目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—111 页
四、执业资质证书………………………………………………第 112—115 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕1-280 号
江苏省农垦农业发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏省农垦农业发展股份有限公司（以下简称苏垦农发公司）财
务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了苏垦农发公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏垦农发公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 应收款项的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。
截至 2022 年 12 月 31 日，苏垦农发公司应收账款账面余额为人民币
755,120,840.62 元，坏账准备为人民币 61,923,772.38 元，账面价值为人民币
693,197,068.24 元。
苏垦农发公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，
以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理
层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础
计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄和关联方为依据划分组合，参照历
史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损
失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
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(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计
算是否准确；
(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（五）、三（二十）及五（一）19。
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 苏 垦 农 发 公 司 商 誉 账 面 原 值 为 人 民 币
113,796,524.52 元，减值准备为人民币 8,013,031.70 元，账面价值为人民币
105,783,492.82 元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，
管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流
量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永
续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
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(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相
关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估苏垦农发公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
苏垦农发公司治理层（以下简称治理层）负责监督苏垦农发公司的财务报告
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过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对苏垦农发公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏垦农发公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就苏垦农发公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
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审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十八日
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合 并 资 产 负 债 表
⒛”年 12月 31日
会合01表
∶ ’ji∷ ∵∴;亻 dut`(t丿 份亻 |!公
流g跏
J∮ |刂
单位 :人 民 币元
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上邻年木数
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江释号 J叨 木效 卜年亻:△ 效
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流 动负偾
晕
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l 915,468,217 04 短期借款 620,389,0`lO 87 ·l20,217,771 o8
向中央锒行借款
|
拆入 资金
交易性金融 资产 2,261,250,892 09 交 易性金融负偾
衍生佥融 资产 | 衍生金触负偾
应收 票据 3 27,124,306,66 lO,500,77? 35 应 l票 据
r·
应收账款 刂 693,197,068 24 478,039,636 67 应付账款 I)`l 379,613,057 73 285,350,766 9"
应收款项融 资 5 6,016,960,00 lO,560,`173 35 预收款项 25 219,923,699 41 193,656,311 36
预付 款项 6 418,603,268,15 416,232,981 26 合 同负偾 26 485,806,666 66 797,509,322 75
应收保 费 卖 出回购金触 资产款
应收 分保账款 吸收存款 及 同业存放
应收 分保 合 同准 各金 代理买卖证券款
其他 应 收款 7 68,914,81517 47,02刂 ,660 60 代 理承销证券款
买入 返售 金融 资产 应付职工 薪酬 27 41?,094,938 89 434,938,092 36
存货 8 3,869,?39,618 9I 3,71d,412,673 60 应 交税 费 28 52,809,331 10 67,55s,549 62
合 同资产 其他应付款 29 264,615,668 91 493,269,579 34
持有倚 售 资产 应付手续 费及佣金
一年 内到期 的非流动资产 应付分保账款
共他 流动 资产 9 157,934,439 饣 224,9'15,906 69 持有待售 负偾
流动 资产合 计 7,cl刂 5,3刂 4,739 49 8,078,436,218 65 一 年 内到期 的非流动负债 30 326,52/l,129 87 469,001,O15 35
其他流动负债 31 59,125,378 13 67,038,624 20
流动 负偾合计 2,825,901,911 27 3,228,537,036 00
非流动负偾 :
保 险合 同准备金
长期借款 30,000,000 00
应付偾券
其 中 :优 先股
永续偾
租赁 负债 ,35d,055 22 衽,8lJ9,057,248 65
^,72θ
长期应 rxl款
长期应付职工 薪酬
非流动 资产 :
预计 负偾 34 ld,966,568 87 25,335,500 56
发放贷款和 垫款 递延收益 35 256,I42,025 21 224,648,201 73
偾权 投 资 递延所得税 负偾 ∶冫
1 23,093,127 0I 24,825,673 80
共他偾 杈投 资 其他 非流 动负偾
长期应 收款 非流动负偾合计 5,053,555,776 31 5,173,866,624 74
长期股权 投资 lo 2,zlO0,365 05 2,lO8,722 29 负偾 合计 7,879,457,687 58 8,亻 02,403,660 74
其他 杈 益工 具投 资 Il 3,171,692 21 3,170,112 92 所有者杈 益 (或 股 东权 益 ):
英他 非流动金融 资产 12 53,d38,175 00 53,刂 38,175 00 实收 资本 〈或股本 ) l,378,000,000 00 l,378,000,000 00
投资性房地产 13 5,035,362 d3 其他权 益工具
固定资产 l姓 l,8I9,762,991 23 l,744,430,043 69 其 中 :优 先股
在建工程 15 d3,489,687 75 38,303,508 63 永续债
生产 性生物 资产 16 705,907 08 828,769 2I 资本 公积 37 2,329,5姓 7,961 31 2,571,980,858 61
油气 资产 减 :库 存股
使用杈 资产 17 4,3· l8,558,729 82 刂,539,608,143 32 其他 综合收益 38 -2,828,307 79 -2,829,887 08
无形 资产 18 244,833,870 12 217,028,300 39 专项储备
开发艾 出 盈余 公积 39 388,953,325 43 340,650,827 18
商誉 19 IO5,783,492 82 jO6,639,277 50 -般 风险准备
长期待 摊 费用 20 4,16zl,345 54 5,164,823 91 未分配利润 40 2,133,715,755 20 l,686,490,5d3 26
递延所得税 资产 21 ll,432,939 80 11,048,188 75 归属于 母公 司所有 者权 益合计 6,227,388,734 15 5,974,292,341 97
其他非流动 资产 22 7,4zl3,701 83 4,681,700 84 少数股 东杈益 483,684,216 01 433,225,3d4 82
蛳
非流 动资产合 计 6,645,185,898 25 6,731,485,128 88 所有 者杈 益合计 6,711,072,950,16 6,/l07,517,686 79
丨∫∶丿△忠 6、 77`l 14,809,921,3刂 7 53 负债和所 仃 扦权 袷总 H
锡
} l`I,h9(),5;(、 l△ 5(X),5∶ ;(),6∶ ;77`l l饣 ,809,921,347 F,3
法 定代 表人
彻红
:
图
∫
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第 7 页 共 115 页
公 司 资 产 负 债 表
⒛” 年 12月 31日
会企01表
流
/l门
‖ Ⅱ位
i刂 :
单位 :人 民币元
产 |∴ r| 咻Ⅱ 上年午木效 ‘1亻 忄i丌
"丿
,F亻 ∫∷扦巾(氵 宀
注释
县
丿叨木放 上 年年木数
融跏 :::言
衍生金融资产
…
792,189,077 41
2,065,000,000 00
50,671,364 38
应收票据
应收账款 l 218,730,766 56 141,982,642 50 122,684,82I 27 104,623,312 58
应收款项融资 218,140,357 36 191,897,878 15
预付款顼 2,133,739 22 l,265,202 45 22,567,60 10,280,639 86
英他应收款 2 601,527,716 75 323,360,505 24 264,878,224 70 277,784,839,93
存货 l,005,541,487 22 950,393,200 42 14,320,224 35 14,359,241 03
合同资产 598,075,611,47 682,695,465 64
持有待售资产 | 持有待售负偾
一年内到期的非流动资产 一年 内到期的非流动负债 296,292,190 99 448,670,972,73
其他流动资产 486,892 28 8, 102,338 93 其他流动负债
流动资产合计 3,768,278,869 57 4,282,292,966 95 流动负债合 汁 l,565,085,362 12 1,730,312,349 92
非拼i动 负债 :
κ期借款
应付债券
共 中 :优 先股
永续债
秕l赁 负债 4,684,272,54`1 46 4,846,514,547 19
非流动资产 :
长期应 Jsl款
债杈投资 长期应 rsl职 工 薪酬
其他偾杈投资 预 汁负债
长期应收款 递延收益 87,4I9,195 83 46,485,746 81
长期股权投资 3 2,368,253,"02 26 l,889,901,818 90 递延所得税负债
其他杈益工具投资 其他非流动负债
英他非流动金触资产 非流动负债合 汁 4,77I,691,740 29 4,893,000,294 00
投资性房地产 负债合计 6,336,777,102 4I 6,623,312,643 92
固定资产 972,191,229 25 947,971,678 40 所有者权益 (或 股东权益 ):
在建工租 20,l14,045 17 6,160,090 80 实收资本 (或 股本 ) l,378,000,000 00 l,378,000,000 00
生产性生物资产 705,907 08 828,769 21 共他杈益工具
油气资产 其 中 :优 先股
使用杈资产 4,263,606,531 27 4,455,615,942 00 永续债
无形资产 35,169,473,09 36,151,490 38 资本公积 2,004,5I2,761 2,057,761, 178 12
开发文山 减 :库 存股
商誉 共他综合收益
长期待摊费用 3,048,390 37 3,439,211 专顼储备
递延所得税资产 盈余公积 382,949,583 86 334,647,085 61
其他非流动资产 7,443,701 83 3,928,557 50 未夕卜酉己不刂涧 1,336,572,102 14 l,232,569,617,87
非流动资产合计 7,670,532,680,32 7 343,997,558 57 所有者杈益合计 5,102,034,447 48 5,002,977,881 60
资产总 讠丨 lI,438,8I1,549 89 ll,626,290,525 52 负债汛 Vi亻 ∫朽仪 溢总 讨 ll,438,811,549 89 ll,626,290,525 52
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第 8 页 共 115 页
合 并 利 润 表
⒛22年 度
会合o2表
岛门 巾位 单位 :人 民币元
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Ⅱ |丨 ⒈ 木J忉 数 l∶ 勹:Ⅱ 刂丿VJ讠 攵
^爻 12,727 ll,377,782,774 90
鲁
l 12,727 11,377,782,774,90
二、营业总成本 12,155,994, 131 93 10,851,103,597 52
其中:营 业成本 l ll,017,5I3,980 06 9,702,095,901 89
利息艾出
手续费及佣金艾出
退保金
赔付艾出挣额
捉取保险责任准各金狰额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 18,398,821 36 14,184,992,63
销售费用 I91,769,878 23 182,491,422 60
管理费用 602,524,039 81 603,587,354 79
研发费用 73,403,980 82 64,882,371 81
则务费用 252,383,431 65 283,861,553 80
其中:利 息费用 270,405,062 29 300,576,887 36
利息收入 17,778,192 84 18,515,005 89
加 :其 他收益 356,468,905 66 313,481,648 94
“”
投资收益 (损 失 以 号填列 ) 44,908,266 69 49,164,818 71
其巾:对 联营企业和合营企业的投资收益 291,642 76 108,722 29
以摊余成本 汁量的金融资产终止确 认收益
“”
汇兑收益 (损 失以 号填列 )
“”
挣敞 口套期收益 (损 失以 号填列 )
公允价值变动收益 (损 失以 “ ”号填列 ) 9 250,892 09
“” -28,300,781 49 -5,952,841,78
信用减值损失 (损 失以 号填列 ) 10
资产减值损失 (损 失以 “ ”号填列 ) 11 -35,574,683 54 -40,894,927 31
“”
资产处置收益 (损 失以 号填列 ) 12 14,972,545 27 25,625,463 38
三、营业利涧 (亏 损以 “ ”号Jll列 ) 923,771,771 98 868,354,231 41
加 :营 业外收入 6,712,803 60 ll,615,481 89
减 :营 业外艾出 6,301,482 86 31,783,825 02
“”
四、利润总额 (亏 损总额 以 号填列 ) 924, 183,092 72 848,185,888 28
减 :所 得税费用 56,073,830 81 56,763,176 40
五、净利涧 (狰 亏损以 “ ”号填列 ) 868,109,261 91 791,422,711 88
(一 )按 经营持续性分类 :
l持 续经营挣利润 (诤 亏损以 “ ”号填列 ) 868,109,261 91 791,422,711 88
2终 止经营净利润 (诤 亏损 以 “ ”号填列 )
(二 )按 所有权归属分类 :
1归 属于母公司所有者的净利润 〈净亏损 以 “ ”号填列 ) 826,247,710, 19 5,967,809 16
7钅
2,少 数股东损益 (净 亏损 以 “ ”号填列 ) 41,861,551 72 45,454,902 72
六、其他综合收益的税后诤额 l,579,29 538,188 66
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后狰额 l,579 29 538,188 66
(一 )不 能重分类进损益的其他综合收益 1,579 29 538,188 66
l重 新 汁量设定受益计划变动额
2权 益法下不能转损益的其他综合收益
3共 他权益工具投资公允价值变动 538,188 66
4,企 业 自身信用风险公允价值变动
5其 他
(二 )将 重分类进损益的其他综合收益
l权 益法下可转损益的共他综合收益
2共 他债权投资公允价值变动
3,金 融资产重分类 汁入其他综合收益 r勺 金额
4其 他债权投资信用减值准各
5现 金流量套朋储各
6外 币财务报表折算差额
7其 他
归属于少数股东的其他综合收益的税后挣额
七、综合收益总额 868, l10,841 20 791,960,900 54
归属于母公司所有者的综合收益总额 826,249,289 48 746,505,997 82
归属于少数股东的综合收益总额 41,861,551 72 45,454,902 72
八、每股收益 :
(一 )基 本每股收益
氵人,L代 汰人
诱 蛳儿
仆 企q″ 介丿仁的 , 破介丿仁力管会 并工忄i义的∫吣负n勺贲氵π人利Λω :5,808,63857^匚 ,1丿 Vj初 t个 廾方△观 n勹 冫1刑 氵Ⅱ1为 3,⒛ 7,42394
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刁 第 9 页 共 115 页
母 公 司 利 润 表
⒛22年 度
会企⑿表
朔汛付 rn亻 !` 单位 :人 民币元
y
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注释
本J忉 数 上年 闷J忉 数
锪蝾
1J· I丨 :)∶ :~ 号
l 3,425,447,960 74 3,179,748,928 35
l 2,635,158,475,39 2,334,964,986 64
3,478,789 32 2,187,918 13
销售费用 79,553,427 25 69,979,397 54
管理费用 332,015,920 55 310,869,046 58
研发费用 2 20,467,591 96 27,095,780 70
则务费用 233,003,233 06 254,565,180 89
其中:利 息费用 247,562,107 64 271,957,402 18
利息收入 l4,837,043 18 17,676,448 25
加 :其 他收益 306,016,488 73 261,761,766 θ
“”
投资收益 (损 失以 号填列 ) 68,384,916 63 73,245,674 19
共中:刈 联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
“”
狰敞 口套期收益 (损 失以 号填列 )
公允价值变动收益 (损 失以 “ ”号填列 )
“” -280,234 50 -267,1I0 22
信用减值损失 (损 失以 号填列 )
资产减值损失 (损 失以 “ ”号填列 ) -6,384,225 02 -225,574 81
“”
资产处置收益 (损 失以 号填列 ) 6,717,904 38 7,333,306 83
营业利涧 (亏 损以 “ ”号填列 ) 496,225,373 43 521,934,680 81
加 :营 业外收入 l,555,281 21 2,360,504 91
减 :营 业外艾出 2,641,256 93 3,007,073 89
“”
利涧总额 (亏 损总额以 号填列 ) 495, 139,397 71 521,288,111 83
减 :所 得税费用 12,l14,4I5 19 I3,499,206 12
“”
诤利润 (净 亏损以 号填列 ) 483,024,982 52 507,788,905 71
(一 )持 续经营净利涧 (诤 亏损以 “ ”号填列 ) 483,024,982 52 507,788,905 71
(二 )终 止经营诤利涧 (诤 亏损以 “ ”号填列 )
1i、 其他综合收益的税后诤额
(一 )不 能重分类进损益的其他综合收益
l重 新计量 设定受益汁划变动额
2杈 益法下不能转损益的其他综合收益
3共 他权益工具投资公允价值变动
4企 业 自身信用风险公允价值变动
5英 他
(二 )将 重分类进损益的其他综合收益
1,杈 益法下可转损益的其他综合收益
2,其 他偾杈投资公允价值变动
3,金 融资产重分类计入其他综合收益的金额
4,其 他债杈投资信用减值准各
5,现 金流量套期储备
6,外 币财务报表折算差额
7,其 他
^亠
综合收益总额 483,024,982 52 507,788,905 71
七
每股收益 :
(一 )基 本每股收益
咖 (二 )稀 释每股收益
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— 第 10 页 共 115 页
现 金
合 并 流 量 表
黧
2 2
2
年
会 合03表
编制 单位 :
人民
上 年 同期数
一 、经营活动产
销售商品、 13,176,980,132 46 I2,833,149,210,85
客户存款和 同业存
向中央银行借款挣增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合 同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款诤增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金诤增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 61,151,605,71 3,557,228,79
收到其他与经营活动有关的现金 1,450,028,990,56 1,782,115,664 98
经营活动现金流入 小计 14,688,160,728 73 14,618,822,104 62
