中国建设银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度
财务报表
按中国会计准则编制
中国建设银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
2020 年 12 月 31 日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产：
现金及存放中央银行
款项 6 2,816,164 2,621,010 2,790,965 2,609,597
存放同业款项 7 453,233 419,661 406,533 368,495
贵金属 101,671 46,169 101,671 46,169
拆出资金 8 368,404 531,146 460,991 586,245
衍生金融资产 9 69,029 34,641 66,313 32,091
买入返售金融资产 10 602,239 557,809 585,310 551,985
发放贷款和垫款 11 16,231,369 14,542,001 15,764,751 14,053,834
金融投资 12
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 577,952 675,361 312,014 388,350
以摊余成本计量的金
融资产 4,505,243 3,740,296 4,397,169 3,646,480
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的金融
资产 1,867,458 1,797,584 1,792,488 1,710,424
长期股权投资 13 13,702 11,353 70,892 69,290
纳入合并范围的结构
化主体投资 14 - - 68,629 111,113
固定资产 15 172,505 170,740 137,218 138,898
土地使用权 16 14,118 14,738 13,236 13,400
无形资产 17 5,279 4,502 4,203 3,504
商誉 18 2,210 2,809 - -
递延所得税资产 19 92,950 72,314 89,980 68,597
其他资产 20 238,728 194,127 231,764 200,857
资产总计 28,132,254 25,436,261 27,294,127 24,599,329
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合并及银行资产负债表(续)
2020 年 12 月 31 日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债：
向中央银行借款 22 781,170 549,433 781,170 549,339
同业及其他金融机构
存放款项 23 1,943,634 1,672,698 1,935,410 1,658,501
拆入资金 24 349,638 521,553 256,325 417,963
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 25 254,079 281,597 251,898 279,700
衍生金融负债 9 81,956 33,782 78,424 32,710
卖出回购金融资产款 26 56,725 114,658 33,364 93,194
吸收存款 27 20,614,976 18,366,293 20,289,611 18,024,561
应付职工薪酬 28 35,460 39,075 30,547 34,584
应交税费 29 84,161 86,635 82,374 82,164
预计负债 30 54,114 42,943 51,660 40,334
已发行债务证券 31 940,197 1,076,575 863,083 1,001,304
递延所得税负债 19 1,551 457 48 42
其他负债 32 545,240 415,435 321,698 217,263
负债合计 25,742,901 23,201,134 24,975,612 22,431,659
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合并及银行利润表
2020 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
附注 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
一、 营业收入 755,858 705,629 693,253 647,483
利息净收入 40 575,909 537,066 560,045 521,551
利息收入 989,509 909,885 962,037 880,362
利息支出 (413,600) (372,819) (401,992) (358,811)
手续费及佣金净收入 41 114,582 110,898 108,755 105,131
手续费及佣金收入 131,512 126,667 122,867 119,164
手续费及佣金支出 (16,930) (15,769) (14,112) (14,033)
投资收益 42 19,444 20,549 20,867 15,169
其中：对联营企业和合
营企业的投资
收益 895 249 - -
以摊余成本计量
的金融资产终
止确认产生的
收益 4,649 3,359 4,620 2,786
公允价值变动(损失)/收益 43 (640) 2,456 (2,243) (646)
汇兑收益 5,262 4,617 3,618 4,718
其他业务收入 44 41,301 30,043 2,211 1,560
二、 营业支出 (418,612) (378,675) (365,063) (333,085)
税金及附加 (7,325) (6,777) (6,849) (6,415)
业务及管理费 45 (179,308) (179,531) (167,309) (167,577)
信用减值损失 46 (193,491) (163,000) (185,164) (158,007)
其他资产减值损失 47 3,562 (521) (3,902) (349)
其他业务成本 48 (42,050) (28,846) (1,839) (737)
三、 营业利润 337,246 326,954 328,190 314,398
加：营业外收入 1,311 1,467 1,183 1,271
减：营业外支出 (1,941) (1,824) (1,888) (1,441)
四、 利润总额 336,616 326,597 327,485 314,228
减：所得税费用 49 (63,037) (57,375) (59,311) (54,762)
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合并及银行利润表(续)
2020 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
附注 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
五、净利润 273,579 269,222 268,174 259,466
归属于本行股东的净利润 271,050 266,733 268,174 259,466
少数股东损益 2,529 2,489 - -
六、其他综合收益 36 (16,918) 13,546 (11,768) 11,988
归属于本行股东的其他综
合收益的税后净额 (16,938) 13,535 (11,768) 11,988
(一) 不能重分类进损益的其
他综合收益 224 702 76 900
重新计量设定受益计划
变动额 479 199 479 199
指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综
合收益的权益工具
公允价值变动 (279) 444 (427) 642
其他 24 59 24 59
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合并及银行利润表(续)
2020 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
(二)将重分类进损益的其他
综合收益 (17,162) 12,833 (11,844) 11,088
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的债务工具公允价值
变动 (9,111) 8,984 (9,146) 9,220
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的债务工具信用损失
准备 (762) 1,624 (803) 1,616
前期计入其他综合收益
当期因出售转入损益
的净额 (491) (175) (205) (175)
现金流量套期储备 (61) (292) (129) (240)
外币报表折算差额 (6,737) 2,692 (1,561) 667
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额 20 11 - -
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合并股东权益变动表
2020 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
归属于本行股东权益
其他权益工具 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权
股本 优先股 永续债 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计
2020 年 1 月 1 日 250,011 79,636 39,991 134,537 31,986 249,178 314,389 1,116,529 18,870 2,235,127
本年增减变动金额 - (19,659) - (274) (16,938) 26,817 35,839 122,766 5,675 154,226
(一)净利润 - - - - - - - 271,050 2,529 273,579
(二)其他综合收益 - - - - (16,938) - - - 20 (16,918)
上述(一)和(二)小计 - - - - (16,938) - - 271,050 2,549 256,661
(三)股东投入和减少资本
1. 股东投入资本 - - - - - - - - 3,607 3,607
2. 其他权益工具持有者
减少资本 - (19,659) - (274) - - - - - (19,933)
3. 出售子公司 - - - - - - - - (15) (15)
4. 对控股子公司股权比
例变化 - - - - - - - - 46 46
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合并股东权益变动表(续)
2019 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
归属于本行股东权益
其他权益工具 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权
股本 优先股 永续债 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计
2019 年 1 月 1 日 250,011 79,636 - 134,537 18,451 223,231 279,725 990,872 15,131 1,991,594
本年增减变动金额 - - 39,991 - 13,535 25,947 34,664 125,657 3,739 243,533
(一)净利润 - - - - - - - 266,733 2,489 269,222
(二)其他综合收益 - - - - 13,535 - - - 11 13,546
上述(一)和(二)小计 - - - - 13,535 - - 266,733 2,500 282,768
(三)股东投入和减少资本
1. 股东投入资本 - - - - - - - - 1,980 1,980
2. 其他权益工具持有者
投入资本 - - 39,991 - - - - - - 39,991
3. 对控股子公司股权比
例变化 - - - - - - - - (196) (196)
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合并股东权益变动表(续)
2019 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
归属于本行股东权益
其他权益工具 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权
股本 优先股 永续债 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计
(四)利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - 25,947 - (25,947) - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - 34,664 (34,664) - -
3. 对普通股股东的分配 - - - - - - - (76,503) - (76,503)
4. 对其他权益工具持有者
的分配 - - - - - - - (3,962) - (3,962)
5. 对少数股东的分配 - - - - - - - - (545) (545)
2019 年 12 月 31 日 250,011 79,636 39,991 134,537 31,986 249,178 314,389 1,116,529 18,870 2,235,127
刊载于第 21 页至第 301 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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银行股东权益变动表
2020 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
其他权益工具 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 优先股 永续债 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
2020 年 1 月 1 日 250,011 79,636 39,991 135,109 33,527 249,178 306,686 1,073,532 2,167,670
本年增减变动金额 - (19,659) - (274) (11,768) 26,817 35,488 120,241 150,845
(一)净利润 - - - - - - - 268,174 268,174
(二)其他综合收益 - - - - (11,768) - - - (11,768)
上述(一)和(二)小计 - - - - (11,768) - - 268,174 256,406
(三)股东投入和减少资本
1.其他权益工具持有者
减少资本 - (19,659) - (274) - - - - (19,933)
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银行股东权益变动表(续)
2019 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
其他权益工具 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 优先股 永续债 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
2019 年 1 月 1 日 250,011 79,636 - 135,109 21,539 223,231 272,867 954,297 1,936,690
本年增减变动金额 - - 39,991 - 11,988 25,947 33,819 119,235 230,980
(一)净利润 - - - - - - - 259,466 259,466
(二)其他综合收益 - - - - 11,988 - - - 11,988
上述(一)和(二)小计 - - - - 11,988 - - 259,466 271,454
(三)股东投入和减少资本
1.其他权益工具持有者
投入资本 - - 39,991 - - - - - 39,991
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银行股东权益变动表(续)
2019 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
其他权益工具 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权
股本 优先股 永续债 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计
(四)利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - 25,947 - (25,947) -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - 33,819 (33,819) -
3. 对普通股股东的分配 - - - - - - - (76,503) (76,503)
4. 对其他权益工具持有者
的分配 - - - - - - - (3,962) (3,962)
2019 年 12 月 31 日 250,011 79,636 39,991 135,109 33,527 249,178 306,686 1,073,532 2,167,670
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合并及银行现金流量表
2020 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
一、经营活动现金流量：
向中央银行借款净增加额 230,568 - 230,662 -
吸收存款和同业及其他金融机
构存放款项净增加额 2,519,121 1,461,277 2,519,648 1,439,496
拆入资金净增加额 - 96,186 - 89,172
卖出回购金融资产款净增加额 - 83,663 - 84,628
已发行存款证净增加额 - 338,170 - 341,831
存放中央银行和同业款项净减
少额 - 183,478 - 188,445
拆出资金净减少额 144,967 - 110,085 -
为交易目的而持有的金融资产
净减少额 58,482 - 10,902 -
收取的利息、手续费及佣金的
现金 942,039 888,778 915,297 860,605
收到的其他与经营活动有关的
现金 243,256 200,470 203,479 115,499
经营活动现金流入小计 4,138,433 3,252,022 3,990,073 3,119,676
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合并及银行现金流量表(续)
2020 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
附注 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
一、经营活动现金流量(续)：
存放中央银行和同业款项净
增加额 (392,876) - (384,511) -
拆出资金净增加额 - (94,096) - (136,976)
为交易目的而持有的金融资
产净增加额 - (10,791) - (46,881)
买入返售金融资产净增加额 (45,096) (355,758) (33,628) (368,642)
发放贷款和垫款净增加额 (1,917,020) (1,297,965) (1,914,503) (1,306,535)
向中央银行借款净减少额 - (2,132) - (2,226)
拆入资金净减少额 (152,997) - (140,909) -
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债净
减少额 (26,382) (149,986) (26,792) (150,120)
卖出回购金融资产款净减
少额 (56,949) - (59,423) -
已发行存款证净减少额 (156,782) - (160,654) -
支付的利息、手续费及佣金
的现金 (346,610) (357,690) (334,120) (343,774)
支付给职工以及为职工支付
的现金 (107,878) (103,020) (99,779) (95,412)
支付的各项税费 (129,706) (110,265) (124,873) (107,845)
支付的其他与经营活动有关
的现金 (225,452) (189,032) (209,802) (157,900)
经营活动现金流出小计 (3,557,748) (2,670,735) (3,488,994) (2,716,311)
经营活动产生的现金流量
净额 52(1) 580,685 581,287 501,079 403,365
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合并及银行现金流量表(续)
2020 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
二、投资活动现金流量：
收回投资收到的现金 2,160,828 1,504,300 1,848,253 1,403,807
取得投资收益收到的现金 208,372 192,870 203,983 181,778
收回纳入合并范围的结构化主
体投资收到的现金 - - 42,484 50,525
处置固定资产和其他长期资产
收回的现金净额 1,630 2,366 571 2,063
投资活动现金流入小计 2,370,830 1,699,536 2,095,291 1,638,173
投资支付的现金 (2,982,229) (1,963,872) (2,634,596) (1,728,726)
取得子公司、联营企业和合营
企业支付的现金 (4,995) (4,978) - (15,000)
对子公司增资所支付的现金 - - (6,652) (4,020)
购建固定资产和其他长期资产
支付的现金 (25,743) (23,234) (17,703) (17,125)
支付的其他与投资活动有关的
现金 (21) - - -
投资活动现金流出小计 (3,012,988) (1,992,084) (2,658,951) (1,764,871)
投资活动所用的现金流量净额 (642,158) (292,548) (563,660) (126,698)
刊载于第 21 页至第 301 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国建设银行股份有限公司
合并及银行现金流量表(续)
2020 年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
三、 筹资活动现金流量：
发行债券收到的现金 118,103 42,106 99,085 20,150
子公司吸收少数股东投资收到
的现金 676 1,980 - -
发行其他权益工具收到的现金 - 39,991 - 39,991
筹资活动现金流入小计 118,779 84,077 99,085 60,141
分配股利支付的现金 (86,140) (81,010) (85,628) (80,465)
偿还债务支付的现金 (79,240) (79,052) (60,662) (61,459)
偿付债券利息支付的现金 (15,888) (18,051) (12,863) (16,124)
赎回其他权益工具支付的现金 (19,933) - (19,933) -
子公司购买少数股东股权支付
的现金 (44) (196) - -
支付的其他与筹资活动有关
的现金 (7,494) (7,609) (5,452) (5,622)
筹资活动现金流出小计 (208,739) (185,918) (184,538) (163,670)
筹资活动所用的现金流量净额 (89,960) (101,841) (85,453) (103,529)
刊载于第 21 页至第 301 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
1 基本情况
中国建设银行股份有限公司(“本行”)的历史可以追溯到 1954 年，成立时的名称是
中国人民建设银行，负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础建设
相关项目的政府资金。1994 年，国家开发银行承接了中国人民建设银行的政策性
贷款职能，中国人民建设银行逐渐成为一家综合性的商业银行。1996 年，中国人
民建设银行更名为中国建设银行。2004 年 9 月 17 日，本行由其前身中国建设银行
(“原建行”)通过分立程序，在中华人民共和国(“中国”)成立。2005 年 10 月和 2007
年 9 月，本行先后在香港联合交易所有限公司和上海证券交易所挂牌上市，股份
代号分别为 939 和 601939。于 2020 年 12 月 31 日，本行的普通股股本为人民币
2,500.11 亿元，每股面值人民币 1 元。
本行持有经中国银行业监督管理委员会(“银监会”) (2018 年更名为中国银行保险监
督管理委员会，以下简称“银保监会”)批准颁发的金融许可证，机构编码为：
B0004H111000001 号，持有经北京工商行政管理局批准颁发的企业法人营业执照，
统一社会信用代码为：911100001000044477。本行的注册地址为中国北京西城区
金融大街 25 号。
本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务范围包括公司和个人银行业务、资金业
务，并提供资产管理、信托、金融租赁、投资银行、保险及其他金融服务。本集
团主要于中国内地经营并在海外设有若干分行和子公司。就本财务报表而言，“中
国内地”不包括中国香港特别行政区(“香港”)、中国澳门特别行政区(“澳门”)及台
湾，“海外”指中国内地以外的其他国家和地区。
本行受中华人民共和国国务院(“国务院”)授权的银行业管理机构监管，海外经营金
融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。中央汇金投资有限责任公
司(“汇金”)是中国投资有限责任公司(“中投”)的全资子公司，代表国家依法行使出
资人的权力和履行出资人的义务。
本财务报表已于 2021 年 3 月 26 日获本行董事会批准。
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中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 编制基础
本集团财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及之后颁布的企业会计准则以及
中国证券监督管理委员会(“证监会”)颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露
的相关规定编制。
本集团的会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本财务报表包括本行及所属子公司，以及本集团所占的联营企业和合营企业的权
益。
(1) 计量基础
除下述情况以外，本财务报表采用历史成本进行计量：(i)以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融工具按公允价值计量；(ii)衍生金融工具按公允价值计量；
(iii)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具按公允价值计量；(iv)
一些非金融资产按评估值计量。主要资产和负债的计量基础参见附注 4。
(2) 记账本位币和报表列示货币
本财务报表以人民币列示，除特别注明外，均四舍五入取整到百万元。本集团中
国内地机构的记账本位币为人民币。海外分行及子公司的记账本位币按其经营所
处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注 4(2)(b)所述原则折算为人
民币。
(3) 使用估计和判断
编制财务报表需要管理层做出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响
到会计政策的应用以及资产、负债和收入、费用的列报金额。实际结果有可能会
与运用这些估计和假设而进行的列报存在差异。
这些估计以及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修订当期以
及受影响的以后期间予以确认。
附注 4(26)列示了对财务报表有重大影响的判断，以及很可能对以后期间产生重
大调整的估计。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 遵循声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映本集团和
本行于 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。
此外，本集团的财务报表同时在重大方面符合证监会颁布的有关上市公司财务
报表及其附注披露的相关规定。
4 重要会计政策和会计估计
本集团根据业务经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产
减值(附注 4(3))、固定资产折旧(附注 4(5))和商誉的减值测试(附注 4(10))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注 4(26)。
(1) 合并财务报表
(a) 企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的
企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方
最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 合并财务报表(续)
(a) 企业合并(续)
同一控制下的企业合并
本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认资产、负债及或有负债按购买日
的公允价值计量。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额时，其差额按照附注 4(10)所述的会计政策确认为商誉；当合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。
上述合并日、购买日是指本集团实际取得对被购买方控制权的日期。
(b) 子公司和少数股东权益
子公司是指受本行控制的所有主体(包括结构化主体)。控制是指本行拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额。本行于取得对被投资主体的控制之日起将该主
体纳入合并，于丧失对被投资主体的控制之日起停止合并。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设
计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 合并财务报表(续)
(b) 子公司和少数股东权益(续)
在本行财务报表中，对子公司的投资采用成本法核算。初始投资成本按以下原则
确认：同一控制下企业合并形成的，以合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；非同一控制下企
业合并形成的，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本；本集团设立形成的，
以投入成本作为初始投资成本。本行对子公司的投资的减值按附注 4(12)进行处
理。
同一控制下取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务
报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。非同一控制下取得
的子公司，其经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报
表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，子公司的会计期间和
会计政策按照本行的会计期间和会计政策进行必要调整。
集团内部往来的余额和交易以及集团内部交易所产生的任何损益，在编制合并财
务报表时全部抵销。
并非由本行直接或通过子公司间接拥有的权益占子公司净资产的部分，作为少数
股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”列示。子公司
当期净损益和其他综合收益中属于少数股东的份额，在合并利润表中以“少数股
东损益”和“归属于少数股东的其他综合收益的税后净额”列示，作为集团净利润
和其他综合收益的一个组成部分。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 合并财务报表(续)
(c) 联营企业和合营安排
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响，是指对被投资企业
的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。依据各参与方
的合同权利和义务分类为共同经营或合营企业。共同控制是指按照相关合同约定
对某项安排经济活动所共有的控制，并且该安排的相关活动必须仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要经过分享控制权的参与投资方一致同意后
才能决策时存在。通过对合营安排性质的评估，本集团确定所述合营安排均为合
营企业。
在合并财务报表中，对联营企业和合营企业的投资按权益法核算，即以取得成本
作为初始计量价值，然后按本集团所占该联营企业和合营企业的净资产在收购后
的变动作出调整。合并利润表涵盖本集团所占联营企业和合营企业收购后的净利
润。本集团享有的联营企业和合营企业的权益，自重大影响或共同控制开始日起
至重大影响或共同控制结束日止，包含于合并财务报表中。
本集团与联营企业和合营企业之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营企业
和合营企业的权益份额抵销。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 合并财务报表(续)
(c) 联营企业和合营安排(续)
本集团对联营企业和合营企业发生的亏损，除本集团负有承担额外损失的法定或
推定义务外，以对联营企业和合营企业投资的账面价值以及其他实质上构成对联
营企业和合营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业和合营企业以后实
现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
(2) 外币折算
(a) 外币交易的折算
本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
如该非货币性项目为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具，折算差额计入其他综合收益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。
(b) 外币财务报表的折算
本集团在编制财务报表时，将海外分行和子公司的外币财务报表折算为人民币。
外币财务报表中的资产和负债项目，采用报告期末的即期汇率折算。股东权益项
目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用初始交易发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，则按当年加权平均的汇率折算。按上述原则产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下的“其他综合收益”中列
示。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 金融工具
(a) 金融工具的分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征或承担负债的目的，将
金融工具划分为以下类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和金融负债以及其他金融负债。
本集团管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流
量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、
出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素
包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键
管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经
济特征的现金流量属性，即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始
确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生
变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、
以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件且并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的，分类为以摊余成本计量的金融资产：(i)管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；(ii) 该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 金融工具(续)
(a) 金融工具的分类(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具和指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的权益工具。
金融资产同时符合下列条件且并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：(i) 管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标；(ii) 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，本集团可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，并按照附注 4(20)(c)相关政策确认股利收入。
该指定一经做出，不得撤销。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括持有作交易用途的金融
资产，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，因无法通过合
同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的测试而分类
为此的债务工具，以及除指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具以外的其余权益投资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括衍生金融负债，以及指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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(3) 金融工具(续)
(a) 金融工具的分类(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(续）
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为持有作交易用途的金融资产或
金融负债：(i)取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售
或回购；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据
表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。
但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融
工具除外。
金融资产在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
金融负债满足下列条件之一的，可于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：(i)该指定能够消除或显著减少会计错配；或(ii) 本
集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债组合、或该金融资
产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、
拆入资金、卖出回购金融资产款 、吸收存款和已发行债务证券。
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(3) 金融工具(续)
(b) 衍生金融工具和套期会计
本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以
衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。当
公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为
套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为
套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险
提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变
动计入利润表。
本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行
各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团书面评估了套期业务中使用
的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高
度有效。本集团在套期初始指定日及以后期间持续评估套期关系是否符合套期有
效性要求。
(i) 公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、
尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变
动源于某类特定风险，并将对当期利润表产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动
连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表，二者的净
影响作为套期无效部分计入当期利润表。
若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价
值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期
利润表。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计
入当期利润表。
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(3) 金融工具(续)
(b) 衍生金融工具和套期会计(续)
(ii) 现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确
认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预
期交易有关的某类特定风险，最终对利润表产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中
属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期利润表。
原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响利润表的相同
期间转出并计入当期利润表。
当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期
会计的要求时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转
出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交易预计不会
发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出，计入当期利润表。
(c) 嵌入衍生金融工具
某些衍生金融工具会嵌入到非衍生工具(即主合同)中。对于混合合同包含的主合
同属于金融资产的，本集团将不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合
合同作为一个整体进行分类与计量。
对于混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将
从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：(i) 嵌入
衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； (ii) 与嵌入
衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；(iii) 该混合合同不是以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。本集团可以选择将被拆分的
嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为
以公允价值计量且其变动计入损益。
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(3) 金融工具(续)
(d) 金融工具的确认和终止确认
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债
表中确认。
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(ii)收取该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已
转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或本集团既没有转移也没有
保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制；或(iii)本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足现金流量转移的条件，并且本集团已转
移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或本集团既没有转移也没有保
留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融资产终止确认时，终止确认的账面价值与其对价以及原直接计入股东权益的
公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产转移时，如果本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但保留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入
程度确认金融资产。
金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除、取消
或到期；或(ii)本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债的方式替换现
存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负
债的条款作出了重大的修订，则该替代或修订事项将作为原金融负债的终止确认
以及一项新金融负债的初始确认处理。
终止确认的账面价值与其对价之间的差额，计入当期损益。
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(3) 金融工具(续)
(e) 金融工具的计量
初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相
关交易费用计入初始确认金额。
后续计量时，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行计量；
金融负债除以公允价值计量且其变动计入当期损益进行计量外，其他金融负债采
用实际利率法以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产因公允价值变动形成的利得
或损失，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量，其产生的所
有利得或损失计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，其产生的利得或损失按照下列规定进行处理：(i)由本集团自身信用
风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；(ii)该金
融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照(i)对该金融负债的自身信用风险
变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的
全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。当指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 金融工具(续)
(e) 金融工具的计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的减值损失、汇兑损益及
采用实际利率法计算的利息计入当期损益，除此之外，账面价值的其他变动均计
入其他综合收益。
当以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具被出售时，处置利得或
损失于当期损益中确认。处置利得或损失包括前期计入其他综合收益当期转入损
益的利得或损失。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具
投资，进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分
类至损益(处置时公允价值变动计入留存收益)。作为投资回报的股利收入在本集
团确定对其收取的权利成立时进行确认，并计入损益。
以摊余成本计量的金融资产
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结
果确定：(i)扣除已偿还的本金；(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额
与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(iii)扣除累计计提的损失
准备。
对于以摊余成本计量的金融资产，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利
得或损失计入当期损益。
实际利率
实际利率，是指将金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额(即扣除损失准备之前的摊余成本)所使用的利率。计算时不考虑预期
信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成
部分的费用。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 金融工具(续)
(e) 金融工具的计量(续)
实际利率(续）
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除
外：(i)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金
融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(ii)对于购入
或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期
间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来
计算确定利息收入。
经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计
存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。在确定经信用
调整的实际利率时，应当在考虑金融资产的所有合同条款(例如提前还款、展期、
看涨期权或其他类似期权等)以及初始预期信用损失的基础上估计预期现金流
量。
(f) 金融资产减值
本集团在资产负债表日以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融
资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的债务工
具投资，以及贷款承诺和财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调
整的实际利率折现。
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(3) 金融工具(续)
(f) 金融资产减值(续)
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i)通过评价一系列
可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii)货币时间价值；(iii)在资产负债
表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团在每个资产负债表日对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别
进行计量，并分别确认损失准备及其变动：金融工具自初始确认后信用风险未显
著增加的，处于阶段一，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准
备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于阶
段二，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后已经发生信用减值的，处于阶段三，本集团按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。无论本集团评估信用损失的基础是单项金融工具还
是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或
利得计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在其他综合收益
中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(3) 金融工具(续)
(f) 金融资产减值(续)
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额确
认了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信
用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月
内预期信用损失的金额确认该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回
金额作为减值利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初
始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负
债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计
入当期损益。
(g) 贷款核销
当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本集
团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的贷款，
则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。
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(3) 金融工具(续)
(h) 合同修改
本集团与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同
现金流量发生变化的，本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加
时，将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款
在初始确认时发生违约的风险进行比较，并重新计算该金融资产的账面余额，并
将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，根据将重
新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。
