宏昌电子材料股份有限公司
603002
2012 年半年度报告
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 7
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 11
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 16
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 74
1
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 林瑞荣
主管会计工作负责人姓名 黄兴安
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 卢至府
公司负责人林瑞荣、主管会计工作负责人黄兴安及会计机构负责人（会计主管人员）卢至府
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 宏昌电子材料股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 宏昌电子
公司的法定英文名称 Epoxy Base Electronic Material Corporation Limited
公司的法定英文名称缩写 EBEM
公司法定代表人 林瑞荣
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄兴安 陈义华
联系地址 广州市萝岗区云埔一路一号之二
电话 020-82266156 020-82266156-4211
传真 020-82266645 020-82266645
电子信箱 stock@graceepoxy.com
(三) 基本情况简介
注册地址 广州市萝岗区云埔一路一号之二
注册地址的邮政编码 510530
2
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
办公地址 广州市萝岗区云埔一路一号之二
办公地址的邮政编码 510530
公司国际互联网网址 www.graceepoxy.com
电子信箱 stock@graceepoxy.com
(四) 信息披露及备置地点
上海证券报、中国证券报、证券日报、
公司选定的信息披露报纸名称
证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网
http://www.sse.com.cn
站的网址
公司半年度报告备置地点 广州市萝岗区云埔一路一号之二
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 宏昌电子 603002 --
(六) 公司其他基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】385 号文核准，公司首次向社会公开发行
人民币普通股（A)股 1 亿股。经上海证券交易所上证发字【2012】14 号文批准，公司 A 股
股票于 2012 年 5 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市。
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末
年度期末增减(%)
总资产 1,368,103,453.78 1,148,635,897.68 19.11
所有者权益（或股东权益） 827,073,511.21 484,485,742.43 70.71
归属于上市公司股东的每
2.0677 1.61 28.43
股净资产（元／股）
本报告期比上年
报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业利润 25,203,610.37 27,022,140.02 -6.73
利润总额 25,751,713.22 28,217,411.78 -8.74
归属于上市公司股东的净
22,783,754.41 24,159,498.34 -5.69
利润
归属于上市公司股东的扣
22,317,866.99 23,254,475.88 -4.03
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.07 0.08 -12.50
扣除非经常性损益后的基
0.07 0.08 -12.50
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.07 0.08 -12.50
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加权平均净资产收益率 减少 0.99 个百分
4.15 5.14
(%) 点
经营活动产生的现金流量
52,733,083.68 17,772,341.75 196.71
净额
每股经营活动产生的现金
0.1318 0.06 119.67
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,653.02 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 循环经济等政府补助,与
548,193.87
一定标准定额或定量持续享受的政府补助 收益相关
除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,562.00 其他收入
所得税影响额 -82,215.43 适用 15%税率计缴
少数股东权益影响额（税后） 0
合计 465,887.42
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比 公积
发行 送 其 比例
数量 例 金转 小计 数量
新股 股 他 (%)
(%) 股
一、有限售条件股份 30,000 100 30,000 75
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 7,500 25 7,500 18.75
其中： 境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股 22,500 75 22,500 56.25
其中： 境外法人持股 22,500 75 22,500 56.25
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 10,000 10,000 10,000 25
1、人民币普通股 10,000 10,000 10,000 25
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 30,000 100 10,000 10,000 40,000 100
4
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股份变动的批准情况
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】385 号文核准，公司首次向社会公开发行
人民币普通股（A)股 1 亿股，发行价格为人民币 3.6 元/股。
本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式进行，其中网
下向询价对象配售 2,000 万股，网上向社会公众投资者发行 8,000 万股。
经上海证券交易所上证发字【2012】14 号文批准，公司 A 股股票于 2012 年 5 月 18 日
在上海证券交易所挂牌上市。
股份变动的过户情况
公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1 亿股已于 2012 年 5 月 15 日在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1 亿股中，其中网下向询价对象配售 2,000 万
股，自 2012 年 5 月 18 日公司 A 股股票于上海证券交易所挂牌上市之日起，锁定三个月，
自 2012 年 8 月 18 日起可上市交易。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,763 户
前十名股东持股情况
持股
报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 比例 持股总数
增减 件股份数量 数量
(%)
EPOXY BASE
INVESTMENT 境外法人 52.50 210,000,000 0 210,000,000 冻结 210,000,000
HOLDING LTD.
江阴市新理念投资 境内非国
6.25 24,990,000 0 24,990,000 冻结 24,990,000
有限公司 有法人
新疆德道股权投资
境内非国
管理合伙企业（有限 5.75 23,010,000 0 23,010,000 冻结 23,010,000
有法人
合伙）
深圳市达晨创业投 境内非国
3.75 15,000,000 0 15,000,000 冻结 15,000,000
资有限公司 有法人
汇丽创建有限公司 境外法人 3.75 15,000,000 0 15,000,000 冻结 15,000,000
北京中经世纪投资 境内非国
1.50 6,000,000 0 6,000,000 冻结 6,000,000
有限公司 有法人
深圳市正通资产管 境内非国
1.50 6,000,000 0 6,000,000 冻结 6,000,000
理有限公司 有法人
境内自然
王新坤 0.14 578,500 578,500
人
中国银河证券股份
未知 0.14 547,200 547,200
有限公司客户信用
5
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交易担保证券账户
境内自然
陶倚韵 0.13 534,800 534,800
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
王新坤 578,500 人民币普通股 578,500
中国银河证券股份有限公司客户信用交易
547,200 人民币普通股 547,200
担保证券账户
陶倚韵 534,800 人民币普通股 534,800
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易
529,131 人民币普通股 529,131
担保证券账户
孙建昌 500,000 人民币普通股 500,000
王琪 415,083 人民币普通股 415,083
葛介龙 414,600 人民币普通股 414,600
严葆莲 333,100 人民币普通股 333,100
卢勇 320,704 人民币普通股 320,704
花兰仙 318,448 人民币普通股 318,448
公司未知以上前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一
上述股东关联关系或一致行动的说明
致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东名 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
EPOXY BASE
自公司首次公开发行股票
1 INVESTMENT 210,000,000 2015 年 5 月 18 日 210,000,000
上市之日起 36 个月内
HOLDING LTD.
江阴市新理念投资 自公司首次公开发行股票
2 24,990,000 2013 年 5 月 18 日 24,990,000
有限公司 上市之日起 12 个月内
新疆德道股权投资
自公司首次公开发行股票
3 管理合伙企业（有限 23,010,000 2013 年 5 月 18 日 23,010,000
上市之日起 12 个月内
合伙）
深圳市达晨创业投 自公司首次公开发行股票
4 15,000,000 2013 年 5 月 18 日 15,000,000
资有限公司 上市之日起 12 个月内
自公司首次公开发行股票
5 汇丽创建有限公司 15,000,000 2013 年 5 月 18 日 15,000,000
上市之日起 12 个月内
北京中经世纪投资 自公司首次公开发行股票
6 6,000,000 2013 年 5 月 18 日 6,000,000
有限公司 上市之日起 12 个月内
深圳市正通资产管 自公司首次公开发行股票
7 6,000,000 2013 年 5 月 18 日 6,000,000
理有限公司 上市之日起 12 个月内
上述股东关联关系或一致行动人的说明 上述股东之间不存在关联关系或一致行动人
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2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司的营业收入主要来自环氧树脂产品的生产和销售，占总收入的 99.7%以
上，其他业务收入主要来自销售经过环保处理的副产品工业盐等业务，金额和比重均较小。
〈一〉、经营业绩方面
2012 年 1 至 6 月期间公司实现了营业收入 606,180,220.48 元，同比下降 12.56%；归属
于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 22,317,866.99 元，同比下降 4.03%。
1、营业收入方面的分析：
2012 年 1 至 6 月期间，营业收入 606,180,220.48 元，主要来源于阻燃型树脂和液态型树
脂，分别占总收入比重为 45%和 34%。
主营业务收入同比减少 12.62%，主要原因是石油价格的下跌导致了原材料价格的下跌，
以及下游客户需求的萎缩, 公司报告期的产品平均销售价格同比下跌幅度为 17.7%。但公司
在售价下跌的同时，积极改变策略,加大销售力度，调整各产品规格，特别针对一些高端客
户、小量多样化的中小型客户、及二线城市和地区的销售，有力推进，使整体销量稳步增长，
报告期销量同比增加了 6.18%。
2、营业成本方面的分析：
2012 年 1 至 6 月期间，营业成本 553,399,298.80 元，以阻燃型树脂和液态型树脂成本为
主，分别占总成本比重为 45%和 35%。
营业成本同比减少 13.18%，报告期产品的平均单位成本同比下跌幅度为 18.24%。主要
是公司的主原料成本受石油价格下跌影响, 报告期内平均采购价格同比下降所致。其中双酚
A 平均采购价格同比下降 33.1%;环氧氯炳烷平均采购价格同比下降 17.9%；四溴双酚 A 平
均采购价格同比下降 10.6%
3、营业毛利方面的分析：
2012 年 1 至 6 月期间，营业毛利 51,111,456.36 元，以阻燃型树脂和液态型树脂贡献为
主，分别占总毛利比重为 46%和 23%。
营业毛利同比减少 5.98%，主要是报告期产品的平均单位毛利同比下跌幅度为 11.5%、
销量同比增加幅度为 6.18%的综合影响，同时因为平均销售价格（分母）下降而使综合毛利
率(比率)上升到 8.5%。
4、期间费用方面的分析：
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报告期销售费用总金额 14,143,566.05 元, 销售费用占营业收入比重为 2.33%，同比增加
了 343,476.55 元、增长幅度为 2.5%。主要因销量成长而增加了运杂费、关税商检费、仓储
费等变动费用。
报告期管理费用总金额 12,233,483.29 元, 管理费用占营业收入比重为 2.02%，同比增加
了 309,190.38 元、增长幅度为 2.6%。主要因增加了社保费(每年社保局调增计缴基数)及用人
费用。
报告期财务费用总金额-410,391.11 元, 主要为利息费用-2,165,606.43 元(收益)、汇兑损
益 1,023,017.16 元（损失）。 去年同期财务费用总金额为 1,283,957.79 元,主要为利息费用
3,057,628.19 元(支出)、汇兑损益-2,361,588.82 元(收益)。
报告期资产减值损失 929,325.12 元, 同比增加了 808,140.81 元，主要是计提存货跌价准
备。
5、税后净利的分析：
综合上述影响, 报告期税后净利 22,783,754.41 元，同比减少 1,375,743.93 元、同比减幅
为 5.69%.
