集团(续)
房屋及 在建 机器 飞行设备
建筑物 工程 设备 及船舶 其他 合计
成本/评估值
2018 年 1 月 1 日 127,059 26,646 58,361 22,855 49,762 284,683
本年增加 1,205 6,651 5,104 2,502 2,476 17,938
转入/(转出) 9,745 (12,386) 82 - 2,559 -
其他变动 (342) (1,197) (5,057) 204 (2,820) (9,212)
2018 年 12 月 31 日 137,667 19,714 58,490 25,561 51,977 293,409
累计折旧
2018 年 1 月 1 日 (38,345) - (39,723) (2,250) (34,267) (114,585)
本年计提 (4,964) - (5,904) (1,271) (4,579) (16,718)
其他变动 172 - 4,893 113 2,714 7,892
2018 年 12 月 31 日 (43,137) - (40,734) (3,408) (36,132) (123,411)
减值准备(附注 18)
2018 年 1 月 1 日 (415) - - (1) (3) (419)
本年计提 - (1) - (13) - (14)
其他变动 9 - - - - 9
2018 年 12 月 31 日 (406) (1) - (14) (3) (424)
账面价值
2018 年 1 月 1 日 88,299 26,646 18,638 20,604 15,492 169,679
2018 年 12 月 31 日 94,124 19,713 17,756 22,139 15,842 169,574
88
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 固定资产(续)
本行
房屋及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计
成本/评估值
2019 年 1 月 1 日 132,007 18,542 57,626 50,808 258,983
本期增加 259 784 691 450 2,184
转入/(转出) 501 (1,103) - 602 -
其他变动 (38) (348) (1,016) (776) (2,178)
2019 年 6 月 30 日 132,729 17,875 57,301 51,084 258,989
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 (42,194) - (40,108) (35,407) (117,709)
本期计提 (2,197) - (2,787) (2,118) (7,102)
其他变动 12 - 972 763 1,747
2019 年 6 月 30 日 (44,379) - (41,923) (36,762) (123,064)
减值准备(附注 18)
2019 年 1 月 1 日 (405) (1) - (3) (409)
本期计提 - - - - -
其他变动 - - - - -
2019 年 6 月 30 日 (405) (1) - (3) (409)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 89,408 18,541 17,518 15,398 140,865
2019 年 6 月 30 日 87,945 17,874 15,378 14,319 135,516
89
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 固定资产(续)
本行(续)
房屋及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计
成本/评估值
2018 年 1 月 1 日 121,991 26,528 57,597 48,695 254,811
本年增加 763 5,236 5,016 2,343 13,358
转入/(转出) 9,598 (12,237) 82 2,557 -
其他变动 (345) (985) (5,069) (2,787) (9,186)
2018 年 12 月 31 日 132,007 18,542 57,626 50,808 258,983
累计折旧
2018 年 1 月 1 日 (37,526) - (39,190) (33,637) (110,353)
本年计提 (4,814) - (5,788) (4,448) (15,050)
其他变动 146 - 4,870 2,678 7,694
2018 年 12 月 31 日 (42,194) - (40,108) (35,407) (117,709)
减值准备(附注 18)
2018 年 1 月 1 日 (413) - - (3) (416)
本年计提 - (1) - - (1)
其他变动 8 - - - 8
2018 年 12 月 31 日 (405) (1) - (3) (409)
账面价值
2018 年 1 月 1 日 84,052 26,528 18,407 15,055 144,042
2018 年 12 月 31 日 89,408 18,541 17,518 15,398 140,865
注释：
(1) 其他变动主要包括固定资产的处置、报废及汇率影响等变动。
(2) 于 2019 年 6 月 30 日，本集团及本行有账面价值为人民币 157.58 亿元的房屋及建
筑物的产权手续尚在办理之中(2018 年 12 月 31 日：人民币 186.45 亿元)。上述事
项不影响本集团及本行承继资产权利及正常经营。
90
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 土地使用权
本集团
截至 2019 年
6 月 30 日止六个月 2018 年
成本/评估值
期/年初余额 21,860 21,495
本期/年增加 19 444
本期/年减少 (26) (79)
期/年末余额 21,853 21,860
累计摊销
期/年初余额 (7,349) (6,810)
本期/年摊销 (250) (565)
本期/年减少 6 26
期/年末余额 (7,593) (7,349)
减值准备(附注 18)
期/年初余额 (138) (140)
本期/年减少 1 2
期/年末余额 (137) (138)
账面价值
期/年初余额 14,373 14,545
期/年末余额 14,123 14,373
91
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 土地使用权(续)
本行
截至 2019 年
6 月 30 日止六个月 2018 年
成本/评估值
期/年初余额 20,857 20,541
本期/年增加 19 395
本期/年减少 (26) (79)
期/年末余额 20,850 20,857
累计摊销
期/年初余额 (7,276) (6,744)
本期/年摊销 (248) (558)
本期/年减少 6 26
期/年末余额 (7,518) (7,276)
减值准备(附注 18)
期/年初余额 (138) (140)
本期/年减少 1 2
期/年末余额 (137) (138)
账面价值
期/年初余额 13,443 13,657
期/年末余额 13,195 13,443
92
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 无形资产
本集团
软件 其他 合计
成本/评估值
2019 年 1 月 1 日 9,914 1,272 11,186
本期增加 522 48 570
本期减少 (5) (47) (52)
2019 年 6 月 30 日 10,431 1,273 11,704
累计摊销
2019 年 1 月 1 日 (7,154) (402) (7,556)
本期摊销 (440) (87) (527)
本期减少 5 14 19
2019 年 6 月 30 日 (7,589) (475) (8,064)
减值准备(附注 18)
2019 年 1 月 1 日 - (8) (8)
本期增加 - - -
本期减少 - - -
2019 年 6 月 30 日 - (8) (8)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 2,760 862 3,622
2019 年 6 月 30 日 2,842 790 3,632
93
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 无形资产(续)
本集团(续)
软件 其他 合计
成本/评估值
2018 年 1 月 1 日 8,424 1,211 9,635
本年增加 1,519 214 1,733
本年减少 (29) (153) (182)
2018 年 12 月 31 日 9,914 1,272 11,186
累计摊销
2018 年 1 月 1 日 (6,429) (446) (6,875)
本年摊销 (754) (57) (811)
本年减少 29 101 130
2018 年 12 月 31 日 (7,154) (402) (7,556)
减值准备(附注 18)
2018 年 1 月 1 日 - (8) (8)
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2018 年 12 月 31 日 - (8) (8)
账面价值
2018 年 1 月 1 日 1,995 757 2,752
2018 年 12 月 31 日 2,760 862 3,622
94
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 无形资产(续)
本行
软件 其他 合计
成本/评估值
2019 年 1 月 1 日 8,732 452 9,184
本期增加 278 46 324
本期减少 (8) - (8)
2019 年 6 月 30 日 9,002 498 9,500
累计摊销
2019 年 1 月 1 日 (6,340) (146) (6,486)
本期摊销 (346) (35) (381)
本期减少 7 - 7
2019 年 6 月 30 日 (6,679) (181) (6,860)
减值准备(附注 18)
2019 年 1 月 1 日 - (8) (8)
本期增加 - - -
本期减少 - - -
2019 年 6 月 30 日 - (8) (8)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 2,392 298 2,690
2019 年 6 月 30 日 2,323 309 2,632
95
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 无形资产(续)
本行(续)
软件 其他 合计
成本/评估值
2018 年 1 月 1 日 7,427 373 7,800
本年增加 1,331 195 1,526
本年减少 (26) (116) (142)
2018 年 12 月 31 日 8,732 452 9,184
累计摊销
2018 年 1 月 1 日 (5,783) (178) (5,961)
本年摊销 (583) (43) (626)
本年减少 26 75 101
2018 年 12 月 31 日 (6,340) (146) (6,486)
减值准备(附注 18)
2018 年 1 月 1 日 - (8) (8)
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2018 年 12 月 31 日 - (8) (8)
账面价值
2018 年 1 月 1 日 1,644 187 1,831
2018 年 12 月 31 日 2,392 298 2,690
96
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
15 商誉
(1) 本集团的商誉主要来自于收购建行亚洲、建行巴西、建行印尼带来的协同效
应。商誉的增减变动情况如下：
截至 2019 年
6 月 30 日止六个月 2018 年
期/年初余额 2,766 2,751
汇率变动影响 14 15
期/年末余额 2,780 2,766
(2) 包含商誉的资产组的减值测试
本集团计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准的财务预测为基础编
制的预计未来现金流量预测。本集团采用的平均增长率符合行业报告内所载的
预测，而采用的折现率则反映与相关分部有关的特定风险。
于 2019 年 6 月 30 日，本集团的商誉未发生减值(2018 年 12 月 31 日：无)。
97
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
16 递延所得税
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
递延所得税资产 63,730 58,730 60,563 55,217
递延所得税负债 (390) (485) (4) (6)
合计 63,340 58,245 60,559 55,211
(1) 按性质分析
本集团
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
-公允价值变动 (23,892) (6,104) (25,347) (6,464)
-资产减值准备 290,205 72,276 260,308 64,823
-应付工资 12,147 2,994 21,265 5,276
-其他 (21,829) (5,436) (20,363) (4,905)
合计 256,631 63,730 235,863 58,730
递延所得税负债
-公允价值变动 (868) (104) (1,271) (193)
-其他 (1,771) (286) (1,751) (292)
合计 (2,639) (390) (3,022) (485)
98
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
16 递延所得税(续)
(1) 按性质分析(续)
本行
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
-公允价值变动 (25,882) (6,512) (28,537) (7,076)
-资产减值准备 281,775 70,376 252,705 63,067
-应付工资 11,110 2,779 20,199 5,050
-其他 (14,828) (6,080) (13,791) (5,824)
合计 252,175 60,563 230,576 55,217
递延所得税负债
-其他 (21) (4) (24) (6)
99
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
16 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况
本集团
公允 资产
价值变动 减值准备 应付工资 其他 合计
2019 年 1 月 1 日 (6,657) 64,823 5,276 (5,197) 58,245
计入当期损益 802 7,453 (2,282) (525) 5,448
计入其他综合收益 (353) - - - (353)
2019 年 6 月 30 日 (6,208) 72,276 2,994 (5,722) 63,340
2018 年 1 月 1 日 5,332 46,906 5,814 (5,856) 52,196
计入当期损益 31 17,917 (538) 659 18,069
计入其他综合收益 (12,020) - - - (12,020)
2018 年 12 月 31 日 (6,657) 64,823 5,276 (5,197) 58,245
100
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
16 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况(续)
本行
公允 资产
价值变动 减值准备 应付工资 其他 合计
2019 年 1 月 1 日 (7,076) 63,067 5,050 (5,830) 55,211
计入当期损益 976 7,309 (2,271) (254) 5,760
计入其他综合收益 (412) - - - (412)
2019 年 6 月 30 日 (6,512) 70,376 2,779 (6,084) 60,559
2018 年 1 月 1 日 5,295 45,600 5,658 (6,461) 50,092
计入当期损益 (448) 17,467 (608) 631 17,042
计入其他综合收益 (11,923) - - - (11,923)
2018 年 12 月 31 日 (7,076) 63,067 5,050 (5,830) 55,211
本集团及本行于资产负债表日无重大未确认的递延所得税。
101
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 其他资产
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
抵债资产 (1)
-房屋及建筑物 1,710 1,721 1,587 1,596
-土地使用权 463 624 463 624
-其他 795 765 95 96
2,968 3,110 2,145 2,316
待结算及清算款项 22,307 18,517 22,057 18,367
使用权资产 (2) 22,063 不适用 15,806 不适用
应收手续费及佣金
收入 16,865 11,305 15,365 9,895
保险业务独立账户
资产及应收款项 3,819 6,318 - -
经营租入固定资产
改良支出 3,158 3,196 2,905 3,074
待摊费用 1,428 3,232 1,196 3,018
应收建行国际款项 (3) - - 37,960 37,970
其他 120,087 87,633 108,133 76,126
总额 192,695 133,311 205,567 150,766
减值准备(附注 18)
-抵债资产 (1,140) (1,165) (858) (876)
-其他 (2,767) (2,772) (2,542) (2,585)
净额 188,788 129,374 202,167 147,305
(1) 2019 年上半年本集团共处置原值为人民币 2.10 亿元的抵债资产(2018 年上半
年：人民币 2.40 亿元)。本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让方式对
抵债资产进行处置。
102
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 其他资产(续)
(2) 使用权资产
本集团
房屋及建筑物 其他 合计
成本
2019 年 1 月 1 日 21,686 66 21,752
本期增加 3,356 38 3,394
其他变动 (126) - (126)
2019 年 6 月 30 日 24,916 104 25,020
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 - - -
本期计提 (2,945) (16) (2,961)
其他变动 4 - 4
2019 年 6 月 30 日 (2,941) (16) (2,957)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 21,686 66 21,752
2019 年 6 月 30 日 21,975 88 22,063
103
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 其他资产(续)
(2) 使用权资产（续）
本行
房屋及建筑物 其他 合计
成本
2019 年 1 月 1 日 16,753 9 16,762
本期增加 1,473 6 1,479
其他变动 (9) - (9)
2019 年 6 月 30 日 18,217 15 18,232
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 - - -
本期计提 (2,423) (3) (2,426)
其他变动 - - -
2019 年 6 月 30 日 (2,423) (3) (2,426)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 16,753 9 16,762
2019 年 6 月 30 日 15,794 12 15,806
(3) 应收建行国际款项为本行借予全资子公司建行国际，用以收购股权及对其他子
公司进行注资。该款项无抵押、无息且没有固定还款期限。
104
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
18 资产减值准备变动表
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
期初 本期(转 本期(转 期末
附注
账面余额 回)/计提 出) /转入 本期转销 账面余额
存放同业款项 4 230 (73) - - 157
贵金属 72 (3) - - 69
拆出资金 5 114 61 (6) - 169
买入返售金融资产 7 44 (9) - - 35
发放贷款和垫款 8 417,623 69,620 (9,359) (25,341) 452,543
以摊余成本计量
的金融资产 9(3)(a) 6,835 1,311 17 - 8,163
长期股权投资 41 - - - 41
固定资产 12 424 24 - - 448
土地使用权 13 138 - - (1) 137
无形资产 14 8 - - - 8
其他资产 17 3,937 604 - (634) 3,907
合计 429,466 71,535 (9,348) (25,976) 465,677
105
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
18 资产减值准备变动表(续)
本集团(续)
2018 年
年初 本年(转 年末
附注 账面余额 本年计提 出) /转入 本年转销 账面余额
存放同业款项 4 129 107 - (6) 230
贵金属 41 31 - - 72
拆出资金 5 115 13 (14) - 114
买入返售金融资产 7 15 29 - - 44
发放贷款和垫款 8 343,802 142,595 (24,895) (43,879) 417,623
以摊余成本计量
的金融资产 9(3)(a) 4,655 1,072 1,108 - 6,835
长期股权投资 10 - 41 - - 41
固定资产 12 419 14 - (9) 424
土地使用权 13 140 - - (2) 138
无形资产 14 8 - - - 8
其他资产 17 4,022 1,509 - (1,594) 3,937
合计 353,346 145,411 (23,801) (45,490) 429,466
106
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
18 资产减值准备变动表(续)
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
期初 本期(转 本期(转 期末
附注 账面余额 回)/计提 出) /转入 本期转销 账面余额
存放同业款项 4 225 (72) - - 153
贵金属 72 (3) - - 69
拆出资金 5 114 62 (12) - 164
买入返售金融资
产 7 44 (9) - - 35
发放贷款和垫款 8 408,005 69,266 (10,169) (24,908) 442,194
以摊余成本计量
的金融资产 9(3)(a) 5,150 754 2 - 5,906
固定资产 12 409 - - - 409
土地使用权 13 138 - - (1) 137
无形资产 14 8 - - - 8
其他资产 17 3,461 558 - (619) 3,400
合计 417,626 70,556 (10,179) (25,528) 452,475
107
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
18 资产减值准备变动表(续)
本行(续)
2018 年
年初 本年(转 年末
附注 账面余额 本年计提 出)/转入 本年转销 账面余额
存放同业款项 4 118 111 - (4) 225
贵金属 41 31 - - 72
拆出资金 5 112 16 (14) - 114
买入返售金融资
产 7 15 29 - - 44
发放贷款和垫款 8 335,750 141,512 (25,787) (43,470) 408,005
以摊余成本计量
的金融资产 9(3)(a) 3,845 237 1,068 - 5,150
固定资产 12 416 1 - (8) 409
土地使用权 13 140 - - (2) 138
无形资产 14 8 - - - 8
其他资产 17 3,469 1,506 - (1,514) 3,461
合计 343,914 143,443 (24,733) (44,998) 417,626
本期/年转入/(转出)包括由于汇率变动产生的影响。
108
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 向中央银行借款
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地 375,004 495,004 375,004 495,004
海外 64,390 50,441 64,389 50,441
应计利息 7,375 8,947 7,375 8,947
合计 446,769 554,392 446,768 554,392
20 同业及其他金融机构存放款项
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
银行 162,100 161,393 166,244 159,772
非银行金融机构 1,279,262 1,257,303 1,270,048 1,242,295
应计利息 11,048 8,780 10,958 8,780
合计 1,452,410 1,427,476 1,447,250 1,410,847
109
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20 同业及其他金融机构存放款项(续)
(2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地 1,289,454 1,277,120 1,306,589 1,280,798
海外 151,908 141,576 129,703 121,269
应计利息 11,048 8,780 10,958 8,780
合计 1,452,410 1,427,476 1,447,250 1,410,847
21 拆入资金
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
银行 417,294 379,785 353,492 285,456
非银行金融机构 22,008 38,259 19,634 36,661
应计利息 2,646 2,177 1,979 1,418
合计 441,948 420,221 375,105 323,535
110
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 拆入资金(续)
(2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地 196,221 130,596 123,763 44,357
海外 243,081 287,448 249,363 277,760
应计利息 2,646 2,177 1,979 1,418
合计 441,948 420,221 375,105 323,535
22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
保本理财产品 233,989 351,369 233,989 351,369
与贵金属相关的金融负债 32,349 37,832 32,349 37,832
结构性金融工具 35,162 42,133 33,024 40,394
合计 301,500 431,334 299,362 429,595
本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债全部为指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于资产负债表日，本集团及本行上述
金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。截至
2019 年 6 月 30 日止六个月和 2018 年度累计至资产负债表日，由于信用风险变化导致
上述金融负债公允价值变化的金额并不重大。
111
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
23 卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款按标的资产的类别列示如下：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券
-政府债券 24,036 20,473 5,224 3,526
-政策性银行、银行
及非银行金融机
构债券 6,286 3,569 4,376 4,083
-企业债券 24 29 - -
小计 30,346 24,071 9,600 7,609
票据 773 765 773 765
其他 3,984 5,774 - -
应计利息 61 155 46 33
合计 35,164 30,765 10,419 8,407
112
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
24 吸收存款
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款
-公司类客户 6,204,858 5,922,676 6,175,109 5,875,574
-个人客户 3,472,455 3,313,664 3,435,310 3,273,039
小计 9,677,313 9,236,340 9,610,419 9,148,613
定期存款(含通知存款)
-公司类客户 3,115,731 3,037,130 3,051,597 2,968,026
-个人客户 5,229,256 4,657,959 5,064,771 4,503,343
小计 8,344,987 7,695,089 8,116,368 7,471,369
应计利息 191,772 177,249 190,273 175,754
合计 18,214,072 17,108,678 17,917,060 16,795,736
以上吸收存款中包括：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(1) 保证金存款
-承兑汇票保证金 63,185 63,385 63,184 63,377
-保函保证金 68,177 76,609 68,171 76,531
-信用证保证金 12,977 19,260 12,977 19,260
-其他 188,472 170,860 188,211 170,091
合计 332,811 330,114 332,543 329,259
(2) 汇出及应解汇款 15,138 15,341 14,657 13,503
113
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
25 应付职工薪酬
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 23,773 31,660 (36,374) 19,059
其他社会保险及员工福利 4,682 4,234 (4,946) 3,970
住房公积金 182 3,024 (3,052) 154
工会经费和职工教育经费 3,531 2,056 (761) 4,826
离职后福利 (1)
-设定提存计划 2,681 6,299 (6,594) 2,386
-设定受益计划 (158) 1 (113) (270)
内部退养福利 1,520 22 (86) 1,456
因解除劳动关系给予的
补偿 2 2 (4) -
合计 36,213 47,298 (51,930) 31,581
2018 年
注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 23,628 66,788 (66,643) 23,773
其他社会保险及员工福利 3,973 11,187 (10,478) 4,682
住房公积金 163 6,390 (6,371) 182
工会经费和职工教育经费 2,738 2,820 (2,027) 3,531
离职后福利 (1)
-设定提存计划 893 14,850 (13,062) 2,681
-设定受益计划 (440) 326 (44) (158)
内部退养福利 1,674 52 (206) 1,520
因解除劳动关系给予的
补偿 3 2 (3) 2
合计 32,632 102,415 (98,834) 36,213
114
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
25 应付职工薪酬(续)
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 20,734 28,408 (32,374) 16,768
其他社会保险及员工福利 4,630 4,503 (5,222) 3,911
住房公积金 174 2,893 (2,919) 148
工会经费和职工教育经费 3,364 1,988 (704) 4,648
离职后福利 (1)
-设定提存计划 2,594 5,919 (6,232) 2,281
-设定受益计划 (158) 1 (113) (270)
内部退养福利 1,520 22 (86) 1,456
因解除劳动关系给予的
补偿 2 1 (3) -
合计 32,860 43,735 (47,653) 28,942
2018 年
注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 21,100 61,027 (61,393) 20,734
其他社会保险及员工福利 3,939 11,057 (10,366) 4,630
住房公积金 157 6,208 (6,191) 174
工会经费和职工教育经费 2,608 2,698 (1,942) 3,364
离职后福利 (1)
-设定提存计划 867 14,255 (12,528) 2,594
-设定受益计划 (440) 326 (44) (158)
内部退养福利 1,674 52 (206) 1,520
因解除劳动关系给予的
补偿 3 1 (2) 2
合计 29,908 95,624 (92,672) 32,860
本集团及本行上述应付职工薪酬于资产负债表日余额中并无属于拖欠性质的余
额。
115
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
25 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利
(a) 设定提存计划
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
基本养老保险 761 4,617 (4,851) 527
失业保险 39 147 (147) 39
企业年金缴费 1,881 1,535 (1,596) 1,820
合计 2,681 6,299 (6,594) 2,386
2018 年
年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
基本养老保险 589 9,896 (9,724) 761
失业保险 37 298 (296) 39
企业年金缴费 267 4,656 (3,042) 1,881
合计 893 14,850 (13,062) 2,681
116
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
25 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(a) 设定提存计划(续)
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
基本养老保险 694 4,323 (4,569) 448
失业保险 39 141 (142) 38
企业年金缴费 1,861 1,455 (1,521) 1,795
合计 2,594 5,919 (6,232) 2,281
2018 年
年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
基本养老保险 580 9,425 (9,311) 694
失业保险 37 289 (287) 39
企业年金缴费 250 4,541 (2,930) 1,861
合计 867 14,255 (12,528) 2,594
117
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
25 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(b) 设定受益计划-补充退休福利
本集团于资产负债表日的补充退休福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算
的，并经由外部独立精算师机构韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司进行审阅。
本集团及本行
设定受益计划 计划资产 设定受益计划
义务现值 公允价值 净负债/(资产)
截至 2019 年 截至 2019 年 截至 2019 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月 2018 年 六个月 2018 年 六个月 2018 年
期/年初余额 6,139 6,197 6,297 6,637 (158) (440)
计入当期损益的
设定受益成本
-利息净额 96 221 98 235 (2) (14)
计入其他综合收益
的设定受益成本
-精算损失 1 326 - - 1 326
-计划资产回报 - - 111 30 (111) (30)
其他变动
-已支付的福利 (289) (605) (289) (605) - -
期/年末余额 5,947 6,139 6,217 6,297 (270) (158)
利息成本于其他业务及管理费中确认。
118
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
25 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(b) 设定受益计划-补充退休福利(续)
(i) 本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设为：
2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日
折现率 3.25% 3.25%
医疗费用年增长率 7.00% 7.00%
预计平均未来寿命 11.7 年 12.0 年
死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)确定的，该表为中国
地区的公开统计信息。
(ii) 本集团及本行补充退休福利义务现值主要精算假设的敏感性分析如下：
对补充退休福利义务现值的影响
精算假设提高0.25% 精算假设降低0.25%
折现率 (117) 122
医疗费用年增长率 46 (44)
(iii) 于2019年6月30日，本集团及本行补充退休福利义务现值加权平均久期为8.0年
(2018年12月31日：8.2年)。
(iv) 本集团及本行计划资产投资组合主要由以下投资产品构成：
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 209 232
权益类工具 510 261
债务类工具 5,384 5,675
其他 114 129
合计 6,217 6,297
119
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
26 应交税费
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
所得税 42,988 66,670 39,502 63,658
增值税 9,828 8,986 9,232 8,514
其他 1,606 2,227 1,463 1,938
合计 54,422 77,883 50,197 74,110
27 预计负债
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
表外业务预期信用损失 32,417 31,224 32,133 30,922
预计诉讼损失及其他 7,235 6,704 5,293 5,208
合计 39,652 37,928 37,426 36,130
120
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
27 预计负债(续)
预计负债-表外业务预期信用损失变动情况
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 22,344 5,971 2,909 31,224
转移：
转移至阶段一 1,428 (1,428) - -
转移至阶段二 (364) 369 (5) -
转移至阶段三 (43) (4) 47 -
本期新增 13,035 - - 13,035
本期到期 (9,431) (2,568) (1,214) (13,213)
重新计量 (a) (3,021) 2,528 1,864 1,371
2019 年 6 月 30 日 23,948 4,868 3,601 32,417
2018 年
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 19,523 4,228 1,984 25,735
转移：
转移至阶段一 260 (260) - -
转移至阶段二 (147) 147 - -
转移至阶段三 (3) (215) 218 -
本年新增 18,361 - - 18,361
本年到期 (11,770) (2,009) (215) (13,994)
重新计量 (a) (3,880) 4,080 922 1,122