(i) 公允价值的确定
对存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的出价和要价之间最能代表当前情况
下公允价值的价格确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融工具时可能发生的
交易费用。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价
服务机构等获得的，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。
对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技
术包括市场参与者进行有序交易使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等市场参与者普遍认同，且被以
往市场交易价格验证具有可靠性的估值技术。本集团定期评估估值技术，并测试
其有效性。
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(3) 金融工具(续)
(j) 抵销
如本集团有抵销已确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和
金融负债将在资产负债表中互相抵销并以净额列示。
(k) 证券化
本集团将部分贷款证券化，一般将这些资产出售给结构性主体，然后再由该实体
向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权
益(“保留权益”)的形式保留。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与
其对价之间(包括保留权益)的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。
(l) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产
所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价
格回购的金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项
入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购
的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确
认为利息收入和利息支出。
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(4) 贵金属
贵金属包括黄金和其他贵重金属。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得或
回购时的公允价值进行初始确认，并以公允价值减销售费用进行后续计量，且其
变动计入当期损益。本集团为非交易目的而获得的贵金属以成本与可变现净值较
低者列示。
(5) 固定资产
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、机器设备等，在达到预定可使用状
态时，转入相应的固定资产。
(a) 固定资产的成本
除本行承继原建行的固定资产和在建工程以重组基准日评估值为成本外，固定资
产以成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该
项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定
资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
固定资产的各组成部分具有不同预计使用年限或者以不同方式提供经济利益，适
用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合
固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。与
固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧和减值
本集团在固定资产预计使用年限内对固定资产原价扣除其预计净残值(如有)后的
金额按直线法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备的固定资产，在计提折
旧时会扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。在建工程不计提折旧。
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(5) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧和减值(续)
本集团各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30–35 年 3% 2.8%–3.2%
机器设备 3–8 年 3% 12.1%–32.3%
其他 4–11 年 3% 8.8%–24.3%
飞行设备及船舶用于本集团的经营租赁业务，按照 20–30 年预计使用年限 (扣除
购买时已使用年限) 以直线法计提折旧，其预计净残值率介于 2.9% 至 4.8%之间。
本集团至少每年对固定资产的预计使用年限、预计净残值率和折旧方法进行复
核。
本集团固定资产的减值按附注 4(12)进行处理。
(c) 固定资产的处置
报废或处置固定资产所产生的利得或损失为处置所得款项净额与资产账面价值
之间的差额，并于报废或处置日在当期损益中确认。
(6) 租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的
权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所
产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
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(6) 租赁(续)
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即
有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权
涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确
定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团
可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权
的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁
选择权进行重新评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注 4(7)和 4(14)。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
(a) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(b) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
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(6) 租赁(续)
作为承租人(续)
租赁变更(续)
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新
确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计
量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租
赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变
更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
(a) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账
面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本集团将部分终止或完全终
止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
(b) 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率
计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可
观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标
的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以
得出适用的增量借款利率。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对
短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个
期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当
期损益。
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(6) 租赁(续)
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁
产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资
租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
(a) 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(b) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
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(6) 租赁(续)
作为出租人(续)
作为融资租赁出租人(续)
未作为一项单独租赁进行会计处理的融资租赁变更，本集团分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：
(a) 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
(b) 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照
附注 4(3)关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在
实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作
为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视
为新租赁的收款额。
售后租回交易
本集团按照附注 4(20)评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额
的金融资产，并按照附注 4(3)对该金融资产进行会计处理。
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(7) 使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物及其他。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资
产，包括：(a)租赁负债的初始计量金额；(b)在租赁期开始日或之前支付的租赁
付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(c)承租人发生的初
始直接费用；(d)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对
使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集
团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
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(8) 土地使用权
土地使用权以成本进行初始计量。本行承继的原建行土地使用权以重组基准日评
估价值为成本。本集团在授权使用期内对土地使用权成本按直线法进行摊销，计
入当期损益。土地使用权在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。
本集团土地使用权的减值按附注 4(12)进行处理。
(9) 无形资产
软件和其他无形资产以成本进行初始计量。本集团在无形资产的使用寿命内对无
形资产成本扣除其预计净残值(如有)后的金额按直线法进行摊销，计入当期损益。
已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。
本集团无形资产的减值按附注 4(12)进行处理。
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(10) 商誉
企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额作为初始成本。商誉不予以摊销。由企业合并形成的商誉会分配
至每个从合同中因协同效应而受益的资产组或资产组组合，且每半年进行减值测
试。
本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过企业合并成本的部分计
入当期损益。
处置资产组或资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备(如有)后的净
额考虑在内。
本集团商誉的减值按附注 4(12)进行处理。
(11) 抵债资产
在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借
款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款
人偿还贷款，将确认抵债资产，并在资产负债表中将金融类抵债资产按其业务模
式和合同现金流量特征列报为相应类别的金融资产，将非金融类抵债资产列报为
“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿发放贷款和垫款及应收利息的损失时，金融类抵债
资产以公允价值入账，对于取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为
取得抵债资产所支付的欠缴税费等相关交易费用，根据金融资产的类别，分别计
入当期损益或初始入账价值。非金融类抵债资产初始确认按照放弃债权的公允价
值作为成本入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债
资产支付的欠缴税费等相关交易费用，计入抵债资产入账价值。
非金融类抵债资产以入账价值减按照附注 4(12)中所述的会计政策计量的减值准
备计入资产负债表中。
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(12) 资产减值
本集团在资产负债表日对除递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方
法确定：
在资产负债表日判断是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的资产，估
计其可收回金额。
如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计，
本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流基本上独立于其他资
产或者资产组合。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合)的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值
时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
(a) 含有商誉的资产组减值的测试
为进行减值测试，合并中取得的商誉会分摊至预计能从合并的协同效应中受益的
每一资产组或资产组组合。
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(12) 资产减值(续)
(a) 含有商誉的资产组减值的测试(续)
对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每半年或当有迹象表明资产组或资
产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值
测试。在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表
明该资产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组
或资产组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减
值损失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。
在这种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资
产组进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。
(b) 减值损失
资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
包含商誉的资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价
值，再按资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比例，相应抵减
其账面价值。
(c) 减值损失的转回
本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
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(13) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。除辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付职工薪
酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。如延迟付款或清偿所产生的折
现会构成重大影响的，将对付款额进行折现后列示于资产负债表中。
(a) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是
本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集
团属于设定提存计划的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、企业年金
及失业保险；属于设定受益计划的离职后福利主要为补充退休福利。
基本养老保险
按中国有关法规，本集团中国内地员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实
施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比
例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养
老保险按权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门
向已退休员工支付社会基本养老金。
企业年金
本行员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本行依据国家企业年金制度的
相关政策建立的《中国建设银行企业年金计划》(“年金计划”)，本行按员工工资
总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(13) 职工薪酬(续)
(a) 离职后福利(续)
补充退休福利
本集团为 2003 年 12 月 31 日及以前离退休的国内员工提供国家规定的保险制度
外的补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。
本集团就补充退休福利所承担的义务以精算方式估计本集团对员工承诺支付其
退休后的福利的金额计算。这项福利以参考到期日与本集团所承担义务的期间相
似的中国国债于资产负债表日的收益率作为折现率确定其折现现值。与补充退休
福利相关的服务费用和净利息收支于其发生的期间计入当期损益，而重新计量补
充退休福利负债所产生的变动计入其他综合收益。
资产负债表内确认的补充退休福利负债为补充退休福利义务的现值减去计划资
产的公允价值。
(b) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(c) 内部退养福利
本集团与未达到国家规定退休年龄，自愿申请退出工作岗位休养的员工达成协
议，自内部退养安排开始之日起至达到国家规定退休年龄止，本集团向这些员工
支付内部退养福利。估算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期
损益。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(13) 职工薪酬(续)
(d) 员工激励计划
经董事会批准，为奖励符合激励条件的员工已为本集团提供的服务，本集团向参
与激励计划的员工支付一定金额的员工奖励基金。上述奖励基金由专设的员工理
事会独立管理。当本集团存在法定或推定支付义务，且该义务能够合理估计时，
本集团确认员工激励计划项下的费用。
(14) 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期
租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含
利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现
率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除
外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终
止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款
额的现值重新计量租赁负债。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(15) 保险合同
保险合同的分拆
保险人与投保人签订的合同中，保险人可能承担保险风险、其他风险，或既承担
保险风险又承担其他风险。
本集团对既承担保险风险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部
分能够区分且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险
风险部分确定为保险合同，其他风险部分确认为投资合同或服务合同。保险风险
部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，在合同初
始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合
同；如果保险风险不重大，将整个合同确定为投资合同或服务合同。
保费收入确认
保费收入在满足下列所有条件时确认：
(a) 原保险合同成立并承担相应保险责任；
(b) 与原保险合同相关的经济利益很可能流入；
(c) 与原保险合同相关的收入能够可靠地计量。
保险合同准备金
本集团的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元，以
保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。无法拆
开销售的产品组合作为一个计量单元处理。
本集团于每年年度终了对保险合同准备金进行充足性测试。按照保险精算重新计
算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的，按照其
差额补提相关准备金；反之，不调整相关准备金。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(16) 预计负债及或有负债
如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导
致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会于资产负债
表中确认预计负债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性及货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出折现后的金额确定最佳估计数。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或
不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可
能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在
义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况
下除外。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(17) 权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同
时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(a)该金融工具不包
括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资
产或金融负债的合同义务；(b)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，
如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合
同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现
金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团发行的权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费
用后的余额确认。
(18) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同要求本行为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行
合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金
额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任
所需的预期信用损失准备的最佳估计孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当
年合并利润表。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于
市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的
净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工
具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分
产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备
中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负
债中。
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(19) 受托业务
资产托管业务是指本集团与证券投资基金、保险公司、年金计划等机构客户签订
托管协议，受托为客户管理资产的服务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职
责并收取相应费用，并不承担经营资产所产生的风险及报酬，因此托管资产记录
为资产负债表表外项目。
委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金
(“委托贷款基金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款(“委托贷款”)。由
于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及
基金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减
值准备。
(20) 收入确认
收入在客户取得相关商品或者服务的控制权，同时满足以下不同类型收入的其他
确认条件时，按预期有权收取的对价金额予以确认。
(a) 利息收入
以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
的利息收入按实际利率法计算并计入当期损益。利息收入包括折价或溢价，或生
息资产的初始账面价值与到期日金额之间的其他差异按实际利率法计算进行的
摊销。实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息
收入或利息支出的方法。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(20) 收入确认(续)
(b) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在履行了合同中的履约义务时确认。其中，通过在一定期间内
提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣
金于相关交易完成时确认。
(c) 股利收入
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
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(21) 所得税
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及资产负债表日的适用税率计算的预期
应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够
结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减亦会产生递延所得税。递延所得税资产的
确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限。
本集团除了将与直接计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项有关的所得
税影响计入其他综合收益或股东权益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入
当期损益。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据
税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资
产和递延所得税负债的账面价值。
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资
产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延
所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列
示，不相互抵销。
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(22) 现金等价物
现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现
金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。
(23) 股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日
的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确
认为负债。
(24) 关联方
本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同
控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制或共同
控制被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他
关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团的关联方包括但不限于：
(a) 本行的母公司；
(b) 本行的子公司；
(c) 与本行受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制的投资方；
(e) 对本集团施加重大影响的投资方；
(f) 本集团的联营企业；
(g) 本集团的合营企业；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员(主要投资者个人是
指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投
资者)；
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(24) 关联方(续)
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员(关键管理人员是指有
权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员，包括所有董事)；
(j) 本行母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(k) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制
或共同控制的其他企业；
(l) 为本集团或作为本集团关联方任何实体的雇员福利而设的离职后福利计
划；及
(m) 本行所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业及其
子公司或联营企业及其子公司、对本行实施共同控制的企业的合营企业及
其子公司或联营企业及其子公司、对本行施加重大影响的企业的合营企业
及其子公司、合营企业的子公司、联营企业的子公司。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁
布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也
属于本集团的关联方：
(n) 持有本行 5%以上股份的企业或者一致行动人；
(o) 直接或者间接持有本行 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述(a)，
(c)和(n)情形之一的企业；
(q) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在(i)，(j)和
(o)情形之一的个人；及
(r) 由(i)，(j)，(o)和(q)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员
的，除本行及其控股子公司以外的企业。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(25) 经营分部
本集团的经营分部的确定以内部报告为基础，本集团主要经营决策者根据对该内
部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确
定报告分部，综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域、监管
环境等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经
营分部。
本集团对每一分部项目计量的目的，主要是为了主要经营决策者向分部分配资源
和评价分部业绩。本集团分部信息的编制采用与编制本集团财务报表相一致的会
计政策。
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(26) 重要会计估计及判断
(a) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量
特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括
评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下
主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额
发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与
成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未
偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(b) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模
型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性
及相应损失)。附注 59(1)具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估
计技术。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及众多重大判断，例如：
- 判断信用风险显著增加的标准；
- 选择计量预期信用损失的适当模型和假设；
- 针对不同类型的产品，在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性信息和权重；
及
- 为预期信用损失的计量进行金融工具的分组，将具有类似信用风险特征的项目
划入一个组合。
关于上述判断及信息的具体信息请参见附注 59(1)信用风险。
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(26) 重要会计估计及判断(续)
(c) 金融工具的公允价值
在活跃市场交易的金融工具，其公允价值以估值当天的市场报价为准。市场报价
来自一个能即时及经常地提供来自交易所或经纪报价价格信息的活跃市场，而该
价格信息更代表了有序交易基础上实际并经常发生的市场交易。
至于其他金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型，
确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、汇率、
信用点差和流动性溢价。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最
佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当
前利率。当使用其他定价模型时，输入参数在最大程度上基于资产负债表日的可
观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中包括的重
大市场数据做出最佳估计。
估值技术的目标是确定一个可反映在有序交易基础上市场参与者在报告日同样
确定的公允价值。
(d) 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税
务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交
易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递
延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性
差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续
审阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确
认相应的递延所得税资产。
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(26) 重要会计估计及判断(续)
(e) 退休福利负债
本集团已将部分退休员工的福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金
额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、养老金通胀率、医疗福利
通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，但实际经验值及假设条件的
变化将影响本集团其他综合收益和退休福利负债。
(f) 合并范围
在评估本集团作为投资方是否控制被投资方时，本集团考虑了各种事实和情况。
控制的原则包括三个要素：(i)对被投资方的权力；(ii) 对所参与被投资方的相关
活动而享有的可变回报；以及(iii)使用其对被投资方的权力以影响投资方的报酬
金额的能力。如果有迹象表明上述控制的要素发生了变化，则本集团会重新评估
其是否对被投资方存在控制。
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(27) 会计政策变更
自 2020 年 1 月 1 日起，本集团执行《企业会计准则解释第 13 号》和《新冠肺炎
疫情相关租金减让会计处理规定》，上述变更对本财务报表无重大影响。
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5 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
增值税
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》(财税
[2016]36 号)，自 2016 年 5 月 1 日起，本行及中国内地子公司原缴纳营业税的业务
改为缴纳增值税，主要适用增值税税率为 6%。
城建税
按增值税的 1% -7%计缴。
教育费附加
按增值税的 3%计缴。
地方教育附加
按增值税的 2%计缴。
所得税
本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25%。海外机构按当地规定缴纳所得
税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。
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6 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 49,068 60,791 48,745 59,923
存放中央银行款项
法定存款准备金 (1) 2,285,486 2,094,800 2,282,961 2,092,577
超额存款准备金 (2) 434,199 398,676 411,849 390,355
财政性存款及其他 46,323 65,825 46,323 65,825
应计利息 1,088 918 1,087 917
合计 2,816,164 2,621,010 2,790,965 2,609,597
(1) 本集团在中国人民银行(“人行”)及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法
定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于资产负债表日，本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 11.00% 11.50%
外币存款缴存比率 5.00% 5.00%
本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定
执行。
(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
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7 存放同业款项
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行 440,339 406,202 394,588 355,445
非银行金融机构 11,602 12,605 11,372 12,493
应计利息 1,590 1,072 859 768
总额 453,531 419,879 406,819 368,706
减值准备(附注 21) (298) (218) (286) (211)
净额 453,233 419,661 406,533 368,495
(2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地 405,588 371,963 364,991 326,270
海外 46,353 46,844 40,969 41,668
应计利息 1,590 1,072 859 768
总额 453,531 419,879 406,819 368,706
减值准备(附注 21) (298) (218) (286) (211)
净额 453,233 419,661 406,533 368,495
于 2020 年度及 2019 年度，本集团及本行存放同业款项账面余额均为阶段一，账面
余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
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8 拆出资金
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行 258,711 387,211 252,937 365,322
非银行金融机构 108,478 141,822 206,205 218,276
应计利息 1,525 2,338 2,155 2,866
总额 368,714 531,371 461,297 586,464
减值准备(附注 21) (310) (225) (306) (219)
净额 368,404 531,146 460,991 586,245
(2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地 291,791 339,185 380,308 388,111
海外 75,398 189,848 78,834 195,487
应计利息 1,525 2,338 2,155 2,866
总额 368,714 531,371 461,297 586,464
减值准备(附注 21) (310) (225) (306) (219)
净额 368,404 531,146 460,991 586,245
于 2020 年度及 2019 年度，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，账面余额
和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
71
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 衍生金融工具及套期会计
(1) 按合约类型分析
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
注释 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
利率合约 650,225 1,802 4,168 535,745 1,187 2,088
汇率合约 3,461,021 63,881 73,376 3,727,006 31,681 29,726
其他合约 (a) 126,071 3,346 4,412 85,784 1,773 1,968
合计 4,237,317 69,029 81,956 4,348,535 34,641 33,782
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
注释 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
利率合约 627,146 1,687 3,614 496,972 985 1,834
汇率合约 3,371,051 62,424 71,750 3,665,765 29,571 29,016
其他合约 (a) 97,160 2,202 3,060 51,051 1,535 1,860
合计 4,095,357 66,313 78,424 4,213,788 32,091 32,710
72
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 衍生金融工具及套期会计(续)
(2) 按交易对手信用风险加权资产分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易对手违约风险加权资产
利率合约 4,073 2,670 3,705 2,310
汇率合约 38,946 37,124 35,982 32,654
其他合约 (a) 10,015 1,500 3,079 1,477
小计 53,034 41,294 42,766 36,441
信用估值调整风险加权资产 14,739 14,194 13,007 13,209
合计 67,773 55,488 55,773 49,650
衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未到期结算的交易量，并不代表风
险金额。本集团自 2013 年 1 月 1 日起施行《商业银行资本管理办法(试行)》及相关
规定。按照银保监会制定的规则，交易对手信用风险加权资产新增了信用估值调整
风险加权资产，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，并包括以代客交
易为目的的背对背交易。本集团自 2019 年 1 月 1 日起按照《衍生工具交易对手违约
风险资产计量规则》计量衍生工具交易对手违约风险加权资产。
(a) 其他合约主要由贵金属及大宗商品合约构成。
73
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 衍生金融工具及套期会计(续)
(3) 套期会计
上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
公允价值套期工具
利率互换 29,692 62 (1,131) 39,801 83 (344)
货币掉期 30 - (3) 35 - -
现金流量套期工具
外汇掉期 7,082 273 (82) 39,146 640 (193)
货币掉期 654 - (95) - - -
利率互换 8,028 - (160) 13,608 25 (78)
合计 45,486 335 (1,471) 92,590 748 (615)
74
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 衍生金融工具及套期会计(续)
(3) 套期会计(续)
上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下(续)：
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
公允价值套期工具
利率互换 20,239 14 (855) 22,923 36 (208)
货币掉期 30 - (3) 35 - -
现金流量套期工具
外汇掉期 7,082 273 (82) 39,146 640 (193)
合计 27,351 287 (940) 62,104 676 (401)
75
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 衍生金融工具及套期会计(续)
(3) 套期会计(续)
(a) 公允价值套期
本集团利用利率互换、货币掉期对利率及汇率导致的公允价值变动进行套期保值。
被套期项目包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、已发行债
务证券及发放贷款和垫款。
公允价值套期产生的净(损失)/收益如下:
本集团
2020 年度 2019 年度
净(损失)/收益
套期工具 (837) (664)
被套期项目 824 661
本行
2020 年度 2019 年度
净(损失)/收益
套期工具 (682) (322)
被套期项目 670 322
于 2020 年度及 2019 年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不
重大。
76
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 衍生金融工具及套期会计(续)
(3) 套期会计(续)
(b) 现金流量套期
本集团利用外汇掉期、货币掉期以及利率互换对汇率及利率风险导致的现金流量波
动进行套期保值。被套期项目为吸收存款、发放贷款和垫款、已发行债务证券、拆
入资金及拆出资金。套期工具及被套期项目的剩余到期日均为五年以内。
于 2020 年度，本集团现金流量套期产生的净损失计人民币 0.61 亿元计入其他综合
收益，本行现金流量套期产生的净损失计人民币 1.29 亿元计入其他综合收益 (于
2019 年度，本集团净损失为人民币 2.92 亿元，本行净损失为人民币 2.40 亿元)，现
金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
77
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 买入返售金融资产
买入返售金融资产按标的资产的类别列示如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券
政府债券 200,006 189,501 196,591 183,704
政策性银行、银行及
非银行金融机构
债券 289,459 299,738 276,080 299,738
企业债券 133 25 - -
小计 489,598 489,264 472,671 483,442
票据 112,458 68,345 112,458 68,345
应计利息 350 263 348 261
总额 602,406 557,872 585,477 552,048
减值准备(附注 21) (167) (63) (167) (63)
净额 602,239 557,809 585,310 551,985
于 2020 年度及 2019 年度，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，
账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
78
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款
(1) 按计量方式分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量的发
放贷款和垫款 16,476,817 14,479,931 16,003,294 13,990,127
减：贷款损失准备 (556,063) (482,158) (541,240) (470,620)
以摊余成本计量的发
放贷款和垫款账面
价值 (a) 15,920,754 13,997,773 15,462,054 13,519,507
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和
垫款账面价值 (b) 259,061 492,693 259,061 492,693
以公允价值计量且其
变动计入当期损
益的发放贷款和
垫款账面价值 (c) 9,890 15,282 2,688 6,298
应计利息 41,664 36,253 40,948 35,336
发放贷款和垫款账面
价值总额 16,231,369 14,542,001 15,764,751 14,053,834
79
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
公司类贷款和垫款
贷款 9,028,785 7,789,682 8,763,050 7,505,592
融资租赁 136,849 137,769 - -
9,165,634 7,927,451 8,763,050 7,505,592
个人贷款和垫款
个人住房贷款 5,885,022 5,355,724 5,836,442 5,309,655
-个人消费贷款 274,635 199,007 264,583 190,111
-个人经营贷款 138,481 44,918 138,481 44,918
信用卡 828,943 745,137 825,710 741,197
其他 184,102 207,694 175,028 198,654
7,311,183 6,552,480 7,240,244 6,484,535
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款总额 16,476,817 14,479,931 16,003,294 13,990,127
阶段一 (275,428) (240,027) (271,329) (236,325)
阶段二 (108,099) (92,880) (103,948) (89,733)
阶段三 (172,536) (149,251) (165,963) (144,562)
以摊余成本计量的贷款损失
准备(附注 21) (556,063) (482,158) (541,240) (470,620)