报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 22,317,866.99 元，同比减幅
为 4.03%
〈二〉、经营风险及对策：
1、可能影响公司盈利的连续性、稳定性的主要因素与对策：
1）、原材料价格受石油价格波动影响，对公司经营成果造成影响。对策：为降低原材料
价格跌价风险，在原料采购方面，继续加强：改变采购策略和灵敏度，缩短采购周期和交货
期，开发新的直接供应商等措施。
2）、产品销售价格的波动对公司经营成果造成影响。对策：环氧树脂所应用的各个细分
市场的需求正在不断增长或正在得到新的开发， 积极改变策略,加大销售力度，调整各产品
规格，特别针对一些高端客户、小量多样化的中小型客户、及二线城市和地区的销售，有力
推进，使整体销量稳步增长，减少销售价格波动对营业收入的不利影响。
2、提高产品毛利率和公司利润水平的方案：
1）、发挥公司的“八大核心竞争优势”，进一步提升产品质量，加大技术研发，强化客
户服务，优化生产效率、在产品的细分市场和取代进口环氧树脂的高端市场予以深挖，继续
做行业的领头羊;
2）、向下游客户部分转移原材料价格波动的风险
公司定期由总经理办公室组织营业部、生产部、财务部根据原料、包装费和运费价格波
动对产品售价进行动态核定，由于公司生产的环氧树脂产品性能稳定、适用性强，同时能够
为客户提供稳定、快捷的技术服务，因此客户主要是长期、稳定的客户群体，公司可通过提
高产品售价的方式在一定程度上转移上游原材料涨价的风险。
3）、不断提高附加值较高、毛利率较高的新产品比例
公司已自主研发生产高 Tg、无卤阻燃型、无铅制程专用以及风力发电叶片用等高阶环
氧树脂产品的专有技术，由于上述新产品技术壁垒较高，市场需求发展较快，将会给公司带
来较高收益，进一步改善公司产品结构，提高整体毛利率。
4）、通过管理效率和生产效率的提高降低成本和费用
近几年在原材料和能源价格普遍上涨的情况下，公司通过持续的生产技术改进以及库存
和节能减耗等方面管理效率的提升大大降低了成本，并充分发挥了高效管理的优势，期间费
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用一直保持在较低水平。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成
营业利 营业利润率
分行业或分产 比上年同 本比上
营业收入 营业成本 润率 比上年同期
品 期增减 年同期
(%) 增减(%)
(%) 增减(%)
分产品
增加 13.42 个
阻燃环氧树脂 271,294,497.74 247,958,994.05 8.6 -16.86 -18.90
百分点
减少 27.06 个
液态环氧树脂 206,867,510.09 195,266,306.01 5.6 -2.27 -0.26
百分点
减少 18.07 个
固态环氧树脂 69,160,314.90 60,967,899.69 11.8 -18.89 -19.00
百分点
减少 23.98 个
溶剂环氧树脂 54,299,790.83 48,318,166.67 11.0 -18.90 -18.22
百分点
增加 12,683
其他环氧树脂 2,888,641.60 887,932.38 69 84.48 -42.72
个百分点
减少 5.98 个
合计 604,510,755.16 553,399,298.80 8.5 -12.62 -13.18
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
6,855.63 万元。
报告期内，公司的营业收入主要来自环氧树脂产品的生产和销售。
<一>、阻燃型环氧树脂对收入的贡献最大，占主营收入比重为 45%，阻燃型树脂包括
一般规格和特殊规格，主要应用于电子电气。
2012 年 1 至 6 月阻燃型树脂营业收入同比下降了 16.86%,但阻燃型树脂的营业成本受石
油价格和供需影响同比下降了 18.9%，成本下跌幅度高于售价,上述综合影响，阻燃型树脂
毛利率报告期为 8.6%，营业毛利额同比增加 13%。
<二>、液态型环氧树脂对收入的贡献次之，占主营收入比重为 34%，液态型环氧树脂
作为一种应用极为广泛的基础树脂，可以作为其他几种形态环氧树脂的供需调节器。
2012 年 1 至 6 月液态型树脂营业收入同比下降了 2.27%, 液态型树脂营业成本受石油价
格和供需影响同比下降了 0.26%，上述综合影响，液态型树脂毛利率报告期为 5.6%，营业
毛利额同比减少 27%。
<三>、固态型环氧树脂对收入的贡献排第三，占主营收入比重为 11%，固态型环氧树
脂主要应用于涂料行业。
2012 年 1 至 6 月固态型树脂营业收入同比下降了 18.89%, 固态型树脂营业成本受石油
价格和供需影响同比下降了 19%，上述综合影响，固态型树脂毛利率报告期为 11.8%，营业
毛利额同比减少 18%。
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
<四>、溶剂型环氧树脂对收入的贡献排第四，占主营收入比重为 9%，溶剂型环氧树脂
主要应用于船舶方面的涂料行业。
2012 年 1 至 6 月溶剂型树脂营业收入同比下降了 18.90%, 溶剂型树脂营业成本受石油
价格和供需影响同比下降了 18.22%，上述综合影响，溶剂型树脂毛利率报告期为 11.0%，
营业毛利额同比减少 24%。
<五>、其他型环氧树脂对收入的贡献最小，占主营收入比重为 1%，其他型环氧树脂主
要是小量的技术配方品或客制品、试制品等。
2012 年 1 至 6 月其他型树脂销量同比增加了 0.07%(总销量约 119 吨)，产品售价主要受
客制化、小量、技术配方等因素影响，其他型树脂毛利率为 69%，营业毛利额也因上年基
础小而同比增幅较大，主要是属于客制品和配方品，每期规格不同，因此与同期不具可比性。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
一、内销 470,357,255.40 -6.97
华东 222,261,840.42 -12.97
华南 241,356,310.73 -1.77
其他 6,739,104.25 48.89
二、外销国外 23,075,580.56 -32.20
三、进料对口 111,077,919.20 -26.98
华东 21,022,047.92 -49.72
华南 90,055,871.28 -12.47
其他 0 0
合计 604,510,755.16 -12.62
公司的销售以内销为主，2012 年 1 至 6 月期间国内销售实现的收入占总收入的比重为
78%，其中华东地区占总收入的比重在 37%，其次是华南地区占总收入比为 40%，其他地区
占总收入比为 1%。
2012 年 1 至 6 月期间公司外销收入占总收入的比重 22%，外销又分为外销国外（占总
收入比为 4%）和进料对口（占总收入比为 18%）。其中进料对口收入中，最终来自华东地
区的收入占总收入比为 3%，最终来自于华南地区的收入占总收入比为 15%。
综上所述，2012 年 1 至 6 月期间公司销售产品收入主要来源于国内的最终客户，以华
南地区的销售占总收入比为 55%，华东地区的销售占总收入比为 40%，其他地区的销售占
总收入比为 1%，外销国外的销售占总收入比为 4%。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
本报告期已
募集 募集 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资
募集资金总额 使用募集资
年份 方式 集资金总额 资金总额 金用途及去向
金总额
首次 用于珠海子公司
2012 319,871,544.31 0 0 319,871,544.31
发行 实施电子用高科
10
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
技化学品项目
合计 / 319,871,544.31 0 0 319,871,544.31 /
2、 承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是 产
募集 变更原
否 是否 项 预 生 是否 未达到
资金 因及募
承诺项目 变 募集资金拟投 符合 目 计 收 符合 计划进
实际 集资金
名称 更 入金额 计划 进 收 益 预计 度和收
投入 变更程
项 进度 度 益 情 收益 益说明
金额 序说明
目 况
厂
房
电子用高
前
科技化学 否 319,871,544.31 0 是 0 0 是 不适用
期
品项目
设
计
合计 / 319,871,544.31 0 / / / / / /
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
2011 年 12 月 12 日，公司召开 2011 年第一次临时股东大会，决议批准关于《公司章程》
中股利分配政策条款修订为：
第一百五十七条 公司可以采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利。
公司董事会在制订利润分配预案时，应重视对投资者的合理回报，同时应考虑公司可持
续经营能力及利润分配政策的连续性和稳定性。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范
围，单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的 30%。
公司可以进行中期现金分红。
公司董事会未做出现金利润分配预案的，独立董事应对此发表独立意见。公司应当在定
期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。
公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展等需要确需调整利润分配政策的，调整后
的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策的议
案，该议案需要事先征求独立董事及监事会意见并经公司董事会审议后提交公司股东大会批
准。
公司 2011 年第一次临时股东大会审议了董事会制定的《宏昌电子材料股份有限公司股
东未来分红回报规划》，股东大会决议批准年度以现金方式分配的利润，为当年度实现的可
分配利润的 30%。
报告期内，公司未进行现金分红。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
11
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》以及《公司章程》的有关规定，不断完善公司治理，建立健全公司各项规章制
度，更加重视信息披露以及投资者关系管理。对照中国证监会以及上海证券交易所有关上市
公司治理的规范性文件，本公司治理的实际情况与相关文件的要求不存在重大差异。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内未实施利润分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关 关 占同
联 联 类交 关联 市
关联 关联 交易价格与市场
关联关 关联交易 关联交易定 交 交 易金 交易 场
交易 交易 参考价格差异较
系 内容 价原则 易 易 额的 结算 价
方 类型 大的原因
价 金 比例 方式 格
格 额 (%)
销售阻燃 具体的销售
广 州 集团兄 销售
型环氧树 时间和产品
宏仁 弟公司 商品
脂等 规格不同
销售阻燃 具体的销售
无 锡 集团兄 销售
型环氧树 时间和产品
宏仁 弟公司 商品
脂等 规格不同
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
12
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
（一）借款和信贷合同截止 2012 年 6 月 30 日，公司正在履行的借款、信贷合同如下：
序 合同 贷款行
合同号 币别 金额（元） 起止日 备注
号 名称 /抵押权人
综合授信 A1001700181 平安银行广州 2011-8-9
1 RMB 50,000,000 —
合同 100018 分行 2012-8-9
粤穗开农银进
进口开证 农业银行开发 2011-10-12
2 证额字 2011 第 RMB 200,000,000 —
额度合同 区支行 2012-8-8
004 号
综合授信 030100120110 广州农商行天 2011-12-8
3 RMB 50,000,000 —
合同 0034 河支行 2012-12-8
开立不可
黄埔贸审 中国工商银行
撤销跟单 2012-4-12
4 2012041205Z 广州市黄埔支 RMB 130,000,000 —
信用证总 2014-4-11
XY 行
协议
黄埔贸审 中国工商银行
进口押汇 2012-4-12
5 2012041206Z 广州市黄埔支 RMB 130,000,000 —
总协议 2014-4-11
XY 行
外币借款 B1001700181 平安银行广州 2012-2-16
6 USD 2,000,000 质押借款
合同 200043 分行 2012-8-16
授信额度 GED47756012 中国银行开发 2012-2-24
7 RMB 145,000,000 —
协议 0120004 区分行 2013-1-4
综合授信 厦门国际银行 2012-3-23
8 GUZ12006 USD 6,000,000 质押授信
额度合同 珠海分行 2013-3-23
外币借款 B1001700181 平安银行广州 2012-3-8
9 USD 930,051.4 质押借款
合同 200064 分行 2012-9-8
外币借款 B1001700181 平安银行广州 2012-3-15
10 USD 2,226,555.65 质押借款
合同 200073 分行 2012-9-15
11 外币借款 B1001700181 平安银行广州 USD 1,718,211.6 2012-3-27 质押借款
13
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
合同 200089 分行 2012-9-27
综合授信 (2012)穗银信 中信银行广州 2012-5-29
12 RMB 100,000,000 —
合同 字第 0065 号 分行 2013-5-29
综合授信 招商银行广州 2012-5-25
13 21120241 RMB 140,000,000 —
合同 开发区支行 2013-5-24
（二）采购与销售合同公司通常执行合同期限较短，截止 2012 年 6 月 30 日，公司已签署尚
未履行完毕且合同金额在人民币 500 万元以上的采购及销售合同具体情况如下表：
序号 卖方 买方 商品名称 合同金额（元） 合同签订日
INABATA&CO.,LTD.
