2020 年半年度报告
公司代码：601949 公司简称：中国出版
中国出版传媒股份有限公司
2020 年半年度报告
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2020 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄志坚、主管会计工作负责人黄志坚及会计机构负责人（会计主管人员）陈新声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
本报告“经营情况的讨论与分析”一节中已经详细描述公司可能面对的风险，敬请投资者关
注并注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 ................................................................ 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................ 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................ 10
第五节 重要事项 ........................................................... 18
第六节 普通股股份变动及股东情况 ............................................ 28
第七节 优先股相关情况...................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 31
第九节 公司债券相关情况.................................................... 31
第十节 财务报告 ........................................................... 32
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 164
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国出版、本集团、本公司、公司 指 中国出版传媒股份有限公司
出版集团、控股股东 指 中国出版集团有限公司
中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司
文化产业基金 指 中国文化产业投资基金（有限合伙）
人民文学出版社 指 人民文学出版社有限公司
中华书局 指 中华书局有限公司
商务印书馆 指 商务印书馆有限公司
中国大百科全书出版社 指 中国大百科全书出版社有限公司
人民音乐出版社 指 人民音乐出版社有限公司
中国美术出版总社 指 中国美术出版总社有限公司
三联书店 指 生活读书新知三联书店有限公司
中国民主法制出版社 指 中国民主法制出版社有限公司
东方出版中心 指 东方出版中心有限公司
中版教材 指 中版教材有限公司
中版联 指 北京中版联印刷物资有限公司
中新联 指 北京中新联科技股份有限公司
现代教育出版社 指 现代教育出版社有限公司
华文出版社 指 华文出版社有限公司
新华印刷 指 北京新华印刷有限公司
数字传媒 指 中版集团数字传媒有限公司
人民美术出版社 指 人民美术出版社有限公司
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 中国出版传媒股份有限公司
公司的中文简称 中国出版
公司的外文名称 ChinaPublishing&MediaHoldingsCo.,Ltd
公司的外文名称缩写 无
公司的法定代表人 黄志坚
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘禹
联系地址 北京市东城区朝阳门内大街甲
55号
电话 010-58110824
传真 010-59751501
电子信箱 zqb@cnpubc.com
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市东城区朝阳门内大街甲55号
公司注册地址的邮政编码 100010
公司办公地址 北京市东城区朝阳门内大街甲55号
公司办公地址的邮政编码 100010
公司网址 www.cnpubc.com
电子信箱 zqb@cnpubc.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《
证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 中国出版传媒股份有限公司证券与法律事务部
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国出版 601949 不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 2,159,165,990.49 2,506,353,201.91 -13.85
归属于上市公司股东的净利润 215,924,431.31 231,847,102.51 -6.87
归属于上市公司股东的扣除非经常
174,683,714.20 177,549,167.88 -1.61
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -94,891,193.61 35,847,114.12 -364.71
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,659,128,707.44 6,651,277,911.73 0.12
总资产 13,257,210,668.99 13,213,321,334.55 0.33
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
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基本每股收益（元／股） 0.1185 0.1272 -6.84
稀释每股收益（元／股） 0.1185 0.1272 -6.84
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0958 0.0974 -1.64
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 减少0.52个百分
3.19 3.71
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 减少0.26个百分
2.58 2.84
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 □不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 524,622.15
越权审批，或无正式批准文
件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照 45,230,043.72
一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企
业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的
损益
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因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产
生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的
子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的
或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款
3,215,998.93
项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续
计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业
-109,300.50
外收入和支出
其他符合非经常性损益定义
的损益项目
少数股东权益影响额 -4,825,986.95
所得税影响额 -2,794,660.24
合计 41,240,717.11
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务与经营模式
本公司以图书、报纸、期刊等出版物出版为主业，是集出版、发行、物资供应、印刷等业务
于一体的大型出版企业。
本公司出版业务主要包括图书出版、报刊出版、电子音像出版及相关的版权业务。本公司拥
有一批历史悠久、具有较高知名度和行业地位的优秀出版社，其中，本公司下属人民文学出版社、
中华书局、商务印书馆、中国大百科全书出版社、人民音乐出版社、三联书店、中国民主法制出
版社等 7 家出版社被评为国家一级出版社，进入“中国百佳出版社”行列。
本公司出版业务以大众出版和专业出版为主，同时涉及教育出版，出版品种丰富，涵盖工具
书、文学、语言、学术、政治、古籍、法律、经济与管理、音乐、美术、科技、生活、少儿、教
辅教材、传记、动漫等多个细分领域，拥有庞大的作者资源和读者群体，在中国具有强大的文化
影响力。
本公司下属出版单位多次获得中国出版政府奖之先进出版单位奖、“全国新闻出版系统先进
集体”称号、全国百佳图书出版单位等奖项，本公司出版物多次获得中国出版政府奖之图书奖、
“五个一工程”奖、中华优秀出版物奖等国家级奖项。
本公司发行业务主要通过下属子公司中版教材开展，包括中华书局、商务印书馆、现代教育
出版社、华文出版社等本公司子公司出版的教材发行业务及其他教育出版单位的教材发行业务。
本公司物资供应业务通过下属子公司北京中版联印刷物资有限公司开展，主要业务为向本公
司子公司及向外部客户销售纸张等产品。
本公司印刷业务主要通过下属子公司新华印刷开展，主要业务为出版物及其他印刷品的印刷
与装订。
（二）行业情况说明
根据开卷数据显示，2019 年中国图书零售市场码洋规模继续保持两位数的增长，同比上升了
14.4%。网店继续保持较高速度增长，同比增长了 24.9%，和 2018 年增速相比，小幅微增；实体
店持续呈现负增长，同比下降 4.24%，但降幅较 2018 年有所收窄。2020 年上半年，受新冠疫情影
响，一方面使整体图书零售市场同比呈现负增长，下降 9.29%，；网店渠道同比上升了 6.74%，实
体店渠道同比下降了 47.36%。另一方面，在客观上促使出版企业必须加快数字出版转型升级的步
伐和新模式、新业态的探索，以应对形势的变化。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）品牌优势
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本公司囊括了一批历史悠久、知名度较高和行业地位突出的优秀出版社。如商务印书馆、人
民文学出版社、中华书局、中国大百科全书出版社、中国美术出版总社、人民音乐出版社、生活读
书新知三联书店等。2015 年初，出版集团以品牌的历史渊源、文化积累、社会认知、双效业绩
为主要参照，以品牌的社会影响力和市场竞争力为考量维度，按照企业、产品、技术与服务三个
类别，在旗下优秀出版社中优中选优，评选出《中国出版集团品牌名录（第一批）》。该品牌名
录包括品牌企业、品牌产品、品牌技术与服务。其中，品牌产品是从图书、报纸、期刊和音像制
品中，遴选出新中国成立以来经受时间检验、至今常销不衰、市场影响较大的精品力作和主题出
版物。这些著名集群代表了中国出版业具备的水准与格局，体现了中国文化所达到的高度，在出
版行业拥有广泛的影响力，形成了公司的品牌优势。
（二）规模优势
根据国家新闻出版署发布的《2018 年新闻出版产业分析报告》，在总体经济规模方面，出版
集团在出版传媒集团中位居第九位，公司旗下子公司人民文学出版社、中华书局、商务印书馆、
人民音乐出版社、人民美术出版社在各细分类别总体经济规模综合评价中也位居前列。根据北京
开卷信息技术有限公司发布的《2019 年中国出版集团零售市场报告》，在整体图书零售市场中，
2019 年度出版集团的监控销售码洋位居行业首位。公司强大的规模优势既有利于降低单位成本，
提高盈利能力和竞争力，也便于开拓市场，为社会提供更优质的产品与服务。
（注：本公司设立时，出版集团以其出版、发行业务相关的经营性资产出资，本公司设立后承
继了出版集团的出版、发行业务。因此，本报告引用部分出版集团的排名以说明本公司的行业地
位。）
（三）资源优势
在单一媒体时代，一部作品的传播形式主要体现为图书。在跨媒体时代，一部作品的传播形
式体现为图书、动漫、游戏、电影、音乐、数字产品等多种介质。但是，不管是在单一或者多介
质的传播过程中，内容始终是根本。公司在文学、古籍、音乐、美术、社科、工具书等领域具有
领先优势，拥有丰富的作者、译者、内容资源。公司年均出版图书 2 万余种，累计拥有大量优质
图书的版权，拥有一批著名作家的多介质版权。公司已积累起丰厚的内容资源和强大的资源获取
能力，在出版业的核心——内容资源方面形成了独到优势，也为公司推动优质内容资源在电影、
动漫、游戏、设计、演艺、互联网、旅游等各个领域的融合与合作，共同打造新兴产品，培育新
兴业态，实现品牌价值最大化奠定了坚实基础。
（四）走出去优势
公司以成为“国际著名出版集团”为战略目标，作为出版“国家队”，积极实施国际化战略。
公司通过开展战略合作、打造明星产品、策划国际活动、组织海外报道等塑造“走出去”的中国
品牌形象。公司充分发挥自身的品牌优势和资源优势，与众多国际著名出版企业和版权代理商强
强联合，建立了比较深入的项目合作关系。
（五）人才队伍优势
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公司集中了一大批各类型中高级人才，特别是编辑、营销、管理等方面的人才，对出版行业
的发展具有深刻的理解，在选题出版、企业管理、渠道建设、市场拓展等方面积累了丰富的经验，
专业能力突出。公司以战略眼光重视人才队伍建设，形成了育才、引才、聚才、用才的良好环境。
根据公司中长期人才发展规划，多次评选，先后共有 400 余人被评选为优秀编辑人才、优秀营销
人才、优秀数字化人才和国际化人才。公司对“三个一百”人才进行动态跟踪管理。随着公司的
发展，人才培养更加注重多角度、全方位的开发，努力将“三个一百”人才建设成为一支担当使
命、业务过硬、素质优良、机构合理的专业人才队伍。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司坚持新发展理念和稳中求进工作总基调，坚持以供给侧结构性改革为主线，
坚持守正创新，担负举旗帜、聚民心、育新人、兴文化、展形象的使命任务，以党的政治建设为
统领，在把社会效益放在首位两个效益相统一的前提下，努力克服疫情影响，坚持生存发展的底
线意识，尽可能的把疫情对公司经营的不利影响控制在最小程度。2020 年 1-6 月，公司实现营业
收入 21.59 亿元，与上期同比下降 13.85%；实现归属于上市公司股东的净利润 2.16 亿元，与上
期同比下降 6.87%，报告期末，公司总资产 132.57 亿元，较期初增长 0.33%；净资产 77.27 亿元，
较期初增长 0.15%；归属于母公司股东权益 66.59 亿元，较期初增长 0.12%。具体经营情况如下：
1、统筹推进疫情防控，坚持生产抗“疫”两手抓、两不误
突如其来的新型冠状病毒肺炎疫情，在爆发初期对公司的生产经营造成的一定的影响。公司
通过深入学习贯彻习近平总书记关于疫情防控工作的重要指示精神，全面落实疫情防控要求，积
极采取行动，对相关工作作出周密部署，抓紧抓实抓细疫情防控和复工复产工作，统筹好疫情防
控和企业经营。并于 2 月下旬起，公司通过线上指导、远程办公、在线经营等方式，各业务版块
陆续进入复工复产阶段。随着我国疫情得到有效控制，公司生产秩序现已全面恢复，将疫情的不
利影响控制在了最小程度。
2、发挥专业优势，强化出版主业
公司认真落实选题论证制、抓好重大选题备案、三审三校等制度。积极主动调整生产计划，
强调精品战略，调整选题结构和生产节奏，致力于打造精品图书。报告期内，出版图书 8575 种，
同比减少 1818 种。其中《庄子的世界》《人类的终极问题》《地图简史》3 种图书入选 2019 年
度中国好书；《中国诗学史》等 22 种入选国家出版基金项目，《习近平扶贫故事》等 8 种入选
2020 年中宣部主题出版重点出版物选题。发布三期中版好书榜，推介公司重点图书 78 种，涵盖
了主题出版、人文社科、文学艺术、少儿教育四个大类，包含非虚构、类型小说等多种题材，涉
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及政治、经济、文化、历史、医学、教育等多个领域，满足各类读者的需求。根据开卷报告显示，
2020 年 1-6 月，公司在图书零售市场上占有率为 6.99%，市场排名第一，继续保持领先地位。
3、把握正确导向，做好主题出版
公司始终坚持正确导向，牢牢把握正确舆论导向，加强理想信念教育，引导树立正确历史观、
民族观、国家观、文化观；培育和践行社会主义核心价值观，弘扬英雄精神。策划推出了《新中
国 70 年》《细节的力量：新中国的伟大实践》《五城记——一个英国人的中国梦》《中国经济发
展的世界意义》《本色英雄张富清》等一批有特色、有影响力的出版精品。同时紧扣“决胜全面
小康、决战脱贫攻坚”等重大主题，推出《中国减贫奇迹怎样炼成》（上下册）《悬崖村》等主
题图书，为决胜全面小康、决战脱贫攻坚营造良好的舆论氛围，为党的宣传思想工作开创新局面
贡献新作为。
4、加强品牌建设，提升品牌影响力
报告期内，公司围绕 423“世界读书日”，策划实施了“中版阅读月”、“人文好书联展”、
“涵芬读书月”等一系列活动，唤醒大众的阅读热情，用知识和情怀筑起抗疫战斗堡垒，实现身
体和内心的“双复工”。在疫情期间，公司始终坚持出版抗“疫”，落实“出版国家队”责任，
旗下《三联生活周刊》记者第一时间赶赴武汉疫情现场，用真实、及时的一线报道，及时传递正
能量；并启动应急出版模式，以专业服务战“疫”，策划出版了一批涵盖科普、防护知识、心理
调适等领域的出版物。同时通过提供免费电子书、有声书；发布《上班防疫指南》；组织抗击疫
情美术作品等方式积极支持抗“疫”工作。品牌影响力持续提升。
5、发力线上销售，创新营销模式
受疫情影响，且随着互联网技术及相关的商业模式不断变化，线上营销已进入常态化。公司
所属各出版单位根据自身品牌和产品特点，优化营销人员结构，大力开发线上销售渠道，创新营
销模式。通过组织网络直播、云讲堂、文学朗诵会、网络音乐微课教学展示活动等方式积极探索
新媒体营销手段。其中人民文学出版社、商务印书馆、中华书局等组织了百余场直播活动，从社
领导到编辑部主任、编辑都参与到各类直播活动中，积极推介重点图书，取得了较好的效果。
6、优化库存结构，控制成本费用
报告期内，利用多种手段以灵活的方式积极调控和优化库存结构，对于滞销品种，加大力度
推进流动性，多渠道、多手段消化不良库存，完善库存管控数据统计体系，提高库存周转率。疫
情在一定程度上影响了公司的业务拓展，公司着力“开源”的同时，尽力“节流”，提高必需支
出的生产成本费用的有效性。报告期内公司销售费用为 1.89 亿元，同比下降 17.04%，管理费用
为 3.30 亿元，同比下降 3.92%。有效的控制了生产成本和各项费用。
7、实施稳定的投资者回报措施
报告期内，公司通过了 2019 年度的利润分配实施方案，并于 8 月 6 日以公司总股本
1,822,500,000 股为基数，每股派发现金红利 0.116 元（含税），共计派发现金红利 211,410,000.00
元。全体股东共同分享了公司发展的经营成果。
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二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,159,165,990.49 2,506,353,201.91 -13.85
营业成本 1,393,718,912.22 1,692,070,820.19 -17.63
销售费用 189,302,303.35 228,180,414.63 -17.04
管理费用 330,323,742.77 343,788,564.05 -3.92
财务费用 -58,704,177.43 -85,391,395.86 不适用
研发费用 12,853,942.06 14,811,877.23 -13.22
经营活动产生的现金流量净额 -94,891,193.61 35,847,114.12 -364.71
投资活动产生的现金流量净额 263,233,823.18 288,049,554.83 -8.62
筹资活动产生的现金流量净额 1,118,139.33 25,771,554.15 -95.66
营业收入变动原因说明:主要系新冠疫情影响，业务规模下降所致；
营业成本变动原因说明:主要系新冠疫情影响，业务规模下降所致；
销售费用变动原因说明:主要系新冠疫情影响，人工费用、仓储运费、宣传费用减少；
管理费用变动原因说明:主要系新冠疫情影响，人工费用减少所致；
财务费用变动原因说明:主要系报告期内结构性存款等理财产品收益下降所致；
研发费用变动原因说明:主要系报告期内费用化研发支出业务减少所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内疫情影响，营业收入下降，应收账款
结算期延后所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内购建长期资产同比增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内取得的借款减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 重大变动情况说明
主要系长期借款增加所致的
利息费用 3,905,110.67 1,925,005.89 102.86
利息费用增加
主要系本期计入投资收益的
投资收益 17,136,769.40 8,485,199.65 101.96
理财产品增加所致
主要系本期收回已计提坏账
信用减值损
2,193,427.30 -9,652,290.87 不适用 的应收账款，信用减值损失
失
转回所致
主要系报告期内本公司之子
营业外收入 4,033,603.48 2,355,940.29 71.21 公司收到的与生产经营无关
的政府补助增加所致
主要系捐赠支出较上年同期
营业外支出 3,223,716.10 1,803,681.89 78.73
增加所致
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(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期
上年同期 末金额
末数占
期末数占 较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年同期期末数 情况说明
总资产的 同期期
的比例
比例（%） 末变动
（%）
比例（%）
主要系报告期内销售业务
应收票据 1,774,520.28 0.01 972,260.53 0.01 82.51 收到银行承兑汇票增加所
致
主要系报告期内销售业务
应收款项融资 67,307,797.03 0.51 13,137,604.93 0.10 412.33 收到银行承兑汇票增加所
致
主要系本公司之子公司与
预付款项 200,335,225.04 1.51 578,148,039.67 4.60 -65.35 预付款项相关的馆配业务
减少所致
定期存款等金融工具于合
同约定的结息日前计提的
应收利息 0.00 3,545,205.48 0.03 -100.00 计息日后至资产负债表日
的利息收入,列报于相应
的金融工具中
主要系报告期内研发支出
开发支出 47,690,880.76 0.36 27,101,152.86 0.22 75.97
业务增加所致
主要系 2019 年度收购法
商誉 186,011,299.74 1.40 48,120,698.82 0.38 286.55
宣在线形成商誉所致
主要系报告期内出具的银
应付票据 6,000,000.00 0.05 43,150,891.36 0.34 -86.10
行承兑汇票减少所致
主要系中国出版集团有限
公司于 2019 年 12 月将联
其他非流动资 建承诺延期 2 年至 2021
196,172,029.43 1.48 0.00 不适用
产 年末，预付该项目的出资
金 195,030,500.00 元作
为其他非流动资产列报
主要系根据新收入准则，
预收款项 17,058,787.48 0.13 808,664,612.71 6.43 -97.89 部分预收款项分类为合同
负债、其他流动负债
主要系根据新收入准则，
合同负债 618,090,884.40 4.66 0.00 不适用
部分预收款项分类为合同
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负债
主要系累计未付利息增加
应付利息 140,000.00 0.00 67,249.96 0.00 108.18
所致
主要系根据新收入准则，
其他流动负债 25,828,902.60 0.19 0.00 不适用 预收款项所含增值税部分
分类为待转销项税额
主要系本公司以委托贷款
长期借款 507,901,581.02 3.83 279,701,581.02 2.22 81.59 形式拨付中央文化企业国
有资本经营预算资金所致
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 期末余额 使用受限制的原因
银行存款 3,386,198,638.35 未到期的储蓄性结构性存款
固定资产 47,604,904.08 房产证未办妥
合计 3,433,803,542.43 ——
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司报告期内对外股权投资总额为 10,375.00 万元，同比增加 185.31%。其中中华书局本年
的新增投资为公司使用募集资金对其增资，用于继续建设募投项目“中华国学资源总库”；中国
民主法制出版社的新增投资为其收购北京法宣在线科技有限公司的收购款。具体投资明细如下：
本期投资
被投资公司 持股
金额（万 经营范围 备注
名称 比例
元）
整理出版中国古代和近代文学、历史、哲学典籍，各种资
料汇编以及各种方志、年表、历表、索引、大事记等，影
印某些珍本或重要古籍,组织出版批判地继承我国文化遗
产方面的研究著作,有选择的出版五四以来研究文化遗产
的学术著作适当地出版一些选本、译注本及知识性读物；
组织出版语文类辞书；组织出版中小学中华传统文化类教
材（有效期至 2021 年 12 月 31 日）；出版《中华遗产》、
《文史知识》、《文史》、《中华活页文选（高中版）》、
中华书局 2,350.00 100% 本年增加
《中华活页文选（初中版）》、《中华活页文选（教师版）》、
《月读》、《曹雪芹研究》、《中国出版史研究》（有效
期至 2023 年 12 月 31 日）；本版图书的批发、零售（有
效期至 2022 年 4 月 30 日）；文化用品、办公用品的销售；
设计和制作印刷品广告及广告的发布；汽车租赁；出租商
业用房；出租办公用房；物业管理。（市场主体依法自主
选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经
相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国
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2020 年半年度报告
家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
以高中及高中以上文化水平的读者为主要对象，编辑出版
各类百科全书、地方志及其它工具书，以及各学科和知识
门类的学术著作及具有较高使用价值的知识性图书和学
术专业地图（有效期至 2019 年 12 月 31 日）；本版图书、
期刊、电子出版物批发、零售；本版总发行（有效期至
2022 年 04 月 30 日）；出版《丝路百科》（有效期至 2023
年 12 月 31 日）、《父母课堂》（有效期至 2023 年 12 月
中国大百科 31 日）；《城镇建设》（有效期至 2023 年 12 月 31 日）；
5,282.00 100% 本年增加
全书出版社 从事互联网文化活动；经营电信业务；进出口业务；承办
激光照排业务；承办图片广告的设计制作和装潢设计制作
业务；利用《丝路百科》、《城镇建设》、《父母课堂》
杂志及年鉴类图书发布广告；日用百货零售；图书、期刊
的批发、零售、代购代销。（市场主体依法自主选择经营
项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门
批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市
产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
人大工作资料汇编、年鉴、法律法学专著，国内外学者有
关学术性著作及为人大常委会和专门委员会审议议案服
务的参考资料等（有效期至 2021 年 12 月 31 日）；本版
图书批发、零售、本版图书总发行；广播电视节目制作；
电影发行；设计、制作、代理、发布广告；销售文化用品、
中国民主法
2,603.00 100% 工艺品；会议服务；翻译服务；技术开发、技术转让、技 本年增加
制出版社
术咨询。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活
动；广播电视节目制作、电影发行以及依法须经批准的项
目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得
从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
动。）
组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；艺术品
鉴定活动；销售玩具、文化用品、体育用品、工艺品、计
算机、软件及辅助设备、电子产品、箱包、玩具、五金交
电（不含电动自行车）、化妆品、服装服饰、鞋帽、音响
设备、摄影器材；软件开发；设计、制作、代理、发布广
告；承办展览展示活动；会议服务；电脑动画设计；翻译
服务；包装装潢设计；产品设计；模型设计；技术开发、
技术转让、技术推广、技术服务；版权代理；电影摄制；
工艺美术创作；文化咨询；数据处理（数据处理中的银行
万物百科（北 卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中心除外）；影
京）文化传媒 100.00 100% 视策划；摄影摄像服务；旅游信息咨询；企业策划；租赁 本年增加
有限公司 舞台灯光音响设备；广播电视节目制作；经营电信业务；
工程设计；演出经纪；电影发行；从事互联网文化活动；
出版物零售；互联网信息服务；零售食品(使用面积小于
等于 60 平方米的，须由属地街道办事处确认符合辖区百
姓需求）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营
活动；出版物零售、从事互联网文化活动、电影发行、工
程设计、广播电视节目制作、互联网信息服务、经营电信
业务、零售食品、演出经纪以及依法须经批准的项目，经
相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国
家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。
泰安百科传 40.00 80% 互联网信息服务（不含证券、金融类）；软件开发； 本年增加
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媒有限公司 信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储
服务；广告设计与制作；广告代理服务；排版设计；数字
出版领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
归属母公
主要 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 司股东的
公司名称
业务 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） 净利润（万
元）
图书
人民文学
出版 6,610.18 98,206.97 48,324.51 33,186.94 5,838.92 5,926.26
出版社
发行
图书
商务印书
出版 31,737.96 327,740.72 225,078.75 38,496.02 10,619.73 10,819.12
馆
发行
图书
中华书局 出版 21,683.91 125,534.94 44,952.89 13,850.66 1,409.05 1,409.05
发行
中国大百
图书
科全书出 23,037.99 99,616.48 38,579.03 15,096.35 228.12 69.66
出版
版社
中国美术 图书
7,211.29 46,945.99 15,934.41 7,648.02 609.96 609.96
出版总社 出版
人民音乐 图书
8,461.17 88,449.44 59,935.02 5,980.42 739.77 739.77
出版社 出版
图书
三联书店 出版 13,830.08 54,436.49 28,668.54 14,348.47 -2,080.22 -2,060.48
发行
图书
批发
中版教材 4,000.00 75,315.98 54,240.43 14,252.81 3,513.19 3,795.56
教材
推广
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(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、数字出版带来的冲击风险
数字出版是指利用数字技术进行内容编辑加工，并通过网络传播数字内容产品的一种新型出
版方式。其主要特征为内容生产数字化、管理过程数字化、产品形态数字化和传播渠道数字化四
个方面。根据中国新闻出版研究院发布的《2018-2019 年中国数字出版产业年度报告》，数字出
版继续保持较高增长速度，行业地位继续提升。经过近几年的不断发展，传统出版业向数字出版
业转型的趋势已经显现。
作为国内大型出版集团，本公司一直在积极谋求数字化转型，但是如果本公司不能持续吸收
和应用先进的数字技术，大力发展以内容生产数字化、传播渠道数字化为主要特征的新媒体，则
在未来的市场竞争中将会越来越多地受到来自数字出版媒体的冲击。
2、税收优惠政策和带来的风险
出版行业长期以来在财政、税收等方面一直享受国家统一制定的优惠政策。本公司部分子公
司目前是全国文化体制改革试点单位，在享受一般文化企业财税优惠政策的基础上，进一步享受
国家对文化体制改革试点单位的财税优惠政策。报告期内，税收优惠占本公司利润总额的比例较
高，具有行业特点。未来如果国家对文化产业的税收优惠政策发生变化，将会直接影响发行人的
业绩。
3、知识产权被侵害的风险
侵权盗版现象的存在，严重影响了出版业的健康发展，造成我国图书出版业持续发展动力不
足等一系列问题，给出版单位造成经济损失。政府有关部门近年来制定了诸多打击非法出版行为、
规范出版物市场秩序的法律、法规和政策，在保护知识产权方面取得了明显的成效。同时，本公
司结合自身实际情况在保护自有版权上采取了许多措施，包括在所有拥有版权的下属单位设置专
门版权人员负责具体工作，规范运作公司版权事务；出版图书、音像制品和电子出版物时，签订
严密的版权合同，明确责、权、利，杜绝版权侵权风险；跟踪调查市场上的盗版情况，积极参与
或配合有关部门做好打击盗版活动；研发版权保护的技术手段。
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2020 年半年度报告
由于打击盗版侵权、规范出版物市场秩序是一个长期的工作，本公司在一定时期内仍将面临