2018 年 12 月 31 日 22,344 5,971 2,909 31,224
121
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
27 预计负债(续)
预计负债-表外业务预期信用损失变动情况(续)
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 22,042 5,971 2,909 30,922
转移：
转移至阶段一 1,428 (1,428) - -
转移至阶段二 (364) 369 (5) -
转移至阶段三 (43) (4) 47 -
本期新增 12,900 - - 12,900
本期到期 (9,431) (2,568) (1,214) (13,213)
重新计量 (a) (2,867) 2,528 1,863 1,524
2019 年 6 月 30 日 23,665 4,868 3,600 32,133
2018 年
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2018 年 1 月 1 日 19,257 4,228 1,984 25,469
转移：
转移至阶段一 260 (260) - -
转移至阶段二 (147) 147 - -
转移至阶段三 (3) (215) 218 -
本年新增 18,233 - - 18,233
本年到期 (11,752) (2,009) (215) (13,976)
重新计量 (a) (3,806) 4,080 922 1,196
2018 年 12 月 31 日 22,042 5,971 2,909 30,922
(a) 重新计量包括违约概率、违约损失率及违约敞口的更新，模型假设和方法的变化，
因阶段转移计提/回拨的信用减值损失，以及由于汇率变动产生的影响。
122
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 已发行债务证券
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行存款证 (1) 392,884 371,583 393,138 368,258
已发行债券 (2) 113,396 111,447 50,062 49,158
已发行次级债券 (3) 117,127 145,169 109,967 137,959
已发行合格二级资本
债券 (4) 155,339 142,681 155,339 142,681
应计利息 10,612 4,905 9,052 3,982
合计 789,358 775,785 717,558 702,038
(1) 已发行存款证主要由总行、海外分行、建行新西兰及中德住房储蓄银行发行。
123
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 已发行债务证券(续)
(2) 已发行债券
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
发行日 到期日 年利率 发行地 发行币种 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
28/05/2014 28/05/2019 1.375% 瑞士 瑞士法郎 - 2,093 - -
02/07/2014 02/07/2019 3.25% 香港 美元 4,120 4,123 - -
05/09/2014 05/09/2019 3.75% 台湾 人民币 600 600 600 600
05/09/2014 05/09/2021 4.00% 台湾 人民币 600 600 600 600
18/11/2014 18/11/2019 3.75% 台湾 人民币 1,000 1,000 - -
18/11/2014 18/11/2021 3.95% 台湾 人民币 1,000 1,000 - -
18/11/2014 18/11/2024 4.08% 台湾 人民币 600 600 - -
20/01/2015 20/01/2020 3.125% 香港 美元 4,803 4,810 - -
11/02/2015 11/02/2020 1.50% 卢森堡 欧元 3,904 3,929 - -
18/06/2015 18/06/2019 4.30% 奥克兰 新西兰元 - 7 - -
3 个月新西
兰基准利
18/06/2015 18/06/2020 率+1.2% 奥克兰 新西兰元 115 115 - -
28/07/2015 28/07/2020 3.25% 香港 美元 3,433 3,437 - -
10/09/2015 10/09/2019 3.945% 奥克兰 新西兰元 57 57 - -
29/12/2015 27/01/2020 3.80% 奥克兰 新西兰元 92 92 - -
30/03/2016 30/03/2026 4.08% 中国大陆 人民币 3,500 3,500 - -
16/05/2016 16/05/2019 3.10% 奥克兰 新西兰元 - 46 - -
31/05/2016 31/05/2019 2.38% 香港 美元 - 1,513 - -
31/05/2016 31/05/2021 2.75% 香港 美元 2,072 2,075 - -
18/08/2016 18/09/2020 2.95% 奥克兰 新西兰元 475 476 - -
18/10/2016 18/10/2020 3.05% 奥克兰 新西兰元 7 7 - -
21/10/2016 21/10/2021 2.25% 香港 美元 4,475 4,483 - -
09/11/2016 09/11/2019 3.05% 中国大陆 人民币 3,200 3,200 - -
09/11/2016 09/11/2021 3.05% 中国大陆 人民币 800 800 - -
22/12/2016 22/12/2019 3.35% 奥克兰 新西兰元 46 46 - -
17/02/2017 17/02/2020 0.63% 卢森堡 欧元 3,904 3,928 - -
124
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 已发行债务证券(续)
(2) 已发行债券(续)
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
发行日 到期日 年利率 发行地 发行币种 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
3 个月伦敦
同业拆借利率
31/05/2017 29/05/2020 +0.77% 香港 美元 8,240 8,246 8,240 8,246
13/06/2017 13/06/2022 2.75% 香港 美元 4,117 4,123 - -
27/09/2017 27/09/2019 2.37% 香港 美元 515 515 515 515
25/10/2017 25/10/2022 3.15% 香港 美元 687 687 - -
25/10/2017 27/10/2020 2.20% 香港 美元 82 82 82 82
26/10/2017 26/10/2020 2.08% 新加坡 新加坡币 2,538 2,522 2,538 2,522
09/11/2017 09/11/2022 3.93% 奥克兰 新西兰元 692 693 - -
04/12/2017 04/12/2020 2.29% 香港 美元 5,493 5,497 5,493 5,497
04/12/2017 04/12/2020 2.75% 香港 美元 3,433 3,436 3,433 3,436
04/12/2017 04/12/2022 3.00% 香港 美元 2,747 2,749 2,747 2,749
13/03/2018 13/03/2021 3.20% 奥克兰 新西兰元 46 46 - -
17/04/2018 17/04/2019 2.97% 香港 美元 - 69 - 69
3 个月伦敦
同业拆借利率
17/04/2018 26/03/2021 +0.75% 香港 美元 549 550 549 550
18/04/2018 18/04/2021 4.88% 中国大陆 人民币 6,000 6,000 - -
3 个月伦敦
同业拆借利率
19/04/2018 26/04/2019 +0.45% 香港 美元 - 275 - 275
3 个月伦敦
同业拆借利率
30/04/2018 30/04/2021 +0.75% 香港 美元 137 137 137 137
3 个月伦敦
同业拆借利率
04/05/2018 04/05/2021 +0.80% 香港 美元 172 172 172 172
125
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 已发行债务证券(续)
(2) 已发行债券(续)
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
发行日 到期日 年利率 发行地 发行币种 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
3 个月伦敦
同业拆借利率
08/06/2018 08/06/2021 +0.73% 香港 美元 6,180 6,184 6,180 6,184
3 个月伦敦
同业拆借利率
08/06/2018 08/06/2023 +0.83% 香港 美元 4,120 4,123 4,120 4,123
19/06/2018 19/06/2023 4.01% 奥克兰 新西兰元 461 462 - -
3 个月伦敦同
业拆借利率
12/07/2018 12/07/2023 +1.25% 香港 美元 2,747 2,749 - -
20/07/2018 20/07/2021 4.48% 中国大陆 人民币 3,000 3,000 - -
21/08/2018 19/06/2023 4.005% 奥克兰 新西兰元 161 162 - -
23/08/2018 23/08/2021 4.25% 中国大陆 人民币 2,500 2,500 - -
21/09/2018 21/09/2020 2.643% 新加坡 新加坡币 1,523 1,513 1,523 1,513
3 个月伦敦同
业拆借利率
24/09/2018 24/09/2021 +0.75% 香港 美元 6,867 6,871 6,867 6,871
3 个月欧洲同
业拆借利率
24/09/2018 24/09/2021 +0.60% 卢森堡 欧元 3,904 3,924 3,904 3,924
3 个月伦敦同
业拆借利率
20/12/2018 20/12/2021 +0.75% 奥克兰 美元 689 688 - -
3 个月伦敦同
业拆借利率
24/12/2018 24/12/2020 +0.70% 香港 美元 1,099 1,099 1,099 1,099
16/05/2019 16/05/2024 3.50% 香港 美元 3,412 - - -
16/05/2019 16/06/2029 3.88% 香港 美元 1,373 - - -
26/06/2019 24/06/2022 0.21% 日本 日元 1,273 - 1,273 -
总面值 113,560 111,611 50,072 49,164
减：未摊销的发行成本 (164) (164) (10) (6)
账面余额 113,396 111,447 50,062 49,158
126
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 已发行债务证券(续)
(3) 已发行次级债券
本集团及本行经人行、银保监会、香港金融管理局及巴西中央银行(以下简称“巴西央
行”)批准发行的次级债券账面价值如下：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
发行日 到期日 年利率 币种 注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
24/02/2009 26/02/2024 4.00% 人民币 (a) - 28,000 - 28,000
07/08/2009 11/08/2024 4.04% 人民币 (b) 10,000 10,000 10,000 10,000
巴西央
行基准
03/11/2009 04/11/2019 利率 雷亚尔 (c) 357 354 - -
18/12/2009 22/12/2024 4.80% 人民币 (d) 20,000 20,000 20,000 20,000
27/04/2010 27/04/2020 8.50% 美元 (c) 1,677 1,728 - -
03/11/2011 07/11/2026 5.70% 人民币 (e) 40,000 40,000 40,000 40,000
20/11/2012 22/11/2027 4.99% 人民币 (f) 40,000 40,000 40,000 40,000
20/08/2014 20/08/2024 4.25% 美元 (g) 5,150 5,154 - -
总面值 117,184 145,236 110,000 138,000
减：未摊销的发行成本 (57) (67) (33) (41)
账面余额 117,127 145,169 109,967 137,959
127
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 已发行债务证券(续)
(3) 已发行次级债券(续)
(a) 本集团已选择于 2019 年 2 月 26 日行使赎回权，赎回全部债券。
(b) 本集团可选择于 2019 年 8 月 11 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自 2019
年 8 月 11 日起的 5 年期间，债券的票面利率增加至 7.04%。
(c) 上述债券为建行巴西所发行。
(d) 本集团可选择于 2019 年 12 月 22 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自
2019 年 12 月 22 日起的 5 年期间，债券的票面利率增加至 7.80%。
(e) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2021 年 11 月 7 日赎回这些债
券。
(f) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2022 年 11 月 22 日赎回这些债
券。
(g) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2019 年 8 月 20 日赎回这些债
券。
128
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 已发行债务证券(续)
(4) 已发行合格二级资本债券
本集团及本行
2019 年 2018 年
发行日 到期日 年利率 币种 注释 6 月 30 日 12 月 31 日
15/08/2014 18/08/2029 5.98% 人民币 (a) 20,000 20,000
12/11/2014 12/11/2024 4.90% 人民币 (b) 2,000 2,000
13/05/2015 13/05/2025 3.88% 美元 (c) 13,734 13,746
18/12/2015 21/12/2025 4.00% 人民币 (d) 24,000 24,000
25/09/2018 24/09/2028 4.86% 人民币 (e) 43,000 43,000
29/10/2018 28/10/2028 4.70% 人民币 (f) 40,000 40,000
27/02/2019 27/02/2029 4.25% 美元 (g) 12,704 -
总面值 155,438 142,746
减：未摊销的发行成本 (99) (65)
期/年末账面余额 155,339 142,681
(a) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2024 年 8 月 18 日赎回这些债券。本债
券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该
债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(b) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2019 年 11 月 12 日赎回这些债券。如
不行使赎回权，则自 2019 年 11 月 12 日起按年重置利率，票面利率以利率重置日适用
的一年期人民币香港同业拆借利率为基础加 1.538%。本债券具有二级资本工具的减记
特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，
任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(c) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2020 年 5 月 13 日赎回这些债券。如不
行使赎回权，则于 2020 年 5 月 13 日进行利率重置，票面利率以利率重置日适用的 5 年
期美国国债基准利率为基础加 2.425%。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合
监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付
的累积应付利息亦将不再支付。
(d) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2020 年 12 月 21 日赎回这些债券。本
债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对
该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
129
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 已发行债务证券(续)
(4) 已发行合格二级资本债券(续)
(e) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2023 年 9 月 25 日赎回这些债券。本债
券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该
债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(f) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2023 年 10 月 29 日赎回这些债券。本
债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对
该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(g) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2024 年 2 月 27 日赎回这些债券。如不
行使赎回权，则自 2024 年 2 月 27 日起重置利率，票面利率以利率重置日适用 5 年期美
国国债基准利率为基础加 1.88%。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规
定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积
应付利息亦将不再支付。
130
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
29 其他负债
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
保险负债 132,435 116,463 - -
应付股利 76,563 - 76,535 -
待结算及清算款项 57,416 7,630 55,411 6,989
递延收入 21,776 14,548 21,087 13,882
租赁负债 20,225 不适用 14,145 不适用
代收代付款项 18,132 21,696 16,131 20,483
预收租金及押金 9,402 9,486 - 94
应付资本性支出款 7,038 9,248 7,038 9,248
睡眠户 6,689 6,973 6,688 6,973
预提费用 3,420 3,728 3,807 3,588
其他 122,734 91,642 107,565 80,728
合计 475,830 281,414 308,407 141,985
30 股本
本集团及本行
2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日
香港上市(H 股) 240,417 240,417
境内上市(A 股) 9,594 9,594
合计 250,011 250,011
本行发行的所有 H 股和 A 股均为普通股，每股面值人民币 1 元，享有同等权益。
131
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股情況表
数量 金额
发行在外的 发行 会计 初始股 发行 (百万 原币 (折合 转換
金融工具 时间 分类 息率 价格 股) (美元) 人民币) 到期日 情況
2015年境外 2015年 权益
优先股 12月16日 工具 4.65% 20美元/股 152.5 3,050 19,711 永久存续 无
2017年境内 2017年 权益 100元
优先股 12月21日 工具 4.75% 人民币/股 600 60,000 永久存续 无
减：发行费用 (75)
账面价值 79,636
(2) 主要条款
(a) 境外优先股
(i)股息
初始年股息率为 4.65%，在存续期内按约定重置，但最高不超过 20.4850%。股息以
美元计价并支付。本行优先股股东按照约定的股息率分配后，不再同普通股股东一
起参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式，本行有权取消上述优
先股的股息，且不构成违约事件。但直至恢复全额发放股息之前，本行将不会向普
通股股东分配利润。
(ii)赎回条款
在取得银保监会批准并满足赎回条件的前提下，本行有权在 2020 年 12 月 16 日以及
后续任何一个股息支付日赎回全部或部分境外优先股。本次境外优先股的赎回价格
为发行价格加当期应支付且尚未支付的股息。
132
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 其他权益工具(续)
(2) 主要条款(续)
(a) 境外优先股(续)
(iii)强制转股
当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至 5.125%(或以
下)时，本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的
本次境外优先股按合约约定全部或部份转为 H 股普通股，并使本行核心一级资本充
足率恢复至触发点(即 5.125%)以上。当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在
无需获得境外优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次境外优先股按
合约约定全部转为 H 股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的
较早发生者：(1)中国银保监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存；(2)相关
部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。当本次
境外优先股转换为 H 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。本行发生优先
股强制转换为普通股的情形时，将报中国银保监会审查并决定。
(b) 境内优先股
(i) 股息
境内优先股采用分阶段调整的票面股息率，票面股息率为基准利率加固定息差，每5
年为一个票面股息率调整期，其中固定息差以本次发行时确定的票面股息率扣除发
行时的基准利率后确定，一经确定不再调整。上述优先股采取非累积股息支付方
式，本行有权取消本次优先股的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消
的优先股股息用于偿付其他到期债务。如本行全部或部分取消本次优先股的股息发
放，自股东大会决议通过次日起，直至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股
股东分配利润。取消优先股派息除构成对普通股的分配限制以外，不构成对本行的
其他限制。
优先股采用每年付息一次的方式。
133
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 其他权益工具(续)
(2) 主要条款(续)
(b) 境内优先股(续)
(ii) 赎回条款
境内优先股自发行结束之日(即2017年12月27日)起至少5年后，经中国银保监会批准
并符合相关要求，本行有权赎回全部或部分本次优先股。本次优先股赎回期自赎回
期起始之日起至本次优先股被全部赎回或转股之日止。本次境内优先股的赎回价格
为发行价格加当期应支付且尚未支付的股息。
(iii) 强制转股
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)
时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次优
先股按约定全额或部分转为A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到触
发点(即5.125%)以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转
股。当本次优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下，
将届时已发行且存续的本次优先股按照约定全额转为A股普通股。当本次优先股转
换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事
件是指以下两种情形的较早发生者：(1)中国银保监会认定若不进行转股或减记，本
行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本
行将无法生存。本行发生优先股强制转换为普通股的情形时，将报中国银保监会审
查并决定，并按照《证券法》及中国证监会的相关规定，履行临时报告、公告等信
息披露义务。
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。上述优先股发
行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资
本充足率。
134
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31 其他权益工具(续)
(3) 发行在外的优先股变动情況表
2019年1月1日 本期增加/(减少) 2019年6月30日
发行在外的 数量 数量 数量
金融工具 (百万股) 账面价值 (百万股) 账面价值 (百万股) 账面价值
2015年境外
优先股 152.5 19,659 - - 152.5 19,659
2017年境内
优先股 600 59,977 - - 600 59,977
合计 752.5 79,636 - - 752.5 79,636
(4) 归属于权益工具持有者的相关信息
项目 2019年6月30日 2018年12月31日
1.归属于本行股东的权益 2,055,756 1,976,463
(1)归属于本行普通股持有者的权益 1,976,120 1,896,827
(2)归属于本行其他权益持有者的权益 79,636 79,636
其中：净利润 - 3,936
当期已分配股利 - 3,936
2.归属于少数股东的权益 16,282 15,131
(1)归属于普通股少数股东的权益 12,829 11,678
(2)归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 3,453 3,453
32 资本公积
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
股本溢价 134,537 134,537 135,109 135,109
135
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
33 其他综合收益
本集团
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
截至2019年6月30日止六个月
减：前期计入其
2019年 税后归属 2019年 本期所得税 他综合收益本期 减：所得 税后归属 税后归属于
1月1日 于母公司 6月30日 前发生额 因出售转入损益 税费用 于母公司 少数股东
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (406) 110 (296) 110 - - 110 -
指定以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具公允
价值变动 599 318 917 424 - (106) 318 -
其他 521 (3) 518 (3) - - (3) -
(二)将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具公允价值变动 17,165 (229) 16,936 (350) (124) 213 (229) (32)
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具信用损失
准备 2,277 1,359 3,636 1,819 - (460) 1,359 -
现金流量套期储备 53 (174) (121) (174) - - (174) -
外币报表折算差额 (1,758) 225 (1,533) (76) - - 225 (301)
合计
18,451 1,606 20,057 1,750 (124) (353) 1,606 (333)
136
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
33 其他综合收益(续)
本集团(续)
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
2018年度
减：前期计入其
2018年 税后归属 2018年 本年所得税 他综合收益本年 减：所得 税后归属 税后归属于
1月1日 于母公司 12月31日 前发生额 因出售转入损益 税费用 于母公司 少数股东
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (110) (296) (406) (296) - - (296) -
指定以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具公允价
值变动 479 120 599 160 - (40) 120 -
其他 478 43 521 43 - - 43 -
(二)将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具公允价值变
动 (18,420) 35,585 17,165 47,816 (199) (11,879) 35,585 153
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具信用损失准
备 1,976 301 2,277 404 - (101) 301 2
现金流量套期储备 320 (267) 53 (267) - - (267) -
外币报表折算差额 (4,322) 2,564 (1,758) 2,573 - - 2,564 9
合计 (19,599) 38,050 18,451 50,433 (199) (12,020) 38,050 164
137
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
33 其他综合收益(续)
本行
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
截至2019年6月30日止六个月
减：前期计入其他
2019年 2019年 本期所得税 综合收益本期因出 减：所得
1月1日 税后净额 6月30日 前发生额 售转入损益 税费用 税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (406) 110 (296) 110 - - 110
指定以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具公允价
值变动 1,126 449 1,575 598 - (149) 449
其他 515 (3) 512 (3) - - (3)
(二)将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具公允价值变动 18,221 (487) 17,734 (560) (124) 197 (487)
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具信用损失准备 2,201 1,368 3,569 1,828 - (460) 1,368
现金流量套期储备 53 (174) (121) (174) - - (174)
外币报表折算差额 (171) (42) (213) (42) - - (42)
合计
21,539 1,221 22,760 1,757 (124) (412) 1,221
138
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
33 其他综合收益(续)
本行(续)
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
2018年度
减：前期计入其他
2018年 2018年 本年所得税 综合收益本年因出 减：所得
1月1日 税后净额 12月31日 前发生额 售转入损益 税费用 税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (110) (296) (406) (296) - - (296)
指定以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具公允价值
变动 620 506 1,126 675 - (169) 506
其他 472 43 515 43 - - 43
(二)将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具公允价值变动 (16,570) 34,791 18,221 46,679 (337) (11,551) 34,791
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具信用损失准备 1,592 609 2,201 812 - (203) 609
现金流量套期储备 320 (267) 53 (267) - - (267)
外币报表折算差额 (444) 273 (171) 273 - - 273
合计
(14,120) 35,659 21,539 47,919 (337) (11,923) 35,659
139
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34 盈余公积
盈余公积包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。
本行需按财政部于 2006 年 2 月 15 日及之后颁布的企业会计准则及其他相关规定核
算的净利润的 10%提取法定盈余公积金，本行从净利润中提取法定盈余公积金后，
经股东大会决议，可以提取任意盈余公积金。
35 一般风险准备
本集团及本行根据如下规定提取一般风险准备：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
财政部规定 (1) 272,001 272,001 272,001 272,001
香港银行业条例规定 (2) 2,124 2,124 174 174
其他中国内地监管机构规定 (3) 5,196 4,908 - -
其他海外监管机构规定 724 692 724 692
合计 280,045 279,725 272,899 272,867
(1) 根据财政部有关规定，本行从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分
弥补尚未识别的可能性损失。财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布《金融企业准备金计提
管理办法》(财金[2012]20 号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低
于风险资产期末余额的 1.5%。
(2) 根据香港银行业条例的要求，本集团的香港银行业务除按照本集团的会计政策计提
减值外，对发放贷款和垫款将要或可能发生的亏损提取一定金额作为监管储备。监
管储备的转入或转出通过未分配利润进行。
(3) 根据中国内地有关监管要求，本行子公司须从净利润中提取一定金额作为风险准
备。
140
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
36 利润分配
根据 2019 年 6 月 21 日召开的本行 2018 年度股东大会审议通过的 2018 年度利润
分配方案，本行宣派 2018 年现金股利人民币 765.03 亿元。
141
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
37 利息净收入
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
利息收入
存放中央银行款项 17,606 19,878 17,567 19,795
存放同业款项 5,962 6,391 5,585 5,758
拆出资金 5,511 5,310 5,688 5,265
买入返售金融资产 4,603 4,656 4,445 4,509
投资性证券 92,498 84,312 87,713 78,690
发放贷款和垫款
-公司类 167,373 157,782 159,639 149,592
-个人类 132,792 115,063 131,463 113,262
-票据贴现 6,101 1,928 6,101 1,920
合计 432,446 395,320 418,201 378,791
利息支出
向中央银行借款 (7,222) (7,606) (7,222) (7,600)
同业及其他金融机构
存放款项 (17,081) (17,233) (16,836) (16,998)
拆入资金 (7,388) (7,233) (5,307) (4,162)
卖出回购金融资产款 (619) (819) (223) (464)
已发行债务证券 (13,932) (13,091) (12,618) (9,710)
吸收存款
-公司类 (61,160) (57,384) (60,030) (56,120)
-个人类 (74,608) (52,468) (72,665) (50,993)
合计 (182,010) (155,834) (174,901) (146,047)
利息净收入 250,436 239,486 243,300 232,744
142
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
37 利息净收入(续)
(1) 于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
已减值贷款 1,438 1,488 1,438 1,488
其他已减值金融资产 120 7 - -
合计 1,558 1,495 1,438 1,488
(2) 五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。
38 手续费及佣金净收入
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
手续费及佣金收入
银行卡手续费 26,184 22,743 26,115 22,675
电子银行业务收入 12,263 10,364 12,263 10,364
代理业务手续费 10,863 9,214 11,614 9,360
托管及其他受托
业务佣金 8,617 7,344 8,508 7,157
理财产品业务收入 7,450 6,552 6,474 5,492
结算与清算手续费 6,998 7,176 6,953 7,136
顾问和咨询费 6,584 6,552 5,685 5,468
担保手续费 1,818 1,765 1,772 1,687
信用承诺手续费 883 836 883 836
其他 2,507 2,825 817 1,856
合计 84,167 75,371 81,084 72,031
手续费及佣金支出
银行卡交易费 (3,477) (3,457) (3,466) (3,440)
银行间交易费 (559) (636) (549) (627)
其他 (3,436) (2,274) (2,633) (1,521)
合计 (7,472) (6,367) (6,648) (5,588)
手续费及佣金净收入 76,695 69,004 74,436 66,443
143
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
39 投资收益
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(经重述) （经重述）
衍生金融工具 195 1,119 279 121
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的金融
工具 784 363 581 299
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融工具 7,580 8,259 2,383 3,645
以摊余成本计量的
金融资产终止确
认产生的收益/
（损失） (a) 1,435 (2,365) 1,209 (2,433)
股利收入 414 412 241 268
其他 210 161 498 765
合计 10,618 7,949 5,191 2,665
