合锻智能：2018年度内部控制评价报告2019-04-23
公司代码：603011 公司简称：合锻智能
合肥合锻智能制造股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
合肥合锻智能制造股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：合肥合锻智能制造股份有限公司及其全资子公司（安
徽中科光电色选机械有限公司、劳弗尔视觉科技有限公司、合肥核舟电子科技有限公司）、
控股子公司（安徽思源三轻智能制造有限公司）。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
本期从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面对公司内部
控制的设计及运行的总体情况进行评价，纳入评价范围的主要业务包括：组织架构、发展
战略、人力资源、企业文化、资金管理、采购业务、安全生产与成本管理、资产管理、销
售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、信息传递、信息系统管理、内部
监督等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、采购业务、销售业务、安全生产、信息披露
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度及内部控制评价办法的相关规定，组
织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和
非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报利润总额≥5% 1%≤错报利润总额＜ 错报利润总额＜1%
报 5%
资产总额潜在错 错报资产总额≥1% 0.2% ≤ 错报 资产 总 额 错报资产总额＜0.2%
报 ＜1%
营业收入总额潜 错报营业收入总额≥ 0.2% ≤ 错报 营业 收 入 错报营业收入总额＜
在错报 1% 总额＜1% 0.2%
净资产总额潜在 错 报 净 资 产 总 额 ≥ 1%≤错报净资产总额
错报净资产总额＜1%
错报 10% ＜10%
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊。
2、企业更正已经公布的财务报表。
3、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 1、财务报告的缺陷不能保证财务报表真实、准确的目标。
2、未按照会计准则选择和应用会计政策。
3、对非常规或特殊交易未建立控制机制。
4、沟通后的重大缺陷没有在合理的期间得到纠正。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。
说明：
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直 接 资 产 损 金额＞合并会计报表资 合并会计报表资产总额 金额≤合并会计报表
失 产总额的 1% 的 0.2%＜金额≤合并会 资产总额的 0.2%
计报表资产总额的 1%
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现以下迹象的，认定为非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：1、违
反国家法律、法规，使公司遭受严重损失；2、内部控制重大缺陷未完成
整改；3、重要业务缺乏控制制度或制度体系失效。
重要缺陷 重要业务制度或系统存在缺陷，内部控制重要缺陷未完成整改。
一般缺陷 其他情形确定为一般缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
在本次内部控制评价过程中，发现子公司中科光电在销售与收款内控方面存在一般缺
陷，即业务员个人卡回款问题，通过公司 2018 年一年积极有力的整改和控制，业务员个
人卡回款金额明显大幅减少，但，仍有少量发生。对此，公司已责成相关职能部门及负责
人进一步加大整改力度，加强及完善相关内控措施。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
对于 2017 年度存在的一般缺陷，即子公司中科光电部分客户现金交易及业务员个人
卡回款问题，公司责成相关责任部门积极推动落实整改，具体措施包括加大内部控制培训
和宣传力度，强化销售人员不经手货款意识；推广扫码等便捷付款方式；由销售部门内部、
财务部门、内部监督部门组成三重监督检查防线，加强日常监督、内部稽核及不定期复核
等。经过整改，该环节的内控已得到进一步加强，其可能导致的风险在可控范围内，对公
司内部控制目标的实现不造成实质性影响。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制运行情况总体良好。2019 年，公司将继续按照内部控制规范
体系的相关要求，进一步完善内部控制制度建设，强化内部控制执行力度，增强公司风险
防控能力，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：严建文
合肥合锻智能制造股份有限公司
2019 年 4 月 23 日