知识产权保护不力的风险，以及享有出版权的出版物被他人盗版所带来的经营风险。
4、原材料价格波动风险
本公司以出版为主业，受原材料价格影响较大，原材料价格上涨将增加公司生产成本，降低
公司盈利水平。为尽量降低此因素影响，公司将继续坚持纸张集中采购原则，以提高议价能力，
最大程度地确保出版用纸质量、供货。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2020 年第一次临时股
2020 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 2020 年 4 月 2 日
东大会
2019 年年度股东大会 2020 年 6 月 17 日 www.sse.com.cn 2020 年 6 月 18 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
类型 内容
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
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与首次公开发 股份限 详见说 详见说 详见说
是 是 不适用 不适用
行相关的承诺 售 明1 明（1） 明（1）
与首次公开发 解决同 详见说 详见说 详见说
是 是 不适用 不适用
行相关的承诺 业竞争 明2 明（2） 明（2）
解决土
与首次公开发 出版集 详见说 详见说 详见说明 详见说
地等产 是 否
行相关的承诺 团 明（3） 明（3） （3） 明（3）
权瑕疵
与首次公开发 解决关 出版集 详见说 详见说
是 是 不适用 不适用
行相关的承诺 联交易 团 明（4） 明（4）
与首次公开发 详见说 详见说 详见说
其他 是 是 不适用 不适用
行相关的承诺 明（5） 明（5） 明（5）
1、关于股份限售的承诺
控股股东出版集团于 2015 年 12 月承诺：自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或
者委托他人管理其直接或间接持有的本公司公开发行股票前已发行的股份，也不由本公司回购其
直接或间接持有的本公司公开发行股票前已发行的股份；自本公司股票上市后六个月内，如本公
司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，其
承诺持有本公司股票的锁定期限自动延长六个月。
中国联通、文化产业基金、学习出版社于 2015 年 12 月承诺：自本公司股票上市之日起十二
个月内，其不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的本公司公开发行股票前已发行的股份，
也不由本公司回购其直接或间接持有的本公司公开发行股票前已发行的股份。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企〔2009〕94 号）
的有关规定，由出版集团、中国联通、文化产业基金、学习出版社划转至全国社会保障基金理事
会持有的本公司股份（按发行实际发行股份总数的 10%计算），全国社会保障基金理事会承继原
股东的禁售期义务。其中，公司股东中国联通、文化产业基金、学习出版社以及全国社会保障基
金理事会持有的上述三家划转的股票承诺锁定期已到期，并于 2018 年 8 月 21 日上市流通；由出
版集团和全国社会保障基金理事会转持一户所持有的出版集团划转的股票承诺锁定期于 2020 年 8
月 20 日到期，并于 2020 年 8 月 21 日上市流通。
2、关于同业竞争的承诺
控股股东出版集团于 2015 年 12 月承诺：（1）在研究出版社完成改制工作后，会择机将研究
出版社注入中国出版；（2）自本承诺函出具之日起 5 年内，会择机将新华书店成都有限公司注入
中国出版；（3）严格按照对各主要业务板块的定位制定出版集团及各子公司发展战略、规划、经
营方针、经营决策等，并通过符合《公司法》等规定的方式促使出版集团控制的企业按照出版集
团发展战略、规划、经营方针、经营决策等开展经营，避免出版集团及其控制的企业与中国出版
构成同业竞争。未来，根据经济、行业、市场、经营等环境的变化情况，如中国出版认为有必要
对其主营业务进行调整，作为中国出版控股股东及实际控制人，出版集团将支持并优先满足中国
出版的业务发展需要，同时根据中国出版的业务调整情况，促使其他业务板块进行调整，以避免
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出版集团及其控制的其他企业与中国出版产生同业竞争；（4）出版集团及其控制的企业不会在中
国境内或境外，以直接从事、直接控股或间接控制的方式参与与中国出版及其全资或控股子公司
主营业务构成竞争的任何业务或活动；（5）如中国出版及其全资或控股子公司今后进一步拓展主
营业务范围，本公司及本公司控制的企业将不与中国出版及其全资或控股子公司拓展后的产品或
业务相竞争；（6）上述承诺在中国出版发行的股票于上海证券交易所上市且本公司持有发行人
5%以上股份期间持续有效；（7）因未履行上述承诺而给中国出版及其他股东造成损失的，出版集
团将承担相应的赔偿责任。
3、解决土地等产权瑕疵的承诺
控股股东出版集团于 2017 年 7 月承诺：
（1）就商务印书馆、中华书局、人民音乐、三联书店、中版教材、商务印书馆国际有限公司
（以下简称“商务国际”）、新华书店总店、荣宝斋与出版集团于 2011 年 3 月 23 日签订的《中
国出版集团出版发行综合业务楼联建协议书》（以下简称“《联建协议》”）及与此有关的事项
声明、承诺如下：如上述联建项目未能在 2019 年 12 月 31 日前办理完毕土地出让手续，或未能在
取得出让土地使用权证之日起 5 年内办理完毕房产土地的分割手续，则出版集团承诺将以货币资
金向作为联建单位的股份公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作
为联建单位的股份公司各子公司支付利息；因上述联建项目所在的北京市首都功能核心区最新版
详细规划方案正在制定中，该项目的土地出让手续受此影响，尚未完成。经出版集团申请，公司
2019 年第一次临时股东大会审议通过，公司同意出版集团对上述承诺进行延期，延期期限为两年。
即“如该项目未能在 2021 年 12 月 31 日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权
证之日起 5 年内办理完毕房产土地的分割手续，则出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的
公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的公司各子公
司支付利息。”上述延期事项具体内容详见公司 2019 年 12 月 13 日在指定媒体和上交所网站
（www.sse.com.cn）披露的《中国出版传媒股份有限公司关于控股股东承诺延期履行的公告》（公
告编号 2019-036）。
（2）就上海蓝桥创业产业园区 C 座改扩建项目（以下简称“蓝桥联建项目”）及与此有关的
事项声明、承诺如下：如上述蓝桥联建项目未能在 2020 年 12 月 31 日前办理完毕土地出让手续，
则出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的股份公司各子公司全额返还其已投入的资金扣除
已使用的房屋租金（按 50 年平摊计算租金）后的余额，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位
的股份公司各子公司支付余额对应的利息；（3）出版集团将积极推动与相关单位关于美术馆东街
22 号编辑业务楼对应土地使用权范围的划界工作，及时办理美术馆东街 22 号编辑业务楼的不动
产权证书，并根据相关法律法规的要求缴纳土地出让金并履行相关政府审批等程序，并承担由于
未办理/履行上述事项而产生的全部法律责任。若因此而给发行人造成损失的，由出版集团向发行
人赔偿全额损失。
4、解决关联交易的承诺
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2020 年半年度报告
控股股东出版集团于 2015 年 12 月承诺：（1）将尽可能避免和中国出版及其控制的其他公司
发生关联交易;（2）在不与法律、法规、规范性文件、中国出版章程相抵触的前提下，若出版集
团有与中国出版及其控制的其他公司不可避免的关联交易，出版集团承诺将严格按照法律、法规、
规范性文件和中国出版章程规定的程序进行，且在交易时确保按公平、公开的市场原则进行，不
通过与中国出版及其控制的其他公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行任何有损中国出
版和中国出版其他股东利益的关联交易。
5、其他承诺
出版集团 2015 年 12 月承诺：（1）在股份锁定期（含因各种原因延长的锁定期）届满后两年
内，有意向减持部分股份，但在股份锁定期届满后第一年的减持数量不超过出版集团在中国出版
首次公开发行股票并上市前所持公司股份的 10，股份锁定期届满后第二年的减持数量不超过出版
集团在中国出版首次公开发行股票并上市前所持公司股份的 15。减持价格（如因派发现金红利、
送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按照上海证券交易所的有关规定作复权处
理）根据当时的二级市场价格确定，且不低于中国出版首次公开发行股票的发行价；（2）股份锁
定期届满之日起满两年后，出版集团将在综合考虑社会与市场环境，中国出版与其实际情况等因
素后决定是否减持股份以及减持的数量、价格和时机；（3）减持股份的方式包括二级市场集中竞
价交易、大宗交易，以及中国证监会和上海证券交易所认可的其他方式；（4）出版集团减持股份
的，将提前 3 个交易日通知中国出版公告本次减持的数量（或数量区间）、减持时间区间、减持
价格（或价格区间）等信息；（5）在任何情况下，出版集团减持股份应遵守届时有效的法律、法
规、规范性文件的规定和中国证监会、上海证券交易所的要求。
董事、监事、高级管理人员承诺：（1）不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利
益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）对董事和高级管理人员（包括本人）的职务消费行为
进行约束；（3）不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（4）由董事会或薪
酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）未来可能公布的公司股权
激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本人若未能履行上述承诺，则本人将按
有关法律、法规的规定及监管部门的要求承担相应的责任。本人离职或职务变更，不影响本承诺
函的效力，本人将继续履行上述承诺。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2019 年年度股东大会审议通过，公司继续聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2020 年年度审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
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公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用 □不适用
三联书店与力度国际文化传媒集团有限公司（以下简称“力度公司”）广告合同纠纷案
2017 年 3 月 6 日，三联书店向北京市朝阳区人民法院提起诉讼：
请求判决力度公司向三联书店支付广告代理费人民币 6,300 万元；请求判决力度公司按每日千分
之一的标准向三联书店赔偿因延迟支付广告代理费所造成的损失，直至三联书店实际支付广告代
理费之日，暂计至 2017 年 3 月 31 日为人民币 8,048,250 元；三联书店诉称,三联书店和力度公司
于 2016 年 10 月 10 日签署了新的《力度国际文化传媒集团有限公司独家代理经营〈三联生活周刊〉
全媒体广告协议书》,协议约定：A.三联书店向力度公司授予《三联生活周刊》全媒体广告的独家
代理权，独家代理期限为 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日；B.力度公司应向三联书店支付全
年独家广告代理费 6,300 万元（525 万元/月*12 个月），支付方式为每月 5 日前支付当月广告代
理费 525 万元，截至起诉日，力度公司尚未支付三联书店 2016 年度的广告代理费。朝阳法院受理
了三联书店起诉力度公司 2016 年广告代理协议案。2017 年 4 月 27 日，力度公司以三联书店应向
其支付因违约擅自刊载的广告所折算的广告代理费为由，向朝阳法院提起反诉。力度公司在该案
中的全部反诉请求为：①请求判令三联书店向力度公司支付广告代理费 2,865,000 元；②请求判
令三联书店承担本案的全部诉讼费、律师费 60 万元等合理费用。三联书店及力度公司均主张对方
诉讼请求/反诉请求不能成立，请求法院依法全部驳回。朝阳法院已分别于 2017 年 5 月 9 日（适
用简易程序）、6 月 19 日（适用简易程序）以及 11 月 6 日（适用普通程序）对该案进行了三次
开庭审理，组织双方当事人完成了全部证据交换。但法庭调查及法庭辩论等庭审程序尚未进行。
由于该案事实较为复杂、证据和争议问题较多，朝阳法院未能在简易程序要求的审限内审结案件，
本案审理程序已于 2017 年 10 月转为普通程序并组成合议庭继续审理。2018 年 6 月 21 日，朝阳
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2020 年半年度报告
法院对该案又组织进行了开庭审理，组织双方当事人完成了全部证据交换并交叉进行了部分法庭
调查及法庭辩论。2018 年 10 月 30 日，力度公司进一步变更其反诉请求。力度公司在该案中的全
部反诉请求为：（1）请求判令三联书店向力度公司支付广告代理费 32,502,097 元；（2）请求判
令三联书店承担本案的全部诉讼费、律师费 60 万元等合理费用。三联书店及力度公司均主张对方
诉讼请求/反诉请求不能成立，请求法院依法全部驳回。2018 年 10 月 30 日，朝阳法院对该案又
组织进行了开庭审理，组织双方当事人完成了全部证据交换并交叉进行了部分法庭调查及法庭辩
论。2019 年 5 月 8 日，朝阳法院再次组织双方进行了谈话，并就三联书店补充提交的证据进行了
质证。2019 年 6 月 5 日，朝阳法院再一次组织双方进行了开庭审理，双方就全部争议进行了辩论。
2019 年 7 月 31 日，朝阳法院作出一审判决，一审判决内容如下：判决力度公司向三联书店支付
广告代理费 5,361.7 万元。判决三联书店向力度公司赔偿律师费 60 万元。驳回三联其他诉讼请求
和力度公司的其他反诉请求。本诉案件受理费 403,642 元，由三联书店负担 91,777 元，由力度公
司负担 311,865 元。反诉案件受理费 207,310 元由三联书店负担 39,455 元，由力度公司负担
167,855 元。保全费 1 万元，由三联书店负担 5,000 元，由力度公司负担 5,000 元。三联书店于
2020 年 4 月 20 日向法院申请强制执行，法院已受理，于 2020 年 5 月 11 日立案。截至报告披露
日，本案正在进行强制执行。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿及被处罚等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
托管收 托管收
委托方名 受托方 托管资产 托管起始 托管终 托管 是否关
托管资产情况 益确定 益对公 关联关系
称 名称 涉及金额 日 止日 收益 联交易
依据 司影响
北京市西城区琉璃厂
西街19号；北京市大 2020年
中华书 2018年1
出版集团 兴区黄村镇永华南里 12月31 0 合同 是 控股股东
局 月1日
1号楼；丰台区太平桥 日
西里38号精品书店
北京市西城区琉璃厂
西街4号；北京市东城
人民美
区东堂子胡同57、59 2020年
术出版 2018年1
出版集团 号；北京市东城区北 12月31 0 合同 是 控股股东
社有限 月1日
总布胡同32号；北京 日
公司
市东城区先晓胡同9
号
上海市长宁区仙霞路 2020年
东方出 2018年1
出版集团 321号；上海市长宁区 12月31 0 合同 是 控股股东
版中心 月1日
仙霞路335号部分 日
2020年
三联书 北京市东城区美术馆 2018年1
出版集团 12月31 0 合同 是 控股股东
店 东街22号 月1日
日
北京市东城区王府井 2020年
商务印 2018年1
出版集团 大街36号；北京市宣 12月31 0 合同 是 控股股东
书馆 月1日
武区琉璃厂西街51号 日
北京市宣武区琉璃厂
人民音 2020年
西街36号；北京市东 2018年1
出版集团 乐出版 12月31 0 合同 是 控股股东
城区朝阳门内大街甲 月1日
社 日
55号7层
托管情况说明
无
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
租赁 租赁 租赁 是
出租方 租赁方 租赁资 关联关
资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 收益 收益 否
名称 名称 产情况 系
涉及 确定 对公 关
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2020 年半年度报告
金额 依据 司影 联
响 交
易
中国图 同一控
新华联
书进出 制人控
合发行 分拣
口（集 2016/10/1 2021/9/30 5,996,444.74 合同 是 制下的
有限公 车间
团）总 其他企
司
公司 业
北京京
新华联
东世纪
合发行 分拣
信息技 2017/2/15 2021/12/31 17,228,766.90 合同 否
有限公 车间
术有限
司
公司
2 担保情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 是否 是否
担保 担保 是否 担保
担保 上市 被担 担保金 日期 担保 担保逾 存在 为关 关联
起始 到期 已经 是否
方 公司 保方 额 (协议 类型 期金额 反担 联方 关系
日 日 履行 逾期
的关 签署 保 担保
完毕
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公 0
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对 0
子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 28,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.08
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
6,000,000.00
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司控股子公司北京新华印刷有限公司现有废气处理装置（VOCs）设备 2 套，其中印刷车间
集气罩催化燃烧方式，轮转机烘干箱采用高温焚烧工艺。废水主要为生活废水，采用化粪池和隔
油池处理。然后通过市政管道排入开发区污水处理厂。新华印刷机器噪音采取了保护罩等方式隔
绝了大部分噪音，厂界噪音均符合国家标准。工业废气排口有 2 个排口，直燃机排口一个排口。
废水排口一个总排口。新华印刷于 2019 年通过源头控制技术，采用低 VOCs 油墨、清洗剂、润版
液等，从技术管理方式采取降低搽机布用量，从 VOCs 产生量年 22.3 吨，降低到年 11.7 吨左右，
在行业里达到领先水平。新华印刷于 2020 年初申报了绿色工厂，已经通过北京市评审（市级），
现阶段正在进行国家级评审。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
1.会计政策变更情况
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了关于修订印发《企业会计准则第 14 号-收入》的通知（财会
〔2017〕22 号），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2020 年 1 月
1 日起施行。
2.会计政策变更的影响
合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日
负债：
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2020 年半年度报告
预收款项 690,721,391.86 -671,404,230.45 19,317,161.41
合同负债 647,663,759.78 647,663,759.78
其他流动负债 23,740,470.67 23,740,470.67
本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影
响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 53,150
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内 比例 持有有限售条件 质押或冻
期末持股数量 股东性质
（全称） 增减 (%) 股份数量 结情况
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2020 年半年度报告
股份 数
状态 量
中国出版
集团有限 0 1,385,957,098 76.05 1,385,957,098 无 0 国有法人
公司
全国社保
基金一零 5,000,000 43,006,697 2.36 0 无 0 其他
三组合
全国社会
保障基金
0 35,537,361 1.95 35,537,361 无 0 其他
理事会转
持一户
中国联合
网络通信
0 14,215,500 0.78 0 无 0 国有法人
集团有限
公司
中国文化
产业投资
0 14,215,500 0.78 0 无 0 其他
基金（有限
合伙）
香港中央
结算有限 5,096,390 7,719,718 0.42 0 无 0 境外法人
公司
学习出版
社有限公 0 7,161,902 0.39 0 无 0 国有法人
司
珠海拓朴
境内非国
投资有限 0 4,000,000 0.22 0 无 0
有法人
公司
境内自然
胡小妹 1,620,000 3,500,000 0.19 0 无 0
人
境内自然
范静静 497,000 2,831,100 0.16 0 无 0
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
全国社保基金一零三组 人民币
43,006,697 43,006,697
合 普通股
中国联合网络通信集团 人民币
14,215,500 14,215,500
有限公司 普通股
中国文化产业投资基金 人民币
14,215,500 14,215,500
（有限合伙） 普通股
人民币
香港中央结算有限公司 7,719,718 7,719,718
普通股
人民币
学习出版社有限公司 7,161,902 7,161,902
普通股
人民币
珠海拓朴投资有限公司 4,000,000 4,000,000
普通股
胡小妹 人民币
3,500,000 3,500,000
普通股
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2020 年半年度报告
范静静 人民币
2,831,100 2,831,100
普通股
中微小企业投资集团股 人民币
2,562,900 2,562,900
份有限公司 普通股
易方达基金－工商银行
人民币
－易方达基金臻选 2 号 2,099,800 2,099,800
普通股
资产管理计划
上述股东关联关系或一 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上
致行动的说明 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股
不适用
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间
股份数量
公司股票
中国出版集团有限公
1 1,385,957,098 2020 年 8 月 21 日 上市起满
0
司
36 个月
公司股票
全国社会保障基金理
2 35,537,361 2020 年 8 月 21 日 0 上市起满
事会转持一户
36 个月
上述股东关联关系或一致 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上
行动的说明 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述中国出版集团有限公司和全国社会保障基金理事会转持一户所持有的公司首次公开发行
限售股已于 2020 年 8 月 21 日上市流通。具体内容详见公司 8 月 18 日在上交所网站披露的《中国
出版传媒股份有限公司首次公开发行限售股上市流通公告》。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
谭跃 董事长 离任
黄志坚 董事长 选举
李岩 总经理 聘任
孙月沐 董事、副总经理 离任
于殿利 董事 选举
于殿利 副总经理 聘任
赵东 财务总监 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司董事长谭跃因工作调整辞去公司董事长职务；董事、副总经理孙月沐因退休
辞去公司董事、副总经理职务；财务总监赵东因工作调整辞去公司财务总监职务。经公司 2020
年第一次临时股东大会审议通过，补选黄志坚、于殿利为公司第二届董事会董事，经公司第二届
董事会第三十九次会议，选举黄志坚为公司董事长。经公司第二届董事会第三十八次会议审议通
过，聘任李岩为公司总经理，聘任于殿利为公司副总经理。
以上人员变动情况详见公司于 2020 年 3 月 17 日、2020 年 4 月 1 日、2020 年 4 月 2 日、2020
年 4 月 8 日、2020 年 4 月 17 日、2020 年 5 月 7 日披露的相关公告。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位:中国出版传媒股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,023,138,636.03 5,090,389,532.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 645,000,000.00 700,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 1,774,520.28 10,533,469.26
应收账款 917,742,533.36 829,848,370.86
应收款项融资 67,307,797.03 13,928,163.86
预付款项 200,335,225.04 180,029,606.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 63,009,714.16 55,163,198.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,082,504,157.84 3,076,725,606.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 72,746,238.01 68,845,727.94
流动资产合计 10,073,558,821.75 10,025,463,676.69
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,229,473.63 7,332,978.82
其他权益工具投资 7,819,346.96 7,924,147.79
其他非流动金融资产
投资性房地产 429,322,312.10 435,557,893.76
固定资产 1,146,329,938.22 1,093,508,711.95
在建工程 360,432,551.02 346,925,603.24
生产性生物资产
油气资产
32 / 164
2020 年半年度报告
使用权资产
无形资产 690,359,112.00 707,411,827.43
开发支出 47,690,880.76 29,464,097.96
商誉 186,011,299.74 186,011,299.74
长期待摊费用 49,592,321.39 51,959,884.18
递延所得税资产 63,692,581.99 62,906,883.56
其他非流动资产 196,172,029.43 258,854,329.43
非流动资产合计 3,183,651,847.24 3,187,857,657.86
资产总计 13,257,210,668.99 13,213,321,334.55
流动负债：
短期借款 5,023,250.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,000,000.00 53,000,000.00
应付账款 1,932,462,655.33 1,968,318,128.56
预收款项 17,058,787.48 690,721,391.86
合同负债 618,090,884.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 213,830,470.14 231,669,119.29
应交税费 59,743,940.23 96,275,137.99
其他应付款 862,854,283.03 658,186,468.82
其中：应付利息 140,000.00 140,000.00
应付股利 212,325,592.00 915,592.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 25,828,902.60
流动负债合计 3,740,893,173.21 3,698,170,246.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 507,901,581.02 507,901,581.02
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 11,776,457.57 11,776,457.57
长期应付职工薪酬 415,813,483.67 408,663,483.67
预计负债 4,088,124.19 4,088,124.19
递延收益 836,298,358.90 852,736,213.13
递延所得税负债 13,132,841.39 14,060,490.18
其他非流动负债
非流动负债合计 1,789,010,846.74 1,799,226,349.76
33 / 164
2020 年半年度报告
负债合计 5,529,904,019.95 5,497,396,596.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,822,500,000.00 1,822,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,169,434,437.83 1,168,656,146.16
减：库存股
其他综合收益 -120,131,136.94 -122,689,209.67
专项储备
盈余公积 125,977,118.67 125,977,118.67
一般风险准备
未分配利润 3,661,348,287.88 3,656,833,856.57
归属于母公司所有者权益
6,659,128,707.44 6,651,277,911.73
（或股东权益）合计
少数股东权益 1,068,177,941.60 1,064,646,826.54
所有者权益（或股东权
7,727,306,649.04 7,715,924,738.27
益）合计
负债和所有者权益（或
13,257,210,668.99 13,213,321,334.55
股东权益）总计
法定代表人：黄志坚主管会计工作负责人：黄志坚会计机构负责人：陈新
母公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位:中国出版传媒股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,715,477,035.92 4,720,196,199.24
交易性金融资产 645,000,000.00 700,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,432,940.15 3,432,940.15
应收款项融资
预付款项
其他应收款 421,277,450.21 421,120,748.42
其中：应收利息
应收股利 223,834,414.51 223,834,414.51
存货 355,638.76 355,638.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 201,626,769.28 211,727,068.33
流动资产合计 5,987,169,834.32 6,056,832,594.90
非流动资产：
债权投资 28,820,000.00 48,833,291.67
34 / 164
2020 年半年度报告
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,335,958,764.68 3,233,608,764.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,899,962.48 2,181,820.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 969,437.62 1,089,384.91
开发支出 4,141,027.23 3,480,649.87
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,396,304.80 2,396,304.80
其他非流动资产
非流动资产合计 3,374,185,496.81 3,291,590,216.08
资产总计 9,361,355,331.13 9,348,422,810.98
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 11,214,658.85 10,149,981.11
应交税费 611,497.43 1,459,788.23
其他应付款 5,106,353,656.46 4,900,259,643.08
其中：应付利息
应付股利 211,410,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,118,179,812.74 4,911,869,412.42
非流动负债：
长期借款 505,901,581.02 505,901,581.02
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,257,173.23 3,416,184.39
递延所得税负债
其他非流动负债
35 / 164
2020 年半年度报告
非流动负债合计 509,158,754.25 509,317,765.41
