四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
四川和邦股份有限公司
603077
2013 年半年度报告
1
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人贺正刚、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）王军声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：本报告期不进行利润分
配或公积金转增股本。
六、 公司的未来计划、战略的实现，以及对未来的分析或测算，系需要依托客观条件不发
生重大变化，该等计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 17
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 18
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 84
3
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
和邦股份、公司、本公司 指 四川和邦股份有限公司
和邦集团 指 四川和邦投资集团有限公司
和邦磷矿 指 四川和邦磷矿有限公司
本公司于 2013 年 2 月 6 日独家发起设立四川桥联商贸有
桥联公司 指
限责任公司
四川顺城化工股份有限公司，公司持股 49%，采用权益法
顺城化工 指
核算的一家化工企业
犍为顺城 指 犍为和邦顺城盐业有限公司，为顺城化工全资子公司
吉祥煤业 指 四川和邦集团乐山吉祥煤业有限责任公司
马边县 指 四川省乐山市马边彝族自治县
公司 60 万吨/年联碱装置技术改造为 90 万吨/年联碱装置
6 改 9 项目 指
项目，详见公司临时公告 2012-4 号
和邦磷矿的 100 万吨/年采矿、200 万吨/年选矿、121 万吨
磷矿开发项目 指
/年输矿工程项目，详见公司临时公告 2012-22 号
精细磷酸盐综合开发项目 指 公司原募投项目，详见公司招股说明书
武骏公司 指 公司全资子公司四川武骏特种玻璃制品有限公司
武骏公司的年产 46 万吨浮法玻璃及后续深加工项目，募
武骏浮法玻璃深加工项目 指
投项目，详见公司临时公告 2013-6 号、36 号
双甘膦项目 指 顺城化工实施的 9 万吨/年双甘膦项目
报告期、期内 指 2013 年半年度
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司信息披露指定网站，上海证券交易所官方网站
上交所网站 指
（www.sse.com.cn）
华信所 指 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
一种以氨、工业盐、二氧化碳为主要原料、同一工艺流程
联碱法 指
下，联产氯化铵和纯碱的生产方法
采用联碱法生产工艺，同一工艺流程下，所生产出一吨纯
双吨 指
碱和约一吨氯化铵
联碱产品 指 行业中习惯的采用联碱法生产所产出的双吨产品
化学名为碳酸钠，广泛应用于日化、洗涤、玻璃、冶金、
纯碱 指
造纸等行业
是一种速效氮素肥料，主要用于作为复合肥原料和农业施
氯化铵 指
肥
卤水 指 公司采用井矿盐开采模式开采出的含盐液态矿产
双甘膦 指 双甘膦(PMIDA)， 主要作为高效除草剂草甘膦中间体
4
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 四川和邦股份有限公司
公司的中文名称简称 和邦股份
公司的外文名称 Sichuan Hebang Corporation Limited
公司的外文名称缩写 hebang crop.
公司的法定代表人 贺正刚
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 莫融 杨晋
四川省成都市青羊区广富路 8 号 四川省成都市青羊区广富路 8 号
联系地址
C6 栋 C6 栋
电话 028-62050230 028-62050230
传真 028-62050290 028-62050290
电子信箱 mr@hebang.cn mr@hebang.cn
三、 基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 和邦股份 603077
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
(%)
营业收入 648,379,082.64 1,045,500,802.95 -37.98
归属于上市公司股东的净利
41,343,704.61 268,626,853.47 -84.61
润
归属于上市公司股东的扣除
40,096,744.68 268,626,853.47 -85.07
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
-170,433,492.80 77,643,170.85 -319.51
额
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减(%)
归属于上市公司股东的净资
3,267,082,465.43 3,404,712,208.66 -4.04
产
总资产 5,208,557,257.44 5,046,434,414.11 3.21
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同期增
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.09 0.77 -88.31
稀释每股收益（元／股） 0.09 0.77 -88.31
扣除非经常性损益后的基本每股
0.09 0.77 -88.31
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.23 17.77 减少 16.54 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
1.19 17.77 减少 16.58 个百分点
净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 50,000.00 详见五、40（2）
定额或定量持续享受的政府补助除外
该项系乐山市商业银行股份有限公
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,209,459.93
司发放的现金股利
所得税影响额 -12,500.00
合计 1,246,959.93
6
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 648,379,082.64 1,045,500,802.95 -37.98
营业成本 502,470,702.41 594,542,336.85 -15.49
销售费用 27,245,456.09 25,104,673.63 8.53
管理费用 39,342,292.00 41,427,389.15 -5.03
财务费用 31,488,009.84 64,658,533.72 -51.30
经营活动产生的现金流量净额 -170,433,492.80 77,643,170.85 -319.51
投资活动产生的现金流量净额 -782,149,853.31 -161,846,650.08 383.27
筹资活动产生的现金流量净额 89,791,474.38 -122,471,706.48 -173.32
营业外收入 50,000.00 100.00
所得税费用 5,230,963.60 44,797,654.34 -88.32
净利润 41,335,466.03 268,626,853.47 -84.61
少数股东损益 -8,238.58 -100.00
基本每股收益 0.09 0.77 -88.31
货币资金 489,004,311.56 1,351,845,264.90 -63.83
应收票据 136,000,222.91 243,144,670.25 -44.07
应收账款 216,456,862.39 155,392,395.68 39.30
预付款项 355,246,109.98 148,872,716.31 138.62
应收利息 6,493,374.98 4,935,716.47 31.56
其他应收款 2,412,171.96 651,398.23 270.31
存货 661,369,786.14 448,923,248.12 47.32
其他流动资产 350,712,671.23 100.00
在建工程 344,122,404.56 128,485,558.84 167.83
工程物资 39,861,862.26 3,111,761.39 1,181.01
递延所得税资产 27,407,466.91 19,612,280.55 39.75
短期借款 490,000,000.00 330,000,000.00 48.48
预收款项 24,146,288.26 67,871,476.14 -64.42
应付职工薪酬 7,858,691.33 14,738,815.54 -46.68
应交税费 -9,152,910.23 -1,449,685.16 531.37
应付利息 6,262,833.31 2,877,949.84 117.61
其他应付款 12,665,605.97 402,256.60 3,048.64
一年内到期的非流动负债 545,000,000.00 333,000,000.00 63.66
长期借款 310,000,000.00 745,000,000.00 -58.39
应付债券 394,478,193.93 100.00
递延所得税负债 1,080,906.93 740,357.47 46.00
专项储备 1,195,267.81 163,657.03 630.35
营业收入变动原因说明：主要是本期受宏观经济影响，产品销售价格下跌影响所致。
营业成本变动原因说明：主要是本期销售量减少所致。
销售费用变动原因说明：主要是本期运输装卸费增加所致。
管理费用变动原因说明：主要是本期修理费减少所致。
财务费用变动原因说明：主要是银行借款减少和存款利息收入增加共同影响所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期销售商品收到的现金减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期收购武骏公司和购买理财产品共同影
7
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
响所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期发行债券筹资和分配股利共同影响所
致。
营业外收入：本期子公司和邦磷矿收到政府奖励资金。
所得税费用：主要是本期利润减少，相应所得税减少所致。
净利润：主要是本期受宏观经济影响，产品价格下跌影响所致。
少数股东损益：主要是合并增加了武骏公司所致。
基本每股收益：主要是本期利润减少和股本增加共同影响所致。
货币资金：主要是本年收购武骏公司和购买理财产品、支付工程款增加所致。
应收票据：主要是用承兑汇票支付工程、设备、材料款增加所致。
应收账款：主要是为应收账款按约定多为年末结算，本期期末未到约定付款期的款项较期初增
加所致。
预付款项：主要是预付工程设备款项增加所致。
应收利息：主要是本期应收定期存款利息增加所致。
其他应收款：主要是本期合并增加了武骏公司和职工借款增加所致。
存货：主要是本期产量增加，以及受宏观经济影响，产品库存量增加所致。
其他流动资产：主要是本期购买短期理财产品增加所致。
在建工程：主要是“6 改 9 项目”和“武骏玻璃项目”工程投入增加所致。
工程物资：主要是“6 改 9 项目”工程物资增加所致。
递延所得税资产：主要是本期合并增加了武骏公司所致。
短期借款：主要是本期增加了短期银行借款
预收款项：主要是受宏观经济影响，客户预付款减少所致
应付职工薪酬：主要是本期支付了上年年终奖所致。
应交税费：主要是本期有较多的 6 改 9 技改项目采购设备产生进项税用于抵扣所致。
应付利息：主要是本期新增债券利息所致.