购买商品、接受劳务支付的现金 10,745,817,692 62 10,365,067,080 09
客户贷款及垫款诤增加额
存放 中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆 出资金诤增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工 以及为职工支付的现金 I,421,319,685,46 1,282,446,027,40
支付 的各项税费 138,588,184,79 111,249,976,钅 4
支付其他与经营活动有关的现金 1,274,557,588,40 1,760,646,454,05
经营活动现金流出小计 13,580,283,151,27 13,519,409,537,98
经营活动产生的现金流量净额 1,107,877,577,46 1,099,412,566,64
二、投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金 9,815,250,892,09 9,254,333,500,00
取得投资收益收到的现金 44,425,225.86 49,418,826,04
处置 固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,870,257.16 27,430,763,22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,621,139,152,80 2,106,010,722,16
投资活动现金流入小计 11,499,685,527,91 11,437,193,811,42
购建 固定资产 、无形资产和其他长期资产支付 的现金 337,861,718,90 234,385,576,18
投资支付的现金 9,574,000,000,00 9,547,300,000,00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,620,945,169 82 2,101,238,661,22
投资活动现金流 出小计 11,532,806,888.72 11,882,924,237 40
投资活动产生的现金流量诤额 -33,121,360,81 ˉ·145,730,425 98
三、筹 资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 29,400,000,00 29,400,000 00
其中 :子 公司吸收少数股东投资收到的现金 29,400,000,00 29,400,000,00
取得借款收到的现金 1,539,703,775,49 893,631,380,00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,120,⊥ 11,000,00 1,349,060,000,00
筹资活动现金流入小计 2,689,214,775,49 2,272,091,380,00
偿还债务支付 的现金 1,310,139,886 67 804,670,817,03
分配股利 、利润或偿付利息支付的现金 371,807,940 42 334,441,721,50
其中 :子 公司支付给少数股东的股利 、利润 20,010,480 53 20,730,723,86
支付其他与筹资活动有关的现金 2,315,310,676 72 1,849,896,058,97
筹资活动现金流 出小计 3,997,258,503,81 2,989,008,597,50
筹资活动产生 的现金流量净额 -1,308,043,728 32 -716,917,217.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,339,677,39 51,984,42
五、现金及现金等价物诤增加额 -231,947,834,28 -63,183,092,42
加 :期 初现金及现金等价物佘额 896,687,519,47 959,870,611,89
687,519 茌
会计机构 负责人 :鼷
第 11 页 共 115 页
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位
觋呦 ⒛22年 度
会企03表
单位 :人 民币元
.裼
:
晶吒芦 ,跗
注释
本期数 上年 同期 数
万
经 营活动尹
销售 商品 、 341,500,960.60 3,169,514,032.69
收到 的税 昱导返还 6,652,906.42
收到其他 ±孑经营 活动有关 的现金 974,445,516,65 1,261,881,499,30
经 营活鬲勹现金流入小计 4 322,599,383.67 茌,431,395,531,99
购 买商品、接受劳务支付 的现金 1 525,038,126,70 1,276,654,477,57
支付给职 二二以及为职工支付 的现金 1 0饪 3,370,800,38 973,421,146.36
支付 的各万灵税 费 16,205,173,85 17,489,341.11
支付其他 ±手经营活动有关 的现金 707,924,436,40 1,116,798,819.00
经 营活曷勹现金流 出小计 292,538,537,33 3,38茌 ,363,784.04
经营 茁导动产生 的现金流量净额 030,060,846,34 1,0茌 7,031,747.95
投资活动芦匚生 的现金流量 :
收 回投资屮之到 的现金 7,800,000,000,00 7,Z180,000,000,00
取得投资屮(益 收到 的现金 55,127,222,96 61,505,663,14
处置 固定 彡导产 、无形资产和其他长期 资产 收 回的现金净额 7,061,902,茌 3 3,茌 60,733,90
处置子公 E l及 其他 营业单位 收到 的现金净额
收到其他 上万投 资活动有关 的现金 1,312,673,058,75 930,000,000,00
投 资活云1现 金流入小计 9,174,862,184.14 8,474,966,397,04
购建 固定乡(产 、无形资产和其他长期 资产支付 的现金 169,420,653,30 117,133,906,27
投 资支付 自j现 金 7,931,600,000,00 7,705,600,000.00
取得子公 后l及 其他 营业单位支付 的现金净额
^投
支付其他 上 资活动有 关 的现金 1,577,923,111.08 930,000,000,00
投 资活亏b现 金流 出小计 9,678,943,76茌 .38 8,752,733,906.27
投资拆子动产生 的现金流量诤额 -504,081,580.2zl -277,767,509.23
宝
筹 资活动芦 生 的现金流量 :
吸收投 资昭C到 的现金
取得借款 哂(到 的现金 297,920,000,00
ˉ
收到其他 | 筹 资活动有关 的现金 20,591,815,066,83 8,520,648,591,71
筹 资活丙J现 金流入小计 20,889,735,066,83 8,520,648,591,71
偿还债务三二付 的现金 247,2茌 8,635,62
分配股利 、利润或偿付利 息支付 的现金 332,074,088.83 294,986,294.89
支付其他 共9筹 资活动有关 的现金 21,357,662,418.35 8,983,512,304.24
筹资活丙,现 金流 出小计 21,936,985,1茌 2.80 9,278,498,599,13
筹 资滑i动 产生 的现金流量净额 -1,047,250,075,97 -757,850,007,茌 2
四 、 汇 率变动叉=现 金及现金等价物 的影 响
五 、 现金及现釜∶
等价物净增加额 -521,270,809,87 11,41茌 ,231,30
加 :期 初 瑚!金 及现金等价物余 额 792,189,077,41 780,774,8茌 6.11
'`、
期末现金压∶现金等价物余额
法定代表 人 主管会计工作 的负责人 删缺
270,918,267,54 792,189,077,41
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第 12 页 共 115 页
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江苏省农垦农业发展股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏省农垦农业发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由江苏省农垦农业发展
有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于 2012 年 12 月 21 日在江苏省工商行政管理
局登记注册，总部位于江苏省南京市。公司现持有统一社会信用代码为 913200001347587142
的营业执照，注册资本 13.78 亿元，股份总数 13.78 亿股（每股面值 1 元）。公司股票已于
2017 年 5 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属农业行业。主要经营活动为农作物的种植和销售、种子及大米的生产及销售、
农资销售、麦芽的生产及销售、食用油的生产及销售。主要产品或提供的劳务：种植及销售
大小麦及水稻、生产及销售常规大小麦种及水稻种、生产及销售大米、农资贸易、生产及销
售麦芽、生产及销售食用油。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 18 日四届十四次董事会批准对外报出。
本公司将江苏省种业集团有限公司（以下简称种业集团）、江苏省农垦米业集团有限公
司（以下简称苏垦米业）、江苏农垦农业服务有限公司（以下简称苏垦农服）、金太阳粮油
股份有限公司（以下简称太阳股份）、苏州苏垦现代农业发展有限公司（以下简称苏州苏垦）、
江苏省农垦麦芽有限公司（以下简称苏垦麦芽）、江苏苏垦粮油有限公司（以下简称苏垦粮
油）等 30 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第 15 页 共 115 页
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
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2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
计量预期信用损失的
项 目 确定组合的依据
方法
其他应收款——应收利息组合
参考历史信用损失经
其他应收款——应收股利组合 款项性质 验，结合当前状况以
及对未来经济状况的
其他应收款——应收押金保证金组合 预测，通过违约风险
江苏省农垦集团有限公司 敞口和未来 12 个月
其他应收款——应收关联方往来组合 （以下简称农垦集团）合并 内或整个存续期预期
范围内关联方 信用损失率，计算预
期信用损失
其他应收款——账龄组合 账龄
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收银行承兑汇票 票据类型
合当前状况以及对未来经济
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
农垦集团合并范围内
应收账款——应收关联方往来组合 状况的预测，通过违约风险
关联方
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 3.00
1-2 年 15.00
2-3 年 50.00
3-5 年 80.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采移动加权平均法。
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3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
对于秧盘等大量使用、且可以合理估计使用时间的周转材料按照使用时间进行摊销，其
他低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3.00-5.00 9.70-3.17
机器设备 年限平均法 5-12 3.00-5.00 19.40-7.92
运输设备 年限平均法 5-8 3.00-5.00 19.40-11.88
电子设备 年限平均法 3-8 3.00-5.00 32.33-11.88
办公设备 年限平均法 3-12 3.00-5.00 32.33-7.92
其他 年限平均法 5 5.00 19.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
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用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
果树 年限平均法 10 10.00
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
本公司生产性生物资产主要为葡萄树和梨树，按照葡萄树和梨树各自生命周期来确定资
产使用寿命，由于葡萄树和梨树未来可收回残值很少，所以公司确定葡萄树和梨树不存在净
残值。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术（品种权）和商标权，按成
本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 40-50
软件 3-5
品种使用权 10
专利技术 20
商标权 20
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资
产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
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1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售农产品、种子、大米、农资、食用植物油、麦芽以及发包土地等。
内销产品收入确认
(1) 销售农产品、种子、大米、粮油、麦芽以及农资等属于在某一时点履行的履约义务。
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并签收确认，购货方已取得产品的
控制权，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入；
(2) 发包土地收入属于在某一时段内履行的履约义务。确认需满足的条件及收入确认方
法：公司已根据合同约定将土地交付给客户，已经收回发包土地款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，按照发包收入总额在发包期间按月平均分摊计入收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
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在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
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公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日
之间发生的试运行销售进行追溯调整，具体情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2021 年 12 月 31 日资产负债表项目
存货 1,429,297.09
期末未分配利润 1,429,297.09
2021 年度利润表项目
营业收入 6,864,835.67
营业成本 6,433,228.79
研发费用 -997,690.21
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累
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积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整，
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规
定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30
日之间的，按照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利
发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，按照该规
定进行追溯调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对 2022
年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日之间新增的交易，按照该规定进行调整。对 2022 年 1 月 1
日之前发生的交易，按照该规定进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及
其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影
响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以 按税 法 规定 计 算 的销 售 货物和 应 税劳 务 收
免税、1%、3%、5%、
增值税 入 为基 础 计算 销 项 税额， 扣 除当 期 允许 抵 扣
6%、9%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30 %后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 免税、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 免税
种业集团 免税
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纳税主体名称 所得税税率
苏垦米业 免税、25%
苏垦麦芽 免税
苏州苏垦 免税
金太阳油脂有限公司 20%
宁波两江汇国际贸易有限公司 20%
射阳江淮粮食仓储有限责任公司 20%
江苏农垦电子商务有限公司 20%
江苏省农垦米业集团张家港有限公司 免税、20%
连云港苏恒农资有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
(1) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第 538 号）及《增值税暂行条
例实施细则》（财政部令第 50 号），农业生产者销售的自产农产品免征增值税。本公司及
子公司苏州苏垦已办理税收优惠的备案登记，并取得税务局的免税批复。
(2) 依据《国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告》（2010 年第 17 号）规
定，制种企业提供亲本种子委托农户繁育并从农户手中收回，再经烘干、脱粒、风筛等深加
工后销售种子，属于农业生产者销售自产农业产品，应根据《中华人民共和国增值税暂行条
例》有关规定免征增值税。种业集团已办理税收优惠的备案登记，并取得税务局的免税批复。
(3) 根据《财政部 国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》（财税〔1999〕
198 号），对承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税。江苏三河粮食
储备库有限公司、江苏省黄海粮食储备库有限公司符合规定免征增值税。
2. 企业所得税
(1) 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第二十
七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第 512 号）第八十六条第一款
之规定，企业从事谷物、油料等农作物的种植及初加工，免征企业所得税。本公司及子公司
苏州苏垦已办理税收优惠的备案登记，并取得税务局的免税批复。
(2) 根据国家税务总局《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠
问题的公告》（国税发〔2011〕第 48 号）和《国家税务总局关于“公司＋农户”经营模式
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企业所得税优惠问题的公告》（国税发〔2010〕第 2 号）的规定，种业集团种子生产经营所
得免征企业所得税。
(3) 根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围
（试行）的通知》（财税〔2008〕149 号）的规定，苏垦米业和苏垦麦芽生产经营所得免征
企业所得税。
(4) 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税〔2019〕13 号）之规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据
财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
在财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。金太阳油脂有限公司、宁
波两江汇国际贸易有限公司、射阳江淮粮食仓储有限责任公司、江苏农垦电子商务有限公司、
江苏省农垦米业集团张家港有限公司和连云港苏恒农资有限公司适用此规定。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 64,825.09 56,654.52
银行存款 656,021,431.94 892,260,399.13
其他货币资金 27,728,005.85 23,151,163.39
合 计 683,814,262.88 915,468,217.04
(2) 其他说明
期末银行存款中 240,000.00 元因为冻结而使用受限。
期末其他货币资金中贷款保证金 11,403,896.35 元、保函保证金 100,000.00 元、购汇
保证金 30,400.53 元、信用证保证金 7,300,280.81 元使用受限。
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2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,020,000,000.00 2,261,250,892.09
其中：衍生金融资产 2,020,000,000.00 2,261,250,892.09
合 计 2,020,000,000.00 2,261,250,892.09
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 27,124,306.66 100.00 27,124,306.66
其中：银行承兑汇票 27,124,306.66 100.00 27,124,306.66
合 计 27,124,306.66 100.00 27,124,306.66
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 10,500,777.35 100.00 10,500,777.35
其中：银行承兑汇票 10,500,777.35 100.00 10,500,777.35
合 计 10,500,777.35 100.00 10,500,777.35
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 27,124,306.66
小 计 27,124,306.66
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 23,249,521.66
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期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
小 计 23,249,521.66