1 宏昌电子 双酚 A 1,683,360 美元 2012 年 2 月 23 日
（稻田）
MITSUI&COMPANY
1,452,832.2 美
2 （ HONG KONG ） 宏昌电子 双酚 A 2012 年 4 月 18 日
元
LIMITED
MITSUI&COMPANY
3 （ HONG KONG ） 宏昌电子 双酚 A 1462859.3 美元 2012 年 4 月 23 日
LIMITED
INABATA&CO.,LTD.
4 宏昌电子 双酚 A 1,683,360 美元 2012 年 4 月 24 日
（稻田）
MITSUI&COMPANY
5 （ HONG KONG ） 宏昌电子 双酚 A 1,035,204 美元 2012 年 5 月 21 日
LIMITED
MITSUI&COMPANY
1,124,496.15 美
6 （ HONG KONG ） 宏昌电子 双酚 A 2012 年 6 月 18 日
元
LIMITED
山东海力化工股份有
7 宏昌电子 环氧氯丙烷 8,720,000 2012 年 6 月 19 日
限公司
莱州市金宜达化工有
8 宏昌电子 四溴双酚 A 7，350，000 2012 年 6 月 20 日
限公司
上海南亚覆铜 白料树脂
9 宏昌电子无锡分公司 8,350,600 2012 年 2 月 6 日
箔板有限公司 黄料树脂
上海南亚覆铜
10 宏昌电子无锡分公司 黄料树脂 10,850,000 2012 年 3 月 6 日
箔板有限公司
上海南亚覆铜 白料树脂
11 宏昌电子无锡分公司 8,320,000 2012 年 4 月 16 日
箔板有限公司 黄料树脂
上海南亚覆铜 白料树脂
12 宏昌电子无锡分公司 8,340,000 2012 年 5 月 16 日
箔板有限公司 黄料树脂
上海南亚覆铜 环氧树脂
13 宏昌电子无锡分公司 6,134,,024 2012 年 6 月 4 日
箔板有限公司 黄料树脂
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能 本报
是否 是否
时履行应 及时履 告期
有履 及时
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 说明未完 行应说 取得
行期 严格
成履行的 明下一 的进
限 履行
具体原因 步计划 展
实际控制人王文洋先
避免同业竞
其他 生 及 其 女 儿 Grace 是 是
争承诺
Tsu Han Wong 女士
控股股东 EPOXY BASE 股份自上市
股份限售 INVESTMENT HOLDING 之日起锁定 是 是
LTD. 36 个月
股份自上市
江阴市新理念投资有
股份限售 之日起锁定 是 是
限公司
12 个月
新疆德道股权投资管 股份自上市
股份限售 理合伙企业（有限合 之日起锁定 是 是
与首次公
伙） 12 个月
开发行相
关的承诺 股份自上市
深圳市达晨创业投资
股份限售 之日起锁定 是 是
有限公司
12 个月
股份自上市
股份限售 汇丽创建有限公司 之日起锁定 是 是
12 个月
股份自上市
北京中经世纪投资有
股份限售 之日起锁定 是 是
限公司
12 个月
股份自上市
深圳市正通资产管理
股份限售 之日起锁定 是 是
有限公司
12 个月
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
15
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
中国证券报 A25、A26 版；上海
宏昌电子招股意向书、
证券报 B5、B6 版；证券时报
发行安排及初步询价 2012 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn
D005、D006 版；证券日报 A4、
公告
B4 版
中国证券报 A22 版；上海证券报
A 股网上路演公告 15 版；证券时报 C4 版；证券日 2012 年 5 月 2 日 www.sse.com.cn
报 E2 版
Ａ股网下发行公告、Ａ
股网上资金申购发行
中国证券报 A20 版、上海证券报
公告、Ａ股初步询价结
B5 版、证券时报 B004 版、证券 2012 年 5 月 3 日 www.sse.com.cn
果及发行价格区间公
日报 B4 版
告、Ａ股投资风险特别
公告
中国证券报 A20 版、上海证券报
Ａ股定价、网下发行结
B5 版、证券时报 A08 版、证券 2012 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn
果及网上中签率公告
日报 C4 版
中国证券报 A22 版、上海证券报
Ａ股网上资金申购发
B4 版、证券时报 24 版、证券日 2012 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn
行摇号中签结果公告
报 A4 版
中国证券报 A21 版、上海证券报
Ａ股股票上市公告书 B8 版、证券时报 B04 版、证券 2012 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn
日报 A4 版
中国证券报 B018 版、上海证券
募集资金专户存储监
报 B40 版、证券时报 A012 版、 2012 年 5 月 25 日 www.sse.com.cn
管协议公告
证券日报 E5 版
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:宏昌电子材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 640,763,394.81 341,849,058.77
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
结算备付金 0 0
拆出资金 0 0
交易性金融资产 0 0
应收票据 198,597,136.82 289,968,788.55
应收账款 297,754,336.49 281,457,026.55
预付款项 4,098,700.44 5,720,758.92
应收保费 0 0
应收分保账款 0 0
应收分保合同准备金 0 0
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 1,488,128.10 2,290,610.41
买入返售金融资产 0 0
存货 105,966,738.84 99,709,861.76
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 60,443.50 49,735.00
流动资产合计 1,248,728,879.00 1,021,045,839.96
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0 0
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 0 0
投资性房地产 0 0
固定资产 76,187,228.78 83,065,597.92
在建工程 6,605,556.55 7,520,201.82
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 36,542,534.01 36,965,002.54
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 39,255.44 39,255.44
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 119,374,574.78 127,590,057.72
资产总计 1,368,103,453.78 1,148,635,897.68
流动负债：
短期借款 163,277,324.83 208,178,305.51
向中央银行借款 0 0
吸收存款及同业存放 0 0
拆入资金 0 0
交易性金融负债 0 0
应付票据 182,480,930.20 241,821,202.90
应付账款 179,019,296.48 167,463,149.53
预收款项 767,189.77 3,538,892.45
卖出回购金融资产款 0 0
应付手续费及佣金 0 0
应付职工薪酬 1,781,187.32 2,478,002.42
应交税费 2,305,745.36 8,142,704.42
应付利息 0 0
应付股利 0 0
其他应付款 3,774,506.07 2,620,530.80
应付分保账款 0 0
保险合同准备金 0 0
代理买卖证券款 0 0
代理承销证券款 0 0
一年内到期的非流动负债 0 22,683,240.00
其他流动负债 7,524,763.35 7,117,925.61
流动负债合计 540,930,943.38 664,043,953.64
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 98,999.19 106,201.61
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 98,999.19 106,201.61
负债合计 541,029,942.57 664,150,155.25
18
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 253,798,653.04 33,927,108.73
减：库存股 0
专项储备 0
盈余公积 19,678,560.50 19,678,560.50
一般风险准备 0
未分配利润 153,446,163.74 130,662,409.33
外币报表折算差额 150,133.93 217,663.87
归属于母公司所有者权益合计 827,073,511.21 484,485,742.43
少数股东权益 0
所有者权益合计 827,073,511.21 484,485,742.43
负债和所有者权益总计 1,368,103,453.78 1,148,635,897.68
法定代表人：林瑞荣 主管会计工作负责人：黄兴安 会计机构负责人：卢至府
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:宏昌电子材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 452,783,904.89 156,708,905.99
交易性金融资产 0 0
应收票据 198,597,136.82 289,968,788.55
应收账款 298,275,680.20 282,810,466.05
预付款项 3,846,400.44 5,701,208.97
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 1,550,464.26 2,290,610.41
存货 105,966,738.84 99,709,861.76
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 60,443.50 49,735.00
流动资产合计 1,061,080,768.95 837,239,576.73
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
19
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
长期应收款 0 0
长期股权投资 206,423,854.00 206,423,854.00
投资性房地产 0 0
固定资产 76,181,728.78 83,065,597.92
在建工程 5,034,003.15 6,260,354.42
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 7,709,750.01 7,820,512.54
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 39,255.44 39,255.44
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 295,394,091.38 303,609,574.32
资产总计 1,356,474,860.33 1,140,849,151.05
流动负债：
短期借款 163,277,324.83 208,178,305.51
交易性金融负债 0 0
应付票据 182,480,930.20 241,821,202.90
应付账款 178,739,945.09 167,463,149.53
预收款项 767,189.77 3,538,892.45
应付职工薪酬 1,781,187.32 2,478,002.42
应交税费 549,839.24 6,925,317.83
应付利息 0 0
应付股利 0 0
其他应付款 3,774,505.95 2,620,066.80
一年内到期的非流动负债 0 22,683,240.00
其他流动负债 7,524,763.35 7,067,215.84
流动负债合计 538,895,685.75 662,775,393.28
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 98,999.19 106,201.61
专项应付款 0 0
20
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 98,999.19 106,201.61
负债合计 538,994,684.94 662,881,594.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 253,798,653.04 33,927,108.73
减：库存股 0 0
专项储备 0 0
盈余公积 19,678,560.50 19,678,560.50
一般风险准备 0 0
未分配利润 144,002,961.85 124,361,886.93
所有者权益（或股东权益）合计 817,480,175.39 477,967,556.16
负债和所有者权益（或股东权
1,356,474,860.33 1,140,849,151.05
益）总计
法定代表人：林瑞荣 主管会计工作负责人：黄兴安 会计机构负责人：卢至府
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 606,180,220.48 693,272,653.20
其中：营业收入 606,180,220.48 693,272,653.20
利息收入 0 0
已赚保费 0 0
手续费及佣金收入 0 0
二、营业总成本 580,976,610.11 666,119,973.73
其中：营业成本 553,399,298.80 637,422,801.85
利息支出 0 0
手续费及佣金支出 0 0
退保金 0 0
赔付支出净额 0 0
提取保险合同准备金净额 0 0
保单红利支出 0 0
分保费用 0 0
21
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
营业税金及附加 681,327.96 1,567,647.37
销售费用 14,143,566.05 13,800,089.50
管理费用 12,233,483.29 11,924,292.91
财务费用 -410,391.11 1,283,957.79
资产减值损失 929,325.12 121,184.31
加：公允价值变动收益（损失以
0 -130,539.45
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 0 0
其中：对联营企业和合营企业
0 0
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列） 0 0
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,203,610.37 27,022,140.02
加：营业外收入 563,755.87 1,196,747.98
减：营业外支出 15,653.02 1,476.22
其中：非流动资产处置损失 15,653.02 1,476.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
25,751,713.22 28,217,411.78
列）
减：所得税费用 2,967,958.81 4,057,913.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,783,754.41 24,159,498.34
归属于母公司所有者的净利润 22,783,754.41 24,159,498.34
少数股东损益 0 0
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.08
（二）稀释每股收益 0.07 0.08
七、其他综合收益 -67,529.94 58,107.22
八、综合收益总额 22,716,224.47 24,217,605.56
归属于母公司所有者的综合收益
22,716,224.47 24,217,605.56
总额
归属于少数股东的综合收益总额 0 0
法定代表人：林瑞荣 主管会计工作负责人：黄兴安 会计机构负责人：卢至府
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 604,878,648.81 691,344,118.72
减：营业成本 553,399,298.98 637,394,692.76
22
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
营业税金及附加 681,327.96 1,567,647.37
销售费用 14,143,566.05 13,479,713.58
管理费用 11,694,037.34 11,721,708.50
财务费用 2,892,707.87 -33,118.42
资产减值损失 929,325.12 121,184.31
加：公允价值变动收益（损失以
0 -130,539.45
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
0 0
列）
其中：对联营企业和合营企
0 0
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,138,385.49 26,961,751.17
加：营业外收入 563,755.87 1,196,747.98