其他应付款：主要是增加合并了武骏公司款项所致
一年内到期的非流动负债：主要原因系一年内到期的长期借款增加所致。
长期借款：主要是本期转入一年内到期的非流动负债的长期借款增加所致。
应付债券：本期发行债券所致
递延所得税负债：主要是本期预计存款利息和理财产品收益增加所致。
专项储备：主要是本期使用专项储备减少所致
2、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
期内，无重大资产重组事项。
发行公司债情况：经中国证券监督管理委员会证监许可[2013] 264 号文核准，公司获准向
社会公开发行面值不超过 8 亿元（含 8 亿元）的公司债券。第一期公司债券发行规模 4 亿元，
为 7 年期固定利率，附第 5 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，发行价格为
每张人民币 100 元，采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相
结合的方式发行。该期公司债券发行工作已于 2013 年 4 月 24 日结束，发行总额为 4 亿元。具
体参见公司公司债发行的相关公告：《和邦股份：关于公司债发行申请获得发审委审核通过的公
告》（临 2013-12 号）、《和邦股份：关于公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会核准的
公告》（临 2013-14 号）、《和邦股份：公开发行 2013 年公司债券（第一期）募集说明书》及其
摘要、《和邦股份：2013 年公司债券（第一期）发行公告》（临 2013-16 号）、《和邦股份：2013
年公司债券（第一期）票面利率公告》（临 2013-17 号）、《和邦股份：2013 年公司债券（第一期）
发行结果公告》（临 2013-19 号）。
8
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 经营计划进展说明
A、公司当前业务
公司 2013 年 1 至 6 月，销售联碱产品 31.76 万双吨，卤水折盐 55.55 万吨。
公司当前产能联碱产品 80 万双吨/年、210 万吨/折盐卤水。2013 年上半年无新增产能。
2013 年下半年，以提升产销率为主要目标，力争实现产销平衡。联碱产品、卤水产品，公
司的营业收入按 2011 年度、2012 年度平均销售价格，结合 2013 年 1-6 月销量及价格，在 2013
年度，计划完成额下调至 15 亿元。
在销售、市场方面：公司 2013 年下半年将围绕着提高主要销售区域市场份额为目标，开展
销售工作。开拓新市场、新客户，也是公司销售管理重点。
2013 年，公司实施以执行力为主导的细分专业精细化管理，生产成本仍在行业最低水平。
2013 年度下半年，公司将持续改善，进一步控制成本，提高效益。
B、6 改 9 项目
期内，公司实施的 6 改 9 项目，工程进展按计划进行。
该项目总投资 90,460 万元，截至 2013 年 6 月末，签订合同金额 56565.41 万元，已完成投
资 32328.13 万元。该项目投资，公司拟主要用自有资金完成，不足部分，申请银行贷款。
C、磷矿开发项目
项目报批、详细设计、征地工作处于实施阶段。该项目计划总投资 152,713.34 万元，截至
2013 年 6 月末，已完成投资 50624.47 万元。该项目投资，公司拟用自有资金完成，不足部分，
申请银行贷款。
D、精细磷酸盐综合开发项目
公司原募投项目实施有待于马边县劳动工业园区项目所需用地全部落实。本公司预计短期
内马边县项目用地难以全部落实，该项目待项目用地全部落实后，将逐步实施。
E、四川武骏浮法玻璃及深加工项目
截止 2013 年 7 月 25 日，公司投资额为 414,980,799.74 元，占总投资金额的 35.05%。投产
计划为 2014 年 1 季度。
F、顺城化工双甘膦项目
期内，双甘膦项目工程实施进度正常，已经于 2013 年 8 月试生产。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 22.39 个
化工 608,141,736.35 486,270,322.58 20.04 -39.48 -15.93
百分点
减少 1.52 个
采盐 38,682,725.48 15,751,823.64 59.28 -4.18 -0.47
百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 22.33 个
联碱产品 600,189,589.68 479,546,410.37 20.10 -40.27 -17.09
百分点
减少 1.52 个
卤水 38,682,725.48 15,751,823.64 59.28 -4.18 -0.47
百分点
其他 7,952,146.67 6,723,912.21 15.45
2、 主营业务分地区情况
9
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
四川省 266,347,964.79 -37.70
西南地区（除四川） 183,663,247.78 -38.67
国内其他地区 196,813,249.26 -38.14
(三) 核心竞争力分析
当前，公司核心竞争力主要来源于通过多年打造，形成的资源产业链、规模效应优势。2013
年，在市场行情不佳的情形下，公司仍取得了较高的产品毛利率，是资源转换效益的结果。主
要归结为：
1、资源优势
公司地处中国天然气富产区四川省，因属产地，公司原料天然气供应有保障、管道运输距
离短，运费低；
公司自主拥有联碱产品的主要原料盐矿，资源储量丰富，开采工艺先进，成本低；
公司自主拥有磷矿，实施中的磷矿开发项目及其磷化工项目，均可保证主要原料自给。
2、规模优势
公司当前的联碱装置具有：规模化。通过 6 改 9 后，公司联碱规模将达 110 万双吨/年，优
势更加明显；
在建之磷矿开发项目、精细磷酸盐综合开发项目、顺城化工双甘膦项目，均为当前工艺配
置的最优规模。
3、客户资源优势
公司联碱产品具有区位优势。联碱产品具有一定市场销售半径，纯碱在 300 公里最佳经济
销售半径内，下游需求充分；氯化铵为化肥，云贵川属农业大省，具有充分的市场需求，且作
为化肥产品，还享有优惠运价，通过铁路运输发往全国各地。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司先后收购了四川武骏特种玻璃制品有限公司（以下简称"武骏公司"）90%
和 10%的股权，收购价格分别为 231,655,719.74 元和 25,736,344.45 元。至此，武骏公司为公司
的全资子公司。武骏公司取得四川省泸州市龙马潭区工商行政管理局颁发的《企业法人营业执
照》，注册号 510504000018328，注册资本 21,000 万元，公司住所：泸州市龙马潭区希望大道
88 号，组织形式为有限责任公司，法定代表人贺正刚。主要经营范围包括：生产、销售玻璃。
本公司于 2013 年 2 月 6 日独家发起设立四川桥联商贸有限责任公司（以下简称：桥联公司）。
桥联公司取得成都市青羊工商行政管理局《企业法人营业执照》，注册号：510105000316179，
公司注册资本 1,000.00 万元，公司住所成都市青羊区广富路 8 号，组织形式为有限责任公司，
法定代表人贺正刚。经营范围：销售材料、化肥等。
(1) 持有金融企业股权情况
期初
期末持 报告期所 会计
所持对 最初投资金 持股 期末账面价 报告期损益 股份
股比例 有者权益 核算
象名称 额（元） 比例 值（元） （元） 来源
（%） 变动（元） 科目
（%）
乐 山 市
商 业 银 长 期
现 金
行 股 份 30,000,000.00 3.12 3.12 30,000,000.00 1,209,459.93 股 权
投资
有 限 公 投资
司
报告期损益 1,209,459.93 元为按成本法核算的本报告期分得的现金股利。
10
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位：元 币种：人民币
委托理财 委托理财 实际收回本金 实际获得收
合作方名称 委托理财产品类型 委托理财金额 预计收益 资金来源
起始日期 终止日期 金额 益
乐山商业银 “财富通”2013 年第 2013 年 5 2013 年 6
50,000,000.00 285,833.33 50,000,000.00 285,833.33 自有资金
行五通支行 5 期机构理财 月 10 日 月 28 日
乐山商业银 “财富通”2013 年第 2013 年 5 2013 年 10
50,000,000.00 1,043,750.00 募集资金
行五通支行 6 期机构理财 月 10 日 月 24 日
乐山农行直 “金钥匙本利丰” 2013 年 5 2013 年 6
150,000,000.00 488,219.18 150,000,000.00 488,219.18 募集资金
属支行 2013 年第 115 期 月8日 月 13 日
乐山农行直 “汇利丰”2013 年第 2013 年 5 2013 年 6
100,000,000.00 314,520.55 100,000,000.00 314,520.55 自有资金
属支行 1079 期 月 10 日 月7日
兴业银行成 2013 年 5 2013 年 5
企业金融结构性存款 100,000,000.00 118,904.11 100,000,000.00 118,904.11 自有资金
都金沙支行 月 10 日 月 24 日
兴业银行成 2013 年 5 2013 年 6
企业金融结构性存款 150,000,000.00 443,847.95 150,000,000.00 443,847.95 募集资金
都金沙支行 月 10 日 月9日
乐山农行直 “汇利丰”2013 年第 2013 年 6 2013 年 7
150,000,000.00 655,890.41 募集资金
属支行 1477 期 月 18 日 月 26 日
兴业银行成 兴业银行人民币常规 2013 年 6 2013 年 7
100,000,000.00 412,328.77 募集资金
都金沙支行 机构理财计划 月 20 日 月 25 日
华夏银行成 2013 年 6 2013 年 7
人民币结构性存款 50,000,000.00 202,191.78 募集资金
都锦江支行 月 25 日 月 31 日
合计 / 900,000,000.00 / / 3,965,486.08 550,000,000.00 1,651,325.12 /
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
相关内容请查阅公司于 2013 年 7 月 9 日在上交所网站披露《四川和邦股份有限公司募集资
金存放与实际使用情况的专项报告》（临 2013-35 号）。
(1)其他
公司已于 2013 年 7 月 25 日召开的 2013 年第二次临时股东大会，审议通过关于公司变更募
集资金投资项目的议案，将募集资金投向"四川武骏浮法玻璃及深加工项目"。相关内容请查阅
公司 2013 年 7 月 9 日、2013 年 7 月 25 日刊登于上交所网站的公司公告《和邦股份：变更募集
资金投资项目公告》（临 2013-36 号），公司公告《和邦股份：2013 年第二次临时股东大会决议
公告》（临 2013-41）及其他相关公告。
4、 主要子公司、参股公司分析
公司持股 49%的四川顺城化工股份有限公司，注册地：乐山市五通桥区牛华镇沔坝村；法
人代表：王建明；注册资本：23,200 万元；主要从事盐产品的制造、加工和销售。报告期末资
产总额：1,840,277,304.70 元,负债总额：1,241,674,985.74 元,期末净资产总额：598,602,318.96 元；
本报告期营业收入总额：164,309,839.63 元；本报告期净利润：29,630,072.64 元。
该公司投资建设的双甘膦项目已经进入试生产阶段。公司按规定采用权益法核算该项股权
投资，若双甘膦项目顺利投产并产生效益，将为公司贡献一定的利润。
5、 非募集资金项目情况
11
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
本报告期投入 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 金额
6 改 9 项目 90,460.00 35.74% 13,299.27 32,328.13 无
磷矿开发项目 152,713.34 33.15% 279.47 50,624.47 无
合计 243,173.34 / 13,578.74 82,952.60 /
注：工程投入包含预付的工程款及项目预算中已包括的土地使用权、采矿权。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
本公司于 2013 年 4 月 22 日，实施了 2012 年度现金红利派息。以 2012 年 12 月末股本总数
450,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股分配红利 4 元（含税），共计派发现金股利
180,000,000 元。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
由于受宏观政策的影响，公司主导产品纯碱、氯化铵销售价格较去年同期大幅下滑，结合
目前公司生产经营情况，预计年初至下一报告期末的累计净利润与上年同期相比将有较大幅度
的下降。敬请投资者注意。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
12
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
四川泸天化弘旭工程建设有限公司诉我公司建设工程施
该案具体情况详见公司 2012 年 7 月 30 日披露于
工合同纠纷一案，该公司于 2009 年 9 月向乐山市中级人
上交所的《和邦股份首次公开发行股票招股说明
民法院起诉公司，要求法院判令公司向其支付拖欠的工程
书》"第十五节 其他重要事项"之"四、发行人的
款 13,660,917.00 元，及逾期付款利息，并承担本案诉讼
诉讼与仲裁事项"。
费用。截至本半年报出具日，该案尚在审理中。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
相关内容详见公司刊登于上交所网站的 2013 年 2 月 7 日
的《和邦股份：对外投资公告》（临 2013-6）；2013 年 3
公司以 231,655,719.74 元收购了四川武骏特种玻
月 1 日的《和邦股份：关于对外投资项目进展情况的公告》
璃制品有限公司 90%股权。
（临 2013-9）；2013 年 3 月 6 日的《和邦股份：对外投资
完成公告》（临 2013-13）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位：元 币种：人民币
交易对 所涉及的 所涉及的
是否为
方或最 资产收购 资产产权 债权债务
被收购资产 购买日 资产收购价格 关联交
终控制 定价原则 是否已全 是否已全
易
方 部过户 部转移
四川武骏特种
2013 年 4 月 按评估定
马忠俊 玻璃制品有限 25,736,344.45 否 是 是
19 日 价
公司 10%股权
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
具体内容详见公司 2013 年 2 月 7 日公告于上交所
公司与日常经营相关的关联交易为向顺城化工、犍为顺城
网站的公司《和邦股份日常关联交易公告》（临时
购买工业盐、销售卤水；向吉祥煤业购买煤炭。
公告 2013-5 号）的相关部分。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
13
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承 承 承诺时间 是否 是否
诺 诺 承诺 及期限 有履 及时
背 类 方 承诺内容 行期 严格
景 型 限 履行
解 和邦
决 集团
同 承诺不与和邦股份同业竞争相关事项。具体详见上：交
所网站公司于 2012 年 7 月 30 日公告的《首次公开发行 长期 否 是
与 业
贺正 股票招股说明书》的第七节同业竞争相关部分。
首 竞
争 刚
次
公
开 和邦 2012 年 7
自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人
发 集团 月 31 日至
股 管理其本次公开发行前已持有的公司股份，也不由公司
行 2015 年 7
份 回购该部分股份。
相 月 30 日； 是 是
限 除前述锁定期外，贺正刚在其任职期间每年转让的股份
关 任 职 期
售 贺正 不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；离职后半年
的 间；离职
刚 内，不转让其所持有的本公司股票。
承 半年内
诺 保证将严格按照本次公司首次公开发行股票并上市的申
和邦 请文件载明的募集资金用途使用所募集资金，不会利用
其
集团 实际控制人或控股股东的地位和权力占用募集资金，包 长期 否 是
他
括不将所募集资金用于房地产业务或房地产企业。募集
资金使用用途承诺。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的规
定，以及公司章程等相关制度要求，开展公司法人治理的各项工作，不断学习各项公司法人制
度并完善公司法人治理机构。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
14
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,627（户）
前十名股东持股情况（单位：股）