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 43,195,777.49 5.72 25,720,440.92 59.54 17,475,336.57
按组合计提坏账准备 711,925,063.13 94.28 36,203,331.46 5.09 675,721,731.67
合 计 755,120,840.62 100.00 61,923,772.38 8.20 693,197,068.24
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 7,306,493.81 1.42 7,306,493.81 100.00
按组合计提坏账准备 506,516,207.20 98.58 28,476,570.53 5.62 478,039,636.67
合 计 513,822,701.01 100.00 35,783,064.34 6.96 478,039,636.67
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西正邦科技股份有限公司及 控股股东及公司预重
34,950,673.13 17,475,336.56 50.00
其子公司 整，预计无法全额收回
安徽华洋啤酒股份有限公司 1,719,260.00 1,719,260.00 100.00 对方经营不善，已起诉
河南瑞香源食品有限公司 1,674,553.26 1,674,553.26 100.00 对方失联
恒大粮油（泰来）有限公司 1,327,575.00 1,327,575.00 100.00 资信异常，难以收回
江苏云厨一站新零售有限公司 1,162,458.70 1,162,458.70 100.00 资信异常，难以收回
乔红年 658,116.00 658,116.00 100.00 失信被执行人
无锡市晨东农庄有限公司 384,000.00 384,000.00 100.00 长期未回款，准备诉讼
无锡宝万百货有限公司 278,948.25 278,948.25 100.00 预计无法收回
欧尚(中国)投资有限公司 251,834.13 251,834.13 100.00 终止合作
第 39 页 共 115 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海苏宁贸易有限公司 199,580.00 199,580.00 100.00 预计无法收回
其他零星客商 588,779.02 588,779.02 100.00 预计无法收回
小 计 43,195,777.49 25,720,440.92 59.54
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 711,787,465.63 36,203,331.46 5.09
应收关联方往来组合 137,597.50
小 计 711,925,063.13 36,203,331.46 5.09
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 691,107,923.40 20,733,237.76 3.00
1-2 年 2,322,833.06 348,424.96 15.00
2-3 年 6,165,449.96 3,082,724.99 50.00
3-4 年 413,268.66 330,614.93 80.00
4-5 年 348,308.64 278,646.91 80.00
5 年以上 11,429,681.91 11,429,681.91 100.00
小 计 711,787,465.63 36,203,331.46 5.09
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 726,169,021.12
1-2 年 4,816,558.15
2-3 年 6,350,029.96
3-4 年 1,666,939.98
4-5 年 848,074.24
5 年以上 15,270,217.17
合 计 755,120,840.62
第 40 页 共 115 页
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
7,306,493.81 19,103,149.77 147,359.76 541,842.90 25,720,440.92
准备
按组合计提坏
28,476,570.53 7,576,760.93 150,000.00 36,203,331.46
账准备
合 计 35,783,064.34 26,679,910.70 150,000.00 147,359.76 541,842.90 61,923,772.38
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
山东中棉棉业有限责任公司 150,000.00 收到对方转款
小 计 150,000.00
(4) 本期实际核销的应收账款情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
江苏超越超市连锁发展有限公司 货款 257,248.40 无法收回 总经理办公会 否
苏州鲜橙科技有限公司 货款 284,594.50 无法收回 总经理办公会 否
小 计 541,842.90
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
百威集团控股有限公司下属分子公司 204,471,712.20 27.08 6,134,151.37
华润雪花啤酒(中国)有限公司 80,456,997.97 10.65 2,413,709.94
古蔺郎酒兴正商贸有限公司 51,535,214.20 6.82 1,546,056.43
山东鲁花集团有限公司及其子公司 41,209,227.34 5.46 1,236,276.82
江西正邦科技股份有限公司下属分子公司 34,950,673.13 4.63 17,475,336.56
小 计 412,623,824.84 54.64 28,805,531.12
第 41 页 共 115 页
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 6,016,960.00 10,560,473.35
合 计 6,016,960.00 10,560,473.35
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 60,553,042.35
小 计 60,553,042.35
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
1 年以内 417,912,389.50 99.83 417,912,389.50
1-2 年 359,983.09 0.09 359,983.09
2-3 年 18,252.65 0.01 18,252.65
3 年以上 312,642.91 0.07 312,642.91
合 计 418,603,268.15 100.00 418,603,268.15
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 415,718,740.43 97.81 415,718,740.43
1-2 年 8,942,778.92 2.11 8,784,000.00 158,778.92
2-3 年 181,727.54 0.04 181,727.54
3 年以上 173,734.37 0.04 173,734.37
合 计 425,016,981.26 100.00 8,784,000.00 416,232,981.26
第 42 页 共 115 页
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
瓮福集团农资有限责任公司 35,400,000.00 8.46
物产中大化工集团有限公司 32,286,865.55 7.71
山西兰花科技创业股份有限公司 20,132,384.35 4.81
江苏省粮油贸易有限公司 15,863,100.00 3.79
上海韦宏辛粮油贸易有限公司 13,337,330.52 3.19
小 计 117,019,680.42 27.96
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 12,421,809.40 14.50 12,421,809.40 100.00
按组合计提坏账准备 73,243,295.78 85.50 4,328,480.61 5.91 68,914,815.17
合 计 85,665,105.18 100.00 16,750,290.01 19.55 68,914,815.17
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 3,637,809.40 6.84 3,637,809.40 100.00
按组合计提坏账准备 49,584,910.66 93.16 2,560,250.06 5.16 47,024,660.60
合 计 53,222,720.06 100.00 6,198,059.46 11.65 47,024,660.60
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
江苏中海华邦化工销售有限公司 8,784,000.00 8,784,000.00 100.00 对方已破产
甘肃古浪金圣麦芽有限公司 1,924,382.40 1,924,382.40 100.00 预计无法收回
陕西粮农集团有限责任公司 800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
第 43 页 共 115 页
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
尤春 728,427.00 728,427.00 100.00 预计无法收回
宿迁市宿城区屠园乡人民政府 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
张家港市港口装卸站 40,000.00 40,000.00 100.00 预计无法收回
宿迁市湖滨新城开发区晓店镇财政所 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回
江苏省骆马湖示范区祥和社区管理办公室 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
宿迁市宿豫区黄墩镇财政所 9,000.00 9,000.00 100.00 预计无法收回
无锡宝万百货有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 预计无法收回
小 计 12,421,809.40 12,421,809.40 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收押金保证金组合 55,868,089.70 2,793,404.51 5.00
账龄组合 17,375,206.08 1,535,076.10 8.83
其中：1 年以内 15,017,598.31 450,527.96 3.00
1-2 年 714,804.74 107,220.71 15.00
2-3 年 1,313,803.68 656,901.84 50.00
3-4 年 42,868.80 34,295.04 80.00
5 年以上 286,130.55 286,130.55 100.00
小 计 73,243,295.78 4,328,480.61 5.91
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 56,369,990.11
1-2 年 3,960,699.14
2-3 年 14,352,003.68
3-4 年 518,368.80
4-5 年 1,314,783.00
5 年以上 9,149,260.45
合 计 85,665,105.18
第 44 页 共 115 页
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 1,818,186.46 388,394.39 3,991,478.61 6,198,059.46
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -115,205.67 115,205.67
--转入第三阶段 -2,092.50 -10,185.00 12,277.50
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,224,379.70 557,492.39 -13,641.54 1,768,230.55
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动 8,784,000.00 8,784,000.00
期末数 2,925,267.99 1,050,907.45 12,774,114.57 16,750,290.01
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 55,626,581.70 45,584,833.70
应收暂付款 28,931,084.76 5,928,285.46
政府补助款 800,000.00 800,000.00
关联往来款 2,584.91
备用金及其他 307,438.72 907,015.99
合 计 85,665,105.18 53,222,720.06
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
中粮贸易(靖江)有限公司 押金保证金 12,764,789.30 1 年以内 14.90 638,239.47
江苏中海华邦化工销售有
应收暂付款 8,784,000.00 2-3 年 10.25 8,784,000.00
限公司
1 年以内、5
江苏粮油商品交易市场 押金保证金 7,200,800.00 8.41 360,040.00
年以上
第 45 页 共 115 页
刘明明 应收暂付款 6,334,555.50 1 年以内 7.39 190,036.67
广东华南粮食交易中心有
押金保证金 3,001,210.00 1 年以内 3.50 150,060.50
限公司
小 计 38,085,354.80 44.45 10,122,376.64
8. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 179,421,017.51 10,981,455.44 168,439,562.07
原材料 317,187,009.44 12,312,632.88 304,874,376.56
在产品 26,997,423.34 26,997,423.34
库存商品 610,948,956.18 7,814,458.63 603,134,497.55
农产品 2,080,089,405.51 7,701,100.21 2,072,388,305.30
发出商品 157,123,892.66 157,123,892.66
委托加工物资 18,932,074.25 18,932,074.25
包装物 12,626,240.11 234,544.58 12,391,695.53
低值易耗品 3,703,385.71 3,703,385.71
其他周转材料 19,166,555.17 13,449.57 19,153,105.60
消耗性生物资产 482,601,300.34 482,601,300.34
合 计 3,908,797,260.22 39,057,641.31 3,869,739,618.91
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 129,314,055.32 11,825,380.80 117,488,674.52
原材料 399,967,226.02 3,705,240.05 396,261,985.97
在产品 18,221,275.26 18,221,275.26
库存商品 540,686,347.52 25,844,911.75 514,841,435.77
农产品 1,929,371,571.73 3,701,150.90 1,925,670,420.83
发出商品 271,071,352.30 271,071,352.30
包装物 11,255,009.49 51,079.57 11,203,929.92
第 46 页 共 115 页
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 1,846,928.57 1,846,928.57
其他周转材料 30,785,685.71 13,449.57 30,772,236.14
消耗性生物资产 427,034,434.32 427,034,434.32
合 计 3,759,553,886.24 45,141,212.64 3,714,412,673.60
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 期末数
计提 转回或转销 其他
他
在途物资 11,825,380.80 10,981,455.44 11,825,380.80 10,981,455.44
原材料 3,705,240.05 12,083,728.33 3,476,335.50 12,312,632.88
库存商品 25,844,911.75 4,909,793.30 22,940,246.42 7,814,458.63
农产品 3,701,150.90 7,701,100.21 3,701,150.90 7,701,100.21
包装物 51,079.57 183,465.01 234,544.58
其他周转
13,449.57 13,449.57
材料
合 计 45,141,212.64 35,859,542.29 41,943,113.62 39,057,641.31
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转回或转销
项 目 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将
在途物资 要发生的成本、估计的销售费用以及相关 生产领用，产品已销售
税费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工估计将
原材料 要发生的成本、估计的销售费用以及相关 生产领用，产品已销售
税费后的金额确定可变现净值
预期销售收入减去相应处置费用以及相
农产品 产品已销售
关税费后的金额确定可变现净值
预期销售收入减去相应处置费用以及相
库存商品 可变现净值上升、产品已销售
关税费后的金额确定可变现净值
包装物、其他 预期处置收入减去相应处置费用以及相
周转材料 关税费后的金额确定可变现净值
第 47 页 共 115 页
9. 其他流动资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进项税额 157,490,536.11 157,490,536.11
预缴企业所得税 267,079.07 267,079.07
预交的其他税费 18,974.24 18,974.24
待摊费用 157,850.06 157,850.06
合 计 157,934,439.48 157,934,439.48
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进项税额 224,510,020.43 224,510,020.43
预缴企业所得税 278,202.60 278,202.60
预交的其他税费 3,183.60 3,183.60
待摊费用 154,500.06 154,500.06
合 计 224,945,906.69 224,945,906.69
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 2,400,365.05 2,400,365.05 2,108,722.29 2,108,722.29
合 计 2,400,365.05 2,400,365.05 2,108,722.29 2,108,722.29
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加 减少 权益法下确认的 其他综合
投资 投资 投资损益 收益调整
联营企业
江苏省水韵苏米产业研究院有限公司 2,108,722.29 291,642.76
合 计 2,108,722.29 291,642.76
第 48 页 共 115 页
（续上表）
本期增减变动
其他 宣告发放 减值准备
被投资单位 计提减 其 期末数
权益 现金股利 期末余额
值准备 他
变动 或利润
联营企业
江苏省水韵苏米产业研究院有限公司 2,400,365.05
合 计 2,400,365.05
11. 其他权益工具投资
本期 本期从其他综合收益转入留存
项 目 期末数 期初数 股利 收益的累计利得和损失
收入 金额 原因
北京爱种网络科技有限公司 3,171,692.21 3,170,112.92
合 计 3,171,692.21 3,170,112.92
12. 其他非流动金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 53,438,175.00 53,438,175.00
其中：权益工具投资 53,438,175.00 53,438,175.00
合 计 53,438,175.00 53,438,175.00
13. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 6,462,914.04 6,462,914.04
本期减少金额 6,462,914.04 6,462,914.04
转至固定资产 6,462,914.04 6,462,914.04
期末数
累计折旧和累计摊销
期初数 1,427,551.61 1,427,551.61
本期增加金额 316,530.95 316,530.95
第 49 页 共 115 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
计提或摊销 316,530.95 316,530.95
本期减少金额 1,744,082.56 1,744,082.56
转至固定资产 1,744,082.56 1,744,082.56
期末数
账面价值
期末账面价值
期初账面价值 5,035,362.43 5,035,362.43
14. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具
账面原值
期初数 2,319,356,582.82 1,307,824,680.14 34,408,776.69
本期增加金额 151,256,977.31 127,583,124.45 4,871,868.42
1) 购置 9,768,604.13 53,492,630.62 4,252,268.42
2) 在建工程转入 135,025,459.14 74,090,493.83 619,600.00
3) 其他 6,462,914.04
本期减少金额 26,157,285.80 40,901,023.49 3,161,747.69
处置或报废 26,157,285.80 40,901,023.49 3,161,747.69
期末数 2,444,456,274.33 1,394,506,781.10 36,118,897.42
累计折旧
期初数 1,090,982,642.52 834,401,970.19 21,688,468.41
本期增加金额 110,473,249.25 94,470,636.26 4,203,866.66
1) 计提 108,729,166.69 94,470,636.26 4,203,866.66
2) 其他 1,744,082.56
本期减少金额 20,928,991.68 39,928,225.37 3,077,106.20
处置或报废 20,928,991.68 39,928,225.37 3,077,106.20
期末数 1,180,526,900.09 888,944,381.08 22,815,228.87
减值准备
第 50 页 共 115 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具
期初数 1,993,129.68 4,294,787.19
本期减少金额 649,792.42
处置或报废 649,792.42
期末数 1,343,337.26 4,294,787.19
账面价值
期末账面价值 1,262,586,036.98 501,267,612.83 13,303,668.55