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款净额 15,920,754 13,997,773 15,462,054 13,519,507
80
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
票据贴现 259,061 492,693 259,061 492,693
(c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
公司类贷款和垫款 9,890 15,282 2,688 6,298
81
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(2) 按贷款预期信用损失的评估方式分析
本集团
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款总额 15,682,498 533,590 260,729 16,476,817
减：贷款损失准备 (275,428) (108,099) (172,536) (556,063)
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款账面价值 15,407,070 425,491 88,193 15,920,754
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款准备金计提比例 1.76% 20.26% 66.17% 3.37%
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款账面价值 255,470 3,591 - 259,061
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款损失准备 (603) (237) - (840)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款总额 13,804,206 463,976 211,749 14,479,931
减：贷款损失准备 (240,027) (92,880) (149,251) (482,158)
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款账面价值 13,564,179 371,096 62,498 13,997,773
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款准备金计提比例 1.74% 20.02% 70.48% 3.33%
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款账面价值 490,545 1,424 724 492,693
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款损失准备 (958) (94) (570) (1,622)
82
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(2) 按贷款预期信用损失的评估方式分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款总额 15,255,551 503,712 244,031 16,003,294
减：贷款损失准备 (271,329) (103,948) (165,963) (541,240)
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款账面价值 14,984,222 399,764 78,068 15,462,054
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款准备金计提比例 1.78% 20.64% 68.01% 3.38%
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款和垫款账面价值 255,470 3,591 - 259,061
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款和垫款损失准备 (603) (237) - (840)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款总额 13,345,462 445,974 198,691 13,990,127
减：贷款损失准备 (236,325) (89,733) (144,562) (470,620)
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款账面价值 13,109,137 356,241 54,129 13,519,507
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款准备金计提比例 1.77% 20.12% 72.76% 3.36%
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款和垫款账面价值 490,545 1,424 724 492,693
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款和垫款损失准备 (958) (94) (570) (1,622)
83
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(2) 按贷款预期信用损失的评估方式分析(续)
阶段一、阶段二的发放贷款和垫款，以及阶段三的个人贷款和垫款按照预期信用损
失模型计提预期信用损失；阶段三的公司类贷款和垫款及票据贴现采用现金流折现
模型法计提预期信用损失。
上文注释所述贷款阶段划分的定义见附注 59(1)。
(3) 贷款损失准备变动情况
本集团
2020 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2020 年 1 月 1 日 240,027 92,880 149,251 482,158
转移：
转移至阶段一 4,187 (3,944) (243) -
转移至阶段二 (10,992) 11,901 (909) -
转移至阶段三 (3,804) (27,823) 31,627 -
新增源生或购入的金融资产 141,273 - - 141,273
本年转出/归还 (i) (94,802) (15,131) (45,863) (155,796)
重新计量 (ii) (461) 50,216 85,229 134,984
本年核销 - - (57,383) (57,383)
收回已核销贷款 - - 10,827 10,827
2020 年 12 月 31 日 275,428 108,099 172,536 556,063
84
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(3) 贷款损失准备变动情况(续)
本集团(续)
2019 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 183,615 93,624 140,384 417,623
转移：
转移至阶段一 6,416 (6,061) (355) -
转移至阶段二 (7,197) 8,537 (1,340) -
转移至阶段三 (2,163) (18,815) 20,978 -
新增源生或购入的金融资产 116,460 - - 116,460
本年转出/归还 (i) (76,030) (12,040) (50,416) (138,486)
重新计量 (ii) 18,926 27,635 81,082 127,643
本年核销 - - (49,078) (49,078)
收回已核销贷款 - - 7,996 7,996
2019 年 12 月 31 日 240,027 92,880 149,251 482,158
85
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(3) 贷款损失准备变动情况(续)
本行
2020 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2020 年 1 月 1 日 236,325 89,733 144,562 470,620
转移：
转移至阶段一 4,139 (3,907) (232) -
转移至阶段二 (8,705) 9,613 (908) -
转移至阶段三 (3,769) (26,714) 30,483 -
新增源生或购入的金融资产 137,867 - - 137,867
本年转出/归还 (i) (94,248) (14,344) (46,318) (154,910)
重新计量 (ii) (280) 49,567 84,391 133,678
本年核销 - - (56,819) (56,819)
收回已核销贷款 - - 10,804 10,804
2020 年 12 月 31 日 271,329 103,948 165,963 541,240
86
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(3) 贷款损失准备变动情况(续)
本行(续)
2019 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 180,534 91,383 136,088 408,005
转移：
转移至阶段一 6,274 (5,933) (341) -
转移至阶段二 (5,749) 7,065 (1,316) -
转移至阶段三 (2,125) (18,167) 20,292 -
新增源生或购入的金融资产 114,125 - - 114,125
本年转出/归还 (i) (74,908) (11,127) (51,591) (137,626)
重新计量 (ii) 18,174 26,512 82,127 126,813
本年核销 - - (48,672) (48,672)
收回已核销贷款 - - 7,975 7,975
2019 年 12 月 31 日 236,325 89,733 144,562 470,620
(i) 转出/归还包括债权转让、资产证券化、债转股、转至抵债资产而转出的贷款损失
准备金额，以及归还本金而回拨的贷款损失准备等。
(ii) 重新计量包括违约概率、违约损失率及违约敞口的更新，模型假设和方法的变化，
因阶段转移计提/回拨的信用减值损失，折现回拨，以及由于汇率变动等产生的影
响。
上述列示的为以摊余成本计量的发放贷款和垫款的贷款损失准备。
87
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(3) 贷款损失准备变动情况(续)
2020 年度，对本集团损失准备造成较大影响的发放贷款和垫款本金变动主要源自中
国境内信贷业务，其中包括：
2020 年度境内分行公司类贷款阶段一转至阶段二的贷款本金人民币 1,456.79 亿元
(2019 年度：1,621.63 亿元)；阶段二转至阶段三的贷款本金人民币 843.21 亿元(2019
年度：535.19 亿元)，阶段二转至阶段一的贷款本金人民币 161.82 亿元(2019 年度：
279.99 亿元)；阶段一转至阶段三、阶段三转至阶段一及阶段二，导致的损失准备
变动金额不重大(2019 年度：不重大)。2020 年度境内分行个人类贷款阶段转移导
致的损失准备变动金额不重大(2019 年度：不重大)。
2020 年度境内分行因未导致贷款终止确认的合同现金流量修改导致相关贷款损失
准备由阶段三转移至阶段二，及由阶段三或阶段二转为阶段一的贷款账面金额不重
大(2019 年度：不重大)。
88
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析
本集团
2020 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个 逾期 1 年以 逾期
3 个月以内 月至 1 年 上 3 年以内 3 年以上 合计
信用贷款 15,572 20,264 6,769 684 43,289
保证贷款 12,862 18,439 29,069 2,300 62,670
抵押贷款 25,531 20,083 19,350 4,400 69,364
质押贷款 334 1,679 4,700 187 6,900
合计 54,299 60,465 59,888 7,571 182,223
占发放贷款和垫款
总额百分比 0.32% 0.36% 0.36% 0.05% 1.09%
89
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个 逾期 1 年以 逾期
3 个月以内 月至 1 年 上 3 年以内 3 年以上 合计
信用贷款 17,134 14,363 4,829 757 37,083
保证贷款 8,490 24,773 17,813 5,593 56,669
抵押贷款 20,387 25,982 17,080 5,507 68,956
质押贷款 2,556 4,304 3,121 194 10,175
合计 48,567 69,422 42,843 12,051 172,883
占发放贷款和垫款
总额百分比 0.32% 0.46% 0.29% 0.08% 1.15%
90
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个 逾期 1 年以 逾期
3 个月以内 月至 1 年 上 3 年以内 3 年以上 合计
信用贷款 14,713 19,986 5,587 684 40,970
保证贷款 12,592 17,926 28,800 2,148 61,466
抵押贷款 24,488 19,995 14,342 3,825 62,650
质押贷款 333 971 4,378 121 5,803
合计 52,126 58,878 53,107 6,778 170,889
占发放贷款和垫款
总额百分比 0.32% 0.36% 0.33% 0.04% 1.05%
91
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
11 发放贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个 逾期 1 年以 逾期
3 个月以内 月至 1 年 上 3 年以内 3 年以上 合计
信用贷款 15,816 13,030 4,823 656 34,325
保证贷款 8,291 24,708 17,812 5,532 56,343
抵押贷款 20,143 20,837 16,452 4,708 62,140
质押贷款 1,947 3,960 3,032 172 9,111
合计 46,197 62,535 42,119 11,068 161,919
占发放贷款和垫款
总额百分比 0.32% 0.43% 0.29% 0.08% 1.12%
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期 1 天或以上的贷款。
(5) 不良资产的批量转让
2020年度本集团通过批量转让给外部资产管理公司的不良贷款本金为人民币
248.30亿元(2019年度：人民币289.02亿元)。
(6) 核销政策
根据本集团的呆账核销政策，对于核销后的呆账，要继续尽职追偿。2020年度本
集团诉讼类条件已核销仍可能面临执行处置的发放贷款和垫款为人民币285.75亿
元(2019年度：人民币291.28亿元)。
92
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资
(1) 按计量方式分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 (a) 577,952 675,361 312,014 388,350
以摊余成本计量的金
融资产 (b) 4,505,243 3,740,296 4,397,169 3,646,480
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融资产 (c) 1,867,458 1,797,584 1,792,488 1,710,424
合计 6,950,653 6,213,241 6,501,671 5,745,254
93
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按性质分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
持有作交易用途
-债券 (i) 170,365 229,946 99,047 109,851
-权益工具和基金 (ii) 1,415 940 - -
171,780 230,886 99,047 109,851
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-债券 (iii) - 9,256 - -
-其他债务工具 (iv) 61,180 182,369 61,180 182,369
61,180 191,625 61,180 182,369
其他
-债权类投资 (v) 14,202 6,161 500 194
-债券 (vi) 115,571 68,921 116,596 69,495
-基金及其他 (vii) 215,219 177,768 34,691 26,441
344,992 252,850 151,787 96,130
合计 577,952 675,361 312,014 388,350
94
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析
持有作交易用途
(i)债券
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府 20,173 8,392 12,046 7,198
中央银行 - 443 - -
政策性银行 51,723 44,466 20,050 25,040
银行及非银行金融机构 33,769 59,224 28,183 32,617
企业 64,700 117,421 38,768 44,996
合计 170,365 229,946 99,047 109,851
上市(注) 170,365 229,503 99,047 109,851
其中：于香港上市 712 953 - -
非上市 - 443 - -
合计 170,365 229,946 99,047 109,851
注：上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
95
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析(续)
持有作交易用途(续)
(ii)权益工具和基金
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行及非银行金融机构 681 61 - -
企业 734 879 - -
合计 1,415 940 - -
上市 1,385 940 - -
其中：于香港上市 629 772 - -
非上市 30 - - -
合计 1,415 940 - -
96
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析(续)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(iii)债券
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府 - 470 - -
企业 - 8,786 - -
合计 - 9,256 - -
上市 - 1,111 - -
其中：于香港上市 - 355 - -
非上市 - 8,145 - -
合计 - 9,256 - -
97
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析(续)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(iv)其他债务工具
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行及非银行金融机构 32,150 122,285 32,150 122,285
企业 29,030 60,084 29,030 60,084
合计 61,180 182,369 61,180 182,369
其他债务工具主要为保本理财产品(附注 14(2))投资的存放同业款项、债券及信贷类
资产。
于 2020 年度及 2019 年度及累计至资产负债表日，由于信用风险变化导致上述金融
资产公允价值变化的金额并不重大。
98
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析(续)
其他
(v)债权类投资
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行及非银行金融机构 663 1,706 200 -
企业 13,539 4,455 300 194
合计 14,202 6,161 500 194
上市 643 - - -
其中：于香港上市 198 - - -
非上市 13,559 6,161 500 194
合计 14,202 6,161 500 194
99
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析(续)
其他(续)
(vi)债券
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政策性银行 7,361 4,381 7,361 4,381
银行及非银行金融机构 108,185 64,538 109,210 65,114
企业 25 2 25 -
合计 115,571 68,921 116,596 69,495
上市(注) 115,325 68,801 115,892 68,780
非上市 246 120 704 715
合计 115,571 68,921 116,596 69,495
注：上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
100
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析(续)
其他(续)
(vii)基金及其他
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行及非银行金融机构 86,628 83,946 25,390 19,459
企业 128,591 93,822 9,301 6,982
合计 215,219 177,768 34,691 26,441
上市 74,164 67,357 29,298 21,825
其中：于香港上市 1,086 1,957 - -
非上市 141,055 110,411 5,393 4,616
合计 215,219 177,768 34,691 26,441
本集团的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在重大限
制。
101
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(b) 以摊余成本计量的金融资产
按发行机构类别分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府 3,799,421 3,024,534 3,782,952 3,013,274
中央银行 5,231 463 - 463
政策性银行 300,679 361,084 296,631 357,174
银行及非银行金融机构 130,946 107,407 123,967 113,621
企业 177,534 157,683 96,709 70,537
特别国债 49,200 49,200 49,200 49,200
小计 4,463,011 3,700,371 4,349,459 3,604,269
应计利息 62,470 52,627 61,046 51,314
总额 4,525,481 3,752,998 4,410,505 3,655,583
损失准备
-阶段一 (13,211) (8,932) (12,930) (8,671)
-阶段二 (282) (134) - -
-阶段三 (6,745) (3,636) (406) (432)
小计 (20,238) (12,702) (13,336) (9,103)
净额 4,505,243 3,740,296 4,397,169 3,646,480
上市(注) 4,341,559 3,553,837 4,298,184 3,525,908
其中：于香港上市 7,747 7,836 4,964 5,109
非上市 163,684 186,459 98,985 120,572
合计 4,505,243 3,740,296 4,397,169 3,646,480
上市债券市值 4,371,059 3,629,398 4,327,872 3,601,275
注：上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
102
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
按性质分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 (i) 1,860,503 1,791,553 1,773,498 1,695,651
权益工具 (ii) 6,955 6,031 18,990 14,773
合计 1,867,458 1,797,584 1,792,488 1,710,424
103
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
按发行机构类别分析
(i)债券
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府 1,159,963 1,103,764 1,135,719 1,076,962
中央银行 34,295 39,844 17,455 17,659
政策性银行 400,032 346,478 381,710 338,545
银行及非银行金融机构 88,887 107,524 82,976 90,683
企业 130,324 135,769 109,707 114,546
累计计入其他综合收益
的公允价值变动 21,231 33,000 20,810 32,634
小计 1,834,732 1,766,379 1,748,377 1,671,029
应计利息 25,771 25,174 25,121 24,622
合计 1,860,503 1,791,553 1,773,498 1,695,651
上市(注) 1,785,650 1,741,972 1,725,271 1,673,964
其中：于香港上市 57,198 56,100 37,361 26,292
非上市 74,853 49,581 48,227 21,687
合计 1,860,503 1,791,553 1,773,498 1,695,651
注：上市债券包括在中国内地银行间债券市场交易的债券。
104
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(1) 按计量方式分析(续)
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
(ii)权益工具
2020 年 12 月 31 日
本集团 本行
公允价值 本年股利收入 公允价值 本年股利收入
权益工具 6,955 16 18,990 567
2019 年 12 月 31 日
本集团 本行
公允价值 本年股利收入 公允价值 本年股利收入
权益工具 6,031 36 14,773 342
于 2020 年度及 2019 年度，本集团及本行未出售上述投资，也没有在权益中转移相
关累计收益或损失。
105
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(2) 金融投资损失准备变动情况
(a) 以摊余成本计量的金融资产
本集团
2020 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2020 年 1 月 1 日 8,932 134 3,636 12,702
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 (3) 3 - -
转移至阶段三 (38) (14) 52 -
新增源生或购入的金融资产 4,703 - - 4,703
在本年终止确认的金融资产 (1,493) (48) (33) (1,574)
重新计量 (i) 1,182 219 3,389 4,790
外币折算及其他变动 (72) (12) (299) (383)
2020 年 12 月 31 日 13,211 282 6,745 20,238
106
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(2) 金融投资损失准备变动情况(续)
(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团(续)
2019 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 5,171 509 1,155 6,835
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 (15) 15 - -
转移至阶段三 (7) (407) 414 -
新增源生或购入的金融资产 5,299 3 - 5,302
在本年终止确认的金融资产 (1,440) (20) - (1,460)
重新计量 (i) (125) 20 2,052 1,947
外币折算及其他变动 49 14 15 78
2019 年 12 月 31 日 8,932 134 3,636 12,702
107
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(2) 金融投资损失准备变动情况(续)
(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)
本行
2020 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2020 年 1 月 1 日 8,671 - 432 9,103
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融资产 4,464 - - 4,464
在本年终止确认的金融资产 (1,262) - - (1,262)
重新计量 (i) 1,126 - - 1,126
外币折算及其他变动 (69) - (26) (95)
2020 年 12 月 31 日 12,930 - 406 13,336
108
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(2) 金融投资损失准备变动情况(续)
(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)
本行(续)
2019 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 4,722 - 428 5,150
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融资产 5,094 - - 5,094
在本年终止确认的金融资产 (1,059) - - (1,059)
重新计量 (i) (116) - - (116)
外币折算及其他变动 30 - 4 34
2019 年 12 月 31 日 8,671 - 432 9,103
109
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(2) 金融投资损失准备变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团
2020 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2020 年 1 月 1 日 3,580 - - 3,580
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 (6) 6 - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融资产 1,490 - - 1,490
在本年终止确认的金融资产 (1,896) - - (1,896)
重新计量 (i) 157 5 - 162
外币折算及其他变动 9 - - 9
2020 年 12 月 31 日 3,334 11 - 3,345
110
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(2) 金融投资损失准备变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
本集团(续)
2019 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 2,090 - - 2,090
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融资产 2,117 - - 2,117
在本年终止确认的金融资产 (562) - - (562)
重新计量 (i) (58) - - (58)
外币折算及其他变动 (7) - - (7)
2019 年 12 月 31 日 3,580 - - 3,580
111
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(2) 金融投资损失准备变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
本行
2020 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2020 年 1 月 1 日 3,467 - - 3,467
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融资产 1,352 - - 1,352
在本年终止确认的金融资产 (1,808) - - (1,808)
重新计量 (i) 164 4 - 168
外币折算及其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日 3,175 4 - 3,179
112
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
12 金融投资(续)
(2) 金融投资损失准备变动情况(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
本行(续)
2019 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 1,988 - - 1,988
转移：
转移至阶段一 - - - -
转移至阶段二 - - - -
转移至阶段三 - - - -
新增源生或购入的金融资产 2,067 - - 2,067
在本年终止确认的金融资产 (522) - - (522)
重新计量 (i) (71) - - (71)
外币折算及其他变动 5 - - 5
2019 年 12 月 31 日 3,467 - - 3,467
(i) 重新计量主要包括违约概率、违约损失率、违约敞口的更新，及因阶段转移计提
/回拨的信用减值准备。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团人民币 104.20 亿元的已减值以摊余成本计量的金融资
产(2019 年 12 月 31 日：人民币 77.74 亿元)划分为阶段三，人民币 20.47 亿元的以摊
余成本计量的金融资产(2019 年 12 月 31 日：人民币 12.71 亿元)和人民币 15.28 亿元
的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(2019 年 12 月 31 日：无)
划分为阶段二，其余以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产皆划分为阶段一。
于 2020 年度，本集团因新增源生或购入的金融资产导致阶段一金融资产增加人民币
17,867.79 亿元(2019 年度：人民币 14,027.11 亿元)，因终止确认导致阶段一金融资产
减少人民币 9,250.69 亿元(2019 年度：人民币 8,604.06 亿元)，阶段二和阶段三金额变
动均不重大。本集团阶段间转移和未导致终止确认的合同现金流量修改的金融资产
本金变动均不重大。
113
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 长期股权投资
(1) 对子公司的投资
(a) 投资余额
2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日
建信理财有限责任公司(“建信理财”) 15,000 15,000
建信金融资产投资有限公司(“建信投资”) 12,000 12,000
建信金融租赁有限公司(“建信租赁”) (i) 11,163 8,163
CCB Brazil Financial Holding - Investimentos e
Participaes Ltda. 9,542 9,542
建信信托有限责任公司(“建信信托”) 7,429 7,429
建信人寿保险股份有限公司(“建信人寿”) (ii) 6,962 3,902
中国建设银行(欧洲)有限公司(“建行欧洲”) (iii) 4,406 1,629
中国建设银行(伦敦)有限公司(“建行伦敦”) 2,861 2,861
中国建设银行(印度尼西亚)股份有限公司
(“建行印尼”) (ⅳ) 2,215 1,340
建信养老金管理有限责任公司(“建信养老”) 1,955 1,955
中德住房储蓄银行有限责任公司
(“中德住房储蓄银行”) 1,502 1,502
中国建设银行(马来西亚)有限公司
(“建行马来西亚”) 1,334 1,334
中国建设银行(新西兰)有限公司
(“建行新西兰”) 976 976
中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司
(“建行俄罗斯”) 851 851
金泉融资有限公司(“金泉”) 676 676
建信基金管理有限责任公司(“建信基金”) 130 130
建行国际集团控股有限公司(“建行国际”) - -
小计 79,002 69,290
减：减值准备(附注 21) (ⅴ) (8,110) -
合计 70,892 69,290
114
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 长期股权投资(续)
(1) 对子公司的投资(续)
(a) 投资余额(续)
(i) 于 2020 年 4 月，本行以自有资金向建信租赁增资人民币 30.00 亿元，增资后建信租赁仍为本行
全资子公司。
(ii) 于 2019 年 3 月，本行以自有资金向建信人寿拨付增资款人民币 30.60 亿元，于 2020 年 10 月已
经完成建信人寿注册资本变更，增资后本行对建信人寿的持股比例保持不变。
(iii) 于 2020 年 7 月，本行以自有资金向建行欧洲增资 3.50 亿欧元，增资后建行欧洲仍为本行全资
子公司。
(ⅳ) 于 2020 年 12 月，建行印尼完成公开配股程序，本行以自有资金 1.34 亿美元参与此次公开配股，
增资后本行对建行印尼的持股比例保持不变。
(ⅴ) 本集团判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资，评
估其可收回金额。其中，对于本行对 CCB Brazil Financial Holding - Investimentos e Participaes
Ltda.的长期股权投资，经判断已出现减值迹象，其估计的可收回金额是以该项长期股权投资的
公允价值减去处置费用后的净额确定的，采用了净资产法评估其公允价值。
115
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 长期股权投资(续)
(1) 对子公司的投资(续)
(b) 除建行印尼外，本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下：
本行 本行
直接 间接 本行
主要经营 已发行及缴足的 持股 持股 表决权 取得
被投资单位名称 地/注册地 股本/实收资本 公司性质 主要业务 比例 比例 比例 方式
有限责任 发起
建信理财 中国深圳 人民币 150 亿元 公司 理财 100% - 100% 设立
有限责任 发起
建信投资 中国北京 人民币 120 亿元 公司 投资 100% - 100% 设立
有限责任 发起
建信租赁 中国北京 人民币 110 亿元 公司 金融租赁 100% - 100% 设立
CCB Brazil Financial
Holding
-Investimentos e 巴西 巴西雷亚尔 有限责任 投资
Participaes Ltda. 圣保罗 42.81 亿元 公司 投资 99.99% 0.01% 100% 并购
人民币 有限责任 投资
建信信托 中国安徽 105 亿元 公司 信托 67% - 67% 并购
人民币 股份有限 投资
建信人寿 中国上海 71.20 亿元 公司 保险 51% - 51% 并购
有限责任 发起
建行欧洲 卢森堡 欧元 5.5 亿元 公司 商业银行 100% - 100% 设立
美元 2 亿元 有限责任 发起
建行伦敦 英国伦敦 人民币 15 亿元 公司 商业银行 100% - 100% 设立
印度尼西 印度尼西亚盾 股份有限 投资
建行印尼 亚雅加达 37,919.73 亿元 公司 商业银行 60% - 60% 并购
有限责任 养老 发起
建信养老 中国北京 人民币 23 亿元 公司 金管理 85% - 85% 设立
中德住房储蓄 有限责任 发起
银行 中国天津 人民币 20 亿元 公司 住房储蓄 75.10% - 75.10% 设立
马来西亚 林吉特 有限责任 发起
建行马来西亚 吉隆坡 8.23 亿元 公司 商业银行 100% - 100% 设立
116
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 长期股权投资(续)
(1) 对子公司的投资(续)
(b) 除建行印尼外，本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下(续)：
本行 本行
直接 间接 本行
主要经营 已发行及缴足的 持股 持股 表决权 取得
被投资单位名称 地/注册地 股本/实收资本 公司性质 主要业务 比例 比例 比例 方式
新西兰 新西兰元 有限责任 发起
建行新西兰 奥克兰 1.99 亿元 公司 商业银行 100% - 100% 设立
俄罗斯 有限责任 发起
建行俄罗斯 莫斯科 卢布 42 亿元 公司 商业银行 100% - 100% 设立
英属维 有限责任 投资
金泉 尔京群岛 美元 5 万元 公司 投资 100% - 100% 并购
有限责任 发起
建信基金 中国北京 人民币 2 亿元 公司 基金管理 65% - 65% 设立
有限责任 发起
建行国际 中国香港 港币 1 元 公司 投资 100% - 100% 设立
建银国际(控股)
有限公司 有限责任 投资
(“建银国际”) 中国香港 美元 6.01 亿元 公司 投资 - 100% 100% 并购
中国建设银行
(亚洲)股份
有限公司 港币 65.11 亿元 股份有限 投资
(“建行亚洲”) 中国香港 人民币 176 亿元 公司 商业银行 - 100% 100% 并购
中国建设银行
(巴西)股份
有限公司 巴西 巴西雷亚尔 股份有限 投资
(“建行巴西”) 圣保罗 29.57 亿元 公司 商业银行 - 100% 100% 并购
(c) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团子公司少数股东权益金额不重大。
117
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 长期股权投资(续)
(2) 对联营企业和合营企业的投资
(a) 本集团对联营企业和合营企业投资的增减变动情况如下：
2020 年度 2019 年度
年初余额 11,353 8,002
本年增加投资 4,995 4,978
本年减少投资 (3,214) (1,812)
对联营企业和合营企业的投资收益 895 249
应收现金股利 (162) (149)
汇率变动影响及其他 (165) 85
年末余额 13,702 11,353
118
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 长期股权投资(续)
(2) 对联营企业和合营企业的投资(续)
(b) 本集团主要联营企业和合营企业的基本情况如下：
本集团 本集团
主要经营 已发行及缴足的 主要 持股 表决权 年末资 年末负 本年营 本年净
被投资单位名称 地/注册地 股本/实收资本 业务 比例 比例 产总额 债总额 业收入 利润
国新建信股权投
资基金(成都)
合伙企业(有限 人民币
合伙) 中国成都 57.76 亿元 股权投资 50.00% 50.00% 6,098 1 415 337
建信金投基础设
施股权投资基金
(天津)合伙企业 人民币
(有限合伙) 中国天津 35 亿元 股权投资 48.57% 40.00% 3,719 - 156 156
港币
华力达有限公司 中国香港 10,000 元 物业投资 50.00% 50.00% 1,622 1,526 242 102
茅台建信(贵州)
投资基金(有限 人民币 投资管理
合伙) 中国贵阳 9 亿元 及咨询 38.11% 40.00% 1,058 - 15 2
结算、贷
陕西延长石油财 人民币 款及融资
务有限公司 中国西安 35 亿元 租赁 8.00% 20.00% 22,042 16,927 785 564
119
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 结构化主体
(1) 未纳入合并范围的结构化主体
未纳入本集团合并范围的相关结构化主体包括本集团为获取投资收益而持有的信
托计划、资产管理计划、基金投资、资产支持类债券和理财产品等，以及旨在向客
户提供各类财富管理服务并收取管理费、手续费及托管费而发行的非保本理财产
品、设立的信托计划及基金等。
于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，本集团为上述未合并结构化主体的权
益确认的资产包括相关的投资和计提的应收管理费、手续费及托管费等。相关的账
面余额在本集团资产负债表中的资产负债项目列示及最大风险敞口为：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
金融投资
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 93,206 85,564
以摊余成本计量的金融资产 41,407 65,178
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产 703 729
长期股权投资 9,028 6,906
其他资产 2,840 3,185
合计 147,184 161,562
120
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 结构化主体(续)
(1) 未纳入合并范围的结构化主体(续)
于 2020 年度及 2019 年度，本集团自上述未合并结构化主体取得的收入在利润表中的
损益项目列示为：
2020 年度 2019 年度
利息收入 2,032 3,735
手续费及佣金收入 14,722 14,871
投资收益 2,267 3,069
公允价值变动收益 2,272 674
合计 21,293 22,349
于 2020 年 12 月 31 日，本集团发行的非保本理财产品的余额为人民币 21,678.86 亿元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 19,684.83 亿元)，发起设立的信托计划、基金及资产管
理计划的余额为人民币 30,683.34 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 29,895.36 亿元)。
于 2020 年度，本集团与上述非保本理财产品叙做了少量买入返售交易，该等交易均
按照市场价格或一般商业条款进行，交易损益对本集团无重大影响。
(2) 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行的保本理财产品(附注 12(1)
(a)(iv))及部分投资的资产管理计划和信托计划。
121
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
15 固定资产
本集团
房屋及 在建 机器 飞行设备
建筑物 工程 设备 及船舶 其他 合计
成本/评估值
2020 年 1 月 1 日 141,830 16,726 61,265 30,810 54,267 304,898
本年增加 2,299 5,993 5,636 5,604 3,425 22,957
转入/(转出) 2,749 (5,281) 48 - 2,484 -
其他变动 (1,455) (196) (10,827) (1,716) (7,216) (21,410)
2020 年 12 月 31 日 145,423 17,242 56,122 34,698 52,960 306,445
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (47,594) - (43,407) (4,525) (38,211) (133,737)
本年计提 (4,676) - (6,444) (1,654) (4,578) (17,352)
其他变动 326 - 10,552 307 6,456 17,641
2020 年 12 月 31 日 (51,944) - (39,299) (5,872) (36,333) (133,448)
减值准备(附注 21)
2020 年 1 月 1 日 (393) (1) - (24) (3) (421)
本年计提 - - - (79) - (79)
其他变动 1 - - 7 - 8
2020 年 12 月 31 日 (392) (1) - (96) (3) (492)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 93,843 16,725 17,858 26,261 16,053 170,740
2020 年 12 月 31 日 93,087 17,241 16,823 28,730 16,624 172,505
122
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
15 固定资产(续)
本集团(续)
房屋及 在建 机器 飞行设备
建筑物 工程 设备 及船舶 其他 合计
成本/评估值
2019 年 1 月 1 日 137,667 19,714 58,490 25,561 51,977 293,409
本年增加 1,850 7,425 5,882 914 3,262 19,333
转入/(转出) 2,599 (8,938) 42 4,617 1,680 -
其他变动 (286) (1,475) (3,149) (282) (2,652) (7,844)
2019 年 12 月 31 日 141,830 16,726 61,265 30,810 54,267 304,898
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 (43,137) - (40,734) (3,408) (36,132) (123,411)
本年计提 (4,563) - (5,670) (1,337) (4,454) (16,024)
其他变动 106 - 2,997 220 2,375 5,698
2019 年 12 月 31 日 (47,594) - (43,407) (4,525) (38,211) (133,737)
减值准备(附注 21)
2019 年 1 月 1 日 (406) (1) - (14) (3) (424)
本年计提 - - - (24) (1) (25)
其他变动 13 - - 14 1 28
2019 年 12 月 31 日 (393) (1) - (24) (3) (421)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 94,124 19,713 17,756 22,139 15,842 169,574
2019 年 12 月 31 日 93,843 16,725 17,858 26,261 16,053 170,740
123
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
15 固定资产(续)
本行
房屋及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计
成本/评估值
2020 年 1 月 1 日 135,936 16,654 60,291 52,943 265,824
本年增加 1,213 5,630 5,476 2,649 14,968
转入/(转出) 2,743 (5,022) 48 2,231 -
其他变动 (353) (353) (300) (10,726) (6,837) (18,216)
2020 年 12 月 31 日 139,539 16,962 55,089 50,986 262,576
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (46,504) - (42,684) (37,342) (126,530)
本年计提 (4,530) - (6,320) (4,470) (15,320)
其他变动 166 - 10,455 6,266 16,887
2020 年 12 月 31 日 (50,868) - (38,549) (35,546) (124,963)
减值准备(附注 21)
2020 年 1 月 1 日 (392) (1) - (3) (396)
本年计提 - - - - -
其他变动 1 - - - 1
2020 年 12 月 31 日 (391) (1) - (3) (395)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 89,040 16,653 17,607 15,598 138,898
2020 年 12 月 31 日 88,280 16,961 16,540 15,437 137,218
124
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
15 固定资产(续)
本行(续)
房屋及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计
成本/评估值
2019 年 1 月 1 日 132,007 18,542 57,626 50,808 258,983
本年增加 1,608 3,887 5,755 2,932 14,182
转入/(转出) 2,598 (4,320) 42 1,680 -
其他变动 (277) (1,455) (3,132) (2,477) (7,341)
2019 年 12 月 31 日 135,936 16,654 60,291 52,943 265,824
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 (42,194) - (40,108) (35,407) (117,709)
本年计提 (4,410) - (5,557) (4,309) (14,276)
其他变动 100 - 2,981 2,374 5,455
2019 年 12 月 31 日 (46,504) - (42,684) (37,342) (126,530)
减值准备(附注 21)
2019 年 1 月 1 日 (405) (1) - (3) (409)
本年计提 - - - - - - - - -
其他变动 13 - - - - - 13
2019 年 12 月 31 日 (392) (1) - (3) (396)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 89,408 18,541 17,518 15,398 140,865
2019 年 12 月 31 日 89,040 16,653 17,607 15,598 138,898
注释：
(1) 其他变动主要包括固定资产的处置、报废及汇率影响等变动。
(2) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行有账面价值为人民币 120.02 亿元的房屋及建筑物的产权手续
尚在办理之中(2019 年 12 月 31 日：人民币 156.88 亿元)。上述事项不影响本集团及本行承继资产权
利及正常经营。
125
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
16 土地使用权
本集团
2020 年度 2019 年度
成本/评估值
年初余额 22,793 21,860
本年增加 2 989
本年减少 (143) (56)
年末余额 22,652 22,793
累计摊销
年初余额 (7,919) (7,349)
本年摊销 (524) (594)
本年减少 44 24
年末余额 (8,399) (7,919)
减值准备(附注 21)
年初余额 (136) (138)
本年减少 1 2
年末余额 (135) (136)
账面价值
年初余额 14,738 14,373
年末余额 14,118 14,738
126
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
16 土地使用权(续)
本行
2020 年度 2019 年度
成本/评估值
年初余额 21,374 20,857
本年增加 412 587
本年减少 (110) (70)
年末余额 21,676 21,374
累计摊销
年初余额 (7,838) (7,276)
本年摊销 (508) (586)
本年减少 41 24
年末余额 (8,305) (7,838)
减值准备(附注 21)
年初余额 (136) (138)
本年减少 1 2
年末余额 (135) (136)
账面价值
年初余额 13,400 13,443
年末余额 13,236 13,400
127
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 无形资产
本集团
软件 其他 合计
成本/评估值
2020 年 1 月 1 日 11,698 1,423 13,121
本年增加 2,075 131 2,206
本年减少 (279) (79) (358)
2020 年 12 月 31 日 13,494 1,475 14,969
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 (8,071) (541) (8,612)
本年摊销 (1,277) (77) (1,354)