质押或
持股
报告期内 持有有限售条 冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数
增减 件股份数量 股份数
(%)
量
四川和邦投资集团有 境内非国
59.72 268,740,000 268,740,000 无
限公司 有法人
境内自然
贺正刚 6.95 31,260,000 31,260,000 无
人
哈尔滨恒世达昌科技 境内非国
3.33 15,000,000 15,000,000 无
有限公司 有法人
杭州万川吉股权投资 境内非国
2 9,000,000 9,000,000 无
合伙企业(有限合伙) 有法人
成都德同银科创业投 境内非国
1.78 8,000,000 8,000,000 无
资合伙企业(有限合伙) 有法人
西藏硅谷天使创业投 境内非国
1.78 8,000,000 8,000,000 无
资有限公司 有法人
成都德泉投资中心（普 境内非国
1.11 5,000,000 5,000,000 无
通合伙） 有法人
境内自然
沈国英 0.61 2,470,000 2,470,000 无
人
四川海底捞餐饮股份 境内非国
0.44 2,000,000 2,000,000 无
有限公司 有法人
包头华峰投资管理中 境内非国
0.44 2,000,000 2,000,000 无
心（有限合伙） 有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
沈国英 2,470,000 人民币普通股 2,470,000
新华信托股份有限公司 1,599,620 人民币普通股 1,599,620
燕保庆 1,352,701 人民币普通股 1,352,701
人民币普通股
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞
1,099,100 1,099,100
积极成长混合型证券投资基金
徐如仙 999,900 人民币普通股 999,900
15
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
张容 943,600 人民币普通股 943,600
费功全 543,391 人民币普通股 543,391
长江金色晚晴(集合型)企业年金计划 人民币普通股
399,940 399,940
－浦发
人民币普通股
中国农业银行股份有限公司－中证
367,100 367,100
500 交易型开放式指数证券投资基金
夏慧恩 323,896 人民币普通股 323,896
上述股东关联关系或一致行动的说 未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收
明 购管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交
件股份数量（股） 可上市交易时间
易股份数量
1 和邦集团 268,740,000 2015 年 7 月 31 日
2 贺正刚 31,260,000 2015 年 7 月 31 日
3 哈尔滨恒世达昌科技有限公司 15,000,000 2013 年 8 月 5 日
杭州万川吉股权投资合伙企业
4 9,000,000 2013 年 8 月 5 日
（有限合伙）
成都德同银科创业投资合伙企业
5 8,000,000 2013 年 8 月 5 日
（有限合伙）
6 西藏硅谷天使创业投资有限公司 8,000,000 2013 年 8 月 5 日
7 成都德泉投资中心（普通合伙） 5,000,000 2013 年 8 月 5 日
8 四川海底捞餐饮股份有限公司 2,000,000 2013 年 8 月 5 日
9 包头华峰投资管理中心（有限合伙） 2,000,000 2013 年 8 月 5 日
10 深圳市慧远投资有限公司 1,000,000 2013 年 8 月 5 日
限售条件：和邦集团与贺正刚，自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次公开
发行前已持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。在贺正刚任职期间每年转让的股份不得超过其所持
有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股票。
其余 8 名股东，自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次公开发行前已持有的公
司股份，也不由公司回购该部分股份。
上述股东关联关系或一致行动的说明：贺正刚持有和邦集团 99%股权，与和邦集团存在关联关系。和邦集团
和贺正刚互为一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
16
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
夏志勇 董事 离任 个人辞职
杨红武 董事 选举 增补董事
17
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：四川和邦股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 489,004,311.56 1,351,845,264.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 136,000,222.91 243,144,670.25
应收账款 五、3 216,456,862.39 155,392,395.68
预付款项 五、4 355,246,109.98 148,872,716.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、5 6,493,374.98 4,935,716.47
应收股利
其他应收款 五、7 2,412,171.96 651,398.23
买入返售金融资产
存货 五、8 661,369,786.14 448,923,248.12
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 五、9 350,712,671.23
流动资产合计 2,217,695,511.15 2,353,765,409.96
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 308,884,529.11 298,173,759.81
投资性房地产
固定资产 五、11 1,510,133,659.44 1,597,779,130.91
在建工程 五、12 344,122,404.56 128,485,558.84
工程物资 五、13 39,861,862.26 3,111,761.39
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
18
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
无形资产 五、14 760,451,824.01 645,506,512.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、15 27,407,466.91 19,612,280.55
其他非流动资产
非流动资产合计 2,990,861,746.29 2,692,669,004.15
资产总计 5,208,557,257.44 5,046,434,414.11
流动负债：
短期借款 五、17 490,000,000.00 330,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、18 159,135,182.51 148,541,035.02
预收款项 五、19 24,146,288.26 67,871,476.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、20 7,858,691.33 14,738,815.54
应交税费 五、22 -9,152,910.23 -1,449,685.16
应付利息 五、21 6,262,833.31 2,877,949.84
应付股利
其他应付款 五、23 12,665,605.97 402,256.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
五、24 545,000,000.00 333,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,235,915,691.15 895,981,847.98
非流动负债：
长期借款 五、25 310,000,000.00 745,000,000.00
应付债券 五、26 394,478,193.93
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、15 1,080,906.93 740,357.47
其他非流动负债
非流动负债合计 705,559,100.86 745,740,357.47
负债合计 1,941,474,792.01 1,641,722,205.45
19
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五、27 450,000,000.00 450,000,000.00
资本公积 五、28 1,747,246,114.71 1,747,251,173.33
减：库存股
专项储备 五、29 1,195,267.81 163,657.03
盈余公积 五、30 118,196,465.62 118,196,465.62
一般风险准备
未分配利润 五、31 950,444,617.29 1,089,100,912.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
3,267,082,465.43 3,404,712,208.66
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 3,267,082,465.43 3,404,712,208.66
负债和所有者权益
5,208,557,257.44 5,046,434,414.11
总计
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：四川和邦股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 443,682,877.04 1,343,495,850.32
交易性金融资产
应收票据 133,000,222.91 243,144,670.25
应收账款 十一、1 201,009,711.40 140,992,262.95
预付款项 263,081,677.37 207,240,132.20
应收利息 6,493,374.98 4,935,716.47
应收股利
其他应收款 十一、2 394,675,907.42 220,896,805.50
存货 669,743,438.43 453,495,146.34
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 350,712,671.23
流动资产合计 2,462,399,880.78 2,614,200,584.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 924,477,963.11 645,604,412.24
投资性房地产
20
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产 1,428,867,516.68 1,513,538,252.44
在建工程 186,206,469.76 109,431,697.87
工程物资 39,232,838.05 3,111,761.39
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 127,984,835.94 129,294,053.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,347,770.99 2,034,701.06
其他非流动资产
非流动资产合计 2,709,117,394.53 2,403,014,878.94
资产总计 5,171,517,275.31 5,017,215,462.97
流动负债：
短期借款 490,000,000.00 330,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 129,753,087.87 136,050,961.81
预收款项 24,047,888.26 67,871,476.14
应付职工薪酬 5,990,437.73 12,897,090.62
应交税费 -11,137,861.11 -4,843,060.99
应付利息 6,160,333.31 2,715,394.28
应付股利
其他应付款 10,151,390.74 383,870.34
一年内到期的非流动
485,000,000.00 293,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,139,965,276.80 838,075,732.20
非流动负债：
长期借款 310,000,000.00 705,000,000.00
应付债券 394,478,193.93
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,080,906.93 740,357.47
其他非流动负债
非流动负债合计 705,559,100.86 705,740,357.47
负债合计 1,845,524,377.66 1,543,816,089.67
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 450,000,000.00 450,000,000.00
21
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
资本公积 1,856,331,428.31 1,856,331,428.31
减：库存股
专项储备
盈余公积 118,196,465.62 118,196,465.62
一般风险准备
未分配利润 901,465,003.72 1,048,871,479.37
所有者权益（或股东权益）
3,325,992,897.65 3,473,399,373.30
合计
负债和所有者权益
5,171,517,275.31 5,017,215,462.97
（或股东权益）总计
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 648,379,082.64 1,045,500,802.95
其中：营业收入 五、32 648,379,082.64 1,045,500,802.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 616,146,878.59 747,097,474.31
其中：营业成本 五、32 502,470,702.41 594,542,336.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、33 11,911,023.96 16,927,313.57
销售费用 五、34 27,245,456.09 25,104,673.63
管理费用 五、35 39,342,292.00 41,427,389.15
财务费用 五、36 31,488,009.84 64,658,533.72
资产减值损失 五、37 3,689,394.29 4,437,227.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
五、38 14,284,225.58 15,021,179.17
列）
其中：对联营企业和合营企
10,710,769.30 15,021,179.17
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
22
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,516,429.63 313,424,507.81
加：营业外收入 五、39 50,000.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
46,566,429.63 313,424,507.81
填列）
减：所得税费用 五、40 5,230,963.60 44,797,654.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,335,466.03 268,626,853.47
归属于母公司所有者的净利润 41,343,704.61 268,626,853.47
少数股东损益 -8,238.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、41 0.09 0.77
（二）稀释每股收益 五、41 0.09 0.77
七、其他综合收益
八、综合收益总额 41,335,466.03 268,626,853.47
归属于母公司所有者的综合收益
41,343,704.61 268,626,853.47
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -8,238.58
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 609,466,701.61 1,005,045,319.44