(a) 2019 年上半年，以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益主要为本集团
因发行资产支持证券化产品，终止确认的发放贷款和垫款产生的净收益为人民
币 13.40 亿元 (2018 年上半年：净损失人民币 24.52 亿元)。
(b) 本集团于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制。
144
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
40 公允价值变动收益
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
衍生金融工具 (150) (22) (130) (62)
以公允价值计量且
其变动 计入当期
损益的金融工具 2,908 1,303 1,190 950
合计 2,758 1,281 1,060 888
41 其他业务收入
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(经重述) (经重述)
保险业务收入 14,013 16,125 - -
租赁收入 1,344 1,330 156 154
其他 2,771 1,769 688 956
合计 18,128 19,224 844 1,110
145
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 业务及管理费
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
员工成本
-工资、奖金、津贴和补贴 31,660 30,269 28,408 27,507
-其他社会保险及员工福利 4,234 3,482 4,503 3,923
-住房公积金 3,024 3,071 2,893 2,987
-工会经费和职工教育经费 1,163 928 1,095 869
-设定提存计划 6,299 6,287 5,919 6,012
内部退养福利 10 6 10 6
-因解除劳动关系给予的补偿 2 1 1 1
46,392 44,044 42,829 41,305
物业及设备支出
-折旧费 10,114 7,165 9,528 6,966
-租金和物业管理费 2,250 4,679 1,994 4,173
-维护费 1,181 1,048 1,093 966
-水电费 826 869 807 850
-其他 916 887 903 875
15,287 14,648 14,325 13,830
摊销费 1,220 1,158 1,059 1,019
审计费 73 74 59 59
其他业务及管理费 12,133 11,195 11,562 10,193
合计 75,105 71,119 69,834 66,406
146
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
43 信用减值损失
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(经重述） （经重述）
发放贷款和垫款 69,787 63,164 69,433 63,413
金融投资
以摊余成本计量的金
融资产 1,311 864 754 773
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融资产 1,661 (387) 1,654 (385)
表外业务 1,317 3,092 1,277 2,995
其他 562 296 526 301
合计 74,638 67,029 73,644 67,097
44 其他资产减值损失
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(经重述) （经重述）
其他资产减值损失 148 (249) 82 (336)
45 其他业务成本
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(经重述) (经重述)
保险业务支出 13,317 15,918 - -
其他 4,180 2,424 327 388
合计 17,497 18,342 327 388
147
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
46 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
当期所得税 40,887 42,148 38,932 39,970
-中国内地 39,621 40,785 38,298 39,411
-香港 721 805 144 163
-其他国家及地区 545 558 490 396
以前年度所得税调整 33 - 33 -
当期确认递延所得税 (5,448) (8,193) (5,760) (8,200)
合计 35,472 33,955 33,205 31,770
中国内地和香港地区的当期所得税费用分别按本期中国内地和香港地区业务估计
的应纳税所得额的 25%和 16.5%计提。其他海外业务的当期所得税费用按相关税
收管辖权所规定的适当的现行比例计提。
148
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
46 所得税费用(续)
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
注释 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
税前利润 191,180 181,420 181,051 171,517
按法定税率 25%计算的
所得税 47,795 45,355 45,263 42,879
其他国家和地区采用不同
税率的影响 (380) (442) (197) (143)
不可作纳税抵扣的支出 (i) 4,972 3,375 4,807 3,238
免税收入 (ii) (16,948) (14,333) (16,701) (14,204)
影响当期损益的以前年度
所得税调整 33 - 33 -
所得税费用 35,472 33,955 33,205 31,770
(i) 不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的贷款核销损失及超过税法抵扣限额的员
工成本、业务招待费等。
(ii) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。
149
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
47 非经常性损益表
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2008)》的规定，本集团非经常性损益列示如下：
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年
清理睡眠户净收益 106 101
捐赠支出 (8) (2)
非流动资产处置净(损失) /收益 (10) 96
其他收益 30 652
小计 118 847
减：以上各项对所得税费用的影响 (40) (116)
合计 78 731
其中：
-影响本行股东净利润的非经常性损益 81 731
-影响少数股东净利润的非经常性损益 (3) -
已计提资产减值准备冲销、委托贷款手续费收入、他人委托投资的收益及受
托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳
入非经常性损益的披露范围。
150
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
48 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34 号—每股收益》及中国证券监督管理委员会的
《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计
算及披露》(2010 年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
报告期 加权平均 每股收益
利润 净资产收益率 (人民币元)
基本 稀释
归属于本行普通股股东
的净利润 154,190 15.62% 0.62 0.62
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股
股东的净利润 154,109 15.61% 0.62 0.62
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
报告期 加权平均 每股收益
利润 净资产收益率 (人民币元)
基本 稀释
归属于本行普通股股
东的净利润 147,027 16.66% 0.59 0.59
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股
股东的净利润 146,296 16.58% 0.59 0.59
151
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
48 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 每股收益
截至 6 月 30 日止六个月
注释 2019 年 2018 年
归属于本行股东的净利润 154,190 147,027
减：归属于本行优先股股东的净利润 - -
归属于本行普通股股东的净利润 154,190 147,027
加权平均普通股股数(百万股) 250,011 250,011
归属于本行普通股股东的
基本和稀释每股收益(人民币元) 0.62 0.59
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的净利润 (a) 154,109 146,296
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的
基本和稀释每股收益(人民币元) 0.62 0.59
计算普通股基本每股收益时，应当在归属于本行股东的净利润中扣除当期宣告
发放的优先股股利。截至 2019 年 6 月 30 日止六个月，本行未宣告发放优先股
股利。
优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2019 年 6 月 30 日止
6 个月及 2018 年 6 月 30 日止六个月，转股的触发事件并未发生，优先股的转股
特征对 2019 年上半年及 2018 年上半年基本及稀释每股收益的计算没有影响。
152
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
48 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 每股收益(续)
(a) 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润
截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年
归属于本行普通股股东的净利润 154,190 147,027
减：影响本行普通股股东净利润的
非经常性损益 (81) (731)
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东
的净利润 154,109 146,296
(2) 净资产收益率
截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年
归属于本行普通股股东的净利润 154,190 147,027
归属于本行普通股股东的加权平均净资产 1,974,047 1,764,569
归属于本行普通股股东的加权平均
净资产收益率 15.62% 16.66%
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的净利润 154,109 146,296
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的
加权平均净资产收益率 15.61% 16.58%
153
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
49 现金流量表补充资料
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(1) 将净利润调节为经营活动的
现金流量净额
净利润 155,708 147,465 147,846 139,747
加：信用减值损失 74,638 67,029 73,644 67,097
其他资产减值损失 148 (249) 82 (336)
折旧及摊销 11,334 8,323 10,587 7,985
已减值金融资产利息
收入 (1,558) (1,495) (1,438) (1,488)
公允价值变动收益 (2,758) (1,281) (1,060) (888)
对联营企业和合营企业
的投资收益 (128) (152) - -
股利收入 (414) (412) (241) (268)
未实现的汇兑(收益)/损
失 (1,377) 39 (926) 156
已发行债券利息支出 8,450 5,820 7,507 5,119
投资性证券的利息收入及
处置净收益 (99,039) (3,119) (90,812) (3,331)
处置固定资产和其他长
期资产的净损失/(收
益) 14 (69) 2 (66)
递延所得税的净增加 (5,448) (8,193) (5,760) (8,200)
经营性应收项目的增加 (1,044,693) (413,777) (1,059,740) (403,820)
经营性应付项目的增加 1,019,301 474,151 1,051,537 458,876
经营活动产生的
现金流量净额 114,178 274,080 131,228 260,583
154
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
49 现金流量表补充资料(续)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(2) 现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的期末余额 741,226 852,994 721,964 878,600
减：现金及现金等价物的期初
余额 (860,702) (571,339) (813,791) (514,678)
现金及现金等价物净(减少)/增
加额 (119,476) 281,655 (91,827) 363,922
(3) 现金及现金等价物
本集团
2019 年 2018 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日
现金 59,906 65,215 75,574
存放中央银行超额存款准备金 301,981 389,425 276,242
存放同业活期款项 63,071 60,531 55,376
原到期日为三个月或以内的存
放同业定期款项 130,231 211,186 334,826
原到期日为三个月或以内的拆
出资金 186,037 134,345 110,976
合计 741,226 860,702 852,994
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
49 现金流量表补充资料(续)
(3) 现金及现金等价物(续)
本行
2019 年 2018 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日
现金 59,355 64,803 69,252
存放中央银行超额存款准备金 294,684 378,501 265,790
存放同业活期款项 54,576 49,218 46,768
原到期日为三个月或以内的存放同业
定期款项 131,591 208,227 331,399
原到期日为三个月或以内的拆出资金 181,758 113,042 165,391
合计 721,964 813,791 878,600
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
50 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或
结构化主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部
分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融
资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。
证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券，此种交
易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于
担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对
于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未
对相关证券进行终止确认。截至 2019 年 6 月 30 日，本集团及本行在证券借出
交易中转让资产的账面价值为人民币 80.77 亿元(2018 年 12 月 31 日：零)。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化过程中，本集团将信贷资产转让予结构化主体，并由其作为
发行人发行资产支持证券。本集团持有部分次级档资产支持证券，对所转让信
贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度
确认该项资产，其余部分终止确认。
于 2019 年 6 月 30 日，在本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中，被
证券化的信贷资产的面值为人民币 5,157.23 亿元(2018 年 12 月 31 日：人民币
4,472.78 亿元)，本集团继续确认的资产价值为人民币 566.76 亿元(2018 年 12 月
31 日：人民币 490.17 亿元)。本集团确认的继续涉入资产和继续涉入负债为人
民币 566.01 亿元(2018 年 12 月 31 日：人民币 475.15 亿元)。
于 2019 年 6 月 30 日，在本集团终止确认的证券化交易中持有的资产支持证券
投资于 2019 年 6 月 30 日的账面价值为人民币 2.22 亿元(2018 年 12 月 31 日：人
民币 1.87 亿元)，其最大损失敞口与账面价值相若。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部
本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式进行列报。这些内部报送信
息提供给本集团主要经营决策者以向分部分配资源并评价分部业绩。分部资产
及负债和分部收入及业绩按本集团会计政策计量。
分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价参考市场价
格确定，并已在各分部的业绩中反映。内部收费及转让定价调整所产生的利息
净收入和支出以“内部利息净收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入
和支出以“外部利息净收入/支出”列示。
分部收入、业绩、资产和负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配
至该分部的项目。分部收入和业绩包含需在编制财务报表时抵销的集团内部交
易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他
长期资产等所发生的支出总额。
(1) 地区分部
本集团主要是于中国内地经营，分行遍布全国各省、自治区、直辖市，并在中
国内地设有多家子公司。本集团亦在香港、澳门、台湾、新加坡、法兰克福、
约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、悉尼、胡志明市、卢森堡、多伦多、伦敦、
苏黎世、迪拜、智利和奥克兰等地设立分行及在香港、伦敦、莫斯科、卢森
堡、英属维尔京群岛、奥克兰、雅加达、圣保罗和吉隆坡等地设立子公司。
按地区分部列报信息时，营业收入以产生收入的分行及子公司的所在地划分，
分部资产、负债和资本性支出按其所在地划分。
158
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
作为管理层报告的用途，本集团地区分部的定义为：
- “长江三角洲”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：上海市、江
苏省、浙江省、宁波市和苏州市；
- “珠江三角洲”是指本行一级分行所在的以下地区：广东省、深圳市、福
建省和厦门市；
- “环渤海地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：北京市、山
东省、天津市、河北省和青岛市；
- “中部地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：山西省、广西
壮族自治区、湖北省、河南省、湖南省、江西省、海南省和安徽省；
- “西部地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：四川省、重庆
市、贵州省、云南省、西藏自治区、内蒙古自治区、陕西省、甘肃省、青
海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔族自治区；及
- “东北地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：辽宁省、吉林
省、黑龙江省和大连市。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计
一、营业收入 65,111 47,405 49,990 54,464 46,294 14,887 72,185 11,135 361,471
利息净收入 37,571 34,025 37,684 43,411 39,332 11,931 41,216 5,266 250,436
外部利息净收入 28,865 27,290 20,332 30,107 27,497 5,525 104,502 6,318 250,436
内部利息净收入/(支出) 8,706 6,735 17,352 13,304 11,835 6,406 (63,286) (1,052) -
手续费及佣金净收入 10,782 13,073 10,813 9,514 6,020 2,323 22,922 1,248 76,695
投资收益/(损失) 461 (28) (24) 372 34 6 8,367 1,430 10,618
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 - - - 116 - - - 12 128
以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益/(损
失) 2 - 167 (1) - - 1,209 58 1,435
公允价值变动收益/ (损失) 1,906 27 222 (29) 278 591 (643) 406 2,758
汇兑收益 241 273 92 66 71 27 304 1,762 2,836
其他业务收入 14,150 35 1,203 1,130 559 9 19 1,023 18,128
二、营业支出 (35,935) (21,925) (30,024) (29,360) (24,197) (8,406) (15,400) (5,172) (170,419)
税金及附加 (483) (390) (547) (557) (506) (174) (286) (88) (3,031)
业务及管理费 (11,596) (9,260) (12,015) (13,690) (12,085) (5,033) (7,030) (4,396) (75,105)
信用减值损失 (8,633) (12,256) (16,671) (14,038) (11,621) (3,194) (7,887) (338) (74,638)
其他资产减值损失 (6) (1) (50) 25 30 7 (121) (32) (148)
其他业务成本 (15,217) (18) (741) (1,100) (15) (12) (76) (318) (17,497)
三、营业利润 29,176 25,480 19,966 25,104 22,097 6,481 56,785 5,963 191,052
加：营业外收入 120 68 65 72 93 17 54 52 541
减：营业外支出 (78) (38) (42) (83) (50) (10) (15) (97) (413)
四、利润总额 29,218 25,510 19,989 25,093 22,140 6,488 56,824 5,918 191,180
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计
其他分部信息：
资本性支出 282 222 830 549 556 190 111 2,255 4,995
折旧及摊销费用 1,691 1,482 1,833 2,176 1,835 857 942 518 11,334
2019 年 6 月 30 日
分部资产 4,703,295 3,680,999 5,594,081 4,373,564 3,654,045 1,263,005 9,282,829 1,651,213 34,203,031
长期股权投资 1 - 2,512 7,389 - - - 522 10,424
4,703,296 3,680,999 5,596,593 4,380,953 3,654,045 1,263,005 9,282,829 1,651,735 34,213,455
递延所得税资产 63,730
抵销 (9,894,034)
资产总额 24,383,151
分部负债 4,678,413 3,647,923 5,479,901 4,363,267 3,637,594 1,258,607 7,603,503 1,535,549 32,204,757
递延所得税负债 390
抵销 (9,894,034)
负债总额 22,311,113
表外信贷承诺 508,834 462,398 665,318 526,987 390,919 141,482 - 257,727 2,953,665
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月（经重述）
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计
一、营业收入 66,401 44,906 48,005 52,651 46,750 14,581 56,300 11,170 340,764
利息净收入 37,972 33,190 36,096 42,451 40,358 12,211 32,259 4,949 239,486
外部利息净收入 27,633 25,386 20,719 29,121 28,207 7,274 93,516 7,630 239,486
内部利息净收入/(支出) 10,339 7,804 15,377 13,330 12,151 4,937 (61,257) (2,681) -
手续费及佣金净收入 11,104 11,044 10,542 9,203 5,552 2,262 17,707 1,590 69,004
投资收益 743 409 380 403 149 51 3,748 2,066 7,949
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 - - - 83 - - - 69 152
以摊余成本计量的金融资
产终止确认产生的收益
/(损失) 4 - - - - - (2,434) 65 (2,365)
公允价值变动(损失)/收益 (839) (3) (102) 201 (193) - 1,952 265 1,281
汇兑收益 633 217 162 142 164 48 615 1,839 3,820
其他业务收入 16,788 49 927 251 720 9 19 461 19,224
二、营业支出 (36,796) (15,210) (28,261) (24,915) (19,910) (14,263) (16,193) (3,883) (159,431)
税金及附加 (502) (368) (536) (544) (470) (180) (524) (66) (3,190)
业务及管理费 (11,790) (9,031) (11,777) (13,064) (11,653) (5,034) (5,567) (3,203) (71,119)
信用减值损失 (7,185) (5,835) (15,441) (11,081) (7,730) (9,026) (10,294) (437) (67,029)
其他资产减值损失 26 33 (52) (13) 8 (16) 259 4 249
其他业务成本 (17,345) (9) (455) (213) (65) (7) (67) (181) (18,342)
三、营业利润 29,605 29,696 19,744 27,736 26,840 318 40,107 7,287 181,333
加：营业外收入 54 35 76 66 41 23 146 18 459
减：营业外支出 (59) (51) (27) (71) (54) (8) - (102) (372)
四、利润总额 29,600 29,680 19,793 27,731 26,827 333 40,253 7,203 181,420
162
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计
其他分部信息：
资本性支出 382 196 2,516 556 387 227 120 918 5,302
折旧及摊销费用 1,303 913 1,262 1,749 1,408 745 707 236 8,323
2018 年 12 月 31 日
分部资产 4,552,907 3,568,920 5,294,858 4,200,214 3,448,750 1,179,534 9,090,812 1,693,490 33,029,485
长期股权投资 1 - 6 6,966 - - - 1,029 8,002
4,552,908 3,568,920 5,294,864 4,207,180 3,448,750 1,179,534 9,090,812 1,694,519 33,037,487
递延所得税资产 58,730
抵销 (9,873,524)
资产总额 23,222,693
分部负债 4,545,367 3,572,390 5,280,416 4,208,014 3,453,631 1,189,598 7,280,378 1,574,344 31,104,138
递延所得税负债 485
抵销 (9,873,524)
负债总额 21,231,099
表外信贷承诺 512,137 461,552 653,558 495,996 378,075 143,531 100 203,775 2,848,724
163
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部(续)
(2) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产
品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款及理财服务、代理服务、财务顾问
与咨询服务、现金管理服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
个人银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、
存款及理财服务、银行卡服务、汇款服务和代理服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购及返售交易、投资债券、自
营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部也包括进行代客衍生金融工
具、代客外汇和代客贵金属买卖。该分部还对本集团流动性头寸进行管理，包
括发行债务证券。
其他业务
该分部包括股权投资及海外分行和子公司的收入、业绩、资产和负债。
164
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
一、营业收入 134,352 133,323 55,228 38,568 361,471
利息净收入 117,892 87,865 37,959 6,720 250,436
外部利息净收入 93,280 57,009 90,423 9,724 250,436
内部利息净收入/(支出) 24,612 30,856 (52,464) (3,004) -
手续费及佣金净收入 17,971 45,729 9,447 3,548 76,695
投资(损失)/收益 (1,652) (672) 6,834 6,108 10,618
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 128 128
以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的(损失)/收益 (1) 1,174 36 226 1,435
公允价值变动收益 131 20 353 2,254 2,758
汇兑收益 - 315 635 1,886 2,836
其他业务收入 10 66 - 18,052 18,128
二、营业支出 (90,476) (47,434) (7,490) (25,019) (170,419)
税金及附加 (1,085) (1,064) (681) (201) (3,031)
业务及管理费 (27,489) (37,015) (4,265) (6,336) (75,105)
信用减值损失 (61,884) (9,309) (2,475) (970) (74,638)
其他资产减值损失 (13) - (69) (66) (148)
其他业务成本 (5) (46) - (17,446) (17,497)
三、营业利润 43,876 85,889 47,738 13,549 191,052
加：营业外收入 - - - 541 541
减：营业外支出 - - - (413) (413)
四、利润总额 43,876 85,889 47,738 13,677 191,180
165
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
其他分部信息：
资本性支出 938 1,400 151 2,506 4,995
折旧及摊销费用 3,939 5,884 633 878 11,334
2019 年 6 月 30 日
分部资产 7,998,752 6,312,186 8,646,673 1,472,615 24,430,226
长期股权投资 - - - 10,424 10,424
7,998,752 6,312,186 8,646,673 1,483,039 24,440,650
递延所得税资产 63,730
抵销 (121,229)
资产总额 24,383,151
分部负债 10,423,558 9,002,984 945,596 2,059,814 22,431,952
递延所得税负债 390
抵销 (121,229)
负债总额 22,311,113
表外信贷承诺 1,735,220 960,718 - 257,727 2,953,665
166
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月（经重述）
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
一、 营业收入 131,767 128,370 43,225 37,402 340,764
利息净收入 118,332 91,245 22,359 7,550 239,486
外部利息净收入 83,937 61,176 84,221 10,152 239,486
内部利息净收入/(支出) 34,395 30,069 (61,862) (2,602) -
手续费及佣金净收入 17,927 38,682 7,407 4,988 69,004
投资(损失)/收益 (4,571) (2,105) 9,003 5,622 7,949
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 152 152
以摊余成本计量的金融资产终止 (2,452) - 18 69 (2,365)
确认产生的(损失)/收益
公允价值变动收益 49 108 772 352 1,281
汇兑收益/(损失) - 344 3,684 (208) 3,820
其他业务收入 30 96 - 19,098 19,224
二、营业支出 (82,624) (47,645) (4,538) (24,624) (159,431)
税金及附加 (1,206) (1,089) (722) (173) (3,190)
业务及管理费 (24,759) (36,893) (3,796) (5,671) (71,119)
信用减值损失 (56,650) (9,587) (356) (436) (67,029)
其他资产减值损失 1 - 336 (88) 249
其他业务成本 (10) (76) - (18,256) (18,342)
三、 营业利润 49,143 80,725 38,687 12,778 181,333
加：营业外收入 - - - 459 459
减：营业外支出 - - - (372) (372)
四、 利润总额 49,143 80,725 38,687 12,865 181,420
167
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
其他分部信息：
资本性支出 818 1,291 140 3,053 5,302
折旧及摊销费用 2,878 4,541 492 412 8,323
2018 年 12 月 31 日
分部资产 7,555,369 6,043,043 8,252,601 1,526,264 23,377,277
长期股权投资 - - - 8,002 8,002
7,555,369 6,043,043 8,252,601 1,534,266 23,385,279
递延所得税资产 58,730
抵销 (221,316)
资产总额 23,222,693
分部负债 10,098,929 8,256,278 1,058,771 2,037,952 21,451,930
递延所得税负债 485
抵销 (221,316)
负债总额 21,231,099
表外信贷承诺 1,771,513 873,436 - 203,775 2,848,724
168
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
52 委托贷款业务
委托贷款及委托资金于资产负债表日的金额列示如下：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
委托贷款 3,043,835 2,922,226 3,033,610 2,909,868
委托资金 3,043,835 2,922,226 3,033,610 2,909,868
53 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
担保物的账面价值按担保物类别分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
保证金 266 948 266 948
票据 773 765 773 765
债券 487,247 639,922 466,501 623,459
其他 3,984 5,773 - -
合计 492,270 647,408 467,540 625,172
(2) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下
的担保物。于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的买入返售协
议担保物中不包含在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保
物。
169
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 承诺及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款余额及未支用信用卡透支额
度、财务担保及开出信用证等。本集团定期评估信贷承诺，并确认预计负债。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信
用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。
承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。
有关信贷承诺在到期前可能未被使用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预
期现金流出。
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
贷款承诺
-原到期日为 1 年以内 153,302 150,257 144,549 144,874
-原到期日为 1 年或以上 333,296 306,838 302,656 284,362
信用卡承诺 1,002,688 923,508 960,718 873,436
1,489,286 1,380,603 1,407,923 1,302,672
银行承兑汇票 220,902 230,756 220,902 230,756
融资保函 52,039 51,422 75,758 85,274
非融资保函 1,048,128 1,006,748 1,042,026 999,176
开出即期信用证 36,663 34,159 35,671 33,535
开出远期信用证 102,598 130,195 102,229 129,600
其他 4,049 14,841 3,620 14,270
合计 2,953,665 2,848,724 2,888,129 2,795,283
170