本年减少 248 37 285
2020 年 12 月 31 日 (9,100) (581) (9,681)
减值准备(附注 21)
2020 年 1 月 1 日 - (7) (7)
本年增加 - (2) (2)
本年减少 - - -
2020 年 12 月 31 日 - (9) (9)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 3,627 875 4,502
2020 年 12 月 31 日 4,394 885 5,279
128
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 无形资产(续)
本集团(续)
软件 其他 合计
成本/评估值
2019 年 1 月 1 日 9,914 1,272 11,186
本年增加 1,829 317 2,146
本年减少 (45) (166) (211)
2019 年 12 月 31 日 11,698 1,423 13,121
累计摊销
2019 年 1 月 1 日 (7,154) (402) (7,556)
本年摊销 (943) (146) (1,089)
本年减少 26 7 33
2019 年 12 月 31 日 (8,071) (541) (8,612)
减值准备(附注 21)
2019 年 1 月 1 日 - (8) (8)
本年增加 - (1) (1)
本年减少 - 2 2
2019 年 12 月 31 日 - (7) (7)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 2,760 862 3,622
2019 年 12 月 31 日 3,627 875 4,502
129
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 无形资产(续)
本行
软件 其他 合计
成本/评估值
2020 年 1 月 1 日 10,105 679 10,784
本年增加 1,751 52 1,803
本年减少 (198) (14) (212)
2020 年 12 月 31 日 11,658 717 12,375
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 (7,048) (225) (7,273)
本年摊销 (1,035) (53) (1,088)
本年减少 185 11 196
2020 年 12 月 31 日 (7,898) (267) (8,165)
减值准备(附注 21)
2020 年 1 月 1 日 - (7) (7)
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2020 年 12 月 31 日 - (7) (7)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 3,057 447 3,504
2020 年 12 月 31 日 3,760 443 4,203
130
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 无形资产(续)
本行(续)
软件 其他 合计
成本/评估值
2019 年 1 月 1 日 8,732 452 9,184
本年增加 1,430 229 1,659
本年减少 (57) (2) (59)
2019 年 12 月 31 日 10,105 679 10,784
累计摊销
2019 年 1 月 1 日 (6,340) (146) (6,486)
本年摊销 (738) (79) (817)
本年减少 30 - 30
2019 年 12 月 31 日 (7,048) (225) (7,273)
减值准备(附注 21)
2019 年 1 月 1 日 - (8) (8)
本年增加 - - - -
本年减少 - 1 1
2019 年 12 月 31 日 - (7) (7)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 2,392 298 2,690
2019 年 12 月 31 日 3,057 447 3,504
131
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
18 商誉
(1) 本集团的商誉主要来自于收购建行亚洲、建行巴西、建行印尼带来的协同效应。
商誉的增减变动情况如下：
2020 年度 2019 年度
年初余额 2,809 2,766
汇率变动影响 (222) 43
减值准备(附注 21) (377) -
年末余额 2,210 2,809
(2) 包含商誉的资产组的减值测试
本集团依据会计政策计算含有商誉的资产组的可收回金额。在估计资产组的未来
现金流量现值时，本集团采用了经管理层批准的财务预测为基础编制的预计未来
现金流量预测，平均增长率符合行业报告内所载的预测，折现率反映与相关分部
有关的特定风险。在估计公允价值减去处置费用后的净额时，本集团以资产组的
净资产为基础进行估计。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团的商誉减值准备为 3.77 亿元(2019 年 12 月 31 日：
无)，主要为建行巴西资产组的商誉减值。
132
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 递延所得税
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
递延所得税资产 92,950 72,314 89,980 68,597
递延所得税负债 (1,551) (457) (48) (42)
合计 91,399 71,857 89,932 68,555
(1) 按性质分析
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
公允价值变动 (19,059) (4,700) (35,948) (9,167)
资产减值准备 406,810 101,782 331,279 82,330
职工薪酬 15,331 3,801 17,513 4,348
其他 (32,582) (7,933) (21,871) (5,197)
合计 370,500 92,950 290,973 72,314
递延所得税负债
公允价值变动 (5,910) (1,283) (1,717) (336)
其他 (1,469) (268) (885) (121)
合计 (7,379) (1,551) (2,602) (457)
133
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 递延所得税(续)
(1) 按性质分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
公允价值变动 (20,069) (4,926) (37,738) (9,417)
资产减值准备 394,788 98,675 318,627 79,578
职工薪酬 13,899 3,477 16,007 4,003
其他 (19,471) (7,246) (12,778) (5,567)
合计 369,147 89,980 284,118 68,597
递延所得税负债
公允价值变动 (133) (31) (366) (112)
其他 (89) (17) 190 70
合计 (222) (48) (176) (42)
134
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况
本集团
公允 资产
价值变动 减值准备 职工薪酬 其他 合计
2020 年 1 月 1 日 (9,503) 82,330 4,348 (5,318) 71,857
计入当期损益 192 19,452 (547) (2,883) 16,214
计入其他综合收益 3,328 - - - 3,328
2020 年 12 月 31 日 (5,983) 101,782 3,801 (8,201) 91,399
2019 年 1 月 1 日 (6,657) 64,823 5,276 (5,197) 58,245
计入当期损益 678 17,507 (928) (121) 17,136
计入其他综合收益 (3,524) - - - (3,524)
2019 年 12 月 31 日 (9,503) 82,330 4,348 (5,318) 71,857
135
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况(续)
本行
公允 资产
价值变动 减值准备 职工薪酬 其他 合计
2020 年 1 月 1 日 (9,529) 79,578 4,003 (5,497) 68,555
计入当期损益 1,394 19,097 (526) (1,766) 18,199
计入其他综合收益 3,178 - - - 3,178
2020 年 12 月 31 日 (4,957) 98,675 3,477 (7,263) 89,932
2019 年 1 月 1 日 (7,076) 63,067 5,050 (5,830) 55,211
计入当期损益 1,210 16,511 (1,047) 333 17,007
计入其他综合收益 (3,663) - - - (3,663)
2019 年 12 月 31 日 (9,529) 79,578 4,003 (5,497) 68,555
本集团及本行于资产负债表日无重大未确认的递延所得税。
136
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20 其他资产
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
抵债资产 (1)
房屋及建筑物 1,458 1,705 1,341 1,581
土地使用权 115 156 115 156
其他 421 719 51 77
1,994 2,580 1,507 1,814
待结算及清算款项 23,004 26,889 22,674 23,182
使用权资产 (2) 25,982 24,460 16,902 16,582
应收手续费及佣金
收入 22,405 18,629 20,280 17,001
保险业务独立账户
资产及应收款项 10,435 7,581 - -
经营租入固定资产
改良支出 2,632 2,992 2,568 2,898
待摊费用 1,299 1,336 1,044 1,036
应收建行国际款项 - - 37,193 38,443
其他 156,412 114,453 133,433 103,663
总额 244,163 198,920 235,601 204,619
减值准备(附注 21)
抵债资产 (1,197) (1,353) (983) (1,083)
其他 (4,238) (3,440) (2,854) (2,679)
净额 238,728 194,127 231,764 200,857
(1) 于 2020 年度本集团共处置原值为人民币 6.52 亿元的抵债资产(2019 年度：人民币
6.49 亿元)。本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让方式对上述抵债资产进
行处置。
137
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20 其他资产(续)
(2) 使用权资产
本集团
房屋及建筑物 其他 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 30,610 104 30,714
本年增加 10,617 14 10,631
其他变动 (2,542) (38) (2,580)
2020 年 12 月 31 日 38,685 80 38,765
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (6,221) (33) (6,254)
本年计提 (7,669) (26) (7,695)
其他变动 1,145 21 1,166
2020 年 12 月 31 日 (12,745) (38) (12,783)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 24,389 71 24,460
2020 年 12 月 31 日 25,940 42 25,982
138
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20 其他资产(续)
(2) 使用权资产(续)
本集团(续)
房屋及建筑物 其他 合计
成本
2019 年 1 月 1 日 21,686 66 21,752
本年增加 10,598 44 10,642
其他变动 (1,674) (6) (1,680)
2019 年 12 月 31 日 30,610 104 30,714
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 - - -
本年计提 (6,584) (33) (6,617)
其他变动 363 - 363
2019 年 12 月 31 日 (6,221) (33) (6,254)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 21,686 66 21,752
2019 年 12 月 31 日 24,389 71 24,460
139
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20 其他资产(续)
(2) 使用权资产(续)
本行
房屋及建筑物 其他 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 21,599 16 21,615
本年增加 7,387 10 7,397
其他变动 (1,999) (5) (2,004)
2020 年 12 月 31 日 26,987 21 27,008
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (5,026) (7) (5,033)
本年计提 (6,065) (6) (6,071)
其他变动 995 3 998
2020 年 12 月 31 日 (10,096) (10) (10,106)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 16,573 9 16,582
2020 年 12 月 31 日 16,891 11 16,902
140
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20 其他资产(续)
(2) 使用权资产(续)
本行(续)
房屋及建筑物 其他 合计
成本
2019 年 1 月 1 日 16,753 9 16,762
本年增加 6,359 9 6,368
其他变动 (1,513) (2) (1,515)
2019 年 12 月 31 日 21,599 16 21,615
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 - - -
本年计提 (5,313) (7) (5,320)
其他变动 287 - 287
2019 年 12 月 31 日 (5,026) (7) (5,033)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 16,753 9 16,762
2019 年 12 月 31 日 16,573 9 16,582
141
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 资产减值准备变动表
本集团
2020 年
年初 本年计提 本年转销 年末
附注 账面余额 /(转回) 本年转出 及其他 账面余额
存放同业款项 7 218 80 - - 298
贵金属 38 (29) - - 9
拆出资金 8 225 86 (1) - 310
买入返售金融资产 10 63 104 - - 167
发放贷款和垫款 11 482,158 167,448 (36,160) (57,383) 556,063
以摊余成本计量
的金融资产 12(2)(a) 12,702 7,919 (383) - 20,238
固定资产 15 421 79 - (8) 492
土地使用权 16 136 - - (1) 135
无形资产 17 7 2 - - 9
商誉 18 - 377 - - 377
其他资产 20 4,793 3,016 - (2,374) 5,435
合计 500,761 179,082 (36,544) (59,766) 583,533
142
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 资产减值准备变动表(续)
本集团(续)
2019 年
年初 本年(转回) 本年(转出) 本年转销 年末
附注 账面余额 /计提 /转入 及其他 账面余额
存放同业款项 7 230 (12) - - 218
贵金属 72 (34) - - 38
拆出资金 8 114 114 (3) - 225
买入返售金融资产 10 44 19 - - 63
发放贷款和垫款 11 417,623 148,266 (34,653) (49,078) 482,158
以摊余成本计量
的金融资产 12(2)(a) 6,835 5,789 78 - 12,702
长期股权投资 13 41 - (41) - -
固定资产 15 424 25 - (28) 421
土地使用权 16 138 - - (2) 136
无形资产 17 8 1 - (2) 7
其他资产 20 3,937 2,588 - (1,732) 4,793
合计 429,466 156,756 (34,619) (50,842) 500,761
143
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 资产减值准备变动表(续)
本行
2020 年
年初 本年计提 本年转销 年末
附注 账面余额 /(转回) 本年转出 及其他 账面余额
存放同业款项 7 211 75 - - 286
贵金属 38 (29) - - 9
拆出资金 8 219 87 - - 306
买入返售金融资产 10 63 104 - - 167
发放贷款和垫款 11 470,620 163,674 (36,235) (56,819) 541,240
以摊余成本计量的
金融资产 12(2)(a) 9,103 4,328 (95) - 13,336
长期股权投资 13 - 8,110 - - 8,110
固定资产 15 396 - - (1) 395
土地使用权 16 136 - - (1) 135
无形资产 17 7 - - - 7
其他资产 20 3,762 2,221 - (2,146) 3,837
合计 484,555 178,570 (36,330) (58,967) 567,828
144
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 资产减值准备变动表(续)
本行(续)
2019 年
年初 本年(转回) 本年(转出) 本年转销 年末
附注 账面余额 /计提 /转入 及其他 账面余额
存放同业款项 7 225 (14) - - 211
贵金属 72 (34) - - 38
拆出资金 8 114 115 (10) - 219
买入返售金融资产 10 44 19 - - 63
发放贷款和垫款 11 408,005 145,826 (34,539) (48,672) 470,620
以摊余成本计量的
金融资产 12(2)(a) 5,150 3,919 34 - 9,103
固定资产 15 409 - - (13) 396
土地使用权 16 138 - - (2) 136
无形资产 17 8 - - (1) 7
其他资产 20 3,461 2,014 - (1,713) 3,762
合计 417,626 151,845 (34,515) (50,401) 484,555
本年(转出)/转入包括由于汇率变动产生的影响。
145
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
22 向中央银行借款
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地 740,904 487,204 740,904 487,204
海外 31,815 56,447 31,815 56,353
应计利息 8,451 5,782 8,451 5,782
合计 781,170 549,433 781,170 549,339
23 同业及其他金融机构存放款项
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行 248,404 167,383 247,680 167,701
非银行金融机构 1,689,533 1,498,901 1,682,048 1,484,496
应计利息 5,697 6,414 5,682 6,304
合计 1,943,634 1,672,698 1,935,410 1,658,501
146
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
23 同业及其他金融机构存放款项(续)
(2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地 1,797,413 1,508,483 1,807,988 1,525,502
海外 140,524 157,801 121,740 126,695
应计利息 5,697 6,414 5,682 6,304
合计 1,943,634 1,672,698 1,935,410 1,658,501
24 拆入资金
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行 331,259 476,574 240,428 378,477
非银行金融机构 17,103 42,576 14,883 37,579
应计利息 1,276 2,403 1,014 1,907
合计 349,638 521,553 256,325 417,963
147
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
24 拆入资金(续)
(2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地 171,124 261,632 87,709 177,733
海外 177,238 257,518 167,602 238,323
应计利息 1,276 2,403 1,014 1,907
合计 349,638 521,553 256,325 417,963
25 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
保本理财产品 56,961 178,770 56,961 178,770
与贵金属相关的金融负债 31,453 31,065 31,453 31,065
结构性金融工具 165,665 71,762 163,484 69,865
合计 254,079 281,597 251,898 279,700
本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债全部为指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于资产负债表日，本集团及
本行上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不
重大。于 2020 年度及 2019 年度及累计至资产负债表日，由于信用风险变化导致上
述金融负债公允价值变化的金额并不重大。
148
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
26 卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款按标的资产的类别列示如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券
政府债券 42,111 103,380 27,930 86,660
政策性银行、银行
及非银行金融
机构债券 10,488 7,754 4,003 5,991
企业债券 1,478 40 - -
小计 54,077 111,174 31,933 92,651
票据 1,408 418 1,408 418
其他 1,198 2,920 - -
应计利息 42 146 23 125
合计 56,725 114,658 33,364 93,194
149
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
27 吸收存款
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
公司类客户 6,354,893 6,001,053 6,299,345 5,956,466
个人客户 4,716,452 4,136,591 4,667,225 4,101,895
小计 11,071,345 10,137,644 10,966,570 10,058,361
定期存款(含通知存款)
公司类客户 3,596,898 3,239,657 3,524,353 3,150,829
个人客户 5,670,385 4,781,485 5,522,781 4,609,390
小计 9,267,283 8,021,142 9,047,134 7,760,219
应计利息 276,348 207,507 275,907 205,981
合计 20,614,976 18,366,293 20,289,611 18,024,561
以上吸收存款中包括：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
(1) 保证金存款
承兑汇票保证金 63,427 57,367 63,427 57,352
保函保证金 42,540 52,351 42,540 52,345
信用证保证金 17,760 11,593 17,760 11,593
其他 190,387 180,387 190,133 180,113
合计 314,114 301,698 313,860 301,403
(2) 汇出及应解汇款 17,542 19,805 16,810 18,597
150
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 应付职工薪酬
本集团
2020 年度
注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 24,025 71,356 (72,151) 23,230
住房公积金 355 6,809 (6,913) 251
工会经费和职工教育经费 4,983 2,624 (1,843) 5,764
离职后福利 (1) 3,970 12,261 (15,635) 596
内部退养福利 1,396 32 (423) 1,005
因解除劳动关系给予的
补偿 2 5 (7) -
其他 (2) 4,344 11,281 (11,011) 4,614
合计 39,075 104,368 (107,983) 35,460
2019 年度
注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 23,673 69,862 (69,510) 24,025
住房公积金 182 6,524 (6,351) 355
工会经费和职工教育经费 3,531 2,948 (1,496) 4,983
离职后福利 (1) 2,523 14,308 (12,861) 3,970
内部退养福利 1,520 40 (164) 1,396
因解除劳动关系给予的
补偿 2 6 (6) 2
其他 (2) 4,782 12,154 (12,592) 4,344
合计 36,213 105,842 (102,980) 39,075
151
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 应付职工薪酬(续)
本行
2020 年度
注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 20,199 63,199 (63,973) 19,425
住房公积金 342 6,465 (6,569) 238
工会经费和职工教育经费 4,785 2,385 (1,878) 5,292
离职后福利 (1) 3,820 11,536 (14,936) 420
内部退养福利 1,396 32 (423) 1,005
因解除劳动关系给予的
补偿 2 1 (3) -
其他 (2) 4,040 12,229 (12,102) 4,167
合计 34,584 95,847 (99,884) 30,547
2019 年度
注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 20,734 61,991 (62,526) 20,199
住房公积金 174 6,241 (6,073) 342
工会经费和职工教育经费 3,364 2,780 (1,359) 4,785
离职后福利 (1) 2,436 13,494 (12,110) 3,820
内部退养福利 1,520 40 (164) 1,396
因解除劳动关系给予的
补偿 2 2 (2) 2
其他 (2) 4,630 12,588 (13,178) 4,040
合计 32,860 97,136 (95,412) 34,584
本集团及本行上述应付职工薪酬于资产负债表日余额中并无属于拖欠性质的余额。
152
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利
(a) 设定提存计划
本集团
2020 年度
年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
基本养老保险 608 6,551 (6,630) 529
失业保险 42 225 (218) 49
企业年金缴费 3,683 5,485 (8,294) 874
合计 4,333 12,261 (15,142) 1,452
2019 年度
年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
基本养老保险 761 8,994 (9,147) 608
失业保险 39 299 (296) 42
企业年金缴费 1,881 4,987 (3,185) 3,683
合计 2,681 14,280 (12,628) 4,333
153
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(a) 设定提存计划(续)
本行
2020 年度
年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
基本养老保险 510 6,269 (6,261) 518
失业保险 40 221 (213) 48
企业年金缴费 3,633 5,046 (7,969) 710
合计 4,183 11,536 (14,443) 1,276
2019 年度
年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
基本养老保险 694 8,406 (8,590) 510
失业保险 39 286 (285) 40
企业年金缴费 1,861 4,774 (3,002) 3,633
合计 2,594 13,466 (11,877) 4,183
154
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(b) 设定受益计划-补充退休福利
本集团于资产负债表日的补充退休福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算的，
并经由外部独立精算师机构韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司进行审阅。
本集团及本行
设定受益计划 计划资产 设定受益计划
义务现值 公允价值 净负债/(资产)
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
年初余额 5,776 6,139 6,139 6,297 (363) (158)
计入当期损益的
设定受益成本
-利息净额 169 188 183 194 (14) (6)
计入其他综合收益
的设定受益成本
-精算(收益)/损失 (105) 28 - - (105) 28
-计划资产回报 - - 374 227 (374) (227)
其他变动
-已支付的福利 (574) (579) (574) (579) - -
年末余额 5,266 5,776 6,122 6,139 (856) (363)
利息成本于其他业务及管理费中确认。
155
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
28 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(b) 设定受益计划-补充退休福利(续)
(i) 本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设为：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
折现率 3.25% 3.25%
医疗费用年增长率 7.00% 7.00%
预计平均未来寿命 11.4 年 11.0 年
死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)确定的，该表为中国地区的
公开统计信息。
(ii) 本集团及本行补充退休福利义务现值主要精算假设的敏感性分析如下：
对补充退休福利义务现值的影响
精算假设提高0.25% 精算假设降低0.25%
折现率 (102) 106
医疗费用年增长率 41 (39)
(iii) 于2020年12月31日，本集团及本行补充退休福利义务现值加权平均久期为 7.9 年(2019
年12月31日：8.0年)。
(iv) 本集团及本行计划资产投资组合主要由以下投资产品构成：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金及现金等价物 315 198
权益类工具 1,007 595
债务类工具 4,726 5,239
其他 74 107
合计 6,122 6,139
(2) 应付职工薪酬-其他中主要包含职工福利费、医疗保险费、生育保险费及工伤保险费等。
156
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
29 应交税费
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
所得税 72,174 75,388 71,241 71,854
增值税 9,701 8,783 9,143 8,130
其他 2,286 2,464 1,990 2,180
合计 84,161 86,635 82,374 82,164
30 预计负债
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
表外信贷业务预期信用
损失 (1) 31,833 35,479 31,360 35,104
其他业务预计损失 (2) 22,281 7,464 20,300 5,230
合计 54,114 42,943 51,660 40,334
157
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
30 预计负债(续)
(1) 预计负债-表外信贷业务预期信用损失变动情况
本集团
2020 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2020 年 1 月 1 日 24,773 4,401 6,305 35,479
转移：
转移至阶段一 13 (13) - -
转移至阶段二 (236) 248 (12) -
转移至阶段三 (10) (46) 56 -
本年新增 20,706 - - 20,706
本年到期 (15,227) (3,586) (5,865) (24,678)
重新计量 (a) (3,539) 3,005 860 326
2020 年 12 月 31 日 26,480 4,009 1,344 31,833
2019 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 22,344 5,971 2,909 31,224
转移：
转移至阶段一 675 (675) - -
转移至阶段二 (199) 206 (7) -
转移至阶段三 (172) (21) 193 -
本年新增 18,072 - - 18,072
本年到期 (14,106) (3,373) (1,891) (19,370)
重新计量 (a) (1,841) 2,293 5,101 5,553
2019 年 12 月 31 日 24,773 4,401 6,305 35,479
158
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
30 预计负债(续)
(1) 预计负债-表外信贷业务预期信用损失变动情况(续)
本行
2020 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2020 年 1 月 1 日 24,398 4,401 6,305 35,104
转移：
转移至阶段一 13 (13) - -
转移至阶段二 (208) 220 (12) -
转移至阶段三 (9) (18) 27 -
本年新增 20,435 - - 20,435
本年到期 (15,056) (3,586) (5,865) (24,507)
重新计量 (a) (3,537) 3,005 860 328
2020 年 12 月 31 日 26,036 4,009 1,315 31,360
2019 年度
注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计
2019 年 1 月 1 日 22,042 5,971 2,909 30,922
转移：
转移至阶段一 675 (675) - -
转移至阶段二 (199) 206 (7) -
转移至阶段三 (172) (21) 193 -
本年新增 17,922 - - 17,922
本年到期 (14,029) (3,373) (1,891) (19,293)
重新计量 (a) (1,841) 2,293 5,101 5,553
2019 年 12 月 31 日 24,398 4,401 6,305 35,104
(a)重新计量包括违约概率、违约损失率及违约敞口的更新，模型假设和方法的变化，
因阶段转移计提/回拨的信用减值损失，以及由于汇率变动产生的影响。
(2) 其他业务包括除表外信贷业务以外的其他表外业务、未决诉讼和贵金属租赁业务等。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 已发行债务证券
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已发行存款证 (1) 537,050 709,383 534,065 709,044
已发行债券 (2) 125,871 127,863 52,653 55,546
已发行次级债券 (3) 79,986 81,694 79,986 79,974
已发行合格二级资本
债券 (4) 193,049 153,703 193,049 153,703
应计利息 4,241 3,932 3,330 3,037
合计 940,197 1,076,575 863,083 1,001,304
(1) 已发行存款证主要由总行、海外分行、建行欧洲及建行新西兰发行。
160
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 已发行债务证券(续)
(2) 已发行债券
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
发行日 到期日 年利率 发行地 发行币种 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
05/09/2014 05/09/2021 4.00% 台湾 人民币 600 600 600 600
18/11/2014 18/11/2021 3.95% 台湾 人民币 1,000 1,000 - -
18/11/2014 18/11/2024 4.08% 台湾 人民币 600 600 - -
20/01/2015 20/01/2020 3.125% 香港 美元 - 4,873 - -
11/02/2015 11/02/2020 1.50% 卢森堡 欧元 - 3,901 - -
3 个月新西
兰基准利
18/06/2015 18/06/2020 率+1.2% 奥克兰 新西兰元 - 117 - -
28/07/2015 28/07/2020 3.25% 香港 美元 - 3,481 - -
29/12/2015 27/01/2020 3.80% 奥克兰 新西兰元 - 94 - -
30/03/2016 30/03/2026 4.08% 中国大陆 人民币 3,500 3,500 - -
31/05/2016 31/05/2021 2.75% 香港 美元 1,951 2,088 - -
18/08/2016 18/09/2020 2.95% 奥克兰 新西兰元 - 482 - -
18/10/2016 18/10/2020 3.05% 奥克兰 新西兰元 - 7 - -
21/10/2016 21/10/2021 2.25% 香港 美元 4,579 4,331 - -
09/11/2016 09/11/2021 3.05% 中国大陆 人民币 800 800 - -
17/02/2017 17/02/2020 0.63% 卢森堡 欧元 - 3,903 - -
3 个月伦敦
同业拆借利
31/05/2017 29/05/2020 率+0.77% 香港 美元 - 8,353 - 8,353
13/06/2017 13/06/2022 2.75% 香港 美元 3,925 4,177 - -
25/10/2017 25/10/2022 3.15% 香港 美元 654 696 - -
25/10/2017 27/10/2020 2.20% 香港 美元 - 84 - 84
26/10/2017 26/10/2020 2.08% 新加坡 新加坡币 - 2,586 - 2,586
09/11/2017 09/11/2022 3.93% 奥克兰 新西兰元 708 702 - -
04/12/2017 04/12/2020 2.29% 香港 美元 - 5,569 - 5,569
04/12/2017 04/12/2020 2.75% 香港 美元 - 3,481 - 3,481
04/12/2017 04/12/2022 3.00% 香港 美元 2,616 2,784 2,616 2,784
13/03/2018 13/03/2021 3.20% 奥克兰 新西兰元 47 47 - -
161
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 已发行债务证券(续)
(2) 已发行债券(续)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
发行日 到期日 年利率 发行地 发行币种 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
3 个月伦敦同
业拆借利率
17/04/2018 26/03/2021 +0.75% 香港 美元 523 557 523 557
18/04/2018 18/04/2021 4.88% 中国大陆 人民币 6,000 6,000 - -
3 个月伦敦同
业拆借利率
30/04/2018 30/04/2021 +0.75% 香港 美元 131 139 131 139
3 个月伦敦同
业拆借利率
04/05/2018 04/05/2021 +0.80% 香港 美元 164 174 164 174
3 个月伦敦同
业拆借利率
08/06/2018 08/06/2021 +0.73% 香港 美元 5,887 6,265 5,887 6,265
3 个月伦敦同
业拆借利率
08/06/2018 08/06/2023 +0.83% 香港 美元 3,925 4,177 3,925 4,177
19/06/2018 19/06/2023 4.01% 奥克兰 新西兰元 472 468 - -
3 个月伦敦同
业拆借利率
12/07/2018 12/07/2023 +1.25% 香港 美元 2,616 2,785 - -
20/07/2018 20/07/2021 4.48% 中国大陆 人民币 3,000 3,000 - -
21/08/2018 19/06/2023 4.005% 奥克兰 新西兰元 165 164 - -
23/08/2018 23/08/2021 4.25% 中国大陆 人民币 2,500 2,500 - -
21/09/2018 21/09/2020 2.643% 新加坡 新加坡币 - 1,552 - 1,552
3 个月伦敦同
业拆借利率
24/09/2018 24/09/2021 +0.75% 香港 美元 6,541 6,961 6,541 6,961
3 个月欧洲同
业拆借利率
24/09/2018 24/09/2021 +0.60% 卢森堡 欧元 4,022 3,903 4,022 3,903
3 个月伦敦同
业拆借利率
20/12/2018 20/12/2021 +0.75% 奥克兰 美元 654 696 - -
3 个月伦敦同
业拆借利率
24/12/2018 24/12/2020 +0.70% 香港 美元 - 1,114 - 1,114
16/05/2019 16/05/2024 3.50% 香港 美元 2,603 2,788 - -
162
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 已发行债务证券(续)
(2) 已发行债券(续)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
发行日 到期日 年利率 发行地 发行币种 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
16/05/2019 16/05/2029 3.88% 香港 美元 1,308 1,392 - -
26/06/2019 24/06/2022 0.21% 日本 日元 1,268 1,281 1,268 1,281
26/08/2019 26/08/2022 3.30% 中国大陆 人民币 6,300 6,300 - -
26/08/2019 26/08/2024 3.40% 中国大陆 人民币 3,000 3,000 - -
11/09/2019 16/05/2024 3.50% 香港 美元 1,962 2,088 - -
3 个月伦敦同
业拆借利率
12/09/2019 12/08/2022 +0.68% 奥克兰 美元 654 696 - -
22/10/2019 22/10/2022 0.05% 卢森堡 欧元 4,022 3,903 4,022 3,903
3 个月伦敦同
业拆借利率
24/10/2019 24/10/2024 +0.77% 香港 美元 4,383 4,873 - -
22/11/2019 22/11/2024 2.393% 奥克兰 新西兰元 401 398 - -
3 个月新西兰
基准利率
10/12/2019 10/11/2022 +0.88% 奥克兰 新西兰元 425 421 - -
3 个月伦敦同
业拆借利率
20/12/2019 20/06/2022 +0.63% 卢森堡 美元 1,967 2,087 1,967 2,087
16/03/2020 15/03/2023 2.68% 中国大陆 人民币 6,000 - - -
163
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 已发行债务证券(续)
(2) 已发行债券(续)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
发行日 到期日 年利率 发行地 发行币种 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
16/03/2020 15/03/2025 2.75% 中国大陆 人民币 5,000 - - -
19/03/2020 19/03/2022 2.95% 香港 人民币 802 - 1,004 -
21/07/2020 21/07/2025 1.99% 香港 美元 2,950 - - -
25/09/2020 25/09/2023 0.954% 奥克兰 新西兰元 708 - - -
28/09/2020 28/09/2025 1.78% 香港 美元 1,308 - - -
28/09/2020 28/09/2030 2.55% 香港 美元 654 - - -
27/10/2020 29/10/2023 3.50% 中国大陆 人民币 20,000 - 20,000 -
03/11/2020 05/11/2023 3.70% 中国大陆 人民币 2,600 - - -
总面值 125,895 127,938 52,670 55,570
减：未摊销的发行成本 (24) (75) (17) (24)
账面余额 125,871 127,863 52,653 55,546
164
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 已发行债务证券(续)
(3) 已发行次级债券
本集团及本行经人行、银保监会及巴西中央银行批准发行的次级债券账面价值如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
发行日 到期日 年利率 币种 注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
27/04/2010 27/04/2020 8.50% 美元 (a) - 1,720 - -
03/11/2011 07/11/2026 5.70% 人民币 (b) 40,000 40,000 40,000 40,000
20/11/2012 22/11/2027 4.99% 人民币 (c) 40,000 40,000 40,000 40,000
总面值 80,000 81,720 80,000 80,000
减：未摊销的发行成本 (14) (26) (14) (26)
账面余额 79,986 81,694 79,986 79,974
(a) 上述债券为建行巴西所发行，已于 2020 年 4 月 27 日到期。
(b) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2021 年 11 月 7 日赎回这些债券。
(c) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2022 年 11 月 22 日赎回这些债券。
165
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 已发行债务证券(续)
(4) 已发行合格二级资本债券
本集团及本行
2020 年 2019 年
发行日 到期日 年利率 币种 注释 12 月 31 日 12 月 31 日
18/08/2014 18/08/2029 5.98% 人民币 (a) 20,000 20,000
13/05/2015 13/05/2025 3.88% 美元 (b) - 13,923
21/12/2015 21/12/2025 4.00% 人民币 (c) - 24,000
25/09/2018 25/09/2028 4.86% 人民币 (d) 43,000 43,000
29/10/2018 29/10/2028 4.70% 人民币 (e) 40,000 40,000
27/02/2019 27/02/2029 4.25% 美元 (f) 12,100 12,879
24/06/2020 24/06/2030 2.45% 美元 (g) 13,081 -
10/09/2020 14/09/2030 4.20% 人民币 (h) 65,000 -
总面值 193,181 153,802
减：未摊销的发行成本 (132) (99)
年末账面余额 193,049 153,703
(a) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2024 年 8 月 18 日赎回这些债券。本
债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对
该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(b) 本集团已选择于 2020 年 5 月 13 日行使赎回权，赎回全部债券。
(c) 本集团已选择于 2020 年 12 月 21 日行使赎回权，赎回全部债券。
(d) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2023 年 9 月 25 日赎回这些债券。本
债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对
该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
166
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
31 已发行债务证券(续)
(4) 已发行合格二级资本债券(续)
(e) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2023 年 10 月 29 日赎回这些债券。
本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权
对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(f) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2024 年 2 月 27 日赎回这些债券。如
不行使赎回权，则自 2024 年 2 月 27 日起重置利率，票面利率以利率重置日适用 5 年
期美国国债基准利率为基础加 1.88%。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合
监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付
的累积应付利息亦将不再支付。
(g) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2025 年 6 月 24 日赎回这些债券。如
不行使赎回权，则自 2025 年 6 月 24 日起重置利率，票面利率以利率重置日适用 5 年
期美国国债基准利率为基础加 2.15%。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合
监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付
的累积应付利息亦将不再支付。
(h) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2025 年 9 月 14 日赎回这些债券。本
债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对
该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
167
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
32 其他负债
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
保险负债 172,327 147,121 - -
待结算及清算款项 93,031 34,275 92,994 34,237
代收代付款项 47,169 41,265 41,794 25,417
租赁负债 (1) 23,591 22,123 15,362 14,821
递延收入 17,894 20,408 17,281 19,588
应付资本性支出款 9,673 9,717 9,633 9,566
预收租金及押金 8,850 9,007 183 169
睡眠户 7,195 6,871 7,195 6,887
预提费用 5,225 4,921 6,850 6,380
其他 160,285 119,727 130,406 100,198
合计 545,240 415,435 321,698 217,263
(1) 租赁负债
按到期日分析—未经折现分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 7,037 6,559 5,581 5,323
一至五年 13,975 15,339 8,995 9,849
五年以上 7,031 3,722 2,906 1,721
未折现租赁负债合计 28,043 25,620 17,482 16,893
租赁负债 23,591 22,123 15,362 14,821
168
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
33 股本
本集团及本行
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
香港上市(H 股) 240,417 240,417
境内上市(A 股) 9,594 9,594
合计 250,011 250,011
本行发行的所有 H 股和 A 股均为普通股，每股面值人民币 1 元，享有同等权益。
34 其他权益工具
(1) 优先股
(a) 年末发行在外的优先股情况表
金额 赎回/
发行在外的 发行 会计 初始股 发行 数量 (折合 转换
金融工具 时间 分类 息率 价格 (百万股) 币种 原币 人民币) 到期日 情况
2017年境内 2017年 权益 100元 永久
优先股 12月21日 工具 4.75% 人民币/股 600 人民币 60,000 60,000 存续 无
减:发行费用 (23)
账面价值 59,977
169
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34 其他权益工具(续)
(1) 优先股(续)
(b) 主要条款
股息
境内优先股采用分阶段调整的票面股息率，票面股息率为基准利率加固定息差，每5
年为一个票面股息率调整期，其中固定息差以本次发行时确定的票面股息率扣除发
行时的基准利率后确定，一经确定不再调整。上述优先股采取非累积股息支付方式，
本行有权取消本次优先股的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的优
先股股息用于偿付其他到期债务。如本行全部或部分取消本次优先股的股息发放，
自股东大会决议通过次日起，直至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股股东
分配利润。取消优先股派息除构成对普通股的分配限制以外，不构成对本行的其他
限制。
优先股采用每年付息一次的方式。
赎回条款
境内优先股自发行结束之日(即2017年12月27日)起至少5年后，经中国银保监会批准
并符合相关要求，本行有权赎回全部或部分本次优先股。本次优先股赎回期自赎回