减：营业成本 十一、4 494,980,927.05 590,081,195.22
营业税金及附加 656,831.82 5,604,306.64
销售费用 27,245,456.09 25,104,673.63
管理费用 32,696,045.69 34,543,312.00
财务费用 29,158,969.90 61,494,404.29
资产减值损失 3,612,060.52 4,566,810.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十一、5 15,054,942.96 16,429,174.50
填列）
其中：对联营企业和合营
11,481,486.68 16,429,174.50
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,171,353.50 300,079,791.46
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
36,171,353.50 300,079,791.46
填列）
23
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
减：所得税费用 3,577,829.15 42,569,640.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,593,524.35 257,510,150.73
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 32,593,524.35 257,510,150.73
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
443,819,154.77 791,351,337.10
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
五、42 727,601.24 122,082.47
有关的现金
经营活动现金流入
444,546,756.01 791,473,419.57
小计
购买商品、接受劳务
475,197,920.38 496,421,786.07
支付的现金
客户贷款及垫款净增
24
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
56,359,307.76 50,275,765.83
工支付的现金
支付的各项税费 41,939,325.47 118,994,121.22
支付其他与经营活动
五、42 41,483,695.20 48,138,575.60
有关的现金
经营活动现金流出
614,980,248.81 713,830,248.72
小计
经营活动产生的
-170,433,492.80 77,643,170.85
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 550,000,000.00
取得投资收益收到的
2,860,785.05 9,800,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
552,860,785.05 9,800,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 178,842,084.53 171,646,650.08
的现金
投资支付的现金 900,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
255,913,553.83
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
五、42 255,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
1,335,010,638.36 171,646,650.08
小计
25
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动产生的
-782,149,853.31 -161,846,650.08
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 440,000,000.00 375,000,000.00
发行债券收到的现金 395,000,000.00
收到其他与筹资活动
五、42 7,145,544.14 1,209,775.53
有关的现金
筹资活动现金流入
842,145,544.14 376,209,775.53
小计
偿还债务支付的现金 503,000,000.00 433,500,000.00
分配股利、利润或偿
219,858,398.65 65,100,181.09
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
五、42 29,495,671.11 81,300.92
有关的现金
筹资活动现金流出
752,354,069.76 498,681,482.01
小计
筹资活动产生的
89,791,474.38 -122,471,706.48
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-49,081.610 7,187.29
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-862,840,953.34 -206,667,998.42
增加额
加：期初现金及现金
1,351,845,264.90 358,186,091.26
等价物余额
六、期末现金及现金等价
489,004,311.56 151,518,092.84
物余额
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
427,685,000.81 772,744,130.25
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动 622,047.70 118,759.86
26
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流入
428,307,048.51 772,862,890.11
小计
购买商品、接受劳务
506,587,587.79 519,745,782.30
支付的现金
支付给职工以及为职
43,672,222.94 37,339,707.40
工支付的现金
支付的各项税费 19,871,639.36 97,938,675.90
支付其他与经营活动
39,190,758.04 45,372,982.38
有关的现金
经营活动现金流出
609,322,208.13 700,397,147.98
小计
经营活动产生的
-181,015,159.62 72,465,742.13
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 550,000,000.00
取得投资收益收到的
2,860,785.05 9,800,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
552,860,785.05 9,800,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 73,837,864.12 63,916,782.49
的现金
投资支付的现金 910,000,000.00
取得子公司及其他营
257,392,064.19
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
255,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
1,241,484,928.31 63,916,782.49
小计
投资活动产生的
-688,624,143.26 -54,116,782.49
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
27
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
取得借款收到的现金 440,000,000.00 375,000,000.00
发行债券收到的现金 395,000,000.00
收到其他与筹资活动
6,525,341.70 1,176,326.85
有关的现金
筹资活动现金流入
841,525,341.70 376,176,326.85
小计
偿还债务支付的现金 483,000,000.00 430,500,000.00
分配股利、利润或偿
217,454,093.09 61,900,072.75
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
171,195,837.61 108,168,411.19
有关的现金
筹资活动现金流出
871,649,930.70 600,568,483.94
小计
筹资活动产生的
-30,124,589.00 -224,392,157.09
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-49,081.40 7,187.29
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-899,812,973.28 -206,036,010.16
增加额
加：期初现金及现金
1,343,495,850.32 351,426,819.14
等价物余额
六、期末现金及现金等价
443,682,877.04 145,390,808.98
物余额
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
28
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东
实收资本（或股 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
本） 险 他
股
准
备
一、上年年末余额 450,000,000.00 1,747,251,173.33 163,657.03 118,196,465.62 1,089,100,912.68 3,404,712,208.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 450,000,000.00 1,747,251,173.33 163,657.03 118,196,465.62 1,089,100,912.68 3,404,712,208.66
三、本期增减变动金额
-5,058.62 1,031,610.78 -138,656,295.39 -137,629,743.23
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 41,343,704.61 -8,238.58 41,335,466.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
41,343,704.61 -8,238.58 41,335,466.03
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -180,000,000.00 -180,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-180,000,000.00 -180,000,000
的分配
29
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,031,610.78 1,031,610.78
1．本期提取 7,410,433.61 7,410,433.61
2．本期使用 6,378,822.83 6,378,822.83
（七）其他 -5,058.62 8,238.58 3,179.96
四、本期期末余额 450,000,000.00 1,747,246,114.71 1,195,267.81 118,196,465.62 950,444,617.29 3,267,082,465.43
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 一般
实收资本（或股 减：库 其 股东 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 他 权益
准备
一、上年年末余额 350,000,000.00 167,202,452.10 81,849,910.95 741,841,523.44 1,340,893,886.49
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他 -12,832,971.18 4,544,701.72 44,167,518.23 35,879,248.77
二、本年年初余额 350,000,000.00 154,369,480.92 86,394,612.67 786,009,041.67 1,376,773,135.26
三、本期增减变动金额（减
880,893.55 268,626,853.47 269,507,747.02
少以“－”号填列）
（一）净利润 268,626,853.47 268,626,853.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 268,626,853.47 268,626,853.47
（三）所有者投入和减少资
30
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 880,893.55 880,893.55
1．本期提取 6,500,695.04 6,500,695.04
2．本期使用 5,619,801.49 5,619,801.49
（七）其他
四、本期期末余额 350,000,000.00 154,369,480.92 880,893.55 86,394,612.67 1,054,635,895.14 1,646,280,882.28
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
31
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
减： 一般
项目 实收资本（或股 专项储
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
股 准备
一、上年年末余额 450,000,000.00 1,856,331,428.31 118,196,465.62 1,048,871,479.37 3,473,399,373.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 450,000,000.00 1,856,331,428.31 118,196,465.62 1,048,871,479.37 3,473,399,373.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-147,406,475.65 -147,406,475.65
号填列）
（一）净利润 32,593,524.35 32,593,524.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 32,593,524.35 32,593,524.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -180,000,000.00 -180,000,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -180,000,000.00 -180,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
32
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
（六）专项储备
1．本期提取 4,007,399.04 4,007,399.04
2．本期使用 4,007,399.04 4,007,399.04
（七）其他
四、本期期末余额 450,000,000.00 1,856,331,428.31 118,196,465.62 901,465,003.72 3,325,992,897.65
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 350,000,000.00 263,449,735.90 81,849,910.95 721,752,487.32 1,417,052,134.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 4,544,701.72 40,902,315.48 45,447,017.20
二、本年年初余额 350,000,000.00 263,449,735.90 86,394,612.67 762,654,802.80 1,462,499,151.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
257,510,150.73 257,510,150.73
填列）
（一）净利润 257,510,150.73 257,510,150.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 257,510,150.73 257,510,150.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