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 承诺及或有事项(续)
(2) 信贷风险加权金额
信贷风险加权金额按照银保监会制定的规则，根据交易对手的状况和到期期限的
特点进行计算。
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
或有负债及承诺的
信贷风险加权金额 978,131 985,503 960,230 969,467
171
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 承诺及或有事项(续)
(3) 资本支出承诺
于资产负债表日，本集团及本行的资本支出承诺如下：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已订约 9,084 11,792 5,129 4,292
(4) 证券承销承诺
于 2019 年 6 月 30 日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺 (2018 年 12 月 31
日：无)。
(5) 国债兑付承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任就
所销售的国债为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是包括债
券面值及截至兑付日止的未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人
行有关规则计算。兑付金额可能与于兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值
不同。
于 2019 年 6 月 30 日，本集团及本行按债券面值对已承销、出售，但未到期的国
债兑付承诺为人民币 839.62 亿元(2018 年 12 月 31 日：人民币 813.31 亿元)。
172
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 承诺及或有事项(续)
(6) 未决诉讼和纠纷
于 2019 年 6 月 30 日，本集团尚有作为被起诉方，涉案金额约为人民币 106.01 亿
元(2018 年 12 月 31 日: 人民币 90.70 亿元)的未决诉讼案件及纠纷。本集团根据内
部及外部经办律师意见，将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债(附注
27)。本集团相信计提的预计负债是合理并足够的。
(7) 或有负债
本集团及本行已经根据相关的会计政策对任何很可能引致经济利益流出的承诺及
或有负债作出评估并确认预计负债。
55 关联方关系及其交易
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易
本集团母公司包括中投和汇金。
中投经国务院批准于 2007 年 9 月 29 日成立，注册资本为人民币 15,500 亿元。汇
金为中投的全资子公司，代表国家依法独立行使出资人的权利和义务。
汇金是由国家出资于 2003 年 12 月 16 日成立的国有独资投资公司，注册地为北
京，注册资本为人民币 8,282.09 亿元。汇金的职能是经国务院授权，进行股权投
资，不从事其他商业性经营活动。于 2019 年 6 月 30 日，汇金直接持有本行
57.11%的股份。
母公司的旗下公司包括其旗下子公司和其联营企业和合营企业。
本集团与母公司及母公司旗下公司的交易，主要包括吸收存款、接受委托管理其
资产和经营租赁、发放贷款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等。这
些交易均以市场价格为定价基础，按一般的商业条款进行。
本集团已发行面值人民币 1,171.84 亿元的次级债券(2018 年 12 月 31 日：人民币
1,452.36 亿元)。这些债券为不记名债券并可于二级市场交易。本集团并无有关母
公司旗下公司于资产负债表日持有本集团的债券金额的资料。
173
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(a) 与母公司的交易
在日常业务中，本集团与母公司的重大交易如下：
交易金额
截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 1,028 0.24% 814 0.21%
利息支出 56 0.03% 77 0.05%
投资收益 7 0.07% - -
资产负债表日重大交易的余额
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
发放贷款和垫款 12,000 0.09% 28,000 0.21%
金融投资
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 411 0.06% - -
以摊余成本计量的金
融资产 12,174 0.34% 8,097 0.25%
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融资产 15,099 0.84% 11,563 0.68%
同业及其他金融机构存
放款项 15 0.00% 1,627 0.11%
吸收存款 4,817 0.03% 3,675 0.02%
信贷承诺 288 0.01% 288 0.01%
174
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易
在日常业务中，本集团与母公司旗下公司的重大交易如下：
交易金额
截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年
占同类 占同类
注释 交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 11,371 2.63% 11,426 2.90%
利息支出 1,954 1.07% 4,102 2.63%
手续费及佣金收入 137 0.16% 69 0.09%
手续费及佣金支出 114 1.53% 57 0.90%
投资收益 1,193 11.24% - -
业务及管理费 (i) 324 0.43% 414 0.58%
175
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易(续)
资产负债表日重大交易的余额
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
占同类 占同类
注释 交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
存放同业款项 61,460 16.81% 40,591 8.34%
拆出资金 77,229 17.24% 96,352 27.55%
衍生金融资产 3,322 11.47% 4,811 9.51%
买入返售金融资产 17,159 3.81% 10,110 5.01%
发放贷款和垫款 52,647 0.37% 68,382 0.51%
金融投资
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 73,383 10.82% 17,067 2.33%
以摊余成本计量的
金融资产 279,843 7.83% 294,975 9.01%
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的金融
资产 231,108 12.86% 229,510 13.41%
其他资产 (ii) 128 0.07% 211 0.16%
同业及其他金融机构
存放款项 (iii) 91,783 6.32% 60,518 4.24%
拆入资金 164,548 37.23% 117,661 28.00%
衍生金融负债 3,364 12.01% 6,961 14.35%
卖出回购金融资产款 1,452 4.13% 1,486 4.83%
吸收存款 34,173 0.19% 18,633 0.11%
其他负债 5,667 1.19% 4,467 1.59%
信贷承诺 9,771 0.33% 8,443 0.29%
176
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易(续)
(i) 主要指本集团接受母公司旗下公司提供后勤服务所支付的费用。
(ii) 其他资产主要指对母公司旗下公司的其他应收款。
(iii) 母公司旗下公司存放款项无担保，并按一般商业条款偿还。
(2) 本集团与联营企业和合营企业的往来
本集团与联营企业和合营企业的交易所执行的条款与本集团在日常业务中与集团
外企业所执行的条款相似。在日常业务中，本集团与联营企业和合营企业的重大
交易如下：
交易金额
截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年
利息收入 45 193
利息支出 173 37
手续费及佣金收入 140 28
手续费及佣金支出 4 -
业务及管理费 50 106
资产负债表日重大交易的余额
2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款 3,220 8,634
其他资产 34 16
衍生金融负债 - 35
吸收存款 6,270 1,669
其他负债 369 419
信贷承诺 10 10
177
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 关联方关系及其交易(续)
(3) 本行与子公司的往来
本行与子公司的交易所执行的条款与本行在日常业务中与集团外企业所执行的
条款相似。如附注 2(3)所述，所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均
已抵销。
在日常业务中，本行与子公司进行的重大交易如下：
交易金额
截至 6 月 30 日止六个月
2019 年 2018 年
利息收入 532 444
利息支出 417 95
手续费及佣金收入 1,317 1,196
手续费及佣金支出 522 264
投资收益 108 52
其他业务收入 25 28
业务及管理费 1,132 631
其他业务成本 9 96
资产负债表日重大交易的余额
2019 年 2018 年
6月30日 12月31日
存放同业款项 2,456 3,640
拆出资金 86,644 77,992
衍生金融资产 68 327
买入返售金融资产 - 2,130
发放贷款和垫款 4,716 10,918
金融投资
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 206 -
以摊余成本计量的金融资产 1,232 2,127
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产 9,797 10,336
其他资产 39,090 39,105
178
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 关联方关系及其交易(续)
(3) 本行与子公司的往来(续)
资产负债表日重大交易的余额(续)
2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日
同业及其他金融机构存放款项 23,181 6,688
拆入资金 48,970 38,999
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 45 45
衍生金融负债 271 344
卖出回购金融资产款 - 1,334
吸收存款 24,406 7,233
已发行债务证券 824 824
其他负债 981 281
于 2019 年 6 月 30 日，本行出具的以本行子公司为受益人的保函的最高担保额
为人民币 372.30 亿元(2018 年 12 月 31 日：人民币 387.33 亿元)。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月，本集团子公司间发生的主要交易为拆出资金
和拆入资金(2018 年 12 月 31 日止年度：存放同业款项和同业及其他金融机构存
放款项)等。于 2019 年 6 月 30 日，上述交易的余额分别为人民币 143.00 亿元
(2018 年 12 月 31 日：人民币 25.09 亿元)和人民币 148.97 亿元(2018 年 12 月 31
日：人民币 25.09 亿元)。
179
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 关联方关系及其交易(续)
(4) 本集团与企业年金和计划资产的交易
本集团设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，截至2019年6月
30日止六个月和2018年12月31日止年度均未发生其他关联交易。
于2019年6月30日，本集团补充退休福利项下，建信基金管理的计划资产公允
价值为人民币37.17亿元(2018年12月31日：人民币37.60亿元)，并由此将获取的
应收管理费为人民币450万元(2018年12月31日：人民币1,563万元)。
(5) 关键管理人员
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集
团的活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关
键管理人员进行正常的银行业务交易。截至2019年6月30日止六个月和2018年
12月31日止年度，本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。于2019年6
月30日，本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和垫款及信用卡
透支的余额为人民币2,299万元(2018年12月31日：人民币1,906万元)。
(6) 董事、监事和高级管理人员贷款和垫款
本集团于资产负债表日，向董事、监事和高级管理人员发放贷款和垫款的余额
不重大。本集团向董事、监事和高级管理人员发放的贷款和垫款是在一般及日
常业务过程中，并按正常的商业条款或授予其他员工的同等商业条款进行的。
授予其他员工的商业条款以授予第三方的商业条款为基础，并考虑风险调减因
素后确定。
180
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理
本集团面对的风险如下:
- 信用风险
- 市场风险
- 流动性风险
- 操作风险
- 保险风险
本附注包括本集团面临的以上风险的状况，本集团计量和管理风险的目标、政
策和流程，以及本集团资本管理的情况。
风险管理体系
董事会按公司章程和相关监管要求规定履行风险管理职责。董事会下设风险管
理委员会，负责制定风险战略，并对实施情况进行监督，定期对整体风险状况
进行评估。监事会对全面风险管理体系建设及董事会、高级管理层履行全面风
险管理职责情况进行监督。高级管理层负责执行董事会制定的风险战略，负责
集团全面风险管理工作的组织实施。高级管理层设首席风险官，在职责分工内
协助行长组织相应的风险管理工作。
本集团专为识别、评估、监控和管理风险而设计了全面的管治体系、内控政策
和流程。本集团定期复核风险管理政策和系统，并根据市场环境、产品以及服
务的变化进行修订。通过培训和标准化及流程化管理，本集团目标在于建立一
个架构清晰、流程规范的控制环境，每名员工明确其职务要求和职责。
风险管理部是全行业务风险的综合管理部门。信贷管理部是全行信用风险的综
合管理部门。授信审批部是全行信用业务授信、审批的综合管理部门。内控合
规部是合规风险、洗钱风险、操作风险和信息科技风险的牵头管理部门。其他
各类风险均有相应的专业管理部门负责。
董事会下设审计委员会，负责监督和评估本集团内部控制，监督各核心业务部
门、管理程序和主要业务的合规情况。内控合规部协助审计委员会执行以上职
责，并向审计委员会汇报。
181
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险
信用风险管理
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺，
使本集团蒙受财务损失的风险。
信贷业务
风险管理部牵头负责客户评级、债项评级等信用风险计量工具的研发推广等工
作。信贷管理部负责信用风险政策制度和质量监控等工作。资产保全经营中心
负责资产保全等工作。授信审批部负责本集团客户各类信用业务的综合授信与
信用审批等工作。信贷管理部牵头协调，授信审批部参与、分担及协调公司业
务部、普惠金融事业部、机构业务部、国际业务部、战略客户部、住房金融与
个人信贷部、信用卡中心和法律事务部等部门实施信用风险管理工作。
在公司及机构业务信用风险管理方面，本集团加快信贷结构调整，强化贷后管
理，细化行业审批指引和政策底线，完善信贷准入、退出标准，优化经济资本
管理和行业信贷风险限额管理，促进资产质量稳步向好。本集团信用风险管理
工作包括信贷业务贷前调查、贷中审查、贷后管理等流程环节。贷前调查环
节，借助内部评级系统进行客户信用风险评级并完成客户评价报告，对贷款项
目收益与风险进行综合评估并形成评估报告；信贷审批环节，信贷业务均须经
过有权审批人审批；贷后管理环节，本集团对已发放贷款或其他信贷业务进行
持续监控，并对重点行业、区域、产品、客户加强风险监控，对任何可能对借
款人还款能力造成主要影响的负面事件及时报告，并采取措施，防范和控制风
险。
182
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
信贷业务(续)
在个人业务方面，本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基
础，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿
还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构进行审
批。本集团重视对个人贷款的贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品
状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期，本集团将根据标准化催收作业流程体
系开展催收工作。
为降低风险，本集团在适当的情况下要求客户提供抵押品或保证。本集团已经
建立了完善的抵押品管理体系和规范的抵押品操作流程，为特定类别抵押品的
可接受性制定指引。本集团定期审核抵押品价值、结构及法律契约，确保其能
继续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。
资金业务
出于风险管理的目的，本集团对债券及衍生产品敞口所产生的信用风险进行独
立管理，相关信息参见本附注(1)(i)和(1)(j)。本集团设定资金业务的信用额度并
参考有关金融工具的公允价值对其实时监控。
183
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
预期信用损失计量
(A)金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分
入三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来
12 个月内的预期信用损失金额。
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。
需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩
余存续期内的预期信用损失金额。
(B)信用风险显著增加
本集团于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增
加。本集团进行金融资产的阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著
变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经
营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、资产价格、
市场利率、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。主要因素有：1.减值损失的违约概率大幅上升，例如原则上公司类贷
款内部信用评级下降至 15 级及以下，债券投资内部信用评级下降 2 级及以上。
2.其他信用风险显著增加的情况。通常情况下，如果信贷业务逾期 30 天以上，
则应视为信用风险显著增加。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
预期信用损失计量(续)
(C) 违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，通常情况
下，金融资产逾期超过 90 天则被认定为违约。
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团主要考虑以下因素：
- 债务人或发行方发生严重财务困难；
- 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
- 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正
常情况下不会作出的让步；
- 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
- 因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实
- 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来
现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，
或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下
降、所处行业不景气等；
- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本集团违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概
率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)的模型建立。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
预期信用损失计量(续)
(D) 对参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对
不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预
期信用损失是三种情形下违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口
(EAD)三者的乘积加权平均值折现后的结果。相关定义如下：
违约概率是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违
约的可能性，其中违约的定义参见本附注前段。
违约损失率是指考虑前瞻性信息后，预计由于违约导致的损失金额占风险暴露
的比例。
违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据
还款计划安排进行确定，不同类型的产品将有所不同。
预期信用损失计算中使用的折现率为实际利率。
关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计算的说明，参见本附注后
段。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概
率及担保品价值的变动情况。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
186
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
预期信用损失计量(续)
(E) 预期信用损失中包含的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通
过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标并进行了前
瞻性调整，如国内生产总值(GDP)，居民消费价格指数(CPI)，M2，生产价格指
数(PPI)，人民币存款准备金率，伦敦现货黄金价格，美元兑人民币平均汇率
等。以 GDP 指标为例，中性情形下预测值符合当前中央政府发布的发展主要预
期目标，乐观和悲观情形预测值在中性情形预测值基础上上下浮动一定比例。
本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本集团通过构建计量模型
得到历史上宏观经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，根据未来宏观
指标预测值计算未来一定时期的违约概率和违约损失率。
本集团建立了计量模型用以确定乐观、中性、悲观三种情形的权重。于 2019 年
6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日，乐观、中性、悲观三种情形的权重相若。本集
团根据未来 12 个月三种情形下信用损失的加权平均值计提阶段一的信用损失准
备金，根据未来存续期内三种情形下信用损失的加权平均值计提阶段二及阶段
三信用损失准备金。
(F)以组合方式计量损失准备
按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口
进行归类。在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠
性。本集团采用信用评级的区间、产品类型和客户类型等对零售贷款进行组合
计量。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(a) 最大信用风险敞口
下表列示了于资产负债表日在不考虑抵押品或其他信用增级对应资产的情况下，
本集团及本行的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险敞口是指金融
资产扣除损失准备后的账面价值。
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 2,406,261 2,567,648 2,396,994 2,554,959
存放同业款项 365,628 486,949 345,859 463,059
拆出资金 447,872 349,727 442,549 354,876
衍生金融资产 28,962 50,601 26,442 47,470
买入返售金融资产 450,226 201,845 439,111 183,161
发放贷款和垫款 14,087,296 13,365,430 13,632,305 12,869,443
金融投资
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 560,686 630,241 380,000 507,736
以摊余成本计量的金融资产 3,575,473 3,272,514 3,555,468 3,206,630
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资
产 1,792,989 1,707,884 1,689,389 1,604,665
其他金融资产 156,256 123,629 178,733 142,275
合计 23,871,649 22,756,468 23,086,850 21,934,274
表外信贷承诺 2,953,665 2,848,724 2,888,129 2,795,283
最大信用风险敞口 26,825,314 25,605,192 25,974,979 24,729,557
188
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56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(b) 发放贷款和垫款信贷质量分布分析
已逾期未发生信用减值和已发生信用减值的贷款和垫款的抵质押物覆盖和未覆盖情况
列示如下：
本集团
2019 年 6 月 30 日
已发生信用减值贷
已逾期未发生信用减值贷款和垫款 款和垫款
公司 个人 公司
覆盖部分 11,764 18,090 69,606
未覆盖部分 5,722 11,161 109,754
总额 17,486 29,251 179,360
2018 年 12 月 31 日
已发生信用减值贷款
已逾期未发生信用减值贷款和垫款 和垫款
公司 个人 公司
覆盖部分 1,737 15,239 22,581
未覆盖部分 1,482 10,757 150,459
总额 3,219 25,996 173,040
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(b) 发放贷款和垫款信贷质量分布分析(续)
本行
2019 年 6 月 30 日
已发生信用减值贷款
已逾期未发生信用减值贷款和垫款 和垫款
公司 个人 公司
覆盖部分 4,614 17,917 63,012
未覆盖部分 5,700 10,862 108,011
总额 10,314 28,779 171,023
2018 年 12 月 31 日
已发生信用减值贷款
已逾期未发生信用减值贷款和垫款 和垫款
公司 个人 公司
覆盖部分 1,453 14,842 20,728
未覆盖部分 1,462 10,346 149,661
总额 2,915 25,188 170,389
上述抵质押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵质押物的公允价值为本集
团根据目前抵质押物处置经验和市场状况对最新可获得的外部评估价值进行调整的
基础上确定。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析
本集团
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
抵质押 抵质押
贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款
公司类贷款和垫款
-交通运输、仓储和邮政业 1,480,075 10.18% 510,967 1,435,520 10.42% 497,172
-制造业 1,275,539 8.77% 332,349 1,260,179 9.14% 338,453
-租赁和商务服务业 1,127,135 7.75% 401,118 1,048,235 7.61% 367,530
-电力、热力、燃气及水生
产和供应业 844,682 5.81% 200,869 840,381 6.10% 201,091
-房地产业 644,947 4.44% 342,375 630,192 4.57% 312,305
-批发和零售业 480,464 3.30% 220,628 426,948 3.10% 188,993
-水利、环境和公共设施
管理业 433,952 2.98% 215,132 409,137 2.97% 203,576
-建筑业 361,323 2.49% 83,998 311,157 2.26% 75,368
-采矿业 250,713 1.72% 21,955 254,241 1.84% 21,878
-农、林、牧、渔业 70,750 0.49% 19,185 67,256 0.49% 21,355
-教育 68,270 0.47% 15,300 66,476 0.48% 15,071
-公共管理、社会保障和
社会组织 65,071 0.45% 6,913 70,578 0.51% 9,406
-其他 741,081 5.10% 181,360 658,166 4.77% 163,219
公司类贷款和垫款总额 7,844,002 53.95% 2,552,149 7,478,466 54.26% 2,415,417
个人贷款和垫款 6,203,413 42.66% 5,266,200 5,957,545 43.22% 5,004,794
票据贴现 454,520 3.13% - 310,244 2.25% -
应计利息 37,904 0.26% - 36,798 0.27% -
发放贷款和垫款总额 14,539,839 100.00% 7,818,349 13,783,053 100.00% 7,420,211
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本集团(续)
下表列示于资产负债表日占发放贷款和垫款总额 10%或以上的行业，其已发生信用减
值贷款、贷款损失准备、信用减值损失计提和核销金额：
截至 2019 年
2019 年 6 月 30 日 6 月 30 日止六个月
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三 本期计提 本期核销
交通运输、仓储
和邮政业 18,754 (21,025) (10,074) (13,323) (9,768) 423
2018 年 12 月 31 日 2018 年
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三 本年计提 本年核销
交通运输、仓储
和邮政业 16,500 (17,555) (8,509) (10,339) (13,930) 545
192
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本行
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
抵质押 抵质押
贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款
公司类贷款和垫款
-交通运输、仓储和邮政业 1,382,484 9.82% 467,335 1,343,640 10.12% 461,654
-制造业 1,227,256 8.72% 317,716 1,217,013 9.17% 328,638
-租赁和商务服务业 1,084,336 7.70% 384,766 1,003,417 7.56% 347,405
-电力、热力、燃气及水生
产和供应业 829,798 5.90% 197,812 828,118 6.24% 197,498
-房地产业 596,763 4.24% 320,850 556,519 4.19% 286,209
-批发和零售业 473,288 3.36% 217,992 397,201 2.99% 180,583
-水利、环境和公共设
施管理业 418,551 2.97% 209,520 393,252 2.96% 197,416
-建筑业 349,013 2.48% 82,016 301,744 2.27% 73,640
-采矿业 237,173 1.69% 21,764 243,067 1.83% 21,751
-农、林、牧、渔业 67,737 0.48% 18,957 63,798 0.48% 21,124
-教育 66,588 0.47% 14,369 64,535 0.49% 13,843
-公共管理、社会保障和
社会组织 64,528 0.46% 6,538 69,461 0.52% 9,298
-其他 645,763 4.59% 160,310 602,678 4.54% 143,153
公司类贷款和垫款总额 7,443,278 52.88% 2,419,945 7,084,443 53.36% 2,282,212
个人贷款和垫款 6,139,795 43.62% 5,227,549 5,846,912 44.04% 4,913,811
票据贴现 454,457 3.24% - 310,244 2.34% -
应计利息 36,969 0.26% - 35,849 0.26% -
发放贷款和垫款总额 14,074,499 100.00% 7,647,494 13,277,448 100.00% 7,196,023
193
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本行(续)
下表列示于资产负债表日占发放贷款和垫款总额 10%或以上的行业，其已发生信用减值
贷款、贷款损失准备、信用减值损失计提和核销金额：
截至 2019 年
2019 年 6 月 30 日 6 月 30 日止六个月
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三 本期计提 本期核销
交通运输、仓
储和邮政业 18,690 (20,167) (8,866) (13,280) (9,574) 372
2018 年 12 月 31 日 2018 年
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三 本年计提 本年核销
交通运输、仓
储和邮政业 16,459 (16,702) (7,155) (10,307) (13,850) 504
194
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析
本集团
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
贷款总额 比例 抵质押贷款 贷款总额 比例 抵质押贷款
中部地区 2,577,847 17.73% 1,605,828 2,418,013 17.54% 1,505,629
长江三角洲 2,525,441 17.37% 1,554,026 2,386,931 17.31% 1,491,555
环渤海地区 2,436,143 16.76% 1,184,048 2,292,606 16.63% 1,109,429
西部地区 2,394,835 16.47% 1,358,513 2,277,666 16.53% 1,299,688
珠江三角洲 2,236,185 15.38% 1,552,569 2,085,684 15.13% 1,454,487
东北地区 737,768 5.07% 356,674 712,310 5.17% 357,228
总行 686,247 4.72% 551 685,733 4.98% -
海外 907,469 6.24% 206,140 887,312 6.44% 202,195
应计利息 37,904 0.26% - 36,798 0.27% -
发放贷款和垫款总额 14,539,839 100.00% 7,818,349 13,783,053 100.00% 7,420,211
195
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本集团(续)
下表列示于资产负债表日各地区阶段三贷款和预期信用损失准备金额：
2019 年 6 月 30 日
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三
环渤海地区 44,885 (34,025) (20,343) (29,372)
西部地区 39,316 (37,548) (13,898) (27,656)
中部地区 37,048 (39,662) (16,902) (25,039)
长江三角洲 25,860 (40,175) (20,361) (17,847)
珠江三角洲 25,680 (35,665) (12,239) (16,952)
东北地区 23,094 (11,826) (10,160) (16,959)
总行 9,774 (9,682) (1,252) (8,565)
海外 2,412 (3,329) (1,330) (1,756)
合计 208,069 (211,912) (96,485) (144,146)
2018 年 12 月 31 日
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三
环渤海地区 42,331 (28,558) (19,930) (29,548)
西部地区 36,092 (31,323) (15,091) (24,688)
中部地区 34,087 (33,900) (14,904) (25,313)
长江三角洲 26,234 (34,526) (18,960) (18,543)
珠江三角洲 24,077 (29,859) (10,630) (14,627)
东北地区 25,850 (9,996) (11,195) (19,095)
总行 8,123 (11,317) (2,112) (6,395)
海外 4,087 (4,136) (802) (2,175)
合计 200,881 (183,615) (93,624) (140,384)
关于地区分部的定义见附注 51(1)。
196
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本行
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
贷款总额 比例 抵质押贷款 贷款总额 比例 抵质押贷款
中部地区 2,570,014 18.26% 1,600,460 2,399,259 18.07% 1,492,069
长江三角洲 2,520,739 17.91% 1,551,448 2,371,843 17.88% 1,479,699
西部地区 2,393,810 17.01% 1,357,688 2,270,811 17.10% 1,291,927
环渤海地区 2,291,886 16.28% 1,121,630 2,145,786 16.16% 1,034,502
珠江三角洲 2,233,463 15.87% 1,552,569 2,064,252 15.55% 1,445,672
东北地区 737,318 5.24% 356,674 708,164 5.33% 355,032
总行 686,247 4.88% 551 685,733 5.16% -
海外 604,053 4.29% 106,474 595,751 4.49% 97,122
应计利息 36,969 0.26% - 35,849 0.26% -
发放贷款和垫款总额 14,074,499 100.00% 7,647,494 13,277,448 100.00% 7,196,023
下表列示于资产负债表日各地区阶段三贷款和预期信用损失准备金额：
2019 年 6 月 30 日
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三
环渤海地区 40,819 (32,519) (18,578) (26,458)
西部地区 38,491 (37,548) (13,898) (27,441)
中部地区 36,568 (39,662) (16,902) (25,039)