期起始之日起至本次优先股被全部赎回或转股之日止。本次境内优先股的赎回价格
为发行价格加当期应支付且尚未支付的股息。
170
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34 其他权益工具(续)
(1) 优先股(续)
(b) 主要条款(续)
强制转股
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)
时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次优
先股按约定全额或部分转为A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到触发
点(即5.125%)以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转股。
当本次优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下，
将届时已发行且存续的本次优先股按照约定全额转为A股普通股。当本次优先股转换
为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是
指以下两种情形的较早发生者：(1)中国银保监会认定若不进行转股或减记，本行将
无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将
无法生存。本行发生优先股强制转换为普通股的情形时，将报中国银保监会审查并
决定，并按照《证券法》及中国证监会的相关规定，履行临时报告、公告等信息披
露义务。
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。上述优先股发
行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资
本充足率。
171
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34 其他权益工具(续)
(1) 优先股(续)
(c) 发行在外的优先股变动情况表
2020年1月1日 本年增加/(减少) 2020年12月31日
发行在外的 数量 数量 数量
金融工具 (百万股) 账面价值 (百万股) 账面价值 (百万股) 账面价值
2015年境外
优先股 152.5 19,659 (152.5) (19,659) - -
2017年境内
优先股 600 59,977 - - 600 59,977
合计 752.5 79,636 (152.5) (19,659) 600 59,977
注： 境外优先股已于 2020 年 12 月 16 日赎回。
(2) 永续债
(a) 年末发行在外的永续债变动情况表
赎回/
发行在外的 发行 会计 初始 发行 数量 减记
金融工具 时间 分类 利息率 价格 (百万张) 币种 金额 到期日 情况
无固定期限 2019年 权益 永久
资本债券 11月13日 工具 4.22% 100元/张 400 人民币 40,000 存续 无
减:发行费用 (9)
账面价值 39,991
172
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34 其他权益工具(续)
(2) 永续债(续)
(b) 主要条款
票面利率和利息发放
无固定期限资本债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每 5 年为一
个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。票
面利率包括基准利率和固定利差两个部分。
本行有权取消全部或部分无固定期限资本债券派息，且不构成违约事件，本行在行
使该项权利时将充分考虑债券持有人的利益。本行可以自由支配取消的无固定期限
资本债券利息用于偿付其他到期债务。如本行全部或部分取消无固定期限资本债券
的派息，自股东大会决议通过次日起，直至决定重新开始向无固定期限资本债券持
有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。无固定期限资本债券采
取非累积利息支付方式，即未向债券持有人足额派息的差额部分，不累积到下一计
息年度。
无固定期限资本债券采用每年付息一次的付息方式。
赎回条款
本行自发行之日起 5 年后，有权于每年付息日(含发行之日后第 5 年付息日)全部或部
分赎回无固定期限资本债券。在无固定期限资本债券发行后，如发生不可预计的监
管规则变化导致无固定期限资本债券不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部
分地赎回无固定期限资本债券。
本行须在得到银保监会批准并满足下述条件的前提下行使赎回权：(1)使用同等或更
高质量的资本工具替换被赎回的工具，并且只有在收入能力具备可持续性的条件下
才能实施资本工具的替换；(2)或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于银保监会规
定的监管资本要求。
173
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34 其他权益工具(续)
(2) 永续债(续)
(b) 主要条款(续)
减记条款
当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至 5.125%(或以
下)，本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届
时已发行且存续的无固定期限资本债券按照票面总金额全部或部分减记，促使核心
一级资本充足率恢复到 5.125%以上。在部分减记情形下，所有届时已发行且存续的
无固定期限资本债券与本行其他同等条件的减记型其他一级资本工具按票面金额同
比例减记。
当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将
届时已发行且存续的无固定期限资本债券按照票面总金额全部减记。其中，二级资
本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)银保监会认定若不进行减记本
行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本
行将无法生存。当债券本金被减记后，债券即被永久性注销，并在任何条件下不再
被恢复。
受偿顺序
无固定期限资本债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于无固定期限资本
债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；无固定期限资本债
券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
本行发行的上述债券分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。上述债券发
行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资
本充足率。
174
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34 其他权益工具(续)
(2) 永续债(续)
(c) 发行在外的永续债变动情况表
2020年1月1日 本年增加/(减少) 2020年12月31日
发行在外的 数量 数量 数量
金融工具 (百万张) 账面价值 (百万张) 账面价值 (百万张) 账面价值
无固定期限
资本债券 400 39,991 - - 400 39,991
合计 400 39,991 - - 400 39,991
(3) 归属于权益工具持有者的相关信息
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
1.归属于本行股东的权益 2,364,808 2,216,257
(1)归属于本行普通股持有者的权益 2,264,840 2,096,630
(2)归属于本行其他权益持有者的权益 99,968 119,627
其中：净利润 5,624 3,962
当期已分配股利 5,624 3,962
2.归属于少数股东的权益 24,545 18,870
(1)归属于普通股少数股东的权益 21,092 15,417
(2)归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 3,453 3,453
35 资本公积
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 134,263 134,537 134,835 135,109
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
36 其他综合收益
本集团
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
2020年度
减：前期计入其
2020年 税后归属 2020年 本年所得税 他综合收益本年 减：所得税 税后归属 税后归属于
1月1日 于母公司 12月31日 前发生额 因出售转入损益 费用 于母公司 少数股东
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (207) 479 272 479 - - 479 -
指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具
公允价值变动 1,043 (279) 764 (372) - 93 (279) -
其他 580 24 604 24 - - 24 -
(二)将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具公允价值变动 25,974 (9,602) 16,372 (11,924) (655) 2,980 (9,602) 3
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具信用损失
准备 3,901 (762) 3,139 (1,017) - 255 (762) -
现金流量套期储备 (239) (61) (300) (61) - - (61) -
外币报表折算差额 934 (6,737) (5,803) (6,720) - - (6,737) 17
合计 31,986 (16,938) 15,048 (19,591) (655) 3,328 (16,938) 20
176
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
36 其他综合收益(续)
本集团(续)
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
2019年度
减：前期计入其
2019年 税后归属 2019年 本年所得税 他综合收益本年 减：所得税 税后归属 税后归属于
1月1日 于母公司 12月31日 前发生额 因出售转入损益 费用 于母公司 少数股东
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (406) 199 (207) 199 - - 199 -
指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具公允价值
变动 599 444 1,043 592 - (148) 444 -
其他 521 59 580 59 - - 59 -
(二)将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具公允价值变动 17,165 8,809 25,974 11,893 (234) (2,829) 8,809 21
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具信用损失准备 2,277 1,624 3,901 2,171 - (547) 1,624 -
现金流量套期储备 53 (292) (239) (292) - - (292) -
外币报表折算差额 (1,758) 2,692 934 2,682 - - 2,692 (10)
合计 18,451 13,535 31,986 17,304 (234) (3,524) 13,535 11
177
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
36 其他综合收益(续)
本行
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
2020年度
减：前期计入其他
2020年 2020年 本年所得税 综合收益本年因出 减：所得
1月1日 税后净额 12月31日 前发生额 售转入损益 税费用 税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (207) 479 272 479 - - 479
指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具
公允价值变动 1,768 (427) 1,341 (569) - 142 (427)
其他 574 24 598 24 - - 24
(二)将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具公允价值变动 27,266 (9,351) 17,915 (11,847) (273) 2,769 (9,351)
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具信用损失准备 3,817 (803) 3,014 (1,070) - 267 (803)
现金流量套期储备 (187) (129) (316) (129) - - (129)
外币报表折算差额 496 (1,561) (1,065) (1,561) - - (1,561)
合计 33,527 (11,768) 21,759 (14,673) (273) 3,178 (11,768)
178
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
36 其他综合收益(续)
本行(续)
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
2019年度
减：前期计入其他综
2019年 2019年 本年所得税 合收益本年因出售 减：所得税
1月1日 税后净额 12月31日 前发生额 转入损益 费用 税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (406) 199 (207) 199 - - 199
指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具公允价值
变动 1,126 642 1,768 856 - (214) 642
其他 515 59 574 59 - - 59
(二)将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具公允价值变动 18,221 9,045 27,266 12,184 (234) (2,905) 9,045
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具信用损失准备 2,201 1,616 3,817 2,160 - (544) 1,616
现金流量套期储备 53 (240) (187) (240) - - (240)
外币报表折算差额 (171) 667 496 667 - - 667
合计 21,539 11,988 33,527 15,885 (234) (3,663) 11,988
179
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
37 盈余公积
盈余公积包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。
本行需按财政部于 2006 年 2 月 15 日及之后颁布的企业会计准则及其他相关规定核
算的净利润的 10%提取法定盈余公积金，本行从净利润中提取法定盈余公积金后，
经股东大会决议，可以提取任意盈余公积金。
38 一般风险准备
本集团及本行根据如下规定提取一般风险准备：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
财政部规定 (1) 341,307 305,825 341,307 305,825
香港银行业条例规定 (2) 2,124 2,124 174 174
其他中国内地监管机构规定 (3) 6,104 5,753 - -
其他海外监管机构规定 693 687 693 687
合计 350,228 314,389 342,174 306,686
(1) 根据财政部有关规定，本行从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分
弥补尚未识别的可能性损失。财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布《金融企业准备金计
提管理办法》(财金[2012]20 号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得
低于风险资产期末余额的 1.5%。
(2) 根据香港银行业条例的要求，本集团的香港银行业务除按照本集团的会计政策计提
减值外，对发放贷款和垫款将要或可能发生的亏损提取一定金额作为监管储备。监
管储备的转入或转出通过未分配利润进行。
(3) 根据中国内地有关监管要求，本行子公司须从净利润中提取一定金额作为风险准备。
180
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
39 利润分配
根据于 2020 年 6 月 19 日召开的本行 2019 年度股东大会审议通过的 2019 年度利润
分配方案，本行宣派 2019 年度现金股息人民币 800.04 亿元。
于 2020 年 8 月 28 日，本行董事会审议通过向境外优先股股东及境内优先股股东支
付股息事宜。按照境外优先股条款和条件确定的第一个赎回日前的初始股息率
4.65%(税后)计算，派发股息 157,583,333.33 美元(含税)，其中实际支付给境外优先
股股东 141,825,000 美元，代扣代缴所得税 15,758,333.33 美元，境外优先股股息折
合约人民币 10.86 亿元。按照境内优先股条款和条件确定的票面股息率 4.75%(含税)
计算，派发现金股息人民币 28.50 亿元(含税)。
于 2020 年 11 月 15 日，本行按照无固定期限资本债券条款确定的第一个利率重置日
前的初始年利率 4.22%计算，发放永续债利息人民币 16.88 亿元。
2021 年 3 月 26 日，经董事会提议，本行拟进行的 2020 年度利润分配方案如下：
(1) 以 2020 年度税后利润人民币 2,681.74 亿元为基数，按 10%的比例提取法定公积金人
民币 268.17 亿元(2019 年度：人民币 259.47 亿元)。上述法定公积金已于资产负债表
日记录于盈余公积项目。
(2) 根据财政部有关规定，2020 年度全年计提一般风险准备人民币 354.82 亿元(2019 年
度：人民币 338.24 亿元)。
(3) 向全体股东派发现金股息，每股人民币 0.326 元(含税)，共计人民币 815.04 亿元(2019
年度：每股人民币 0.320 元，共计人民币 800.04 亿元)。这些股息于资产负债表日未
确认为负债。
上述利润分配方案待股东于年度股东大会上决议通过后方可生效，现金股息将于决
议通过后派发予本行于相关记录日期的股东。
181
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
40 利息净收入
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
利息收入
存放中央银行款项 35,537 34,769 35,462 34,704
存放同业款项 12,306 9,027 10,836 8,088
拆出资金 9,366 11,052 10,915 11,431
买入返售金融资产 11,966 8,657 11,399 8,324
投资性证券 209,803 189,465 201,416 180,071
发放贷款和垫款
公司类 361,371 341,616 345,320 325,577
个人类 339,230 301,351 336,759 298,219
票据贴现 9,930 13,948 9,930 13,948
合计 989,509 909,885 962,037 880,362
利息支出
向中央银行借款 (19,406) (14,326) (19,405) (14,326)
同业及其他金融机构
存放款项 (40,026) (32,248) (40,257) (32,340)
拆入资金 (8,551) (14,344) (5,426) (10,222)
卖出回购金融资产款 (938) (1,296) (505) (515)
已发行债务证券 (30,827) (29,671) (27,499) (26,974)
吸收存款
公司类 (143,287) (130,879) (141,482) (128,441)
个人类 (170,565) (150,055) (167,418) (145,993)
合计 (413,600) (372,819) (401,992) (358,811)
利息净收入 575,909 537,066 560,045 521,551
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
40 利息净收入(续)
(1) 于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
已减值贷款 3,838 2,816 3,838 2,816
其他已减值金融资产 86 276 - -
合计 3,924 3,092 3,838 2,816
(2) 五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。
41 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
手续费及佣金收入
电子银行业务收入 29,007 25,666 29,007 25,666
银行卡手续费 21,374 24,025 21,253 23,888
代理业务手续费 17,366 16,894 18,337 17,806
托管及其他受托
业务佣金 15,593 14,194 15,308 13,980
理财产品业务收入 13,398 12,899 10,104 10,548
结算与清算手续费 12,542 12,267 12,459 12,179
顾问和咨询费 11,577 10,331 9,264 8,335
担保手续费 3,917 3,633 3,784 3,500
信用承诺手续费 1,309 1,449 1,309 1,445
其他 5,429 5,309 2,042 1,817
合计 131,512 126,667 122,867 119,164
手续费及佣金支出
银行卡交易费 (6,037) (6,650) (5,988) (6,596)
银行间交易费 (1,148) (1,277) (1,128) (1,255)
其他 (9,745) (7,842) (6,996) (6,182)
合计 (16,930) (15,769) (14,112) (14,033)
手续费及佣金净收入 114,582 110,898 108,755 105,131
183
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 投资收益
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
衍生金融工具 301 236 99 565
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的金融工具 823 945 536 581
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金
融工具 9,297 14,415 1,362 4,782
以摊余成本计量
的金融资产终
止确认产生的
收益 (1) 4,649 3,359 4,620 2,786
股利收入 3,182 1,184 1,238 1,138
其他 1,192 410 13,012 5,317
合计 19,444 20,549 20,867 15,169
(1) 于 2020 年度，以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益主要为本集团因
发行资产支持证券化产品，终止确认发放贷款和垫款而产生的净收益为人民币
43.38 亿元 (2019 年度：净收益人民币 28.20 亿元)。
(2) 本集团于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制。
184
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
43 公允价值变动(损失) /收益
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
衍生金融工具 (646) 14 (518) (37)
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融工具 6 2,442 (1,725) (609)
合计 (640) 2,456 (2,243) (646)
44 其他业务收入
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
保险业务收入 31,406 22,914 - -
租赁收入 3,488 2,981 448 422
其他 6,407 4,148 1,763 1,138
合计 41,301 30,043 2,211 1,560
185
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
45 业务及管理费
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
员工成本
工资、奖金、津贴和补贴 71,356 69,862 63,199 61,991
设定提存计划 12,261 14,275 11,536 13,466
住房公积金 6,809 6,521 6,465 6,241
工会经费和职工教育经费 2,624 2,948 2,385 2,780
内部退养福利 17 19 17 19
因解除劳动关系给予的补偿 5 6 1 2
其他 11,281 12,153 12,229 12,588
104,353 105,784 95,832 97,087
物业及设备支出
折旧费 23,381 21,304 21,391 19,596
租金和物业管理费 4,299 4,952 3,577 4,248
维护费 3,424 3,394 3,564 3,520
水电费 1,657 1,851 1,617 1,808
其他 2,168 2,174 2,115 2,148
34,929 33,675 32,264 31,320
摊销费 2,801 2,623 2,442 2,276
其他业务及管理费 37,225 37,449 36,771 36,894
合计 179,308 179,531 167,309 167,577
186
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
46 信用减值损失
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
发放贷款和垫款 167,139 148,942 163,365 146,502
金融投资
以摊余成本计量的金
融资产 7,919 5,789 4,328 3,919
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融资产 (244) 1,497 (289) 1,474
表外信贷业务 (3,601) 4,343 (3,720) 4,250
其他 22,278 2,429 21,480 1,862
合计 193,491 163,000 185,164 158,007
47 其他资产减值损失
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
其他资产减值损失 (3,562) 521 3,902 349
187
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
48 其他业务成本
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
保险业务支出 32,766 22,354 - -
其他 9,284 6,492 1,839 737
合计 42,050 28,846 1,839 737
49 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税 78,345 74,013 77,151 71,270
中国内地 75,721 71,045 75,668 70,010
香港 1,252 1,340 197 292
其他国家及地区 1,372 1,628 1,286 968
以前年度所得税调整 906 498 359 499
当期确认递延所得税 (16,214) (17,136) (18,199) (17,007)
合计 63,037 57,375 59,311 54,762
中国内地和香港地区的当期所得税费用分别按本期中国内地和香港地区业务估计
的应纳税所得额的 25%和 16.5%计提。其他海外业务的当期所得税费用按相关税
收管辖权所规定的适当的现行比例计提。
188
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
49 所得税费用(续)
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
注释 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
税前利润 336,616 326,597 327,485 314,228
按法定税率 25%计算的
所得税 84,154 81,649 81,871 78,557
其他国家和地区采用不同
税率的影响 (116) (234) (58) (70)
不可作纳税抵扣的支出 (a) 21,454 11,891 18,736 11,340
免税收入 (b) (43,361) (36,429) (41,597) (35,564)
影响当期损益的以前年度
所得税调整 906 498 359 499
所得税费用 63,037 57,375 59,311 54,762
(a) 不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的贷款核销损失及超过税法抵扣限额的员
工成本、业务招待费等。
(b) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。
189
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
50 非经常性损益表
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益(2008)》
的规定，本集团非经常性损益列示如下：
本集团
2020 年度 2019 年度
清理睡眠户净收益 179 203
捐赠支出 (322) (134)
非流动资产处置净收益 (335) 42
其他损失 (487) (427)
小计 (965) (316)
减：以上各项对所得税费用的影响 79 66
合计 (886) (250)
其中：
影响本行股东净利润的非经常性损益 (897) (262)
影响少数股东净利润的非经常性损益 11 12
已计提资产减值准备冲销、委托贷款手续费收入、他人委托投资的收益及受托
经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非
经常性损益的披露范围。
190
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34 号—每股收益》及中国证券监督管理委员会的
《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算
及披露》(2010 年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。
2020 年度
报告期 加权平均 每股收益(人民币元)
利润 净资产收益率 基本 稀释
归属于本行普通股股
东的净利润 265,426 12.12% 1.06 1.06
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股
股东的净利润 266,323 12.16% 1.07 1.07
2019 年度
报告期 加权平均 每股收益(人民币元)
利润 净资产收益率 基本 稀释
归属于本行普通股股
东的净利润 262,771 13.18% 1.05 1.05
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股
股东的净利润 263,033 13.19% 1.05 1.05
191
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 每股收益
注释 2020 年度 2019 年度
归属于本行股东的净利润 271,050 266,733
减：归属于本行其他权益工具持有者
的净利润 (5,624) (3,962)
归属于本行普通股股东的净利润 265,426 262,771
加权平均普通股股数(百万股) 250,011 250,011
归属于本行普通股股东的
基本和稀释每股收益(人民币元) 1.06 1.05
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的净利润 (a) 266,323 263,033
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的
基本和稀释每股收益(人民币元) 1.07 1.05
计算普通股基本每股收益时，应当在归属于本行股东的净利润中扣除当期宣告
发放的优先股股利和当期发放的永续债利息。
优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。于 2020 年度及 2019 年
度，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对 2020 年度及 2019 年度基
本及稀释每股收益的计算没有影响。
192
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 每股收益(续)
(a) 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润
2020 年度 2019 年度
归属于本行普通股股东的净利润 265,426 262,771
减：影响本行普通股股东净利润的
非经常性损益 897 262
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东
的净利润 266,323 263,033
(2) 净资产收益率
2020 年度 2019 年度
归属于本行普通股股东的净利润 265,426 262,771
归属于本行普通股股东的加权平均净资产 2,189,767 1,994,101
归属于本行普通股股东的加权平均净资产收
益率 12.12% 13.18%
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东
的净利润 266,323 263,033
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的加权平均净资产
收益率 12.16% 13.19%
193
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
52 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量净额
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
净利润 273,579 269,222 268,174 259,466
加：信用减值损失 193,491 163,000 185,164 158,007
其他资产减值损失 (3,562) 521 3,902 349
折旧及摊销 26,182 23,927 23,833 21,872
已减值金融资产利息收入 (3,924) (3,092) (3,838) (2,816)
公允价值变动损失/(收益) 640 (2,456) 2,243 646
对联营企业和合营企业的
投资收益 (895) (249) - -
股利收入 (3,182) (1,184) (1,238) (1,138)
未实现的汇兑损失 14,133 2,548 9,193 2,739
已发行债券利息支出 16,669 16,418 13,587 14,386
投资性证券的利息收入及
处置净收益 (215,482) (198,282) (212,380) (187,234)
处置固定资产和其他长期
资产的净损失/(收益) 319 (42) 252 (118)
递延所得税的净增加 (16,214) (17,136) (18,199) (17,007)
经营性应收项目的增加 (2,229,133) (1,650,177) (2,286,141) (1,759,468)
经营性应付项目的增加 2,528,064 1,978,269 2,516,527 1,913,681
经营活动产生的现金流量
净额 580,685 581,287 501,079 403,365
194
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
52 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物净变动情况
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
现金及现金等价物的年末
余额 878,931 1,052,340 822,616 991,256
减：现金及现金等价物
的年初余额 (1,052,340) (860,702) (991,256) (813,791)
现金及现金等价物净(减
少)/增加额 (173,409) 191,638 (168,640) 177,465
(3) 现金及现金等价物
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 49,068 60,791 48,745 59,923
存放中央银行超额存款准
备金 434,199 398,676 411,849 390,355
存放同业活期款项 75,870 91,819 56,275 71,709
原到期日为三个月或以内
的存放同业定期款项 112,194 281,348 107,809 264,544
原到期日为三个月或以内
的拆出资金 207,600 219,706 197,938 204,725
合计 878,931 1,052,340 822,616 991,256
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
53 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或
结构化主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部
分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融
资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。
证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券，此种交
易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于
担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对
于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未
对相关证券进行终止确认。于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行在证券借出交
易中转让资产的账面价值为人民币 40.10 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币
52.91 亿元)。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化过程中，本集团将信贷资产转让予结构化主体，并由其作为
发行人发行资产支持证券。本集团持有部分次级档资产支持证券，对所转让信
贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度
确认该项资产，其余部分终止确认。
于 2020 年 12 月 31 日，在本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中，被
证券化的信贷资产的面值为人民币 8,294.00 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币
6,089.56 亿元)，本集团继续确认的资产账面价值为人民币 886.25 亿元(2019 年
12 月 31 日：人民币 663.06 亿元)。本集团确认的继续涉入资产和继续涉入负债
为人民币 889.51 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 665.07 亿元)。
于 2020 年 12 月 31 日，在本集团终止确认的证券化交易中持有的资产支持证券
投资的账面价值为人民币 13.40 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 2.92 亿元)，
其最大损失敞口与账面价值相若。
196
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54 经营分部
本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式进行列报。这些内部报送信
息提供给本集团主要经营决策者以向分部分配资源并评价分部业绩。分部资产
及负债和分部收入及业绩按本集团会计政策计量。
分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价参考市场价
格确定，并已在各分部的业绩中反映。内部收费及转让定价调整所产生的利息
净收入和支出以“内部利息净收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入
和支出以“外部利息净收入/支出”列示。
分部收入、业绩、资产和负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配
至该分部的项目。分部收入和业绩包含需在编制财务报表时抵销的集团内部交
易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他
长期资产等所发生的支出总额。
(1) 地区分部
本集团主要是于中国内地经营，分行遍布全国各省、自治区、直辖市，并在中
国内地设有多家子公司。本集团亦在香港、澳门、台湾、新加坡、法兰克福、
约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、悉尼、胡志明市、卢森堡、多伦多、伦敦、
苏黎世、迪拜、智利、阿斯塔纳、纳闽和奥克兰等地设立分行及在香港、伦
敦、莫斯科、卢森堡、英属维尔京群岛、奥克兰、雅加达、圣保罗和吉隆坡等
地设立子公司。
按地区分部列报信息时，营业收入以产生收入的分行及子公司的所在地划分，
分部资产、负债和资本性支出按其所在地划分。
197
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54 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
作为管理层报告的用途，本集团地区分部的定义为：
“长江三角洲”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：上海市、江
苏省、浙江省、宁波市和苏州市；
“珠江三角洲”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：广东省、深
圳市、福建省和厦门市；
“环渤海地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：北京市、山
东省、天津市、河北省和青岛市；
“中部地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：山西省、广西
壮族自治区、湖北省、河南省、湖南省、江西省、海南省和安徽省；
“西部地区”是指本行一级分行所在的以下地区：四川省、重庆市、贵州
省、云南省、西藏自治区、内蒙古自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁
夏回族自治区和新疆维吾尔族自治区；及
“东北地区”是指本行一级分行所在的以下地区：辽宁省、吉林省、黑龙
江省和大连市。
198
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54 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
2020 年度
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计
一、营业收入 145,383 109,444 105,989 124,147 105,258 28,877 115,436 21,324 755,858
利息净收入 91,951 84,713 83,623 104,691 91,762 25,354 79,923 13,892 575,909
外部利息净收入 64,500 60,987 36,662 76,140 62,290 7,353 257,261 10,716 575,909
内部利息净收入/(支出) 27,451 23,726 46,961 28,551 29,472 18,001 (177,338) 3,176 -
手续费及佣金净收入 16,620 24,764 18,337 15,896 11,799 4,050 20,056 3,060 114,582
投资收益/(损失) 2,271 (419) 1,673 748 (525) (174) 13,662 2,208 19,444
其中：对联营企业和合营企业的投资
(损失)/收益 (3) - 260 579 - - - 59 895
以摊余成本计量的金融资产终
止确认产生的(损失)/收益 (13) 10 29 - - - 4,612 11 4,649
公允价值变动收益/ (损失) 2,170 (138) (70) 219 599 (427) (1,635) (1,358) (640)
汇兑收益 235 369 195 116 271 59 3,147 870 5,262
其他业务收入 32,136 155 2,231 2,477 1,352 15 283 2,652 41,301
二、营业支出 (87,814) (56,159) (56,312) (81,690) (49,552) (24,501) (40,711) (21,873) (418,612)
税金及附加 (1,263) (1,082) (1,299) (1,360) (1,149) (403) (564) (205) (7,325)
业务及管理费 (27,350) (23,292) (28,136) (32,126) (28,784) (11,194) (14,691) (13,735) (179,308)
信用减值损失 (22,994) (31,459) (25,623) (45,476) (19,352) (12,688) (29,696) (6,203) (193,491)
其他资产减值损失 6 (54) (205) - (6) (65) 4,343 (457) 3,562
其他业务成本 (36,213) (272) (1,049) (2,728) (261) (151) (103) (1,273) (42,050)
三、营业利润 57,569 53,285 49,677 42,457 55,706 4,376 74,725 (549) 337,246
加：营业外收入 266 125 192 199 223 84 176 46 1,311
减：营业外支出 (222) (250) (202) (674) (220) (95) (197) (81) (1,941)
四、利润总额 57,613 53,160 49,667 41,982 55,709 4,365 74,704 (584) 336,616
199
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
2020 年度
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计
其他分部信息：
资本性支出 3,280 1,401 2,638 2,559 1,899 1,031 5,321 7,363 25,492
折旧及摊销费用 3,662 3,230 4,453 4,921 4,025 1,806 2,215 1,870 26,182
2020 年 12 月 31 日
分部资产 4,873,490 3,942,366 6,667,011 4,416,305 3,985,433 1,451,185 10,577,145 1,433,729 37,346,664
长期股权投资 604 - 4,850 7,196 - - - 1,052 13,702
4,874,094 3,942,366 6,671,861 4,423,501 3,985,433 1,451,185 10,577,145 1,434,781 37,360,366
递延所得税资产 92,950
抵销 (9,321,062)
资产总额 28,132,254
分部负债 4,836,646 3,915,742 6,596,879 4,397,877 3,963,977 1,453,094 8,585,097 1,313,100 35,062,412
递延所得税负债 1,551
抵销 (9,321,062)
负债总额 25,742,901
表外信贷承诺 608,353 588,398 693,095 648,284 446,579 162,120 - 266,701 3,413,530
200
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
2019 年度
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计
一、营业收入 122,616 95,817 98,428 110,091 93,791 28,473 134,503 21,910 705,629
利息净收入 78,186 72,393 77,713 91,232 81,757 23,887 100,204 11,694 537,066
外部利息净收入 58,955 56,235 41,545 64,405 56,390 10,442 236,542 12,552 537,066
内部利息净收入/(支出) 19,231 16,158 36,168 26,827 25,367 13,445 (136,338) (858) -
手续费及佣金净收入 15,962 23,057 18,340 16,666 11,305 4,180 18,693 2,695 110,898
投资收益/(损失) 1,493 (83) 151 736 54 10 14,831 3,357 20,549
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益 - - 8 225 - - - 16 249
以摊余成本计量的金融资产终
止确认产生的收益/(损失) 2 - 205 (1) - - 2,785 368 3,359
公允价值变动收益/ (损失) 2,705 35 354 37 (348) 322 641 (1,290) 2,456
汇兑收益 359 372 166 138 153 57 42 3,330 4,617
其他业务收入 23,911 43 1,704 1,282 870 17 92 2,124 30,043
二、营业支出 (69,561) (41,380) (64,873) (70,165) (59,326) (20,119) (37,252) (15,999) (378,675)
税金及附加 (1,123) (911) (1,123) (1,244) (1,108) (384) (691) (193) (6,777)
业务及管理费 (27,493) (23,385) (28,079) (33,290) (29,584) (11,572) (14,134) (11,994) (179,531)
信用减值损失 (15,250) (17,040) (34,529) (34,405) (28,665) (8,122) (22,166) (2,823) (163,000)
其他资产减值损失 (31) (29) (250) (28) 49 (27) (169) (36) (521)
其他业务成本 (25,664) (15) (892) (1,198) (18) (14) (92) (953) (28,846)
三、营业利润 53,055 54,437 33,555 39,926 34,465 8,354 97,251 5,911 326,954
加：营业外收入 218 145 220 201 174 242 166 101 1,467
减：营业外支出 (346) (143) (211) (293) (219) (91) (146) (375) (1,824)
四、利润总额 52,927 54,439 33,564 39,834 34,420 8,505 97,271 5,637 326,597
201
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
2019 年度
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计
其他分部信息：
资本性支出 2,345 1,665 2,970 3,375 2,670 1,026 3,065 4,767 21,883
折旧及摊销费用 3,516 3,066 3,802 4,489 3,756 1,739 2,044 1,515 23,927
2019 年 12 月 31 日
分部资产 4,749,944 3,767,856 5,570,438 4,480,717 3,670,832 1,286,929 9,745,744 1,722,267 34,994,727
长期股权投资 1 - 3,764 6,971 - - - 617 11,353
4,749,945 3,767,856 5,574,202 4,487,688 3,670,832 1,286,929 9,745,744 1,722,884 35,006,080
递延所得税资产 72,314
抵销 (9,642,133)
资产总额 25,436,261
分部负债 4,738,703 3,754,627 5,473,747 4,488,214 3,678,278 1,290,772 7,817,032 1,601,437 32,842,810
递延所得税负债 457
抵销 (9,642,133)
负债总额 23,201,134
表外信贷承诺 546,411 506,947 640,521 557,471 407,151 149,396 - 277,910 3,085,807
202
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 经营分部(续)
(2) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产
品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款及理财服务、代理服务、财务顾问
与咨询服务、现金管理服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
个人银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、
存款及理财服务、银行卡服务、汇款服务和代理服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购及返售交易、投资债券、自
营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部也包括进行代客衍生金融工
具、代客外汇和代客贵金属买卖。该分部还对本集团流动性头寸进行管理，包
括发行债务证券。
其他业务
该分部包括股权投资及海外分行和子公司的收入、业绩、资产和负债。
203
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
2020 年度
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
一、营业收入 284,393 327,533 66,292 77,640 755,858
利息净收入 256,339 266,927 37,863 14,780 575,909
外部利息净收入 187,158 174,543 190,605 23,603 575,909
内部利息净收入/(支出) 69,181 92,384 (152,742) (8,823) -
手续费及佣金净收入 35,390 57,586 15,804 5,802 114,582
投资(损失)/收益 (6,798) 2,470 11,000 12,772 19,444
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 895 895
以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益 - 4,338 274 37 4,649
公允价值变动(损失)/收益 (604) (681) (683) 1,328 (640)
汇兑收益 - 799 2,308 2,155 5,262
其他业务收入 66 432 - 40,803 41,301
二、营业支出 (217,778) (121,486) (10,377) (68,971) (418,612)
税金及附加 (2,588) (2,605) (1,588) (544) (7,325)
业务及管理费 (68,610) (87,597) (8,897) (14,204) (179,308)
信用减值损失 (146,460) (30,887) (4,219) (11,925) (193,491)
其他资产减值损失 (120) - 4,327 (645) 3,562