33
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
4,155,128.
1．本期提取 4,155,128.40
40
4,155,128.
2．本期使用 4,155,128.40
40
（七）其他
四、本期期末余额 350,000,000.00 263,449,735.90 86,394,612.67 1,020,164,953.53 1,720,009,302.10
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
34
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
二、公司基本情况
（一）公司历史沿革
1、公司设立情况
四川和邦股份有限公司（以下简称“本公司”或“和邦股份公司”）前身为四川乐山和邦化
工有限公司，系由四川和邦投资集团有限公司（以下简称“和邦集团公司”）和张丽华共同出资
4,800.00 万元人民币组建，于 2002 年 8 月 1 日经四川省乐山市工商行政管理局核准登记的有限
责任公司。
2、股权变更及增资
（1）本公司原注册资本 4,800.00 万元人民币，和邦集团公司出资 4,300.00 万元，占 89.58%；
张丽华出资 500.00 万元，占 10.42%。该项出资业经乐山恒信会计师事务所乐恒会师验[2002]022
号验资报告验证。
（2）2004 年 10 月 25 日，经本公司股东会决议通过，同意以债权转股权的形式新增注册资本
15,200.00 万元。原股东债权金额合计 23,230 万元，转增注册资本 15,200 万元，计入资本公积
8030 万元。该项变更经乐山恒信会计师事务所恒信会验字[2004]104 号验资报告验证。工商变
更登记于 2004 年 11 月 1 日完成。股权变更后，本公司注册资本为 20,000.00 万元，和邦集团公
司出资 17,916.67 万元，占 89.58%；张丽华出资 2,083.33 万元，占 10.42%。
（3）2008 年 1 月 30 日，经本公司股东会决议通过，和邦集团公司将其所持有的本公司 1%股
权转让给自然人郑丹，工商变更登记于 2008 年 1 月 31 日完成。股权变更后，本公司注册资本
仍为 20,000.00 万元，和邦集团公司出资 17,716.67 万元，占 88.58%；张丽华出资 2,083.33 万元，
占 10.42%；郑丹出资 200.00 万元，占 1%。
（4）2008 年 2 月 28 日，根据《四川和邦股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议》以及
《发起人协议》，本公司以截止 2008 年 1 月 31 日净资产折股整体变更为股份有限公司。截至
2008 年 1 月 31 日本公司净资产 363,449,735.90 元，按 1.2115：1 的比例折合股本 30,000.00 万
元，差额部分 63,449,735.90 元转作资本公积。本次整体变更业经四川君和会计师事务所君和验
字（2008）第 2002 号验资报告验证。整体变更后，本公司注册资本为叁亿元人民币，其中：和
邦集团公司出资 26,574.00 万元，占 88.58%；张丽华出资 3,126.00 万元，占 10.42%；郑丹出资
300.00 万元，占 1%。
（5）2009 年 3 月 2 日，张丽华与贺正刚签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司 10.42%
股权转让给自然人贺正刚。股权变更后，本公司注册资本仍为 30,000.00 万元，和邦集团公司出
资 26,574.00 万元，占 88.58%；贺正刚出资 3,126.00 万元，占 10.42%；郑丹出资 300.00 万元，
占 1%。
（6）2010 年 5 月 10 日，郑丹与和邦集团公司签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司 1%
股权转让给和邦集团公司。股权变更后，本公司注册资本仍为 30,000.00 万元，和邦集团公司出
资 26,874.00 万元，占 89.58%；贺正刚出资 3,126.00 万元，占 10.42%。
（7）2010 年 12 月 14 日，本公司引进哈尔滨恒世达昌科技有限公司等八家投资者进行增资。
新增投资者出资合计人民币 250,000,000.00 元，按 5 元/股的价格共折 50,000,000.00 股，其余
200,000,000.00 元作为资本公积。该项变更业经四川华信（集团）会计师事务所川华信验（2010）
86 号验资报告验证。
（8）经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012] 704 号”文核准，本公司于 2012 年 7 月 19
日首次公开发行 100,000,000.00 股人民币普通股（A 股），发行价格为 17.50 元/股。发行结束后，
本公司增加注册资本人民币 10,000 万元。
发行结束后公司的注册资本及股本结构如下：
股东名称 金额(人民币元) 出资比例
和邦集团公司 268,740,000.00 59.72%
贺正刚 31,260,000.00 6.95%
哈尔滨恒世达昌科技有限公司 15,000,000.00 3.33%
35
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
杭州万川吉股权投资合伙企业(有
9,000,000.00 2.00%
限合伙)
北京硅谷天使创业投资有限公司 8,000,000.00 1.78%
成都德同银科创业投资合伙企业
8,000,000.00 1.78%
（有限合伙）
成都德泉投资中心（普通合伙） 5,000,000.00 1.11%
四川海底捞餐饮股份有限公司 2,000,000.00 0.44%
包头华峰投资管理中心（有限合伙） 2,000,000.00 0.44%
深圳市慧远投资有限公司 1,000,000.00 0.22%
社会公众股 100,000,000.00 22.22%
合 计 450,000,000.00 100.00%
（二）公司注册地址、组织形式、总部地址
本公司取得四川省乐山市工商行政管理局于 2012 年 9 月 5 日核发的《企业法人营业执照》。
营业执照注册号：511100000001732；住址：乐山市五通桥区牛华镇沔坝村；法定代表人：贺正
刚。
（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
1、业务性质
本公司所处行业为化工行业，主要从事化工制造以及盐矿、磷矿的开发。
2、主要提供的产品和服务
本公司提供的产品主要包括纯碱、氯化铵等。
3、经营范围
本公司经营范围包括：制造、销售纯碱、氯化铵（化肥）、液氨、碳酸钙；化工新产品开
发；生产工艺中的废气、废渣、废水治理；对外投资；化工技术咨询。
（四）第一大股东以及最终实际控制人名称
本公司的第一大股东是和邦集团公司，最终实际控制人是自然人贺正刚。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一)财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》
（2010 年修订）的披露规定编制。
(二)遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
36
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
(三)会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四)记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本
溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。当合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。当合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法：
1、合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采用的会计政策，
将对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整后，汇总各项目数额，并抵销
母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。
合并范围的确定原则
本公司将形成实质控制的企业和主体全部纳入合并财务报表的合并范围。
2、对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处
理方法
无
(七)现金及现金等价物的确定标准：
公司将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算：
在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当
日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉
37
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
及外币兑换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。
1、外币货币性项目
货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的
负债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，
计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。
2、外币非货币性项目
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形
资产等。
2.1、以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负
债表日不应改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。
2.2、以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金等），采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币投入资本
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
(九)金融工具：
1、金融资产、金融负债的分类
1.1、金融资产在初始确认时划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
1.2 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）其他金融负债。
2 金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.1 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式
有所不同。
（1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确
认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资
产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处
置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因
公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值
之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。
（3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取
得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.2 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易
38
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价
值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。3 金融
资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活
跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格为基础确定其公允价值。
4 金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大
的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值
准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，
在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，
其减值准备不得通过损益转回。
5 金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止
确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差
额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在
终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资
产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。
将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变
的依据:无
(十)应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项应收账款余额在 500 万元以上、单项其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准 收款余额在 100 万元以上，逾期的单项应收票据、
预付账款、长期应收款余额在 100 万元以上。
采用单项分析计提坏账准备；对无法取得债务人
偿债能力信息（或取得成本过高）难以进行单项
测试的，将这些应收款项按类似信用风险特征划
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
分为若干组合，再依据该组合在资产负债表日余
额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
39
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
确定组合的依据：
组合名称 依据
合并报表范围内企业间的正常往来欠款，能够控
无风险
制其收款。
账龄在 12 个月以内，预计按账面欠款能够收回，
极小风险 将来收回金额的现值占账面欠款的比例不低于
95%。
账龄 1-2 年，收回有一定难度，预计将来能够收
低风险
回金额的现值占账面欠款的比例不低于 90%。
账龄 2-3 年，收款有难度，预计将来可收回金额
较低风险
的现值占账面欠款的比例不低于 80%。
账龄在 3-4 年；收款难度较大，预计将来可收回
较高风险
金额的现值占账面欠款的比例不低于 50%。
账龄在 4-5 年；债务人财务状况恶化，归还欠款
很高风险 难度较大，预计将来可收回金额的现值占账面欠
款的比例不低于 20%。
账龄在 5 年以上；债务人严重资不抵债，已无力
极高风险
归还欠款，预计收回欠款的可能性很小。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
无风险 账龄分析法
极小风险 账龄分析法
低风险 账龄分析法
较低风险 账龄分析法
较高风险 账龄分析法
很高风险 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：
合并报表范围内企业的
0% 0%
正常往来欠款
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
预计部分收回后损失高于风险组合坏账计提比例
的应收账款和其他应收款，以及逾期且余额在单
单项计提坏账准备的理由
项金额重大额度以下的应收票据、预付账款、长
期应收款
坏账准备的计提方法 预计部分收回后损失高于风险组合坏账计提比例
40
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
的应收账款和其他应收款，以及逾期且余额在单
项金额重大额度以下的应收票据、预付账款、长
期应收款采用单项分析计提坏账准备.
(十一)存货：
1、存货的分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品和发出商品等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
