关于上海凯众材料科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：上海凯众材料科技股份有限公司
审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-58388958
上海凯众材料科技股份有限公司 2022 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项说明
众会字（2023）第 04889 号
上海凯众材料科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了上海凯众材料科技股份有限
公司（以下简称凯众股份公司）2022 年度的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及
公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所
有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 21 日出具了众会字（2023）第
04887 号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的要求，
凯众股份公司编制了后附的截至 2022 年 12 月 31 日止凯众股份公司非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是凯众股份公司管理当局的责任，
我们对汇总表所载资料与凯众股份公司 2022 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行
了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对凯众股份公司实施了 2022 年度财务
报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额
外的审计程序。为了更好的理解 2022 年度凯众股份公司的非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为凯众股份公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，
不得用作任何其他目的。
附件：凯众股份公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 卞文漪
中国注册会计师 钟 捷
中国，上海 2023 年 4 月 21 日
附表 2
关于上海凯众材料科技股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度
2022 年度
占用方与上市 上市公司 2022 年 占用累计 2022 年度 2022 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现大股东及其附 非经营性
- - - - - - - - -
属企业 占用
非经营性
- - - - - - - - -
占用
小计 / / / / /
前大股东及其附 非经营性
- - - - - - - - -
属企业 占用
非经营性
- - - - - - - - -
占用
小计 / / / - - - - - / /
总计 / / / - - - - - / /
2022 年度
2022 年度
上市公司 2022 年 往来累计 2022 年度 2022 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
计科目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附属 - - - - - - - - - 经营性往
企业 来
- - - - - - - - - 经营性往
来
上市公司的子公 上海凯众聚氨 控股子公司 其他应收 188.72 89.34 - 91.67 186.40 资金周转 非经营性
司及其附属企业 酯有限公司 款 往来
洛阳凯众减震 全资子公司 其他应收 125.06 - - 125.06 - 资金周转 非经营性
科技有限公司 款 往来
普科马汽车零 全资子公司 其他应收 - 5.42 - - 5.42 资金周转 非经营性
部件（广州） 款 往来
有限公司
炯熠电子科技 子公司控股公 其他应收 - 72.30 - - 72.30 资金周转 非经营性
（苏州）有限 司 款 往来
公司
重庆泰利思汽 全资子公司 其他应收 1,272.52 - - 956.23 316.29 资金周转 非经营性
车零部件有限 款 往来
公司
关联自然人 非经营性
往来
关联自然人 非经营性
往来
其他关联方及其 非经营性
附属企业 往来
其他关联方及其 非经营性
附属企业 往来
总计 / / / 1,586.30 167.06 1,172.96 580.40 / /