其他业务成本 - (397) - (41,653) (42,050)
三、营业利润 66,615 206,047 55,915 8,669 337,246
加：营业外收入 - - - 1,311 1,311
减：营业外支出 - - - (1,941) (1,941)
四、利润总额 66,615 206,047 55,915 8,039 336,616
204
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
2020 年度
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
其他分部信息：
资本性支出 6,179 8,725 762 9,826 25,492
折旧及摊销费用 9,294 13,124 1,146 2,618 26,182
2020 年 12 月 31 日
分部资产 9,235,872 7,409,563 10,077,510 1,472,784 28,195,729
长期股权投资 - - - 13,702 13,702
9,235,872 7,409,563 10,077,510 1,486,486 28,209,431
递延所得税资产 92,950
抵销 (170,127)
资产总额 28,132,254
分部负债 11,502,039 10,639,882 1,693,095 2,076,461 25,911,477
递延所得税负债 1,551
抵销 (170,127)
负债总额 25,742,901
表外信贷承诺 2,115,619 1,031,210 - 266,701 3,413,530
205
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
2019 年度
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
一、营业收入 264,307 268,185 109,321 63,816 705,629
利息净收入 235,141 211,399 76,363 14,163 537,066
外部利息净收入 183,972 147,983 183,827 21,284 537,066
内部利息净收入/(支出) 51,169 63,416 (107,464) (7,121) -
手续费及佣金净收入 32,376 56,312 14,628 7,582 110,898
投资(损失)/收益 (3,107) (340) 16,689 7,307 20,549
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 249 249
以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的(损失)/收益 (13) 2,665 132 575 3,359
公允价值变动(损失)/收益 (139) 42 (724) 3,277 2,456
汇兑收益 - 576 2,364 1,677 4,617
其他业务收入 36 196 1 29,810 30,043
二、营业支出 (191,613) (119,543) (17,628) (49,891) (378,675)
税金及附加 (2,425) (2,383) (1,519) (450) (6,777)
业务及管理费 (65,753) (88,847) (10,526) (14,405) (179,531)
信用减值损失 (123,164) (28,135) (5,506) (6,195) (163,000)
其他资产减值损失 (271) - (77) (173) (521)
其他业务成本 - (178) - (28,668) (28,846)
三、营业利润 72,694 148,642 91,693 13,925 326,954
加：营业外收入 - - - 1,467 1,467
减：营业外支出 - - - (1,824) (1,824)
四、利润总额 72,694 148,642 91,693 13,568 326,597
206
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
2019 年度
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
其他分部信息：
资本性支出 5,888 8,890 945 6,160 21,883
折旧及摊销费用 8,097 12,225 1,300 2,305 23,927
2019 年 12 月 31 日
分部资产 8,132,225 6,658,229 9,070,449 1,739,892 25,600,795
长期股权投资 - - - 11,353 11,353
8,132,225 6,658,229 9,070,449 1,751,245 25,612,148
递延所得税资产 72,314
抵销 (248,201)
资产总额 25,436,261
分部负债 10,629,081 9,174,974 1,414,808 2,230,015 23,448,878
递延所得税负债 457
抵销 (248,201)
负债总额 23,201,134
表外信贷承诺 1,789,423 1,018,474 - 277,910 3,085,807
207
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 委托贷款业务
于资产负债表日委托贷款及委托资金的金额列示如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 3,572,599 3,219,935 3,570,469 3,215,695
委托资金 3,572,599 3,219,935 3,570,469 3,215,695
56 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
本集团作为负债或者或有负债的担保物包括证券和票据等金融资产，主要用作卖
出回购款项、衍生金融工具和当地监管要求等的抵质押物。于 2020 年 12 月 31
日 ， 本集团和本行上 述作为 担保物的金融 资产账面价值合计分 别为人民币
11,375.81 亿元和人民币 11,139.34 亿元(2019 年 12 月 31 日，本集团和本行分别为
人民币 9,236.23 亿元和人民币 9,021.80 亿元)。
(2) 收到的担保物
本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有权人无任何违约的情况
下可以出售或再次用于担保的担保物。于 2020 年 12 月 31 日，本集团和本行持
有的买入返售协议担保物中不包含在交易对手方未违约的情况下而可以直接处置
或再抵押的担保物(2019 年 12 月 31 日：人民币 85.89 亿元)。
208
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 承诺及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款余额及未支用信用卡透支额
度、财务担保及开出信用证等。本集团定期评估信贷承诺，并确认预计负债。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡透支额度全部支用时的金额。保
函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大
损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。
有关信贷承诺在到期前可能未被使用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的
预期现金流出。
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
贷款承诺
原到期日为 1 年以内 94,762 94,491 76,899 76,230
原到期日为 1 年或以上 488,350 373,227 441,323 334,751
信用卡承诺 1,068,582 1,063,718 1,031,210 1,018,474
1,651,694 1,531,436 1,549,432 1,429,455
银行承兑汇票 278,231 207,578 278,231 207,578
融资保函 46,656 61,876 62,044 86,446
非融资保函 1,236,368 1,125,462 1,230,500 1,119,971
开出即期信用证 43,329 36,629 42,084 35,682
开出远期信用证 141,600 119,211 141,511 118,782
其他 15,652 3,615 15,619 3,575
合计 3,413,530 3,085,807 3,319,421 3,001,489
209
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 承诺及或有事项(续)
(2) 信贷风险加权金额
信贷风险加权金额按照银保监会制定的规则，根据交易对手的状况和到期期限的特
点进行计算。
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
或有负债及承诺的
信贷风险加权金额 1,108,129 1,050,190 1,077,327 1,028,685
(3) 资本支出承诺
于资产负债表日，本集团及本行的资本支出承诺如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已订约 15,004 20,077 12,424 9,545
(4) 证券承销承诺
于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺 (2019 年 12 月 31
日：人民币 0.60 亿元)。
(5) 国债兑付承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任就
所销售的国债为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是包括债
券面值及截至兑付日止的未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人
行有关规则计算。兑付金额可能与于兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值
不同。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行按债券面值对已承销、出售，但未到期的国
债兑付承诺为人民币 744.35 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 867.94 亿元)。
210
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 承诺及或有事项(续)
(6) 未决诉讼和纠纷
于 2020 年 12 月 31 日，本集团尚有作为被起诉方，涉案金额约为人民币 94.24
亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 95.93 亿元)的未决诉讼案件及纠纷。本集团根
据内部及外部经办律师意见，将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债
(附注 30)。本集团相信计提的预计负债是合理并足够的。
(7) 或有负债
本集团及本行已经根据相关的会计政策对任何很可能引致经济利益流出的承诺
及或有负债作出评估并确认预计负债。
(8) 《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》影响
根据人民银行等四部委颁布的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》
以及人民银行关于过渡期延长至 2021 年的公告，鼓励采取新产品承接、市场化
转让、合同变更、回表等多种方式有序处置存量资产。本集团正在推进存量理
财整改各项工作，同时评估并确认了整改安排对预计负债和信用减值损失等财
务报表的影响。本集团将继续认真执行相关政策规定和监管要求，持续评估和
披露有关影响。
211
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 关联方关系及其交易
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易
本集团母公司包括中投和汇金。
中投经国务院批准于 2007 年 9 月 29 日成立，注册资本为人民币 15,500 亿元。
汇金为中投的全资子公司，代表国家依法独立行使出资人的权利和义务。
汇金是由国家出资于 2003 年 12 月 16 日成立的国有独资投资公司，注册地为北
京，注册资本为人民币 8,282.09 亿元。汇金的职能是经国务院授权，进行股权
投资，不从事其他商业性经营活动。于 2020 年 12 月 31 日，汇金直接持有本行
57.11%的股份。
母公司的旗下公司包括其旗下子公司和其联营企业和合营企业。
本集团与母公司及母公司旗下公司的交易，主要包括吸收存款、接受委托管理
其资产和经营租赁、发放贷款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算
等。这些交易均以市场价格为定价基础，按一般的商业条款进行。
本集团已发行面值人民币 800.00 亿元的次级债券(2019 年 12 月 31 日：人民币
817.20 亿元)。这些债券为不记名债券并可于二级市场交易。本集团并无有关母
公司旗下公司于资产负债表日持有本集团的债券金额的资料。
212
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(a) 与母公司的交易
在日常业务中，本集团与母公司的重大交易如下：
交易金额
2020 年度 2019 年度
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 1,987 0.20% 1,887 0.21%
利息支出 158 0.04% 209 0.06%
投资收益 34 0.17% 11 0.05%
资产负债表日重大交易的余额
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
发放贷款和垫款 4,000 0.02% 22,000 0.15%
金融投资
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 104 0.02% 426 0.06%
以摊余成本计量的
金融资产 23,490 0.52% 13,090 0.35%
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的金融
资产 20,163 1.08% 17,278 0.96%
同业及其他金融机构
存放款项 12 0.00% 25 0.00%
吸收存款 5,681 0.03% 1,379 0.01%
信贷承诺 288 0.01% 288 0.01%
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易
在日常业务中，本集团与母公司旗下公司的重大交易如下：
交易金额
2020 年度 2019 年度
占同类 占同类
注释 交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 18,413 1.86% 20,659 2.27%
利息支出 3,508 0.85% 4,099 1.10%
手续费及佣金收入 221 0.17% 196 0.15%
手续费及佣金支出 359 2.12% 276 1.75%
投资收益 2,408 12.38% 2,627 12.78%
业务及管理费 (i) 810 0.45% 847 0.47%
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易(续)
资产负债表日重大交易的余额
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
注 占同类 占同类
释 交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
存放同业款项 85,722 18.91% 47,017 11.20%
拆出资金 138,354 37.55% 172,472 32.47%
衍生金融资产 14,013 20.30% 4,387 12.66%
买入返售金融资产 35,743 5.94% 34,246 6.14%
发放贷款和垫款 72,800 0.45% 86,960 0.60%
金融投资
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 97,007 16.78% 70,184 10.39%
以摊余成本计量的
金融资产 200,448 4.45% 262,925 7.03%
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的金融
资产 221,531 11.86% 198,140 11.02%
其他资产 53 0.02% 204 0.11%
同业及其他金融机构
存放款项 (ii) 124,039 6.38% 94,204 5.63%
拆入资金 119,434 34.16% 141,708 27.17%
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 90 0.04% 81 0.03%
衍生金融负债 12,037 14.69% 4,666 13.81%
卖出回购金融资产款 1,291 2.28% 5,172 4.51%
吸收存款 74,052 0.36% 46,787 0.25%
其他负债 6,587 1.21% 9,135 2.20%
信贷承诺 14,193 0.42% 27,156 0.88%
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易(续)
(i) 业务及管理费主要指本集团接受母公司旗下公司提供后勤服务所支付的费用。
(ii) 母公司旗下公司存放款项无担保，并按一般商业条款偿还。
(2) 本集团与联营企业和合营企业的往来
本集团与联营企业和合营企业的交易所执行的条款与本集团在日常业务中与集团
外企业所执行的条款相似。
在日常业务中，本集团与联营企业和合营企业的重大交易如下：
交易金额
2020 年度 2019 年度
利息收入 171 101
利息支出 55 13
手续费及佣金收入 69 366
手续费及佣金支出 4 4
投资损失 - 168
业务及管理费 119 100
资产负债表日重大交易的余额
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款 7,959 3,474
其他资产 913 20
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 7 67
吸收存款 8,047 2,895
其他负债 6,709 743
信贷承诺 303 260
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 关联方关系及其交易(续)
(3) 本行与子公司的往来
本行与子公司的交易所执行的条款与本行在日常业务中与集团外企业所执行的条
款相似。如附注 4(1)(b)所述，所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均
已抵销。
在日常业务中，本行与子公司进行的重大交易如下：
交易金额
2020 年度 2019 年度
利息收入 1,871 1,578
利息支出 1,160 1,138
手续费及佣金收入 2,257 2,197
手续费及佣金支出 775 1,155
投资收益 557 323
其他业务收入 64 72
业务及管理费 6,407 4,807
其他业务成本 165 281
资产负债表日重大交易的余额
2020 年 2019 年
12月31日 12月31日
存放同业款项 3,166 785
拆出资金 119,347 109,493
衍生金融资产 177 137
发放贷款和垫款 5,875 3,490
金融投资
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 654 697
以摊余成本计量的金
融资产 1,206 1,062
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融资产 18,262 13,210
其他资产 37,967 39,227
217
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 关联方关系及其交易(续)
(3) 本行与子公司的往来(续)
资产负债表日重大交易的余额(续)
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
同业及其他金融机构存放款项 11,905 22,675
拆入资金 39,189 27,685
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 109 71
衍生金融负债 317 383
卖出回购金融资产款 - 700
吸收存款 7,399 12,652
已发行债务证券 50 -
其他负债 9,015 2,328
于 2020 年 12 月 31 日，本行出具的以本行子公司为受益人的保函的最高担保额
为人民币 164.55 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 235.52 亿元)。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团子公司间发生的主要交易为已发行债务证券和存
放同业款项等，前述交易的余额分别为人民币 14.57 亿元和人民币 10.22 亿元
(于 2019 年 12 月 31 日，本集团子公司间发生的主要交易为已发行债务证券和存
放同业款项等，前述交易的余额分别为人民币 17.02 亿元和人民币 16.91 亿
元)。
218
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 关联方关系及其交易(续)
(4) 本集团与企业年金和计划资产的交易
本集团与设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，于2020年度及
2019年度均未发生其他关联交易。
于2020年12月31日，本集团补充退休福利项下，建信基金及建信养老管理的计划
资产公允价值为人民币39.18亿元(2019年12月31日：人民币36.70亿元)，并由此将
获取的应收管理费为人民币2,805万元(2019年12月31日：人民币1,952万元)。
(5) 关键管理人员
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团
的活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管
理人员进行正常的银行业务交易。于2020年度及2019年度，本集团与关键管理人
员的交易及余额均不重大。于2020年12月31日，本集团对上海证券交易所相关规
定项下的关联自然人发放贷款和垫款及信用卡透支的余额为人民币370万元(2019
年12月31日：人民币1,537万元)。
董事、监事和高级管理人员于2020年度的薪酬为人民币1,206万元。
根据国家有关部门的规定，部分关键管理人员的2020年薪酬总额尚未最终确定，
但预计尚待调整的部分薪酬不会对本集团及本行2020年度财务报表产生重大影
响。该等薪酬总额待确认之后将再行披露。
根据国家有关部门的规定，部分关键管理人员的2019年度薪酬总额于2019年度年
报公布之日尚未最终确定。董事、监事和高级管理人员的2019年度薪酬总额确定
为人民币2,010万元，已由董事会和股东大会审议通过。
(6) 董事、监事和高级管理人员贷款和垫款
本集团于资产负债表日，向董事、监事和高级管理人员发放贷款和垫款的余额不
重大。本集团向董事、监事和高级管理人员发放的贷款和垫款是在一般及日常业
务过程中，并按正常的商业条款或授予其他员工的同等商业条款进行的。授予其
他员工的商业条款以授予第三方的商业条款为基础，并考虑风险调减因素后确
定。
219
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理
本集团面对的风险如下:
信用风险
市场风险
流动性风险
操作风险
保险风险
本附注包括本集团面临以上风险的状况，本集团计量和管理风险的目标、政策
和流程，以及本集团资本管理的情况。
风险管理体系
本行董事会按公司章程和监管规定履行风险管理职责。董事会下设风险管理委
员会，负责制定风险战略，并对实施情况进行监督，定期对整体风险状况进行
评估。董事会定期审议集团风险偏好陈述书，并通过相应政策加以传导。监事
会对全面风险管理体系建设及董事会、高管层履行全面风险管理职责情况进行
监督。高管层负责执行董事会制定的风险战略，组织实施集团全面风险管理工
作。
首席风险官在职责分工内协助行长开展相应的风险管理工作。风险管理部是集
团全面风险的牵头管理部门，下设市场风险管理部牵头管理市场风险。信贷管
理部是全行信用风险、国别风险的牵头管理部门。资产负债管理部是流动性风
险、银行账簿利率风险的牵头管理部门。内控合规部是操作风险、信息科技风
险的牵头管理部门。公共关系与企业文化部牵头管理声誉风险。战略与政策协
调部牵头管理战略风险。其他类别风险分别由相应的专业管理部门负责。
本行高度重视子公司风险管理工作，通过公司治理机制落实母行管理要求，持
续提升子公司董事会履职质效，督促子公司专注主业，稳健经营，建立健全风
控体系。在集团风险管理框架内，强化集团风险偏好传导，对不同类型子公司
实施精细化、差别化管理。加强集团并表授信管理，避免过度授信。持续推进
子公司风险视图建设，切实提升子公司风险预警、风险监测数字化水平。加强
统筹协调，健全子公司资管业务风险管理长效机制。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险
信用风险管理
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺，
使本集团蒙受财务损失的风险。
信贷业务
风险管理部牵头负责客户评级、债项评级等信用风险计量工具的研发推广等工
作。信贷管理部负责信用风险政策制度和质量监控等工作。资产保全经营中心
负责资产保全等工作。授信审批部负责本集团客户各类信用业务的综合授信与
信用审批等工作。信贷管理部牵头协调，授信审批部参与、分担及协调公司业
务部、普惠金融事业部、机构业务部、国际业务部、战略客户部、住房金融与
个人信贷部、信用卡中心和法律事务部等部门实施信用风险管理工作。
在公司及机构业务信用风险管理方面，本集团加快信贷结构调整，强化贷后管
理，细化行业审批指引和政策底线，完善信贷准入、退出标准，优化经济资本
管理和行业信贷风险限额管理，保持资产质量稳定。本集团信用风险管理工作
包括信贷业务贷前调查、贷中审查、贷后管理等流程环节。贷前调查环节，借
助内部评级系统进行客户信用风险评级并完成客户评价报告，对贷款项目收益
与风险进行综合评估并形成评估报告；信贷审批环节，信贷业务均须经过有权
审批人审批；贷后管理环节，本集团对已发放贷款或其他信贷业务进行持续监
控，并对重点行业、区域、产品、客户加强风险监控，对任何可能对借款人还
款能力造成主要影响的负面事件及时报告，并采取措施，防范和控制风险。
221
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
信贷业务(续)
在个人业务方面，本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基
础，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿
还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构进行审
批。本集团重视对个人贷款的贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品
状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期，本集团将根据标准化催收作业流程体
系开展催收工作。
为降低风险，本集团在适当的情况下要求客户提供抵押品或保证。本集团已经
建立了完善的抵押品管理体系和规范的抵押品操作流程，为特定类别抵押品的
可接受性制定指引。本集团定期审核抵押品价值、结构及法律契约，确保其能
继续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。
资金业务
出于风险管理的目的，本集团对债券及衍生产品敞口所产生的信用风险进行独
立管理，相关信息参见本附注(1)(i)和(1)(j)。本集团设定资金业务的信用额度并
参考有关金融工具的公允价值对其实时监控。
222
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
预期信用损失计量
(A)金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，
将各笔业务划分入三个风险阶段。
金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。根据金融工具未来 12 个
月内的预期信用损失确认损失准备。
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。根
据金融工具在剩余存续期内的预期信用损失确认损失准备。
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。根据金融工具在剩余存
续期内的预期信用损失确认损失准备。
(B)信用风险显著增加
本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增
加。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具信用风险是否显著增加。本集团进行相关评估时充分考虑各
种合理且有依据的信息，包括监管及经营环境、客户内外部信用评级、客户偿债
能力、客户经营能力、贷款合同条款、资产价格、市场利率、客户还款行为，以
及前瞻性信息等。
在判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加时，本集团设置了定
性和定量标准。例如：公司类贷款内部信用评级下降至 15 级及以下，债券投资内
部信用评级下降 2 级及以上的，将被视同信用风险显著增加。
通常情况下，如果信贷业务逾期 30 天以上，视为信用风险显著增加。
对于受疫情影响而实施临时性延期还本付息、延后还款等信贷支持措施的借款
人，本集团参考相关监管机构指引，不将受疫情影响办理临时性延期还本付息、
延后还款等信贷支持措施视为信用风险显著增加的自动触发因素。本集团坚持实
质性风险判断，综合考虑借款人经营能力、偿债能力及受疫情影响情况变化，以
评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。
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59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
预期信用损失计量(续)
(C) 违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，通常情况
下，金融资产逾期超过 90 天将被认定为违约。
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团主要考虑以下因素：
- 债务人或发行方发生严重财务困难；
- 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
- 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正
常情况下不会作出的让步；
- 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
- 因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
- 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来
现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，
或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下
降、所处行业不景气等；
- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本集团违约定义已被一致地应用于预期信用损失计量涉及的违约概率(PD)、违
约损失率(LGD) 及违约风险敞口(EAD)的估计中。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
预期信用损失计量(续)
(D) 对参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对
不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预
期信用损失是乐观、中性、悲观情景下违约概率、违约损失率及违约风险敞口
三者相乘后结果的加权平均值，其中考虑了折现因素。
相关定义如下：
违约概率是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违
约的可能性，其中违约的定义参见本附注前段。
违约损失率是指考虑前瞻性信息后，预计由于违约导致的损失金额占风险暴露
的比例。
违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据
还款计划安排进行确定，不同类型的产品将有所不同。
预期信用损失计量中使用的折现率为实际利率。
本报告期内，本集团根据宏观经济环境的变化，对预期信用损失计量中使用的
前瞻性信息进行了更新。关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计量
的说明，参见本附注后段。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计量相关的假设包括各期限下的违约概
率及担保品价值的变动情况。
本报告期内，估计技术及此类假设未发生重大变化。
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59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
预期信用损失计量(续)
(E) 预期信用损失中包含的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计量均涉及前瞻性信息。
本集团通过进行历史数据分析，识别出影响预期信用损失的宏观经济指标，例
如国内生产总值(GDP)，居民消费价格指数(CPI)，M2，生产价格指数(PPI)，人
民币存款准备金率，伦敦现货黄金价格，美元兑人民币平均汇率、70 个大中城
市二手住宅价格指数、国房景气指数、失业率等。
新冠疫情对宏观经济形成前所未有的冲击，带来了极大的不确定性，并显著提
升了宏观经济指标的预测难度。为进一步提升预测的准确性，本集团参考了国
内外权威机构的预测结果，同时应用了内部专家的力量, 形成了专门应用于预期
信用损失计量的情景假设。
对于国内生产总值(GDP)，本集团采用国内外权威机构预测结果的平均值作为中
性情景的预测值；将相关权威机构预测结果整体分布的一定分位点作为乐观和
悲观预测值的上限和下限。对于其他宏观经济指标，本集团调动内部专家力
量，运用传导模型、经济学原理、专家判断等方法计算各指标在各种情景下的
预测值。本集团中性情景下 2021 年 GDP 预测增速为 8.00%。
本集团通过构建计量模型得到历史上宏观经济指标与违约概率和违约损失率之
间的关系，根据未来宏观指标预测值计算未来一定时期的违约概率和违约损失
率。
本集团建立了计量模型用以确定乐观、中性、悲观三种情景的权重。于 2020 年
12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，乐观、中性、悲观三种情景的权重相若。
(F)以组合方式计量损失准备
按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口
进行归类。在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠
性。本集团采用信用评级的区间、产品类型和客户类型等对零售贷款进行组合
计量。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(a) 最大信用风险敞口
下表列示了于资产负债表日在不考虑抵押品或其他信用增级对应资产的情况下，
本集团及本行的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险敞口是指金融
资产扣除损失准备后的账面价值。
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 2,767,096 2,560,219 2,742,220 2,549,674
存放同业款项 453,233 419,661 406,533 368,495
拆出资金 368,404 531,146 460,991 586,245
衍生金融资产 69,029 34,641 66,313 32,091
买入返售金融资产 602,239 557,809 585,310 551,985
发放贷款和垫款 16,231,369 14,542,001 15,764,751 14,053,834
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 361,318 496,653 277,323 361,909
以摊余成本计量的金融资产 4,505,243 3,740,296 4,397,169 3,646,480
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 1,860,503 1,791,553 1,773,498 1,695,651
其他金融资产 205,860 163,231 208,729 178,840
合计 27,424,294 24,837,210 26,682,837 24,025,204
表外信贷承诺 3,413,530 3,085,807 3,319,421 3,001,489
最大信用风险敞口 30,837,824 27,923,017 30,002,258 27,026,693
227
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(b) 发放贷款和垫款信贷质量分布分析
已逾期未发生信用减值和已发生信用减值的贷款和垫款的抵质押物覆盖和未覆盖
情况列示如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
已发生信用减值贷款
已逾期未发生信用减值贷款和垫款 和垫款
公司 个人 公司
覆盖部分 1,011 16,468 81,636
未覆盖部分 1,535 10,419 148,796
总额 2,546 26,887 230,432
2019 年 12 月 31 日
已发生信用减值贷款
已逾期未发生信用减值贷款和垫款 和垫款
公司 个人 公司
覆盖部分 1,305 14,249 66,611
未覆盖部分 2,218 9,330 118,504
总额 3,523 23,579 185,115
228
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(b) 发放贷款和垫款信贷质量分布分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
已发生信用减值贷款
已逾期未发生信用减值贷款和垫款 和垫款
公司 个人 公司
覆盖部分 894 16,340 69,434
未覆盖部分 1,491 10,199 145,060
总额 2,385 26,539 214,494
2019 年 12 月 31 日
已发生信用减值贷款
已逾期未发生信用减值贷款和垫款 和垫款
公司 个人 公司
覆盖部分 1,179 13,982 56,297
未覆盖部分 1,428 8,852 116,321
总额 2,607 22,834 172,618
上述抵质押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵质押物的公允价值为本
集团根据目前抵质押物处置经验和市场状况对最新可获得的外部评估价值进行调
整的基础上确定。
229
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
抵质押 抵质押
贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款
公司类贷款和垫款
-交通运输、仓储和邮政业 1,703,060 10.14% 529,450 1,532,989 10.20% 520,042
-租赁和商务服务业 1,481,999 8.83% 505,365 1,137,429 7.57% 419,247
-制造业 1,425,165 8.49% 378,593 1,266,240 8.43% 319,672
-电力、热力、燃气及水生
产和供应业 867,109 5.17% 189,047 837,974 5.58% 198,857
-房地产业 788,560 4.70% 436,419 658,957 4.39% 345,101
-批发和零售业 773,466 4.61% 377,767 521,670 3.47% 245,607
-水利、环境和公共设施
管理业 540,313 3.22% 235,243 438,817 2.92% 215,848
-建筑业 396,171 2.36% 106,836 337,375 2.25% 86,217
-采矿业 236,199 1.41% 16,885 232,837 1.55% 18,925
-农、林、牧、渔业 88,754 0.53% 17,644 72,200 0.48% 16,092
-教育 72,721 0.43% 16,713 66,651 0.44% 14,397
-公共管理、社会保障和
社会组织 55,905 0.33% 1,604 59,969 0.40% 4,770
-其他 746,102 4.44% 210,436 779,625 5.19% 186,851
公司类贷款和垫款总额 9,175,524 54.66% 3,022,002 7,942,733 52.87% 2,591,626
个人贷款和垫款 7,311,183 43.55% 6,104,175 6,552,480 43.61% 5,515,937
票据贴现 259,061 1.54% - 492,693 3.28% -
应计利息 41,664 0.25% - 36,253 0.24% -
发放贷款和垫款总额 16,787,432 100.00% 9,126,177 15,024,159 100.00% 8,107,563
230
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本集团(续)
下表列示于资产负债表日占发放贷款和垫款总额 10%或以上的行业，其已发生信
用减值贷款、贷款损失准备、信用减值损失计提和核销金额：
2020 年 12 月 31 日 2020 年度
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三 本年计提 本年核销
交通运输、仓
储和邮政业 37,695 (28,478) (14,023) (27,783) (14,829) 2,382
2019 年 12 月 31 日 2019 年度
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三 本年计提 本年核销
交通运输、仓
储和邮政业 28,663 (28,436) (11,075) (20,105) (25,268) 440
231
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
抵质押 抵质押
贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款
公司类贷款和垫款
-交通运输、仓储和邮政业 1,603,548 9.83% 509,798 1,427,465 9.83% 476,481
-租赁和商务服务业 1,443,611 8.85% 494,302 1,097,598 7.56% 406,799
-制造业 1,377,181 8.45% 361,791 1,207,332 8.31% 307,008
-电力、热力、燃气及水生
产和供应业 846,932 5.19% 186,882 818,926 5.64% 195,657
-批发和零售业 753,053 4.62% 367,445 514,049 3.54% 243,348
-房地产业 740,498 4.54% 409,175 609,126 4.19% 333,379
-水利、环境和公共设施管
理业 525,575 3.22% 231,981 424,182 2.92% 211,376
-建筑业 386,514 2.37% 104,984 323,666 2.23% 84,273
-采矿业 224,508 1.38% 15,144 225,482 1.55% 18,663
-农、林、牧、渔业 83,701 0.51% 17,214 67,492 0.46% 15,610
-教育 71,358 0.44% 15,716 65,126 0.45% 13,408
-公共管理、社会保障和社
会组织 55,452 0.34% 1,519 59,572 0.41% 4,730
-其他 653,807 4.02% 185,321 671,874 4.63% 169,662
公司类贷款和垫款总额 8,765,738 53.76% 2,901,272 7,511,890 51.72% 2,480,394
个人贷款和垫款 7,240,244 44.40% 6,053,774 6,484,535 44.65% 5,473,591
票据贴现 259,061 1.59% - 492,693 3.39 % -
应计利息 40,948 0.25% - 35,336 0.24% -
发放贷款和垫款总额 16,305,991 100.00% 8,955,046 14,524,454 100.00% 7,953,985
232
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本行(续)
下表列示于资产负债表日占发放贷款和垫款总额 10%或以上的行业，其已发生信
用减值贷款、贷款损失准备、信用减值损失计提和核销金额：
2020 年 12 月 31 日 2020 年度
预期信用损失准备
阶段三
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三 本年计提 本年核销
交通运输、仓
储和邮政业 31,530 (27,137) (12,141) (27,124) (13,480) 2,382
2019 年 12 月 31 日 2019 年度
预期信用损失准备
阶段三
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三 本年计提 本年核销
交通运输、仓
储和邮政业 23,305 (27,316) (9,802) (19,886) (24,551) 439
233
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贷款总额 比例 抵质押贷款 贷款总额 比例 抵质押贷款
中部地区 3,084,244 18.37% 1,914,520 2,684,077 17.87% 1,681,971
长江三角洲 3,003,466 17.89% 1,823,289 2,584,684 17.20% 1,593,754
环渤海地区 2,819,557 16.80% 1,367,386 2,527,254 16.82% 1,226,117
珠江三角洲 2,770,718 16.50% 1,885,512 2,320,984 15.45% 1,626,994
西部地区 2,741,336 16.33% 1,589,540 2,480,840 16.51% 1,430,658
东北地区 766,232 4.56% 375,371 738,388 4.91% 361,023
总行 830,609 4.95% - 747,741 4.98% -
海外 729,606 4.35% 170,559 903,938 6.02% 187,046
应计利息 41,664 0.25% - 36,253 0.24% -
发放贷款和
垫款总额 16,787,432 100.00% 9,126,177 15,024,159 100.00% 8,107,563
234
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本集团(续)
下表列示于资产负债表日各地区阶段三贷款和预期信用损失准备金额：
2020 年 12 月 31 日
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三
中部地区 65,990 (50,739) (19,917) (49,417)
环渤海地区 43,467 (45,227) (21,927) (26,744)
西部地区 39,218 (48,926) (17,893) (25,133)
珠江三角洲 38,323 (46,614) (12,955) (21,855)
长江三角洲 32,932 (53,150) (20,265) (20,308)
东北地区 22,581 (12,771) (9,112) (15,654)
总行 11,772 (15,165) (2,917) (10,231)
海外 6,446 (2,836) (3,113) (3,194)
合计 260,729 (275,428) (108,099) (172,536)
2019 年 12 月 31 日
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三
中部地区 46,289 (45,490) (15,072) (31,019)
环渤海地区 43,954 (40,048) (19,612) (29,160)
西部地区 40,008 (45,034) (14,822) (30,225)
珠江三角洲 24,914 (38,381) (11,878) (16,651)
长江三角洲 25,796 (43,980) (18,604) (17,829)
东北地区 20,384 (12,623) (8,916) (15,074)
总行 8,185 (11,010) (2,216) (7,227)
海外 2,943 (3,461) (1,760) (2,066)
合计 212,473 (240,027) (92,880) (149,251)
235
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贷款总额 比例 抵质押贷款 贷款总额 比例 抵质押贷款
中部地区 3,078,843 18.89% 1,909,709 2,677,382 18.44% 1,676,760
长江三角洲 2,983,121 18.29% 1,818,006 2,580,293 17.77% 1,591,444
珠江三角洲 2,771,265 17.00% 1,887,157 2,319,503 15.97% 1,627,073
西部地区 2,739,718 16.80% 1,588,612 2,479,815 17.07% 1,429,833
环渤海地区 2,684,234 16.46% 1,321,903 2,388,089 16.44% 1,172,867
东北地区 765,361 4.69% 374,499 737,066 5.07% 360,150
总行 830,609 5.09% - 747,741 5.15% -
海外 411,892 2.53% 55,160 559,229 3.85% 95,858
应计利息 40,948 0.25% - 35,336 0.24% -
发放贷款和
垫款总额 16,305,991 100.00% 8,955,046 14,524,454 100.00% 7,953,985
下表列示于资产负债表日各地区阶段三贷款和预期信用损失准备金额：
2020 年 12 月 31 日
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三
中部地区 61,091 (50,729) (19,917) (49,417)
环渤海地区 40,959 (43,049) (19,028) (24,588)
西部地区 37,550 (48,926) (17,893) (24,226)
珠江三角洲 37,323 (46,614) (12,955) (21,855)
长江三角洲 32,932 (52,715) (20,265) (20,308)
东北地区 21,709 (12,771) (9,112) (14,954)
总行 11,772 (15,165) (2,917) (10,231)
海外 695 (1,360) (1,861) (384)
合计 244,031 (271,329) (103,948) (165,963)
236
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
阶段三 预期信用损失准备
贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三
中部地区 41,390 (45,490) (15,072) (31,019)
环渤海地区 41,327 (38,201) (17,425) (27,404)
西部地区 39,183 (45,034) (14,822) (30,011)
珠江三角洲 23,914 (38,381) (11,878) (16,651)
长江三角洲 25,796 (43,980) (18,604) (17,829)
东北地区 19,511 (12,623) (8,916) (14,373)
总行 8,185 (11,010) (2,216) (7,227)
海外 109 (1,606) (800) (48)
合计 199,415 (236,325) (89,733) (144,562)
关于地区分部的定义见附注 54(1)。上述预期信用损失准备未包含以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款损失准备。
237
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(e) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 5,397,481 4,959,932 5,227,248 4,655,693
保证贷款 2,222,110 1,920,411 2,082,749 1,879,440
抵押贷款 7,703,618 6,875,286 7,582,800 6,770,328
质押贷款 1,422,559 1,232,277 1,372,246 1,183,657
应计利息 41,664 36,253 40,948 35,336
发放贷款和垫款总额 16,787,432 15,024,159 16,305,991 14,524,454
(f) 已重组贷款和垫款
重组贷款是指本集团由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款
作出调整的贷款。于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团已重组贷款
和垫款的金额不重大。
238
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口
本集团
发放贷款和垫款
2020 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 15,937,968 44,916 - 15,982,884
中风险 - 492,265 - 492,265
高风险 - - 260,729 260,729
账面总额 15,937,968 537,181 260,729 16,735,878
以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款损失准备 (275,428) (108,099) (172,536) (556,063)
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的发放贷款和
垫款损失准备 (603) (237) - (840)
239
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
发放贷款和垫款(续)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 14,294,751 26,214 - 14,320,965
中风险 - 439,186 - 439,186
高风险 - - 212,473 212,473
账面总额 14,294,751 465,400 212,473 14,972,624
以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款损失准备 ( 240,027) (92,880) (149,251) (482,158)
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的发放贷款和
垫款损失准备 (958) (94) (570) (1,622)
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类。“低风险”指借款人能够履
行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；“中风险”指尽管借款人
目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；“高风
险”指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷
款本息。即使执行担保，也可能会造成损失。
240
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
表外信贷业务
2020 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 3,368,654 - - 3,368,654
中风险 - 43,455 - 43,455
高风险 - - 1,421 1,421
账面总额 3,368,654 43,455 1,421 3,413,530
损失准备 (26,480) (4,009) (1,344) (31,833)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 3,019,124 - - 3,019,124