原材料、库存商品和发出商品发出时按加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存
货跌价准备，计入当期损益。
存货可变现净值由预计销售存货的现金流量扣除可能发生的销售费用和相关税费，以及为
达到预定可销售状态发生的加工成本等相关支出后确定。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照
存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列
相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准
备。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按
照成本计量；用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
存货实行永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品采用一次摊销法核算。
(2)包装物
一次摊销法
包装物发出时采用一次摊销法核算。
(十二)长期股权投资：
1、投资成本确定
1.1、合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其投资成本：
被投资企业属同一控制下的，以合并日按照取得被投资企业所有者权益账面价值（统一会
计政策后）的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情况下)
面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被投资企业不属于同一控制下的，投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直
41
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
接相关费用。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入投资成本。
1.2、 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规
定确定其投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按所取得的长期股权投资公
允价值加上所支付的补价（或减去收到的补价）和应支付的相关税费，作为投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照所取得的长期股权投资公允价值确认。
1.3、企业无论以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润应作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
1、对于以下两种长期股权投资按成本法核算：对子公司投资；对被投资企业不具有共同控制或
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
2、对被投资企业具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法进行核算，包括两类：
对合营企业投资和对联营企业投资。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金
额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资
减值准备。
(十三)投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
1、初始计量
本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够
可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量：
外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
2、后续计量
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房
42
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资
性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提
折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价
值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
3、减值准备计提依据
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性
房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4、当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。
(十四)固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75％
机器设备 10 5% 9.5%
电子设备 5—8 5% 19%—11.875%
运输设备 8 5% 11.875%
机器设备中的高腐
10 5% 双倍余额递减法
蚀设备
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低
于账面价值的差额计提固定资产减值准备，单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原
价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用
寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者作为入账价值。
5、其他说明
43
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。持有待售的固定资产
必须同时满足以下三个条件：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受
让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
(十五)在建工程：
在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前
发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算
后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
(十六)借款费用：
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
1、借款费用资本化的确认条件
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、资本化金额的确定
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关
资产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，
在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确
认为费用，计入当期损益。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调
整每期利息金额。
3、暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
4、停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应当
停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
(十七)生物资产：
无
44
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
(十八)油气资产
无
(十九)无形资产：
1、无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实际
成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的
无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形
资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限
专利权 10 10
卤水采矿权 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限
磷矿采矿权 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限*
石英砂探矿权 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限*
*磷矿采矿权、石英砂探矿权自开始形成收益起按权证约定的剩余使用年限摊销。
3、本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每年年终对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
4、资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
(二十)长期待摊费用：
长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)附回购条件的资产转让：
无
(二十二)预计负债：
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合同
变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，
有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面
的价值进行调整。
(二十三)股份支付及权益工具：
1、股份支付的种类：
无
2、权益工具公允价值的确定方法
45
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
无
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
(二十四)回购本公司股份：
无
(二十五)收入：
1、销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关
的经济利益能够流入本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当按完工百分比法确认相
关的劳务收入。能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计量；相关的
经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本
能够可靠的计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当分别按下列情况处理：已经发生的劳务预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入金额
能够可靠的计量。
(二十六)政府补助：
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别按下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预计的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所
46
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、
直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作
为所得税费用或收益。
(二十八)经营租赁、融资租赁：
本公司将满足下列标准之一的，即应认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。
（一）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（二）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值。
（三）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。。
（四）承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（五）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
(二十九)持有待售资产：
无
(三十)资产证券化业务：
无
(三十一)套期会计：
无
(三十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(三十三)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
(三十四)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、安全生产费用
本公司根据财政部、安全生产监管总局财企[2012]16 号文印发的《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
47
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
1.1 危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准
平均逐月提取：
序号 计提依据 计提比例
1 主营业务收入（1,000 万元及以下的部分） 4%
2 主营业务收入（1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分） 2%
3 主营业务收入（10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分） 0.5%
4 主营业务收入（100,000 万元以上的部分） 0.2%
1.2 非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量按月提取，露天矿山每吨 2 元，地下矿山每吨 4 元。
提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用
提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
48
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
四、税项：
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 纯碱销售收入 17%
营业税 应税收入 5% 5%
城市维护建设税 应交流转税的 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
增值税 氯化铵销售收入 0%
资源税 卤水产量 12 元/10.5 标方
子公司和邦磷矿、桥联公司、武骏公司企业所得税税率为 25%。
(二)税收优惠及批文
1、增值税：根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财
税[2001]113 号）规定，本公司生产销售的氯化铵免征增值税。
2、企业所得税：根据 2012 年 10 月 30 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2012】
1212 号）《关于确认埃斯科姆米高（四川）化肥有限公司等 27 户企业主营业务为国家鼓励类产
业项目的批复》、2012 年 12 月 19 日四川省乐山市五通桥区国家税务局（桥国税函【2012】110
号）《关于四川和邦股份有限公司等 3 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，本
公司及子公司四川和邦盐矿有限公司符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】58
号）《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第 12
号）《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012 年
第 7 号）《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，自 2011
年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日减按 15%征收企业所得税，以后年度按相关规定备案，待《西
部地区鼓励类产业目录》公布后，按国家税务总局 2012 年第 12 号公告第三条相关规定办理。
(三)其他说明
无