长江三角洲 25,860 (40,175) (20,361) (17,847)
珠江三角洲 24,680 (35,665) (12,239) (16,952)
东北地区 23,094 (11,826) (10,161) (16,959)
总行 9,774 (9,682) (1,252) (8,565)
海外 38 (1,813) (633) (19)
合计 199,324 (208,890) (94,024) (139,280)
197
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本行(续)
2018 年 12 月 31 日
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三
环渤海地区 40,349 (26,889) (18,458) (28,251)
西部地区 36,092 (31,323) (15,091) (24,688)
中部地区 34,087 (33,900) (14,904) (25,313)
长江三角洲 26,234 (34,526) (18,958) (18,543)
珠江三角洲 24,077 (29,859) (10,630) (14,627)
东北地区 24,362 (9,996) (11,195) (17,785)
总行 8,123 (11,317) (2,112) (6,395)
海外 1,163 (2,724) (35) (486)
合计 194,487 (180,534) (91,383) (136,088)
关于地区分部的定义见附注 51(1)。
(e) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 4,658,932 4,301,972 4,425,625 4,092,308
保证贷款 2,024,654 2,024,072 1,964,411 1,953,268
抵押贷款 6,578,736 6,218,435 6,485,950 6,053,176
质押贷款 1,239,613 1,201,776 1,161,544 1,142,847
应计利息 37,904 36,798 36,969 35,849
发放贷款和垫款总额 14,539,839 13,783,053 14,074,499 13,277,448
198
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(f) 已重组贷款和垫款
本集团
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
占发放贷款 占发放贷款
和垫款总额 和垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组贷款和垫款 4,846 0.03% 5,818 0.04%
其中：
逾期超过 90 天的已重组
贷款和垫款 1,537 0.01% 1,866 0.01%
本行
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
占发放贷款 占发放贷款
和垫款总额 和垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组贷款和垫款 3,229 0.02% 4,972 0.04%
其中：
逾期超过 90 天的已重组
贷款和垫款 1,537 0.01% 1,360 0.01%
199
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口
本集团
发放贷款和垫款
2019 年 6 月 30 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 13,863,000 12,757 - 13,875,757
中风险 - 406,080 - 406,080
高风险 - - 208,069 208,069
账面总额 13,863,000 418,837 208,069 14,489,906
以摊余成本计量的发
放贷款和垫款损失
准备 (211,912) (96,485) (144,146) (452,543)
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和
垫款损失准备 (1,083) (30) - (1,113)
200
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
发放贷款和垫款(续)
2018 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 13,112,857 12,230 - 13,125,087
中风险 3,521 383,909 - 387,430
高风险 - - 200,881 200,881
账面总额 13,116,378 396,139 200,881 13,713,398
以摊余成本计量的发
放贷款和垫款损失
准备 (183,615) (93,624) (140,384) (417,623)
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类。“低风险”指借款人能够履行
合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；“中风险”指尽管借款人目前
有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；“高风险”指借
款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。即
使执行担保，也可能会造成损失。
201
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
表外业务
2019 年 6 月 30 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 2,892,950 - - 2,892,950
中风险 - 55,460 - 55,460
高风险 - - 5,255 5,255
账面总额 2,892,950 55,460 5,255 2,953,665
损失准备 (23,948) (4,868) (3,601) (32,417)
2018 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 2,759,992 - - 2,759,992
中风险 - 84,082 - 84,082
高风险 - - 4,650 4,650
账面总额 2,759,992 84,082 4,650 2,848,724
损失准备 (22,344) (5,971) (2,909) (31,224)
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类。“低风险”指借款人能够履行
合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；“中风险”指尽管借款人目前
有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；“高风险”指借
款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。即
使执行担保，也可能会造成损失。
202
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
金融投资
2019 年 6 月 30 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 5,264,105 - - 5,264,105
中风险 23,118 3,367 - 26,485
高风险 - 1,000 5,309 6,309
不含息账面总额 5,287,223 4,367 5,309 5,296,899
以摊余成本计量
的金融投资损
失准备 (5,681) (218) (2,264) (8,163)
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的金融投资损
失准备 (3,744) - - (3,744)
203
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
金融投资(续)
2018 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 4,915,168 - - 4,915,168
中风险 65,689 222 - 65,911
高风险 - 3,564 2,590 6,154
账面总额 4,980,857 3,786 2,590 4,987,233
损失准备 (7,261) (509) (1,155) (8,925)
本集团根据资产的准入情况及内评变化对金融投资风险特征进行分类。“低风险”指
发行人初始内评在准入等级以上，不存在理由怀疑金融投资预期将发生违约；“中风
险”指尽管发行人内部评级存在一定程度降低，但不存在足够理由怀疑金融投资预期
将发生违约；“高风险”指存在造成违约的明显不利因素，或金融投资实际已违约。
204
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
应收同业款项
应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构的买
入返售金融资产。
2019 年 6 月 30 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 1,258,205 - - 1,258,205
中风险 - - - -
高风险 - - - -
不含息账面总额 1,258,205 - - 1,258,205
损失准备 (361) - - (361)
2018 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 1,038,909 - - 1,038,909
中风险 - - - -
高风险 - - - -
账面总额 1,038,909 - - 1,038,909
损失准备 (388) - - (388)
本集团根据资产的准入情况及内评变化对应收同业款项风险特征进行分类。“低风
险”指发行人初始内评在准入等级以上，不存在理由怀疑应收同业款项预期将发生违
约；“中风险”指尽管发行人内部评级存在一定程度降低，但不存在足够理由怀疑应
收同业款项预期将发生违约；“高风险”指存在造成违约的明显不利因素，或应收同
业款项实际已违约。
205
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行
发放贷款和垫款
2019 年 6 月 30 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 13,435,732 7,414 - 13,443,146
中风险 - 386,779 - 386,779
高风险 - - 199,324 199,324
账面总额 13,435,732 394,193 199,324 14,029,249
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款
损失准备 (208,890) (94,024) (139,280) (442,194)
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的发放
贷款和垫款损失
准备 (1,083) (30) - (1,113)
206
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行(续)
发放贷款和垫款(续)
2018 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 12,643,085 1,179 - 12,644,264
中风险 3,520 369,570 - 373,090
高风险 - - 194,487 194,487
账面总额 12,646,605 370,749 194,487 13,211,841
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款
损失准备 (180,534) (91,383) (136,088) (408,005)
207
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行(续)
表外业务
2019 年 6 月 30 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 2,827,549 - - 2,827,549
中风险 - 55,451 - 55,451
高风险 - - 5,129 5,129
账面总额 2,827,549 55,451 5,129 2,888,129
损失准备 (23,665) (4,868) (3,600) (32,133)
2018 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 2,706,551 - - 2,706,551
中风险 - 84,082 - 84,082
高风险 - - 4,650 4,650
账面总额 2,706,551 84,082 4,650 2,795,283
损失准备 (22,042) (5,971) (2,909) (30,922)
208
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行(续)
金融投资
2019 年 6 月 30 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险
5,171,862 - - 5,171,862
中风险 250 - - 250
高风险 - - 908 908
不含息账面总额 5,172,112 - 908 5,173,020
以摊余成本计量的金
融投资损失准备 (5,264) - (642) (5,906)
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融投资损
失准备 (3,642) - - (3,642)
209
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行(续)
金融投资(续)
2018 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 4,815,907 - - 4,815,907
中风险 110 - - 110
高风险 - - 428 428
账面总额 4,816,017 - 428 4,816,445
损失准备 (6,710) - (428) (7,138)
210
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行(续)
应收同业款项
2019 年 6 月 30 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 1,222,415 - - 1,222,415
中风险 - - - -
高风险 - - - -
不含息账面总额 1,222,415 - - 1,222,415
损失准备 (352) - - (352)
2018 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
总计
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失
低风险 1,001,479 - - 1,001,479
中风险 - - - -
高风险 - - - -
账面总额 1,001,479 - - 1,001,479
损失准备 (383) - - (383)
211
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(h) 应收同业款项交易对手评级分布分析
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发生信用减值 - 1 - 1
损失准备 - (1) - (1)
小计 - - - -
未逾期未发生信用减值
-A 至 AAA 级 1,055,957 958,266 1,021,327 915,524
-B 至 BBB 级 16,651 14,103 14,341 13,006
-无评级 185,597 61,345 186,747 68,085
应计利息 5,882 5,195 5,456 4,864
总额 1,264,087 1,038,909 1,227,871 1,001,479
损失准备 (361) (388) (352) (383)
小计 1,263,726 1,038,521 1,227,519 1,001,096
合计 1,263,726 1,038,521 1,227,519 1,001,096
未逾期未发生信用减值的应收同业款项的评级是基于本集团及本行的内部信用评级作
出。部分应收银行和非银行金融机构款项无评级，是由于本集团及本行未对一些银行和
非银行金融机构进行内部信用评级。
212
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 债权投资评级分布分析
本集团采用信用评级方法监控持有的债权投资组合信用风险状况。评级参照彭博综
合评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债
权投资账面价值按投资评级分布如下：
本集团
2019 年 6 月 30 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
已发生信用减值
-银行及非银行金融
机构 427 - - - - 427
-企业 5,322 - - - - 5,322
总额 5,749 - - - - 5,749
损失准备 (2,264)
小计 3,485
未逾期未发生信用减值
-政府 1,509,232 2,441,776 18,163 28,180 26,309 4,023,660
-中央银行 14,176 3,026 19,784 4,641 553 42,180
-政策性银行 758,225 - 385 52,550 - 811,160
-银行及非银行金融
机构 238,234 227,549 14,877 28,750 15,745 525,155
-企业 186,596 290,056 27,458 19,071 6,226 529,407
总额 2,706,463 2,962,407 80,667 133,192 48,833 5,931,562
损失准备 (5,899)
小计 5,925,663
合计 5,929,148
213
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 债权投资评级分布分析(续)
本集团(续)
2018 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
已发生信用减值
-银行及非银行金融
机构 344 - - - - 344
-企业 2,246 - - - - 2,246
总额 2,590 - - - - 2,590
损失准备 (1,155)
小计 1,435
未逾期未发生信用减值
-政府 1,512,484 2,186,322 13,049 20,556 25,719 3,758,130
-中央银行 16,362 4,549 16,735 853 400 38,899
-政策性银行 764,358 3,160 2,901 21,313 - 791,732
-银行及非银行金融
机构 291,519 135,189 10,795 40,327 7,729 485,559
-企业 238,441 262,728 14,652 19,278 5,465 540,564
总额 2,823,164 2,591,948 58,132 102,327 39,313 5,614,884
损失准备 (5,680)
小计 5,609,204
合计 5,610,639
214
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 债权投资评级分布分析(续)
本行
2019 年 6 月 30 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
已发生信用减值
-银行及非银行金
融机构 427 - - - - 427
-企业 611 - - - - 611
总额 1,038 - - - - 1,038
损失准备 (642)
小计 396
未逾期未发生信用减值
-政府 1,502,222 2,437,406 8,953 21,121 9,784 3,979,486
-中央银行 6,597 3,026 12,258 94 - 21,975
-政策性银行 737,838 - 385 40,568 - 778,791
-银行及非银行金
融机构 299,810 198,704 11,272 18,348 9,248 537,382
-企业 102,689 200,767 2,309 5,305 1,021 312,091
总额 2,649,156 2,839,903 35,177 85,436 20,053 5,629,725
损失准备 (5,264)
小计 5,624,461
合计 5,624,857
215
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 债权投资评级分布分析(续)
本行(续)
2018 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
已发生信用减值
-银行及非银行金融
机构 344 - - - - 344
-企业 84 - - - - 84
总额 428 - - - - 428
损失准备 (428)
小计 -
未逾期未发生信用减值
-政府 1,499,766 2,181,992 11,413 19,773 9,234 3,722,178
-中央银行 6,934 4,549 14,702 92 - 26,277
-政策性银行 722,691 86 2,851 17,942 - 743,570
-银行及非银行金融
机构 314,501 121,405 9,117 24,762 6,047 475,832
-企业 131,775 218,024 119 5,131 848 355,897
总额 2,675,667 2,526,056 38,202 67,700 16,129 5,323,754
损失准备 (4,723)
小计 5,319,031
合计 5,319,031
216
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(j) 本集团衍生工具的信用风险
本集团大部分与国内客户交易的衍生工具通过与海外银行及非银行金融机构的背对
背交易对冲其风险。本集团面临的信用风险与国内客户和海外银行及非银行金融机
构相关。本集团通过定期监测管理上述风险。
(k) 结算风险
本集团结算交易时可能承担结算风险。结算风险是由于另一实体没有按照合同约定
履行提供现金、证券或其他资产的义务而造成的损失风险。
对于这种交易，本集团通过结算或清算代理商管理，确保只有当交易双方都履行了
其合同规定的相关义务才进行交易，以此来降低此类风险。
(l) 敏感性分析
金融资产损失准备对内部开发模型中所使用的输入值、前瞻性预测中的宏观经济指
标，以及采用专家判断时考虑的其他因素都很敏感。这些输入值、假设、模型和判
断的变化会对信用风险显著增加的评估和预期信用损失的确认产生影响。
(i) 阶段划分的敏感性分析
未减值金融资产的信用损失准备由阶段一和阶段二加权后的预期信用损失组成，分
别为 12 个月预期信用损失和整个存续期预期信用损失。信用风险显著增加会导致金
融资产从阶段一转移到阶段二；下表列示了阶段二金融资产第二年至生命周期结束
的预期信用损失产生的影响。
217
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(l) 敏感性分析(续)
(i) 阶段划分的敏感性分析(续)
2019 年 6 月 30 日
假设未减值金融
资产均计算 12 个 生命周期的 目前预期信用损
月的信用损失 影响 失
未减值贷款 299,021 10,489 309,510
未减值金融投资 9,433 210 9,643
2018 年 12 月 31 日
假设未减值金融
资产均计算 12 个 生命周期的 目前预期信用损
月的信用损失 影响 失
未减值贷款 267,782 9,457 277,239
未减值金融投资 7,266 504 7,770
(ii) 宏观经济因子的敏感性分析
本集团对国内生产总值等核心经济指标进行了敏感性分析。截至 2019 年 6 月 30
日，当中性情景中的核心经济指标上浮或下浮 10%时，金融资产预期信用损失的变
动不超过 5%(2018 年 12 月 31 日：不超过 5%)。
218
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)发生不利变动
而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易账
户和银行账户业务中。交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风
险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸；银行账户由所有未划入交易
账户的金融工具和商品头寸组成。
本集团不断完善市场风险管理体系。其中，市场风险管理部承担牵头制定全行
市场风险管理政策和制度，市场风险计量工具开发，交易性市场风险监控和报
告等日常管理工作。资产负债管理部负责非交易业务的利率风险管理和全行汇
率风险管理，负责资产、负债总量和结构管理，以应对结构性市场风险。金融
市场部和金融市场交易中心负责全行本外币投资组合管理，从事自营及代客资
金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对风险管理
体系各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
本集团的利率风险主要包括来自资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致
产生的重定价风险和基准风险。本集团综合运用利率重定价缺口、净利息收入
敏感性分析、情景模拟和压力测试等多种方法对利率风险开展定期分析。
本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券及存拆放投资所产生的
风险及本集团海外业务产生的货币风险。本集团通过即期外汇交易以及将外币
为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其货币风险，并适当运用衍生
金融工具管理其外币资产负债组合和结构性头寸。
本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与海外银行及非银行金融
机构间的背对背交易对冲该风险。
本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。
本集团分开监控交易账户组合和银行账户组合的市场风险，交易账户组合包括
汇率、利率等衍生金融工具，以及持有作交易用途的证券。风险价值
(“VaR”)分析历史模拟模型是本行计量、监测交易账户业务市场风险的主要
工具。本集团利用利息净收入敏感性分析、利率重定价缺口分析及货币风险集
中度分析作为监控总体业务市场风险的主要工具。
219
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(a) 风险价值分析
风险价值是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率
及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。风险管理部负责对本行交易
账户的利率、汇率及商品价格 VaR 进行计算。风险管理部根据市场利率、汇率和
商品价格的历史变动，每天计算交易账户的 VaR(置信水平为 99%，持有期为 1 个
交易日)并进行监控。
于资产负债表日以及相关期间，本行交易账户的 VaR 状况概述如下：
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
注释 6 月 30 日 平均值 最大值 最小值
交易账户风险价值 321 320 341 288
其中：
- 利率风险 103 99 117 75
- 汇率风险 (i) 306 298 335 251
- 商品风险 14 14 31 -
截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
6 月 30 日 平均值 最大值 最小值
交易账户风险价值 158 120 158 92
其中：
- 利率风险 44 43 58 32
- 汇率风险 (i) 151 113 151 77
- 商品风险 - 11 39 -
(i) 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。
每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产
生的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出
总的风险价值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。
220
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56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(a) 风险价值分析(续)
虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定限
制，例如：
- 在绝大多数情况下，可在 1 个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假设
合理，但在市场流动性长时期不足的情况下，1 个交易日的持有期假设可能
不符合实际情况；
- 99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型
内，有 1%机会可能亏损超过 VaR；
- VaR 按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险；
- 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可能情
况，特别是例外事项；及
- VaR 计量取决于本行的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降，未
改变的仓盘的 VaR 将会减少，反之亦然。
221
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(b) 利息净收入敏感性分析
在监控总体非衍生金融资产及负债利率风险方面，本行定期计量未来利息净收入
对市场利率升跌的敏感性(假设收益曲线平行移动以及资产负债结构保持不变)。
在存放中央银行款项利率不变、其余所有收益曲线平行下跌或上升 100 基点的情
况下，会增加或减少本集团年化计算的利息净收入人民币 594.60 亿元(2018 年 12
月 31 日：人民币 324.53 亿元)。如果剔除活期存款收益曲线变动的影响，则本集
团年化计算的利息净收入会减少或增加人民币 480.59 亿元(2018 年 12 月 31 日：人
民币 691.38 亿元)。
上述的利率敏感度仅供说明用途，并只根据简化情况进行评估。上列数字显示在
各个预计利率曲线情形及本行现时利率风险状况下，利息净收入的预估变动。但
此项影响并未考虑利率风险管理部门或有关业务部门内部为减轻利率风险而可能
采取的风险管理活动。在实际情况下，利率风险管理部门会致力减低利率风险所
产生的亏损及提高收入净额。上述预估数值假设所有年期的利率均以相同幅度变
动，因此并不反映如果某些利率改变而其他利率维持不变时，其对利息净收入的
潜在影响。这些预估数值亦基于其他简化的假设而估算，包括假设所有持仓均为
持有至到期并于到期后续作。
(c) 利率风险
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行整体收益和经济
价值遭受损失的风险。资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定
价风险和基准风险是本集团利率风险的主要来源。
资产负债管理部定期监测利率风险头寸，计量利率重定价缺口。计量利率重定价
缺口的主要目的是分析利率变动对利息净收入的潜在影响。
222
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56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间的平均利率及下一个预期重定价日
(或到期日，以较早者为准)。
本集团
2019 年 6 月 30 日
平均 3 个月 3 个月 1年 5年
注释 利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 124,163 2,342,004 - - - 2,466,167
存放同业款项和拆出资金 2.58% 5,760 595,446 203,901 8,393 - 813,500
买入返售金融资产 2.46% 122 449,906 198 - - 450,226
发放贷款和垫款 (ii) 4.49% 37,904 3,276,995 10,443,329 212,730 116,338 14,087,296
投资 (iii) 3.65% 222,986 514,682 601,932 2,791,366 1,930,509 6,061,475
其他 504,487 - - - - 504,487
资产总计 3.88% 895,422 7,179,033 11,249,360 3,012,489 2,046,847 24,383,151
负债
向中央银行借款 3.31% 7,375 189,702 248,922 770 - 446,769
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 2.52% 13,694 1,580,700 271,188 22,405 6,371 1,894,358
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 3.20% 20,519 170,169 103,510 7,302 - 301,500
卖出回购金融资产款 3.01% 61 27,123 3,599 4,381 - 35,164
吸收存款 1.55% 364,069 11,708,046 3,254,603 2,879,212 8,142 18,214,072
已发行债务证券 3.63% 10,612 230,701 233,873 288,737 25,435 789,358
其他 629,892 - - - - 629,892
负债合计 1.76% 1,046,222 13,906,441 4,115,695 3,202,807 39,948 22,311,113
资产负债缺口 2.12% (150,800) (6,727,408) 7,133,665 (190,318) 2,006,899 2,072,038
223
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本集团(续)
2018 年 12 月 31 日
平均 3 个月 3 个月 1年 5年
注释 利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 1.53% 119,043 2,513,820 - - - 2,632,863
存放同业款项和拆出资金 3.34% 5,050 664,234 159,581 7,811 - 836,676
买入返售金融资产 2.85% 126 201,719 - - - 201,845
发放贷款和垫款 (ii) 4.34% 36,798 8,324,410 4,827,130 118,889 58,203 13,365,430
投资 (iii) 3.75% 193,041 644,118 815,599 2,428,596 1,641,557 5,722,911
其他 462,968 - - - - 462,968
资产总计 3.82% 817,026 12,348,301 5,802,310 2,555,296 1,699,760 23,222,693
负债
向中央银行借款 3.21% 8,947 205,692 338,978 775 - 554,392
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 2.72% 10,970 1,325,178 424,822 80,644 6,083 1,847,697
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 3.42% 22,977 233,450 165,395 9,512 - 431,334
卖出回购金融资产款 2.87% 154 24,045 1,268 4,611 687 30,765
吸收存款 1.39% 233,879 11,289,878 3,365,791 2,210,178 8,952 17,108,678
已发行债务证券 3.62% 4,905 289,858 197,857 259,087 24,078 775,785
其他 482,448 - - - - 482,448
负债合计 1.64% 764,280 13,368,101 4,494,111 2,564,807 39,800 21,231,099
资产负债缺口 2.18% 52,746 (1,019,800) 1,308,199 (9,511) 1,659,960 1,991,594
(i) 平均利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2019 年 6 月 30 日余额为人民币 614.31 亿元
(2018 年 12 月 31 日：人民币 594.55 亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及长期
股权投资等。
224
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本行
2019 年 6 月 30 日
平均 3 个月 3 个月 1年 5年
注释 利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 120,354 2,335,995 - - - 2,456,349
存放同业款项和拆出资金 2.62% 5,337 545,501 198,929 37,471 1,170 788,408
买入返售金融资产 2.48% 119 438,794 198 - - 439,111
发放贷款和垫款 (ii) 4.52% 36,969 3,035,911 10,380,530 115,253 63,642 13,632,305
投资 (iii) 3.56% 187,530 534,456 580,265 2,689,443 1,889,511 5,881,205
其他 477,426 - - - - 477,426
资产总计 3.87% 827,735 6,890,657 11,159,922 2,842,167 1,954,323 23,674,804
负债
向中央银行借款 3.31% 7,375 189,701 248,922 770 - 446,768
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 2.39% 12,937 1,544,488 225,012 39,918 - 1,822,355
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 3.22% 18,509 170,041 103,510 7,302 - 299,362
卖出回购金融资产款 2.63% 46 6,505 3,504 364 - 10,419
吸收存款 1.54% 357,044 11,493,100 3,188,247 2,871,524 7,145 17,917,060
已发行债务证券 3.63% 9,052 221,859 214,635 252,025 19,987 717,558
其他 452,028 - - - - 452,028
负债合计 1.73% 856,991 13,625,694 3,983,830 3,171,903 27,132 21,665,550
资产负债缺口 2.14% (29,256) (6,735,037) 7,176,092 (329,736) 1,927,191 2,009,254
225
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本行(续)
2018 年 12 月 31 日
平均 3 个月 3 个月 1年 5年
注释 利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 1.53% 112,235 2,507,527 - - - 2,619,762
存放同业款项和拆出资金 3.50% 4,736 613,877 174,736 23,417 1,169 817,935
买入返售金融资产 2.89% 129 183,032 - - - 183,161
发放贷款和垫款 (ii) 4.36% 35,849 7,906,303 4,783,053 91,100 53,138 12,869,443
投资 (iii) 3.62% 162,458 468,281 839,917 2,403,135 1,688,345 5,562,136
其他 440,918 - - - - 440,918
资产总计 3.80% 756,325 11,679,020 5,797,706 2,517,652 1,742,652 22,493,355
负债
向中央银行借款 3.21% 8,947 205,692 338,978 775 - 554,392
同业及其他金融机构存放款
项和拆入资金 2.56% 10,204 1,284,641 374,918 64,619 - 1,734,382
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 3.44% 21,394 233,304 165,385 9,512 - 429,595
卖出回购金融资产款 2.58% 33 8,124 250 - - 8,407