期初账面价值 1,226,380,810.62 469,127,922.76 12,720,308.28
（续上表）
项 目 电子设备 办公设备及其他 合计
账面原值
期初数 64,459,261.92 46,900,751.09 3,772,950,052.66
本期增加金额 7,948,763.40 10,832,488.57 302,493,222.15
1) 购置 4,051,979.52 5,993,567.14 77,559,049.83
2) 在建工程转入 3,896,783.88 4,838,921.43 218,471,258.28
3) 其他 6,462,914.04
本期减少金额 1,776,314.66 648,993.09 72,645,364.73
处置或报废 1,776,314.66 648,993.09 72,645,364.73
期末数 70,631,710.66 57,084,246.57 4,002,797,910.08
累计折旧
期初数 45,249,798.34 29,879,511.14 2,022,202,390.60
本期增加金额 6,235,963.43 6,052,482.89 221,436,198.49
1) 计提 6,235,963.43 6,052,482.89 219,692,115.93
2) 其他 1,744,082.56
本期减少金额 1,755,952.43 581,220.51 66,271,496.19
处置或报废 1,755,952.43 581,220.51 66,271,496.19
期末数 49,729,809.34 35,350,773.52 2,177,367,092.90
减值准备
期初数 29,025.20 676.30 6,317,618.37
本期减少金额 649,792.42
第 51 页 共 115 页
项 目 电子设备 办公设备及其他 合计
处置或报废 649,792.42
期末数 29,025.20 676.30 5,667,825.95
账面价值
期末账面价值 20,872,876.12 21,732,796.75 1,819,762,991.23
期初账面价值 19,180,438.38 17,020,563.65 1,744,430,043.69
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,411,738.64
机器设备 437,042.38
运输工具 750,047.65
小 计 2,598,828.67
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
育种研究院实验楼工程 6,450,384.54 正在办理中
农发黄海科技楼 5,599,585.29 正在办理中
大华滨淮烘干房、仓库改扩建工程 5,545,173.89 正在办理中
农发本部公寓楼 4,904,517.60 正在办理中
大华黄海种子库、仓库、烘干库 4,748,980.16 正在办理中
陕垦大华种子库 4,520,871.88 正在办理中
大华新洋厂房、烘干房 4,164,886.92 正在办理中
农发滨淮粮食仓库 3,446,761.69 正在办理中
农服东辛农资库 3,123,326.70 正在办理中
大华淮海生产线加工厂房 2,657,166.27 正在办理中
大华三河综合楼、厂房 2,479,149.52 正在办理中
三河储备库烘干房 1,707,786.63 正在办理中
米业宝应湖仓库及附属工程 1,581,474.12 正在办理中
大华东辛仓库、厂房及附属工程 1,400,520.01 正在办理中
宿迁米业商住楼 1,384,042.04 正在办理中
第 52 页 共 115 页
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
连云港农科所实验楼 1,332,005.90 正在办理中
育种研究院育种平台仓库工程 1,001,883.27 正在办理中
大华云台仓库 763,142.37 正在办理中
小 计 56,811,658.80
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
百万亩农田改造建
10,004,994.83 10,004,994.83 1,205,104.10 1,205,104.10
设项目
大华种业集团改扩
2,690,706.56 2,690,706.56 1,996,348.42 1,996,348.42
建项目
粮油厂区加工线建
14,045,408.33 14,045,408.33
设项目
米业厂区仓库及加
19,035,000.82 19,035,000.82 14,189,199.46 14,189,199.46
工线建设项目
农业基础设施建设
11,735,770.54 11,735,770.54 5,466,057.70 5,466,057.70
项目
种业厂区、仓库及
23,215.00 23,215.00 1,401,390.62 1,401,390.62
加工线建设项目
合 计 43,489,687.75 43,489,687.75 38,303,508.63 38,303,508.63
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加
百万亩农田改造建设项目 102,137,318.09 1,205,104.10 77,093,049.91
大华种业集团改扩建项目 34,507,155.42 1,996,348.42 19,555,687.54
粮油厂区加工线建设项目 28,912,790.82 14,045,408.33 14,867,382.49
米业厂区仓库及加工线建设项目 81,828,320.69 14,189,199.46 33,523,976.39
农业基础设施建设项目 335,507,003.72 5,466,057.70 101,432,412.57
种业厂区、仓库及加工线建设项目 6,918,625.24 1,401,390.62 3,488,215.00
麦芽改扩建项目 6,591,497.25 6,591,497.25
小 计 596,402,711.23 38,303,508.63 256,552,221.15
第 53 页 共 115 页
（续上表）
转入
工程名称 其他减少 期末数
固定资产
百万亩农田改造建设项目 55,556,570.31 12,736,588.87 10,004,994.83
大华种业集团改扩建项目 18,861,329.40 2,690,706.56
粮油厂区加工线建设项目 28,912,790.82
米业厂区仓库及加工线建设项目 28,678,175.03 19,035,000.82
农业基础设施建设项目 75,858,526.88 19,304,172.85 11,735,770.54
种业厂区、仓库及加工线建设项目 4,866,390.62 23,215.00
麦芽改扩建项目 5,737,475.22 854,022.03
小 计 218,471,258.28 32,894,783.75 43,489,687.75
(续上表)
工程累计投 工程 本期利息
利息资本化 本期利息
工程名称 入占预算比 进度 资本化率 资金来源
累计金额 资本化金额
例（%） （%） （%）
百万亩农田改造建设项目 76.66 76.66 募投、自筹
大华种业集团改扩建项目 62.46 62.46 募投、自筹
粮油厂区加工线建设项目 100.00 100.00 自筹资金
米业厂区仓库及加工线建设
58.31 58.31 募投、自筹
项目
农业基础设施建设项目 31.86 31.86 募投、自筹
种业厂区、仓库及加工线建设
70.67 70.67 自筹资金
项目
麦芽改扩建项目 100.00 100.00 自筹资金
小 计 -- --
16. 生产性生物资产
种植业
项 目 合 计
果树
账面原值
期初数 1,489,859.53 1,489,859.53
期末数 1,489,859.53 1,489,859.53
累计折旧
第 54 页 共 115 页
种植业
项 目 合 计
果树
期初数 661,090.32 661,090.32
本期增加金额 122,862.13 122,862.13
计提 122,862.13 122,862.13
期末数 783,952.45 783,952.45
账面价值
期末账面价值 705,907.08 705,907.08
期初账面价值 828,769.21 828,769.21
17. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 土地资产 运输工具 机器设备 合 计
账面原值
期初数 16,668,355.48 7,301,923,212.37 2,638,733.03 1,931,237.01 7,323,161,537.89
本期增加金额 12,370,637.22 184,559,560.37 196,930,197.59
租入 12,370,637.22 184,559,560.37 196,930,197.59
本期减少金额 3,047,354.15 67,199,794.30 70,247,148.45
处置 3,047,354.15 67,199,794.30 70,247,148.45
期末数 25,991,638.55 7,419,282,978.44 2,638,733.03 1,931,237.01 7,449,844,587.03
累计折旧
期初数 3,571,134.86 2,778,759,600.06 490,718.40 731,941.25 2,783,553,394.57
本期增加金额 5,761,072.12 345,919,603.21 490,718.16 731,941.28 352,903,334.77
计提 5,761,072.12 345,919,603.21 490,718.16 731,941.28 352,903,334.77
本期减少金额 1,402,976.36 33,767,895.77 35,170,872.13
处置 1,402,976.36 33,767,895.77 35,170,872.13
期末数 7,929,230.62 3,090,911,307.50 981,436.56 1,463,882.53 3,101,285,857.21
账面价值
期末账面价值 18,062,407.93 4,328,371,670.94 1,657,296.47 467,354.48 4,348,558,729.82
期初账面价值 13,097,220.62 4,523,163,612.31 2,148,014.63 1,199,295.76 4,539,608,143.32
第 55 页 共 115 页
18. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 专利权
账面原值
期初数 187,732,866.45 3,480,957.59 24,432,088.89
本期增加金额 35,832,325.30 80,000.00
购置 35,832,325.30 80,000.00
本期减少金额 501,344.00
处置 501,344.00
期末数 223,063,847.75 3,560,957.59 24,432,088.89
累计摊销
期初数 35,856,955.87 2,965,104.42 5,028,788.39
本期增加金额 4,590,872.43 341,035.16 1,691,907.83
计提 4,590,872.43 341,035.16 1,691,907.83
本期减少金额 134,806.10
处置 134,806.10
期末数 40,313,022.20 3,306,139.58 6,720,696.22
账面价值
期末账面价值 182,750,825.55 254,818.01 17,711,392.67
期初账面价值 151,875,910.58 515,853.17 19,403,300.50
(续上表)
项 目 品种使用权 商标权 合 计
账面原值
期初数 56,800,296.99 8,747,045.00 281,193,254.92
本期增加金额 4,810,000.00 40,722,325.30
购置 4,810,000.00 40,722,325.30
本期减少金额 501,344.00
处置 501,344.00
期末数 61,610,296.99 8,747,045.00 321,414,236.22
累计摊销
第 56 页 共 115 页
项 目 品种使用权 商标权 合 计
期初数 19,002,049.10 1,312,056.75 64,164,954.53
本期增加金额 5,489,050.00 437,352.25 12,550,217.67
计提 5,489,050.00 437,352.25 12,550,217.67
本期减少金额 134,806.10
处置 134,806.10
期末数 24,491,099.10 1,749,409.00 76,580,366.10
账面价值
期末账面价值 37,119,197.89 6,997,636.00 244,833,870.12
期初账面价值 37,798,247.89 7,434,988.25 217,028,300.39
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
大华种子生产加工基地用土地使用权 818,517.04 正在办理中
大华育种研究院育种平台实验楼用土地使用权 714,687.25 正在办理中
小 计 1,533,204.29
19. 商誉
(1) 明细情况
期末数
被投资单位名称或形成商誉的事项
账面余额 减值准备 账面价值
江苏省江蔬种苗科技有限公司 4,589,892.98 4,589,892.98
金太阳粮油股份有限公司 109,206,631.54 3,423,138.72 105,783,492.82
合 计 113,796,524.52 8,013,031.70 105,783,492.82
(续上表)
期初数
被投资单位名称或形成商誉的事项
账面余额 减值准备 账面价值
江苏省江蔬种苗科技有限公司 4,589,892.98 4,589,892.98
金太阳粮油股份有限公司 109,206,631.54 2,567,354.04 106,639,277.50
合 计 113,796,524.52 7,157,247.02 106,639,277.50
第 57 页 共 115 页
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 本期企业 本期减少
期初数 期末数
事项 合并形成 处置 其他
江苏省江蔬种苗科技有限公司 4,589,892.98 4,589,892.98
金太阳粮油股份有限公司 109,206,631.54 109,206,631.54
合 计 113,796,524.52 113,796,524.52
(3) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初数 处 其 期末数
事项 计提 其他
置 他
江苏省江蔬种苗科技有限公司 4,589,892.98 4,589,892.98
金太阳粮油股份有限公司 2,567,354.04 855,784.68 3,423,138.72
合 计 7,157,247.02 855,784.68 8,013,031.70
(4) 商誉减值测试过程
1) 江苏省江蔬种苗科技有限公司资产组或资产组组合
根据公司聘请的江苏金证通资产评估房地产估价有限公司 2020 年 4 月 17 出具的《评估
报告》（金证通评报字〔2020〕第 0053 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额
为 1,360,000.00 元，低于账面价值 10,459,178.66 元，应确认商誉减值损失 8,941,930.61
元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失 4,589,892.98 元，公司收购江苏省江蔬种苗
科技有限公司形成的商誉账面价值已全额计提减值。
2) 金太阳粮油股份有限公司资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 固定资产、使用权资产、无形资产
资产组或资产组组合的账面价值 204,638,102.30
分摊至本资产组或资产组组合的
208,076,639.02，无需分摊
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
412,714,741.32
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现
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金流量根据公司批准的 2023-2027 年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现
金流量根据增长率 0.00%（2021 年度：0.00%）推断得出，该增长率和行业总体长期平均增
长率相当。现金流量折现使用的折现率为 11.7%（2021 年度：11.8%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的金证（上海）资产评估有限公司出具的《评估报告》（金证评报字〔2023〕
第 0055 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 425,000,000.00 元，账面价值
412,714,741.32 元，商誉并未出现减值损失。
(5) 其他说明
对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回而减少所得税费
用，该部分商誉的可收回金额实质上即为减少的未来所得税费用金额。随着递延所得税负债
的转回，其可减少未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可回收金额小于账面价值，
因此逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。本期因递延所得税负
债额的转回计提商誉减值准备的金额为 855,784.68 元。
20. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
预付资产租赁费 314,666.00 113,000.00 201,666.00
临时设施建设费 1,152,111.24 613,438.50 552,734.01 1,212,815.73
自有设施改良维护修理费 2,905,137.63 71,883.00 826,513.55 2,150,507.08
租入资产改良维护修理费 792,909.04 155,682.73 349,235.04 599,356.73
合 计 5,164,823.91 841,004.23 1,841,482.60 4,164,345.54
21. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 41,180,499.91 10,295,124.98 43,140,579.98 10,785,145.00
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
内部交易未实现
4,551,259.29 1,137,814.82 1,052,174.99 263,043.75
利润
合 计 45,731,759.20 11,432,939.80 44,192,754.97 11,048,188.75
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易及衍生金融工具
26,513,175.00 6,628,293.75 26,764,067.09 6,691,016.77
的公允价值变动
非同一控制下企业合
65,859,333.04 16,464,833.26 72,538,628.12 18,134,657.03
并资产评估增值
合 计 92,372,508.04 23,093,127.01 99,302,695.21 24,825,673.80
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 15,550,670.83 19,589,208.81
可抵扣亏损 6,607,304.34 8,372,414.32
合 计 22,157,975.17 27,961,623.13
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 1,765,109.98
2023 年 3,328,269.73 3,328,269.73
2024 年 3,279,034.61 3,279,034.61
合 计 6,607,304.34 8,372,414.32
22. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产购置款 7,443,701.83 7,443,701.83 4,681,700.84 4,681,700.84
合 计 7,443,701.83 7,443,701.83 4,681,700.84 4,681,700.84
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23. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 2,360,000.00 10,000,000.00
抵押借款 30,030,000.00
保证借款 368,389,137.28 234,456,354.08
信用借款 249,639,903.29 145,731,420.00
合 计 620,389,040.57 420,217,774.08
24. 应付账款
项 目 期末数 期初数
购货款 205,988,897.85 125,430,207.12
费用款 95,534,071.11 105,462,192.54
购置长期资产款 78,090,088.77 54,458,367.28
合 计 379,613,057.73 285,350,766.94
25. 预收款项
项 目 期末数 期初数
资产使用费 219,923,699.41 193,656,311.36
合 计 219,923,699.41 193,656,311.36
26. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收的销售款 485,806,666.66 797,509,322.75
合 计 485,806,666.66 797,509,322.75
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 434,288,561.96 1,255,533,262.77 1,273,129,874.07 416,691,950.66
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利—设定提存计划 649,530.40 140,333,664.80 140,580,206.97 402,988.23
辞退福利 178,487.67 178,487.67
合 计 434,938,092.36 1,396,045,415.24 1,413,888,568.71 417,094,938.89
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 389,185,643.69 798,848,389.87 818,948,900.59 369,085,132.97
零散用工薪酬 8,245,999.92 240,648,103.90 238,184,741.92 10,709,361.90
职工福利费 14,473,725.27 14,473,725.27
社会保险费 19,881.65 82,708,101.23 82,718,970.02 9,012.86
其中：医疗保险费 16,741.10 68,550,156.71 68,558,953.12 7,944.69
工伤保险费 1,783.32 6,850,100.05 6,851,457.28 426.09
生育保险费 1,357.23 7,307,844.47 7,308,559.62 642.08
住房公积金 93,911.70 70,015,930.10 70,031,779.10 78,062.70
工会经费和职工教育经
14,979,998.33 17,488,710.06 15,529,571.63 16,939,136.76
费
短期利润分享计划 21,763,126.67 31,350,302.34 33,242,185.54 19,871,243.47