中风险 - 56,814 - 56,814
高风险 - - 9,869 9,869
账面总额 3,019,124 56,814 9,869 3,085,807
损失准备 (24,773) (4,401) (6,305) (35,479)
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类。“低风险”指借款人能够
履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；“中风险”指尽管借
款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；
“高风险”指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足
额偿还贷款本息。即使执行担保，也可能会造成损失。
241
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
金融投资
2020 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 6,266,753 208 - 6,266,961
中风险 16,995 2,420 - 19,415
高风险 - 947 10,420 11,367
不含息账面总额 6,283,748 3,575 10,420 6,297,743
以摊余成本计量
的金融资产损
失准备 (13,211) (282) (6,745) (20,238)
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的金融资产损
失准备 (3,334) (11) - (3,345)
242
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
金融投资(续)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 5,435,395 - - 5,435,395
中风险 22,310 634 - 22,944
高风险 - 637 7,774 8,411
不含息账面总额 5,457,705 1,271 7,774 5,466,750
以摊余成本计量
的金融资产损
失准备 (8,932) (134) (3,636) (12,702)
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的金融资产损
失准备 (3,580) - - (3,580)
本集团根据资产的准入情况及内评变化对金融投资风险特征进行分类。“低风
险”指发行人初始内评在准入等级以上，不存在理由怀疑金融投资预期将发生违
约；“中风险”指尽管发行人内部评级存在一定程度降低，但不存在足够理由怀
疑金融投资预期将发生违约；“高风险”指存在造成违约的明显不利因素，或金
融投资实际已违约。
243
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
应收同业款项
应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构
的买入返售金融资产。
2020 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 1,421,186 - - 1,421,186
中风险 - - - -
高风险 - - - -
不含息账面总额 1,421,186 - - 1,421,186
损失准备 (775) - - (775)
244
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本集团(续)
应收同业款项(续)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 1,505,449 - - 1,505,449
中风险 - - - -
高风险 - - - -
不含息账面总额 1,505,449 - - 1,505,449
损失准备 (506) - - (506)
本集团根据资产的准入情况及内评变化对应收同业款项风险特征进行分类。“低风
险”指发行人初始内评在准入等级以上，不存在理由怀疑应收同业款项预期将发生
违约；“中风险”指尽管发行人内部评级存在一定程度降低，但不存在足够理由怀
疑应收同业款项预期将发生违约；“高风险”指存在造成违约的明显不利因素，或
应收同业款项实际已违约。
245
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行
发放贷款和垫款
2020 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 15,511,021 29,493 - 15,540,514
中风险 - 477,810 - 477,810
高风险 - - 244,031 244,031
账面总额 15,511,021 507,303 244,031 16,262,355
以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款损失准备 (271,329) (103,948) (165,963) (541,240)
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的发放贷款和
垫款损失准备 (603) (237) - (840)
246
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行(续)
发放贷款和垫款(续)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 13,836,007 23,890 - 13,859,897
中风险 - 423,508 - 423,508
高风险 - - 199,415 199,415
账面总额 13,836,007 447,398 199,415 14,482,820
以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款损失准备 (236,325) (89,733) (144,562) (470,620)
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的发放贷款和
垫款损失准备 (958) (94) (570) (1,622)
247
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行(续)
表外信贷业务
2020 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 3,274,614 - - 3,274,614
中风险 - 43,449 - 43,449
高风险 - - 1,358 1,358
账面总额 3,274,614 43,449 1,358 3,319,421
损失准备 (26,036) (4,009) (1,315) (31,360)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 2,934,939 - - 2,934,939
中风险 - 56,768 - 56,768
高风险 - - 9,782 9,782
账面总额 2,934,939 56,768 9,782 3,001,489
损失准备 (24,398) (4,401) (6,305) (35,104)
248
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行(续)
金融投资
2020 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 6,096,928 208 - 6,097,136
中风险 294 - - 294
高风险 - - 406 406
不含息账面总额 6,097,222 208 406 6,097,836
以摊余成本计量
的金融资产
损失准备 (12,930) - (406) (13,336)
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的金融资产损
失准备 (3,175) (4) - (3,179)
249
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行(续)
金融投资(续)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 5,274,286 - - 5,274,286
中风险 580 - - 580
高风险 - - 432 432
不含息账面总额 5,274,866 - 432 5,275,298
以摊余成本计量
的金融资产损
失准备 (8,671) - (432) (9,103)
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的金融资产损
失准备 (3,467) - - (3,467)
250
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(g) 信用风险敞口(续)
本行(续)
应收同业款项
2020 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 1,450,231 - - 1,450,231
中风险 - - - -
高风险 - - - -
不含息账面总额 1,450,231 - - 1,450,231
损失准备 (759) - - (759)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 12 个月 阶段二整个存续 阶段三整个存续
预期信用损失 期预期信用损失 期预期信用损失 总计
低风险 1,503,323 - - 1,503,323
中风险 - - - -
高风险 - - - -
不含息账面总额 1,503,323 - - 1,503,323
损失准备 (493) - - (493)
251
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(h) 应收同业款项交易对手评级分布分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已发生信用减值 - - - -
损失准备 - - - -
小计 - - - -
未逾期未发生信用
减值
A 至 AAA 级 1,133,754 1,254,603 1,175,486 1,258,929
B 至 BBB 级 2,507 20,384 1,448 19,151
无评级 284,925 230,462 273,297 225,243
应计利息 3,465 3,673 3,362 3,895
总额 1,424,651 1,509,122 1,453,593 1,507,218
损失准备 (775) (506) (759) (493)
小计 1,423,876 1,508,616 1,452,834 1,506,725
-
合计 1,423,876 1,508,616 1,452,834 1,506,725
未逾期未发生信用减值的应收同业款项的评级是基于本集团及本行的内部信用评
级作出。部分应收银行和非银行金融机构款项无评级，是由于本集团及本行未对
一些银行和非银行金融机构进行内部信用评级。
252
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 债权投资评级分布分析
本集团采用信用评级方法监控持有的债权投资组合信用风险状况。评级参照彭博
综合评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表
日，债权投资账面价值按评级分布如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
已发生信用减值
-银行及非银行金融机构 340 - - - - 340
-企业 7,545 - 1,226 - 1,800 10,571
总额 7,885 - 1,226 - 1,800 10,911
损失准备 (6,745)
小计 4,166
未逾期未发生信用减值
-政府 1,904,091 3,167,073 5,296 11,236 15,151 5,102,847
-中央银行 27,875 2,335 7,997 927 503 39,637
-政策性银行 758,689 408 - 22,297 - 781,394
-银行及非银行金融机构 144,707 202,019 10,768 35,632 8,416 401,542
-企业 59,740 295,736 25,000 25,242 5,253 410,971
总额 2,895,102 3,667,571 49,061 95,334 29,323 6,736,391
损失准备 (13,493)
小计 6,722,898
合计 6,727,064
253
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 债权投资评级分布分析(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
已发生信用减值
-银行及非银行金融机构 350 - - - - 350
-企业 6,010 - - - 1,901 7,911
总额 6,360 - - - 1,901 8,261
损失准备 (3,636)
小计 4,625
未逾期未发生信用减值
-政府 1,480,381 2,743,166 6,183 17,255 16,633 4,263,618
-中央银行 24,117 3,643 11,496 1,555 - 40,811
-政策性银行 746,166 5,301 2,217 26,873 - 780,557
-银行及非银行金融机构 220,609 183,944 13,147 37,359 9,833 464,892
-企业 96,967 299,767 55,165 26,402 4,764 483,065
总额 2,568,240 3,235,821 88,208 109,444 31,230 6,032,943
损失准备 (9,066)
小计 6,023,877
合计 6,028,502
254
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 债权投资评级分布分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
已发生信用减值
-银行及非银行金融机构 327 - - - - 327
-企业 79 - - - - 79
总额 406 - - - - 406
损失准备 (406)
小计 -
未逾期未发生信用减值
-政府 1,878,081 3,152,956 4,768 8,737 9,075 5,053,617
-中央银行 7,958 2,335 7,217 - - 17,510
-政策性银行 707,989 - - 19,090 - 727,079
-银行及非银行金融机构 142,507 194,775 10,027 30,883 5,096 383,288
-企业 43,524 213,139 565 21,780 418 279,426
总额 2,780,059 3,563,205 22,577 80,490 14,589 6,460,920
损失准备 (12,930)
小计 6,447,990
合计 6,447,990
255
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 债权投资评级分布分析(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
已发生信用减值
-银行及非银行金融机构 348 - - - - 348
-企业 84 - - - - 84
总额 432 - - - - 432
损失准备 (432)
小计 -
未逾期未发生信用减值
-政府 1,460,888 2,737,672 5,815 10,794 8,443 4,223,612
-中央银行 3,760 3,643 10,599 152 - 18,154
-政策性银行 720,983 5,096 2,217 20,791 - 749,087
-银行及非银行金融机构 231,069 156,525 6,520 25,453 6,671 426,238
-企业 75,071 211,808 1,225 6,633 883 295,620
总额 2,491,771 3,114,744 26,376 63,823 15,997 5,712,711
损失准备 (8,671)
小计 5,704,040
合计 5,704,040
256
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(j) 本集团衍生工具的信用风险
本集团大部分与国内客户交易的衍生工具通过与海外银行及非银行金融机构的
背对背交易对冲其风险。本集团面临的信用风险与国内客户和海外银行及非银
行金融机构相关。本集团通过定期监测管理上述风险。
(k) 结算风险
本集团结算交易时可能承担结算风险。结算风险是由于另一实体没有按照合同
约定履行提供现金、证券或其他资产的义务而造成的损失风险。
对于这种交易，本集团通过结算或清算代理商管理，确保只有当交易双方都履
行了其合同规定的相关义务才进行交易，以此来降低此类风险。
(l) 敏感性分析
金融资产损失准备对内部开发模型中所使用的输入值、前瞻性预测中的宏观经
济指标，以及采用专家判断时考虑的其他因素都很敏感。这些输入值、假设、
模型和判断的变化会对信用风险显著增加的评估和预期信用损失的确认产生影
响。
(i) 阶段划分的敏感性分析
未减值金融资产的信用损失准备由阶段一和阶段二加权后的预期信用损失组
成，分别为 12 个月预期信用损失和整个存续期预期信用损失。信用风险显著增
加会导致金融资产从阶段一转移到阶段二；下表列示了阶段二金融资产第二年
至生命周期结束的预期信用损失产生的影响。
257
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(l) 敏感性分析(续)
(i) 阶段划分的敏感性分析(续)
2020 年 12 月 31 日
假设未减值金融资
产均计算 12 个月 生命周期的 目前预期信用
的信用损失 影响 损失
未减值贷款 364,768 18,759 383,527
未减值金融投资 16,554 284 16,838
2019 年 12 月 31 日
假设未减值金融资
产均计算 12 个月 生命周期的 目前预期信用
的信用损失 影响 损失
未减值贷款 320,003 12,904 332,907
未减值金融投资 12,515 131 12,646
上述预期信用损失准备未包含以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷
款及垫款损失准备。
(ii) 宏观经济因子的敏感性分析
本集团对国内生产总值(GDP)指标进行了敏感性分析。于 2020 年 12 月 31 日，当中
性情景中的国内生产总值(GDP)指标未来一年的预测值上浮或下浮 10%时，预期信
用损失准备的变动不超过 5%(2019 年 12 月 31 日：不超过 5%)。
258
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59 风险管理(续)
(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)发生不利变动
而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易账
户和银行账户业务中。交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风
险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸；银行账户由所有未划入交易
账户的金融工具和商品头寸组成。
本集团不断完善市场风险管理体系。其中，市场风险管理部承担牵头制定全行
市场风险管理政策和制度，市场风险计量工具开发，交易性市场风险监控和报
告等日常管理工作。资产负债管理部负责非交易业务的利率风险管理和全行汇
率风险管理，负责资产、负债总量和结构管理，以应对结构性市场风险。金融
市场部负责全行本外币投资组合管理，从事自营及代客资金交易，并执行相应
的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对风险管理体系各组成部分和环
节的可靠性、有效性进行独立审计。
本集团的利率风险主要包括来自资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致
产生的重定价风险和基准风险。本集团综合运用利率重定价缺口、净利息收入
敏感性分析、情景模拟和压力测试等多种方法对利率风险开展定期分析。
本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券及存拆放投资所产生的
风险及本集团海外业务产生的货币风险。本集团通过即期外汇交易以及将外币
为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其货币风险，并适当运用衍生
金融工具管理其外币资产负债组合和结构性头寸。
本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与海外银行及非银行金融
机构间的背对背交易对冲该风险。
本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。
本集团分开监控交易账户组合和银行账户组合的市场风险，交易账户组合包括
汇率、利率等衍生金融工具，以及持有作交易用途的证券。风险价值(“VaR”)
分析历史模拟模型是本行计量、监测交易账户业务市场风险的主要工具。本集
团利用利息净收入敏感性分析、利率重定价缺口分析及货币风险集中度分析作
为监控总体业务市场风险的主要工具。
259
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(a) 风险价值分析
风险价值是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇
率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。风险管理部负责对本行
交易账户的利率、汇率及商品价格 VaR 进行计算。风险管理部根据市场利率、
汇率和商品价格的历史变动，每天计算交易账户的 VaR(置信水平为 99%，持有
期为 1 个交易日)并进行监控。
于资产负债表日以及相关期间，本行交易账户的 VaR 状况概述如下：
2020 年度
注释 12 月 31 日 平均值 最大值 最小值
交易账户风险价值 141 250 317 137
其中：
- 利率风险 87 98 182 46
- 汇率风险 (i) 145 246 298 137
- 商品风险 1 9 42 -
2019 年度
12 月 31 日 平均值 最大值 最小值
交易账户风险价值 253 302 341 227
其中：
- 利率风险 59 85 117 57
- 汇率风险 (i) 262 298 361 234
- 商品风险 4 12 31 -
(i) 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。
每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能
产生的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能
得出总的风险价值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。
260
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(a) 风险价值分析(续)
虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定限
制，例如：
在绝大多数情况下，可在 1 个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假
设合理，但在市场流动性长时期不足的情况下，1 个交易日的持有期假设
可能不符合实际情况；
99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型
内，有 1%机会可能亏损超过 VaR；
VaR 按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险；
历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可能情
况，特别是例外事项；及
VaR 计量取决于本行的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降，
未改变的仓盘的 VaR 将会减少，反之亦然。
261
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(b) 利息净收入敏感性分析
在监控总体非衍生金融资产及负债利率风险方面，本行定期计量未来利息净收
入对市场利率升跌的敏感性(假设收益曲线平行移动以及资产负债结构保持不
变)。在存放中央银行款项利率不变、其余所有收益曲线平行下跌或上升 100 基
点的情况下，会增加或减少本集团年化计算的利息净收入人民币 455.46 亿元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 351.83 亿元)。如果剔除活期存款收益曲线变动的
影响，则本集团年化计算的利息净收入会减少或增加人民币 803.44 亿元(2019
年 12 月 31 日：人民币 777.16 亿元)。
上述的利率敏感度仅供说明用途，并只根据简化情况进行评估。上列数字显示
在各个预计利率曲线情形及本行现时利率风险状况下，利息净收入的预估变
动。但此项影响并未考虑利率风险管理部门或有关业务部门内部为减轻利率风
险而可能采取的风险管理活动。在实际情况下，利率风险管理部门会致力减低
利率风险所产生的亏损及提高收入净额。上述预估数值假设所有年期的利率均
以相同幅度变动，因此并不反映如果某些利率改变而其他利率维持不变时，其
对利息净收入的潜在影响。这些预估数值亦基于其他简化的假设而估算，包括
假设所有持仓均为持有至到期并于到期后续作。
(c) 利率风险
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行整体收益和经
济价值遭受损失的风险。资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的
重定价风险和基准风险是本集团利率风险的主要来源。
资产负债管理部定期监测利率风险头寸，计量利率重定价缺口。计量利率重定
价缺口的主要目的是分析利率变动对利息净收入的潜在影响。
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59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债根据下一个预期重定价日(或到期日，以较早
者为准)的分析。
本集团
2020 年 12 月 31 日
3 个月 3 个月 1年 5年
注释 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 94,006 2,722,033 125 - - 2,816,164
存放同业款项和拆出资金 - 728,820 75,305 17,512 - 821,637
买入返售金融资产 - 597,544 4,695 - - 602,239
发放贷款和垫款 (i) 34,352 9,009,373 6,888,551 223,064 76,029 16,231,369
投资 (ii) 247,395 347,431 690,258 2,725,215 2,954,056 6,964,355
其他 696,490 - - - - 696,490
资产总计 1,072,243 13,405,201 7,658,934 2,965,791 3,030,085 28,132,254
负债
向中央银行借款 - 175,189 605,165 816 - 781,170
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 - 1,871,778 291,532 124,537 5,425 2,293,272
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 33,559 163,261 57,259 - - 254,079
卖出回购金融资产款 - 52,701 2,320 1,704 - 56,725
吸收存款 127,871 13,695,262 2,754,998 4,020,810 16,035 20,614,976
已发行债务证券 - 311,134 306,548 320,570 1,945 940,197
其他 802,482 - - - - 802,482
负债合计 963,912 16,269,325 4,017,822 4,468,437 23,405 25,742,901
资产负债缺口 108,331 (2,864,124) 3,641,112 (1,502,646) 3,006,680 2,389,353
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59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
3 个月 3 个月 1年 5年
注释 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 140,579 2,480,431 - - - 2,621,010
存放同业款项和拆出资金 - 786,464 156,770 7,566 7 950,807
买入返售金融资产 - 557,809 - - - 557,809
发放贷款和垫款 (i) 33,366 9,064,628 5,236,907 133,635 73,465 14,542,001
投资 (ii) 198,917 446,844 741,615 2,706,502 2,130,716 6,224,594
其他 540,040 - - - - 540,040
资产总计 912,902 13,336,176 6,135,292 2,847,703 2,204,188 25,436,261
负债
向中央银行借款 - 98,793 450,026 614 - 549,433
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 - 1,732,057 433,752 20,269 8,173 2,194,251
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 16,750 174,019 90,828 - - 281,597
卖出回购金融资产款 - 111,111 1,480 2,067 - 114,658
吸收存款 104,332 12,540,537 2,438,017 3,274,102 9,305 18,366,293
已发行债务证券 - 375,884 435,756 263,561 1,374 1,076,575
其他 618,327 - - - - 618,327
负债合计 739,409 15,032,401 3,849,859 3,560,613 18,852 23,201,134
资产负债缺口 173,493 (1,696,225) 2,285,433 (712,910) 2,185,336 2,235,127
(i) 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2020 年 12 月 31 日余额为人民币 272.25 亿元(2019 年 12
月 31 日：人民币 224.30 亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。
(ii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及长期股权投资等。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
3 个月 3 个月 1年 5年
注释 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 93,682 2,697,158 125 - - 2,790,965
存放同业款项和拆出资金 - 702,519 102,893 60,886 1,226 867,524
买入返售金融资产 - 580,615 4,695 - - 585,310
发放贷款和垫款 (i) 27,384 8,705,761 6,802,185 185,216 44,205 15,764,751
投资 (ii) 129,255 329,187 649,987 2,640,127 2,892,636 6,641,192
其他 644,385 - - - - 644,385
资产总计 894,706 13,015,240 7,559,885 2,886,229 2,938,067 27,294,127
负债
向中央银行借款 - 175,189 605,165 816 - 781,170
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 - 1,814,935 245,308 131,492 - 2,191,735
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 31,453 163,186 57,259 - - 251,898
卖出回购金融资产款 - 30,318 2,300 746 - 33,364
吸收存款 111,986 13,415,417 2,733,817 4,012,903 15,488 20,289,611
已发行债务证券 - 302,380 285,747 274,956 - 863,083
其他 564,751 - - - - 564,751
负债合计 708,190 15,901,425 3,929,596 4,420,913 15,488 24,975,612
资产负债缺口 186,516 (2,886,185) 3,630,289 (1,534,684) 2,922,579 2,318,515
265
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
3 个月 3 个月 1年 5年
注释 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 136,520 2,473,077 - - - 2,609,597
存放同业款项和拆出资金 - 707,303 165,667 80,500 1,270 954,740
买入返售金融资产 - 551,985 - - - 551,985
发放贷款和垫款 (i) 27,642 8,718,299 5,153,511 111,560 42,822 14,053,834
投资 (ii) 115,476 397,516 697,159 2,615,525 2,099,981 5,925,657
其他 503,516 - - - - 503,516
资产总计 783,154 12,848,180 6,016,337 2,807,585 2,144,073 24,599,329
负债
向中央银行借款 - 98,699 450,026 614 - 549,339
同业及其他金融机构存放款 -
项和拆入资金 - 1,663,053 375,971 37,440 2,076,464
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 14,902 173,970 90,828 - - 279,700
卖出回购金融资产款 - 92,269 925 - - 93,194
吸收存款 99,377 12,259,123 2,390,025 3,267,622 8,414 18,024,561
已发行债务证券 - 353,046 429,369 218,889 - 1,001,304
其他 407,097 - - - - 407,097
负债合计 521,376 14,640,160 3,737,144 3,524,565 8,414 22,431,659
资产负债缺口 261,778 (1,791,980) 2,279,193 (716,980) 2,135,659 2,167,670
(i) 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2020 年 12 月 31 日余额为人民币 249.70 亿元(2019 年 12
月 31 日：人民币 196.30 亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。
(ii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及长期股权投资等。
266
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险
本集团的货币风险包括资金业务的外汇自营性投资所产生的风险及本集团海外业
务产生的货币风险。
本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债
匹配来管理货币风险，并适当运用衍生金融工具(主要是外汇掉期及货币利率掉
期)管理其外币资产负债组合和结构性头寸。
本集团积极管理外币敞口风险，以业务条线为单位尽量减少外币风险敞口，因
此，期末敞口对汇率波动不敏感，对本集团的税前利润及其他综合收益的潜在影
响不重大。
本集团及本行各资产负债项目于资产负债表日的货币风险敞口如下：
267
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本集团
2020 年 12 月 31 日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,510,876 179,211 126,077 2,816,164
存放同业款项和拆出资金 671,014 126,735 23,888 821,637
买入返售金融资产 599,033 - 3,206 602,239
发放贷款和垫款 15,367,154 464,009 400,206 16,231,369
投资 (i) 6,712,930 133,024 118,401 6,964,355
其他 608,498 33,831 54,161 696,490
资产总计 26,469,505 936,810 725,939 28,132,254
负债
向中央银行借款 749,283 19,087 12,800 781,170
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 1,885,514 275,053 132,705 2,293,272
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 236,614 15,245 2,220 254,079
卖出回购金融资产款 46,841 3,764 6,120 56,725
吸收存款 19,834,531 495,952 284,493 20,614,976
已发行债务证券 684,612 188,391 67,194 940,197
其他 785,657 8,773 8,052 802,482
负债合计 24,223,052 1,006,265 513,584 25,742,901
净头寸 2,246,453 (69,455) 212,355 2,389,353
衍生金融工具的净名义金额 25,640 36,405 (59,080) 2,965
信贷承诺 2,954,494 292,663 166,373 3,413,530
268
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,387,072 98,576 135,362 2,621,010
存放同业款项和拆出资金 551,576 282,453 116,778 950,807
买入返售金融资产 548,770 8,591 448 557,809
发放贷款和垫款 13,571,273 544,790 425,938 14,542,001
投资 (i) 5,937,817 187,177 99,600 6,224,594
其他 446,170 60,323 33,547 540,040
资产总计 23,442,678 1,181,910 811,673 25,436,261
负债
向中央银行借款 494,047 27,704 27,682 549,433
同业及其他金融机构存放款
项和拆入资金 1,611,357 432,556 150,338 2,194,251
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 263,310 16,339 1,948 281,597
卖出回购金融资产款 101,879 4,252 8,527 114,658
吸收存款 17,550,909 504,298 311,086 18,366,293
已发行债务证券 640,246 307,218 129,111 1,076,575
其他 594,429 13,183 10,715 618,327
负债合计 21,256,177 1,305,550 639,407 23,201,134
净头寸 2,186,501 (123,640) 172,266 2,235,127
衍生金融工具的净名义金额 (241,245) 272,552 (26,584) 4,723
信贷承诺 2,578,126 340,934 166,747 3,085,807
(i) 投资包括的范围请参见附注 59(2)(c)(ii)。
269
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,507,493 179,198 104,274 2,790,965
存放同业款项和拆出资金 714,395 118,218 34,911 867,524
买入返售金融资产 585,310 - - 585,310
发放贷款和垫款 15,208,361 368,029 188,361 15,764,751
投资 (i) 6,456,908 121,100 63,184 6,641,192
其他 561,460 12,363 70,562 644,385
资产总计 26,033,927 798,908 461,292 27,294,127
负债
向中央银行借款 749,283 19,087 12,800 781,170
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,836,994 238,595 116,146 2,191,735
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 236,713 15,183 2 251,898
卖出回购金融资产款 29,354 2,302 1,708 33,364
吸收存款 19,786,161 400,939 102,511 20,289,611
已发行债务证券 643,759 157,401 61,923 863,083
其他 558,950 1,687 4,114 564,751
负债合计 23,841,214 835,194 299,204 24,975,612
净头寸 2,192,713 (36,286) 162,088 2,318,515
衍生金融工具的净名义金额 24,395 24,260 (49,993) (1,338)
信贷承诺 2,936,789 283,080 99,552 3,319,421
270
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,382,936 98,428 128,233 2,609,597
存放同业款项和拆出资金 578,646 291,072 85,022 954,740
买入返售金融资产 543,395 8,590 - 551,985
发放贷款和垫款 13,415,475 424,710 213,649 14,053,834
投资 (i) 5,727,570 141,673 56,414 5,925,657
其他 444,932 49,223 9,361 503,516
资产总计 23,092,954 1,013,696 492,679 24,599,329
负债
向中央银行借款 494,047 27,704 27,588 549,339
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,567,791 388,915 119,758 2,076,464
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 263,360 16,339 1 279,700
卖出回购金融资产款 87,156 4,307 1,731 93,194
吸收存款 17,512,602 395,747 116,212 18,024,561
已发行债务证券 612,990 273,412 114,902 1,001,304
其他 394,585 9,742 2,770 407,097
负债合计 20,932,531 1,116,166 382,962 22,431,659
净头寸 2,160,423 (102,470) 109,717 2,167,670
衍生金融工具的净名义金额 (243,941) 306,561 (58,418) 4,202
信贷承诺 2,565,597 330,627 105,265 3,001,489
(i) 投资包括的范围请参见附注 59(2)(c)(ii)。
271
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(3) 流动性风险
本行董事会承担流动性风险管理的最终责任，并授权下属专门委员会履行相关
职责，审核批准流动性风险战略和偏好。高管层执行董事会制定的流动性风险
策略，组织实施流动性风险管理工作。监事会对董事会和高级管理层在流动性
风险管理中的履职情况进行监督评价。资产负债管理部牵头负责全行流动性风
险管理工作，与各业务管理部门和分支机构组成执行体系，履行流动性风险管
理具体职责。各附属机构承担自身流动性风险管理的主体责任。
本集团流动性风险管理的目标是保证集团支付结算安全，总体策略是审慎性、
分散性、协调性和多元化相结合策略。影响流动性风险的主要因素和事件包括
流动性资产变现能力大幅下降、批发和零售存款大量流失、批发和零售融资的
可获得性下降、融资期限缩短和融资成本提高、市场流动性状况出现重大不利
变化、银行支付清算系统突然中断运行等。根据监管要求、外部宏观环境和本
行业务发展情况，总行制定流动性风险识别、计量和监测方法，拟定风险限额
管理标准，实施日间流动性管理，定期进行集团压力测试，重检评估应急计
划。
本集团每季度进行流动性风险压力测试，以检验在极端小概率事件等不利情况
下的风险承受能力，根据监管和内部管理要求不断改进压力测试方法。压力测
试结果显示，在多种情景压力假设下，本集团流动性风险处于可控范围。
本集团采用流动性指标分析、剩余到期日分析和未折现合同现金流量分析衡量
流动性风险。
272
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析
下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
本集团
2020 年 12 月 31 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,330,273 483,266 1,537 1,088 - - - 2,816,164
存放同业款项和拆出资金 - 83,441 247,624 254,203 218,418 17,951 - 821,637
买入返售金融资产 - - 584,491 13,053 4,695 - - 602,239
发放贷款和垫款 92,098 818,412 390,460 891,697 3,047,961 3,984,181 7,006,560 16,231,369
投资
–以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 222,924 17,595 48,777 21,282 53,304 78,416 135,654 577,952
–以摊余成本计量的金融
资产 - - 48,828 85,526 437,453 1,623,296 2,310,140 4,505,243
–以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融资产 6,955 - 34,412 39,326 209,352 1,068,340 509,073 1,867,458
–长期股权投资 13,702 - - - - - - 13,702
其他 317,507 100,855 12,503 40,770 109,048 26,719 89,088 696,490
资产总计 2,983,459 1,503,569 1,368,632 1,346,945 4,080,231 6,798,903 10,050,515 28,132,254
负债
向中央银行借款 - - 121,089 54,100 605,165 816 - 781,170
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 1,518,231 150,011 173,627 294,142 144,493 12,768 2,293,272
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 19,058 110,119 67,643 57,259 - - 254,079
卖出回购金融资产款 - - 47,927 4,774 2,320 1,704 - 56,725
吸收存款 - 11,245,302 1,225,798 973,853 2,926,982 4,225,570 17,471 20,614,976
已发行债务证券 - - 124,371 147,702 325,314 340,865 1,945 940,197
其他 23,832 283,601 80,560 56,527 231,588 24,361 102,013 802,482
负债合计 23,832 13,066,192 1,859,875 1,478,226 4,442,770 4,737,809 134,197 25,742,901
各期限缺口 2,959,627 (11,562,623) (491,243) (131,281) (362,539) 2,061,094 9,916,318 2,389,353
衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 69,502 130,562 264,040 168,030 18,091 650,225
–汇率合约 - - 877,074 692,678 1,798,058 85,774 7,437 3,461,021
–其他合约 - - 17,940 19,538 80,646 7,947 - 126,071
合计 - - 964,516 842,778 2,142,744 261,751 25,528 4,237,317
273
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,160,625 459,467 - 918 - - - 2,621,010
存放同业款项和拆出资金 - 107,976 494,082 178,400 158,868 11,474 7 950,807
买入返售金融资产 - - 556,268 1,541 - - - 557,809
发放贷款和垫款 65,019 738,080 465,482 671,619 2,960,503 3,450,610 6,190,688 14,542,001
投资
–以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 171,984 43,619 48,539 57,976 160,471 98,657 94,115 675,361
–以摊余成本计量的金融
资产 - - 41,285 83,481 395,356 1,703,305 1,516,869 3,740,296
–以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融资产 6,031 - 43,664 75,244 199,948 949,217 523,480 1,797,584
–长期股权投资 11,353 - - - - - - 11,353
其他 292,931 83,015 10,194 35,032 33,431 18,635 66,802 540,040
资产总计 2,707,943 1,432,157 1,659,514 1,104,211 3,908,577 6,231,898 8,391,961 25,436,261
负债
向中央银行借款 - - 77,689 21,104 450,026 614 - 549,433
同业及其他金融机构存放款
项和拆入资金 - 1,152,774 335,362 205,743 441,916 45,373 13,083 2,194,251
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 16,750 110,908 63,111 90,828 - - 281,597
卖出回购金融资产款 - - 106,571 4,540 1,480 2,067 - 114,658
吸收存款 - 10,607,372 839,045 1,026,419 2,467,053 3,414,049 12,355 18,366,293
已发行债务证券 - - 98,943 220,082 454,317 301,859 1,374 1,076,575
其他 7,921 224,194 53,369 46,777 186,296 21,952 77,818 618,327
负债合计 7,921 12,001,090 1,621,887 1,587,776 4,091,916 3,785,914 104,630 23,201,134
各期限缺口 2,700,022 (10,568,933) 37,627 (483,565) (183,339) 2,445,984 8,287,331 2,235,127
衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 45,899 68,259 212,359 191,131 18,097 535,745
–汇率合约 - - 876,973 724,591 2,014,465 108,229 2,748 3,727,006
–其他合约 - - 51,898 19,239 14,012 635 - 85,784
合计 - - 974,770 812,089 2,240,836 299,995 20,845 4,348,535
274
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,327,747 460,594 1,537 1,087 - - - 2,790,965
存放同业款项和拆出资金 - 57,403 243,238 256,852 247,147 61,658 1,226 867,524
买入返售金融资产 - - 567,997 12,618 4,695 - - 585,310
发放贷款和垫款 85,597 814,576 331,392 865,429 2,982,129 3,795,006 6,890,622 15,764,751
投资
–以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产 36,816 16,046 35,796 14,058 43,812 46,266 119,220 312,014
–以摊余成本计量的金融资
产 - - 44,289 81,671 416,959 1,580,965 2,273,285 4,397,169
–以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金
融资产 18,990 - 30,774 33,647 186,615 1,032,364 490,098 1,792,488
–长期股权投资 70,892 - - - - - - 70,892
–纳入合并范围的结构化主
体投资 2,549 459 21,006 6,488 8,858 18,840 10,429 68,629
其他 303,114 94,979 11,722 36,896 104,175 8,328 85,171 644,385
资产总计 2,845,705 1,444,057 1,287,751 1,308,746 3,994,390 6,543,427 9,870,051 27,294,127
负债
向中央银行借款 - - 121,089 54,100 605,165 816 - 781,170
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 - 1,522,090 140,086 151,195 246,750 131,614 - 2,191,735
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 16,952 110,044 67,643 57,259 - - 251,898
卖出回购金融资产款 - - 29,315 1,003 2,300 746 - 33,364
吸收存款 - 11,136,675 1,132,339 898,344 2,887,667 4,217,663 16,923 20,289,611
已发行债务证券 - - 124,090 143,632 303,804 291,557 - 863,083
其他 20,347 273,112 58,789 21,231 78,378 18,395 94,499 564,751
负债合计 20,347 12,948,829 1,715,752 1,337,148 4,181,323 4,660,791 111,422 24,975,612
各期限缺口 2,825,358 (11,504,772) (428,001) (28,402) (186,933) 1,882,636 9,758,629 2,318,515
衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 68,636 129,959 254,376 157,010 17,165 627,146
–汇率合约 - - 839,273 666,778 1,775,561 82,805 6,634 3,371,051
–其他合约 - - 15,541 11,133 70,181 305 - 97,160
合计 - - 923,450 807,870 2,100,118 240,120 23,799 4,095,357
275
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,158,402 450,278 - 917 - - - 2,609,597