吸收存款 1.39% 214,935 11,075,040 3,296,229 2,201,584 7,948 16,795,736
已发行债务证券 3.57% 3,982 285,312 178,006 214,752 19,986 702,038
其他 332,115 - - - - 332,115
负债合计 1.61% 591,610 13,092,113 4,353,766 2,491,242 27,934 20,556,665
资产负债缺口 2.19% 164,715 (1,413,093) 1,443,940 26,410 1,714,718 1,936,690
(i) 平均利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2019 年 6 月 30 日余额为人民币 582.60 亿元
(2018 年 12 月 31 日：人民币 571.09 亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及长期股权
投资等。
226
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险
本集团的货币风险包括资金业务的外汇自营性投资所产生的风险及本集团海外业务产
生的货币风险。
本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配
来管理货币风险，并适当运用衍生金融工具(主要是外汇掉期及货币利率掉期)管理其外
币资产负债组合和结构性头寸。
本集团积极管理外币敞口风险，以业务条线为单位尽量减少外币风险敞口，因此，期
末敞口对汇率波动不敏感，对本集团的税前利润及其他综合收益的潜在影响不重大。
本集团及本行各资产负债项目于资产负债表日的货币风险敞口如下：
本集团
2019 年 6 月 30 日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,220,393 93,656 152,118 2,466,167
存放同业款项和拆出资金 (i) 1,008,460 216,071 39,195 1,263,726
发放贷款和垫款 13,131,196 540,266 415,834 14,087,296
投资 (ii) 5,787,359 186,260 87,856 6,061,475
其他 453,143 3,571 47,773 504,487
资产总计 22,600,551 1,039,824 742,776 24,383,151
负债
向中央银行借款 382,196 38,229 26,344 446,769
同业及其他金融机构存放款
项和拆入资金 (iii) 1,436,918 360,183 132,421 1,929,522
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 283,822 15,534 2,144 301,500
吸收存款 17,435,556 449,150 329,366 18,214,072
已发行债务证券 392,097 278,902 118,359 789,358
其他 593,215 11,451 25,226 629,892
负债合计 20,523,804 1,153,449 633,860 22,311,113
净头寸 2,076,747 (113,625) 108,916 2,072,038
衍生金融工具的净名义金额 (341,524) 306,673 50,059 15,208
信贷承诺 2,490,179 305,653 157,833 2,953,665
227
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本集团(续)
2018 年 12 月 31 日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,412,254 116,273 104,336 2,632,863
存放同业款项和拆出资金 (i) 800,852 198,616 39,053 1,038,521
发放贷款和垫款 12,390,275 545,594 429,561 13,365,430
投资 (ii) 5,452,573 174,263 96,075 5,722,911
其他 395,762 48,020 19,186 462,968
资产总计 21,451,716 1,082,766 688,211 23,222,693
负债
向中央银行借款 503,669 33,184 17,539 554,392
同业及其他金融机构存放款
项和拆入资金 (iii) 1,433,725 309,123 135,614 1,878,462
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 408,623 20,972 1,739 431,334
吸收存款 16,347,860 442,304 318,514 17,108,678
已发行债务证券 438,158 230,548 107,079 775,785
其他 463,483 14,590 4,375 482,448
负债合计 19,595,518 1,050,721 584,860 21,231,099
净头寸 1,856,198 32,045 103,351 1,991,594
衍生金融工具的净名义金额 (244,071) 270,379 (14,750) 11,558
信贷承诺 2,538,090 188,121 122,513 2,848,724
(i) 含买入返售金融资产。
(ii) 投资包括的范围请参见附注 56(2)(c)(iii)。
(iii) 含卖出回购金融资产款。
228
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本行
2019 年 6 月 30 日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,216,474 93,493 146,382 2,456,349
存放同业款项和拆出资金 (i) 952,816 222,592 52,111 1,227,519
发放贷款和垫款 12,974,320 429,367 228,618 13,632,305
投资 (ii) 5,705,334 122,435 53,436 5,881,205
其他 423,993 40,914 12,519 477,426
资产总计 22,272,937 908,801 493,066 23,674,804
负债
向中央银行借款 382,196 38,229 26,343 446,768
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 (iii) 1,382,017 337,982 112,775 1,832,774
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 283,853 15,495 14 299,362
吸收存款 17,402,584 379,398 135,078 17,917,060
已发行债务证券 370,117 238,706 108,735 717,558
其他 428,362 5,609 18,057 452,028
负债合计 20,249,129 1,015,419 401,002 21,665,550
净头寸 2,023,808 (106,618) 92,064 2,009,254
衍生金融工具的净名义金额 (345,961) 352,973 (265) 6,747
信贷承诺 2,483,114 307,427 97,588 2,888,129
229
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本行(续)
2018 年 12 月 31 日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,408,494 116,065 95,203 2,619,762
存放同业款项和拆出资金 (i) 773,877 185,342 41,877 1,001,096
发放贷款和垫款 12,177,882 448,364 243,197 12,869,443
投资 (ii) 5,396,602 106,329 59,205 5,562,136
其他 392,843 40,754 7,321 440,918
资产总计 21,149,698 896,854 446,803 22,493,355
负债
向中央银行借款 503,669 33,184 17,539 554,392
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 (iii) 1,359,689 270,291 112,809 1,742,789
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 408,650 20,940 5 429,595
吸收存款 16,298,911 379,143 117,682 16,795,736
已发行债务证券 414,338 197,711 89,989 702,038
其他 322,303 6,513 3,299 332,115
负债合计 19,307,560 907,782 341,323 20,556,665
净头寸 1,842,138 (10,928) 105,480 1,936,690
衍生金融工具的净名义金额 (255,392) 318,039 (53,463) 9,184
信贷承诺 2,533,275 204,220 57,788 2,795,283
(i) 含买入返售金融资产。
(ii) 投资包括的范围请参见附注 56(2)(c)(iii)。
(iii) 含卖出回购金融资产款。
230
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(3) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债
务、履行其他支付义务和满足正常业务开展其他资金需求的风险。影响流动
性风险主要因素和事件包括：批发或零售存款大量流失、批发或零售融资成
本上升、债务人违约、资产变现困难、融资能力下降等。
本行董事会及其专门委员会、高级管理层组成决策体系。总行资产负债管理
部牵头负责全行流动性风险日常管理工作，并与金融市场部、渠道与运营管
理部、数据管理部、公共关系与企业文化部、董事会办公室、各业务牵头管
理部门和各分支机构相关部门组成执行体系。监事会和审计部组成监督体
系。上述体系按职责分工分别履行流动性风险管理的决策、执行和监督职
能。
本集团流动性管理目标是保证集团支付结算安全，努力实现全行流动性与效
益性良好平衡。流动性风险施行并表管理模式，总行集中管理本行流动性风
险，并根据监管要求、外部宏观环境和本行业务发展情况制定流动性风险管
理政策，包括限额管理、日间流动性风险管理、压力测试、应急计划等方面
内容。附属机构承担自身流动性管理首要职责。
本集团每季度进行集团流动性风险压力测试，以检验银行在遇到极端的小概
率事件等不利情况下的风险承受能力，结果显示，压力情况下流动性风险虽
然有所增加，但仍处于可控范围。
本集团采用流动性指标分析、剩余到期日分析和未折现合同现金流量分析衡
量流动性风险。
231
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56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析
下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
本集团
2019 年 6 月 30 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,103,274 361,887 - 1,006 - - - 2,466,167
存放同业款项和拆出资金 - 83,836 380,424 134,269 206,164 8,747 60 813,500
买入返售金融资产 - - 446,847 3,181 198 - - 450,226
发放贷款和垫款 70,880 683,556 421,031 625,066 3,022,708 3,358,014 5,906,041 14,087,296
投资
–以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产 100,272 24,728 65,522 96,844 183,712 124,443 82,626 678,147
–以摊余成本计量的金
融资产 - - 70,180 114,064 236,917 1,809,704 1,344,608 3,575,473
–以公允价值计量且其
变动计入其他综合收
益的金融资产 4,442 - 49,044 93,520 193,817 948,219 508,389 1,797,431
–长期股权投资 10,424 - - - - - - 10,424
其他 275,291 93,572 7,470 21,711 31,802 17,866 56,775 504,487
资产总计 2,564,583 1,247,579 1,440,518 1,089,661 3,875,318 6,266,993 7,898,499 24,383,151
负债
向中央银行借款 - - 100,585 93,449 251,965 770 - 446,769
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 1,077,330 264,703 221,694 277,340 43,749 9,542 1,894,358
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 17,671 121,178 50,789 104,468 7,394 - 301,500
卖出回购金融资产款 - - 24,885 2,271 3,609 4,399 - 35,164
吸收存款 - 10,967,027 853,287 864,065 2,496,900 3,022,579 10,214 18,214,072
已发行债务证券
–已发行存款证 - - 75,726 134,922 171,117 11,766 - 393,531
–已发行债券 - - 4,202 1,180 25,505 77,967 5,493 114,347
–已发行次级债券 - - - 15,567 23,204 82,684 - 121,455
–已发行合格二級资本
债券 - - - - 15,802 123,196 21,027 160,025
其他 7,625 270,767 48,878 41,685 174,061 20,623 66,253 629,892
负债合计 7,625 12,332,795 1,493,444 1,425,622 3,543,971 3,395,127 112,529 22,311,113
各期限缺口 2,556,958 (11,085,216) (52,926) (335,961) 331,347 2,871,866 7,785,970 2,072,038
衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 49,964 17,055 144,702 109,232 11,856 332,809
–汇率合约 - - 1,138,493 966,506 2,169,836 143,168 4,769 4,422,772
–其他合约 - - 13,517 21,205 19,842 2,948 - 57,512
合计 - - 1,201,974 1,004,766 2,334,380 255,348 16,625 4,813,093
232
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析(续)
本集团(续)
2018 年 12 月 31 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,177,053 454,640 - 1,170 - - - 2,632,863
存放同业款项和拆出资金 - 82,941 492,206 93,405 160,187 7,937 - 836,676
买入返售金融资产 - - 201,103 742 - - - 201,845
发放贷款和垫款 70,252 717,226 475,109 567,815 2,799,488 3,203,135 5,532,405 13,365,430
投资
–以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产 85,036 31,322 76,537 104,992 227,632 144,658 61,040 731,217
–以摊余成本计量的金融资
产 - - 82,489 57,223 274,510 1,704,067 1,154,225 3,272,514
–以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金
融资产 3,294 - 18,383 48,472 246,776 888,772 505,481 1,711,178
–长期股权投资 8,002 - - - - - - 8,002
其他 252,935 50,974 14,966 27,156 52,093 16,831 48,013 462,968
资产总计 2,596,572 1,337,103 1,360,793 900,975 3,760,686 5,965,400 7,301,164 23,222,693
负债
向中央银行借款 - - 99,813 109,258 344,546 775 - 554,392
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 - 929,855 246,048 152,645 427,102 83,943 8,104 1,847,697
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 18,839 148,784 87,018 167,065 9,628 - 431,334
卖出回购金融资产款 - - 23,189 918 1,274 4,694 690 30,765
吸收存款 - 10,372,640 873,288 926,854 2,545,389 2,368,005 22,502 17,108,678
已发行债务证券
–已发行存款证 - - 66,392 133,875 155,634 16,458 - 372,359
–已发行债券 - - - 16 13,669 94,526 4,095 112,306
–已发行次级债券 - - - 28,952 35,742 82,278 - 146,972
–已发行合格二級资本
债券 - - - - 2,011 121,709 20,428 144,148
其他 485 162,924 47,670 47,416 174,763 1,389 47,801 482,448
负债合计 485 11,484,258 1,505,184 1,486,952 3,867,195 2,783,405 103,620 21,231,099
各期限缺口 2,596,087 (10,147,155) (144,391) (585,977) (106,509) 3,181,995 7,197,544 1,991,594
衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 64,199 47,984 96,775 82,458 10,906 302,322
–汇率合约 - - 1,203,631 872,879 2,738,985 127,182 4,763 4,947,440
–其他合约 - - 33,130 31,688 22,014 2,493 - 89,325
合计 - - 1,300,960 952,551 2,857,774 212,133 15,669 5,339,087
233
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析(续)
本行
2019 年 6 月 30 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,101,305 354,039 - 1,005 - - - 2,456,349
存放同业款项和拆出资金 - 76,880 387,769 83,963 200,802 37,764 1,230 788,408
买入返售金融资产 - - 437,107 1,806 198 - - 439,111
发放贷款和垫款 67,744 680,768 356,553 582,551 2,938,389 3,182,450 5,823,850 13,632,305
投资
–以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 22,323 3,131 49,684 69,279 105,555 78,795 73,533 402,300
–以摊余成本计量的金融资产 - - 62,878 172,412 245,836 1,757,511 1,316,831 3,555,468
–以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金
融资产 11,053 - 43,099 73,021 170,781 898,849 503,639 1,700,442
–长期股权投资 65,270 - - - - - - 65,270
–纳入合并范围的结构化主体
投资 4,305 332 12,123 24,474 69,168 40,897 6,426 157,725
其他 268,999 85,837 6,908 19,600 28,942 11,534 55,606 477,426
资产总计 2,540,999 1,200,987 1,356,121 1,028,111 3,759,671 6,007,800 7,781,115 23,674,804
负债
向中央银行借款 - - 100,585 93,449 251,964 770 - 446,768
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 1,094,741 260,772 195,272 227,320 44,250 - 1,822,355
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 - 15,661 121,040 50,789 104,478 7,394 - 299,362
卖出回购金融资产款 - - 4,268 2,271 3,515 365 - 10,419
吸收存款 - 10,907,493 774,246 780,169 2,431,089 3,014,850 9,213 17,917,060
已发行债务证券
–已发行存款证 - - 75,452 135,657 170,969 11,754 - 393,832
–已发行债券 - - - 1,122 8,264 40,789 - 50,175
–已发行次级债券 - - - 10,359 20,503 82,664 - 113,526
–已发行合格二级资本
债券 - - - - 15,802 123,196 21,027 160,025
其他 5,297 262,471 33,992 14,805 56,272 16,260 62,931 452,028
负债合计 5,297 12,280,366 1,370,355 1,283,893 3,290,176 3,342,292 93,171 21,665,550
各期限缺口 2,535,702 (11,079,379) (14,234) (255,782) 469,495 2,665,508 7,687,944 2,009,254
衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 45,954 10,769 129,847 85,519 8,528 280,617
–汇率合约 - - 1,070,152 943,417 2,105,510 143,031 4,769 4,266,879
–其他合约 - - 13,166 17,525 18,041 930 - 49,662
合计 - - 1,129,272 971,711 2,253,398 229,480 13,297 4,597,158
234
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析(续)
本行(续)
2018 年 12 月 31 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,175,290 443,304 - 1,168 - - - 2,619,762
存放同业款项和拆出资金 - 69,552 472,101 75,884 175,670 23,552 1,176 817,935
买入返售金融资产 - - 180,293 2,868 - - - 183,161
发放贷款和垫款 65,504 707,365 304,719 548,359 2,734,954 3,049,031 5,459,511 12,869,443
投资
–以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产 21,487 15,382 73,087 82,080 160,451 88,090 88,646 529,223
–以摊余成本计量的金融
资产 - - 30,618 67,369 276,999 1,688,763 1,142,881 3,206,630
–以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
金融资产 9,710 - 16,723 39,225 220,035 829,617 499,065 1,614,375
–长期股权投资 50,270 - - - - - - 50,270
–纳入合并范围的结构化
主体投资 4,182 1,157 20,292 19,526 57,380 47,130 11,971 161,638
其他 254,047 43,293 14,167 25,308 49,685 6,451 47,967 440,918
资产总计 2,580,490 1,280,053 1,112,000 861,787 3,675,174 5,732,634 7,251,217 22,493,355
负债
向中央银行借款 - - 99,813 109,258 344,546 775 - 554,392
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 - 931,999 232,684 128,356 376,503 64,840 - 1,734,382
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 17,256 148,657 86,999 167,055 9,628 - 429,595
卖出回购金融资产款 - - 6,088 2,068 251 - - 8,407
吸收存款 - 10,288,668 805,666 841,961 2,480,168 2,357,344 21,929 16,795,736
已发行债务证券
–已发行存款证 - - 66,162 133,035 153,342 16,429 - 368,968
–已发行债券 - - - - 1,473 47,809 - 49,282
–已发行次级债券 - - - 28,952 30,178 80,521 - 139,651
–已发行合格二级资本
债券 - - - - 2,011 121,698 20,428 144,137
其他 6 154,632 35,395 23,095 69,889 1,335 47,763 332,115
负债合计 6 11,392,555 1,394,465 1,353,724 3,625,416 2,700,379 90,120 20,556,665
各期限缺口 2,580,484 (10,112,502) (282,465) (491,937) 49,758 3,032,255 7,161,097 1,936,690
衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 62,622 46,889 81,533 51,635 7,782 250,461
–汇率合约 - - 1,109,875 858,027 2,696,418 121,780 4,763 4,790,863
–其他合约 - - 32,752 29,416 18,579 - - 80,747
合计 - - 1,205,249 934,332 2,796,530 173,415 12,545 5,122,071
235
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析
下表列示于资产负债表日，本集团及本行非衍生金融负债和表外信贷承诺未折现合
同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与本分析有显著差异。
本集团
2019 年 6 月 30 日
未折现合同 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
账面价值 现金流出 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 446,769 452,509 - 100,859 94,020 256,860 770 -
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,894,358 1,919,182 1,077,330 269,368 223,654 283,974 52,113 12,743
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负债 301,500 304,402 17,671 121,638 51,089 106,191 7,813 -
卖出回购金融资产款 35,164 36,299 - 24,907 2,281 3,669 5,442 -
吸收存款 18,214,072 18,724,261 10,967,655 866,533 894,075 2,613,914 3,371,094 10,990
已发行债务证券
–已发行存款证 393,531 396,846 - 76,595 136,038 172,364 11,849 -
–已发行债券 114,347 121,951 - 4,507 1,590 27,770 82,073 6,011
–已发行次级债券 121,455 133,728 - - 15,642 27,676 90,410 -
–已发行合格二级
资本债券 160,025 187,565 - - 3,556 19,407 143,419 21,183
其他非衍生金融负债 357,631 357,631 87,561 32,854 29,857 130,892 12,822 63,645
非衍生金融负债合计 22,038,852 22,634,374 12,150,217 1,497,261 1,451,802 3,642,717 3,777,805 114,572
表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,489,286 968,920 82,205 17,305 107,063 127,028 186,765
担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,464,379 - 283,508 182,639 561,391 427,070 9,771
236
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析(续)
本集团(续)
2018 年 12 月 31 日
账面 未折现合同 实时 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
价值 现金流出 偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 554,392 562,405 - 100,667 110,809 350,154 775 -
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,847,697 1,878,423 930,363 246,832 155,573 441,916 93,123 10,616
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 431,334 438,124 18,839 151,389 87,702 169,994 10,200 -
卖出回购金融资产款 30,765 32,323 - 23,209 926 1,405 5,782 1,001
吸收存款 17,108,678 17,367,636 10,373,070 883,249 941,884 2,615,420 2,529,230 24,783
已发行债务证券
–已发行存款证 372,359 378,674 - 66,811 135,146 159,820 16,897 -
–已发行债券 112,306 121,149 - 258 433 16,153 100,205 4,100
–已发行次级债券 146,972 163,059 - - 29,230 41,479 92,350 -
–已发行合格二
级资本债券 144,148 172,588 - - - 8,756 142,636 21,196
其他非衍生金融负债 317,810 317,810 84,604 34,266 28,583 122,706 - 47,651
非衍生金融负债合计 21,066,461 21,432,191 11,406,876 1,506,681 1,490,286 3,927,803 2,991,198 109,347
表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,380,603 1,126,654 93,138 27,583 24,320 79,865 29,043
担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,468,121 - 226,985 176,721 442,485 591,866 30,064
237
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析(续)
本行
2019 年 6 月 30 日
账面 未折现合同现 实时 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
价值 金流出 偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 446,768 452,508 - 100,858 94,020 256,860 770 -
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,822,355 1,831,961 1,094,741 261,027 196,876 232,059 47,258 -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 299,362 302,265 15,661 121,501 51,089 106,201 7,813 -
卖出回购金融资产款 10,419 10,504 - 4,273 2,281 3,569 381 -
吸收存款 17,917,060 18,427,013 10,908,076 787,473 810,143 2,548,004 3,363,327 9,990
已发行债务证券
–已发行存款证 393,832 397,160 - 76,314 136,781 172,215 11,850 -
–已发行债券 50,175 52,690 - - 1,412 9,258 42,020 -
–已发行次级债券 113,526 126,155 - - 10,404 25,235 90,516 -
–已发行合格二级
资本债券 160,025 187,565 - - 3,556 19,407 143,419 21,183
其他非衍生金融负债 199,940 199,940 86,015 19,620 4,619 20,312 8,967 60,407
非衍生金融负债合计 21,413,462 21,987,761 12,104,493 1,371,066 1,311,181 3,393,120 3,716,321 91,580
表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,407,924 968,920 34,850 15,705 102,460 102,247 183,742
担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,480,205 - 284,827 185,523 583,797 414,450 11,608
238
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析(续)
本行(续)
2018 年 12 月 31 日
账面 未折现合同 实时 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
价值 现金流出 偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 554,392 562,405 - 100,667 110,809 350,154 775 -
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,734,382 1,756,113 932,461 233,432 129,964 389,291 70,965 -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 429,595 436,342 17,256 151,233 87,669 169,984 10,200 -
卖出回购金融资产款 8,407 8,427 - 6,093 2,082 252 - -
吸收存款 16,795,736 17,053,287 10,288,673 812,370 859,255 2,549,802 2,518,976 24,211
已发行债务证券
–已发行存款证 368,968 374,050 - 66,638 134,279 156,236 16,897 -
–已发行债券 49,282 52,908 - 7 334 2,626 49,941 -
–已发行次级债券 139,651 155,156 - - 29,120 35,488 90,548 -
–已发行合格二级
资本债券 144,137 172,588 - - - 8,756 142,636 21,196
其他非衍生金融负债 175,022 175,022 79,704 22,709 4,681 20,301 - 47,627
非衍生金融负债合计 20,399,572 20,746,298 11,318,094 1,393,149 1,358,193 3,682,890 2,900,938 93,034
表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,302,672 1,126,647 38,573 27,567 23,453 58,713 27,719
担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,492,611 - 227,013 178,970 450,985 603,536 32,107
注释：表外贷款承诺和信用卡承诺可能在到期前未被支用。担保、承兑及其他信贷承诺金额并不代表
即将支付的金额。
239
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损
失的风险。
2019 年上半年，本集团持续推动管理工具应用和系统优化，强化操作风险管理
手段运用，加强重点领域操作风险防控，多措并举减少操作风险事件及其损
失。
– 持续推进操作风险损失数据、自评估、关键风险指标等管理工具应用。
– 开发违规损失统计系统功能，重点加强监管处罚等数据的统计、分析、监
测和报告。
– 修订不相容岗位管理制度，并重检不相容岗位对照手册。
– 制定岗位轮换和强制休假重要岗位目录，定期统计执行情况。
– 加强员工行为管理，倡导员工诚信履职、勤勉尽责，增强操作风险防范能
力。
– 修订业务连续性管理相关制度，成功上线业务连续性管理系统。
240
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值
(a) 估值流程、技术和参数
董事会负责建立完善的估值内部控制制度，并对内部控制制度的充分性和有效
性承担最终责任。监事会负责对董事会与高级管理层在估值方面的职责履行情
况进行监督。管理层负责按董事会和监事会要求，组织实施估值内部控制制度
的日常运行，确保估值内部控制制度的有效执行。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程，相关部门按照职责分
工，分别负责估值、模型验证及账务处理工作。
本期公允价值计量所采用的估值技术和输入参数较 2018 年度未发生重大变动。
(b) 公允价值层级
本集团采用以下层级确定金融工具的公允价值，这些层级反映公允价值计量中
输入变量的重要程度：
– 第一层级：使用相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价计量的公
允价值。
– 第二层级：使用直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到
的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值计量的公允价
值。
– 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的
输入值(不可观察输入值)计量的公允价值。
241
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具
(i) 公允价值层级
下表分析于资产负债表日按公允价值计量的金融工具所采用估值基础的层级：
本集团