减：营业外支出 15,653.02 1,476.22
其中：非流动资产处置损失 15,653.02 1,476.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
21,686,488.34 28,157,022.93
列）
减：所得税费用 2,045,413.42 3,831,120.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,641,074.92 24,325,902.16
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.08
（二）稀释每股收益 0.05 0.08
六、其他综合收益 0 0
七、综合收益总额 19,641,074.92 24,325,902.16
法定代表人：林瑞荣 主管会计工作负责人：黄兴安 会计机构负责人：卢至府
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 721,934,757.38 714,380,924.29
客户存款和同业存放款项净增加额 0 0
向中央银行借款净增加额 0 0
向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0
收到原保险合同保费取得的现金 0 0
收到再保险业务现金净额 0 0
保户储金及投资款净增加额 0 0
23
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
处置交易性金融资产净增加额 0 0
收取利息、手续费及佣金的现金 0 0
拆入资金净增加额 0 0
回购业务资金净增加额 0 0
收到的税费返还 447,876.60 92,968.84
收到其他与经营活动有关的现金 6,188,636.29 3,263,701.92
经营活动现金流入小计 728,571,270.27 717,737,595.05
购买商品、接受劳务支付的现金 645,422,360.11 665,510,318.80
客户贷款及垫款净增加额 0 0
存放中央银行和同业款项净增加额 0 0
支付原保险合同赔付款项的现金 0 0
支付利息、手续费及佣金的现金 0 0
支付保单红利的现金 0 0
支付给职工以及为职工支付的现金 10,645,366.84 10,541,335.36
支付的各项税费 13,591,524.97 12,560,751.03
支付其他与经营活动有关的现金 6,178,934.67 11,352,848.11
经营活动现金流出小计 675,838,186.59 699,965,253.30
经营活动产生的现金流量净额 52,733,083.68 17,772,341.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 0
取得投资收益收到的现金 0 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
50,453.02 0
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0
收到其他与投资活动有关的现金 9,573,000.00 0
投资活动现金流入小计 9,623,453.02 0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
2,011,391.63 3,854,559.56
现金
投资支付的现金 0 0
质押贷款净增加额 0 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0
支付其他与投资活动有关的现金 0 12,145,319.32
投资活动现金流出小计 2,011,391.63 15,999,878.88
投资活动产生的现金流量净额 7,612,061.39 -15,999,878.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 319,871,544.31 0
24
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0
取得借款收到的现金 283,319,815.37 280,339,405.93
发行债券收到的现金 0 0
收到其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 603,191,359.68 280,339,405.93
偿还债务支付的现金 350,608,184.09 222,584,938.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,030,156.22 27,096,578.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0
支付其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流出小计 353,638,340.31 249,681,516.64
筹资活动产生的现金流量净额 249,553,019.37 30,657,889.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,410,828.40 -302,155.18
五、现金及现金等价物净增加额 308,487,336.04 32,128,196.98
加：期初现金及现金等价物余额 253,206,058.77 259,937,331.78
六、期末现金及现金等价物余额 561,693,394.81 292,065,528.76
法定代表人：林瑞荣 主管会计工作负责人：黄兴安 会计机构负责人：卢至府
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 721,465,281.50 714,116,075.83
收到的税费返还 447,876.60 92,968.84
收到其他与经营活动有关的现金 2,882,020.33 3,249,402.83
经营活动现金流入小计 724,795,178.43 717,458,447.50
购买商品、接受劳务支付的现金 645,167,916.83 664,942,999.56
支付给职工以及为职工支付的现金 10,645,366.84 10,541,335.36
支付的各项税费 13,508,543.91 12,594,815.73
支付其他与经营活动有关的现金 5,889,201.89 11,032,061.94
经营活动现金流出小计 675,211,029.47 699,111,212.59
经营活动产生的现金流量净额 49,584,148.96 18,347,234.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 0
取得投资收益收到的现金 0 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
50,453.02 0
现金净额
25
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 50,453.02 0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
1,699,685.63 2,926,433.56
现金
投资支付的现金 0 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0
支付其他与投资活动有关的现金 0 12,145,319.32
投资活动现金流出小计 1,699,685.63 15,071,752.88
投资活动产生的现金流量净额 -1,649,232.61 -15,071,752.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 319,871,544.31 0
取得借款收到的现金 283,319,815.37 280,339,405.93
发行债券收到的现金 0 0
收到其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 603,191,359.68 280,339,405.93
偿还债务支付的现金 350,608,184.09 222,584,938.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,030,156.22 25,816,352.59
支付其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流出小计 353,638,340.31 248,401,290.95
筹资活动产生的现金流量净额 249,553,019.37 31,938,114.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,412,936.82 -263,093.14
五、现金及现金等价物净增加额 296,074,998.90 34,950,503.87
加：期初现金及现金等价物余额 143,308,905.99 254,749,810.75
六、期末现金及现金等价物余额 439,383,904.89 289,700,314.62
法定代表人：林瑞荣 主管会计工作负责人：黄兴安 会计机构负责人：卢至府
26
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
减： 专 般
项目 股
实收资本（或股 库 项 风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东
本） 存 储 险
权
股 备 准
益
备
一、上年年末余额 300,000,000.00 33,927,108.73 19,678,560.50 130,662,409.33 217,663.87 484,485,742.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 33,927,108.73 19,678,560.50 130,662,409.33 217,663.87 484,485,742.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”
100,000,000.00 219,871,544.31 22,783,754.41 -67,529.94 342,587,768.78
号填列）
（一）净利润 22,783,754.41 22,783,754.41
（二）其他综合收益 -67,529.94 -67,529.94
上述（一）和（二）小计 22,783,754.41 -67,529.94 22,716,224.47
（三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 219,871,544.31 319,871,544.31
1．所有者投入资本 100,000,000.00 219,871,544.31 319,871,544.31
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
27
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,000,000.00 253,798,653.04 0 0 19,678,560.50 0 153,446,163.74 150,133.93 0 827,073,511.21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
减： 专 般
项目 股
实收资本（或股 库 项 风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东
本） 存 储 险
权
股 备 准
益
备
一、上年年末余额 300,000,000.00 33,927,108.73 15,701,658.53 108,161,780.83 136,153.33 457,926,701.42
28
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 33,927,108.73 15,701,658.53 108,161,780.83 136,153.33 457,926,701.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”
8,375,302.29 58,107.22 8,433,409.51
号填列）
（一）净利润 24,159,498.34 24,159,498.34
（二）其他综合收益 58,107.22 58,107.22
上述（一）和（二）小计 24,159,498.34 58,107.22 24,217,605.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,784,196.05 -15,784,196.05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -15,784,196.05 -15,784,196.05
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
29
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 33,927,108.73 15,701,658.53 116,537,083.12 194,260.55 466,360,110.93
法定代表人：林瑞荣 主管会计工作负责人：黄兴安 会计机构负责人：卢至府
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减： 专 般
项目 库 项 风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 储 险
股 备 准
备
一、上年年末余额 300,000,000.00 33,927,108.73 19,678,560.50 124,361,886.93 477,967,556.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 33,927,108.73 0 0 19,678,560.50 0 124,361,886.93 477,967,556.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
100,000,000.00 219,871,544.31 19,641,074.92 339,512,619.23
列）
（一）净利润 19,641,074.92 19,641,074.92
（二）其他综合收益
30
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
上述（一）和（二）小计 19,641,074.92 19,641,074.92
（三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 219,871,544.31 319,871,544.31
1．所有者投入资本 100,000,000.00 219,871,544.31 319,871,544.31
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,000,000.00 253,798,653.04 0 0 19,678,560.50 0 144,002,961.85 817,480,175.39
31
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 项 风
实收资本（或股本） 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 300,000,000.00 33,927,108.73 15,701,658.53 104,353,965.26 453,982,732.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 33,927,108.73 15,701,658.53 104,353,965.26 453,982,732.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
8,541,706.11 8,541,706.11
列）
（一）净利润 24,325,902.16 24,325,902.16
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,325,902.16 24,325,902.16
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,784,196.05 -15,784,196.05
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
32
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的分配 -15,784,196.05 -15,784,196.05
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 33,927,108.73 15,701,658.53 112,895,671.37 462,524,438.63
法定代表人：林瑞荣 主管会计工作负责人：黄兴安 会计机构负责人：卢至府
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(二) 公司概况
宏昌电子材料股份有限公司(以下简称"本公司")是一家在中华人民共和国广东省广州市注册
成立的股份有限公司，于 2008 年 1 月 22 日经中华人民共和国商务部商资批(2008)17 号文批
准，由 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD(以下简称"BVI 宏昌")、深圳市德道投
资管理有限公司(以下简称"深圳德道")、江阴市新理念投资有限公司(以下简称"江阴新理念
")、汇丽创建有限公司(以下简称"汇丽创建")、深圳市达晨创业投资有限公司(以下简称"深圳
达晨")、北京中经世纪投资有限公司(以下简称"北京中经")及深圳市正通资产管理有限公司
(以下简称"深圳正通")共同发起设立，并经广州市工商行政管理局核准登记，企业法人营业