小 计 434,288,561.96 1,255,533,262.77 1,273,129,874.07 416,691,950.66
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 643,072.78 135,990,917.33 136,231,001.88 402,988.23
失业保险费 6,457.62 4,301,413.71 4,307,871.33
企业年金缴费 41,333.76 41,333.76
小 计 649,530.40 140,333,664.80 140,580,206.97 402,988.23
28. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 33,334,710.78 47,944,177.91
代扣代缴个人所得税 11,835,004.01 15,465,480.92
增值税 3,183,293.56 1,689,400.41
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项 目 期末数 期初数
印花税 1,976,435.84 723,904.28
房产税 1,120,776.99 1,106,154.45
城市维护建设税 563,792.25 139,868.83
教育费附加 279,259.93 84,507.52
土地使用税 222,927.84 223,043.92
地方教育附加 186,018.08 47,342.84
环保税 107,111.82 81,985.56
其他税费 49,682.98
合 计 52,809,331.10 67,555,549.62
29. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 128,333,536.88 98,947,137.59
应付暂收款 121,413,267.53 138,467,882.32
代扣代缴五险一金 12,767,981.42 16,568,621.26
拆借款 235,107,000.00
其他 2,100,883.08 4,178,938.17
合 计 264,615,668.91 493,269,579.34
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
江苏叁拾叁信息技术有限公司 1,140,000.00 未到结算期
江苏艺诺国际货运代理有限公司 750,000.00 未到结算期
台州市黄岩天文模具有限公司 614,105.38 未到结算期
江苏永福塑料秧盘有限公司 537,915.50 未到结算期
上海市农业科学院 500,000.00 未到结算期
小 计 3,542,020.88
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30. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 326,494,796.54 469,001,015.35
一年内到期的长期借款 29,333.33
合 计 326,524,129.87 469,001,015.35
31. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 35,875,856.47 57,990,474.85
其他 23,249,521.66 9,048,149.35
合 计 59,125,378.13 67,038,624.20
32. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 30,029,333.33
小 计 30,029,333.33
减：一年内到期的长期借款 29,333.33
合 计 30,000,000.00
33. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 7,311,514,335.93 7,827,626,496.48
减：未确认融资费用 2,255,665,484.17 2,459,568,232.48
小 计 5,055,848,851.76 5,368,058,264.00
减：一年内到期的租赁负债 326,494,796.54 469,001,015.35
合 计 4,729,354,055.22 4,899,057,248.65
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34. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
待执行的亏损合同 13,540,848.19 25,335,500.56
未决诉讼 1,150,000.00
产品质量保证 275,720.68
合 计 14,966,568.87 25,335,500.56
35. 递延收益
(1) 明细情况
形成
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因
政府补助 145,280,329.83 212,213,570.63 168,105,720.70 189,388,179.76
其中：与资产相关政
140,201,538.99 53,822,445.38 22,026,065.67 171,997,918.70
府补助
与收益相关政
5,078,790.84 158,391,125.25 146,079,655.03 17,390,261.06
府补助
内部交易未实现损益 79,367,871.90 66,753,845.45 79,367,871.90 66,753,845.45
合 计 224,648,201.73 278,967,416.08 247,473,592.60 256,142,025.21
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
额 益[注] 与收益相关
农产品加工设备建设
16,559,702.99 2,202,800.00 3,202,740.33 15,559,762.66 与资产相关
改造项目补贴
农产品质量追溯监测
1,252,890.58 405,892.69 846,997.89 与资产相关
及品牌奖励扶持资金
农机购置补贴 4,739,562.71 1,302,000.00 1,007,981.16 5,033,581.55 与资产相关
农业基础设施建设项
71,658,506.36 10,465,696.05 9,591,746.97 72,532,455.44 与资产相关
目补贴
农业增效、推广及技
848,625.36 1,280,000.00 240,326.03 1,888,299.33 与资产相关
术创新补贴
土地出让金返还 4,612,132.80 115,562.04 4,496,570.76 与资产相关
优质粮食工程奖补 16,910,052.65 84,100.00 4,081,650.57 12,912,502.08 与资产相关
育种能力提升及产业
20,338,815.54 36,446,144.33 2,643,080.88 54,141,878.99 与资产相关
化项目补贴
政府奖励 3,281,250.00 2,041,705.00 737,085.00 4,585,870.00 与资产相关
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储备库储备粮补贴 24,000.00 20,616,247.36 20,640,247.36 与收益相关
优质粮食工程奖补 458,000.00 150,956.90 307,043.10 与收益相关
农业基础设施建设项
806,496.05 49,403.95 854,150.00 1,750.00 与收益相关
目补贴
农业增效、推广及技
312,693.94 16,597,616.00 5,093,124.36 11,817,185.58 与收益相关
术创新补贴
农业支持保护补贴 2,377,441.45 114,527,752.84 115,685,533.78 1,219,660.51 与收益相关
育种能力提升及产业
240,000.00 3,772,105.10 2,772,105.10 1,240,000.00 与收益相关
化项目补贴
政府奖励及专项资金 1,318,159.40 2,370,000.00 883,537.53 2,804,621.87 与收益相关
小 计 145,280,329.83 212,213,570.63 168,105,720.70 189,388,179.76
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
36. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,378,000,000.00 1,378,000,000.00
37. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 2,571,980,858.61 3,149,802.70 245,582,700.00 2,329,547,961.31
合 计 2,571,980,858.61 3,149,802.70 245,582,700.00 2,329,547,961.31
(2) 其他说明
资本溢价减少系本公司 2022 年 5 月同一控制下企业合并江苏省农垦麦芽有限公司形成；
资本溢价增加系本公司的母公司江苏省农垦集团有限公司对本公司的子公司江苏省农垦麦
芽有限公司借款免息形成。
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38. 其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入其
减：前期计入 他综合收益当
项 目 期初数 本期所得 减：所 税后归 期末数
其他综合收 税后归属 期转入留存收
税前发生 得税 属于少
益当期转入 于母公司 益（税后归属于
额 费用 数股东
损益 母公司）
不能重分类进
损益的其他综 -2,829,887.08 1,579.29 1,579.29 -2,828,307.79
合收益
其中：其他权
益工具投资公 -2,829,887.08 1,579.29 1,579.29 -2,828,307.79
允价值变动
其他综合收益
-2,829,887.08 1,579.29 1,579.29 -2,828,307.79
合计
39. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 340,650,827.18 48,302,498.25 388,953,325.43
合 计 340,650,827.18 48,302,498.25 388,953,325.43
(2) 其他说明
本期增加系按母公司本期净利润的 10%提取法定盈余公积。
40. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,686,490,543.26 1,673,770,212.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -393,221,172.69
调整后期初未分配利润 1,686,490,543.26 1,280,549,039.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 826,247,710.19 745,967,809.16
减：提取法定盈余公积 48,302,498.25 50,646,305.83
向投资者分配利润 330,720,000.00 289,380,000.00
期末未分配利润 2,133,715,755.20 1,686,490,543.26
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(2) 调整期初未分配利润明细
由于同一控制导致的合并范围变更，影响上年期初未分配利润-393,221,172.69 元。
(3) 其他说明
2022 年 5 月 6 日，公司召开 2021 年年度股东大会，会议审议通过《关于 2021 年度利
润分配的议案》，以公司 2021 年末总股本 13.78 亿股为基数，向全体股东按每 10 股派发现
金股利 2.40 元人民币（含税），共计派发现金红利总额 33,072.00 万元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 12,657,000,875.98 10,954,070,479.23 11,266,335,800.95 9,614,153,686.84
其他业务收入 70,290,775.34 63,443,500.83 111,446,973.95 87,942,215.05
合 计 12,727,291,651.32 11,017,513,980.06 11,377,782,774.90 9,702,095,901.89
其中：与客户之间
12,487,167,888.34 10,869,936,273.60 11,158,713,804.69 9,571,347,381.34
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
农产品 3,193,426,727.92 2,498,917,877.42 2,926,113,405.19 2,169,661,464.20
原粮 3,012,409,491.96 2,916,065,775.15 2,467,191,455.10 2,387,376,973.52
种子 1,860,390,287.00 1,621,927,932.20 1,654,908,353.05 1,467,966,604.30
大米 1,280,112,677.07 1,228,011,666.60 1,356,843,840.70 1,270,358,396.72
农资 2,524,240,407.61 2,450,307,260.08 1,926,596,952.72 1,862,037,691.19
食用油 3,176,972,292.76 2,990,432,052.62 3,037,307,557.60 2,791,113,634.48
麦芽 825,212,916.71 737,458,476.89 738,635,831.72 658,440,265.36
副产品及其他 565,399,482.29 498,636,492.96 611,492,424.12 543,759,635.57
分部间抵消 -3,950,852,372.67 -4,071,805,872.25 -3,560,376,015.51 -3,579,367,284.00
小 计 12,487,167,888.34 10,869,936,273.60 11,158,713,804.69 9,571,347,381.34
第 68 页 共 115 页
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 12,487,167,888.34 11,158,713,804.69
小 计 12,487,167,888.34 11,158,713,804.69
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 798,290,139.30 元。
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 本期数 上年同期数
试运行销售收入 8,625,963.64 6,864,835.67
试运行销售成本 7,909,252.08 6,433,228.79
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
印花税 6,427,084.14 4,329,852.83
房产税 5,461,167.66 4,340,497.65
城市维护建设税 2,577,659.29 2,096,043.68
教育费附加 1,509,499.43 1,241,901.68
土地使用税 1,314,326.58 1,193,417.52
地方教育附加 862,018.47 642,840.27
环保税 162,992.63 295,109.41
车船税 17,660.40 18,163.74
其他 66,412.76 27,165.85
合 计 18,398,821.36 14,184,992.63
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬费 106,451,486.53 100,214,846.46
折旧与摊销 26,739,077.48 23,272,368.12
销售服务费 13,923,883.96 13,871,152.26
仓储保管费 5,312,118.73 5,003,268.00
第 69 页 共 115 页
项 目 本期数 上年同期数
业务招待费 4,649,714.33 4,062,482.79
包装材料费 3,556,393.75 2,777,492.89
资产维修费 2,738,563.82 3,830,139.17
交通差旅费 2,571,366.01 4,153,418.82
运输装卸费 2,431,913.95 1,720,024.74
其他 23,395,359.67 23,586,229.35
合 计 191,769,878.23 182,491,422.60
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬费 422,717,101.61 432,201,301.65
折旧与摊销 41,783,504.88 39,906,153.19
办公会议费 28,412,800.00 30,431,356.16
中介服务费 17,796,796.18 11,762,027.21
资产维修费 16,257,603.48 20,749,634.19
业务招待费 14,370,845.49 14,929,816.06
资产租赁费 12,084,255.48 11,646,161.82
交通差旅费 4,956,391.29 6,145,845.01
其他 44,144,741.40 35,815,059.50
合 计 602,524,039.81 603,587,354.79
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬费 47,773,185.30 40,904,117.80
折旧与摊销 10,211,304.47 10,093,792.36
设计试验费 5,087,364.56 2,177,651.22
中介服务费 3,479,414.90 3,094,742.41
材料燃料费 2,526,308.29 4,946,258.70
第 70 页 共 115 页
项 目 本期数 上年同期数
办公会议费 976,788.09 712,342.93
交通差旅费 503,312.73 679,819.50
业务招待费 334,599.22 296,587.16
其他 2,511,703.26 1,977,059.73
合 计 73,403,980.82 64,882,371.81
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 270,405,062.29 300,576,887.36
减：利息收入 17,778,192.84 18,515,005.89
汇兑净损益 -1,339,677.39 -51,984.42
手续费用及其他 1,096,239.59 1,851,656.75
合 计 252,383,431.65 283,861,553.80
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 22,026,065.67 20,192,430.67 22,026,065.67
与收益相关的政府补助[注] 333,894,160.97 292,929,415.02 86,277,770.23
代扣个人所得税手续费返还 529,419.14 359,151.30 529,419.14
其他 19,259.88 651.95 19,259.88
合 计 356,468,905.66 313,481,648.94 108,852,514.92
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 291,642.76 108,722.29
处置长期股权投资产生的投资收益 -396,022.28
交易性金融资产在持有期间的投资收益 44,425,225.86 49,245,181.31
第 71 页 共 115 页
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 33,292.66
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 191,398.07 173,644.73
合 计 44,908,266.69 49,164,818.71
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 250,892.09
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 250,892.09
合 计 250,892.09
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -28,300,781.49 -5,952,841.78
合 计 -28,300,781.49 -5,952,841.78
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -34,718,898.86 -40,039,142.63
商誉减值损失 -855,784.68 -855,784.68
合 计 -35,574,683.54 -40,894,927.31
12. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 9,950,299.68 15,276,844.57 9,950,299.68
无形资产处置收益 423,062.10 5,861,754.10 423,062.10
使用权资产处置收益 4,599,183.49 4,486,864.71 4,599,183.49
合 计 14,972,545.27 25,625,463.38 14,972,545.27
第 72 页 共 115 页
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
违约及赔偿收入 1,437,106.18 6,844,203.21 1,437,106.18
无需支付款项 1,395,407.56 2,882,660.88 1,395,407.56
非流动资产毁损报废利得 420,610.43 413,395.57 420,610.43
接受捐赠 7,920.00 374,725.00 7,920.00
其他利得 3,451,759.43 1,100,497.23 3,451,759.43
合 计 6,712,803.60 11,615,481.89 6,712,803.60
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,681,552.97 3,143,981.07 2,681,552.97
预计负债 1,409,836.16 25,335,500.56
违约及赔偿支出 1,787,396.35 2,587,939.27 1,787,396.35
滞纳金罚款支出 173,620.32 2,269.21 173,620.32
对外捐赠 121,376.42 609,330.00 121,376.42
其他支出 127,700.64 104,804.91 127,700.64
合 计 6,301,482.86 31,783,825.02 4,891,646.70
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 58,191,128.65 66,344,036.84
递延所得税费用 -2,117,297.84 -9,580,860.44
合 计 56,073,830.81 56,763,176.40
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 924,183,092.72 848,185,888.28
按母公司适用税率计算的所得税费用 231,045,773.18 212,046,472.07
第 73 页 共 115 页