负债合计 5,627,338,566.99 5,421,187,177.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,822,500,000.00 1,822,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,592,463,030.56 1,594,020,958.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 125,693,737.04 125,693,737.04
未分配利润 193,359,996.54 385,020,937.23
所有者权益（或股东权
3,734,016,764.14 3,927,235,633.15
益）合计
负债和所有者权益（或
9,361,355,331.13 9,348,422,810.98
股东权益）总计
法定代表人：黄志坚主管会计工作负责人：黄志坚会计机构负责人：陈新
合并利润表
2020 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 2,159,165,990.49 2,506,353,201.91
其中：营业收入 2,159,165,990.49 2,506,353,201.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,882,003,902.26 2,210,027,600.58
其中：营业成本 1,393,718,912.22 1,692,070,820.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,509,179.29 16,567,320.34
销售费用 189,302,303.35 228,180,414.63
管理费用 330,323,742.77 343,788,564.05
研发费用 12,853,942.06 14,811,877.23
财务费用 -58,704,177.43 -85,391,395.86
其中：利息费用 3,905,110.67 1,925,005.89
利息收入 70,235,611.09 94,860,318.82
36 / 164
2020 年半年度报告
加：其他收益 57,992,428.79 57,141,682.26
投资收益（损失以“－”
17,136,769.40 8,485,199.65
号填列）
其中：对联营企业和合
-103,505.19 262,100.25
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
2,193,427.30 -9,652,290.87
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-116,974,190.78 -99,620,811.45
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
508,157.91 25,715.15
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
238,018,680.85 252,705,096.07
号填列）
加：营业外收入 4,033,603.48 2,355,940.29
减：营业外支出 3,223,716.10 1,803,681.89
四、利润总额（亏损总额以
238,828,568.23 253,257,354.47
“－”号填列）
减：所得税费用 22,370,548.06 15,744,620.24
五、净利润（净亏损以“－”
216,458,020.17 237,512,734.23
号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏
216,458,020.17 237,512,734.23
损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的
净利润（净亏损以“-”号填 215,924,431.31 231,847,102.51
列）
2.少数股东损益（净亏损
533,588.86 5,665,631.72
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 2,558,072.73 4,313,988.42
（一）归属母公司所有者的
2,558,072.73 4,313,988.42
其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的
2,558,072.73 4,313,988.42
其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划
2,662,873.56 3,682,655.46
变动额
（2）权益法下不能转损益的
其他综合收益
37 / 164
2020 年半年度报告
（3）其他权益工具投资公允
-104,800.83 631,332.96
价值变动
（4）企业自身信用风险公允
价值变动
2.将重分类进损益的其
他综合收益
（1）权益法下可转损益的其
他综合收益
（2）其他债权投资公允价值
变动
（3）金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值
准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其
他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 219,016,092.90 241,826,722.65
（一）归属于母公司所有者
218,482,504.04 236,161,090.93
的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综
533,588.86 5,665,631.72
合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
0.1185 0.1272
股)
（二）稀释每股收益(元/
0.1185 0.1272
股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：黄志坚主管会计工作负责人：黄志坚会计机构负责人：陈新
母公司利润表
2020 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 424,528.29
减：营业成本
税金及附加 108,343.03 219,542.94
销售费用
管理费用 19,413,307.46 17,796,090.20
研发费用
财务费用 -22,081,375.71 -6,492,811.95
其中：利息费用 51,430,735.03 89,905,455.75
利息收入 73,515,617.52 96,400,958.66
加：其他收益 223,812.48 4,489,640.31
38 / 164
2020 年半年度报告
投资收益（损失以“－”
16,965,678.47 15,150,281.26
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-156.86
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”
19,749,059.31 8,541,628.67
号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”
19,749,059.31 8,541,628.67
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”
19,749,059.31 8,541,628.67
号填列）
（一）持续经营净利润（净
19,749,059.31 8,541,628.67
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
39 / 164
2020 年半年度报告
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 19,749,059.31 8,541,628.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
法定代表人：黄志坚主管会计工作负责人：黄志坚会计机构负责人：陈新
合并现金流量表
2020 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的
2,038,099,151.45 2,561,059,438.64
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 13,665,108.71 828,108.75
收到其他与经营活动有关
150,972,360.61 193,240,318.91
的现金
经营活动现金流入小计 2,202,736,620.77 2,755,127,866.30
购买商品、接受劳务支付的
1,485,644,314.20 1,804,657,597.16
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
40 / 164
2020 年半年度报告
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付
525,580,247.10 554,206,300.92
的现金
支付的各项税费 117,404,555.40 112,937,163.80
支付其他与经营活动有关
168,998,697.68 247,479,690.30
的现金
经营活动现金流出小计 2,297,627,814.38 2,719,280,752.18
经营活动产生的现金
-94,891,193.61 35,847,114.12
流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 7,561,500,000.00 5,750,000,000.00
取得投资收益收到的现金 80,464,818.64 89,241,042.19
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净 950,385.30 219,912.46
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 7,642,915,203.94 5,839,460,954.65
购建固定资产、无形资产和
72,089,967.45 51,117,299.82
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,307,530,000.00 5,500,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
294,100.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
61,413.31
的现金
投资活动现金流出小计 7,379,681,380.76 5,551,411,399.82
投资活动产生的现金
263,233,823.18 288,049,554.83
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 3,725,000.00
其中：子公司吸收少数股东
3,725,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 56,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 59,725,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
3,881,860.67 3,690,455.75
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
285,000.00
东的股利、利润
41 / 164
2020 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关
262,990.10
的现金
筹资活动现金流出小计 3,881,860.67 33,953,445.85
筹资活动产生的现金
1,118,139.33 25,771,554.15
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
169,460,768.90 349,668,223.10
额
加：期初现金及现金等价物
1,467,479,228.78 1,450,937,067.23
余额
六、期末现金及现金等价物余
1,636,939,997.68 1,800,605,290.33
额
法定代表人：黄志坚主管会计工作负责人：黄志坚会计机构负责人：陈新
母公司现金流量表
2020 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
10,900,003.22 59,544,550.46
的现金
经营活动现金流入小计 10,900,003.22 59,544,550.46
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付
9,920,951.27 12,844,064.62
的现金
支付的各项税费 982,451.47 3,063,932.24
支付其他与经营活动有关
11,252,984.27 11,262,629.53
的现金
经营活动现金流出小计 22,156,387.01 27,170,626.39
经营活动产生的现金流量
-11,256,383.79 32,373,924.07
净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 7,603,000,000.00 5,800,000,000.00
取得投资收益收到的现金 79,088,194.73 91,821,029.09
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
42 / 164
2020 年半年度报告
的现金
投资活动现金流入小计 7,682,088,194.73 5,891,821,029.09
购建固定资产、无形资产和
720,976.98 2,998.97
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,395,350,000.00 5,575,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 7,396,070,976.98 5,575,002,998.97
投资活动产生的现金
286,017,217.75 316,818,030.12
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 56,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 56,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
3,853,999.55 1,905,455.75
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
51,004,910.06 5,420,908.37
的现金
筹资活动现金流出小计 54,858,909.61 37,326,364.12
筹资活动产生的现金
-54,858,909.61 18,673,635.88
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
219,901,924.35 367,865,590.07
额
加：期初现金及现金等价物
1,109,376,473.22 1,160,820,127.56
余额
六、期末现金及现金等价物余
1,329,278,397.57 1,528,685,717.63
额
法定代表人：黄志坚主管会计工作负责人：黄志坚会计机构负责人：陈新
43 / 164
2020 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2020 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减
： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
专项 其
实收资本(或股本) 优先 永续 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
储备 他
股 债 他 存 准备
股
一、上年期末余
1,822,500,000.00 1,168,656,146.16 -122,689,209.67 125,977,118.67 3,656,833,856.57 6,651,277,911.73 1,064,646,826.54 7,715,924,738.27
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
1,822,500,000.00 1,168,656,146.16 -122,689,209.67 125,977,118.67 3,656,833,856.57 6,651,277,911.73 1,064,646,826.54 7,715,924,738.27
额
三、本期增减变
动金额（减少以 778,291.67 2,558,072.73 4,514,431.31 7,850,795.71 3,531,115.06 11,381,910.77
“－”号填列）
（一）综合收益
2,558,072.73 215,924,431.31 218,482,504.04 533,588.86 219,016,092.90
总额
（二）所有者投
778,291.67 778,291.67 2,997,526.20 3,775,817.87
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
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2020 年半年度报告
所有者权益的金
额
4．其他 778,291.67 778,291.67 2,997,526.20 3,775,817.87
（三）利润分配 -211,410,000.00 -211,410,000.00 -211,410,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-211,410,000.00 -211,410,000.00 -211,410,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,822,500,000.00 1,169,434,437.83 -120,131,136.94 125,977,118.67 3,661,348,287.88 6,659,128,707.44 1,068,177,941.60 7,727,306,649.04
额
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2020 年半年度报告
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工 减： 专
一般 少数股东权益 所有者权益合计
具 库 项 其
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
优先 永续 其 存 储 他
准备
股 债 他 股 备
一、上年期末余额 1,822,500,000.00 1,168,889,298.47 -113,801,870.67 103,994,554.12 3,158,294,838.24 6,139,876,820.16 958,193,388.09 7,098,070,208.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 1,822,500,000.00 1,168,889,298.47 -113,801,870.67 103,994,554.12 3,158,294,838.24 6,139,876,820.16 958,193,388.09 7,098,070,208.25
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -294,100.00 4,313,988.42 49,597,102.51 53,616,990.93 9,105,196.52 62,722,187.45
填列）
（一）综合收益总额 4,313,988.42 231,847,102.51 236,161,090.93 5,665,631.72 241,826,722.65
（二）所有者投入和
-294,100.00 -294,100.00 3,439,564.80 3,145,464.80
减少资本
1．所有者投入的普通
3,439,564.80 3,439,564.80
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -294,100.00 -294,100.00 -294,100.00
（三）利润分配 -182,250,000.00 -182,250,000.00 -182,250,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-182,250,000.00 -182,250,000.00 -182,250,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
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2020 年半年度报告
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,822,500,000.00 1,168,595,198.47 -109,487,882.25 103,994,554.12 3,207,891,940.75 6,193,493,811.09 967,298,584.61 7,160,792,395.70
法定代表人：黄志坚主管会计工作负责人：黄志坚会计机构负责人：陈新
母公司所有者权益变动表
2020 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
2020 年半年度
其他权益工具 减： 专
项目 优 永 库 项
实收资本(或股本) 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存 储
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 1,822,500,000.00 1,594,020,958.88 125,693,737.04 385,020,937.23 3,927,235,633.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,822,500,000.00 1,594,020,958.88 125,693,737.04 385,020,937.23 3,927,235,633.15
三、本期增减变动金额（减
-1,557,928.32 -191,660,940.69 -193,218,869.01
少以“－”号填列）
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2020 年半年度报告
（一）综合收益总额 19,749,059.31 19,749,059.31
（二）所有者投入和减少资
-1,557,928.32 -1,557,928.32
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 -1,557,928.32 -1,557,928.32
（三）利润分配 -211,410,000.00 -211,410,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-211,410,000.00 -211,410,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,822,500,000.00 1,592,463,030.56 125,693,737.04 193,359,996.54 3,734,016,764.14
2019 年半年度
项目
实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 其他综合收益 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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2020 年半年度报告
优 永 库 储备
其
先 续 存
他
股 债 股
一、上年期末余额 1,822,500,000.00 1,594,020,958.88 103,711,172.49 369,427,856.24 3,889,659,987.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,822,500,000.00 1,594,020,958.88 103,711,172.49 369,427,856.24 3,889,659,987.61
三、本期增减变动金额（减少
-173,708,371.33 -173,708,371.33
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 8,541,628.67 8,541,628.67
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -182,250,000.00 -182,250,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-182,250,000.00 -182,250,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
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2020 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,822,500,000.00 1,594,020,958.88 103,711,172.49 195,719,484.91 3,715,951,616.28
法定代表人：黄志坚主管会计工作负责人：黄志坚会计机构负责人：陈新
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2020 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
中国出版传媒股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包含子公司时统称为本集团）系由
中国出版集团公司（已更名为中国出版集团有限公司，以下简称中国出版集团）联合中国联合网
络通信集团有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、学习出版社共同发起设立。
根据《关于中国出版集团公司整体重组改制并上市方案》以及《关于发起设立中国出版传媒
股份有限公司的发起人协议》（以下简称《发起人协议》），中国出版集团进行重组并以其出版、
发行主营业务资产投资，中国联合网络通信集团有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、
学习出版社以货币资金方式出资共同发起设立本公司。根据协议、章程的规定，本公司申请登记
的注册资本为人民币 1,298,000,000.00 元，由全体股东分两期于 2013 年 12 月 19 日之前缴足。
2011 年 12 月，各发起人已完成两期出资，中国出版集团以其经审计评估的截止 2011 年 9 月
30 日纳入整体重组改制设立股份公司并上市范围的全部资产及负债 1,933,368,843.07 元出资，
认购 1,265,494,459 股，占本公司股本的 97.50%；中国联合网络通信集团有限公司以货币资金出
资 19,830,294.00 元，认购 12,980,000 股，占本公司股本的 1%；中国文化产业投资基金（有限
合伙）以货币资金出资 19,830,294.00 元，认购 12,980,000 股，占本公司股本的 1%；学习出版
社以货币出资 10,000,000.00 元，认购 6,545,541 股，占本公司股本的 0.5%。以上出资业经信永
中和会计师事务所有限责任公司以 XYZH/2011A7011-1 和 XYZH/2011A7011-2 号验资报告予以验证。
各股东累计出资总额 1,983,029,431.07 元，其中计入股本 1,298,000,000.00 元，计入资本公积
685,029,431.07 元。
2013 年 12 月 24 日，本公司 2013 年第二次临时股东大会决议审议通过了《关于公司全体股
东进行同比例增资的议案》，同意本公司增加注册资本 160,000,000.00 元，由全体股东以现金方
式进行同比例认购。本次增资完成后，本公司注册资本变更为 1,458,000,000.00 元,股本总数为
1,458,000,000 股。截至 2014 年 2 月 14 日止，各股东已完成本次出资，其中：中国出版集团以
货币资金出资 258,970,000.00 元，认购新增股本 156,000,000 股，占本公司新增股本的 97.50%；
中国联合网络通信集团有限公司以货币资金出资 2,656,102.00 元，认购新增股本 1,600,000 股，
占本公司新增股本的 1%；中国文化产业投资基金（有限合伙）以货币资金出资 2,656,102.00 元，
认购新增股本 1,600,000 股，占本公司新增股本的 1%；学习出版社以货币资金出资 1,328,052.00
元，认购新增股本 800,000.00 股，占本公司新增股本的 0.5%。上述出资业经信永中和会计师事
务所（特殊普通合伙）以 XYZH/2013TJA1042 号验资报告予以验证，各股东本次出资总额
265,610,256.00 元，其中计入股本 160,000,000.00 元，计入资本公积 105,610,256.00 元。2014
年 8 月 25 日，本公司完成上述事项工商变更登记手续。
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2020 年半年度报告
根据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会 2017 年 7 月 26
日核发的《关于核准中国出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1364
号）核准，本公司 2017 年 8 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）票 364,500,000 股，每股面
值 1 元，变更后的注册资本为人民币 1,822,500,000.00 元。本公司股票已于 2017 年 8 月 21 日在
上海证券交易所挂牌交易，股票代码 601949。
本公司统一社会信用代码为 9111000071783167XH；法定代表人：黄志坚；注册地址：北京市
东城区朝阳门内大街甲 55 号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本集团主要是以出版物生产和销售为主业,是集纸质出版、数字出版、印刷复制、信息服务、
版权贸易于一体的专业化、大型出版集团。
本公司经营范围：组织所属单位出版物的出版（含合作出版、版权贸易）、发行（含总发行、
批发、零售以及连锁经营）、印刷、复制相关业务；经营、管理所属单位的经营性国有资产(含国
有股权)。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经董事会于 2020 年 8 月 27 日审议批准并报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本集团本期合并财务报表范围包括本公司及人民文学出版社有限公司、商务印书馆有限公司、
中版教材有限公司、生活读书新知三联书店有限公司、人民音乐出版社有限公司、中国大百科
全书出版社有限公司、中国美术出版总社有限公司、现代出版社有限公司、世界图书出版有限公
司、中华书局有限公司、东方出版中心有限公司、现代教育出版社有限公司、《中国出版传媒商
报》社有限公司、中国民主法制出版社有限公司、中版集团数字传媒有限公司、北京中版联印刷
物资有限公司、北京中新联科技股份有限公司、新华联合发行有限公司、华文出版社有限公司、
北京新华印刷有限公司、中版文化传播有限公司、中译出版社有限公司等 102 家公司。
合并财务报表范围详见第十节“八、合并范围的变更”“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
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2020 年半年度报告
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的
事项，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账
准备、存货、固定资产、投资性房地产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团以 12 个月为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合
并当期营业外收入。
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2020 年半年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其
他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制
权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下
被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将
合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的
价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和
被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控
制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2020 年半年度报告
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合
营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约
定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。
2.外币财务报表折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币
现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独
列示。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本集团管理金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①本集团管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能消除或减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，