2019 年 6 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产 - 28,904 58 28,962
发放贷款和垫款
–以公允价值计量且其变动计入当期损
益的发放贷款和垫款 - 12,029 - 12,029
–以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的发放贷款和垫款 - 454,457 - 454,457
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
持有作交易用途的金融资产
–债券 1,333 252,841 - 254,174
–权益工具和基金 1,151 - - 1,151
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
–债券 651 - 10,501 11,152
–其他债务工具 - 156,131 67,173 223,304
其他以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
–债权类投资 - 13,610 3,821 17,431
–债券 - 54,537 88 54,625
–基金及其他 34,178 36,054 46,078 116,310
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产
–债券 190,036 1,602,953 - 1,792,989
–指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具 2,157 - 2,285 4,442
合计 229,506 2,611,516 130,004 2,971,026
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
–指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 299,490 2,010 301,500
衍生金融负债 - 27,959 58 28,017
合计 - 327,449 2,068 329,517
242
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本集团(续)
2018 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产 - 50,566 35 50,601
发放贷款和垫款
–以公允价值计量且其变动计入当期
损益的发放贷款和垫款 - 32,857 - 32,857
–以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 - 308,368 - 308,368
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
–债券 1,711 217,046 - 218,757
–权益工具和基金 1,706 - - 1,706
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
–债券 595 - 14,314 14,909
–其他债务工具 - 265,938 84,640 350,578
其他以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
–债权类投资 - 13,004 1,253 14,257
–债券 - 31,553 187 31,740
–基金及其他 28,300 27,009 43,961 99,270
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产
–债券 187,632 1,520,252 - 1,707,884
–指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具 1,819 73 1,402 3,294
合计 221,763 2,466,666 145,792 2,834,221
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
–指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 - 429,706 1,628 431,334
衍生金融负债 - 48,490 35 48,525
合计 - 478,196 1,663 479,859
243
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本行
2019 年 6 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产 - 26,384 58 26,442
发放贷款和垫款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的发放贷款和垫款 - 8,281 - 8,281
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 - 454,457 - 454,457
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
债券 - 88,328 - 88,328
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
–其他债务工具 - 156,131 67,173 223,304
其他以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
–债权类投资 - 13,569 - 13,569
–债券 - 54,710 89 54,799
–基金及其他 937 15,198 6,165 22,300
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产
–债券 123,032 1,566,357 - 1,689,389
–指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具 1,793 7,341 1,919 11,053
合计 125,762 2,390,756 75,404 2,591,922
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
–指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 299,362 - 299,362
衍生金融负债 - 26,994 58 27,052
合计 - 326,356 58 326,414
244
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本行(续)
2018 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产 - 47,435 35 47,470
发放贷款和垫款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的发放贷款和垫款 - 29,758 - 29,758
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 - 308,368 - 308,368
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
持有作交易用途的金融资产
债券 - 63,097 - 63,097
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–其他债务工具 - 265,938 84,640 350,578
其他以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
–债权类投资 - 13,004 - 13,004
–债券 - 31,854 49,203 81,057
–基金及其他 872 15,558 5,057 21,487
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产
–债券 95,083 1,509,582 - 1,604,665
–指定以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具 1,535 7,040 1,135 9,710
合计 97,490 2,291,634 140,070 2,529,194
负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
–指定以公允价值计且其变动计入
当期损益的金融负债 - 429,595 - 429,595
衍生金融负债 - 46,989 35 47,024
合计 - 476,584 35 476,619
245
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
划分为第二层级的金融资产主要是人民币债券，其公允价值按照中央国债登记
结算有限责任公司的估值结果确定。划分为第二层级的指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债主要是保本理财产品的募集资金，其公允价
值以收益法确定。绝大部分的衍生金融工具划分为第二层级，通过收益法进行
估值。第二层级金融工具在估值时所使用的重大参数均为市场可观察。
划分为第三层级的金融资产主要是指定为以公允价值计量的保本理财产品投资
资产，所采用的估值技术包括收益法和市场法，涉及的不可观察参数主要为折
现率。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月及 2018 年 12 月 31 日止年度，本集团及本行以
公允价值计量的金融工具公允价值各层级间无重大转移。
246
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况：
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
指定以公允价值计量且其变动 其他以公允价值计量且其变动 指定以公允价值
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融资产 计量且其变动计 指定以公允价值计
债权类 基金及 入其他综合收益 衍生金 量且其变动计入当
衍生金融资产 债券 其他债务工具 投资 债券 其他 的权益工具 资产合计 融负债 期损益的金融负债 负债合计
2019年1月1日 35 14,314 84,640 1,253 187 43,961 1,402 145,792 (35) (1,628) (1,663)
利得或损失总额：
于损益中确认 23 (215) (65) 19 (3) 1,732 - 1,491 (23) 12 (11)
于其他综合收益中确认 - - - - - - 49 49 - - -
购买 - - 3,620 2,549 15 16,661 836 23,681 - (476) (476)
出售及结算 - (3,598) (21,022) - (111) (16,276) (2) (41,009) - 82 82
2019年6月30日 58 10,501 67,173 3,821 88 46,078 2,285 130,004 (58) (2,010) (2,068)
247
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本集团(续)
2018 年
指定以公允价值计量且其变动 其他以公允价值计量且其变动 指定以公允价值
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融资产 计量且其变动计 指定以公允价值计
债权类 基金及 入其他综合收益 衍生金 量且其变动计入当
衍生金融资产 债券 其他债务工具 投资 债券 其他 的权益工具 资产合计 融负债 期损益的金融负债 负债合计
2018年1月1日 99 10,164 125,395 267 1,098 19,462 623 157,108 (98) (472) (570)
利得或损失总额：
于损益中确认 (17) (135) 235 (85) (194) (1,106) - (1,302) 17 146 163
于其他综合收益中确认 - - - - - - 18 18 - - -
购买 - 7,263 487,445 1,073 - 34,688 761 531,230 - (1,414) (1,414)
出售及结算 (47) (2,978) (528,435) (2) (717) (9,083) - (541,262) 46 112 158
2018年12月31日 35 14,314 84,640 1,253 187 43,961 1,402 145,792 (35) (1,628) (1,663)
248
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况：
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
指定以公允价值 其他以公允价值计量且其变动
计量且其变动计 计入当期损益的金融资产 指定以公允价值计量且其
入当期损益的其 变动计入其他综合收益的
衍生金融资产 他债务工具 债券 基金及其他 权益工具 资产合计 衍生金融负债 负债合计
2019年1月1日 35 84,640 49,203 5,057 1,135 140,070 (35) (35)
利得或损失总额：
于损益中确认 23 (65) (3) 911 - 866 (23) (23)
于其他综合收益中确认 - - - - 34 34 - -
购买 - 3,620 15 197 750 4,582 - -
出售及结算 - (21,022) (49,126) - - (70,148) - -
2019年6月30日 58 67,173 89 6,165 1,919 75,404 (58) (58)
249
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本行(续)
2018 年
指定以公允价值 其他以公允价值计量且其变动
计量且其变动计 计入当期损益的金融资产 指定以公允价值计量且
入当期损益的其 其变动计入其他综合收
衍生金融资产 他债务工具 债券 基金及其他 益的权益工具 资产合计 衍生金融负债 负债合计
2018年1月1日 98 125,395 13,136 764 385 139,778 (98) (98)
利得或损失总额：
于损益中确认 (17) 235 1,679 (723) - 1,174 17 17
于其他综合收益中确认 - - - - - - - -
购买 - 487,445 34,388 5,037 750 527,620 - -
出售及结算 (46) (528,435) - (21) - (528,502) 46 46
2018年12月31日 35 84,640 49,203 5,057 1,135 140,070 (35) (35)
250
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
公允价值的第三层级中，计入当期损益的利得和损失主要于利润表中投资收
益和公允价值变动损益项目中列示。
第三层级金融工具本期损益影响如下：
本集团
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益 1,091 389 1,480 1,789 1,015 2,804
本行
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月 截至 2018 年 6 月 30 日止六个月
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益 35 808 843 2,173 83 2,256
251
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具
(i) 金融资产
本集团不以公允价值计量的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款和以摊余
成本计量的金融资产。
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以
市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价
值相若。
发放贷款和垫款
大部分以摊余成本计量的发放贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一
次。因此，这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。
以摊余成本计量的金融资产
下表列出了 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日的以摊余成本计量的金
融资产的账面价值和公允价值，这些公允价值未在资产负债表中列报。
252
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具(续）
(i) 金融资产(续)
本集团
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级
以摊余
成本计
量的金
融资产 3,575,473 3,612,961 25,790 3,449,955 137,216 3,272,514 3,272,774 47,794 3,156,789 68,191
合计 3,575,473 3,612,961 25,790 3,449,955 137,216 3,272,514 3,272,774 47,794 3,156,789 68,191
253
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具(续）
(i) 金融资产(续)
本行
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级
以摊余
成本计
量的金
融资产 3,555,468 3,592,354 19,796 3,515,441 57,117 3,206,630 3,209,116 37,508 3,129,302 42,306
合计 3,555,468 3,592,354 19,796 3,515,441 57,117 3,206,630 3,209,116 37,508 3,129,302 42,306
254
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具(续）
(ii) 金融负债
本集团不以公允价值计量的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他
金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债
务证券。于 2019 年 6 月 30 日，本集团及本行已发行次级债券和已发行合格
二级资本债券的公允价值分别为人民币 2,877.58 亿元及 2,803.18 亿元(本集团
及本行 2018 年 12 月 31 日：人民币 2,934.66 亿元及 2,864.27 亿元)，账面价
值为人民币 2,815.91 亿元及 2,736.82 亿元(本集团及本行 2018 年 12 月 31 日：
人民币 2,911.04 亿元及 2,837.88 亿元)，其他金融负债于资产负债表日的账面
价值与公允价值相若。本集团采用可观察参数来确定已发行次级债券和已发
行合格二级资本债券的公允价值并将其划分为第二层级。
(6) 金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。
本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额
结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另
一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分
金融资产与金融负债进行抵销。
于 2019 年 6 月 30 日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的
金融资产与金融负债的金额不重大。
255
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(7) 保险风险
保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不
确定性。保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性。对
于按照概率论定价和计提准备金的保险合同，本集团面临的主要风险为实
际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险。
本集团通过建立分散承保风险类型的保险承保策略，适当的再保险安排，
加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理，从而减少保险风险的不确定
性。
本集团针对保险合同的风险建立相关假设，并据此计提保险合同准备金。
对于长期人身险保险合同和短期人身险保险合同而言，加剧保险风险的因
素主要是保险风险假设与实际保险风险的差异，包括死亡假设、费用假
设、利率假设等。对于财产保险合同而言，索赔经常受到自然灾害、巨
灾、恐怖袭击等因素影响。此外，保险风险也会受保户终止合同、降低保
费、拒绝支付保费影响，即保险风险受保单持有人的行为和决定影响。
256
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(8) 资本管理
本行实施全面的资本管理，内容涵盖了资本管理政策制定、资本规划和计划、资
本计量、内部资本评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测报告
等管理活动以及资本计量高级方法在日常经营管理中的应用。本行资本管理的总
体原则是，持续保持充足的资本水平，在满足监管要求的基础上，保持一定安全
边际和缓冲区间，确保资本可充分覆盖各类风险；实施合理有效的资本配置，强
化资本约束和激励机制，在有效支持本行战略规划实施的同时充分发挥资本对业
务的约束和引导作用，持续提升资本效率和回报水平；夯实资本实力，保持较高
资本质量，优先通过内部积累实现资本补充，合理运用各类资本工具，优化资本
结构；不断深化资本管理高级方法在信贷政策、授信审批、定价等经营管理中的
应用。
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。按照银监会《商业银行资
本管理办法(试行)》及相关规定，自 2013 年 1 月 1 日起，商业银行应达到最低资
本要求，其中核心一级资本充足率不得低于 5%，一级资本充足率不得低于 6%，
资本充足率不得低于 8%；在此基础上，还应满足储备资本要求和全球系统重要性
银行附加资本要求。此外，如需计提逆周期资本或监管部门对单家银行提出第二
支柱资本要求，商业银行应在规定时限内达标。
本集团的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告，与
资本充足率管理目标进行比较，采取包括控制资产增速、调整风险资产結构、增
加内部资本供给、从外部补充资本等各项措施，确保本集团和本行的各级资本充
足率持续满足监管要求和内部管理需要，抵御潜在风险，支持各项业务的健康可
持续发展。目前本集团完全满足各项法定监管要求。
本集团的资本规划管理是根据监管规定、集团发展战略和风险偏好等，前瞻性地
对未来资本供给与需求进行预测，兼顾短期与长期资本需求，确保资本水平持续
满足监管要求和内部管理目标。
本集团资本筹集管理主要是根据资本规划和市场环境，合理运用各类资本工具，
既要保证本集团资本总量满足外部监管和内部资本管理目标，又要有利于本集团
资本结构优化。
2014 年 4 月，银监会正式批复本行实施资本管理高级方法，其中，对符合监管要
求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用风险暴露资
本要求采用内部评级法计量，市场风险资本要求采用内部模型法计量，操作风险
资本要求采用标准法计量。
257
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(8) 资本管理(续)
本集团于 2019 年 6 月 30 日根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算
的资本充足率情况如下：
注释 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 (a)(b)(c) 13.70% 13.83%
一级资本充足率 (a)(b)(c) 14.25% 14.42%
资本充足率 (a)(b)(c) 17.06% 17.19%
核心一级资本
-实收资本 250,011 250,011
-资本公积 134,511 134,511
-盈余公积 223,231 223,231
-一般风险准备 279,946 279,627
-未分配利润 1,065,973 989,113
-少数股东资本可计入部分 2,946 2,744
-其他 (d) 21,345 19,836
核心一级资本扣除项目
-商誉 (e) 2,585 2,572
-其他无形资产(不含土地使用权) (e) 3,064 3,156
-对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 (121) 53
-对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 6,970 3,902
其他一级资本
-其他一级资本工具及其溢价 79,636 79,636
-少数股东资本可计入部分 85 84
二级资本
-二级资本工具及其溢价 203,263 206,615
-超额贷款损失准备可计入部分 (f) 199,703 172,788
-少数股东资本可计入部分 136 133
核心一级资本净额 (g) 1,965,465 1,889,390
一级资本净额 (g) 2,045,186 1,969,110
资本净额 (g) 2,448,288 2,348,646
风险加权资产 (h) 14,348,040 13,659,497
258
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 风险管理(续)
(8) 资本管理(续)
注释：
(a) 自 2014 年上半年起，本集团采用资本计量高级方法计量资本充足率，并适
用并行期规则。
(b) 核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本
充足率等于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除
以风险加权资产。
(c) 本集团资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构及金融机构类附属公
司(不含建信人寿)。
(d) 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日，其他项目为其他综合收益(含外币
报表折算差额)。
(e) 商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负
债后的净额。
(f) 自 2014 年上半年起，本集团按照资本计量高级方法相关规定计量超额贷款
损失准备可计入二级资本金额，并适用相关并行期安排。
(g) 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资
本净额等于一级资本减去一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总
资本扣除项目。
(h) 依据资本计量高级方法相关规定，风险加权资产包括信用风险加权资产、
市场风险加权资产、操作风险加权资产以及因应用资本底线而导致的额外
风险加权资产。
259
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 资产负债表日后事项
本集团及本行已于 2019 年 8 月 11 日对 2009 年 8 月发行的票面利率为 4.04%
的固定利率次级债券行使赎回权，面值共计人民币 100.00 亿元。
本集团及本行已于 2019 年 8 月 20 日对 2014 年 8 月发行的票面利率为 4.25%
的固定利率次级债券行使赎回权，面值共计美元 7.50 亿元。
58 上期比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对个别比较数字的列示进行了调
整。
260
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财务报表补充资料
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
1 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
作为一家在中华人民共和国(“中国”)注册成立并在上海证券交易所上市的金融机
构，中国建设银行股份有限公司(“本行”)按照中国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定(统
称“中国会计准则和规定”)编制包括本行和子公司(统称“本集团”)的合并财务
报表。
本集团亦按照国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联
合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。
本集团按照中国会计准则和规定编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编
制的合并财务报表中列示的截至2019年6月30日止六个月的净利润和于2019年6月30
日的股东权益并无差异。
1
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财务报表补充资料
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 流动性覆盖率及净稳定资金比例
流动性覆盖率为合格优质流动性资产除以未来 30 天现金净流量，净稳定资金比例为可用的稳定资
金除以所需的稳定资金。按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算，本集团 2019 年第二季
度流动性覆盖率日均值为 143.88%，6 月 30 日净稳定资金比例为 128.41%。
序号 （人民币百万元，百分比除外） 折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产
1 合格优质流动性资产
现金流出
2 零售存款、小企业客户存款，其中： 8,418,476 715,233
3 稳定存款 2,532,007 126,586
4 欠稳定存款 5,886,469 588,647
5 无抵（质）押批发融资，其中： 9,154,330 3,040,095
6 业务关系存款（不包括代理行业务） 6,221,660 1,545,039
7 非业务关系存款（所有交易对手） 2,846,388 1,408,774
8 无抵（质）押债务 86,282 86,282
9 抵（质）押融资 128
10 其他项目，其中： 1,666,244 191,486
11 与衍生产品及其他抵（质）押品要求相关的现金流出 40,251 40,251
12 与抵（质）押债务工具融资流失相关的现金流出 9,392 9,392
13 信用便利和流动性便利 1,616,601 141,843
14 其他契约性融资义务 18 -
15 或有融资义务 3,163,982 372,558
16 预期现金流出总量 4,319,500
现金流入
17 抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券） 323,130 314,563
18 完全正常履约付款带来的现金流入 1,463,788 966,344
19 其他现金流入 44,442 41,844
20 预期现金流入总量 1,831,360 1,322,751
调整后数值
21 合格优质流动性资产 4,309,848
22 现金净流出量 2,996,749
23 流动性覆盖率（%） 1
143.88
1.按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算，上表中各项数据均为最近一个季度内 91 个自
然日数值的简单算术平均值。
2
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财务报表补充资料
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 流动性覆盖率及凈稳定资金比例(续)
下表列出本集团最近三个季度末净稳定资金比例情况
序号 （人民币百万元，百分 2019 年 6 月 30 日 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
比除外） 折算后 折算后 折算后
折算前数值 数值 折算前数值 数值 折算前数值 数值
6-12 <6 个 6-12 <6 个 6-12 个
无期限 <6 个月 个月 ≥1 年 无期限 月 个月 ≥1 年 无期限 月 月 ≥1 年
可用的稳定资金
1 资本 - - - 2,261,084 2,261,084 - - - 2,257,950 2,257,950 - - - 2,185,554 2,185,554
2 监管资本 - - - 2,261,084 2,261,084 - - - 2,257,950 2,257,950 - - - 2,185,554 2,185,554
3 其他资本工具 - - - - - - - - - - - - - - -
4 来自零售和小企业客户
的存款 6,140,357 2,767,313 165,382 733,637 9,033,490 6,061,541 2,913,709 172,867 643,598 9,014,478 6,061,842 2,505,643 156,245 411,208 8,388,794
5 稳定存款 2,671,856 7,731 2,550 3,941 2,551,972 2,737,666 11,599 2,261 3,839 2,617,788 2,523,367 - 1,235 2,863 2,401,235
6 欠稳定存款 3,468,501 2,759,582 162,831 729,696 6,481,518 3,323,875 2,902,110 170,605 639,759 6,396,690 3,538,475 2,505,643 155,009 408,345 5,987,559
7 批发融资 5,651,864 4,978,654 707,355 400,343 5,500,536 5,365,289 5,160,574 772,825 418,927 5,372,516 6,237,044 4,260,500 697,142 408,250 5,311,499
8 业务关系存款 5,430,729 1,103,592 9,890 3,035 3,275,141 5,228,225 916,943 6,263 7,473 3,083,189 6,014,447 109,400 16,141 12,922 3,082,916
9 其他批发融资 221,135 3,875,062 697,465 397,308 2,225,395 137,064 4,243,631 766,561 411,454 2,289,327 222,597 4,151,100 681,001 395,329 2,228,584
10 相互依存的负债 - - - - - - - - - - - - - - -
11 其他负债 - 328,741 43,989 204,486 196,687 - 97,763 22,598 303,274 269,646 - 119,286 38,915 140,709 108,835
12 净稳定资金比例衍
生产品负债 29,793 44,927 51,331
13 以上未包括的所有
其它负债和权益 - 328,741 43,989 174,693 196,687 - 97,763 22,598 258,347 269,646 - 119,286 38,915 89,377 108,835
14 可用的稳定资金合计 16,991,797 16,914,591 15,994,683
3
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 流动性覆盖率及净稳定资金比例(续)
下表列出本集团最近三个季度末净稳定资金比例情况
序号 （人民币百万元，百分 2019 年 6 月 30 日 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
比除外） 折算后 折算后 折算后
折算前数值 数值 折算前数值 数值 折算前数值 数值
<6 个 6-12 <6 个 6-12 <6 个 6-12
无期限 月 个月 ≥1 年 无期限 月 个月 ≥1 年 无期限 月 个月 ≥1 年
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格优
质流动性资产 1,136,639 1,146,142 1,237,896
16 存放在金融机构的业务
关系存款 39,576 60,748 2,274 1,456 52,857 41,927 16,935 1,474 889 31,105 32,789 14,085 50 936 24,438
17 贷款和证券 758,656 3,394,694 2,128,769 9,886,073 11,164,184 722,496 3,558,317 2,052,805 9,722,571 11,007,335 734,279 3,116,573 1,941,793 9,341,438 10,490,449
18 由一级资产担保的向金
融机构发放的贷款 - 375,680 - - 56,352 - 284,491 - - 42,674 - 119,649 - - 17,947
19 由非一级资产担保或无
担保的向金融机构发
放的贷款 - 972,143 360,707 193,682 536,644 - 1,187,319 311,533 232,869 576,698 - 1,094,611 277,730 141,284 457,247
20 向零售和小企业客户、
非金融机构、主权、
中央银行和公共部门
实体等发放的贷款 675,718 1,794,311 1,575,879 4,802,357 6,108,374 639,240 1,810,846 1,554,157 4,754,401 6,047,917 651,570 1,693,115 1,488,469 4,617,295 5,844,037
21 其中：风险权重不
高于 35% - - - - - - - - - - - - - - -
22 住房抵押贷款 - 151,784 153,627 4,771,088 4,208,130 - 145,720 147,661 4,630,010 4,082,199 - 141,125 142,592 4,493,416 3,961,262
4
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财务报表补充资料
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 流动性覆盖率及净稳定资金比例(续)
下表列出本集团最近三个季度末净稳定资金比例情况
序号 （人民币百万元，百分 2019 年 6 月 30 日 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
比除外） 折算后 折算后 折算后
折算前数值 数值 折算前数值 数值 折算前数值 数值
<6 个 6-12 <6 个 6-12 <6 个 6-12
无期限 月 个月 ≥1 年 无期限 月 个月 ≥1 年 无期限 月 个月 ≥1 年
所需的稳定资金
23 其中：风险权重不
高于 35% - - - - - - - - - - - - - - -
24 不符合合格优质流动性
资产标准的非违约证
券，包括交易所交易
的权益类证券 82,938 100,775 38,555 118,947 254,683 83,256 129,941 39,454 105,291 257,847 82,709 68,073 33,003 89,442 209,956
25 相互依存的资产 - - - - - - - - - - - - - - -
26 其他资产 36,980 512,048 74,951 113,762 713,258 34,281 451,600 62,442 348,423 862,824 34,000 400,352 65,518 292,173 754,233
27 实物交易的大宗商
品（包括黄金） 36,980 31,433 34,281 29,139 34,000 28,900
28 提供的衍生产品初
始保证金及提供
给中央交易对手
的违约基金 - 881 749 - 1,039 883 878 746
5
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 流动性覆盖率及净稳定资金比例(续)
下表列出本集团最近三个季度末净稳定资金比例情况
序号 （人民币百万元，百分 2019 年 6 月 30 日 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
比除外） 折算后 折算后 折算后
折算前数值 数值 折算前数值 数值 折算前数值 数值
6-12 <6 个 6-12 个 <6 个 6-12
无期限 <6 个月 个月 ≥1 年 无期限 月 月 ≥1 年 无期限 月 个月 ≥1 年
所需的稳定资金
29 净稳定资金比例衍
生产品资产 21,634 - 35,632 - 42,737 -
30 衍生产品附加要求 5,9741 5,974 9,0261 9,026 10,3041 10,304
31 以上未包括的所有
其它资产 - 512,048 74,951 91,247 675,102 - 451,600 62,442 311,753 823,777 - 400,352 65,518 248,558 714,282
32 表外项目 4,619,898 165,955 4,413,533 155,294 4,507,170 138,862