执照注册号：440101400044926。本公司总部位于广东省广州市萝岗区云埔工业区云埔一路
一号之二。本公司主要从事生产电子级环氧树脂，销售本公司产品；进口并在国内批发、零
售(不设店铺)与本企业生产产品同类的有机化学品(危险化学品除外；法律、法规禁止经营的
不得经营，涉及许可经营的凭许可证经营)。
本公司前身为原广州宏昌电子材料工业有限公司，2008 年 3 月 5 日在该公司基础上改制为
股份有限公司，改制前的财务报表是按报告期各年实际存在的公司架构构成实体编制的。
广州宏昌电子材料工业有限公司原名为广州宏维化学工业有限公司，经广州市对外经济贸易
委员会穗外经贸业(1995)431 号批复同意，广州市人民政府商外资穗外资证字(1995)0123 号
批准，由英属维尔京群岛宏维投资有限公司(以下简称"宏维投资")于 1995 年 9 月 28 日投资
设立，注册资本为美元 1,000 万元，并经广州市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执
照注册号为企独粤穗总字第 006210 号，于 1999 年 8 月 27 日，经广州对外经济贸易委员会
批准，更名为广州宏昌电子材料工业有限公司。
本公司于 1998 年 8 月 17 日经广州市对外经济贸易委员会以穗外经贸业(1998)249 号文批准，
同意本公司原投资者宏维投资将全部投资额转让给新投资者 UNMATCHED LTD。
因投资者名称变更为 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.，本公司相应修改了章
程，并于 2000 年 10 月 8 日经广州市对外经济贸易委员会以穗外经贸业(2000)259 号文批准。
本公司于 2001 年 6 月 4 日经广州市对外经济贸易委员会以穗外经贸业(2001)183 号文批准，
同意本公司注册资本由美元 1,000 万元变更为美元 2,000 万元。上述注册资本变更业经广东
新华会计师事务所有限责任公司出具验资报告验证。
本公司于 2007 年 10 月 31 日经广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字(2007)1193 号文
批准，同意 BVI 宏昌将持有本公司 5.189%、9.2556%、5.5556%及 2.2222%股权分别转让给
深圳德道、江阴新理念、汇丽创建及深圳达晨。股权转让后，本公司由外资企业变更为中外
合资企业。
同时该文同意，本公司注册资本由美元 2,000 万元增至美元 2,222.2222 万元，增加的美元
222.2222 万元由深圳德道、深圳达晨、北京中经及深圳正通分别增资美元 66.6667 万元、美
元 66.6667 万元、美元 44.4444 万元及美元 44.4444 万元。上述增加的注册资本业经安永大
华会计师事务所有限责任公司出具验资报告验证。
本公司于 2008 年 1 月 22 日经中华人民共和国商务部以商资批(2008)17 号文批准，同意本公
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司转制为股份有限公司，并更名为宏昌电子材料股份有限公司。转制后，本公司注册资本由
美元 22,222,222 元变更为人民币 3 亿元，总股本为 3 亿股，每股面值人民币 1 元，其中，
BVI 宏昌持有 2.1 亿股，占本公司总股本的 70%；深圳德道持有 2,301 万股，占本公司总股
本的 7.67%；江阴新理念持有 2,499 万股，占本公司总股本的 8.33%；汇丽创建持有 1500 万
股，占本公司总股本的 5%；深圳达晨持有 1,500 万股，占本公司总股本的 5%；北京中经持
有 600 万股，占本公司总股本的 2%；深圳正通持有 600 万股，占本公司总股本的 2%。上
述增加的注册资本业经安永华明会计师事务所出具验资报告验证。
根据本公司于 2011 年 2 月 21 日召开的 2010 年度股东大会通过的发行人民币普通股股票及
上市决议，以及 2012 年 3 月 23 日中国证券监督管理委员会证监许可[2012]385 号文的核准，
本公司公开发行 10,000 万股人民币普通股股票。发行上述新股之后，本公司股本增至人民
币 4 亿元，相关工商变更手续尚在办理中。
本公司的母公司为于维尔京群岛成立的 BVI 宏昌，本公司的最终控制人为王文洋先生及其
女儿 Grace Tsu Han Wong 女士。
本公司所处行业为精细化工行业，精细化工行业是国家当前重点支持的行业。公司经营范围：
生产电子级环氧树脂，销售公司产品，进口并在国内批发、零售（不设店铺）与公司生产产
品同类的有机化学品（危险化学品除外；法律、法规禁止经营的不得经营；涉及许可经营的
凭许可证经营）
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
记账基础和计价原则:
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司 2012 年 06 月
30 日的财务状况，以及本集团和本公司截至 2012 年 06 月 30 日止 6 个月期间的经营成果和
现金流量。
3、 会计期间：
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
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本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表
时折算为人民币。
5、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2012 年 06
月 30 日止的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
6、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资。
7、 外币业务和外币报表折算：
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的月初汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单
独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，
部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、 金融工具：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
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(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手"协议下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃
了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎
全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当
期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生
工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之
一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
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在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，
不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值
或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇
兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积
中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供
出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负债
的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之
一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。
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只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
企业在初始确认时将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，
不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计
量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允
价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具估算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外，衍生工具公允价值变动而产
生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值:
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产:
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
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流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现
值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
本集团对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大的应收款项，均单项计提减值准备。单
项金额重大的金额标准是期末余额前五名的应收款项。单项计提减值准备的方法为：如果有
客观证据表明某项应收款项发生减值，则将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。
可供出售金融资产:
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原值接计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售的债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接
在其他综合收益中确认。
以成本计量的金融资产:
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
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9、 存货：
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品和在途物资。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产
成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采
用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的
可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以
恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时原材料按单个存货项目计提，产成
品、在产品按单个存货项目计提。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
10、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始
计量。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核
算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益，并同时根据下述有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
11、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
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固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5
机器设备 10 10 9.0
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必
要时进行调整。
12、 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13、 借款费用：
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费
用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额
确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率计算确定。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14、 无形资产：
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经
济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50 年
专有技术使用权 10 年
软件 5 年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
15、 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的帐面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16、 收入：
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有
权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
确认为收入的实现。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
17、 政府补助：
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
18、 递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东
权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关
税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳
或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。
于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所
得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
19、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
20、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
消费税 无 无
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
本企业母公司适用高新技术企业税率 15%计
企业所得税 应纳税所得额 缴、设立于香港子公司适用税率 16.5%计缴、
设立于珠海的子公司适用税率 25%计缴。
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
珠海子公司适用 3 元/平米计缴，母公司适用 8
土地使用税 土地面积
元/平米计缴。
堤围防护费 销售收入 0.09%
房产税 应税房产的计税价值 1.2%
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 税收优惠及批文
根据 2011 年 8 月 25 日广东省科技厅《关于公示广东省 2011 年第一批拟通过复审高新技术
企业名单的通知》本公司已通过高新技术企业资格复审，并于 2011 年 11 月 3 日取得更新的
编号为 GF201144000080 的高新技术企业证书。因此，本公司 2011 年度和 2012 年度企业所
得税按应纳税所得额的 15%计缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:美元
实质上
表 是 少 从母公司所有者权益
构成对 少数股东
决 否 数 冲减子公司少数股东
子公司 持股 权益中用
子公司 注册 业务 期末实际出资 权 合 股 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册资本 经营范围 净投资 比例 于冲减少
类型 地 性质 额 比 并 东 少数股东在该子公司
的其他 (%) 数股东损
例 报 权 期初所有者权益中所
项目余 益的金额
(%) 表 益 享有份额后的余额
额
宏昌電子材料 全 资 子
香港 贸易 12,815.91 贸易及投资 12,815.91 100 100 是
有限公司 公司
生产和销售自产的电