存放同业款项和拆出资金 - 72,974 466,238 166,137 167,621 80,500 1,270 954,740
买入返售金融资产 - - 550,495 1,490 - - - 551,985
发放贷款和垫款 61,596 736,013 407,585 620,206 2,864,935 3,256,342 6,107,157 14,053,834
投资
–以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 26,567 33,184 33,141 33,882 111,839 67,044 82,693 388,350
–以摊余成本计量的金融
资产 - - 36,098 84,121 388,037 1,645,695 1,492,529 3,646,480
–以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融资产 14,773 - 36,511 55,066 172,570 912,680 518,824 1,710,424
–长期股权投资 69,290 - - - - - - 69,290
–纳入合并范围的结构化
主体投资 3,296 1,030 7,465 20,820 39,744 29,644 9,114 111,113
其他 282,685 73,402 9,463 32,139 30,610 9,579 65,638 503,516
资产总计 2,616,609 1,366,881 1,546,996 1,014,778 3,775,356 6,001,484 8,277,225 24,599,329
负债
向中央银行借款 - - 77,689 21,010 450,026 614 - 549,339
同业及其他金融机构存放款
项和拆入资金 - 1,167,658 322,083 166,182 382,371 38,170 - 2,076,464
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 14,902 110,859 63,111 90,828 - - 279,700
卖出回购金融资产款 - - 87,254 5,015 925 - - 93,194
吸收存款 - 10,531,329 757,196 898,509 2,419,160 3,406,903 11,464 18,024,561
已发行债务证券 - - 93,690 212,085 447,806 247,723 - 1,001,304
其他 5,272 212,384 37,381 14,803 46,479 16,922 73,856 407,097
负债合计 5,272 11,926,273 1,486,152 1,380,715 3,837,595 3,710,332 85,320 22,431,659
各期限缺口 2,611,337 (10,559,392) 60,844 (365,937) (62,239) 2,291,152 8,191,905 2,167,670
衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 45,481 62,607 203,224 168,837 16,823 496,972
–汇率合约 - - 866,364 707,363 1,983,038 106,252 2,748 3,665,765
–其他合约 - - 17,196 19,219 14,011 625 - 51,051
合计 - - 929,041 789,189 2,200,273 275,714 19,571 4,213,788
276
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析
下表列示于资产负债表日，本集团及本行非衍生金融负债和表外信贷承诺未折现合
同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与本分析有显著差异。
本集团
2020 年 12 月 31 日
账面 未折现合同 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
价值 现金流出 实时偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 781,170 794,953 - 121,383 54,293 618,461 816 -
同业及其他金融机构存
放款项和拆入资金 2,293,272 2,312,157 1,518,231 150,402 174,318 299,787 155,792 13,627
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 254,079 254,227 19,058 110,204 67,706 57,259 - -
卖出回购金融资产款 56,725 56,770 - 47,948 4,784 2,325 1,713 -
吸收存款 20,614,976 21,268,003 11,246,849 1,243,390 1,010,531 3,065,734 4,683,271 18,228
已发行债务证券 940,197 986,193 - 124,483 154,158 333,073 372,280 2,199
其他非衍生金融负债 503,594 508,046 141,118 63,153 34,903 159,151 13,975 95,746
非衍生金融负债合计 25,444,013 26,180,349 12,925,256 1,860,963 1,500,693 4,535,790 5,227,847 129,800
表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,651,694 1,073,078 15,286 54,154 164,463 165,902 178,811
担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,761,836 867 273,366 226,013 714,676 507,553 39,361
277
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
账面 未折现合同 实时 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
价值 现金流出 偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 549,433 560,382 - 77,946 21,243 460,579 614 -
同业及其他金融机构存
放款项和拆入资金 2,194,251 2,210,456 1,152,774 335,747 207,065 450,499 49,939 14,432
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 281,597 295,086 16,750 117,134 68,828 92,374 - -
卖出回购金融资产款 114,658 114,988 - 106,595 4,558 1,612 2,223 -
吸收存款 18,366,293 18,892,932 10,608,196 854,625 1,057,288 2,573,077 3,785,830 13,916
已发行债务证券 1,076,575 1,120,060 - 99,282 221,502 465,592 332,067 1,617
其他非衍生金融负债 371,367 374,864 73,448 40,290 31,445 144,112 15,339 70,230
非衍生金融负债合计 22,954,174 23,568,768 11,851,168 1,631,619 1,611,929 4,187,845 4,186,012 100,195
表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,531,436 1,071,444 17,382 18,278 116,854 133,533 173,945
担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,554,371 - 266,135 199,086 624,246 433,275 31,629
278
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
账面 未折现合同 实时 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
价值 现金流出 偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 781,170 794,953 - 121,383 54,293 618,461 816 -
同业及其他金融机构存
放款项和拆入资金 2,191,735 2,206,519 1,522,090 140,295 151,524 251,346 141,264 -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 251,898 252,046 16,952 110,129 67,706 57,259 - -
卖出回购金融资产款 33,364 33,390 - 29,326 1,005 2,305 754 -
吸收存款 20,289,611 20,940,566 11,138,000 1,149,296 934,340 3,026,110 4,675,214 17,606
已发行债务证券 863,083 904,007 - 124,259 149,928 310,362 319,458 -
其他非衍生金融负债 287,751 289,871 137,533 42,753 1,465 11,352 8,995 87,773
非衍生金融负债合计 24,698,612 25,421,352 12,814,575 1,717,441 1,360,261 4,277,195 5,146,501 105,379
表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,549,432 1,033,008 15,044 51,529 139,311 133,983 176,557
担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,769,989 574 273,062 225,296 713,375 517,604 40,078
279
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
账面 未折现合同 实时 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
价值 现金流出 偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 549,339 560,288 - 77,946 21,149 460,579 614 -
同业及其他金融机构存
放款项和拆入资金 2,076,464 2,087,179 1,167,658 322,362 167,073 389,522 40,564 -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 279,700 293,225 14,902 117,121 68,828 92,374 - -
卖出回购金融资产款 93,194 93,233 - 87,270 5,035 928 - -
吸收存款 18,024,561 18,548,901 10,531,799 772,676 929,015 2,524,605 3,778,078 12,728
已发行债务证券 1,001,304 1,039,314 - 93,976 213,467 457,769 274,102 -
其他非衍生金融负债 181,560 183,632 71,095 25,288 1,036 9,294 9,849 67,070
非衍生金融负债合计 22,206,122 22,805,772 11,785,454 1,496,639 1,405,603 3,935,071 4,103,207 79,798
表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,429,455 1,025,366 15,315 14,203 99,716 102,760 172,095
担保、承兑及其他
信贷承诺(注释) 1,572,034 - 268,405 202,741 648,298 420,514 32,076
注释：表外贷款承诺和信用卡承诺可能在到期前未被支用。担保、承兑及其他信贷承诺金额并不代
表即将支付的金额。
280
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损
失的风险。
2020 年，本集团持续推动管理工具应用，强化操作风险管理手段运用，加强重
点领域操作风险防控，多措并举减少操作风险事件及其损失。
– 持续推进操作风险管理工具应用，强化新产品操作风险评估。
– 加强违规损失事件的统计、分析和报告。
– 修订不相容岗位管理制度、岗位轮换和强制休假重要岗位目录。
– 加强内部控制建设，制定业务回避制度。
– 针对新冠疫情完善应急预案，开展应急演练，规范境外机构业务连续性应急
处置工作。
281
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值
(a) 估值流程、技术和参数
董事会负责建立完善的估值内部控制制度，并对内部控制制度的充分性和有效
性承担最终责任。监事会负责对董事会与高级管理层在估值方面的职责履行情
况进行监督。管理层负责按董事会和监事会要求，组织实施估值内部控制制度
的日常运行，确保估值内部控制制度的有效执行。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程，相关部门按照职责分
工，分别负责估值、模型验证及账务处理工作。
本年公允价值计量所采用的估值技术和输入参数较 2019 年度未发生重大变动。
(b) 公允价值层级
本集团采用以下层级确定金融工具的公允价值，这些层级反映公允价值计量中
输入变量的重要程度：
– 第一层级：使用相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价计量的公允
价值。
– 第二层级：使用直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到
的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值计量的公允价
值。
– 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的
输入值(不可观察输入值)计量的公允价值。
282
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具
(i) 公允价值层级
下表分析于资产负债表日按公允价值计量的金融工具所采用估值基础的层级：
本集团
2020 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产 - 68,992 37 69,029
发放贷款和垫款
–以公允价值计量且其变动计入当
期损益的发放贷款和垫款 - 9,890 - 9,890
–以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款 - 259,061 - 259,061
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
–债券 1,156 169,209 - 170,365
–权益工具和基金 1,385 30 - 1,415
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
–其他债务工具 - 43,347 17,833 61,180
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
–债权类投资 - 1,021 13,181 14,202
–债券 - 115,514 57 115,571
–基金及其他 27,916 50,044 137,259 215,219
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产
–债券 119,489 1,740,584 430 1,860,503
–指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具 2,268 - 4,687 6,955
合计 152,214 2,457,692 173,484 2,783,390
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
–指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 251,973 2,106 254,079
衍生金融负债 - 81,919 37 81,956
合计 - 333,892 2,143 336,035
283
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产 - 34,583 58 34,641
发放贷款和垫款
–以公允价值计量且其变动计入当
期损益的发放贷款和垫款 - 15,282 - 15,282
–以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款 - 492,693 - 492,693
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
–债券 2,059 227,887 - 229,946
–权益工具和基金 940 - - 940
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–债券 774 33 8,449 9,256
–其他债务工具 - 131,814 50,555 182,369
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
–债权类投资 - 1,519 4,642 6,161
–债券 - 68,811 110 68,921
–基金及其他 30,695 45,027 102,046 177,768
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产
–债券 182,323 1,609,230 - 1,791,553
–指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具 2,446 - 3,585 6,031
合计 219,237 2,626,879 169,445 3,015,561
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
–指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 279,749 1,848 281,597
衍生金融负债 - 33,724 58 33,782
合计 - 313,473 1,906 315,379
284
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产 - 66,276 37 66,313
发放贷款和垫款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的发放贷款和垫款 - 2,688 - 2,688
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 - 259,061 - 259,061
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
债券 201 98,846 - 99,047
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
–其他债务工具 - 43,347 17,833 61,180
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
–债权类投资 - 326 174 500
–债券 - 115,513 1,083 116,596
–基金及其他 1,283 23,671 9,737 34,691
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产
–债券 85,035 1,688,463 - 1,773,498
–指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具 1,974 14,187 2,829 18,990
合计 88,493 2,312,378 31,693 2,432,564
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
–指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 251,898 - 251,898
衍生金融负债 - 78,387 37 78,424
合计 - 330,285 37 330,322
285
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
59 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产 - 32,033 58 32,091
发放贷款和垫款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的发放贷款和垫款 - 6,298 - 6,298
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 - 492,693 - 492,693
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
持有作交易用途的金融资产
债券 - 109,851 - 109,851
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–其他债务工具 - 131,814 50,555 182,369
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
–债权类投资 - - 194 194
–债券 - 69,385 110 69,495
–基金及其他 1,183 18,976 6,282 26,441
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产
–债券 114,587 1,581,064 - 1,695,651
–指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具 2,016 10,830 1,927 14,773
合计 117,786 2,452,944 59,126 2,629,856
负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
–指定为以公允价值计且其变动计入
当期损益的金融负债 - 279,700 - 279,700
衍生金融负债 - 32,652 58 32,710
合计 - 312,352 58 312,410
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
划分为第二层级的金融资产主要是人民币债券，其公允价值按照中央国债登记
结算有限责任公司的估值结果确定。划分为第二层级的指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债主要是结构性存款及保本理财产品募集的资
金，其公允价值以收益法确定。绝大部分的衍生金融工具划分为第二层级，通
过收益法进行估值。第二层级金融工具在估值时所使用的重大参数均为市场可
观察。
划分为第三层级的金融资产主要是指定为以公允价值计量的保本理财产品投资
资产和非上市权益工具，所采用的估值技术包括收益法和市场法，涉及的不可
观察参数主要为折现率和市净率等。
于 2020 年度及 2019 年度，本集团及本行以公允价值计量的金融工具公允价值各
层级间无重大转移。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况：
本集团
2020 年度
指定为以公允价值计 以公允价值计量且其
指定为以公允
量且其变动计入当期 其他以公允价值计量且其变动 变动计入其他综合收
价值计量且其
损益的金融资产 计入当期损益的金融资产 益的金融资产
变动计入当期
衍生金融 其他 债权类 基金及 损益的金融 衍生金融
资产 债券 债务工具 投资 债券 其他 债券 权益工具 资产合计 负债 负债 负债合计
2020年1月1日 58 8,449 50,555 4,642 110 102,046 - 3,585 169,445 (1,848) (58) (1,906)
利得或损失总额：
于损益中确认 (21) (163) (86) (2,501) - 106 - - (2,665) (182) 21 (161)
于其他综合收益中确认 - - - - - - - 142 142 - - -
购买 - - 62 11,773 266 49,283 430 963 62,777 (138) - (138)
出售及结算 - (8,286) (32,698) (733) (319) (14,176) - (3) (56,215) 62 - 62
2020年12月31日 37 - 17,833 13,181 57 137,259 430 4,687 173,484 (2,106) (37) (2,143)
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本集团(续)
2019 年度
指定为以公允价值计量且其变 其他以公允价值计量且其变动 指定为以公允
动计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融资产 指定为以公允价 价值计量且其
值计量且其变动 变动计入当期
衍生金融 债权类 基金及 计入其他综合收 损益的金融 衍生金融
资产 债券 其他债务工具 投资 债券 其他 益的权益工具 资产合计 负债 负债 负债合计
2019年1月1日 35 14,314 84,640 1,253 187 43,961 1,402 145,792 (1,628) (35) (1,663)
利得或损失总额：
于损益中确认 23 (1,821) (119) 53 (27) 261 - (1,630) (44) (23) (67)
于其他综合收益中确认 - - - - - - 144 144 - - -
购买 - 60 313 3,929 67 65,393 2,042 71,804 (359) - (359)
出售及结算 - (4,104) (34,279) (593) (117) (7,569) (3) (46,665) 183 - 183
2019年12月31日 58 8,449 50,555 4,642 110 102,046 3,585 169,445 (1,848) (58) (1,906)
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况：
本行
2020 年度
指定为以公允价 其他以公允价值计量且其变动计入
值计量且其变动 当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且
计入当期损益的 债权类 基金及其 其变动计入其他综合收益
衍生金融资产 其他债务工具 投资 债券 他 的权益工具 资产合计 衍生金融负债 负债合计
2020年1月1日 58 50,555 194 110 6,282 1,927 59,126 (58) (58)
利得或损失总额：
于损益中确认 (21) (86) (20) - (267) - (394) 21 21
于其他综合收益中确认 - - - - - 23 23 - -
购买 - 62 - 1,009 3,790 879 5,740 - -
出售及结算 - (32,698) - (36) (68) - (32,802) - -
2020年12月31日 37 17,833 174 1,083 9,737 2,829 31,693 (37) (37)
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本行(续)
2019 年度
指定为以公允价 其他以公允价值计量且其变动计入
值计量且其变动 当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且
计入当期损益的 债权类 基金及其 其变动计入其他综合收益
衍生金融资产 其他债务工具 投资 债券 他 的权益工具 资产合计 衍生金融负债 负债合计
2019年1月1日 35 84,640 - 49,203 5,057 1,135 140,070 (35) (35)
利得或损失总额：
于损益中确认 23 (119) - (1,706) 224 - (1,578) (23) (23)
于其他综合收益中确认 - - - - - 37 37 - -
购买 - 313 194 67 1,079 755 2,408 - -
出售及结算 - (34,279) - (47,454) (78) - (81,811) - -
2019年12月31日 58 50,555 194 110 6,282 1,927 59,126 (58) (58)
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
公允价值的第三层级中，计入当期损益的利得和损失主要于利润表中投资收益和
公允价值变动损益项目中列示。
第三层级金融工具本年损益影响如下：
本集团
2020 年度 2019 年度
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益/(损失) 1,261 (4,087) (2,826) 17 (1,714) (1,697)
本行
2020 年度 2019 年度
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益/(损失) 126 (499) (373) 142 (1,743) (1,601)
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具
(i) 金融资产
本集团不以公允价值计量的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同
业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款和以摊余成本计量的金
融资产。
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场利
率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。
发放贷款和垫款
大部分以摊余成本计量的发放贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次。因
此，这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。
以摊余成本计量的金融资产
下表列出了于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日的以摊余成本计量的金融资
产的账面价值和公允价值，这些公允价值未在资产负债表中列报。
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 金融资产(续)
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级
以摊余成本计量的
金融资产 4,505,243 4,534,743 19,815 4,372,096 142,832 3,740,296 3,815,857 51,585 3,619,569 144,703
合计 4,505,243 4,534,743 19,815 4,372,096 142,832 3,740,296 3,815,857 51,585 3,619,569 144,703
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 金融资产(续)
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级
以摊余成本计量的
金融资产 4,397,169 4,426,857 17,440 4,326,615 82,802 3,646,480 3,721,847 36,199 3,623,725 61,923
合计 4,397,169 4,426,857 17,440 4,326,615 82,802 3,646,480 3,721,847 36,199 3,623,725 61,923
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 金融负债
本集团不以公允价值计量的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融
机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务证券。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行已发行次级债券和已发行合格二级资本债券
的公允价值分别为人民币 2,820.28 亿元及 2,820.28 亿元(本集团及本行 2019 年 12
月 31 日：人民币 2,460.83 亿元及 2,443.43 亿元)，账面价值为人民币 2,758.87 亿
元及 2,758.87 亿元(本集团及本行 2019 年 12 月 31 日：人民币 2,375.93 亿元及
2,358.41 亿元)，其他金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相若。本集
团采用可观察参数来确定已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的公允价值
并将其划分为第二层级。
(6) 金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与
其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没
有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。
根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融
资产与金融负债的金额不重大。
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(7) 保险风险
保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定
性。保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性。对于按照概
率论定价和计提准备金的保险合同，本集团面临的主要风险为实际的理赔给付
金额超出保险负债的账面价值的风险。
本集团通过建立分散承保风险类型的保险承保策略，适当的再保险安排，加强
对承保核保工作和理赔核赔工作的管理，从而减少保险风险的不确定性。
本集团针对保险合同的风险建立相关假设，并据此计提保险合同准备金。对于
长期人身险保险合同和短期人身险保险合同而言，加剧保险风险的因素主要是
保险风险假设与实际保险风险的差异，包括死亡假设、费用假设、利率假设
等。对于财产保险合同而言，索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素
影响。此外，保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费影响，
即保险风险受保单持有人的行为和决定影响。
297
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(8) 资本管理
本行实施全面的资本管理，内容涵盖了资本管理政策制定、资本规划和计划、
资本计量、内部资本评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测
报告等管理活动以及资本计量高级方法在日常经营管理中的应用。本行资本管
理的总体原则是，持续保持充足的资本水平，在满足监管要求的基础上，保持
一定安全边际和缓冲区间，确保资本可充分覆盖各类风险；实施合理有效的资
本配置，强化资本约束和激励机制，在有效支持本行战略规划实施的同时充分
发挥资本对业务的约束和引导作用，持续提升资本效率和回报水平；夯实资本
实力，保持较高资本质量，优先通过内部积累实现资本补充，合理运用各类资
本工具，优化资本结构；不断深化资本管理高级方法在信贷政策、授信审批、
定价等经营管理中的应用。
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。按照银监会《商业银行
资本管理办法(试行)》及相关规定，自 2013 年 1 月 1 日起，商业银行应达到最
低资本要求，其中核心一级资本充足率不得低于 5%，一级资本充足率不得低于
6%，资本充足率不得低于 8%；在此基础上，还应满足储备资本要求和全球系
统重要性银行附加资本要求。此外，如需计提逆周期资本或监管部门对单家银
行提出第二支柱资本要求，商业银行应在规定时限内达标。
本集团的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告，
与资本充足率管理目标进行比较，采取包括控制资产增速、调整风险资产結
构、增加内部资本供给、从外部补充资本等各项措施，确保本集团和本行的各
级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要，抵御潜在风险，支持各项业
务的健康可持续发展。目前本集团完全满足各项法定监管要求。
本集团的资本规划管理是根据监管规定、集团发展战略和风险偏好等，前瞻性
地对未来资本供给与需求进行预测，兼顾短期与长期资本需求，确保资本水平
持续满足监管要求和内部管理目标。
本集团资本筹集管理主要是根据资本规划和市场环境，合理运用各类资本工
具，既要保证本集团资本总量满足外部监管和内部资本管理目标，又要有利于
本集团资本结构优化。
在 2014 年批准本集团实施资本管理高级方法的基础上，2020 年 4 月银保监会
批准本集团扩大资本管理高级方法实施范围。对符合监管要求的金融机构信用
风险暴露和公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用风
险暴露资本要求采用内部评级法计量，市场风险资本要求采用内部模型法计
量，操作风险资本要求采用标准法计量。
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(8) 资本管理(续)
本集团于 2020 年 12 月 31 日根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的
资本充足率情况如下：
2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 (a)(b)(c) 13.62% 13.88%
一级资本充足率 (a)(b)(c) 14.22% 14.68%
资本充足率 (a)(b)(c) 17.06% 17.52%
核心一级资本
实收资本 250,011 250,011
资本公积 134,237 134,511
盈余公积 275,995 249,178
一般风险准备 350,647 314,152
未分配利润 1,241,127 1,116,273
少数股东资本可计入部分 3,954 3,535
其他 (d) 19,483 32,573
核心一级资本扣除项目
商誉 (e) 2,045 2,615
其他无形资产(不含土地使用权) (e) 4,623 3,971
对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 367 (239)
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 6,970 3,910
其他一级资本
其他一级资本工具及其溢价 99,968 119,627
少数股东资本可计入部分 100 89
二级资本
二级资本工具及其溢价 225,016 201,653
超额贷款损失准备可计入部分 (f) 245,989 226,102
少数股东资本可计入部分 159 141
核心一级资本净额 (g) 2,261,449 2,089,976
一级资本净额 (g) 2,361,517 2,209,692
资本净额 (g) 2,832,681 2,637,588
风险加权资产 (h) 16,604,591 15,053,291
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59 风险管理(续)
(8) 资本管理(续)
注释：
(a) 自 2014 年上半年起，本集团采用资本计量高级方法计量资本充足率，并适用并行
期规则。
(b) 核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率
等于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资
产。
(c) 本集团资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构及金融机构类附属公司(不含
保险公司)。
(d) 其他项目为其他综合收益(含外币报表折算差额)。
(e) 商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后
的净额。
(f) 自 2014 年上半年起，本集团按照资本计量高级方法相关规定计量超额贷款损失准
备可计入二级资本金额，并适用相关并行期安排。
(g) 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额
等于一级资本减去一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项
目。
(h) 依据资本计量高级方法相关规定，风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风
险加权资产、操作风险加权资产以及因应用资本底线而导致的额外风险加权资
产。
300
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 资产负债表日后事项
本集团及本行于 2021 年 1 月 26 日在境内发行了 3 年期小型微型企业贷款专项金
融债券，固定利率 3.30%，面值共计人民币 200.00 亿元，募集资金专项用于发放
小微企业贷款。
本集团于 2021 年 1 月 28 日在境内发行了 2031 年到期的 60.00 亿元次级债券，本
债券品种为 10 年期固定利率债券，在第 5 年末附发行人有条件的赎回权。
61 上期比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对信用卡分期还款业务相关收入等个别比
较数字的列示进行了调整。
301
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财务报表补充资料
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
1 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
作为一家在中华人民共和国(“中国”)注册成立并在上海证券交易所上市的金融机
构，中国建设银行股份有限公司(“本行”)按照中国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定(统称
“中国会计准则和规定”)编制包括本行和子公司(统称“本集团”)的合并财务报
表。
本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合
交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。
本集团按照中国会计准则和规定编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制
的合并财务报表中列示的2020年度的净利润和于2020年12月31日的股东权益并无差
异。
1
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财务报表补充资料
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 流动性覆盖率及净稳定资金比例
流动性覆盖率为合格优质流动性资产除以未来 30 天现金净流出量，净稳定资金比例为可用的稳定资
金除以所需的稳定资金。按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算，本集团 2020 年第四季度
流动性覆盖率日均值为 158.53%，12 月 31 日净稳定资金比例为 127.15%。
下表列出本集团 2020 年第四季度流动性覆盖率指标。
序号 (人民币百万元，百分比除外) 折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产
1 合格优质流动性资产 4,719,927
现金流出
2 零售存款、小企业客户存款，其中： 9,836,595 861,301
3 稳定存款 2,445,788 122,220
4 欠稳定存款 7,390,807 739,081
5 无抵(质)押批发融资，其中： 10,326,756 3,355,510
6 业务关系存款(不包括代理行业务) 6,795,090 1,687,314
7 非业务关系存款(所有交易对手) 3,395,272 1,531,802
8 无抵(质)押债务 136,394 136,394
9 抵(质)押融资 90
10 其他项目，其中： 1,825,123 238,154
11 与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出 72,283 72,283
12 与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出 5,222 5,222
13 信用便利和流动性便利 1,747,618 160,649
14 其他契约性融资义务 47 -
15 或有融资义务 4,045,775 461,595
16 预期现金流出总量 4,916,650
现金流入
17 抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券) 764,901 763,538
18 完全正常履约付款带来的现金流入 1,709,833 1,103,134
19 其他现金流入 73,750 68,601
20 预期现金流入总量 2,548,484 1,935,273
调整后数值
21 合格优质流动性资产 4,719,927
22 现金净流出量 2,981,377
1
23 流动性覆盖率(%) 158.53
1.季度日均值按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算，上表中各项数据均为最近一个季度
92 个自然日数值的简单算术平均值。
2
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 流动性覆盖率及净稳定资金比例(续)
下表列出本集团最近两个季度末净稳定资金比例情况。
序号 (人民币百万元， 2020 年第四季度 2020 年第三季度
百分比除外) 折算前数值 折算后数值 折算前数值 折算后数值
无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年 无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年
可用的稳定资金
1 资本： - - - 2,600,697 2,600,697 - - - 2,575,816 2,575,816
2 监管资本 - - - 2,600,697 2,600,697 - - - 2,575,816 2,575,816
3 其他资本工具 - - - - - - - - - -
4 来自零售和小企业客户
的存款： 5,780,486 4,823,406 183,365 777,057 10,613,001 4,635,916 5,608,531 168,614 842,460 10,315,154
5 稳定存款 2,530,211 12,816 5,227 4,922 2,425,763 2,001,612 12,052 5,114 5,137 1,922,976
6 欠稳定存款 3,250,275 4,810,590 178,138 772,135 8,187,238 2,634,304 5,596,479 163,500 837,323 8,392,178
7 批发融资: 6,719,511 4,697,042 1,093,831 576,277 6,230,642 6,725,091 5,309,940 893,973 793,738 6,567,956
8 业务关系存款 5,245,623 1,601,374 10,794 455 3,429,351 5,433,705 1,409,078 1,704 173,721 3,595,965
9 其他批发融资 1,473,888 3,095,668 1,083,037 575,822 2,801,291 1,291,386 3,900,862 892,269 620,017 2,971,991
10 相互依存的负债 - - - - - - 6 - - -
11 其他负债: - 472,754 76,214 331,614 282,840 - 325,946 87,770 330,321 308,672
12 净稳定资金比例衍生
产品负债 86,880 65,534
13 以上未包括的所有其
它负债和权益 - 472,754 76,214 244,734 282,840 - 325,946 87,770 264,787 308,672
14 可用的稳定资金合计 19,727,180 19,767,598
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格优
质流动性资产 1,602,834 1,547,708
16 存放在金融机构的业务
关系存款 37,124 26,221 5,934 12,659 47,529 57,481 22,256 9,838 11,184 56,183
3
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 流动性覆盖率及净稳定资金比例(续)
序号 (人民币百万元， 2020 年第四季度 2020 年第三季度
百分比除外) 折算前数值 折算后数值 折算前数值 折算后数值
无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年 无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年
所需的稳定资金(续)
17 贷款和证券 917,121 3,928,482 1,809,011 11,789,736 12,893,967 895,488 4,302,198 2,066,745 11,378,338 12,746,519
18 由一级资产担保的向
金融机构发放的贷
款 - 470,191 2,480 - 71,769 - 592,663 7,980 - 92,890
19 由非一级资产担保或
无担保的向金融机
构发放的贷款 - 927,305 93,511 238,296 432,679 - 1,114,566 124,375 165,488 409,226
20 向零售和小企业客
户、非金融机构、
主权、中央银行和
公共部门实体等发
放的贷款 831,442 2,290,304 1,528,065 5,808,782 7,252,146 809,614 2,346,891 1,741,715 5,585,893 7,197,581
21 其中：风险权重不
高于 35% - 50,896 17,654 52,519 68,412 - 6,000 - - 3,000
22 住房抵押贷款 - 164,471 166,655 5,533,549 4,869,080 - 166,892 168,475 5,419,541 4,774,293
23 其中：风险权重不
高于 35% - - - - - - - - - -
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 流动性覆盖率及净稳定资金比例(续)
序号 (人民币百万元， 2020 年第四季度 2020 年第三季度
百分比除外) 折算前数值 折算后数值 折算前数值 折算后数值
无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年 无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年
所需的稳定资金(续)
24 不符合合格优质流动
性资产标准的非违
约证券，包括交易
所交易的权益类证
券 85,679 76,211 18,300 209,109 268,293 85,874 81,186 24,200 207,416 272,529
25 相互依存的资产 - - - - - - - - - -
26 其他资产 101,681 217,094 109,927 342,109 781,760 108,487 240,157 121,569 232,308 733,928
27 实物交易的大宗商品
(包括黄金) 101,681 86,429 108,487 92,214
28 提供的衍生产品初始
保证金及提供给中
央交易对手的违约
基金 1,578 1,341 1,737 1,477
29 净稳定资金比例衍生
产品资产 68,621 - 44,073 -
30 衍生产品附加要求 1 17,419 17,419 13,125 13,125
31 以上未包括的所有其
它资产 - 217,094 109,927 271,910 590,892 - 240,157 121,569 186,498 541,238
32 表外项目 5,553,705 189,010 5,227,967 181,863
33 所需的稳定资金合计 15,515,100 15,266,201
34 净稳定资金比例(%) 127.15 129.49
1.本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；不纳入“26 其他资产”合计。
按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算，本集团 2020 年第四季度末净稳定资金比例为 127.15%，其中可用的稳定资金为 197,271.80 亿元，所需
的稳定资金为 155,151.00 亿元。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 杠杆率
自 2015 年一季度起，本集团依据银监会 2015 年 1 月颁布的《商业银行杠杆率管理办
法(修订)》计量杠杆率。杠杆率是指一级资本净额与调整后的表内外资产余额的比
率，商业银行的杠杆率应不低于 4%。于 2020 年 12 月 31 日，本集团杠杆率为
7.99%，满足监管要求。
下表列示本集团的杠杆率总体情况。
(人民币百万元，
2020 年 2020 年 2020 年 2020 年
百分比除外) 12 月 31 日 9 月 30 日 6 月 30 日 3 月 31 日
杠杆率 7.99% 7.78% 7.84% 8.14%
一级资本净额 2,361,517 2,312,381 2,274,724 2,311,145
调整后表内外资产余额 29,548,554 29,722,025 29,023,947 28,404,807
下表列示本集团用于计量杠杆率的调整后表内外资产余额的具体组成项目及与会计
项目的差异。
2020 年 2019 年
(人民币百万元) 12 月 31 日 12 月 31 日
并表总资产 1 28,132,254 25,436,261
并表调整项 2 (220,217) (171,735)
衍生产品调整项 66,243 58,591
证券融资交易调整项 680 899
表外项目调整项 3 1,583,599 1,380,975
其他调整项 4 (14,005) (10,258)
调整后的表内外资产余额 29,548,554 26,694,733
1.并表总资产指按照财务会计准则计算的并表总资产。
2.并表调整项指监管并表总资产与会计并表总资产的差额。
3.表外项目调整项指按照《商业银行杠杆率管理办法(修订)》乘以信用转换系数后的表外项目余额。
4.其他调整项主要包括一级资本扣减项。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 杠杆率(续)
下表列示本集团杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信
息。
2020 年 2019 年
(人民币百万元，百分比除外) 12 月 31 日 12 月 31 日
表内资产(除衍生产品和证券融资交易外)1 27,241,556 24,675,900
减：一级资本扣减项 (14,005) (10,258)
调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外) 27,227,551 24,665,642
各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金) 84,361 40,064
各类衍生产品的潜在风险暴露 50,403 52,930
卖出信用衍生产品的名义本金 - -
衍生产品资产余额 134,764 92,994
证券融资交易的会计资产余额 601,960 554,223
证券融资交易的交易对手信用风险暴露 680 899
证券融资交易资产余额 602,640 555,122
表外项目余额 4,507,842 3,735,906
减：因信用转换减少的表外项目余额 (2,924,243) (2,354,931)
调整后的表外项目余额 1,583,599 1,380,975
一级资本净额 2,361,517 2,209,692
调整后的表内外资产余额 29,548,554 26,694,733
杠杆率 2 7.99% 8.28%
1.表内资产指监管并表下除衍生产品和证券融资交易外的表内总资产。
2.杠杆率等于一级资本净额除以调整后的表内外资产余额。
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