五、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 四川和邦磷矿有限 四 川 和 邦 盐 矿 有 四 川 桥 联商贸
公司 限公司 有限责任公司
子公司类型 全资子公司 全资子公司 全资子公司
注册地 马边彝族自治县烟 乐 山 市 五 通 桥 区 成 都 市 青羊区
峰乡 牛华镇沔坝村 广富路 8 号
业务性质 采矿 采盐 贸易
注册资本 28,600.00 6,000.00 1,000.00
经营范围 磷矿开采、经营 采盐、销售卤水 销售材料、化肥
等
期末实际出资额 28,600.00 6,000.00 1,000.00
实质上构成对子公司净投资的其
他项目余额
49
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
持股比例(%) 100 100 100
表决权比例(%) 100 100 100
是否合并报表 是 是 是
少数股东权益 0 0 0
少数股东权益中用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 四川武骏特种玻璃制品有限公司
子公司类型 全资子公司
注册地 泸州市龙马潭区希望大道 88 号
业务性质 玻璃制造
注册资本 21,000.00
经营范围 生产、销售玻璃
期末实际出资额 25,739.21
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
持股比例(%) 100
表决权比例(%) 100
是否合并报表 是
少数股东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
(二)合并范围发生变更的说明
本期合并范围新增全资子公司桥联公司和武骏公司。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位：元 币种：人民币
名称 期末净资产 本期净利润
桥联公司 10,002,545.05 2,545.05
武骏公司 257,234,838.57 -324,113.52
50
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
(四)本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元 币种：人民币
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
武骏公司 0
六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目 折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
率 率
现金： / / 3,980,927.15 / / 1,016,019.46
人民币 / / 3,980,927.15 / / 1,016,019.46
银 行 存
/ / 485,023,384.41 / / 1,350,829,245.44
款：
人民币 / / 482,327,015.60 / / 1,347,224,748.21
美元 436,396.39 6.1787 2,696,362.37 573,462.29 6.2855 3,604,497.23
欧元 0.8 8.05 6.44
合计 / / 489,004,311.56 / / 1,351,845,264.90
(二)应收票据：
1、应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 136,000,222.91 243,144,670.25
合计 136,000,222.91 243,144,670.25
2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
2013 年 11 月 22
第一名 2013 年 5 月 22 日 5,000,000.00
日
第二名 2013 年 1 月 8 日 2013 年 7 月 8 日 3,000,000.00
第三名 2013 年 1 月 31 日 2013 年 7 月 31 日 3,000,000.00
第四名 2013 年 3 月 21 日 2013 年 9 月 21 日 3,000,000.00
2013 年 10 月 11
第五名 2013 年 4 月 11 日 3,000,000.00
日
合计 / / 17,000,000.00 /
(三)应收股利：
51
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
否发生减值
其中：
乐山商业
银行股份 1,209,459.93 1,209,459.93
有限公司
合计 1,209,459.93 1,209,459.93 / /
(四)应收利息：
1、应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收定期存款利
4,935,716.47 8,123,001.46 6,565,342.95 6,493,374.98
息
合计 4,935,716.47 8,123,001.46 6,565,342.95 6,493,374.98
(五)应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
比 比
类 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
229,491,497.48 100.00 13,034,635.09 5.68 164,759,133.75 100.00 9,366,738.07 5.69
组
合
229,491,497.48 100.00 13,034,635.09 5.68 164,759,133.75 100.00 9,366,738.07 5.69
小
计
合
229,491,497.48 / 13,034,635.09 / 164,759,133.75 / 9,366,738.07 /
计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,154,569.
222,500,050.24 96.95 11,125,002.52 163,091,382.22 98.99
小计 11
1至2年 5,364,054.71 2.34 536,405.47 233,050.00 0.14 23,305.00
2至3年 195,340.00 0.09 39,068.00 1,380.00 0.00 276.00
3至4年 489,467.15 0.30 244,733.58
4至5年 489,467.15 0.21 391,573.72
52
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
5 年以上 942,585.38 0.41 942,585.38 943,854.38 0.57 943,854.38
9,366,738.
合计 229,491,497.48 100 13,034,635.09 164,759,133.75 100.00
07
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 客户 30,759,220.00 1 年以内 13.40
第二名 客户 28,052,177.70 1 年以内 12.22
第三名 客户 25,079,870.00 1 年以内 10.93
第四名 客户 13,109,668.20 1 年以内 5.71
第五名 客户 12,104,592.30 1 年以内 5.28
合计 / 109,105,528.20 / 47.54
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
顺城化工 联营企业 4,215,843.41 1.52
犍为顺城 联营企业的全资子公司 5,169,239.12 1.86
合计 / 9,385,082.53 3.38
(六)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
2,582,306.01 100.00 170,134.05 6.59 702,482.35 100.00 51,084.12 7.27
组合小计 2,582,306.01 100.00 170,134.05 6.59 702,482.35 100.00 51,084.12 7.27
合计 2,582,306.01 / 170,134.05 / 702,482.35 / 51,084.12 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
1,920,331.01 74.37 96,016.55 541,682.35 77.11 27,084.12
计
53
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
1至2年 653,175.00 25.29 65,317.50 152,000.00 21.64 15,200.00
5 年以上 8,800.00 0.34 8,800.00 8,800.00 1.25 8,800.00
合计 2,582,306.01 100 170,134.05 702,482.35 100.00 51,084.12
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 保证金 591,800.00 1 年以内 22.92
第二名 代垫费用 411,680.98 1 年以内 15.94
第三名 保证金 200,000.00 1 年以内 7.74
第四名 保证金 120,000.00 1 年以内 4.65
第五名 保证金 117,222.00 1 年以内 4.54
合计 / 1,440,702.98 / 55.79
(七)预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 291,640,880.83 82.09 143,338,269.21 96.28
1至2年 63,466,264.54 17.87 5,534,447.10 3.72
2至3年 138,964.61 0.04
合计 355,246,109.98 100.00 148,872,716.31 100.00
期末一年以上的预付款项中，主要系预付工程设备款项。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 供应商 30,108,285.04 1 年以内 结算期内
第二名 供应商 20,000,000.00 1 年以内 结算期内
第三名 供应商 19,720,018.97 1 年以内 结算期内
第四名 供应商 15,702,900.00 1 年以内 结算期内
第五名 供应商 15,080,722.00 1至2年 结算期内
合计 / 100,611,926.01 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项的说明：
54
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数较期初数增加 206,373,393.67 元，增幅 138.62%，主要原因系预付工程设备款项增加
所致。
(八)存货：
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 49,942,587.64 49,942,587.64 45,452,651.33 45,452,651.33
库存商品 606,275,811.62 606,275,811.62 399,796,526.38 399,796,526.38
发出商品 5,151,386.88 5,151,386.88 3,674,070.41 3,674,070.41
合计 661,369,786.14 661,369,786.14 448,923,248.12 448,923,248.12
1、期末存货无可变现净值低于账面成本的情形，故未计提存货跌价准备。
2、期末数较期初数增加 212,446,538.02 元，增幅 47.32%，主要系本期产量增加，以及受宏观经
济影响，产品库存量增加所致。
(九)其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
“财富通”理财产品 50,325,000.00
“汇利丰”理财产品 150,224,383.56
兴业银行人民币常规机构理
100,129,589.04
财计划
人民币结构性存款 50,033,698.63
合计 350,712,671.23
其他流动资产主要是使用闲置募集资金购买的拟持有至到期的银行理财产品,具体情况如
下：
项目 到期日 预期年化收益率
“财富通”理财产品 2013 年 10 月 24 日 4.50%
“汇利丰”理财产品 2013 年 7 月 26 日 4.20%
兴业银行人民币常规机构理财计划 2013 年 7 月 25 日 4.30%
人民币结构性存款 2013 年 7 月 31 日 4.10%
55
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
(十)对合营企业投资和联营企业投资：
单位：元 币种：人民币
本企
本企业在被
业持
被投资单位 投资单位表 期末净资产总 本期营业收入
股比 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 决权比例 额 总额
例
(%)
(%)
一、合营企业
二、联营企业
顺城化工 49.00 49.00 1,840,277,304.70 1,241,674,985.74 598,602,318.96 164,309,839.63 29,630,072.64
(十一)长期股权投资：
1、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 增减变 减值准 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 表决权
单位 动 备 持股比
比例
例（％）
（％）
乐山市
商业银
行股份 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 3.12 3.12
有限公
司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
本
被 在被投
减 期 在被投
投 资单位
值 现 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 金 持股比
单 比例
备 红 例（％）
位 （％）
利
顺
城
244,931,851.80 268,173,759.81 10,710,769.30 278,884,529.11 49.00 49.00
化
工
(十二)固定资产：
1、固定资产情况
56
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
2,389,013,611.87 10,637,201.96 2,399,650,813.83
计：
其中：房屋及建筑
693,448,111.38 693,448,111.38
物
机器设备 1,616,375,921.72 867,738.31 1,617,243,660.03
运输工具 26,069,251.08 9,324,747.13 35,393,998.21
办公及其他设
53,120,327.69 444,716.52 53,565,044.21
备
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
791,234,480.96 599,053.45 97,683,619.98 889,517,154.39
计：
其中：房屋及建筑
103,564,727.11 17,461,244.88 121,025,971.99
物
机器设备 650,558,695.09 74,688,392.91 725,247,088.00
运输工具 11,539,035.50 354,151.05 1,611,822.40 13,505,008.95
办公及其他设
25,572,023.26 244,902.40 3,922,159.79 29,739,085.45
备
三、固定资产账面
1,597,779,130.91 / / 1,510,133,659.44
净值合计
其中：房屋及建筑
589,883,384.27 / / 572,422,139.39
物
机器设备 965,817,226.63 / / 891,996,572.03
运输工具 14,530,215.58 / / 21,888,989.26
办公及其他设
27,548,304.43 / / 23,825,958.76
备
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
1,597,779,130.91 / / 1,510,133,659.44
价值合计
其中：房屋及建筑
589,883,384.27 / / 572,422,139.39
物
机器设备 965,817,226.63 / / 891,996,572.03
运输工具 14,530,215.58 / / 21,888,989.26
办公及其他设
27,548,304.43 / / 23,825,958.76
备
本期折旧额：97,683,619.98 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
1、 固定资产原值增加 10,637,201.96 元，主要系本公司外购设备所致。
57
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 截止期末用于抵押的固定资产原值 112,934.25 万元，详见附注五、17 短期借款.