珠海宏昌電子 控 股 子
珠海 生产 33,280,000.00 子用高科技化学元品 32,032,000.00 96.25 100 是
材料有限公司 公司
(电子级环氧树脂)
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
香港宏昌主要财务报表项目的折算汇率如下:
年/期末汇率 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2011 年 6 月 30 日
美元 6.3249 6.3009 6.4716
平均汇率 2012 年 1 至 6 月 2011 年度 2011 年 1 至 6 月
美元 6.3022 6.4618 6.7255
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 80,239.67 / / 89,887.61
人民币 / / 79,531.28 / / 89,181.91
美元 112.00 6.3249 708.39 112.00 6.3009 705.70
银行存款： / / 640,683,155.14 / / 341,759,171.16
人民币 / / 635,068,479.04 / / 338,187,095.68
美元 887,709.57 6.3249 5,614,674.49 565,383.08 6.3009 3,562,422.26
港元 1.98 0.8152 1.61 11,907.26 0.8107 9,653.22
其他货币资
/ / 0 / / 0
金：
人民币 / / 0 / / 0
人民币 0 0
合计 / / 640,763,394.81 / / 341,849,058.77
注: 于 2012 年 06 月 30 日，本公司以银行定期存单人民币 79,070,000.00 元质押作为短期借
款美元 11,847,888.71 元的担保。
于 2011 年 12 月 31 日，本公司以银行定期存单人民币 88,643,000.00 元质押作为短期借款美
元 13,135,000.00 元的担保。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 198,597,136.82 289,968,788.55
合计 198,597,136.82 289,968,788.55
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
慈溪市奥美电
2012 年 2 月 8 日 2012 年 8 月 8 日 50,000.00
器有限公司
正业包装（中
2012 年 2 月 10 日 2012 年 8 月 10 日 26,078.84
山）有限公司
诸城威仕达机
2012 年 1 月 4 日 2012 年 7 月 4 日 20,000.00
械有限公司
山东鑫马纸业
2012 年 2 月 7 日 2012 年 8 月 7 日 20,000.00
有限公司
合计 / / 116,078.84 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
金 比例 金 比例
金额 例 金额 例
额 (%) 额 (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 107,353,738.79 36 96,314,619.00 34
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
190,400,597.70 64 185,142,407.55 66
账准备的应收账
款
合计 297,754,336.49 / / 281,457,026.55 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（％）
上海南亚覆铜箔板
第三方 40,280,838.00 1 年以内 13.53
有限公司
广州宏仁电子工业
集团兄弟公司 24,505,346.42 1 年以内 8.23
有限公司
铜陵浩荣电子科技
第三方 15,498,855.37 1 年以内 5.21
有限公司
赫普（广州）涂料
第三方 14,906,460.00 1 年以内 5.01
有限公司
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
龙宇电子(梅州)有
第三方 12,162,239.00 1 年以内 4.08
限公司
合计 / 107,353,738.79 / 36.06
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（％）
广州宏仁电子工业有
集团兄弟公司 24,505,346.42 8.23
限公司
无锡宏仁电子材料科
集团兄弟公司 10,107,563.37 3.39
技有限公司
合计 / 34,612,909.79 11.62
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 金 比例 比例 金 比例
金额 金额
(%) 额 (%) (%) 额 (%)
单项金额重大
并单项计提坏
1,431,206.58 96.17 1,756,978.23 77
账准备的其他
应收账款
单项金额虽不
重大但单项计
56,921.52 3.83 533,632.18 23
提坏账准备的
其他应收账款
合计 1,488,128.10 2,290,610.41
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
存出保证金 第三方 900,000.00 一年以内 60.48
广州市萝岗区国家
第三方 272,985.36 一年以内 18.34
税务局
昆山营业部 分公司营业部 180,000.00 一年以内 12.10
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
广州市社会保险基
第三方 78,221.22 一年以内 5.25
金管理中心
合计 / 1,431,206.58 / 96.17
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,098,700.44 100 5,720,758.92 100
1至2年 0 0 0 0
2至3年 0 0 0 0
3 年以上 0 0 0 0
合计 4,098,700.44 100 5,720,758.92 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中央金库（黄埔新
第三方 1,710,000.00 1 年以内 关税及保证金
港海关）
中国出口信用保
第三方 728,759.01 1 年以内 保险费
险公司
中国兵器工业集
第三方 190,000.00 1 年以内 检测费
团第五三研究所
中材科技风力叶
第三方 92,000.00 1 年以内 项目保证金
片股份有限公司
羊城之旅大道中
第三方 84,920.00 1 年以内 出差旅费
分社
合计 / 2,805,679.01 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,608,344.26 510,639.04 41,097,705.22 37,057,987.01 12,780.31 37,045,206.70
在产品 17,311,834.87 233,248.44 17,078,586.43 16,531,980.95 115,100.17 16,416,880.78
库存商品 48,237,587.73 447,140.54 47,790,447.19 46,381,596.70 133,822.42 46,247,774.28
合计 107,157,766.86 1,191,028.02 105,966,738.84 99,971,564.66 261,702.90 99,709,861.76
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宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 12,780.31 497,858.73 510,639.04
在产品 115,100.17 118,148.27 233,248.44
库存商品 133,822.42 313,318.12 447,140.54
合计 261,702.90 929,325.12 0 0 1,191,028.02
(3) 存货跌价准备情况
本期转回金额占该项
计提存货跌价准 本期转回存货跌价
项目 存货期末余额的比例
备的依据 准备的原因
（％）
成本与可变现净
原材料
值孰低
成本与可变现净
在产品
值孰低
成本与可变现净
库存商品
值孰低
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待摊租金费用 60,443.50 49,735.00
合计 60,443.50 49,735.00
8、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 331,855,807.78 2,926,036.90 504,530.18 334,277,314.50
其中：房屋及建筑物 55,607,837.54 215,000.00 55,822,837.54
机器设备 269,124,833.52 2,100,423.77 359,530.18 270,865,727.11
运输工具 1,071,822.00 145,000 926,822.00
办公及其他设备 6,051,314.72 610,613.13 6,661,927.85
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 248,790,209.86 9,753,953.02 454,077.16 258,090,085.72
其中：房屋及建筑物 23,685,957.24 1,274,469.27 24,960,426.51
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机器设备 221,108,030.28 8,177,153.09 323,577.16 228,961,606.21
运输工具 509,166.94 43,322.50 130,500.00 421,989.44
办公及其他设备 3,487,055.40 259,008.16 3,746,063.56
三、固定资产账面净值合
83,065,597.92 / / 76,187,228.78
计
其中：房屋及建筑物 31,921,880.30 / / 30,862,411.03
机器设备 48,016,803.24 / / 41,386,104.58
运输工具 562,655.06 / / 504,832.56
办公及其他设备 2,564,259.32 / / 3,433,880.61
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
办公及其他设备 / /
五、固定资产账面价值合
83,065,597.92 / / 76,187,228.78
计
其中：房屋及建筑物 31,921,880.30 / / 30,862,411.03
机器设备 48,016,803.24 / / 41,386,104.58
运输工具 562,655.06 / / 504,832.56
办公及其他设备 2,564,259.32 / / 3,433,880.61
本期折旧额：9,753,953.02 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：2,350,466.50 元。
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
办公及其他设备 120,481.61 14,457.80 106,023.81
9、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
在建工程 6,605,556.55 0 6,605,556.55 7,520,201.82 0 7,520,201.82
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
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工程
投入
项目名 转入固定资 其他 占预 工程进 资金
预算数 期初数 本期增加 期末数
称 产 减少 算比 度 来源
例
（％）
珠 海 宏 自筹
1,259,847.40 311,706.00 0.00 0.00 1,571,553.40
昌项目 资金
危 化 品
自有
仓 库 工 2,900,000.00 2,525,186.27 718,987.02 0.00 0.00 111.87 95.00% 3,244,173.29
资金
程
真 空 泵
组 设 备 自有
1,200,000.00 376,068.38 0.00 0.00 0.00 31.34 30.00% 376,068.38
结 构 改 资金
善
二 次 蒸
自有
汽 回 收 858,110.00 161,538.46 0.00 0.00 0.00 18.82 20.00% 161,538.46
资金
装置
冷 冻 机 自有
0.00 305,982.91 0.00 0.00 305,982.91
设备 资金
减 速 机 自有
0.00 89,743.59 0.00 0.00 89,743.59
设备 资金
宏 育 储
自有
槽 拆 卸 175,939.86 0.00 0.00 0.00 175,939.86
资金
工程
实 验 工 自有
504,533.00 398,095.48 9,401.71 0.00 0.00 407,497.19
厂工程 资金
储 槽 工 自有
533,613.31 0.00 260,553.84 0.00 273,059.47
程 资金
环 氧 树
脂 分 子 自有
545,310.00 578,299.15 0.00 578,299.15 0.00 106.05 100.00% 0.00
蒸 馏 设 资金
备
风 力 叶 自有
1,631,929.00 1,079,989.54 0.00 1,079,989.54 0.00 66.18 100.00% 0.00
片工程 资金
冷 却 水 自有
526,377.80 431,623.97 0.00 431,623.97 0.00 82.00 100.00% 0.00
塔工程 资金
合计 8,166,259.80 7,520,201.82 1,435,821.23 2,350,466.50 0.00 / / / 6,605,556.55
10、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
54
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
一、账面原值合计 45,140,738.49 45,140,738.49
二、累计摊销合计 8,175,735.95 422,468.53 8,598,204.48
三、无形资产账面净值
36,965,002.54 422,468.53 36,542,534.01
合计
四、减值准备合计 0 0
五、无形资产账面价值
36,965,002.54 422,468.53 36,542,534.01
合计
本期摊销额：422,468.53 元。
11、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 39,255.44 39,255.44
小计 39,255.44 39,255.44
12、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期减少 期末账面余
项目 本期增加
额 转回 转销 额
一、坏账准备
二、存货跌价准备 261,702.90 929,325.12 0 1,191,028.02
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0 0
十三、商誉减值准备
十四、其他
55
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 261,702.90 929,325.12 0 0 1,191,028.02
13、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 74,936,711.30 82,762,951.59
信用借款 88,340,613.53 125,415,353.92
合计 163,277,324.83 208,178,305.51
注: 于 2012 年 06 月 30 日，本公司以银行定期存单人民币 79,070,000.00 元质押作为短期借
款美元 11,847,888.71 元的担保。
于 2011 年 12 月 31 日，本公司以银行定期存单人民币 88,643,000.00 元质押作为短期借款美
元 13,135,000.00 元的担保。
14、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 182,480,930.20 241,821,202.90
合计 182,480,930.20 241,821,202.90
下一会计期间（下半年）将到期的金额 182,480,930.20 元。
15、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以下的应付账款 179,019,296.48 167,463,149.53
1 年以上的应付账款 0 0
合计 179,019,296.48 167,463,149.53
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
16、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收帐款 767,189.77 3,538,892.45
合计 767,189.77 3,538,892.45
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
56
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
17、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