不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余
成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本集团金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的
后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行
后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收
回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期
损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果
对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，
本集团将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本集团对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。本集团利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，
判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
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（1）金融资产
本集团金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该
金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保
留对该金融资产的控制。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产
控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的
差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本集团指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.预期信用损失的确定方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会
计处理并确认损失准备。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金
融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方
法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照该金融工具未
来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计
算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，
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本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率
计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计
算利息收入。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预
期信用损失会计估计政策。对于银行承兑汇票组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险。
对于商业承兑汇票组合，本集团按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的
简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
①期末对有客观证据表明其已发生减值的应收账款单独进行减值测试，确定为信用风险自初
始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，
确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
②本集团对其他未单项测试的应收账款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账
款，本集团根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对
于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
组合 1：应收合并范围内关联方的款项
对于应收关联方款项，根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率，报告期内该组合
计提坏账的比例为 0%。
组合 2：账龄组合
对于账龄组合的应收款项坏账准备计算方法如下：
账龄 应收账款预期风险损失率（%）
1 年以内 0.1-5
1-2 年 20
2-3 年 40
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3-4 年 70
4-5 年 70
5 年以上 100
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
参见 10.金融工具、11.应收票据、12.应收账款相关政策
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他应收款，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。当单项其他应收
款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合 1：其他应收合并范围内关联方的款项
组合 2：保证金、押金及备用金组合
组合 3：其他组合
15. 存货
√适用 □不适用
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法或
个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原
材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价
较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定。
库存出版物包括库存图书、期刊（杂志）、音像制品、电子出版物、投影片（含缩微制品）
等，于每期期末对库存出版物进行全面清查，并实行分年核价，按照规定的比例提取存货跌价准
备，计提标准如下：
库存图书当年出版的不提，前一年出版的按期末图书总定价提取 10%，前二年出版的按期末
库存图书总定价提取 20%，前三年以上的按期末库存图书总定价提取 30%。
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纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按期末库存实际成本的 90%提取，前一
年出版的按库存实际成本报废。
音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）按期末库存实际成本的 10%-30%提取（根据
库龄、市场供需及存货特点等情况确定相应的计提比例）。如上述出版物升级，升级后的原有出
版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本的 10%，升级后的原有出版物已无市场的，全部报
废。
所有各类出版物跌价准备的提取金额不得超过实际成本。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1.本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一
项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力
机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分
为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价
值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备
2.本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量
金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处
置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差
额，计入当期损益。
3.本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
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4.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
5.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
6.持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
7.持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为
持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
8.终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
债权投资本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他债权投资本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关
活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认
为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投
资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等
事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零
确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制
权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成
本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交
易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售
金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投
资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计
准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允
价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增
加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处
置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产采用预计使用寿命及净残值率方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产
的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 2.37-4.75
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23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率见
“（2）折旧方法”。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 平均年限法 20-40 5 2.37-4.75
机器设备 平均年限法 5-20 5 4.75-19.00
运输设备 平均年限法 5-8 5 11.87-19.00
办公和电子设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款
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费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
集团无形资产包括土地使用权、办公软件、版权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际
成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被
购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资
产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命
及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进
行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不
含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本集团合同负债反映公司已收或应收客户对价而影响客户转让商品的义务。本集团在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价的权利的，在
客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和
生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分
享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设
定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以
及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴
纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团建立企业年金，企业年金资金由本集团和个人共同缴纳。公司缴纳部分按职工本人当
年基本养老保险缴费基数的 5%-8%提取，从本集团的成本中列支，个人缴费部分按职工本人当年
基本养老保险缴费基数的 1.25%-2%缴纳，由本集团在职工工资中代扣代缴。
本集团的设定受益计划，是指因为获得职工提供的服务，集团明确在职工退休或与本集团解
除劳动关系后提供的社会统筹之外的各种形式的报酬和福利等设定提存计划以外的离职后福利计
划。本集团目前实施的设定收益计划为对改制时点离退休、内部退休计划以及职工遗属等三类人
员（以下简称“三类人员”）除参加统一社会保障体系之外，根据国家相关政策和为本集团提供
服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。
本集团对设定受益计划在资产负债表日进行精算估计，根据预期累计福利单位法确定的公式
将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
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计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项
的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团
提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，
如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，
按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认
辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退
工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现
后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有
关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集
团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工
福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总
净额计人当期损益或相关资产成本。
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34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改
变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
36. 股份支付
√适用 □不适用
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是
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指公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及公司预期
将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如
果履约义务是在某一时段内履行的，则本集团按照履约进度确认收入。否则，本集团于客户取得
相关资产控制权的某一时点确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理
确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
2.具体方法
（1）销售商品收入
①出版物包销或经销
包销：客户买断出版物所有权，在全国市场范围或特定区域市场内享有专有销售权，且不退
货的销售方式。
经销：公司根据客户所报订数，向其供货销售，且不退货的销售方式。
包销和经销销售方式下，公司在发出货物并由客户（或客户指定的接收方）签收时即完成货
物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认基本原则时确认收入。
②出版物委托代销
委托代销、经销包退：公司委托发行企业销售出版物，对实际销售的出版物转移所有权，并
允许退货的销售方式。
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委托代销或经销包退销售方式下，公司在货物发出并且收到受托单位代销清单时即完成货物
控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认基本原则时确认收入。
③出版物直销
直销：出版企业直接（不经过经销商）向消费者销售出版物的零售方式，包括直接销售给学
校、图书馆、作者等终端消费者以及政府采购等。
无退货条件的销售，公司在发出货物并由客户（或客户指定的接收方）签收时即完成货物控
制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认基本原则时确认收入。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同
时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的
价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，
扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并
对上述资产和负债进行重新计量。
④其他商品销售
本集团其他商品销售在发出货物并由客户（或客户指定的接收方）签收时，与商品对应的控
制权即转移予客户，故本集团在同时满足其他收入确认基本原则时确认收入。
（2）劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可
能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提
供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本集团劳务收入确认的具体原则如下：
①印刷收入
印刷业务收入的确认以印刷品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，收取货款或取
得索取货款的凭证，并在同时满足其他收入确认原则时确认销售收入。
②广告收入
在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并在同时满足其他收入确认原则时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠
地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
本集团让渡资产使用权收入确认的具体原则如下：
①使用费收入
按照有关合同或协议约定使用期间的收费标准和方法计算确定。
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②利息收入
利息收入按照约定的实际利率及资金使用时间确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本集团的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成
本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将
其作为合同取得成本确认为一项资产。
本集团为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本集团对合同取得成本合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采
用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成
的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团将超出部分计提减值准备
并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
40. 政府补助
√适用 □不适用
本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，
或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额（1 元）计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助
对象，本集团按照上述区分原则进行判断。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益,
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。按名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，将按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）公允价值计量
①公允价值初始计量
本集团对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场参与者
在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格计量公允
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价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，
是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要
市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产
时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
②估值技术
本集团以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应用估值技术时，
优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
③公允价值层次划分
本集团根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公允价值计
量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（2）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
2017 年 7 月 5 日，财政部
发布了关于修订印发《企业会
计准则第 14 号-收入》的通知
（财会〔2017〕22 号），并要
求在境内外同时上市的企业以
见重要会计政策变更“其他说
及在境外上市并采用国际财务
明
报告准则或企业会计准则编制
财务报表的企业，自 2018 年 1
月 1 日起施行；其他境内上市
企业自 2020 年 1 月 1 日起施
行。
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其他说明：
合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日
负债：
预收款项 690,721,391.86 -671,404,230.45 19,317,161.41
合同负债 647,663,759.78 647,663,759.78
其他流动负债 23,740,470.67 23,740,470.67
本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影
响。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 5,090,389,532.80 5,090,389,532.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 700,000,000.00 700,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 10,533,469.26 10,533,469.26
应收账款 829,848,370.86 829,848,370.86
应收款项融资 13,928,163.86 13,928,163.86
预付款项 180,029,606.76 180,029,606.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 55,163,198.48 55,163,198.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,076,725,606.73 3,076,725,606.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 68,845,727.94 68,845,727.94
流动资产合计 10,025,463,676.69 10,025,463,676.69
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
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2020 年半年度报告
长期股权投资 7,332,978.82 7,332,978.82
其他权益工具投资 7,924,147.79 7,924,147.79
其他非流动金融资产
投资性房地产 435,557,893.76 435,557,893.76
固定资产 1,093,508,711.95 1,093,508,711.95
在建工程 346,925,603.24 346,925,603.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 707,411,827.43 707,411,827.43
开发支出 29,464,097.96 29,464,097.96
商誉 186,011,299.74 186,011,299.74
长期待摊费用 51,959,884.18 51,959,884.18
递延所得税资产 62,906,883.56 62,906,883.56
其他非流动资产 258,854,329.43 258,854,329.43
非流动资产合计 3,187,857,657.86 3,187,857,657.86
资产总计 13,213,321,334.55 13,213,321,334.55
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,000,000.00 53,000,000.00
应付账款 1,968,318,128.56 1,968,318,128.56
预收款项 690,721,391.86 19,317,161.41 -671,404,230.45
合同负债 647,663,759.78 647,663,759.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 231,669,119.29 231,669,119.29
应交税费 96,275,137.99 96,275,137.99
其他应付款 658,186,468.82 658,186,468.82
其中：应付利息 140,000.00 140,000.00
应付股利 915,592.00 915,592.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 23,740,470.67 23,740,470.67
流动负债合计 3,698,170,246.52 3,698,170,246.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 507,901,581.02 507,901,581.02
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
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2020 年半年度报告
长期应付款 11,776,457.57 11,776,457.57
长期应付职工薪酬 408,663,483.67 408,663,483.67
预计负债 4,088,124.19 4,088,124.19
递延收益 852,736,213.13 852,736,213.13
递延所得税负债 14,060,490.18 14,060,490.18
其他非流动负债
非流动负债合计 1,799,226,349.76 1,799,226,349.76
负债合计 5,497,396,596.28 5,497,396,596.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,822,500,000.00 1,822,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,168,656,146.16 1,168,656,146.16
减：库存股
其他综合收益 -122,689,209.67 -122,689,209.67
专项储备
盈余公积 125,977,118.67 125,977,118.67
一般风险准备
未分配利润 3,656,833,856.57 3,656,833,856.57
归属于母公司所有者权益（或
6,651,277,911.73 6,651,277,911.73
股东权益）合计
少数股东权益 1,064,646,826.54 1,064,646,826.54
所有者权益（或股东权益）
7,715,924,738.27 7,715,924,738.27
合计
负债和所有者权益（或股
13,213,321,334.55 13,213,321,334.55
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据相关新旧准则衔接规定，首次执行的累积
影响仅调整首次执行新收入准则财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司将原
“预收款项”分类至“其他流动负债”、“合同负债”项目。
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 4,720,196,199.24 4,720,196,199.24
交易性金融资产 700,000,000.00 700,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,432,940.15 3,432,940.15
应收款项融资
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2020 年半年度报告
预付款项
其他应收款 421,120,748.42 421,120,748.42
其中：应收利息
应收股利 223,834,414.51 223,834,414.51
存货 355,638.76 355,638.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 211,727,068.33 211,727,068.33
流动资产合计 6,056,832,594.90 6,056,832,594.90
非流动资产：
债权投资 48,833,291.67 48,833,291.67
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,233,608,764.68 3,233,608,764.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,181,820.15 2,181,820.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,089,384.91 1,089,384.91
开发支出 3,480,649.87 3,480,649.87