项 目 本期数 上年同期数
子公司适用不同税率的影响 -550,370.98 -757,326.29
调整以前期间所得税的影响 494,558.25 -52,163.80
非应税收入的影响 -995,204,730.96 -1,048,708,670.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 821,019,456.58 894,060,550.30
研发费加计扣除 -238,172.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-124,971.44 -211,914.22
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
490,093.38 936,676.08
差异或可抵扣亏损的影响
其他 -1,095,977.20 -312,274.58
所得税费用 56,073,830.81 56,763,176.40
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的往来款及其他 1,032,222,721.15 1,464,772,569.40
收到的政府补助 400,028,076.57 298,828,089.69
金融机构利息收入 17,778,192.84 18,515,005.89
合 计 1,450,028,990.56 1,782,115,664.98
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的往来款及其他 1,047,392,444.71 1,533,342,791.01
付现的期间费用 227,165,143.69 227,303,663.04
合 计 1,274,557,588.40 1,760,646,454.05
第 74 页 共 115 页
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回的投资性本金及利息 1,621,139,152.80 2,106,010,722.16
合 计 1,621,139,152.80 2,106,010,722.16
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的往来拆借款本金 1,620,945,169.82 2,101,238,661.22
合 计 1,620,945,169.82 2,101,238,661.22
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的往来拆借款本金 1,120,103,000.00 1,349,060,000.00
收回的贷款保证金 8,000.00
合 计 1,120,111,000.00 1,349,060,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的拆借款及利息 1,362,068,812.80 1,486,784,841.72
支付的贷款保证金 6,931,246.96 15,864.87
支付的租赁费 703,085,519.66 363,095,352.38
支付股东减资款 243,225,097.30
合 计 2,315,310,676.72 1,849,896,058.97
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 868,109,261.91 791,422,711.88
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补充资料 本期数 上年同期数
加：资产减值准备 63,875,465.03 46,847,769.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
220,131,509.01 225,998,068.52
产折旧
使用权资产折旧 352,903,334.77 334,676,344.57
无形资产摊销 12,550,217.67 12,021,028.56
长期待摊费用摊销 1,841,482.60 1,829,096.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-14,972,545.27 -25,625,463.38
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,260,942.54 2,730,585.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -250,892.09
财务费用（收益以“－”号填列） 269,065,384.90 300,524,902.94
投资损失（收益以“－”号填列） -44,908,266.69 -49,164,818.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -384,751.05 -7,973,759.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,732,546.79 -1,607,100.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -190,045,844.17 -726,916,364.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -188,885,359.25 -291,736,394.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -241,930,707.75 486,636,852.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,107,877,577.46 1,099,412,566.64
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 664,739,685.19 896,687,519.47
减：现金的期初余额 896,687,519.47 959,870,611.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -231,947,834.28 -63,183,092.42
第 76 页 共 115 页
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 664,739,685.19 896,687,519.47
其中：库存现金 64,825.09 56,654.52
可随时用于支付的银行存款 655,781,431.94 892,260,399.13
可随时用于支付的其他货币资金 8,893,428.16 4,370,465.82
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 664,739,685.19 896,687,519.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,074,577.69 保证金
应收票据 23,249,521.66 银行票据已背书未到期
应收账款 2,360,000.00 质押
固定资产 10,233,348.94 抵押
无形资产 3,881,093.39 抵押
合 计 58,798,541.68
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 2,097,853.09 6.9646 14,610,707.63
其中：美元 2,097,853.09 6.9646 14,610,707.63
第 77 页 共 115 页
3. 政府补助
(1)明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
农产品加工设备 《仓储设施建设资
建设改造项目补 16,559,702.99 2,202,800.00 3,202,740.33 15,559,762.66 其他收益 金》（苏财建〔2017〕
贴 276 号）等
《“粮安工程”粮库
农产品质量追溯
智能化升级项目补
监测及品牌奖励 1,252,890.58 405,892.69 846,997.89 其他收益
助》（苏财建〔2015〕
扶持资金
390 号）等
《农机补贴》（射农
农机购置补贴 4,739,562.71 1,302,000.00 1,007,981.16 5,033,581.55 其他收益 发〔2021〕240 号）
等
《中转仓及厂区建
农业基础设施建 设专项工程拔款》
71,658,506.36 10,465,696.05 9,591,746.97 72,532,455.44 其他收益
设项目补贴 （苏财建〔2011〕407
号）等
农业增效、推广 《秧盘补贴》（昆农
848,625.36 1,280,000.00 240,326.03 1,888,299.33 其他收益
及技术创新补贴 〔2021〕69 号）等
《土地出让金返还》
土地出让金返还 4,612,132.80 115,562.04 4,496,570.76 其他收益 （响政发〔2009〕68
号）等
《18 年好粮油科技
优质粮食工程奖
16,910,052.65 84,100.00 4,081,650.57 12,912,502.08 其他收益 支撑》（苏垦米集
补
〔2019〕45 号）等
《发改委财政补贴》
育种能力提升及
20,338,815.54 36,446,144.33 2,643,080.88 54,141,878.99 其他收益 （苏财农〔2012〕278
产业化项目补贴
号）等
《年度产油大县奖
政府奖励 3,281,250.00 2,041,705.00 737,085.00 4,585,870.00 其他收益 补》（苏财建〔2018〕
413 号）等
小 计 140,201,538.99 53,822,445.38 22,026,065.67 171,997,918.70
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
《关于拨付 2022
农业支持保
2,377,441.45 114,527,752.84 115,685,533.78 1,219,660.51 其他收益 年耕地地力保护
护补贴
补贴资金的通
第 78 页 共 115 页
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
知》（苏垦农发
种〔2022〕93 号）
等
储备库储备 《江苏省省级储
24,000.00 20,616,247.36 20,640,247.36 其他收益
粮补贴 备粮补贴》等
《2022 年大豆玉
米带状复合种植
农业增效、推
集成示范项目》
广及技术创 312,693.94 16,597,616.00 5,093,124.36 11,817,185.58 其他收益
（苏垦农发种
新补贴
〔2022〕193 号）
等
《杨陵区农业农
村局关于下达
2021 年省级农业
育种能力提
专项部分资金项
升及产业化 240,000.00 3,772,105.10 2,772,105.10 1,240,000.00 其他收益
目计划的通知》
项目补贴
（杨政农发
〔2021〕84 号）
等
《江苏省财政厅
政府奖励及 财政支付局教科
1,318,159.40 2,370,000.00 883,537.53 2,804,621.87 其他收益
专项资金 文处省级重点研
发专项资金》等
《关于下达 2020
优质粮食工 年商品粮大省和
458,000.00 150,956.90 307,043.10 其他收益
程奖补 优质粮食工程奖
励资金的通知》
《国有资本经营
农业基础设
预算项目资金补
施建设项目 806,496.05 49,403.95 854,150.00 1,750.00 其他收益
助》（苏粮商函
补贴
〔2019〕3 号）等
小 计 5,078,790.84 158,391,125.25 146,079,655.03 17,390,261.06
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《关于拨付 2022 年稻谷补贴资金的通知》
稻谷补贴 74,391,515.26 其他收益
（苏垦农发种〔2022〕173 号）等
《关于拨付 2022 年实际种粮农民一次性
实际种粮农民一次性补贴 52,928,053.75 其他收益 补贴资金的通知》（苏垦农发种〔2022〕
40 号、112 号、151 号）等
耕地轮作项目补贴 37,764,698.44 其他收益 《大豆玉米带状复合种植推广项目资金》
第 79 页 共 115 页
项 目 金额 列报项目 说明
（苏垦农发种〔2022〕155、193 号）等
《关于拨付 2022 年秸秆机械化还田项目
秸秆综合利用补贴 12,752,507.73 其他收益 资金的通知》（苏垦农发种〔2022〕122
号）等
《稳岗补贴》（东人社发〔2016〕72 号）
政府奖励 8,675,554.34 其他收益
等
《中央农业生产和水利救灾资金补助》
其他零星补助 892,767.48 其他收益
（镇新财发〔2022〕25 号）等
农机购置补贴 369,258.00 其他收益 《农机购置补贴》
农产品加工设备建设改造项
26,000.00 其他收益 《2022 年港口粉尘在线补助资金》
目补贴
农产品质量追溯监测及品牌
14,150.94 其他收益 《实验补助》
奖励扶持资金
小 计 187,814,505.94
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 355,920,226.64 元。
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下 合并日的
被合并方名称 合并日
的权益比例 企业合并的依据 确定依据
变更前，受让方公司
江苏省农垦麦 股权实际
100% 和苏垦麦芽同为农垦 2022 年 5 月 30 日
芽有限公司 变更日
集团控股
（续上表）
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
江苏省农垦麦芽
269,902,119.12 5,808,638.57 785,481,358.75 3,397,423.94
有限公司
2. 合并成本
项 目 江苏省农垦麦芽有限公司
合并成本 245,582,700.00
现金 245,582,700.00
第 80 页 共 115 页
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
江苏省农垦麦芽有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产 901,362,491.93 711,703,092.45
货币资金 55,387,065.16 26,314,773.35
应收账款 191,953,679.37 173,993,764.87
预付款项 51,285,555.47 5,452,781.14
其他应收款 469,212.58 479,543.98
存货 371,490,018.59 263,758,874.66
其他流动资产 4,338,988.88
固定资产 204,859,495.49 211,272,744.11
使用权资产 103,424.14
无形资产 25,540,636.70 25,835,558.40
在建工程 376,828.57
其他非流动资产 152,638.92
负债 700,069,767.31 519,366,558.48
借款 589,292,175.49 224,356,242.97
应付账款 54,768,062.77 24,419,329.57
合同负债 1,104,400.53 724,457.43
应付职工薪酬 5,585,376.04 7,796,618.40
应交税费 85,378.40 995,085.81
其他应付款 34,735,054.71 246,481,325.46
其他流动负债 94,179.47
预计负债 14,499,319.37 14,499,319.37
净资产 201,292,724.62 192,336,533.97
减：少数股东权益
取得的净资产 201,292,724.62 192,336,533.97
第 81 页 共 115 页
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
股权取得 出资
公司名称 股权取得时点 出资额
方式 比例
江苏省种业集团有限公司 设立 2022 年 6 月 29 日 股权出资 100%
江苏苏垦粮油有限公司 设立 2022 年 10 月 18 日 1,000,000.00 100%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
江 苏 省 种 业 集团 有 限
江苏省 江苏省南京市 制造业 100.00 设立
公司
江 苏 省 大 华 种业 集 团 同一控制下
江苏省 江苏省南京市 制造业 100.00
有限公司 企业合并
江 苏 省 徐 州 大华 种 业 同一控制下
江苏省 江苏省徐州市 制造业 100.00
有限公司 企业合并
泗 洪 县 大 华 种业 有 限 同一控制下
江苏省 江苏省泗洪县 制造业 79.46
公司 企业合并
淮 安 华 萃 农 业科 技 有 同一控制下
江苏省 江苏省淮安市 种植业 100.00
限公司 企业合并
陕 西 农 垦 大 华种 业 有 非同一控制
陕西省 陕西省渭南市 制造业 60.00
限责任公司 企业下合并
宿 迁 市 大 华 种业 有 限
江苏省 江苏省宿迁市 制造业 100.00 设立
公司
江 苏 省 农 垦 米业 集 团 同一控制下
江苏省 江苏省南京市 制造业 100.00
有限公司 企业合并
江 苏 省 农 垦 米业 集 团 同一控制下
江苏省 江苏省盐城市 制造业 100.00
黄海有限公司 企业合并
江 苏 省 黄 海 粮食 储 备 同一控制下
江苏省 江苏省盐城市 制造业 50.00
库有限公司 企业合并
江 苏 省 农 垦 米业 集 团 同一控制下
江苏省 江苏省盐城市 制造业 100.00
淮海有限公司 企业合并
射 阳 江 淮 粮 食仓 储 有 非同一控制
江苏省 江苏省盐城市 制造业 50.00
限责任公司 下企业合并
江 苏 省 农 垦 米业 集 团
江苏省 江苏省宿迁市 制造业 70.00 设立
宿迁有限公司
第 82 页 共 115 页
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
江 苏 省 农 垦 米业 集 团 同一控制下
江苏省 滨海县滨淮农场 制造业 100.00
滨淮有限公司 企业合并
江 苏 省 农 垦 米业 集 团
江苏省 江苏省南京市 商业 100.00 设立
粮油贸易有限公司
江 苏 省 农 垦 米业 集 团
江苏省 江苏省张家港市 制造业 100.00 设立
张家港有限公司
江 苏 省 农 垦 米业 集 团
江苏省 江苏省洪泽县 制造业 100.00 设立
洪泽有限公司
江 苏 三 河 粮 食储 备 库
江苏省 江苏省淮安市 制造业 50.00 设立
有限公司
江 苏 农 垦 电 子商 务 有
江苏省 江苏省南京市 电子商务 100.00 设立
限公司
江 苏 农 垦 农 业服 务 有
江苏省 江苏省南京市 商业 100.00 设立
限公司
连 云 港 苏 恒 农资 有 限 同一控制下
江苏省 江苏省连云港市 商业 80.00
公司 企业合并
淮 安 大 华 生 物科 技 有 同一控制下
江苏省 江苏省淮安市 商业 100.00
限公司 企业合并
江 苏 省 江 蔬 种苗 科 技 非同一控制
江苏省 江苏省南京市 商业 51.33
有限公司 企业下合并
金 太 阳 粮 油 股份 有 限 非同一控制
江苏省 江苏省南通市 农林牧渔 51.25
公司 企业下合并
江 苏 金 阳 光 粮油 工 业 农 副 食品 非同一控制
江苏省 江苏省盐城市 51.25
有限公司 加工业 企业下合并
江 苏 金 太 阳 油脂 有 限 非同一控制
江苏省 江苏省南通市 批发业 51.25
公司 企业下合并
宁 波 两 江 汇 国际 贸 易 非同一控制
浙江省 浙江省宁波市 批发业 51.25
有限公司 企业下合并
苏 州 苏 垦 现 代农 业 发
江苏省 江苏省昆山市 批发业 51.00 设立
展有限公司
江 苏 省 农 垦 麦芽 有 限
江苏省 江苏省盐城市 制造业 100.00 设立
公司
江 苏 苏 垦 粮 油有 限 公
江苏省 江苏省泰州市 制造业 100.00 设立
司
(2) 其他说明
1) 江苏省黄海粮食储备库有限公司（以下简称黄海粮食储备库）系由苏垦米业和江苏
省长城军粮供应中心共同投资的有限责任公司，注册资本 1,600.00 万元，双方各持 50%的
股份。根据双方股东签订的《江苏省黄海粮食储备库有限公司经营运作协议》，江苏省长城
军粮供应中心将江苏省黄海粮食储备库有限公司经营管理权委托给苏垦米业，托管期间江苏
第 83 页 共 115 页
省长城军粮供应中心除享有固定收益权外，一切收益和风险由苏垦米业享有和承担，苏垦米
业对江苏省黄海粮食储备库有限公司具有实质控制权。
2) 江苏三河粮食储备库有限公司（以下简称三河粮食储备库）系苏垦米业和江苏省长
城军粮供应中心共同投资的有限责任公司，注册资本 1,600.00 万元，双方各持 50%的股份。
根据双方股东签订的《股东协议》及《关于变更出资方式及注册资本之补充协议》，江苏省
长城军粮供应中心负责升级储备粮运营的指导、监督管理工作，苏垦米业负责公司的具体运
营和管理工作，承担一切经营风险，苏垦米业对三河粮食储备库具有实质控制权。
3) 射阳江淮粮食仓储有限责任公司（以下简称射阳江淮公司）系苏垦米业和江苏省粮
食集团南京粮食收储有限公司共同投资的有限责任公司，注册资本 2,506.22 万元，双方各
持 50%的股份。根据双方股东签订的《关于对射阳江淮粮食仓储有限责任公司增加注册资本
之合作协议》，江苏省粮食集团南京粮食收储有限公司负责升级储备粮运营的指导、监督管
理工作，苏垦米业负责公司的具体运营和管理工作，承担一切经营风险，苏垦米业对射阳江
淮公司具有实质控制权。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 告分派的股利 权益余额
黄海粮食储备库 50.00% 2,730,000.00 2,730,000.00 8,000,000.00
江苏省农垦米业宿迁有限公司 30.00% 8,687.86 -747,118.38
三河粮食储备库 50.00% 1,400,000.00 1,400,000.00 8,000,000.00
射阳江淮公司 50.00% 214,809.66 214,809.66 12,531,108.00
连云港苏恒农资有限公司 20.00% 39,237.63 3,352,351.22
泗洪县大华种业有限公司 20.54% 1,671,439.44 8,862,242.17
陕西农垦大华种业有限责任公司 40.00% 758,834.69 39,546,679.07
江苏省江蔬种苗科技有限公司 48.67% 850,512.44 309,249.18 8,216,190.12
金太阳粮油股份有限公司 48.75% 34,094,129.16 15,600,000.00 339,934,732.02
苏州苏垦现代农业发展有限公司 49.00% 93,900.84 55,988,031.79
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏省黄海粮食 125,733,622.88 28,135,603.09 153,869,225.97 114,009,270.17 9,760,940.62 123,770,210.79
第 84 页 共 115 页
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
储备库有限公司
江苏省农垦米业
265,085,862.89 19,326,161.55 284,412,024.44 285,430,144.42 1,472,274.62 286,902,419.04
宿迁有限公司
江苏三河粮食储
71,484,800.26 8,671,534.63 80,156,334.89 57,295,018.21 590,000.00 57,885,018.21
备库有限公司
射阳江淮粮食仓
19,803,117.22 6,821,650.43 26,624,767.65 101,759.69 101,759.69
储有限责任公司
连云港苏恒农资
14,796,830.83 2,014,288.78 16,811,119.61 49,363.49 49,363.49
有限公司