2,117,011.56 11,411,642.45 11,949,479.20 1,579,174.81
贴和补贴
二、职工福利费 0
三、社会保险费 268,510.86 1,636,733.94 1,793,752.29 111,492.51
四、住房公积金 92,480.00 815,692.00 817,652.00 90,520.00
五、辞退福利
六、其他
合计 2,478,002.42 13,864,068.39 14,560,883.49 1,781,187.32
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 0 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0
元。
18、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 973,505.57 5,891,266.19
消费税 0 0
营业税 0 0
企业所得税 -302,948.93 2,799.47
个人所得税 61,111.46 125,286.87
城市维护建设税 68,296.18 469,851.38
教育费附加 48,782.98 335,608.13
堤围防护费 533,525.44 642,954.09
印花税 49,885.5 61,740.3
关税 415,801.52 613,197.99
土地使用税 243,143.02 0
房产税 214,642.62 0
合计 2,305,745.36 8,142,704.42
19、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
关联企业往来款 2,406,817.22 2,365,193.02
存入保证金等 55,300.00 55,000.00
员工往来款 1,312,388.85 200,337.78
57
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 3,774,506.07 2,620,530.80
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
广州宏仁电子工业有限
2,406,817.22 2,365,193.02
公司
合计 2,406,817.22 2,365,193.02
20、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 22,683,240.00
合计 0 22,683,240.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 22,683,240.00
合计 22,683,240.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
外 本
贷款 借款起始 借款终止 利率
币种 币 币
单位 日 日 （％） 外币金额 本币金额
金 金
额 额
中 国 2009 年 6 2012 年 6
美元 1.2289 0 0 3,600,000.00 22,683,240.00
银行 月2日 月1日
21、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用 7,524,763.35 7,117,925.61
合计 7,524,763.35 7,117,925.61
预提费用 2012 年 6 月 30 日 结存原因 2011 年 12 月 31 日 结存原因
运输费 2,523,166.08 次月支付 3,612,873.56 次月支付
58
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
水电费 950,193.54 次月支付 999,356.78 次月支付
上市中介费 - 无 800,000.00 按合同预提
月末利息
银行利息 188,400.52 预提 637,893.30 年末利息预提
出口信用保险 1,500,000.00 次月支付 612,802.55 次月支付
租赁费 18,289.20 次月支付 49,337.14 次月支付
关杂费 45,000.00 次月支付 35,000.00 次月支付
伙食费 21,472.88 次月支付 325.50 次月支付
其他 2,278,241.13 次月支付 370,336.78 次月支付
合计 7,524,763.35 合计 7,117,925.61
22、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
亿多世(中国)租赁
5年 98,999.19
有限公司
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
亿多世(中国)租
98,999.19 106,201.61
赁有限公司
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。
23、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 其 期末数
发行新股 送股 小计
转股 他
股 份
300,000,000.00 100,000,000.00 0 0 0 100,000,000.00 400,000,000.00
总数
根据公司于 2011 年 2 月 21 日召开的 2010 年度股东大会通过的发行人民币普通股股票及上
市决议，以及 2012 年 3 月 23 日中国证券监督管理委员会证监许可[2012]385 号文的核准，
公司公开发行 10,000 万股人民币普通股股票。
公司此次向社会公开发售的人民币普通股股票每股面值为人民币 1 元，发行数量 10,000 万
股，发行价格为每股人民币 3.6 元，募集资金总额为人民币 360,000,000.00 元，扣除发行费
用人民币 40,128,455.69 元，募集资金净额为人民币 319,871,544.31 元。
59
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
经审验，截止 2012 年 5 月 9 日，公司已收到上述募集资金净额人民币叁亿壹仟玖佰捌拾柒
万壹仟伍佰肆拾肆元叁角壹分，其中增加股本人民币壹亿元整、增加资本公积人民币贰亿壹
仟玖佰捌拾柒万壹仟伍佰肆拾肆元叁角壹分。
上述增资经由天职国际会计师事务所有限公司出具验资报告(文号：天职穗 QJ（2012）108
号)验证。
24、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 33,927,108.73 219,871,544.31 0 253,798,653.04
合计 33,927,108.73 219,871,544.31 0 253,798,653.04
根据公司于 2011 年 2 月 21 日召开的 2010 年度股东大会通过的发行人民币普通股股票及上
市决议，以及 2012 年 3 月 23 日中国证券监督管理委员会证监许可[2012]385 号文的核准，
公司公开发行 10,000 万股人民币普通股股票。
公司此次向社会公开发售的人民币普通股股票每股面值为人民币 1 元，发行数量 10,000 万
股，发行价格为每股人民币 3.6 元，募集资金总额为人民币 360,000,000.00 元，扣除发行费
用人民币 40,128,455.69 元，募集资金净额为人民币 319,871,544.31 元。
经审验，截止 2012 年 5 月 9 日，公司已收到上述募集资金净额人民币叁亿壹仟玖佰捌拾柒
万壹仟伍佰肆拾肆元叁角壹分，其中增加股本人民币壹亿元整、增加资本公积人民币贰亿壹
仟玖佰捌拾柒万壹仟伍佰肆拾肆元叁角壹分。
上述增资经由天职国际会计师事务所有限公司出具验资报告(文号：天职穗 QJ（2012）108
号)验证。
25、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,678,560.50 0 0 19,678,560.50
合计 19,678,560.50 0 0 19,678,560.50
26、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
提取或分配比例
项目 金额
（％）
调整前 上年末未分配利润 130,662,409.33 /
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0 /
调整后 年初未分配利润 130,662,409.33 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,783,754.41 /
减：提取法定盈余公积 0
提取任意盈余公积 0
提取一般风险准备 0
应付普通股股利 0
60
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
转作股本的普通股股利 0
期末未分配利润 153,446,163.74 /
调整年初未分配利润明细：
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
(5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
依据 2011 年 2 月 21 日召开的公司 2010 年度股东大会决议，公司本次 A 股发行前未分配的
滚存利润，若 2011 年 12 月 31 日前完成 A 股发行，则由 A 股发行后的新老股东按持股比
例共享，若未完成发行，则由股东大会另行决议。
2012 年 2 月 8 日，发行人召开第二届董事会第七次会议作出如下决议： 2011 年度利润暂不
分配，本公司 A 股发行前未分配的滚存利润由 A 股发行后的新老股东按持股比例共享。以
上决议，尚需提交股东大会审议。2012 年 2 月 8 日，控股股东 BVI 宏昌作出承诺同意此项
决议："2011 年度利润暂不分配，本公司 A 股发行前未分配的滚存利润由 A 股发行后的新
老股东按持股比例共享。"
27、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 604,510,755.16 691,785,065.99
其他业务收入 1,669,465.32 1,487,587.21
营业成本 553,399,298.80 637,422,801.85
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阻燃环氧树脂 271,294,497.74 247,958,994.05 326,326,426.37 305,752,492.22
液态环氧树脂 206,867,510.09 195,266,306.01 211,671,552.09 195,767,037.73
固态环氧树脂 69,160,314.90 60,967,899.69 85,269,019.25 75,269,721.34
溶剂环氧树脂 54,299,790.83 48,318,166.67 66,952,205.58 59,083,339.10
其他环氧树脂 2,888,641.60 887,932.38 1,565,862.70 1,550,211.46
合计 604,510,755.16 553,399,298.80 691,785,065.99 637,422,801.85
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
61
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
内销
华东 222,261,840.42 205,088,248.99 255,397,050.42 234,399,528.79
华南 241,356,310.73 219,489,405.98 245,700,038.70 224,634,174.77
其他 6,739,104.25 6,144,636.02 4,526,189.76 4,183,789.67
外销国外 23,075,580.56 19,616,435.77 34,036,550.10 31,407,365.96
进料对口
华东 21,022,047.92 18,778,002.63 41,806,240.79 38,673,419.24
华南 90,055,871.28 84,282,569.41 102,884,870.43 97,339,959.08
其他 0 0 7,434,125.79 6,784,564.34
合计 604,510,755.16 553,399,298.80 691,785,065.99 637,422,801.85
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入
例（％）
上海南亚覆铜板箔板有限公司 52,109,946.86 8.60
广州宏仁电子工业有限公司 48,633,882.98 8.02
广东汕头超声电子股份有限公司覆
27,025,413.76 4.46
铜板厂
无锡宏仁电子材料科技有限公司 19,922,372.72 3.29
铜陵浩荣电子科技有限公司 16,077,986.33 2.65
合计 163,769,602.65 27.02
28、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 0 0 无
营业税 0 0 应税收入
城市维护建设税 378,319.52 914,460.98 应交流转税额
教育费附加 303,008.44 653,186.39 应交流转税额
资源税 0
合计 681,327.96 1,567,647.37 /
29、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 9,127,015.28 9,149,855.28
财产保险费 1,319,840.96 1,698,248.14
工资 1,131,687.48 1,198,749.66
租赁费 352,255.7 364,571.77
仓储费 139,072.57 70,814.22
关杂费 703,242.64 332,207.76
交际费 249,662.32 161,479.69
62
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
修理费 44,785.62 74,469.72
差旅费 148,736.5 129,777.42
社保费 167,411 146,978
其它 759,855.98 472,937.84
合计 14,143,566.05 13,800,089.50
30、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 2,827,232.68 3,225,191.95
社保费 1,311,344.60 1,162,029.63
工资 2,120,890.23 1,593,315.45
税金 1,488,457.58 1,592,169.34
顾问费 414,242.47 526,710.69
租赁费 0.00 498,915.40
董事会费 720,000.00 740,025.62
伙食费 329,999.57 332,680.31
劳务费 426,807.61 387,122.60
环境保护费 468,101.09 415,192.58
折旧费 279,982.09 228,151.12
其他 1,846,425.37 1,222,788.22
合计 12,233,483.29 11,924,292.91
31、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,459,273.99 5,124,582.13
利息收入 -5,624,880.42 -2,066,953.94
银行手续费 732,198.16 587,918.42
汇兑损益 1,023,017.16 -2,361,588.82
合计 -410,391.11 1,283,957.79
32、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他 -130,539.45
合计 0 -130,539.45
上期发生 远期外汇合同的公允价值变动损益 130,539.45 元。本期无发生此业务。
33、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
63
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
二、存货跌价损失 929,325.12 121,184.31
三、可供出售金融资产减值损
失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 929,325.12 121,184.31
34、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置
13,000.00 13,000.00
利得合计
其中：固定资产处
13,000.00 13,000.00
置利得
政府补助 548,193.87 1,162,537.11 548,193.87
其他 2,562.00 34,210.87 2,562.00
合计 563,755.87 1,196,747.98 563,755.87
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
蒸汽补贴 324,534.60
科技研发项目资助 500,000.00
出口信用保費補助 138,193.87
循环经济项目补贴 300,000.00
加工贸易转型升级
110,000.00
专项补助
其他 338,002.51
合计 548,193.87 1,162,537.11 /
以上政府补贴与收益相关。
64
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
35、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置
15,653.02 1,476.22 15,653.02
损失合计
其中：固定资产处
15,653.02 1,476.22 15,653.02
置损失
合计 15,653.02 1,476.22 15,653.02
36、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算
2,967,958.81 3,781,889.52
的当期所得税
递延所得税调整 0 276,023.92
合计 2,967,958.81 4,057,913.44