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,396,304.80 2,396,304.80
其他非流动资产
非流动资产合计 3,291,590,216.08 3,291,590,216.08
资产总计 9,348,422,810.98 9,348,422,810.98
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 10,149,981.11 10,149,981.11
应交税费 1,459,788.23 1,459,788.23
其他应付款 4,900,259,643.08 4,900,259,643.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,911,869,412.42 4,911,869,412.42
非流动负债：
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2020 年半年度报告
长期借款 505,901,581.02 505,901,581.02
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,416,184.39 3,416,184.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 509,317,765.41 509,317,765.41
负债合计 5,421,187,177.83 5,421,187,177.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,822,500,000.00 1,822,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,594,020,958.88 1,594,020,958.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 125,693,737.04 125,693,737.04
未分配利润 385,020,937.23 385,020,937.23
所有者权益（或股东权益）
3,927,235,633.15 3,927,235,633.15
合计
负债和所有者权益（或股
9,348,422,810.98 9,348,422,810.98
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税项目应纳税所得额 16%、13%、10%、9%、6%、3%
消费税
营业税
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 企业所得税应纳税所得额 25%、20%、15%
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2020 年半年度报告
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
文化事业建设费 应纳税营业收入 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
人民文学出版社有限公司 0
商务印书馆有限公司 0
中华书局有限公司 0
中国大百科全书出版社有限公司 0
中国美术出版总社有限公司 0
人民美术出版社有限公司 0
人民音乐出版社有限公司 0
生活读书新知三联书店有限公司 0
现代教育出版社有限公司 0
东方出版中心有限公司 0
华文出版社有限公司 0
中国民主法制出版社有限公司 0
北京新华印刷有限公司 15
中版集团数字传媒有限公司 15
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.企业所得税
（1）依照《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转置为企业和进一步
支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124 号），文化体制改革试点单位从 2019 年
至 2023 年享受税收优惠政策而享受企业所得税免税政策。享受上述税收优惠的子公司有：人民文
学出版社、商务印书馆、中华书局、中国大百科全书出版社、中国美术出版总社、人民美术出版
社、人民音乐出版社、三联书店、现代教育出版社、东方出版中信、华文出版社、中国民主法制
社。
（2）根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）
的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%
的税率征收企业所得税。子公司世界图书出版西安有限公司适用此规定。
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）的规定，子公司新华印刷、中
版数字于 2017 年 12 月 6 日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号分别为：GR201711005835、
GR201711007831，适用企业所得税税率 15%；子公司古联（北京）数字传媒科技有限公司于 2018
年 11 月 30 日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR201811007105，适用企业所得
税税率 15%；子公司北京法宣在线科技有限公司（以下简称“法宣在线”）2017 年 11 月 30 日荣
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2020 年半年度报告
获中关村科技园区管理委员会颁发的《中关村高新技术企业》（编号 20172010360501，有效期三
年），2020 年适用企业所得税税率 15%。
（3）根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）的规定，
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元
但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司下
属主要有世图音像电子出版社有限公司、中国科学文化音像出版社有限公司、世界图书出版公司
长春有限公司、人民音乐出版社（上海）有限公司、北京人文隆科贸有限公司、北京新起点储运
有限公司、上海商印文化发展有限公司、北京群益物业管理有限公司、商务印书馆（深圳）有限
公司、商务印书馆（太原）有限公司、商务印书馆（杭州）有限公司、商务印书馆（南京）有限
公司、商务印书馆（宁夏）有限公司、商务印书馆（南宁）有限公司、北京商易华信息技术有限
公司适用上述规定。
2.增值税
依据《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税[2018]53 号）文件的规定，自 2018
年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，对图书、期刊、音像制品和电子出版物出版环节执行增值税
50%或 100%先征后退的政策，并免征图书批发、零售环节增值税。
本集团享受增值税先征后退 50%政策的子公司主要包括商务印书馆、三联书店、中译出版社、
大百科、中国美术出版总社等；享受图书批发、零售环节免征增值税的单位主要包括中版教材有
限公司（以下简称中版教材）、北京涵芬楼书店有限公司、人民东方（北京）书业有限公司（以
下简称人民东方）、北京三联韬奋书店有限公司等。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,214,402.77 1,099,175.05
银行存款 5,014,998,367.18 5,068,573,901.07
其他货币资金 6,925,866.08 20,716,456.68
合计 5,023,138,636.03 5,090,389,532.80
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
货币资金期末使用受限情况
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2020 年半年度报告
项目 期末余额 使用受限制的原因
银行存款 3,386,198,638.35 未到期的储蓄性结构性存款
合计 3,386,198,638.35 ——
注：期末货币资金除上述使用受限情况外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
有潜在回收风险的情况。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 645,000,000.00 700,000,000.00
益的金融资产
其中：
结构性存款 645,000,000.00 700,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 645,000,000.00 700,000,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,774,520.28 4,156,712.00
商业承兑票据 6,441,168.95
减：坏账准备 64,411.69
合计 1,774,520.28 10,533,469.26
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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2020 年半年度报告
坏账
账面余额 账面余额 坏账准备
准备
计
账面 账面
比 提 计提
金 价值 比例 价值
金额 例 比 金额 金额 比例
额 (%)
(%) 例 (%)
(%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
1,774,520.28 100 1,774,520.28 10,597,880.95 100 64,411.69 1.00 10,533,469.26
账准备
其中：
按账龄组合计
提坏账准备的 6,441,168.95 60.78 64,411.69 1.00 6,376,757.26
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,774,520.28 100 1,774,520.28 4,156,712.00 39.22 0.00 0.00 4,156,712.00
1,774,520.28 1,774,520.28
合计 / / 10,597,880.95 64,411.69 10,533,469.26
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 64,411.69 0.00 64,411.69 0.00
合计 64,411.69 0.00 64,411.69 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-3 个月 619,619,906.42
4-12 个月 226,140,081.26
1 年以内小计 845,759,987.68
1至2年 82,048,747.69
2至3年 21,159,118.90
3 年以上
3至4年 12,105,480.05
4至5年 6,457,432.13
5 年以上 56,061,225.86
合计 1,023,591,992.31
85 / 164
2020 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备 5,299,317.70 0.52 5,299,317.70 100.00 0.00 5,299,317.70 0.57 5,299,317.70 100.00 0.00
其中：
单项金额虽不重大但单 5,299,317.70 0.52 5,299,317.70 100.00 0.00 5,299,317.70 0.57 5,299,317.70 100.00 0.00
项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备 1,018,292,674.61 99.48 100,550,141.25 9.87 917,742,533.36 929,369,545.59 99.43 99,521,174.73 10.71 829,848,370.86
其中：账龄组合 1,018,292,674.61 99.48 100,550,141.25 9.87 917,742,533.36 929,369,545.59 99.43 99,521,174.73 10.71 829,848,370.86
合计 1,023,591,992.31 / 105,849,458.95 / 917,742,533.36 934,668,863.29 / 104,820,492.43 / 829,848,370.86
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2020 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
贵州西南风图书连
250,000.00 250,000.00 100.00 预计无法收回
锁有限公司
内蒙古大美国际贸
226,469.00 226,469.00 100.00 预计无法收回
易有限责任公司
北京光合作用文化
214,162.24 214,162.24 100.00 预计无法收回
传播有限公司
西安昭泰广告文化
172,000.00 172,000.00 100.00 预计无法收回
传播有限公司
北京雅道传媒文化
135,000.00 135,000.00 100.00 预计无法收回
发展有限公司
太原市新华书店 111,063.00 111,063.00 100.00 预计无法收回
其他 4,190,623.46 4,190,623.46 100.00 预计无法收回
合计 5,299,317.70 5,299,317.70 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 845,759,987.68 11,920,794.95 1.41
1至2年 82,048,747.69 16,409,752.10 20.00
2至3年 21,159,118.90 8,463,647.54 40.00
3至4年 12,105,480.05 8,473,836.02 70.00
4至5年 6,457,432.13 4,520,202.48 70.00
5 年以上 50,761,908.16 50,761,908.16 100.00
合计 1,018,292,674.61 100,550,141.25 9.87
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
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2020 年半年度报告
应收账款
104,820,492.43 1,030,011.64 -1,045.12 105,849,458.95
坏账准备
合计 104,820,492.43 1,030,011.64 -1,045.12 105,849,458.95
应收账款因合并范围变动减少 1,045.12 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款
单位名称 期末余额 总额的比例 坏账准备余额
(%)
新疆维吾尔自治区新华书店有限公司 47,462,499.86 4.64 9,492,499.97
友元办公联盟（天津）股份有限公司 45,266,757.40 4.42 45,266.77
云南新华书店集团有限公司 23,629,183.53 2.31 4,725,836.71
河南省新华书店发行集团有限公司 16,941,319.08 1.66 3,388,263.82
淄博新华纸业有限公司 16,373,888.10 1.60 58,586.63
合计 149,673,647.97 14.62 17,710,453.90
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其
67,307,797.03 13,928,163.86
他综合收益的应收票据
合计 67,307,797.03 13,928,163.86
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
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2020 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑票据 86,553,717.33 元。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 133,343,431.02 66.56 122,471,464.68 68.03
1至2年 28,915,286.92 14.43 24,981,892.28 13.88
2至3年 10,415,173.19 5.20 8,858,918.94 4.92
3 年以上 27,661,333.91 13.81 23,717,330.86 13.17
合计 200,335,225.04 100.00 180,029,606.76 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
人民文学出版社 作者 1 1,500,000.00 1-2 年 未完工
西安巴顿伊万广告文化传
华文出版社 1,192,719.03 0-2 年 未完工
播有限公司
山东源齐数媒信息技术有
中国大百科全书出版社 500,000.00 1-2 年 未完工
限公司
北京新华方志文化发展有
东方出版中心 500,001.00 3 年以上 未完工
限公司
中版教材 中共中央党校出版社 497,797.02 1-2 年 未完工
东方出版中心 上海兴平真物流有限公司 424,999.96 3 年以上 未完工
湖北蓝色畅想图书发行有
中版教材 400,000.00 0-1 年 未完工
限公司
合计 5,015,517.01
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
北京怡景泰禾贸易有限公司 13,394,091.80 6.69
作者 2 9,433,962.00 4.71
北京世纪联盟文化发展有限公司 5,701,000.00 2.85
北京世纪海创图书有限公司 2,218,040.00 1.11
作者 3 2,098,560.00 1.05
合计 32,845,653.80 16.40
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2020 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 63,009,714.16 55,163,198.48
合计 63,009,714.16 55,163,198.48
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-3 个月 18,449,146.96
4-12 个月 4,266,733.72
1 年以内小计 22,715,880.68
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2020 年半年度报告
1至2年 15,678,389.66
2至3年 13,264,431.90
3 年以上
3至4年 4,280,510.50
4至5年 3,297,857.81
5 年以上 45,106,437.08
合计 104,343,507.63
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 47,106,907.15 42,044,305.09
保证金 12,066,333.37 17,629,020.90
押金 9,035,940.33 9,255,435.49
备用金 12,174,308.31 9,678,850.85
代扣代缴款 909,678.49 4,870,657.05
其他 23,050,339.98 16,184,026.59
减：坏账准备 -41,333,793.47 -44,499,097.49
合计 63,009,714.16 55,163,198.48
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2020年1月1日余
23,358,845.58 21,140,251.91 44,499,097.49
额
2020年1月1日余
23,358,845.58 21,140,251.91 44,499,097.49
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 56,971.68 56,971.68
本期转回 3,215,998.93 3,215,998.93
本期转销
本期核销
其他变动 -6,276.77 -6,276.77
2020年6月30日余
23,409,540.49 17,924,252.98 41,333,793.47
额
本期因合并范围变化减少坏账准备 6,276.77 元。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
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2020 年半年度报告
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
转
销
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 或 其他变动
核
销
其他应收款
44,499,097.49 56,971.68 3,215,998.93 -6,276.77 41,333,793.47
坏账准备
合计 44,499,097.49 56,971.68 3,215,998.93 -6,276.77 41,333,793.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
书城杂志社 往来款 3,773,035.54 5 年以上 3.62 3,773,035.54
北京文源影视有限公司 往来款 6,248,308.38 2-3 年 5.99 2,063,090.47
上海爱比埃西影视文化
往来款 6,000,000.00 5 年以上 5.75 6,000,000.00
发展有限公司
东阳奇树有鱼文化传媒
押金 2,500,000.00 2-3 年 2.40 1,000,000.00
有限公司
青海省司法厅 往来款 2,330,960.00 1 年以内 2.23 116,548.00
合计 —— 20,852,303.92 —— 19.99 12,952,674.01
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 251,506,060.32 3,896,823.57 247,609,236.75 296,028,368.57 3,896,823.57 292,131,545.00
在产品 741,690,986.57 1,357,726.80 740,333,259.77 638,573,919.49 2,039,987.60 636,533,931.89
库存商品 1,691,466,736.62 653,525,034.07 1,037,941,702.55 1,517,596,178.67 593,397,202.38 924,198,976.29
周转材料 227,518.37 6,440.20 221,078.17 55,134.68 6,440.20 48,694.48
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品 1,480,293,130.56 423,894,249.96 1,056,398,880.60 1,590,226,327.09 366,413,868.02 1,223,812,459.07
合计 4,165,184,432.44 1,082,680,274.60 3,082,504,157.84 4,042,479,928.50 965,754,321.77 3,076,725,606.73
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,896,823.57 - - - 3,896,823.57
在产品 2,039,987.60 -682,260.80 - - 1,357,726.80
库存商品 593,397,202.38 60,176,069.64 - 48,237.95 653,525,034.07
周转材料 6,440.20 - - - 6,440.20
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品 366,413,868.02 57,480,381.94 - - 423,894,249.96
合计 965,754,321.77 116,974,190.78 - 48,237.95 1,082,680,274.60
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2020 年半年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税额增值税留抵税额 68,368,912.71 65,240,129.66
预缴企业所得税 1,147,773.78 489,663.77
预缴其他税费 3,229,551.52 3,115,934.51
合计 72,746,238.01 68,845,727.94
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
减值
其他
期初 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少投 权益法下确认 综合 其他权 宣告发放现金 其
余额 减值 余额 期末
投资 资 的投资损益 收益 益变动 股利或利润 他
准备 余额
调整
一、合营企业
武汉京楚文都文化传
4,317,146.83 -1,363.78 1,000,000.00 3,315,783.05
播有限公司
小计 4,317,146.83 -1,363.78 1,000,000.00 3,315,783.05
二、联营企业
国投中艺（北京）国
2,303,270.28 -10,075.46 2,293,194.82
际传媒投资有限公司
邺架轩涵芬楼（北京）
文化创意发展有限公 413,861.65 -88,602.15 325,259.50
司
北京荣宝虹宇文化传
230,145.25 -3,463.80 226,681.45
播有限公司
北京中图通文化咨询
68,554.81 68,554.81
有限公司
小计 3,015,831.99 -102,141.41 - 2,913,690.58
合计 7,332,978.82 -103,505.19 1,000,000.00 6,229,473.63
97 / 164
2020 年半年度报告
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
南方出版传媒股份有限公司 5,294,261.21 5,386,422.04
北京涵芬楼文化创意产业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳图书贸易有限公司 815,353.51 815,353.51
陕西金书伟业文化传播有限责任公司 387,175.84 387,175.84
新华维邦文化资产管理有限责任公司 140,085.04 140,085.04
上海澜盾信息科技有限公司 100,000.00 100,000.00
中国石油天然气股份有限公司 33,920.00 46,560.00
中美联书业（北京）有限公司 48,551.36 48,551.36
合计 7,819,346.96 7,924,147.79
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 493,042,323.47 493,042,323.47
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 493,042,323.47 493,042,323.47
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 57,484,429.71 57,484,429.71
2.本期增加金额 6,235,581.66 6,235,581.66
（1）计提或摊销 6,235,581.66 6,235,581.66
3.本期减少金额
（1）处置
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2020 年半年度报告
（2）其他转出
4.期末余额 63,720,011.37 63,720,011.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 429,322,312.10 429,322,312.10
2.期初账面价值 435,557,893.76 435,557,893.76
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,146,329,938.22 1,093,508,711.95
固定资产清理
合计 1,146,329,938.22 1,093,508,711.95
99 / 164
2020 年半年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,002,399,132.22 443,878,929.87 53,197,439.84 107,743,536.44 36,411,895.14 32,239,564.52 1,675,870,498.03
2.本期增加金额 64,510,801.81 23,000,825.08 209,609.74 5,669,963.42 295,944.23 198,816.52 93,885,960.80
（1）购置 90,431.47 182,194.93 209,609.74 5,669,963.42 295,944.23 198,816.52 6,646,960.31
（2）在建工程转入 64,420,370.34 22,818,630.15 - - - - 87,239,000.49
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 24,253.50 7,263,544.99 422,030.00 3,277,509.75 307,210.47 51,221.97 11,345,770.68
（1）处置或报废 24,253.50 7,263,544.99 422,030.00 131,079.35 4,647.68 51,221.97 7,896,777.49
（2）合并范围变动减少 - - - 3,146,430.40 302,562.79 3,448,993.19
4.期末余额 1,066,885,680.53 459,616,209.96 52,985,019.58 110,135,990.11 36,400,628.90 32,387,159.07 1,758,410,688.15
二、累计折旧
1.期初余额 170,042,278.28 263,988,453.56 37,593,700.35 60,849,656.76 27,440,093.63 22,443,278.13 582,357,460.71
2.本期增加金额 13,701,818.21 12,442,145.99 1,803,938.54 6,906,757.28 1,596,899.22 1,305,231.31 37,756,790.55
（1）计提 13,701,818.21 12,442,145.99 1,803,938.54 6,906,757.28 1,596,899.22 1,305,231.31 37,756,790.55
3.本期减少金额 - 6,864,364.08 400,928.50 661,538.09 62,781.91 48,214.12 8,037,826.70
（1）处置或报废 - 6,864,364.08 400,928.50 124,525.38 3,757.68 48,214.12 7,441,789.76
（2）合并范围变动减少 - - - 537,012.71 59,024.23 - 596,036.94
4.期末余额 183,744,096.49 269,566,235.47 38,996,710.39 67,094,875.95 28,974,210.94 23,700,295.32 612,076,424.56
三、减值准备
1.期初余额 4,325.37 4,325.37
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
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2020 年半年度报告
4.期末余额 4,325.37 4,325.37
四、账面价值
1.期末账面价值 883,141,584.04 190,049,974.49 13,988,309.19 43,041,114.16 7,426,417.96 8,682,538.38 1,146,329,938.22
2.期初账面价值 832,356,853.94 179,890,476.31 15,603,739.49 46,893,879.68 8,971,801.51 9,791,961.02 1,093,508,711.95
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2020 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
法宣在线办公楼 47,604,904.08 房产过户手续正在办理中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 360,432,551.02 346,925,603.24
工程物资
合计 360,432,551.02 346,925,603.24
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
韬奋书店设备更新 47,105,911.33 47,105,911.33 43,210,353.28 43,210,353.28
管理信息系统 572,830.16 572,830.16 572,830.16 572,830.16
商务印书馆暨中国现代
231,801.83 231,801.83 4,240,557.72 4,240,557.72
出版史料整理与研究
商务印书馆全媒体生产
10,606,795.19 10,606,795.19 17,494,566.68 17,494,566.68
运营平台
银川房产 7,666,352.36 7,666,352.36 7,666,352.36 7,666,352.36
中国大百科全书第三版
192,221,752.30 192,221,752.30 182,451,588.85 182,451,588.85
项目
中国社会科学词条库 16,307,630.05 16,307,630.05 12,311,673.30 12,311,673.30
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2020 年半年度报告
电子书包 35,419,040.51 35,419,040.51 32,986,653.83 32,986,653.83
商务印书馆工具书云平