泗洪县大华种业
47,067,594.57 5,197,177.13 52,264,771.70 8,585,176.58 533,333.34 9,118,509.92
有限公司
陕西农垦大华种
85,365,463.98 27,479,625.10 112,845,089.08 7,151,914.61 6,826,476.80 13,978,391.41
业有限责任公司
江苏省江蔬种苗
22,306,179.34 1,860,250.43 24,166,429.77 7,294,854.06 122,343.30 7,417,197.36
科技有限公司
金太阳粮油股份
808,589,764.44 266,810,410.98 1,075,400,175.42 299,609,916.86 78,488,244.01 378,098,160.87
有限公司
苏州苏垦现代农
113,176,714.49 63,114,972.69 176,291,687.18 30,597,863.38 31,432,534.43 62,030,397.81
业发展有限公司
（续上表）
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏省黄海粮食
141,571,250.67 29,476,721.83 171,047,972.50 134,704,422.20 10,539,469.06 145,243,891.26
储备库有限公司
江苏省农垦米业
291,696,440.18 20,447,526.60 312,143,966.78 313,418,289.90 1,245,031.02 314,663,320.92
宿迁有限公司
江苏三河粮食储
49,560,364.05 10,173,716.77 59,734,080.82 39,131,742.13 820,000.00 39,951,742.13
备库有限公司
射阳江淮粮食仓
18,861,454.89 7,686,745.17 26,548,200.06 118,471.32 4,166.63 122,637.95
储有限责任公司
连云港苏恒农资
19,711,079.14 2,083,621.78 21,794,700.92 5,229,132.95 5,229,132.95
有限公司
泗洪县大华种业
38,024,636.66 5,125,542.91 43,150,179.57 7,554,736.23 586,666.67 8,141,402.90
有限公司
陕西农垦大华种
73,026,229.51 31,608,523.77 104,634,753.28 3,175,166.34 4,489,976.00 7,665,142.34
业有限责任公司
江苏省江蔬种苗
17,881,585.21 2,140,496.50 20,022,081.71 4,348,391.69 49,530.01 4,397,921.70
科技有限公司
第 85 页 共 115 页
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金太阳粮油股份
835,503,074.65 205,378,004.48 1,040,881,079.13 400,274,083.03 35,645,628.42 435,919,711.45
有限公司
苏州苏垦现代农
50,072,115.40 60,204,602.65 110,276,718.05 17,895,042.78 38,312,020.27 56,207,063.05
业发展有限公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏省黄海粮食储备库有限公司 119,710,000.00 7,024,933.94 7,024,933.94 23,185,407.96
江苏省农垦米业宿迁有限公司 441,460,166.21 28,959.54 28,959.54 29,947,907.62
江苏三河粮食储备库有限公司 51,410,235.00 3,888,977.99 3,888,977.99 -4,937,051.94
射阳江淮粮食仓储有限责任公司 754,716.98 312,255.51 312,255.51 -126,260.79
连云港苏恒农资有限公司 50,035,794.66 196,188.15 196,188.15 -2,930,689.13
泗洪县大华种业有限公司 86,736,016.73 8,137,485.11 8,137,485.11 -8,327,644.62
陕西农垦大华种业有限责任公司 70,621,206.99 1,897,086.73 1,897,086.73 -10,358,489.15
江苏省江蔬种苗科技有限公司 16,032,916.59 1,760,472.40 1,760,472.40 4,140,038.15
金太阳粮油股份有限公司 3,288,811,401.73 69,936,675.43 69,936,675.43 139,609,950.87
苏州苏垦现代农业发展有限公司 67,588,041.73 191,634.37 191,634.37 -80,978.97
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏省黄海粮食储备库有限公司 93,800,000.00 2,964,280.85 2,964,280.85 -27,385,546.80
江苏省农垦米业宿迁有限公司 333,084,686.70 101,371.49 101,371.49 -110,639,946.90
江苏三河粮食储备库有限公司 50,706,760.00 1,674,046.82 1,674,046.82 9,864,311.91
射阳江淮粮食仓储有限责任公司 2,264,150.94 477,354.81 477,354.81 1,085,136.63
连云港苏恒农资有限公司 23,982,503.98 70,396.85 70,396.85 3,279,819.15
泗洪县大华种业有限公司 90,474,282.13 8,183,170.28 8,183,170.28 13,179,586.74
陕西农垦大华种业有限责任公司 79,709,054.40 140,290.51 140,290.51 28,694,166.73
江苏省江蔬种苗科技有限公司 15,150,974.75 1,412,136.74 1,412,136.74 3,477,128.92
金太阳粮油股份有限公司 3,132,891,867.33 90,245,188.73 90,245,188.73 112,613,068.39
第 86 页 共 115 页
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
苏州苏垦现代农业发展有限公司 2,187,377.26 -5,930,345.00 -5,930,345.00 -20,407,117.32
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 的会计处理方法
江苏省水韵苏米产业
江苏省南京市 江苏省 制造业 20.00 权益法核算
研究院有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目
江苏省水韵苏米产业研究院有限公司
流动资产 13,118,610.07
资产合计 15,380,852.43
流动负债 3,028,976.18
负债合计 3,378,763.39
按持股比例计算的净资产份额 2,400,417.81
营业收入 5,746,050.74
净利润 1,458,213.80
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
第 87 页 共 115 页
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5 及五(一)7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
第 88 页 共 115 页
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 54.64%（2021 年 12 月 31 日：40.98%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 650,389,040.57 663,431,507.06 632,010,173.73 31,421,333.33
应付账款 379,613,057.73 379,613,057.73 379,613,057.73
其他应付款 264,615,668.91 264,615,668.91 264,615,668.91
一年内到期的非流
326,524,129.87 557,211,361.80 557,211,361.80
动负债
租赁负债 4,729,354,055.22 6,742,533,351.63 1,010,870,604.22 5,731,662,747.41
小 计 6,350,495,952.30 8,607,404,947.13 1,833,450,262.17 1,042,291,937.55 5,731,662,747.41
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 420,217,774.08 426,596,296.55 426,596,296.55
应付账款 285,350,766.94 285,350,766.94 285,350,766.94
其他应付款 493,269,579.34 493,269,579.34 493,269,579.34
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上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
一年内到期的非流
469,001,015.35 701,763,739.66 701,763,739.66
动负债
租赁负债 4,899,057,248.65 7,125,862,756.12 1,004,583,945.14 6,121,278,810.98
小 计 6,566,896,384.36 9,032,843,138.61 1,906,980,382.49 1,004,583,945.14 6,121,278,810.98
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合 计
允价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 53,438,175.00 2,029,188,652.21 2,082,626,827.21
1. 交易性金融资产和其
53,438,175.00 2,020,000,000.00 2,073,438,175.00
他非流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益 53,438,175.00 2,020,000,000.00 2,073,438,175.00
的金融资产
权益工具投资 53,438,175.00 53,438,175.00
理财产品 2,020,000,000.00 2,020,000,000.00
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期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合 计
允价值计量 价值计量 价值计量
(2) 指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益
的金融资产
债务工具投资
2. 应收款项融资 6,016,960.00 6,016,960.00
3. 其他权益工具投资 3,171,692.21 3,171,692.21
持续以公允价值计量的资产
53,438,175.00 2,029,188,652.21 2,082,626,827.21
总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息。
以公允价值计量的权益工具投资，市场中存在类似交易的，根据交易方式、交易规模等
参考其转让价格进行调整作为公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，以特定估值技术确定其公允价值。
1. 应收款项融资其剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值
作为其公允价值。
2. 对于持有的衍生金融资产，公允价值与账面价值差异较小，故采用账面价值作为其
公允价值。
3. 对于持有的其他权益工具投资，公允价值与账面价值差异较小，成本代表了对公允
价值的最佳估计，故采用账面价值作为其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 的持股比例（%） 表决权比例（%）
省政府授权内
江苏省农垦集团有限公司 江苏南京 330,000.00 67.84 67.84
国有资产管理
(2) 本公司最终控制方是江苏省国有资产管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
第 91 页 共 115 页
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏省淮海农场有限公司 母公司的子公司
江苏省东辛农场有限公司 母公司的子公司
江苏省海安农场有限公司 母公司的子公司
江苏省黄海农场有限公司 母公司的子公司
江苏凯惠电力工程有限公司 母公司的子公司
响水富源电力工程有限公司 母公司的子公司
江苏苏舜华德汽车销售服务有限公司 母公司的子公司
江苏省复兴圩农场有限公司 母公司的子公司
江苏省滨淮农场有限公司 母公司的子公司
江苏省新曹农场有限公司 母公司的子公司
射阳县绿源自来水有限公司 母公司的子公司
江苏通宇投资有限公司 母公司的子公司
江苏苏舜汽车销售服务有限公司 母公司的子公司
南通宝腾汽车销售服务有限公司 母公司的子公司
南京林景物业管理有限公司 母公司的子公司
连云港东旺奶牛养殖有限公司 母公司的子公司
江苏省岗埠农场有限公司 母公司的子公司
江苏农垦金鲤渔业有限公司 母公司的子公司
江苏省农垦物业管理有限公司 母公司的子公司
江苏省三河农场有限公司 母公司的子公司
江苏农垦优然牧业有限公司 母公司的子公司
江苏农垦兴垦农业科技有限公司 母公司的子公司
南京中山大厦有限公司 母公司的子公司
江苏省宝应湖农场有限公司 母公司的子公司
江苏省白马湖农场有限公司 母公司的子公司
第 92 页 共 115 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
连云港华缘生态旅游开发有限公司 母公司的子公司
江苏省弶港农场有限公司 母公司的子公司
南京苏舜荣信汽车俱乐部有限公司 母公司的子公司
江苏省新洋农场有限公司 母公司的子公司
江苏省南通农场有限公司 母公司的子公司
江苏省农垦棉业有限公司 母公司的子公司
江苏省农垦滨淮农场社区管理委员会 母公司的子公司
江苏安吉汽车销售服务有限公司 母公司的子公司
江苏农垦房屋租赁有限公司 母公司的子公司
江苏省临海农场有限公司 母公司的子公司
江苏农垦南通电力有限公司 母公司的子公司
江苏省农垦金桥贸易有限公司 母公司的子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江苏省东辛农场有限公司 采购商品 3,736,914.99
江苏省海安农场有限公司 采购商品 839,702.16
江苏省黄海农场有限公司 采购商品 554,091.00
江苏凯惠电力工程有限公司 采购商品 3,252,265.42 4,902,624.51
江苏省农垦物业管理有限公司 接受服务 1,329,377.80 584,463.13
响水富源电力工程有限公司 采购商品 381,042.00
江苏苏舜华德汽车销售服务有限
采购商品 229,400.00 227,200.00
公司
江苏省复兴圩农场有限公司 采购商品 199,868.80
江苏省滨淮农场有限公司 采购商品 122,848.00 97,056.51
江苏省新曹农场有限公司 采购商品 114,221.91 204,108.62
南京林景物业管理有限公司 采购商品 111,088.00 59,940.00
射阳县绿源自来水有限公司 接受服务 24,831.70 580,110.64
第 93 页 共 115 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江苏通宇投资有限公司 采购商品 2,999,495.00
江苏苏舜汽车销售服务有限公司 采购商品 249,800.00
南通宝腾汽车销售服务有限公司 采购商品 249,800.00
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易
关联方 本期数 上年同期数
内容
连云港东旺奶牛养殖有限公司 出售商品 17,620,432.11 18,427,620.10
江苏农垦优然牧业有限公司 出售商品 8,030,845.55
江苏省东辛农场有限公司 提供服务 7,059,433.96
江苏省岗埠农场有限公司 出售商品 3,051,335.21 141,368.00
江苏农垦金鲤渔业有限公司 出售商品 1,239,552.30 577,756.88
江苏省农垦物业管理有限公司 出售商品 872,946.81 986,737.10
江苏省农垦集团有限公司 出售商品 603,128.18 430,943.57
江苏省三河农场有限公司 出售商品 473,550.65 191,934.50
江苏农垦兴垦农业科技有限公司 出售商品 277,573.39 286,628.71
南京中山大厦有限公司 出售商品 275,375.67 1,186,405.08
江苏省黄海农场有限公司 出售商品 252,259.47
江苏省宝应湖农场有限公司 出售商品 233,310.08
江苏省白马湖农场有限公司 出售商品 223,603.15
江苏省淮海农场有限公司 出售商品 220,048.91 169,669.65
连云港华缘生态旅游开发有限公司 出售商品 191,030.61 213,997.27
江苏省弶港农场有限公司 出售商品 131,162.08 352,176.31
江苏省农垦金桥贸易有限公司 出售商品 111,311.16
南京苏舜荣信汽车俱乐部有限公司 出售商品 125,237.33 246,812.21
江苏省新洋农场有限公司 出售商品 106,200.92
江苏省南通农场有限公司 出售商品 78,495.41 5,000.00
江苏省农垦棉业有限公司 出售商品 39,595.41 50,345.00
江苏省复兴圩农场有限公司 出售商品 34,402.02
江苏省滨淮农场有限公司 出售商品 20,913.76 129,540.80
第 94 页 共 115 页
关联交易
关联方 本期数 上年同期数
内容
江苏省农垦滨淮农场社区管理委员会 出售商品 1,474,062.38
江苏安吉汽车销售服务有限公司 出售商品 299,462.84
2. 关联承包情况
(1) 明细情况
上年同期确认的
出包方名称 承包资产类型 本期确认的承包费
承包费
江苏省农垦集团有限公司 土地 390,570,422.07 428,662,509.93
(2) 其他说明
根据 2011 年 12 月公司与江苏省农垦集团有限公司签订《土地承包协议》，江苏省农
垦集团有限公司将 993,627 亩耕地及附属用地 396.90 万平方米（每年按实际使用面积微调）
承包给本公司经营，承包金按耕地计算为 360.00 元/亩/年，承包期为 2011 年 11 月 1 日
至 2041 年 10 月 31 日。2022 年 2 月公司与江苏省农垦集团有限公司签订《土地承包协议之
补充协议》，自 2021 年 11 月 1 日起，承包金按耕地面积计算,每亩每年 361.64 元人民币。
3. 关联承租情况
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产种 和低价值资产租赁的
出租方名称
类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租
确认的
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 赁负债
利息支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 本金金额
江苏农垦房屋
房屋建筑物 7,087,535.12
租赁有限公司
江苏省农垦金桥
房屋建筑物 218,000.00
贸易有限公司
江苏省白马湖
土地 203,517.32
农场有限公司
江苏省临海农
房屋建筑物 27,476.00
场有限公司
江苏省淮海农
土地 9,000.00
场有限公司
江苏省三河农
土地 3,457.14
场有限公司
江苏省宝应湖
房屋建筑物 16,906.21
农场有限公司
江苏省淮海农 房屋建筑物 126,000.00 30,074.26
第 95 页 共 115 页
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产种 和低价值资产租赁的
出租方名称
类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租
确认的
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 赁负债
利息支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 本金金额
场有限公司
江苏省东辛农
房屋建筑物
场有限公司
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产种 和低价值资产租赁的
出租方名称 支付的租金（不
类 租金费用以及未纳入 包括未纳入租赁 增加的租赁负 确认的
租赁负债计量的可变 负债计量的可变 债本金金额 利息支出
租赁付款额 租赁付款额）
江苏农垦房屋
房屋建筑物 7,773,867.12
租赁有限公司
江苏省农垦金桥
房屋建筑物
贸易有限公司
江苏省白马湖
土地 273,119.27
农场有限公司
江苏省临海农
房屋建筑物
场有限公司
江苏省淮海农
土地
场有限公司
江苏省三河农
土地
场有限公司
江苏省宝应湖
房屋建筑物 90,000.00 540,000.00 7,623.13
农场有限公司
江苏省淮海农
房屋建筑物 126,000.00 1,008,000.00 34,336.61
场有限公司
江苏省东辛农
房屋建筑物 150,688.08
场有限公司
4. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
江苏省农垦集团有限公司 50,000,000.00 2022/6/17 2022/12/12 是
第 96 页 共 115 页
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
江苏省农垦集团有限公司 50,000,000.00 2022/6/2 2023/6/1 是
江苏省农垦集团有限公司 10,000,000.00 2022/4/29 2023/4/24 是
江苏省农垦集团有限公司 20,000,000.00 2022/4/11 2023/4/7 是
江苏省农垦集团有限公司 50,000,000.00 2022/4/1 2023/3/31 是
江苏省农垦集团有限公司 6,900,000.00 2022/3/30 2022/9/20 是
江苏省农垦集团有限公司 20,000,000.00 2022/3/28 2023/3/24 是
江苏省农垦集团有限公司 85,000,000.00 2022/3/24 2023/3/21 是
江苏省农垦集团有限公司 42,392,175.49 2022/3/24 2022/6/22 是
江苏省农垦集团有限公司 15,000,000.00 2022/3/23 2023/3/20 是
江苏省农垦集团有限公司 50,000,000.00 2022/3/18 2023/3/15 是
江苏省农垦集团有限公司 10,000,000.00 2022/2/27 2023/5/26 是
江苏省农垦集团有限公司 43,000,000.00 2022/1/1 2022/12/15 是
江苏省农垦集团有限公司 25,000,000.00 2021/12/30 2022/12/15 是
江苏省农垦集团有限公司 20,000,000.00 2021/5/28 2022/5/27 是
江苏省农垦集团有限公司 50,000,000.00 2021/4/27 2022/4/19 是