37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
收益
22,783,754.41 24,159,498.34
归属于本公司普通股股东的当期净利润
股份
316,666,666.67 300,000,000.00
本公司发行在外普通股的加权平均数
基本每股收益 0.07 0.08
38、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
65
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -67,529.94 58,107.22
减：处置境外经营当期转入损益的净额 0 0
小计 -67,529.94 58,107.22
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -67,529.94 58,107.22
39、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 548,193.87
存款利息收入 5,624,880.42
其他收款 15,562.00
合计 6,188,636.29
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现期间费用（不含工资） 5,665,893.27
支付员工备用金 513,041.40
合计 6,178,934.67
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
定存质押 9,573,000.00
合计 9,573,000.00
40、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,783,754.41 24,159,498.34
加：资产减值准备 929,325.12 121,184.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,753,953.02 13,251,918.55
无形资产摊销 422,468.53 110,762.53
长期待摊费用摊销
66
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,476.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 130,539.45
财务费用（收益以“－”号填列） 4,870,102.39 5,426,737.31
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 276,023.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,186,202.20 -35,122,676.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 77,488,174.08 -66,428,195.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -56,328,491.67 75,845,072.77
其他 0
经营活动产生的现金流量净额 52,733,083.68 17,772,341.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 561,693,394.81 292,065,528.76
减：现金的期初余额 253,206,058.77 259,937,331.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 308,487,336.04 32,128,196.98
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 561,693,394.81 253,206,058.77
其中：库存现金 80,239.67 89,887.61
可随时用于支付的银行存款 561,613,155.14 253,116,171.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 561,693,394.81 253,206,058.77
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:美元
母公司名称 企 注册地 法 业 注册资本 母公司 母公司 本企 组织
67
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
业 人 务 对本企 对本企 业最 机构
类 代 性 业的持 业的表 终控 代码
型 表 质 股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
EPOXY BASE 投
英属维 王
INVESTMENT 其 资
尔京群 文 20,000,000.00 52.5 52.5
HOLDING 他 贸
岛 洋
LTD.， 易
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:美元
持
法 表决
注 股
企业类 人 业务 权比
子公司全称 册 注册资本 比 组织机构代码
型 代 性质 例
地 例
表 (%)
(%)
黄
宏昌電子材 有限责 香
旭 貿易 12,815.91 100 100
料有限公司 任公司 港
东
珠海宏昌電 林
有限责 珠
子材料有限 瑞 生產 33,280,000.00 100 100 677130341-1
任公司 海
公司 榮
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
无锡宏仁电子材料科技有
集团兄弟公司 738287503
限公司
广州宏仁电子工业有限公
集团兄弟公司 618444850
司
南亚塑胶工业(惠州)有限公
其他
司
台湾塑胶工业股份有限公
其他
司
南亚塑胶工业股份有限公
其他
司
无锡宏铭材料科技有限公
集团兄弟公司 735717117
司
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联 关联交易定价方式及决策 本期发生额 上期发生额
关联方
交易 程序 金 占同类交 金额 占同类交
68
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
内容 额 易金额的 易金额的
比例（%） 比例（%）
公司对关联方视同普通客
台湾塑 户和普通供应商进行管
胶工业 采 购 理，与关联方之间发生的
0 0 22,282,463.46 3.64
股份有 商品 购销商品、提供和接受劳
限公司 务交易定价遵循市场定价
原则。
公司对关联方视同普通客
南亚塑 户和普通供应商进行管
胶工业 采 购 理，与关联方之间发生的
0 0 2,642,929.87 0.43
股份有 商品 购销商品、提供和接受劳
限公司 务交易定价遵循市场定价
原则。
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联 占同类
关联交易定价方式及决策 占同类交
关联方 交易 交易金
程序 金额 易金额的 金额
内容 额的比
比例（%）
例（%）
公司对关联方视同普通客
广 州 宏
户和普通供应商进行管理，
仁 电 子 銷 售
与关联方之间发生的购销 48,633,882.98 8.04 48,797,997.98 7.04
工 业 有 商品
商品、提供和接受劳务交易
限公司
定价遵循市场定价原则。
无 锡 宏 公司对关联方视同普通客
仁 电 子 户和普通供应商进行管理，
銷 售
材 料 科 与关联方之间发生的购销 19,922,372.72 3.3 14,311,828.61 2.06
商品
技 有 限 商品、提供和接受劳务交易
公司 定价遵循市场定价原则。
公司对关联方视同普通客
南 亚 塑
户和普通供应商进行管理，
胶 工 业 銷 售
与关联方之间发生的购销 0.00 0.00 24,256.41 0.03
(惠州)有 商品
商品、提供和接受劳务交易
限公司
定价遵循市场定价原则。
合计 68,556,255.70 11.34 63,134,083.00 9.13
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
69
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
广州宏仁电子工
应收账款 24,505,346.42 0 11,867,399.79 0
业有限公司
无锡宏仁电子材
应收账款 10,107,563.37 0 10,323,869.75 0
料科技有限公司
合计 34,612,909.79 0 22,191,269.54 0
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广州宏仁电子工
其他应付款 2,406,817.22 2,365,193.02
业有限公司
合计 2,406,817.22 2,365,193.02
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
单位:元 币种:人民币
资本承诺 本期金额 期初金额
已签约未支付工程款 1,560,703.25 1,362,894.08
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 金 比例 比例 金 比例
金额 金额
(%) 额 (%) (%) 额 (%)
单 项 金 额 重大并 单 项
计 提 坏 账 准备的 应 收 137,219,024.93 46 109,067,595.94 38.75
账款
单 项 金 额 虽不重 大 但
单 项 计 提 坏账准 备 的 161,056,655.27 54 173,742,870.11 61.25
应收账款
合计 298,275,680.20 / / 282,810,466.05 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
70
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
(香港)宏昌电子材
子公司 54,370,632.56 1 年以内 18.23
料有限公司
上海南亚覆铜箔板
第三方客户 40,280,838.00 1 年以内 13.50
有限公司
铜陵浩荣电子科技
第三方客户 15,498,855.37 1 年以内 5.20
有限公司
赫普（广州）涂料
第三方客户 14,906,460.00 1 年以内 5.00
有限公司
龙宇电子(梅州)有
第三方客户 12,162,239.00 1 年以内 4.08
限公司
合计 / 137,219,024.93 / 46.01
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
广州宏仁电子工业
集团兄弟公司 725,291.00 0.24
有限公司
合计 / 725,291.00 0.24
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项 金额 重 大并 单 项
计 提 坏账 准 备的 其 他 1,431,206.58 92.32 1,756,978.23 77
应收账款
单 项 金额 虽 不重 大 但
单 项 计提 坏 账准 备 的 119,257.68 7.68 533,632.18 23
其他应收账款
合计 1,550,464.26 / / / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
71
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
存出保证金 第三方 900,000.00 一年以内 58.05
广州市萝岗区国家
第三方 272,985.36 一年以内 17.61
税务局
昆山营业部 分公司营业部 180,000.00 一年以内 11.61
广州市社会保险基
第三方 78,221.22 一年以内 5.05
金管理中心
合计 / 1,431,206.58 / 92.32
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
增 减 本期 在被投
资单位
被投资单 减 值 计提 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 表决权
位 变 准 减值 持股比
比例
动 备 准备 例（％）
（％）
宏昌电子
材料有限 93,534.00 93,534.00 93,534.00 100 100
公司
珠海宏昌
电子电子
206,330,320.00 206,330,320.00 206,330,320.00 96.25 100
材料有限
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 603,209,183.49 689,856,531.51
其他业务收入 1,669,465.32 1,487,587.21
营业成本 553,399,298.98 637,394,692.76
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阻燃环氧树脂 270,683,738.24 247,958,994.05 325,416,704.84 305,739,009.14
液态环氧树脂 206,401,793.69 195,266,306.01 211,081,461.46 195,758,404.79
72
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
固态环氧树脂 69,004,615.76 60,967,899.69 85,031,309.23 75,266,402.09
溶剂环氧树脂 54,177,546.87 48,318,166.67 66,765,558.54 59,080,733.64
其他环氧树脂 2,941,488.93 887,932.56 1,561,497.44 1,550,143.10
合计 603,209,183.49 553,399,298.98 689,856,531.51 637,394,692.76
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例（％）
(香港)宏昌电子材料有限公司 112,300,638.61 18.62
上海南亚覆铜板箔板有限公司 52,109,946.86 8.64
铜陵浩荣电子科技有限公司 16,077,986.33 2.67
龙宇电子(梅州)有限公司 15,828,598.32 2.62
赫普（广州）涂料有限公司 15,510,991.48 2.57
合计 211,828,161.60 35.12
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,641,074.92 24,325,902.16
加：资产减值准备 929,325.12 121,184.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
9,753,953.02 13,251,918.55
旧
无形资产摊销 110,762.53 110,762.53
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,476.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 130,539.45
财务费用（收益以“－”号填列） 4,872,210.81 4,107,449.58
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 276,023.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,186,202.20 -35,122,676.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,490,683.76 -64,701,700.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -57,027,659.00 75,846,354.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 49,584,148.96 18,347,234.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
73
宏昌电子材料股份有限公司 2012 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 439,383,904.89 289,700,314.62
减：现金的期初余额 143,308,905.99 254,749,810.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 296,074,998.90 34,950,503.87
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,653.02 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
循环经济等政府补
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 548,193.87
助,与收益相关
或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,562.00 其他收入
所得税影响额 -82,215.43 适用 15%税率计缴
少数股东权益影响额（税后） 0
合计 465,887.42
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.15 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.06 0.07 0.07
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：林瑞荣
宏昌电子材料股份有限公司
2012 年 8 月 27 日
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