7,303,477.86 7,303,477.86 7,303,477.86 7,303,477.86
台
商务百年传统文化资源
5,595,580.96 5,595,580.96 5,595,580.96 5,595,580.96
数字出版工程
途悦-移动数字文化驿站 10,080,578.88 10,080,578.88 7,988,481.29 7,988,481.29
一带一路服务平台 4,608,062.32 4,608,062.32 3,867,529.12 3,867,529.12
数字化精品内容综合运
5,539,086.68 5,539,086.68 4,651,788.66 4,651,788.66
营重点实验室
其他 17,173,650.59 17,173,650.59 16,584,169.17 16,584,169.17
合计 360,432,551.02 - 360,432,551.02 346,925,603.24 346,925,603.24
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2020 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
工程
利息 本期
本期 累计 其中：
资本 利息
期初 本期转入固定 其他 期末 投入 工程 本期利
项目名称 预算数 本期增加金额 化累 资本 资金来源
余额 资产金额 减少 余额 占预 进度 息资本
计金 化率
金额 算比 化金额
额 (%)
例(%)
韬奋书店设备更新 政府拨款+
119,000,000.00 43,210,353.28 3,895,558.05 47,105,911.33 39.58 39.58
自筹资金
管理信息系统 6,900,000.00 572,830.16 572,830.16 8.30 8.30 自筹资金
商务印书馆暨中国现代 政府拨款+
3,500,000.00 4,240,557.72 4,008,755.89 231,801.83 6.62 6.62
出版史料整理与研究 自筹资金
商务印书馆全媒体生产
80,000,000.00 17,494,566.68 6,887,771.49 10,606,795.19 13.26 13.26 政府拨款
运营平台
银川房产 8,000,000.00 7,666,352.36 7,666,352.36 95.83 95.83 自筹资金
中国大百科全书第三版
741,154,300.00 182,451,588.85 9,770,163.45 192,221,752.30 25.94 25.94 政府拨款
项目
中国社会科学词条库 38,600,000.00 12,311,673.30 3,995,956.75 16,307,630.05 42.25 42.25 政府拨款
电子书包 257,753,500.00 32,986,653.83 2,432,386.68 35,419,040.51 13.74 13.74 募股资金
商务印书馆工具书云平 政府拨款+
130,000,000.00 7,303,477.86 7,303,477.86 5.62 5.62
台 自筹资金
商务百年传统文化资源 政府拨款+
15,000,000.00 5,595,580.96 5,595,580.96 37.30 37.30
数字出版工程 自筹资金
途悦-移动数字文化驿站 16,600,000.00 7,988,481.29 2,092,097.59 10,080,578.88 60.73 60.73 自筹资金
一带一路服务平台 8,810,000.00 3,867,529.12 740,533.20 4,608,062.32 52.30 52.30 自筹资金
数字化精品内容综合运
8,000,000.00 4,651,788.66 887,298.02 5,539,086.68 69.24 69.24 自筹资金
营重点实验室
合计 1,433,317,800.00 330,341,434.07 23,813,993.74 10,896,527.38 343,258,900.43 / / / /
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2020 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
非
专
项目 土地使用权 专利权 利 软件使用权 版权使用权 合计
技
术
一、账面原值
1.期初余额 584,030,382.35 2,426,529.17 380,088,282.76 14,688,544.28 981,233,738.56
2.本期增加金额 - - 9,931,954.18 - 9,931,954.18
(1)购置 9,623,104.62 9,623,104.62
308,849.56
(2)内部研发 308,849.56
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 584,030,382.35 2,426,529.17 390,020,236.94 14,688,544.28 991,165,692.74
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2020 年半年度报告
二、累计摊销
1.期初余额 117,847,749.04 53,348.13 142,044,183.60 13,876,630.36 273,821,911.13
2.本期增加金额 6,477,176.69 121,326.48 20,286,079.30 100,087.14 26,984,669.61
（1）计提 6,477,176.69 121,326.48 20,286,079.30 100,087.14 26,984,669.61
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 124,324,925.73 174,674.61 162,330,262.90 13,976,717.50 300,806,580.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 459,705,456.62 2,251,854.56 227,689,974.04 711,826.78 690,359,112.00
2.期初账面价值 466,182,633.31 2,373,181.04 238,044,099.16 811,913.92 707,411,827.43
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 32.69%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确认
期初 转入 期末
项目 为无
余额 内部开发支出 其他 当期 余额
形资
损益
产
中华国
学资源
21,996,205.75 15,791,443.82 37,787,649.57
总库项
目
书袋阅
3,657,556.18 1,711,886.68 5,369,442.86
读
综合管
理运营 3,480,649.87 660,377.36 4,141,027.23
平台
其他 329,686.16 63,074.94 392,761.10
合计 29,464,097.96 18,226,782.80 47,690,880.76
其他说明：
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2020 年半年度报告
截至期末的研
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据
发进度
中华国学资源总库项目 2018 年 7 月 立项报告、资金投入 50%
综合运营管理平台项目 2019 年 7 月 立项报告、资金投入 80.00%
书袋阅读 2019 年 8 月 立项报告、资金投入 75.91%
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
人民东方 5,686,992.15 5,686,992.15
新华印刷 9,086,770.36 9,086,770.36
上海九久读书人文
36,586,270.66 36,586,270.66
化实业有限公司
法宣在线 142,156,757.19 142,156,757.19
合计 193,516,790.36 193,516,790.36
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
上海九久读书人
文化实业有限公 7,505,490.62 7,505,490.62
司
合计 7,505,490.62 7,505,490.62
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
上海蓝桥创
29,186,042.08 1,209,386.91 27,976,655.17
意园房租
装修费 14,148,786.00 2,659,065.73 3,341,498.86 13,466,352.87
红线外电源
公共配套设 7,919,273.39 147,564.12 7,771,709.27
备
预付房租 112,279.28 67,750.00 95,249.92 84,779.36
电力工程 490,826.58 - 226,113.62 264,712.96
立体车库阳
91,352.55 75,225.09 16,127.46
光房
其他 11,324.30 5,640.00 4,980.00 11,984.30
合计 51,959,884.18 2,732,455.73 5,100,018.52 - 49,592,321.39
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 258,637,244.20 61,291,407.29 257,321,800.14 60,366,033.54
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 11,777,069.90 2,401,174.70 11,818,039.44 2,540,850.02
合计 270,414,314.10 63,692,581.99 269,139,839.58 62,906,883.56
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
50,854,081.23 11,467,787.37 56,026,188.75 12,395,436.16
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
其他 6,660,216.08 1,665,054.02 6,660,216.08 1,665,054.02
合计 57,514,297.31 13,132,841.39 62,686,404.83 14,060,490.18
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 90,146,192.73 70,308,456.02
可抵扣亏损 105,394,043.38 96,495,785.53
合计 195,540,236.11 166,804,241.55
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 1,465,412.39
2020 年 352,112.02 352,112.02
2021 年 6,462,052.54 6,462,052.54
2022 年 28,515,113.78 28,515,113.78
2023 年 38,871,185.69 38,871,185.69
2024 年 20,829,909.11 20,829,909.11
2025 年 10,363,670.24
合计 105,394,043.38 96,495,785.53
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取
得成本
合同履
约成本
应收退
货成本
合同资
产
预付长
期资产 196,172,029.43 196,172,029.43 258,854,329.43 258,854,329.43
购置款
合计 196,172,029.43 196,172,029.43 258,854,329.43 258,854,329.43
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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2020 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 5,023,250.00
合计 5,023,250.00
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 6,000,000.00 53,000,000.00
合计 6,000,000.00 53,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
暂估图书成本 1,032,513,187.34 1,049,657,268.22
应付印装费 244,040,560.18 276,838,758.58
应付纸张材料款 257,807,243.41 220,114,182.43
应付稿费版税 179,424,148.13 201,166,474.79
图书采购款 113,652,631.64 99,906,677.26
应付在建工程款项 7,687,033.52 17,658,366.15
应付储运费 3,000,000.00 6,814,799.23
其他 94,337,851.11 96,161,601.90
合计 1,932,462,655.33 1,968,318,128.56
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
110 / 164
2020 年半年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江出版联合集团 6,102,453.00 未结算
上海竟成印务有限公司 3,284,770.79 未结算
陕西飞扬书业有限责任公司 2,821,561.01 未结算
江苏华章物流科技股份有限公司 2,369,189.17 未结算
合计 14,577,973.97 ——
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租赁款 10,635,960.02 13,964,102.82
其他 6,422,827.46 5,353,058.59
合计 17,058,787.48 19,317,161.41
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
图书销售款 310,073,555.11 348,770,088.79
出版资助 216,548,021.08 220,955,730.42
期刊款 26,702,096.93 27,107,088.45
其他 64,767,211.28 50,830,852.12
合计 618,090,884.40 647,663,759.78
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
111 / 164
2020 年半年度报告
一、短期薪酬 184,392,439.32 439,783,765.80 438,145,426.05 186,030,779.07
二、离职后福利-设定提存
9,656,679.97 30,943,794.01 32,076,778.19 8,523,695.79
计划
三、辞退福利 311,056.23 311,056.23
四、一年内到期的其他福
37,620,000.00 18,344,004.72 19,275,995.28
利
合计 231,669,119.29 471,038,616.04 488,877,265.19 213,830,470.14
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 112,383,639.16 341,346,109.37 342,289,921.81 111,439,826.72
二、职工福利费 20,350.00 12,706,390.34 12,718,540.34 8,200.00
三、社会保险费 7,148,471.53 28,082,758.40 28,910,616.68 6,320,613.25
其中：医疗保险费 7,098,060.99 27,769,367.00 28,575,222.67 6,292,205.32
工伤保险费 50,410.54 313,391.40 335,394.01 28,407.93
生育保险费
四、住房公积金 96,402.00 31,448,920.51 30,844,682.42 700,640.09
五、工会经费和职工教育经费 63,977,811.49 10,591,115.35 7,860,629.93 66,708,296.91
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 765,765.14 15,608,471.83 15,521,034.87 853,202.10
合计 184,392,439.32 439,783,765.80 438,145,426.05 186,030,779.07
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,445,344.95 16,516,376.54 17,671,035.90 1,290,685.59
2、失业保险费 113,219.51 799,193.27 854,866.43 57,546.35
3、企业年金缴费 7,098,115.51 13,628,224.20 13,550,875.86 7,175,463.85
合计 9,656,679.97 30,943,794.01 32,076,778.19 8,523,695.79
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,486,777.74 26,627,824.90
消费税
营业税
企业所得税 34,471,342.88 46,314,656.83
个人所得税 4,358,152.09 16,622,480.15
城市维护建设税 749,917.62 1,722,331.75
教育费附加 867,219.20 1,331,903.65
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2020 年半年度报告
其他 4,810,530.70 3,655,940.71
合计 59,743,940.23 96,275,137.99
其他说明：
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 140,000.00 140,000.00
应付股利 212,325,592.00 915,592.00
其他应付款 650,388,691.03 657,130,876.82
合计 862,854,283.03 658,186,468.82
应付利息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 140,000.00 140,000.00
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 140,000.00 140,000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 211,605,136.06 195,136.06
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-俞敏 285,141.32 285,141.32
应付股利-人民出版社有限公
154,212.22 154,212.22
司
应付股利-香港商务印书馆
应付股利-东北书局 270,885.32 270,885.32
应付股利-中国图书进出口深
10,217.08 10,217.08
圳公司
合计 212,325,592.00 915,592.00
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2020 年半年度报告
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 393,462,535.95 409,921,301.75
保证金 43,607,632.86 43,648,963.39
代扣代缴款 12,829,883.54 13,508,386.99
公共维修基金 19,582,392.29 13,432,911.29
党组织活动经费 16,391,528.32 15,351,064.95
股权收购款 81,070,000.00 107,100,000.00
其他 83,444,718.07 54,168,248.45
合计 650,388,691.03 657,130,876.82
2019 年 9 月 12 日，民主法制社与北京法宣新时代企业管理咨询中心（有限合伙）签订的《关
于北京法宣在线科技有限公司 51%股权之收购协议》，约定民主法制社以人民币 21,420.00 万元
收购法宣在线 51%的股权。2019 年 9 月 24 日，法宣在线完成工商变更。2019 年 9 月 25 日至 2020
年 5 月 14 日，民主法制社根据并购协议的约定陆续支付股权转让价款 133,130,000.00 元，尚余
81,070,000.00 元尚未支付。
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国出版集团有限公司 239,022,858.61 未催收
中国图书进出口西安公司 36,091,840.41 未催收
北京富恒房地产开发有限公司 12,953,565.93 未结算
中国出版对外贸易总公司 5,263,581.16 未催收
山西东辉集团投资有限公司 4,784,999.99 未结算
新华互联电子商务有限责任有限公司 2,924,528.22 未结算
北京京东世纪信息技术有限公司 2,803,057.29 未结算
深圳美术时代文化发展有限公司 2,000,000.00 未结算
北京金合欢文化传播有限公司 2,000,000.00 未结算
合计 307,844,431.61 ——
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
增值税待转销项税额 25,828,902.60 23,740,470.67
合计 25,828,902.60 23,740,470.67
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 507,901,581.02 507,901,581.02
合计 507,901,581.02 507,901,581.02
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
中国工商银行北京王府井支行接受中国出版集团的委托向本公司发放委托贷款，截止 2020
年 6 月 30 日，委托贷款余额为 505,901,581.02 元，借款利率为 1.5%。子公司东方出版中心取得
新闻出版署委托华夏银行贷款 2,000,000.00 元，贷款期限起始于 2002 年，借款利率为 4%。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
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2020 年半年度报告
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 11,776,457.57 11,776,457.57
合计 11,776,457.57 11,776,457.57
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
职工安置经费 11,776,457.57 11,776,457.57 财政拨付
合计 11,776,457.57 11,776,457.57 /
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 415,813,483.67 408,663,483.67
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 415,813,483.67 408,663,483.67
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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2020 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 446,283,483.67 459,056,897.13
二、计入当期损益的设定受益成本 7,150,000.00 14,300,000.00
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 7,150,000.00 14,300,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
9,320,000.00
本
1.精算利得（损失以“－”表示） 9,320,000.00
四、其他变动 -18,344,004.72 -36,393,413.46
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -18,344,004.72 -36,393,413.46
五、期末余额 435,089,478.95 446,283,483.67
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 446,283,483.67 459,056,897.13
二、计入当期损益的设定受益成本 7,150,000.00 14,300,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
- 9,320,000.00
本
四、其他变动 -18,344,004.72 -36,393,413.46
五、期末余额 435,089,478.95 446,283,483.67
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本集团向 2009 年 8 月 31 日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等三类
人员提供持续福利，截至改制基准日 2009 年 8 月 31 日的三类人员设定受益计划净负债金额已由
精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决
议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留。
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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2020 年半年度报告
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
预计土地出让金 3,847,100.00 3,847,100.00 注
承诺出资中应承担的
被投资单位超额亏损 241,024.19 241,024.19 注
部分
合计 4,088,124.19 4,088,124.19 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
子公司中国美术出版总社及人民美术出版社持有的东城区东四北大街 390 号和朝阳区安华里
504 号房产对应的土地使用权为划拨用地，中国美术出版总社及人民美术出版社拟办理土地出让
手续，根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债 3,847,100.00
元。出版集团承诺：如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上
述事项而承受损失或罚款，出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济
损失予以足额补偿。
中版昆仑传媒有限公司对中版盛世文化有限公司承诺出资中应承担的被投资单位超额亏损部
分为 241,024.19 元。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 852,736,213.13 28,048,054.01 44,485,908.24 836,298,358.90
合计 852,736,213.13 28,048,054.01 44,485,908.24 836,298,358.90
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
与资产相
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与收
金额 外收入金额 收益金额
益相关
宣传文化发 与收益相
87,307,674.72 8,000,000.00 5,379,733.03 89,927,941.69
展专项资金 关
与资产相
文化产业发
167,326,325.05 840,000.00 11,510,369.01 156,655,956.04 关/与收
展专项资金
益相关
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2020 年半年度报告
国家出版基 与收益相
266,828,657.07 8,240,000.00 15,412,166.02 259,656,491.05
金 关
与资产相
其他 331,273,556.29 10,968,054.01 9,520,766.62 2,662,873.56 330,057,970.12 关/与收
益相关
合计 852,736,213.13 28,048,054.01 41,823,034.68 2,662,873.56 836,298,358.90
其他说明：
√适用 □不适用
其他变动为直接进入其他综合收益政府给与三类人员的补贴 2,662,873.56 元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,822,500,000.00 1,822,500,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,554,848,213.17 - - 1,554,848,213.17
价）
其他资本公积 -386,192,067.01 900,478.34 122,186.67 -385,413,775.34
合计 1,168,656,146.16 900,478.34 122,186.67 1,169,434,437.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期对非全资子公司内部委托贷款减息减少资本公积 122,186.67 元；
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2020 年半年度报告
本期转让北京法宣惠众传媒科技有限公司股权增加资本公积 900,478.34 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生金额
减：前期
减：前期 计入其 税后
减：
期初 计入其他 他综合 归属 期末
项目 本期所得税前 所得 税后归属于母
余额 综合收益 收益当 于少 余额
发生额 税费 公司
当期转入 期转入 数股
用
损益 留存收 东
益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -122,689,209.67 2,558,072.73 2,558,072.73 -120,131,136.94
其中：重新计量设定受益计划变动额 -119,368,848.68 2,662,873.56 2,662,873.56 -116,705,975.12
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -3,320,360.99 -104,800.83 -104,800.83 -3,425,161.82
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -122,689,209.67 2,558,072.73 2,558,072.73 -120,131,136.94
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2020 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 125,977,118.67 125,977,118.67
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 125,977,118.67 125,977,118.67
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 3,656,833,856.57 3,158,294,838.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 3,656,833,856.57 3,158,294,838.24
加：本期归属于母公司所有者的净利
215,924,431.31 702,771,582.88
润
减：提取法定盈余公积 21,982,564.55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 211,410,000.00 182,250,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,661,348,287.88 3,656,833,856.57
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2020 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,091,698,758.61 1,382,585,440.14 2,418,695,394.49 1,654,416,508.85
其他业务 67,467,231.88 11,133,472.08 87,657,807.42 37,654,311.34
合计 2,159,165,990.49 1,393,718,912.22 2,506,353,201.91 1,692,070,820.19
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,896,277.36 3,111,600.95
教育费附加 1,248,394.81 1,266,805.07
资源税
房产税 8,348,720.09 8,847,272.12
土地使用税 492,685.70 673,906.69
车船使用税 40,538.72 27,660.00
印花税 560,885.45 729,377.86
地方教育费附加 831,967.21 835,842.80
文化建设事业费 14,224.76 966,180.37
其他 75,485.19 108,674.48
合计 14,509,179.29 16,567,320.34