江苏省农垦集团有限公司 10,000,000.00 2021/4/1 2022/3/1 是
江苏省农垦集团有限公司 45,000,000.00 2021/3/23 2022/3/20 是
江苏省农垦集团有限公司 21,000,000.00 2021/3/19 2022/3/12 是
江苏省农垦集团有限公司 40,000,000.00 2021/3/11 2022/3/1 是
江苏省农垦集团有限公司 12,000,000.00 2021/3/1 2022/2/15 是
江苏省农垦集团有限公司 70,000,000.00 2022/11/28 2023/11/20 否
江苏省农垦集团有限公司 34,586,000.00 2022/11/2 2023/11/1 否
江苏省农垦集团有限公司 50,000,000.00 2022/10/31 2023/10/27 否
江苏省农垦集团有限公司 60,000,000.00 2022/4/29 2023/4/24 否
江苏省农垦集团有限公司 50,000,000.00 2022/4/28 2023/4/15 否
江苏省农垦集团有限公司 50,000,000.00 2022/3/31 2023/3/15 否
江苏省农垦集团有限公司 30,000,000.00 2022/3/28 2023/3/24 否
江苏省农垦集团有限公司 10,000,000.00 2022/2/27 2023/5/26 否
第 97 页 共 115 页
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
江苏省农垦集团有限公司 12,000,000.00 2022/2/24 2023/2/15 否
5. 关联方资金拆借
(1) 公司拆入资金情况
本期资金
关联方 期初应付 本期借方发生 本期贷方发生 期末应付
占用费
江苏省农垦集团
235,107,000.00 1,355,210,000.00 1,120,103,000.00 2,872,660.03
有限公司
(2) 本公司拆出资金情况
本期资金
关联方 期初应收 本期借方发生 本期贷方发生 期末应收
占用费
江苏省农垦集团有限
2,584.91 1,621,136,567.89 1,621,139,152.80 191,398.07
公司
6. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 689.13 万元 760.79 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏省农垦金桥贸易
应收账款 90,034.50
有限公司
江苏省农垦棉业有限
3,500.00 3,316.00
公司
江苏省岗埠农场有限
30,668.00 30,668.00
公司
江苏省复兴圩农场有
12,345.00
限公司
小 计 136,547.50 33,984.00
江苏省新曹农场有限
预付款项 2,956.45 2,834.65
公司
小 计 2,956.45 2,834.65
江苏省弶港农场有限
其他应收款 704,266.00 204,266.00
公司
江苏省南通农场有限
5,000.00 5,000.00
公司
小 计 709,266.00 209,266.00
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2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
江苏省东辛农场有限
预收款项 19,555,943.38
公司
小 计 19,558,943.38
射阳县绿源自来水有
应付账款 17,657.75 17,868.64
限公司
江苏凯惠电力工程有
832,614.74
限公司
江苏农垦南通电力有
43,813.54
限公司
小 计 17,657.75 894,296.92
江苏省凯惠电力工程
其他应付款 208,194.04
有限公司
江苏省农垦集团有限
11,503,159.42 12,225,709.12
公司
小 计 11,711,353.46 12,225,709.12
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别对种植业务、种子生产与销售业务及大米加工与销售业务和农资贸
易等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间
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分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
种植业分部 3,486,494,157.87 2,697,148,948.06 11,615,103,237.07 6,398,807,500.22
种子生产与销售
1,924,500,843.87 1,682,633,649.72 1,661,061,255.93 396,005,519.34
分部
大米加工与销售
4,547,564,139.01 4,358,771,606.23 2,284,191,037.15 1,246,816,439.93
分部
农资服务与销售
2,566,173,474.68 2,491,334,969.27 770,471,673.28 237,014,538.77
分部
粮油加工与销售
3,254,467,958.23 3,057,577,402.51 1,023,340,543.52 375,071,150.09
分部
麦芽加工与销售
825,212,916.71 737,458,476.89 927,289,493.05 454,727,412.00
分部
分部间抵消 -3,947,412,614.39 -4,070,854,573.45 -3,690,926,602.26 -1,228,984,872.77
合 计 12,657,000,875.98 10,954,070,479.23 14,590,530,637.74 7,879,457,687.58
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五（一）17 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 18,969,638.50 16,519,777.36
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 211,666.00 608,870.47
合 计 19,181,304.50 17,128,647.83
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 241,872,135.32 267,972,816.72
与租赁相关的总现金流出 714,786,681.48 363,095,352.38
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
2. 公司作为出租人
第 100 页 共 115 页
经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 240,123,762.98 219,448,267.91
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 218,785,773.67 100.00 55,007.11 0.03 218,730,766.56
合 计 218,785,773.67 100.00 55,007.11 0.03 218,730,766.56
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 142,222,839.72 100.00 240,197.22 0.17 141,982,642.50
合 计 142,222,839.72 100.00 240,197.22 0.17 141,982,642.50
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 390,471.91 55,007.11 14.09
关联往来组合 218,395,301.76
小 计 218,785,773.67 55,007.11 0.03
第 101 页 共 115 页
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 345,840.00 10,375.20 3.00
5 年以上 44,631.91 44,631.91 100.00
小 计 390,471.91 55,007.11 14.09
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 218,741,141.76
5 年以上 44,631.91
合 计 218,785,773.67
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
240,197.22 -185,190.11 55,007.11
账准备
合 计 240,197.22 -185,190.11 55,007.11
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额 坏账
单位名称 账面余额
的比例（%） 准备
江苏省农垦米业集团黄海有限公司 79,779,504.66 36.46%
江苏省农垦米业集团有限公司南通分公司 25,380,280.12 11.60%
江苏省农垦米业集团淮海有限公司 20,000,000.00 9.14%
江苏省农垦米业集团宿迁有限公司 17,000,000.00 7.77%
江苏省农垦米业集团有限公司临海分公司 16,715,571.01 7.64%
小 计 158,875,355.79 72.62%
第 102 页 共 115 页
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 29,111,541.03 4.61 29,111,541.03 100.00
按组合计提坏账准备 602,345,435.45 95.39 817,718.70 0.14 601,527,716.75
合 计 631,456,976.48 100.00 29,929,259.73 4.74 601,527,716.75
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 29,111,541.03 8.25 29,111,541.03 100.00
按组合计提坏账准备 323,712,799.33 91.75 352,294.09 0.11 323,360,505.24
合 计 352,824,340.36 100.00 29,463,835.12 8.35 323,360,505.24
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
预计无法
江苏农垦园艺科技有限公司 28,972,541.03 28,972,541.03 100.00
收回
预计无法
宿迁市宿城区屠园乡人民政府 100,000.00 100,000.00 100.00
收回
预计无法
宿迁市湖滨新城开发区晓店镇财政所 20,000.00 20,000.00 100.00
收回
预计无法
江苏省骆马湖示范区祥和社区管理办公室 10,000.00 10,000.00 100.00
收回
预计无法
宿迁市宿豫区黄墩镇财政所 9,000.00 9,000.00 100.00
收回
小 计 29,111,541.03 29,111,541.03 100.00
第 103 页 共 115 页
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方往来组合 598,507,746.00
应收押金保证金组合 2,082,533.00 104,126.66 5.00
账龄组合 1,755,156.45 713,592.04 40.66
其中：1 年以内 391,566.37 11,747.00 3.00
2-3 年 1,309,090.08 654,545.04 50.00
3-4 年 36,000.00 28,800.00 80.00
5 年以上 18,500.00 18,500.00 100.00
小 计 602,345,435.45 817,718.70 0.14
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 599,288,161.87
1-2 年 916,111.00
2-3 年 30,685,331.11
3-4 年 56,500.00
5 年以上 510,872.50
合 计 631,456,976.48
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 45,259.24 219,442.74 29,199,133.14 29,463,835.12
期初数在本期 ——— ——— ——— ———
--转入第二阶段 -36,103.33 36,103.33
--转入第三阶段 -10,185.00 10,185.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 15,083.57 454,989.52 -4,648.48 465,424.61
第 104 页 共 115 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 24,239.48 700,350.59 29,204,669.66 29,929,259.73
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,949,443.00 1,850,007.13
拆借款 627,480,287.03 348,972,541.03
应收暂付款 2,027,246.45 1,989,981.60
备用金及其他 11,810.60
合 计 631,456,976.48 352,824,340.36
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例（%）
江苏省农垦米业集
拆借款 430,503,446.00 1 年以内 68.18
团有限公司
江苏省大华种业集
拆借款 141,004,300.00 1 年以内 22.33
团有限公司
江苏农垦园艺科技
拆借款 28,972,541.03 2-3 年 4.59 28,972,541.03
有限公司
江苏省农垦麦芽有
拆借款 15,000,000.00 1 年以内 2.38
限公司
江苏苏垦粮油有限
拆借款 12,000,000.00 1 年以内 1.90
公司
小 计 627,480,287.03 99.38 28,972,541.03
第 105 页 共 115 页
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,379,253,402.26 11,000,000.00 2,368,253,402.26
合 计 2,379,253,402.26 11,000,000.00 2,368,253,402.26
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,900,901,818.90 11,000,000.00 1,889,901,818.90
合 计 1,900,901,818.90 11,000,000.00 1,889,901,818.90
(2) 对子公司投资
本期计提
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备期末数
减值准备
江苏省农垦米业
548,890,834.52 548,890,834.52
集团有限公司
江苏省大华种业
564,870,799.27 564,870,799.27
集团有限公司
江苏农垦农业服
379,000,185.11 379,000,185.11
务有限公司
江苏省农垦园艺
11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
科技有限公司
金太阳粮油股份
366,540,000.00 366,540,000.00
有限公司
苏州苏垦现代农
30,600,000.00 30,600,000.00 61,200,000.00
业发展有限公司
江苏省农垦麦芽
446,751,583.36 446,751,583.36
有限公司
江苏省种业集团
564,870,799.27 564,870,799.27
有限公司
江苏苏垦粮油有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
小 计 1,900,901,818.90 1,043,222,382.63 564,870,799.27 2,379,253,402.26 11,000,000.00
第 106 页 共 115 页
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,423,137,645.57 2,632,350,740.96 3,176,195,801.01 2,332,380,850.47
其他业务收入 2,310,315.17 2,807,734.43 3,553,127.34 2,584,136.17
合 计 3,425,447,960.74 2,635,158,475.39 3,179,748,928.35 2,334,964,986.64
其中：与客户之间的
3,177,368,403.67 2,476,889,769.42 2,957,865,952.61 2,191,225,456.37
合同产生的收入
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬费 9,838,032.42 15,955,502.49
折旧与摊销 3,491,952.60 6,223,206.48
材料燃料费 1,068,104.82 119,573.05
设计试验费 951,150.96 1,027,808.95
其他 3,952,703.29 3,769,689.73
合 计 19,301,944.09 27,095,780.70
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 16,400,000.00 16,400,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 38,727,222.96 45,105,663.14
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 13,257,693.67 11,740,011.05
合 计 68,384,916.63 73,245,674.19
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十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 12,711,602.73
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 108,303,835.90
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 191,398.07
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
4,999,597.74
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 44,425,225.86
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 147,359.76
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,082,099.44
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项 目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目 548,679.02
小 计 175,409,798.52
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 13,658,005.13
少数股东权益影响额（税后） 6,858,008.86
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 154,893,784.53
(2) 重大非经常性损益项目说明
与资产相关/
补助项目 本期数
与收益相关
实际种粮农民一次性补贴 52,928,053.75 与收益相关
秸秆综合利用补贴 12,752,507.73 与收益相关
农业基础设施建设项目补贴 10,445,896.97 与资产相关/与收益相关
政府奖励 9,412,639.34 与资产相关/与收益相关
育种能力提升及产业化项目补贴 5,415,185.98 与资产相关/与收益相关
农业增效、推广及技术创新补贴 5,333,450.39 与资产相关/与收益相关
优质粮食工程项目奖补 4,081,650.57 与资产相关
农产品加工设备建设改造项目补贴 3,228,740.33 与资产相关/与收益相关
农机购置补贴 1,377,239.16 与资产相关/与收益相关
其他 3,328,471.68 与资产相关/与收益相关
合 计 108,303,835.90
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
农业支持保护补贴 114,867,929.68 与公司正常经营业务密切相关
稻谷补贴 74,391,515.26 与公司正常经营业务密切相关
耕地轮作项目补贴 37,764,698.44 与公司正常经营业务密切相关
储备库储备粮补贴 20,592,247.36 与公司正常经营业务密切相关
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(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.34 0.60 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司
10.84 0.49 0.49
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 826,247,710.19
非经常性损益 B 154,893,784.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 671,353,925.66
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5,974,292,341.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 330,720,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他综合收益影响数 I1 1,579.29
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 6,194,496,986.71
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.34%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.84%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 826,247,710.19
非经常性损益 B 154,893,784.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 671,353,925.66
期初股份总数 D 1,378,000,000.00
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仅为 江苏省农垦农业发展股份有限公司2022年度审计报告 之目的而提供文件的复印件，仅用于说明
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 合 法 经 营 未经 本所 书面同意，此文件不得
用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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