33 所需的稳定资金合计 13,232,894 13,202,701 12,645,878
34 净稳定资金比例（%） 128.41% 128.11% 126.48%
1.本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；不纳入“26 其他资产”合计。
按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算，本集团 2019 年第二季度末净稳定资金比例为 128.41%，其中可用的稳定资金为 169,917.97 亿元，所需的稳
定资金为 132,328.94 亿元。
6
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 杠杆率
本集团依据银监会 2015 年颁布的《商业银行杠杆率管理办法（修订）》计量杠
杆率。于 2019 年 6 月 30 日，本集团杠杆率 7.98%，满足监管要求。
下表列示本集团的杠杆率总体情况。
（人民币百万元 ，百分比除 2019 年 2019 年 2018 年 2018 年
外） 6 月 30 日 3 月 31 日 12 月 31 日 9 月 30 日
杠杆率 7.98% 8.05% 8.05% 7.78%
一级资本净额 2,045,186 2,042,655 1,969,110 1,914,471
调整后表内外资产余额 25,616,737 25,383,975 24,460,149 24,610,588
下表列示本集团用于计量杠杆率的调整后表内外资产余额的具体组成项目及与会计项目的差
异。
(人民币百万元) 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
并表总资产 1 24,383,151 23,222,693
并表调整项 2 (117,131) (125,786)
衍生产品调整项 61,903 64,440
证券融资交易调整项 827 678
表外项目调整项 3 1,300,485 1,307,807
其他调整项 4 (12,498) (9,683)
调整后的表内外资产余额 25,616,737 24,460,149
1.并表总资产指按照财务会计准则计算的并表总资产。
2.并表调整项指监管并表总资产与会计并表总资产的差额。
3.表外项目调整项指按照《商业银行杠杆率管理办法（修订）》乘以信用转换系数后的表
外项目余额。
4.其他调整项主要包括一级资本扣减项。
7
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 杠杆率(续)
下表列示本集团杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目
信息。
(人民币百万元，百分比除外) 2019 年 2018 年
6 月 30 日 12 月 31 日
表内资产(除衍生产品和证券融资交易外)1 23,790,637 22,847,332
减：一级资本扣减项 (12,498) (9,683)
调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外) 23,778,139 22,837,649
各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金) 31,976 53,984
各类衍生产品的潜在风险暴露 58,442 60,899
卖出信用衍生产品的名义本金 425 80
衍生产品资产余额 90,843 114,963
证券融资交易的会计资产余额 446,443 199,052
证券融资交易的交易对手信用风险暴露 827 678
证券融资交易资产余额 447,270 199,730
3
表外项目余额 3,376,294 2,848,724
减：因信用转换减少的表外项目余额 (2,075,809) (1,540,917)
调整后的表外项目余额 1,300,485 1,307,807
一级资本净额 2,045,186 1,969,110
调整后的表内外资产余额 25,616,737 24,460,149
杠杆率 2 7.98% 8.05%
1.表内资产指监管并表下除衍生产品和证券融资交易外的表内总资产。
2.杠杆率等于一级资本净额除以调整后的表内外资产余额。
3.表外项目余额包含可随时无条件撤销贷款承诺。
8
附录 2 资本充足率补充信息
根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》披露以下信息。
信用风险暴露
下表列出本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量的信用风险暴露情况。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
内部评级法覆 内部评级法未 内部评级法覆 内部评级法未覆
（人民币百万元） 盖部分 覆盖部分 1 盖部分 盖部分 1
表内外资产风险暴露 13,195,118 13,015,289 12,646,709 12,318,868
公司风险暴露 7,131,941 2,014,638 7,013,594 1,886,729
主权风险暴露 - 4,441,668 - 4,158,495
金融机构风险暴露 - 3,096,656 - 2,714,098
零售风险暴露 6,063,177 581,234 5,633,115 604,413
股权风险暴露 - 40,598 - 20,295
资产证券化风险暴露 - 59,642 - 50,616
其他风险暴露 - 2,780,853 - 2,884,222
交易对手信用风险暴露 - 139,886 - 120,070
合计 13,195,118 13,155,175 12,646,709 12,438,938
1. 此处因采用内部评级法风险暴露划分方式，内部评级法未覆盖部分风险暴露为减值前风险暴露。
1
市场风险资本要求
本集团市场风险资本要求采用内部模型法计量，对内部模型法未覆盖部分的市场风
险采用标准法计量。
下表列示本集团于 2019 年 6 月 30 日各类型市场风险的资本要求。
2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
（人民币百万元） 资本要求 资本要求
内部模型法覆盖部分 6,107 5,806
内部模型法未覆盖部分 4,129 3,836
利率风险 1,542 1,305
股票风险 112 67
外汇风险 2,474 2,464
商品风险 1 -
期权风险 - -
总计 10,236 9,642
本集团采用 VaR 模型计量市场风险。VaR 模型是一种用以估算在特定时间范围和既
定的置信区间内，由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。
本集团按照监管要求计算风险价值和压力风险价值，并进行返回检验。截至报告期内，
本集团返回检验突破次数在银保监会规定的绿区之内，未出现模型异常。
下表列示本集团截止 2019 年 6 月 30 日市场风险内部模型法下风险价值和压力风险价
值的情况。
截至 2019 年 6 月 30 日止六个月
（人民币百万元） 平均 最高 最低 期末
风险价值（VaR） 632 791 575 642
压力风险价值（压力 VaR） 1,176 1,432 1,001 1,263
银行账簿股权风险暴露
下表列出本集团银行账簿股权风险暴露和未实现潜在风险损益的情况。
（人民币百万元） 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
公开交易 非公开 未实现 公开交易 非公开 未实现
被投资机构类型 股权风险 交易股权 潜在风险 股权风险 交易股权 潜在风险
暴露 1 风险暴露 1 损益 2 暴露 1 风险暴露 1 损益 2
金融机构 2,356 3,010 986 2,002 2,278 604
非金融机构 3,045 32,141 (83) 6,336 17,992 (75)
总计 5,401 35,151 903 8,338 20,270 529
1. 公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露，非公开股权风险暴露指被投资机构为非上市公
司的股权风险暴露。
2. 未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失。
2
根据银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》披露以下信息。
资本构成
根据银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，下表列示本集团资本构
成、最低监管资本要求及其与监管并表下的资产负债表的对应关系等。
于 2019 年 于 2018 年
（人民币百万元，百分比除外） 代码 6 月 30 日 12 月 31 日
核心一级资本：
1 实收资本 o 250,011 250,011
2 留存收益 1,569,150 1,491,971
2a 盈余公积 t 223,231 223,231
2b 一般风险准备 u 279,946 279,627
2c 未分配利润 v 1,065,973 989,113
3 累计其他综合收益和公开储备 155,856 154,347
3a 资本公积 q 134,511 134,511
3b 其他 r 21,345 19,836
过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用于非股份
4
公司，股份制公司的银行填 0 即可） - -
5 少数股东资本可计入部分 w 2,946 2,744
6 监管调整前的核心一级资本 1,977,963 1,899,073
核心一级资本：监管调整
7 审慎估值调整 - -
8 商誉（扣除递延税负债） l 2,585 2,572
其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负
9
债） k 3,064 3,156
10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 - -
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储
11
备 s (121) 53
12 贷款损失准备缺口 - -
13 资产证券化销售利得 - -
自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未
14
实现损益 - -
15 确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债） - -
16 直接或间接持有本银行的普通股 - -
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的
17
核心一级资本 - -
对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资
18
本中应扣除金额 - -
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资
19
本中应扣除金额 - -
20 抵押贷款服务权 不适用 不适用
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金
21
额 - -
3
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资
22 本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣
除部分超过核心一级资本 15%的应扣除金额 - -
其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金
23
额 - -
24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 不适用
其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产
25
中扣除的金额 - -
26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 h 6,970 3,902
26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 - -
26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - -
27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - -
28 核心一级资本监管调整总和 12,498 9,683
29 核心一级资本净额 1,965,465 1,889,390
其他一级资本：
30 其他一级资本工具及其溢价 p 79,636 79,636
31 其中：权益部分 p 79,636 79,636
32 其中：负债部分 - -
33 其中：过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - -
34 少数股东资本可计入部分 x 85 84
35 其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - -
36 监管调整前的其他一级资本 79,721 79,720
其他一级资本：监管调整
37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - -
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的
38 其他一级资本 - -
对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资
39 本应扣除部分 - -
对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资
40 本 - -
41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 - -
41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 - -
41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - -
42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - -
43 其他一级资本监管调整总和 - -
44 其他一级资本净额 79,721 79,720
一级资本净额（核心一级资本净额+其他一级资本净
45 额） 2,045,186 1,969,110
二级资本：
46 二级资本工具及其溢价 n 203,263 206,615
47 其中：过渡期后不可计入二级资本的部分 47,950 63,934
48 少数股东资本可计入部分 y 136 133
49 其中：过渡期结束后不可计入的部分 - -
4
50 超额贷款损失准备可计入部分 -(b+d) 199,703 172,788
51 监管调整前的二级资本 403,102 379,536
二级资本：监管调整
52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - -
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的
53 二级资本 - -
对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应
54 扣除部分 - -
55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 - -
56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - -
56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - -
56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - -
57 二级资本监管调整总和 - -
58 二级资本净额 403,102 379,536
59 总资本净额（一级资本净额+二级资本净额） 2,448,288 2,348,646
60 总风险加权资产 14,348,040 13,659,497
资本充足率和储备资本要求
61 核心一级资本充足率 13.70% 13.83%
62 一级资本充足率 14.25% 14.42%
63 资本充足率 17.06% 17.19%
64 机构特定的资本要求 3.50% 3.50%
65 其中：储备资本要求 2.50% 2.50%
66 其中：逆周期资本要求 0.00% 0.00%
67 其中：全球系统重要性银行附加资本要求 1.00% 1.00%
68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 8.70% 8.83%
国内最低监管资本要求
69 核心一级资本充足率 5.00% 5.00%
70 一级资本充足率 6.00% 6.00%
71 资本充足率 8.00% 8.00%
门槛扣除项中未扣除部分
e+f+g
72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 +i 61,004 37,101
73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 j 81 111
74 抵押贷款服务权（扣除递延税负债） 不适用 不适用
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延
75 税负债）未扣除部分 m 62,700 57,464
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76 权重法下，实际计提的超额贷款损失准备金额 -a 26,669 24,082
77 权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 -b 26,669 24,082
78 内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额 -c 226,382 189,957
内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的
79 数额 -d 173,034 148,706
符合退出安排的资本工具
5
80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 - -
81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 - -
82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 - -
83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 - -
84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 47,950 63,934
85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 62,017 74,026
下表列示本集团财务并表和监管并表下的资产负债表。
于 2019 年 6 月 30 日
（人民币百万元）
财务并表 监管并表
资产
现金及存放中央银行款项 2,466,167 2,469,040
存放同业款项 365,628 353,173
贵金属 36,911 36,911
拆出资金 447,872 449,973
衍生金融资产 28,962 28,940
买入返售金融资产 450,226 446,443
发放贷款和垫款 14,087,296 14,119,170
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 678,147 606,616
以摊余成本计量的金融资产 3,575,473 3,481,693
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 1,797,431 1,781,554
长期股权投资 10,424 9,806
固定资产 165,561 163,914
土地使用权 14,123 14,068
无形资产 3,632 3,064
商誉 2,780 2,585
递延所得税资产 63,730 62,700
其他资产 188,788 236,370
资产总计 24,383,151 24,266,020
负债
向中央银行借款 446,769 446,769
同业及其他金融机构存放款项 1,452,410 1,495,359
拆入资金 441,948 447,143
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 301,500 301,497
衍生金融负债 28,017 28,017
卖出回购金融资产款 35,164 26,318
吸收存款 18,214,072 18,214,716
应付职工薪酬 31,581 30,582
应交税费 54,422 54,061
预计负债 39,652 39,649
6
已发行债务证券 789,358 772,004
递延所得税负债 390 74
其他负债 475,830 347,040
负债总计 22,311,113 22,203,229
股东权益
股本 250,011 250,011
其他权益工具-优先股 79,636 79,636
资本公积 134,537 134,511
其他综合收益 20,057 21,345
盈余公积 223,231 223,231
一般风险准备 280,045 279,946
未分配利润 1,068,239 1,065,973
归属于本行股东权益合计 2,055,756 2,054,653
少数股东权益 16,282 8,138
股东权益总计 2,072,038 2,062,791
7
下表列示本集团监管并表下资产负债表科目展开说明表，及其与资本构成表的对应关
系。
于 2019 年 6 月 30 日
（人民币百万元） 监管并表 代码
资产
现金及存放中央银行款项 2,469,040
存放同业款项 353,173
贵金属 36,911
拆出资金 449,973
衍生金融资产 28,940
买入返售金融资产 446,443
发放贷款和垫款 14,119,170
其中：权重法下，实际计提的超额贷款损失准备 (26,669) a
其中：权重法下，超额贷款损失准备可计入二级资本部分 (26,669) b
其中：内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备 (226,382) c
其中：内部评级法下，超额贷款损失准备可计入二级资本部分 (173,034) d
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 606,616
其中：对未并表金融机构小额少数资本投资 54,912 e
以摊余成本计量的金融资产 3,481,693
其中：对未并表金融机构小额少数资本投资 784 f
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 1,781,554
其中：对未并表金融机构小额少数资本投资 4,940 g
长期股权投资 9,806
其中：对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 6,970 h
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资 368 i
其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资 81 j
固定资产 163,914
土地使用权 14,068
无形资产 3,064 k
商誉 2,585 l
递延所得税资产 62,700 m
其他资产 236,370
资产总计 24,266,020
负债
向中央银行借款 446,769
同业及其他金融机构存放款项 1,495,359
拆入资金 447,143
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 301,497
衍生金融负债 28,017
卖出回购金融资产款 26,318
8
吸收存款 18,214,716
应付职工薪酬 30,582
应交税费 54,061
预计负债 39,649
已发行债务证券 772,004
1
其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 203,263 n
递延所得税负债 74
其他负债 347,040
负债总计 22,203,229
股东权益
股本 250,011 o
其他权益工具-优先股 79,636 p
资本公积 134,511 q
其他综合收益 21,345 r
其中：现金流套期 (121) s
盈余公积 223,231 t
一般风险准备 279,946 u
未分配利润 1,065,973 v
归属于本行股东权益合计 2,054,653
少数股东权益 8,138
其中：少数股东权益可计入核心一级资本部分 2,946 w
其中：少数股东权益可计入其他一级资本部分 85 x
其中：少数股东权益可计入二级资本部分 136 y
股东权益总计 2,062,791
1. 根据监管要求，对于不符合国内监管规定的全资子公司所发行的二级资本工具，不计入集团二级
资本工具及其溢价。该部分与会计处理上存在差异。
9
合格资本工具的主要特征
下表列示本集团发行的各类合格资本工具的主要特征。
监管资本工具的主要
序号 H 股发行 A 股发行 配股 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
特征
中国建设银行股份 中国建设银行股份 中国建设银行股份 中国建设银行股份 中国建设银行股份 中国建设银行股份
1 发行机构
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
0939.HK、 ISIN: ISIN： ISIN:
2 标识码 0939.HK 601939.SH
601939.SH CND100007Z10 HK0000223849 XS1227820187
中国/中国香港法
3 适用法律 中国香港法律 中国法律 中国法律 中国香港法律 英国法律
律
监管处理
其中：适用《商业
银行资本管理办法
4 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 二级资本 二级资本 二级资本
（试行）》过渡期规
则
其中：适用《商业
银行资本管理办法
5 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 二级资本 二级资本 二级资本
（试行）》过渡期结
束后规则
其中：适用法人/集
6 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面
团层面
7 工具类型 权益工具 权益工具 权益工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
可计入监管资本的数
8 额（单位为百万，最 72,550 57,119 61,159 19,987 2,000 13,716
近一期报告日）
9 工具面值 304.59 亿元 90 亿元 163.22 亿元 200 亿元 20 亿元 20 亿美元
10 会计处理 股本及资本公积 股本及资本公积 股本及资本公积 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券
2010 年 11 月 19
11 初始发行日 2005 年 10 月 27 日 2007 年 9 月 25 日 日，2010 年 12 月 2014 年 8 月 18 日 2014 年 11 月 12 日 2015 年 5 月 13 日
16 日
10
是否存在期限（存在
12 永续 永续 永续 存在期限 存在期限 存在期限
期限或永续）
13 其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 2029 年 8 月 18 日 2024 年 11 月 12 日 2025 年 5 月 13 日
发行人赎回（须经监
14 否 否 否 是 是 是
管审批）
其中：赎回日期
2024 年 8 月 18 2019 年 11 月 12 2020 年 5 月 13
15 （或有时间赎回日 不适用 不适用 不适用
日，全部赎回 日，全部赎回 日，全部赎回
期）及额度
其中：后续赎回日
16 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
期（如果有）
分红或派息
前五年固定利率，
其中：固定或浮动 前五年固定利率，
17 浮动 浮动 浮动 固定 后五年按票息重置
派息/分红 后五年浮动利率
日利率
前五年固定利率
前五年固定利率
3.875%，后 5 年以
4.90%，后 5 年按
票息重置日的 5 年
其中：票面利率及 年进行利率重置，
18 不适用 不适用 不适用 5.98% 期美国国债基准利
相关指标 在 1 年 期
率 加 初 始 利 差
CNHHibor 基 础 上
（2.425%）进行重
加 1.538%
设。
其中：是否存在股
19 不适用 不适用 不适用 否 否 否
息制动机制
其中：是否可自主
20 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
取消分红或派息
其中：是否有赎回
21 否 否 否 否 否 否
激励机制
其中：累计或非累
22 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
计
23 是否可转股 不适用 不适用 不适用 否 否 否
11
其中：若可转股，
24 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
则说明转换触发条件
其中：若可转股，
25 则说明全部转股还是 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
部分转股
其中：若可转股，
26 则说明转换价格确定 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
方式
其中：若可转股，
27 则说明是否为强制性 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
转换
其中：若可转股，
28 则说明转换后工具类 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
型
其中：若可转股，
29 则说明转换后工具的 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
发行人
30 是否减记 不适用 不适用 不适用 是 是 是
触发事件为以下两 触发事件为以下两 触发事件为以下两
者中的较早者： 者中的较早者： 者中的较早者：
（ 1 ） 银 监 会认 定 （ 1 ）银 监 会认 定 （ 1 ） 银 监 会认 定
若不进行减记发行 若不进行减记发行 若不进行减记发行
其中：若减记，则 人将无法生存； 人将无法生存； 人将无法生存；
31 不适用 不适用 不适用
说明减记触发点 （ 2 ） 相 关 部门 认 （ 2 ）相 关 部门 认 （ 2 ） 相 关 部门 认
定若不进行公共部 定若不进行公共部 定若不进行公共部
门注资或提供同等 门注资或提供同等 门注资或提供同等
效力的支持发行人 效力的支持发行人 效力的支持发行人
将无法生存。 将无法生存。 将无法生存。
其中：若减记，则
32 说明部分减记还是全 不适用 不适用 不适用 全部减记 全部减记 全部减记
部减记
12
其中：若减记，则
33 说明永久减记还是暂 不适用 不适用 不适用 永久减记 永久减记 永久减记
时减记
其中：若暂时减
34 记，则说明账面价值 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
恢复机制
受偿顺序在存款人 受偿顺序在存款人 受偿顺序在存款人
和一般债权人之 和一般债权人之 和一般债权人之
清算时清偿顺序（说
后，与其他具有同 后，与其他具有同 后，与其他具有同
35 明清偿顺序更高级的 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后
等清偿顺序的二级 等清偿顺序的二级 等清偿顺序的二级
工具类型）
资本工具同顺位受 资本工具同顺位受 资本工具同顺位受
偿。 偿。 偿。
是否含有暂时的不合
36 否 否 否 否 否 否
格特征
其中：若有，则说
37 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
明该特征
13
序 监管资本工具的主 二级资本工具
优先股 二级资本工具 优先股 二级资本工具 二级资本工具
号 要特征
中国建设银行股份有限 中 国 建 设 银行 股 中国建设银行股份有限 中国建设银行股 中国建设银行股 中国建设银行股
1 发行机构
公司 份有限公司 公司 份有限公司 份有限公司 份有限公司
ISIN ： ISIN ： ISIN ： ISIN：
2 标识码 4606.HK 360030.SH
CND1000099M8 CND10001PYK4 CND10001QQJ0 XS1936784161
境外优先股及境外优先
股附带的权利和义务均
3 适用法律 中国法律 中国法律 中国法律 中国法律 英国法律
适用中国法律并按中国
法律解释
监管处理
其中：适用《商
业银行资本管理办
4 其他一级资本 二级资本 其他一级资本 二级资本 二级资本 二级资本
法（试行）》过渡
期规则
其中：适用《商
业银行资本管理办
5 其他一级资本 二级资本 其他一级资本 二级资本 二级资本 二级资本
法（试行）》过渡
期结束后规则
其中：适用法人 /
6 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面
集团层面
7 工具类型 其他一级资本工具 二级资本工具 其他一级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
可计入监管资本的
数额（单位为百
8 19,659 23,992 59,977 42,995 39,995 12,628
万，最近一期报告
日）
9 工具面值 30.5 亿美元 240 亿元 600 亿元 430 亿元 400 亿元 18.5 亿美元
10 会计处理 其他权益工具 已发行债务证券 其他权益工具 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券
2015 年 12 月 21 2018 年 10 月 29 2019 年 2 月 27
11 初始发行日 2015 年 12 月 16 日 2017 年 12 月 26 日 2018 年 9 月 25 日
日 日 日
12 是否存在期限（存 永续 存在期限 永续 存在期限 存在期限 存在期限
14
在期限或永续）
2025 年 12 月 20 2028 年 10 月 29 2029 年 2 月 27
13 其中：原到期日 无到期日 无到期日 2028 年 9 月 25 日
日 日 日
发行人赎回（须经 是
14 是 是 是 是 是
监管审批）
其中：赎回日期 第一个赎回日 2022 年 2029 年 2 月 27
第一个赎回日 2020 年 12 2020 年 12 月 20 2023 年 9 月 25 2023 年 10 月 29
15 （或有时间赎回日 12 月 27 日，全部或部 日，全部赎回
月 16 日，全部或部分 日，全部赎回 日，全部赎回 日，全部赎回
期）及额度 分
其中：后续赎回 第一个赎回日后的每年 第一个赎回日后的每年 不适用
16 不适用 不适用 不适用
日期（如果有） 12 月 16 日 12 月 27 日
分红或派息
采用可分阶段调整的股 采用可分阶段调整的股 前五年固定利
息率，股息率为基准利 息率，股息率为基准利 率，后五年按票
其中：固定或浮 率加固定息差，基准利 率加固定息差，基准利 息重置日利率
17 固定 固定 固定
动派息/分红 率每 5 年调整一次，每 率每 5 年调整一次，每
个调整周期内股息率保 个调整周期内股息率保
持不变。 持不变。
前 5 年股息率 4.75%， 前五年固定利率
前 5 年股息率 4.65%，
此后每 5 年的股息重置 4.25%，后 5 年
此后每 5 年的股息重置
日以该重置期的 5 年中 以票息重置日的
日以该重置期的 5 年美
国国债利率加固定息差 5 年期美国国债
国国债利率加固定息差
0.89%进行重设，每个 基准利率加初始
其中：票面利率 2.974%进行重设，每个
18 4% 重置期内股息率保持不 4.86% 4.7% 利 差 （ 1.88% ）
及相关指标 重置期内股息率保持不
变(第一个股息重置日 进行重设。
变(第一个股息重置日为
为 2022 年 12 月 21
2020 年 12 月 16 日，后
日，后续重置日为其后
续重置日为其后每 5 年
每 5 年 的 12 月 21
的 12 月 16 日)。
日)。
其中：是否存在 否
19 是 否 是 否 否
股息制动机制
其中：是否可自 无自由裁量权
20 完全自由裁量 无自由裁量权 完全自由裁量 无自由裁量权 无自由裁量权
主取消分红或派息
15
其中：是否有赎 否
21 否 否 否 否 否
回激励机制
其中：累计或非 非累计
22 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
累计
23 是否可转股 是 否 是 否 否 否
其中：若可转 其他一级资本工具触发 其他一级资本工具触发 不适用
24 股，则说明转换触 事件或二级资本工具触 不适用 事件或二级资本工具触 不适用 不适用
发条件 发事件 发事件
其他一级资本工具触发 其他一级资本工具触发 不适用
其中：若可转 事件发生时可全部或部 事件发生时可全部或部
25 股，则说明全部转 分转股，二级资本工具 不适用 分转股，二级资本工具 不适用 不适用
股还是部分转股 触发事件发生时全部转 触发事件发生时全部转
股 股
初始转股价格为审议本 初始转股价格为审议本 不适用
次优先股发行的董事会 次优先股发行的董事会
决议公告日的前二十个 决议公告日的前二十个
交易日本行 H 股普通股 交易日本行 A 股普通
股票交易均价，即每股 股股票交易均价，即每
港币 5.98 元。自本行董 股人民币 5.20 元。自
事会通过本次优先股发 本行董事会通过本次优
行方案之日起，当本行 先股发行方案之日起，
其中：若可转 H 股普通股发生送红 当本行 A 股普通股发
26 股，则说明转换价 股、转增股本、低于市 不适用 生送红股、转增股本、 不适用 不适用
格确定方式 价增发新股（不包括因 低于市价增发新股（不
本行发行的带有可转为 包括因本行发行的带有
普通股条款的融资工具 可转为普通股条款的融
转股而增加的股本）、 资工具转股而增加的股
配股等情况时，本行将 本）、配股等情况时，
按上述情况出现的先后 本行将按上述条件出现
顺序，依次对强制转股 的先后顺序，依次对强
价格进行累积调整。当 制转股价格进行累积调
本行将所回购股份注 整，但不因本行派发普
16
销、公司合并、分立或 通股现金股利的行为而
任何其他情形使本行股 进行调整。当本行将所
份类别、数量和/或股东 回购股份注销、公司合
权益发生变化从而可能 并、分立或任何其他情
影响本次优先股股东的 形使本行股份类别、数
权益时，本行有权视具 量和/或股东权益发生
体情况按照公平、公 变化从而可能影响本次
正、公允的原则以及充 优先股股东的权益时，
分保护及平衡本行优先 本行有权视具体情况按
股股东和普通股股东权 照公平、公正、公允的
益的原则调整转股价 原则以及充分保护及平
格。 衡本行优先股股东和普
通股股东权益的原则调
整强制转股价格。
其中：若可转 不适用
27 股，则说明是否为 是 不适用 是 不适用 不适用
强制性转换
其中：若可转 不适用
28 股，则说明转换后 核心一级资本 不适用 核心一级资本 不适用 不适用
工具类型
其中：若可转 不适用
中国建设银行股份有限 中国建设银行股份有限
29 股，则说明转换后 不适用 不适用 不适用
公司 公司
工具的发行人
30 是否减记 否 是 否 是 是 是
触 发 事 件 为以 下 触发事件为以下 触发事件为以下 触发事件为以下
两者中的较早 两者中的较早 两者中的较早 两者中的较早
者：（1）银监会 者：（1）银监会 者：（1）银监会 者：（1）银监
其中：若减记， 认 定 若 不 进行 减 认定若不进行减 认定若不进行减 会认定若不进行
31 不适用 不适用
则说明减记触发点 记 发 行 人 将无 法 记发行人将无法 记发行人将无法 减记发行人将无
生存；（2）相关 生存；（2）相关 生存；（2）相关 法生存；（2）
部 门 认 定 若不 进 部门认定若不进 部门认定若不进 相关部门认定若
行 公 共 部 门注 资 行公共部门注资 行公共部门注资 不进行公共部门
17
或 提 供 同 等效 力 或提供同等效力 或提供同等效力 注资或提供同等
的 支 持 发 行人 将 的支持发行人将 的支持发行人将 效力的支持发行
无法生存。 无法生存。 无法生存。 人将无法生存。
其中：若减记，
32 则说明部分减记还 不适用 全部减计 不适用 全部减计 全部减计 全部减记
是全部减记
其中：若减记，
33 则说明永久减记还 不适用 永久减计 不适用 永久减计 永久减计 永久减记
是暂时减记
其中：若暂时减
34 记，则说明账面价 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
值恢复机制
受偿顺序在存款人、一 受偿顺序在存款人、一 受偿顺序在存款
受 偿 顺 序 在存 款 受偿顺序在存款 受偿顺序在存款
般债权人、二级资本债 般债权人、二级资本债 人和一般债权人
人 和 一 般 债权 人 人和一般债权人 人和一般债权人
清算时清偿顺序 和分配顺序在优先股之 和分配顺序在优先股之 之后，与其他具
之 后 ， 与 其他 具 之后，与其他具 之后，与其他具
35 （说明清偿顺序更 前的资本工具之后，与 前的资本工具之后，与 有同等清偿顺序
有 同 等 清 偿顺 序 有同等清偿顺序 有同等清偿顺序
高级的工具类型） 具有同等清偿顺序的其 具有同等清偿顺序的其 的二级资本工具
的 二 级 资 本工 具 的二级资本工具 的二级资本工具
它一级资本工具同顺位 它一级资本工具同顺位 同顺位受偿。
同顺位受偿。 同顺位受偿。 同顺位受偿。
受偿。 受偿。
是否含有暂时的不
36 否 否 否 否 否 否
合格特征
其中：若有，则
37 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
说明该特征
18