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 80,481,667.13 86,294,649.93
仓储运装费 38,629,994.41 52,817,304.50
宣传及销售服务费 26,822,740.14 35,249,307.51
折旧费 11,601,214.06 9,984,037.46
样书赠阅 8,964,422.07 3,981,552.97
劳务费 5,276,123.34 6,228,522.24
办公费 3,390,172.75 2,015,457.94
租赁费 3,191,112.96 6,605,482.40
水电费 1,241,148.32 2,110,528.35
参展费 1,036,422.89 2,852,008.94
差旅费 839,233.92 3,989,609.99
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2020 年半年度报告
业务招待费 737,452.27 1,612,351.88
车辆费 631,336.78 1,391,177.36
其他 6,459,262.31 13,048,423.16
合计 189,302,303.35 228,180,414.63
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 205,834,354.12 215,913,003.09
累计摊销费 23,418,817.31 21,684,070.09
折旧费 21,191,541.97 17,460,242.33
租赁费 18,263,846.63 16,749,607.92
劳务费 11,898,818.18 14,542,138.47
物业费 8,396,758.81 6,284,062.06
咨询审计费 5,797,747.45 2,571,643.36
水电费 4,153,582.81 3,926,510.65
办公费 3,934,993.01 6,367,701.66
车辆费 1,475,123.57 4,520,020.19
通讯费 1,245,604.23 1,167,197.51
诉讼费 1,280,182.21 700,034.36
差旅费 665,944.14 3,683,548.01
会议费 627,566.06 1,004,524.40
业务招待费 436,387.48 1,414,017.69
其他 21,702,474.79 25,800,242.26
合计 330,323,742.77 343,788,564.05
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,554,873.17 10,483,174.70
版权费 2,004,356.43 112,915.00
折旧与摊销 1,784,180.97 2,822,323.36
数据制作费 487,843.21 283,513.69
办公费 218,309.89 189,849.12
租赁费 211,267.70 518,573.60
其他 593,110.69 401,527.76
合计 12,853,942.06 14,811,877.23
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,905,110.67 1,925,005.89
减：利息收入 -70,235,657.94 -94,860,318.82
加：汇兑损失 31,218.55 25,887.73
减：汇兑收益 -24,005.36
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2020 年半年度报告
加：其他支出 445,151.29 477,034.70
加：三类人员精算福利支出 7,150,000.00 7,065,000.00
合计 -58,704,177.43 -85,391,395.86
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
税收返还款 13,665,108.71 634,429.11
宣传文化发展专项基金 5,682,193.03 10,020,604.61
文化产业发展专项基金 12,172,858.05 10,097,443.86
国家出版基金 15,412,166.02 19,317,765.60
其他 11,060,102.98 17,071,439.08
合计 57,992,428.79 57,141,682.26
68、 投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -103,505.19 262,100.25
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 528.08 795.60
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
理财收益 17,239,746.51 8,222,303.80
合计 17,136,769.40 8,485,199.65
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 3,159,027.25 -1,417,080.93
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
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2020 年半年度报告
应收账款坏账损失 -1,030,011.64 -8,235,209.94
应收票据信用减值损失 64,411.69
合计 2,193,427.30 -9,652,290.87
其他说明：
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-116,974,190.78 -99,620,811.45
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -116,974,190.78 -99,620,811.45
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
未划分为持有待售的非流动资
508,157.91 25,715.15
产处置收益
合计 508,157.91 25,715.15
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
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2020 年半年度报告
接受捐赠
政府补助 900,000.00 900,000.00
盘盈利得 219.90 337.38 219.90
无法支付的应付款项 80,222.27 37,183.08 80,222.27
固定资产毁损报废利
17,699.12 3,272.41 17,699.12
得
其他 3,035,462.19 2,315,147.42 3,035,462.19
合计 4,033,603.48 2,355,940.29 4,033,603.48
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
北京市东城区文箐计
900,000.00 与收益相关
划企业奖励等
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 3,035,379.04 492,373.37 3,035,379.04
盘亏损失 1,374.48 1,374.48
其他 185,727.70 1,196,730.61 185,727.70
非流动资产损坏报
1,234.88 114,577.91 1,234.88
废损失
合计 3,223,716.10 1,803,681.89 3,223,716.10
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,083,895.28 20,312,148.09
递延所得税费用 -1,713,347.22 -4,567,527.85
127 / 164
2020 年半年度报告
合计 22,370,548.06 15,744,620.24
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 238,828,568.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 59,707,142.06
子公司适用不同税率的影响 -37,823,415.30
调整以前期间所得税的影响 321,200.58
非应税收入的影响 25,876.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 578,397.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-7,927,171.05
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
7,518,549.41
异或可抵扣亏损的影响
税法允许扣除的项目的影响 -30,031.39
所得税费用 22,370,548.06
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
企业间资金往来 41,974,776.55 60,477,833.69
政府补贴及其他拨款 29,108,329.00 63,195,859.75
利息收入 10,990,243.39 12,175,661.28
保证金 5,964,278.39 17,668,711.50
其他 62,934,733.28 39,722,252.69
合计 150,972,360.61 193,240,318.91
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
企业间资金往来 6,956,853.93 25,574,849.82
管理费用 73,297,297.18 77,723,158.29
销售费用 69,701,145.35 120,365,487.03
保证金 3,710,579.35 634,961.30
财务手续费支出 445,151.29 477,034.70
128 / 164
2020 年半年度报告
其他 14,887,670.58 22,704,199.16
合计 168,998,697.68 247,479,690.30
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其中：处置子公司支付的现金净额 61,413.31
合计 61,413.31
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其中：子公司注销支付给其少数股东
262,990.10
的现金
合计 262,990.10
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 216,458,020.17 237,512,734.23
加：资产减值准备 116,974,190.78 99,620,811.45
信用减值损失 -2,193,427.30 9,652,290.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
43,992,372.21 42,710,229.63
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 26,984,669.61 24,079,789.77
长期待摊费用摊销 5,100,018.52 3,484,446.87
处置固定资产、无形资产和其他长期
-508,157.91 -25,715.15
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
-16,464.24 111,305.50
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,905,110.67 -77,214,446.17
投资损失（收益以“－”号填列） -17,136,769.40 -8,485,199.65
129 / 164
2020 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”
-785,698.43 -4,172,749.15
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-927,648.79 -394,778.70
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -122,704,503.94 -366,683,124.63
经营性应收项目的减少（增加以
-61,020,820.69 -459,845,346.71
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-293,584,380.43 534,166,805.98
“－”号填列）
其他 -9,427,704.44 1,330,059.98
经营活动产生的现金流量净额 -94,891,193.61 35,847,114.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,636,939,997.68 1,800,605,290.33
减：现金的期初余额 1,467,479,228.78 1,450,937,067.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 169,460,768.90 349,668,223.10
2020 年 1-6 月其他项金额-9,427,704.44 元，其中：1)重新计量设定受益计划产生的变动计
入其他综合收益金额 2,662,873.56 元；2）票据保证金的货币资金变动额-12,090,578.00 元。
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1.00
其中：北京法宣惠众传媒科技有限公司 1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 61,414.31
其中：北京法宣惠众传媒科技有限公司 61,414.31
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -61,413.31
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,636,939,997.68 1,467,479,228.78
其中：库存现金 1,214,402.77 1,099,175.05
130 / 164
2020 年半年度报告
可随时用于支付的银行存款 1,628,799,728.83 1,457,754,175.05
可随时用于支付的其他货币资
6,925,866.08 8,625,878.68
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,636,939,997.68 1,467,479,228.78
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,386,198,638.35 未到期的储蓄性结构性存款
应收票据
存货
固定资产 47,604,904.08 房产证未办妥
无形资产
合计 3,433,803,542.43 /
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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2020 年半年度报告
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
税收返还款 13,665,108.71 其他收益 13,665,108.71
宣传文化发展专项基金 8,000,000.00 其他收益 5,682,193.03
文化产业发展专项基金 840,000.00 其他收益 12,172,858.05
国家出版基金 8,240,000.00 其他收益 15,412,166.02
其他 10,968,054.01 其他收益 11,060,102.98
与日常经营无关的政府补助 900,000.00 营业外收入 900,000.00
合计 42,613,162.72 58,892,428.79
金额是该类政府补助新增的金额；计入当期损益的金额是本期计入其他收益与营业外收入的金
额。
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
与原子公
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权之 司股权投
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 资相关的
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股
时点的确定 剩余股权产 允价值的确定 其他综合
名称 价款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的比例 权的账面价 权的公允价
依据 生的利得或 方法及主要假 收益转入
公司净资产份 （%） 值 值
损失 设 投资损益
额的差额
的金额
北京法
宣惠众
2020 年 6
传媒科 1.00 47.00 协议转让 完成交割 176.56 万元
月 28 日
技有限
公司
其他说明：
√适用 □不适用
法宣在线在 2019 年 10 月 11 日召开的第一届股东会议第 1 次临时会议决议中就出让北京法宣惠众传媒科技有限公司（以下简称“法宣惠众”）47%
股权相关事宜展开讨论，经全体股东一致同意，以北京经纬仁达资产评估有限公司出具的《北京法惠汇众传媒科技有限公司股东全部权益价值项目资产
评估报告》（经纬仁达评报字（2019）第 2019013）评估值-273.68 万元，对外人民币 1 元底价公开挂牌转让法宣在线所持有的法宣惠众 47%的股份。2020
年 6 月 28 日，法宣在线与北京华原投资管理有限公司签订《北京法宣惠众传媒科技有限公司 47%股权产权交易合同》，以交易价格人民币 1.00 元的价
格转让法宣在线 47%的股权。处置日法宣惠众账面净资产为-361.54 万元。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2020 年半年度报告
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
公司名称 注册资本(万元) 变动原因
万物百科（北京）文化传媒有限公司 200.00 投资设立
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用□不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
二级子公
司：
人民文学 北京市东城 北京市东城
图书出版发
出版社有 区朝阳门内 区朝阳门内 100.00 其他
行
限公司 大街 166 号 大街 166 号
商务印书 北京市东城 北京市东城
图书出版发
馆有限公 区王府井大 区王府井大 100.00 其他
行
司 街 36 号 街 36 号
生活读 北京东城区 北京东城区
图书发行出
书新知三 美术馆东街 美术馆东街 100.00 其他
版
联书店 22 号 22 号
北京市东城 北京市东城
人民音乐
区朝阳门内 区朝阳门内
出版社有 图书出版 100.00 其他
大街甲 55 大街甲 55
限公司
号 号
中国大百
北京阜成门 北京阜成门
科全书出
北大街 17 北大街 17 图书出版 100.00 其他
版社有限
号 号
公司
中国美术 北京市东城 北京市东城
出版总社 区北总布胡 区北总布胡 图书出版 100.00 其他
有限公司 同 32 号 同 32 号
北京市朝阳 北京市朝阳
现代出版
区安华里五 区安华里五 图书出版发
社有限公 100.00 其他
区配套商业 区配套商业 行
司
楼四层 楼四层
世界图书 北京市东城 北京市东城
图书出版发
出版有限 区朝阳门内 区朝阳门内 100.00 其他
行
公司 大街 137 号 大街 137 号
中华书局 北京市丰台 北京市丰台 图书出版发 100.00 其他
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2020 年半年度报告
有限公司 区太平桥西 区太平桥西 行
里 38 号 里 38 号
东方出版 上海市长宁 上海市长宁
中心有限 区仙霞路 区仙霞路 图书出版 100.00 其他
公司 345 号 345 号
北京市朝阳 北京市朝阳
现代教育
区安华里 区安华里
出版社有 图书出版 100.00 其他
504 号 E 座 504 号 E 座
限公司
二层 二层
北京海淀区 北京海淀区
《中国出 西三环北路 西三环北路
版传媒商 19 号北京 19 号北京
报纸出版 100.00 其他
报》社有限 外语音像出 外语音像出
公司 版社外研宾 版社外研宾
馆北楼三层 馆北楼三层
中国民主 北京市丰台 北京市丰台
法制社有 区右安门外 区右安门外 图书出版 100.00 其他
限公司 玉林里 7 号 玉林里 7 号
北京市西城 北京市西城
中版教材 图书批发、
区北礼士路 区北礼士路 100.00 其他
有限公司 教材推广
135 号 135 号
北京市石景 北京市石景
山区实兴大 山区实兴大
中版集团
街 30 号院 3 街 30 号院 3 网络图书、
数字传媒 100.00 其他
号楼 2 层 号楼 2 层 出版发行
有限公司
B-0204 房 B-0204 房
间 间
北京市西城 北京市西城
北京中版
区新兴东巷 区新兴东巷
联印刷物
15 号 1328 15 号 1328 物资贸易 26.00 64.00 其他
资有限公
室（德胜园 室（德胜园
司
区） 区）
北京市海淀 北京市海淀
区翠微路 2 区翠微路 2
北京中新
号印刷研究 号印刷研究
联科技股 音像制品生
所办公、生 所办公、生 29.285 44.710 其他
份有限公 产
产、生活区 产、生活区
司
5 号楼 X223 5 号楼 X223
房间 房间
北京市顺义 北京市顺义
新华联合
区礼府街 区礼府街
发行有限 图书发行 37.00 其他
17 号院 6 号 17 号院 6 号
公司
楼 楼
北京市西城 北京市西城
华文出版
区广安门外 区广安门外 图书出版发
社有限公 100.00 其他
大街 305 号 大街 305 号 行
司
8 区 2 号楼 8 区 2 号楼
北京新华 北京经济技 北京经济技 非同一控制
出版物印
印刷有限 术开发区凉 术开发区凉 51.00 下的企业合
刷、装订
公司 水河一街 8 水河一街 8 并
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2020 年半年度报告
号 号
中版文化 北京市丰台 北京市丰台 文化艺术交
传播有限 区太平桥西 区太平桥西 流、策划、 82.60 17.40 投资设立
公司 里 38 号 308 里 38 号 308 设计等
北京市西城 北京市西城
中译出版
区车公庄大 区车公庄大
社有限公 出版发行 100.00 其他
街甲 4 号 6 街甲 4 号 6
司
层 层
重要三级
子公司：
人民美术 北京市东城 北京市东城
出版社有 区北总布胡 区北总布胡 图书出版 100.00 其他
限公司 同 32 号 同 32 号
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
本公司持有新华联合 37%股权，但公司能够聘任新华联合董事会多数成员，可任命关键管理
人员，可决定新华联合的经营计划和投资方案，能够控制公司的日常经营活动，故本公司对
新华联合形成控制，纳入本公司合并报表。
其他说明：
本公司以其他方式取得的子公司中，中译出版社有限公司系由原子公司中国对外翻译出版有
限公司分立新设，分立后的中国对外翻译出版有限公司更名为中国对外翻译有限公司，并已于
2016 年 6 月 30 日转让至出版集团。其余以其他方式取得的子公司系由本公司控股股东出版集团
于本公司成立时投入。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
中版联 10.00 66,137.12 5,370,688.23
新华联合 63.00 7,473,677.95 677,194,310.37
新华印刷 49.00 -283,854.62 186,139,372.05
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中版联 355,544,30 1,205,074. 356,749,375 303,042,49 303,042,49 358,086,251 1,189,487.4 359,275,739.0 306,964,89 306,964,89
-
1.19 16 .35 3.15 3.15 .62 0 2 4.65 4.65
新华联合 125,213,46 994,583,86 1,119,797,3 34,491,006 10,394,716 44,885,723 105,549,429 1,012,130,9 1,117,680,357 42,794,782 11,914,284 54,709,067
4.61 2.54 27.15 .84 .54 .38 .05 28.28 .33 .85 .92 .77
新华印刷 218,873,16 229,107,63 447,980,801 52,641,171 15,463,361 68,104,532 247,917,737 219,918,952 467,836,690.3 71,350,958 16,030,167 87,381,125
6.55 5.02 .57 .02 .09 .11 .89 .45 4 .61 .12 .73
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
流量
中版联 329,673,334.36 661,371.17 661,371.17 -11,863,017.93 653,640,631.98 3,886,515.21 3,886,515.21 12,438,309.74
新华联合 67,172,990.37 11,862,980.88 11,862,980.88 39,960,716.18 69,516,964.68 10,466,161.12 10,466,161.12 13,812,157.96
新华印刷 204,935,295.89 -579,295.15 -579,295.15 -15,273,808.83 159,714,873.69 1,365,488.24 1,365,488.24 110,574.78
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2020 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 3,315,783.05 3,712,954.12
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,727.56 362,834.50
--其他综合收益
--综合收益总额 -2,727.56 362,834.50
联营企业：
投资账面价值合计 2,913,690.57 2,641,454.67
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -212,514.59 -100,734.25
--其他综合收益
--综合收益总额 -212,514.59 -100,734.25
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括短期借款、长期借款、应收款项融资、应收款项、应付款项、交
易性金融资产、其他权益工具等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五，与这些金融工具有
关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
①利率风险
本集团的利率风险产生于短期借款、长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截至2020年6月30
日，本集团的带息债务全部为人民币固定利率借款合同，金额为512,901,581.02元，借款利率为
1.5%-4%。
②价格风险
本集团以市场价格销售图书、期刊等，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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2020 年半年度报告
本集团采用了必要的政策确保重大销售客户具有良好的信用记录，本公司无重大信用集中风
险。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动
性风险。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行
的。
（1）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公
允价值变化。
本集团的带息债务全部为人民币固定利率借款合同，在上述假设的基础上，在其它变量不变
的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益无影响。
（2）折现率风险敏感性分析
本集团向2009年8月31日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等三类人员
提供持续福利，截至改制基准日2009年8月31日的三类人员设定受益计划净负债金额已由精算机构
韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决议通过，
该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留，详见本附注六、32。每年末改制基准
日三类人员设定受益计划净负债金额由韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认。精算结
果主要影响因素有折现率、费用增长率、死亡率等。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
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2020 年半年度报告
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 645,000,000.00 645,000,000.00
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 5,328,181.21 2,491,165.75 7,819,346.96
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收款项融资 67,307,797.03 67,307,797.03
持续以公允价值计量的
5,328,181.21 714,798,962.78 720,127,143.99
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司持续第一层次公允价值计量项目是以资产负债表日股票市场收盘价格作为公允价值作
价依据
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2020 年半年度报告
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
√适用 □不适用
本公司本期内未发生持续的公允价值计量项目各层级之间转换的情况。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
√适用 □不适用
本公司本期内未发生估值技术变更情况。
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款、长
期借款、应付款项等。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
图书出版发
中国出版集 行，经营管理
北京 193,432.36 76.05 76.05
团有限公司 下属企业股
权
本企业最终控制方是中国出版集团有限公司。
142 / 164
2020 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用□不适用
本集团重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用□不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京荣宝燕泰印务有限公司 本集团联营企业、同一实际控制人
北京中图通文化咨询有限公司 本集团联营企业
其他说明
□适用√不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国图书进出口（集团）总公司 股东的子公司
中国图书进出口深圳公司 股东的子公司
中国图书进出口广州公司 股东的子公司
中国图书进出口西安公司 股东的子公司
中国图书进出口上海公司 股东的子公司
陕西辉煌旅游文化产业有限公司 股东的子公司
中译语通科技股份有限公司 股东的子公司
北京新华文博物业管理有限公司 股东的子公司
中国出版对外贸易总公司 股东的子公司
新华书店总店 股东的子公司
研究出版社 股东的子公司
中国对外翻译有限公司 股东的子公司
新华国采教育网络科技有限责任公司 股东的子公司
荣宝斋文化有限公司 股东的子公司
上海东昊物业管理有限公司 股东的子公司
中版（北京）科贸有限公司 股东的子公司
北京荣宝斋科技有限公司 股东的子公司
上海竟成印务有限公司 股东的子公司
新华互联电子商务有限责任公司 股东的子公司
北京建宏印刷有限公司 股东的子公司
新华书店成都有限公司 股东的子公司
荣宝斋 股东的子公司
中国对外翻译有限公司 股东的子公司
143 / 164
2020 年半年度报告
中图数字科技（北京）有限公司 股东的子公司
中图云创智能科技（北京）有限公司 股东的子公司
中华书局古籍印刷厂 股东的子公司
北京中图通文化咨询有限公司 股东的子公司
北京廉安文化发展有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京新华文博物业管理有
接受劳务 150,943.40 29,716.98
限公司
上海东昊物业管理有限公
接受劳务 1,052,087.85 37,587.60
司
新华书店总店 接受劳务 2,830.19
中版（北京）科贸有限公
接受劳务 254,545.64
司
中国出版对外贸易总公司 采购商品 63,698.39 9,217,396.71
中国图书进出口（集团）
接受劳务 290,610.28 118,595.00
总公司
中国图书进出口上海公司 接受劳务 125,092.63 1,139,674.51
中国图书进出口西安公司 接受劳务 24,390.00 299,599.16
北京荣宝斋科技有限公司 采购商品 32,477.90
荣宝斋文化有限公司 采购商品 2,830.19 36,960.00
陕西辉煌文化产业有限公
采购商品 753,836.27
司
中国图书进出口深圳公司 接受劳务 20,000.00
采购合计 —— 1,712,482.93 11,940,389.77
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京建宏印刷有限公司 销售商品 94,824.90 74,409.60
荣宝斋 销售商品 359,220.84 516,960.37
新华国采教育网络科技有
提供劳务 1,018,223.53
限责任公司
中国出版对外贸易总公司 销售商品 12,363.91 38,096.03
中国出版集团有限公司 销售商品/提供劳务 686,447.38 265,978.80
中国图书进出口（集团）
销售商品 325,608.85 211,484.03
总公司
中国图书进出口上海公司 提供劳务 226,514.12 4,609.09
研究出版社 提供劳务 116,325.75 122,153.43
中国图书进出口广州公司 销售商品 3,291.03
中国图书进出口西安公司 销售商品 24,390.00 94,008.26
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2020 年半年度报告
陕西辉煌文化产业有限公
销售商品 119,266.05
司
新华互联电子商务有限责
销售商品 14,037.00
任公司
北京荣宝斋科技有限公司 提供劳务 405,660.38
销售合计 —— 2,384,658.98 2,349,214.17
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
根据出版集团与子公司中华书局签订的《房屋委托租赁协议》，子公司中华书局代出版集团
处理北京西城区琉璃厂西街 19 号、北京市大兴区黄村镇永华南里 1 号楼、北京市丰台区太平桥西
里 38 号精品书店部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。
根据出版集团与子公司商务印书馆签订的《房屋委托租赁协议》，子公司商务印书馆代出版
集团处理北京市东城区王府井大街 36 号、北京市宣武区琉璃厂西街 51 号部分房屋租赁事宜，未
收取受托代理费。
根据出版集团与子公司三联书店签订的《房屋委托租赁协议》，子公司三联书店代出版集团
处理北京市东城区美术馆 22 号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。
根据出版集团与子公司东方出版中心签订的《房屋委托租赁协议》，子公司东方出版中心代
出版集团处理上海市长宁区仙霞路 321 号、335 号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。
根据出版集团与子公司人民美术出版社签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人民美术出版
社代出版集团处理北京市西城区琉璃厂西街 4 号、北京市东城区东堂子胡同 57、59 号等房屋租赁
事宜，未收取受托代理费。
根据出版集团与子公司人民音乐出版社签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人民音乐代出
版集团处理北京市东城区朝阳门内大街甲 55 号等房屋租赁事宜，未收取受托代理费。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国图书进出口（集团）总公司 房屋建筑物 6,669,253.40 6,378,088.34
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2020 年半年度报告
上海东昊物业管理有限公司 房屋建筑物 117,714.29 117,714.28
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 1,126,860.00 1,126,860.00
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 2,746,893.50 2,746,893.50
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 2,200,357.00 2,200,357.00
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 196,992.12 229,824.14
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 439,041.72 439,041.72
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 585,644.76 585,644.76
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 165,594.88 165,594.88
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 266,869.26 376,100.25
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 191,278.08 191,278.08
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 121,904.78 54,761.89
中国出版集团有限公司 房屋建筑物 635,100.03 846,800.04
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国出版集团有限公司 19,620,000.00 2018-10-19 2021-10-18 利率 1.50%
中国出版集团有限公司 81,410,000.00 2018-10-19 2021-10-18 利率 1.50%
中国出版集团有限公司 50,000,000.00 2018-11-15 2021-11-12 利率 1.50%
中国出版集团有限公司 13,321,581.02 2018-11-15 2021-11-12 利率 1.50%
中国出版集团有限公司 57,350,000.00 2018-12-26 2021-12-24 利率 1.50%
中国出版集团有限公司 30,000,000.00 2019-6-13 2022-6-10 利率 1.50%
中国出版集团有限公司 20,000,000.00 2019-6-13 2022-6-10 利率 1.50%
中国出版集团有限公司 6,000,000.00 2019-6-13 2022-6-10 利率 1.50%
中国出版集团有限公司 110,000,000.00 2019-9-23 2022-9-22 利率 1.50%
中国出版集团有限公司 104,200,000.00 2019-9-23 2022-9-22 利率 1.50%
中国出版集团有限公司 14,000,000.00 2019-12-27 2022-12-26 利率 1.50%
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2020 年半年度报告
本公司 2019 年与出版集团、中国工商银行北京王府井支行三方签订《一般委托贷款委托代
理协议》，取得借款本金 505,901,581.02 元，本期共计支付利息 3,853,999.55 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 111.32 133.09
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 荣宝斋 4,871,190.54 1,562,324.21 5,168,671.00 100,727.73
应收账款 北京荣宝斋科技有限公司 1,580.00 316.00
应收账款 中国图书进出口广州公司 25,192.56 10,077.02 25,192.56 10,077.02
应收账款 中国图书进出口上海公司 666.63 573.07 5,180.17 1,582.89
应收账款 新华书店总店 56,596.51 56,596.51 56,596.51 56,596.51
应收账款 中国出版集团有限公司 9,240.00 0.92 33,809.90 33.81
中国图书进出口（集团）总
应收账款 9,069,254.00 324,216.22 50,825.00 91.25
公司
应收账款 北京建宏印刷有限公司 94,400.00 94.40
应收账款 新华书店成都有限公司 7,544.92 0.75
应收账款 中国出版对外贸易总公司 47,662.42 4.77
应收账款合计 —— 14,087,347.58 1,953,793.47 5,436,255.14 169,519.61
中国图书进出口（集团）总
预付款项 103,343.71 354,021.32
公司
新华互联电子商务有限责
预付款项 17,245.00
任公司
预付款项 中国出版对外贸易总公司 104,447.64
预付款项 中国图书进出口上海公司 2,412,258.14 4,693,783.64
预付款项 中国对外翻译有限公司 282,178.10
预付款项 研究出版社 1,500,000.00
预付款项合计 —— 36,709,158.49 - 5,329,983.06
北京荣宝燕泰印务有限公
其他应收款 1,141,187.56 183,837.51 1,141,187.56 183,837.51
司
其他应收款 中国出版集团有限公司 76,243.23 76,243.23 132,593.08 25,765.64
其他应收款 中国出版对外贸易总公司 5,833.00 5.83
其他应收款 中国图书进出口（集团）总 1,446.00 1,446.00 6,185.84 1,237.17
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2020 年半年度报告
公司
北京中图通文化咨询有限
其他应收款 28,879.00 28,879.00 28,879.00 28,879.00
公司
其他应收款 荣宝斋 148,997.90 7,449.90 148,997.90 149.00
其他应收款 中国对外翻译有限公司 38,813.32 38.81 62,446.62 62.45
北京廉安文化发展有限公
其他应收款 3,829,465.77 765,893.15 3,829,465.77 765,893.15
司
其他应收款合计 —— 5,270,865.78 1,063,793.43 5,349,755.77 1,005,823.92
其他非流动资产 中国出版集团有限公司 195,030,520.00 195,030,520.00
其他非流动资产
—— 195,030,520.00 195,030,520.00
合计
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海竟成印务有限公司 3,284,770.79 3,284,770.79
应付账款 北京荣宝燕泰印务有限公司 14,802.78 902,922.12
应付账款 荣宝斋 16,897.30 65,720.57
应付账款 新华书店总店 8,393.91 8,393.91
应付账款 中国出版对外贸易总公司 854,993.91
应付账款 中国图书进出口西安公司 317,417.95 317,417.95
应付账款 中国出版集团有限公司 246,631.71 287,228.47
应付账款 中国图书进出口集团有限公司 248,312.64
应付账款 中国对外翻译有限公司 10,534.26
应付账款 中国图书进出口上海公司 124,961.20 108,369.30
应付账款 北京建宏印刷有限公司 26,752.19
应付账款合计 —— 4,906,156.00 5,223,135.75
预收款项 中国图书进出口（集团）总公司 2,725,643.84 3,593,024.48
预收款项 中图数字科技（北京）有限公司 643,956.00 643,956.00
预收款项 中图云创智能科技（北京）有限公司 6,359.87
预收款项 北京荣宝斋科技有限公司 786,981.13
预收款项 中国图书进出口上海公司 14,000.00
预收款项合计 —— 4,170,580.97 4,243,340.35
其他应付款 中国出版集团有限公司 237,315,293.73 229,145,493.21
其他应付款 新华互联电子商务有限责任公司 2,924,528.22 3,263,207.46
其他应付款 中国图书进出口（集团）总公司 1,800,000.00 1,803,564.00
其他应付款 北京新华文博物业管理有限公司 30,188.68
其他应付款 北京荣宝燕泰印务有限公司 181,567.01 181,567.01
其他应付款 中国图书进出口上海公司 2,421,838.54 1,688,333.50
其他应付款 中国图书进出口西安公司 36,091,840.41 36,091,840.41
其他应付款 中国出版对外贸易总公司 5,263,581.16 5,263,581.16
其他应付款 中国图书进出口广州公司 1,058,395.60 1,058,395.60
其他应付款 中华书局古籍印刷厂 597,195.83
其他应付款 上海东昊物业管理有限公司 731,744.30 119,883.80
其他应付款 北京廉安文化发展有限公司 4,470,000.00 2,200,000.00
其他应付款合计 —— 292,258,788.97 281,443,250.66
合同负债 中国图书进出口上海公司 45,941.33
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2020 年半年度报告
合同负债 中国出版集团有限公司 20,106,991.61 28,395,271.30
合同负债 陕西辉煌文化产业有限公司 65,853.05 142,445.92
合同负债 中国对外翻译有限公司 32,743.36 30,039.78
合同负债合计 —— 20,251,529.35 28,567,757.00
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
1.联建项目相关承诺
本公司多家子公司与出版集团签订《中国出版集团出版发行综合业务楼联建协议书》，共同
出资参与建设房产项目。2017 年 7 月 5 日，为保证该项目顺利实施，保障公司利益，中国出版集
团出具《声明与承诺》，具体内容如下：“如中国出版创意中心项目未能在 2019 年 12 月 31 日前
办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起 5 年内办理完毕房产土地的分割
手续，则中国出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的公司各子公司全额返还其已投入的资
金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的公司各子公司支付利息。”
现阶段，该项目所在的北京市首都功能核心区最新版详细规划方案正在制定中，尚未正式发
布，该项目的土地出让手续受此影响，尚未完成。出版集团根据北京市规划和国土资源委员会（现
为“北京市规划和自然资源委员会”）要求，积极办理了项目的规划、水、电、环境、考古等在
内的前置审批工作。截止目前，除“建设工程规划许可证”外，该项目已取得了满足开工建设所
必须的其他前置审批文件。待详细规划方案出台后，将全力推进项目的申报工作。
经 2019 年 12 月 12 日召开的第二届董事会第三十七次会议和 2019 年 12 月 30 日召开的 2019
年第一次临时股东大会审议通过，出版集团对上述承诺进行延期，延期期限为两年。即“如该项
目未能在 2021 年 12 月 31 日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起 5
年内办理完毕房产土地的分割手续，则出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的公司各子公
司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的公司各子公司支付利息。”
鉴于上述变动，本公司将子公司预付该项目的出资金额 195,030,500.00 元作为其他非流动资
产列报。
2.相关资产未办理土地出让手续的承诺事项
子公司人民美术出版社及中国美术出版总社持有的东城区东四北大街 390 号和朝阳区安华里
504 号房产对应的土地使用权为划拨用地，中国美术出版总社及人民美术出版社准备办理土地出
让手续。出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因
上述事项而承担任何损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受
的一切经济损失予以足额补偿。
8、 其他
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.相关资产未办理土地出让手续事项
截至 2019 年 12 月 31 日，子公司人民美术出版社及中国美术出版总社持有的东城区东四北大
街 390 号和朝阳区安华里 504 号房产对应的土地使用权为划拨用地，中国美术出版总社及人民美
术出版社准备办理土地出让手续。根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价
确认预计负债 3,847,100.00 元。出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，
或本公司及子公司因上述事项而承担任何损失或罚款，出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子
公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。
2.与力度国际文化传媒集团有限公司诉讼事项
2017 年 3 月 8 日，三联书店以力度国际文化传媒集团有限公司（以下简称力度公司）违反双
方签订的《2016 年度广告代理协议》及一系列补充协议、后续结算协议为由，向朝阳法院提起诉
讼。朝阳法院根据三联书店提交的民事起诉状，受理了三联书店与力度公司的合同纠纷案。该案
件号为（2017）京 0105 民初 19480 号。
针对（2017）京 0105 民初 19480 号案件，三联书店的诉讼请求为：（1）请求法院判决力度
公司向三联书店支付 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日期间欠付广告代理费 6,300.00 万元；
（2）请求法院判决力度公司向三联书店赔偿因迟延支付广告代理费所造成的损失，直至力度公司
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2020 年半年度报告
实际支付广告代理费之日，暂计至 2017 年 3 月 31 日为 804.83 万元；（3）请求判决力度公司向
三联书店支付因本案支出的律师费 132.00 万元；（4）请求力度公司承担本案全部诉讼费用。
2017 年 4 月 27 日，力度公司以三联书店应向其支付因违约擅自刊载的广告所折算的广告代
理费为由，向朝阳法院提起反诉。力度公司在该案中的反诉请求为：（1）请求判令三联书店向力
度公司支付广告代理费 286.50 万元；（2）请求判令三联书店承担本案的全部诉讼费、律师费 60.00
万元等合理费用。
2018 年 10 月 30 日，力度公司以本公司应向其支付因违约擅自刊载的广告所折算的广告代理
费为由，向朝阳法院提起反诉。力度公司在该案中的反诉请求为：（1）请求判令反诉被告向反诉
原告支付的广告代理费 286.50 万元变更为请求判令反诉被告向反诉原告支付的广告代理费
3,250.21 万元；（2）请求判令本公司承担本案的全部诉讼费、律师费 60.00 万元等合理费用。
上述（2017）京 0105 民初 19480 号”案件已于 2019 年 6 月 30 日一审判决。一审主要判决内
容如下：判决力度公司向三联书店支付广告代理费 5,361.7 万元；判决三联书店向力度公司赔偿
律师费 60 万元；驳回三联书店其他诉讼请求和力度公司的其他反诉请求。
三联书店和力度公司双方均不服朝阳区人民法院对（2017）京 0105 民初 19480 号案件的一审
判决，向北京市第三中级人民法院提起上诉。三联书店上诉请求为：1.撤销一审判决第一项，改
判力度公司向三联书店支付广告代理费人民币 6,300.00 万元；2.判决力度公司赔偿三联书店律师
费人民币 132.00 万元。力度公司上诉请求：1.依法撤销一审判决；2.依法改判三联书店在其应付
广告费抵扣力度公司应付广告代理费后向力度公司支付广告代理费人民币 140.00 万元；3.判令三
联书店承担全部诉讼费用。北京市第三中级人民法院于 2019 年 11 月 5 日立案，案件号为（2019）
京 03 民终 15179 号。2019 年 11 月 13 日，上述（2019）京 03 民终 15179 号案件终审判决：驳回
三联书店和力度公司的上诉请求，维持一审判决。
截止本报告披露日，上述判决-已强制执行，三联书店尚未收到力度公司支付的广告代理费。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 5 个经营
分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经
营分部的基础上本集团确定了 5 个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资分部、印刷分部、
其他分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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2020 年半年度报告
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 出版分部 发行分部 物资分部 印刷分部 其他 分部间抵销 合计
一、营业收入 1,400,103,052.56 233,845,391.94 481,485,481.46 72,219,575.80 136,538,312.30 165,025,823.57 2,159,165,990.49
二、营业成本 826,795,432.42 143,876,772.38 473,045,950.87 63,153,463.46 101,093,607.98 214,246,314.89 1,393,718,912.22
三、利润总额 129,539,631.10 50,566,606.35 4,281,123.31 -3,467,128.08 14,052,750.71 -43,855,584.84 238,828,568.23
四、所得税费用 2,474,170.18 17,812,930.50 844,728.71 -112,809.50 1,351,528.17 22,370,548.06
五、净利润 129,275,156.38 30,543,980.39 3,436,394.60 -3,354,318.58 12,701,222.54 -43,855,584.84 216,458,020.17
六、资产总额 11,335,215,581.53 938,104,952.37 356,022,547.07 447,980,801.57 1,576,696,904.00 1,460,502,699.54 13,193,518,087.00
七、负债总额 5,928,841,729.88 417,974,790.72 303,042,493.15 58,853,678.81 243,429,881.92 1,435,371,395.92 5,516,771,178.56
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2020 年半年度报告
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
2011 年 3 月，商务印书馆、中华书局、人民音乐出版社、三联书店、中版教材、商务印书馆
国际有限公司、新华书店总店、荣宝斋与出版集团签订《中国出版集团出版发行综合业务楼联建
协议书》，其中参与签署该协议的前 6 家公司系本公司之子公司，因该协议的履行形成关联交易。
协议约定，协议各方拟共同出资参与中国出版集团出版发行综合业务楼项目（后更名为中国出版
创意中心项目）的建设，工程总价为 458,460,000.00 元，其中，商务印书馆出资
362,843,200.00 元，三联出资 83,308,500.00 元，音乐社出资 27,769,500.00 元，中版教材出资
55,539,000.00 元，中华书局出资 18,050,200.00 元，商务国际公司出资 9,719,300.00 元，荣宝
斋出资 27,769,500.00 元,中国出版集团总部出资 138,847,500.00 元。
截止 2020 年 6 月 30 日，上述子公司已经预付出资金额为 195,030,500.00 元，该项目尚未达
到开工条件，目前正在积极准备中。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 3,432,940.15
合计 3,432,940.15
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
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2020 年半年度报告
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
关联方组合 3,432,940.15 100 3,432,940.15 3,432,940.15 100 3,432,940.15
合计 3,432,940.15 / / 3,432,940.15 3,432,940.15 / / 3,432,940.15
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：关联方组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 3,432,940.15
合计 3,432,940.15
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 坏账准备余额
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2020 年半年度报告
例(%)
商务印书馆有限公司 3,432,940.15 100.00
合计 3,432,940.15 ——
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 223,834,414.51 223,834,414.51
其他应收款 197,443,035.70 197,286,333.91
合计 421,277,450.21 421,120,748.42
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
人民文学出版社有限公司 49,335,526.91 49,335,526.91
商务印书馆有限公司 87,002,689.46 87,002,689.46
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2020 年半年度报告
中华书局有限公司 13,690,302.75 13,690,302.75
大百科全书出版社有限公司 7,293,253.28 7,293,253.28
中国美术出版社有限公司 8,769,261.18 8,769,261.18
人民音乐出版社有限公司 30,244,286.04 30,244,286.04
现代教育出版社有限公司 1,287,989.23 1,287,989.23
世界图书出版有限公司 802,304.70 802,304.70
《中国出版传媒商报》社有限公司 489,738.68 489,738.68
中译出版社有限公司 2,023,425.85 2,023,425.85
现代出版社有限公司 1,948,250.68 1,948,250.68
中版教材有限公司 20,947,385.75 20,947,385.75
减：坏账准备
合计 223,834,414.51 223,834,414.51
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-3 月
4-12 月 426,356.16
1 年以内小计 426,356.16
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 197,025,925.90
合计 197,452,282.06
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 197,205,925.90 197,205,925.90
备用金及其他 246,356.16 89,497.51
坏账准备 -9,246.36 -9,089.50
合计 197,443,035.70 197,286,333.91
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2020 年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2020年1月1日余
9,089.50 9,089.50
额
2020年1月1日余
9,089.50 9,089.50
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 156.86 156.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余
9,246.36 9,246.36
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
其他应收款 9,089.50 156.86 9,246.36
合计 9,089.50 156.86 9,246.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
东方出版中心有限公司 往来款 96,999,816.48 5 年以上 49.13
人民音乐出版社有限公司 往来款 42,746,394.85 5 年以上 21.65
商务印书馆有限公司 往来款 23,885,573.71 5 年以上 12.10
生活读书新知三联书店有限公司 往来款 20,968,732.31 5 年以上 10.62
中华书局有限公司 往来款 11,916,359.55 5 年以上 6.04
合计 —— 196,516,876.90 —— 99.54
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 3,335,958,764.68 3,335,958,764.68 3,233,608,764.68 3,233,608,764.68
对联营、合营企业投
资
合计 3,335,958,764.68 3,335,958,764.68 3,233,608,764.68 3,233,608,764.68
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本 本
期 期 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减 计 末余额
少 提
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2020 年半年度报告
减
值
准
备
人民文学出版社有限
146,482,816.83 146,482,816.83
公司
商务印书馆有限公司 687,697,967.06 687,697,967.06
中华书局有限公司 280,706,297.00 23,500,000.00 304,206,297.00
中国大百科全书出版
245,950,415.50 52,820,000.00 298,770,415.50
社有限公司
中国美术出版总社有
70,546,507.95 70,546,507.95
限公司
人民音乐出版社有限
185,063,001.43 185,063,001.43
公司
生活读书新知三
234,172,617.43 234,172,617.43
联书店有限公司
东方出版中心有限公
144,270,756.04 144,270,756.04
司
现代教育出版社有限
9,012,538.16 9,012,538.16
公司
《中国出版传媒商
2,796,437.98 2,796,437.98
报》社有限公司
中版教材有限公司 87,447,082.73 87,447,082.73
世界图书出版有限公
161,416,784.10 161,416,784.10
司
现代出版社有限公司 19,152,360.61 19,152,360.61
中国民主法制出版社
132,412,561.29 26,030,000.00 158,442,561.29
有限公司
北京中版联印刷物资
7,381,706.61 7,381,706.61
有限公司
中版集团数字传媒有
78,456,284.47 78,456,284.47
限公司
北京中新联科技股份
21,825,531.76 21,825,531.76
有限公司
新华联合发行有限公
407,862,585.19 407,862,585.19
司
华文出版社有限公司 10,706,740.36 10,706,740.36
北京新华印刷有限公
208,901,000.00 208,901,000.00
司
中版文化传播有限公
45,595,600.00 45,595,600.00
司
中译出版社有限公司 45,751,172.18 45,751,172.18
合计 3,233,608,764.68 102,350,000.00 3,335,958,764.68
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 424,528.29
合计 424,528.29
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
理财产品收益 16,965,678.47 15,150,281.26
合计 16,965,678.47 15,150,281.26
6、 其他
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 524,622.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 45,230,043.72
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
3,215,998.93
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -109,300.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,794,660.24
少数股东权益影响额 -4,825,986.95
合计 41,240,717.11
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2020 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.19 0.1185 0.1185
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.58 0.0958 0.0958
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
经法定代表人签字和公司盖章的2020年半年度报告全文
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录 会计报表
报告期内在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告原件
董事长：黄志坚
董事会批准报送日期：2020 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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