3、 期末无未办妥产权证书的固定资产。
(十三)在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
344,122,404.56 344,122,404.56 128,485,558.84 128,485,558.84
程
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：万元 币种：人民币
项目名称 6 改 9 项目 磷矿开发项目 精细磷酸盐综 武骏玻璃项目 合计
合开发项目
预算数 90,460.00 152,713.34 117,580.00 108,384.00 469,137.34
期初数 7,979.44 1,786.44 182.14 9,948.02
本期增加 7,208.73 240.76 95.22 13,645.45 21,190.16
工程投入占预 35.74 33.15 3.91 32.51
算比例（％）
工程进度 35.74% 33.15% 3.91% 32.51%
利息资本化累 49.67
1,274.16 1,323.83
计金额
其中：本期利息 778.39 49.67 828.06
资本化金额
本期利息资本 6.30 6.31
化率（％）
资金来源 自筹 自筹 募集 自筹
期末数 15,188.17 2,027.20 277.36 13,645.45 31,138.18
注：工程投入包含预付的工程款及项目预算中已包括的土地使用权、采矿权。
3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
6 改 9 项目 35.74% 工程进展按计划进行。
项目详细设计、征地工作处于
磷矿开发项目 33.15%
实施阶段。
马边项目用地尚在落实过程
精细磷酸盐综合开发项目 3.91%
中。
武骏玻璃项目 32.51% 工程进展按计划进行。
(十四)工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程材料 3,111,761.39 78,562,334.77 41,812,233.90 39,861,862.26
合计 3,111,761.39 78,562,334.77 41,812,233.90 39,861,862.26
58
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
(十五)无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 656,653,665.32 116,807,060.00 773,460,725.32
土地使用权 132,722,305.76 107,347,500.00 240,069,805.76
专利权 8,100,000.00 8,100,000.00
盐卤采矿权 19,881,359.56 19,881,359.56
磷矿采矿权 495,950,000.00 495,950,000.00
石英砂探矿权 9,459,560.00 9,459,560.00
二、累计摊销合计 11,147,152.67 1,861,748.64 13,008,901.31
土地使用权 7,236,779.27 937,564.32 8,174,343.59
专利权 2,025,000.00 405,000.00 2,430,000.00
盐卤采矿权 1,885,373.40 519,184.32 2,404,557.72
磷矿采矿权
石英砂探矿权
三、无形资产账面
645,506,512.65 114,945,311.36 760,451,824.01
净值合计
土地使用权 125,485,526.49 106,409,935.68 231,895,462.17
专利权 6,075,000.00 -405,000.00 5,670,000.00
盐卤采矿权 17,995,986.16 -519,184.32 17,476,801.84
磷矿采矿权 495,950,000.00 495,950,000.00
石英砂探矿权 9,459,560.00 9,459,560.00
四、减值准备合计
五、无形资产账面
645,506,512.65 114,945,311.36 760,451,824.01
价值合计
土地使用权 125,485,526.49 106,409,935.68 231,895,462.17
专利权 6,075,000.00 -405,000.00 5,670,000.00
盐卤采矿权 17,995,986.16 -519,184.32 17,476,801.84
磷矿采矿权 495,950,000.00 495,950,000.00
石英砂探矿权 9,459,560.00 9,459,560.00
本期摊销额：1,861,748.64 元。
1、 期末无形资产无可收回金额低于账面成本的情形，故未计提无形资产减值准备。
2、 截止期末用于抵押的无形资产原值 13,194.09 万元。
3、 本期原值增加主要系合并武骏公司所致。
(十六)递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,991,028.34 1,412,677.18
可抵扣亏损 8,400,688.30 640,710.06
59
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
税法不允许抵扣的薪酬所得
166,016.67 331,496.68
税影响额
税法不允许抵扣的预提融资
359,425.00 431,692.47
费用
抵减内部销售未实现利润形
1,673,513.18 1,073,695.97
成递延所得税资产
同一控制下企业合并调整资
14,816,795.42 15,722,008.19
产价值形成递延所得税
小计 27,407,466.91 19,612,280.55
递延所得税负债：
1、预提利息收入 974,006.25 740,357.47
2、预提持有至到期理财产品
106,900.68
收益
小计 1,080,906.93 740,357.47
(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
1、预提利息收入 6,493,374.98
2、预提持有至到期理财产品收益 712,671.23
小计 7,206,046.21
可抵扣差异项目：
1、资产减值准备 13,204,769.14
2、税法不允许抵扣的薪酬所得税影响额 1,106,777.83
3、税法不允许抵扣的预提融资费用 2,396,166.65
4、可弥补亏损 33,602,753.16
5、内部销售未实现利润 11,156,754.61
6、同一控制下企业合并调整资产价值 98,778,636.13
小计 160,245,857.52
(十七)资产减值准备明细：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,417,822.19 3,786,946.95 13,204,769.14
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
60
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 9,417,822.19 3,786,946.95 13,204,769.14
本期增加额中包含武骏公司合并期初余额 97,552.66 元。
(十八)短期借款：
1、短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 160,000,000.00 180,000,000.00
保证借款 330,000,000.00 150,000,000.00
合计 490,000,000.00 330,000,000.00
(十九)应付账款：
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 125,354,506.68 108,210,228.27
1 年至 2 年 15,477,236.25 31,854,669.19
2 年至 3 年 9,885,073.96 5,776,412.00
3 年以上 8,418,365.62 2,699,725.56
合计 159,135,182.51 148,541,035.02
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
犍为顺城 8,124,906.35 7,947,086.97
61
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
顺城化工 1,705,158.74 7,169,884.84
吉祥煤业 2,753,034.26 6,177,591.39
合计 12,583,099.35 21,294,563.20
3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的应付账款中，主要系未结算的工程款、设备款等。
(二十)预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
关联方
非关联方 24,146,288.26 67,871,476.14
合计 24,146,288.26 67,871,476.14
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
期末账龄 1 年以上的预收款项 2,030,676.70 元系未结算的货款尾款。
(二十一)应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,086,776.79 44,134,381.04 50,897,021.03 5,324,136.80
二、职工福利费 7,178,313.29 7,178,313.29
三、社会保险费 2,452,038.75 11,057,104.64 11,074,588.86 2,434,554.53
1、医疗保险费 3,774,594.65 3,504,447.99 270,146.66
2、基本养老保险费 2,009,977.83 6,085,061.76 6,425,548.52 1,669,491.07
3、其他保险费 442,060.92 1,197,448.23 1,144,592.35 494,916.80
四、住房公积金 771,638.00 771,638.00
五、辞退福利 67,205.25 67,205.25
六、其他 200,000.00 121,023.00 221,023.00 100,000.00
合计 14,738,815.54 63,329,665.22 7,858,691.33
70,209,789.43
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 121,023.00 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补
偿 67,205.25 元。
(二十二)应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -8,830,572.37 -4,394,041.66
营业税 186.50 58.00
62
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
企业所得税 -1,457,917.80 238,586.09
个人所得税 21,119.04 259,860.67
城市维护建设税 58,934.86 96,554.08
教育费附加 25,257.81 41,380.32
地方教育费附加 16,838.53 27,586.88
资源税 1,013,243.20 1,716,282.84
印花税 564,047.62
合计 -9,152,910.23 -1,449,685.16
期末数较期初数减少 7,703,225.07 元，主要是采购工程设备产生进项税用于抵扣所致。
(二十三)应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
1,307,511.29 2,175,355.39
利息
企业债券利息 3,866,666.66
短期借款应付利息 1,088,655.36 702,594.45
合计 6,262,833.31 2,877,949.84
(二十四)其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
关联方
非关联方 12,665,605.97 402,256.60
合计 12,665,605.97 402,256.60
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款期末无账龄超过 1 年的大额应付款。
(二十五)1 年内到期的非流动负债：
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 545,000,000.00 333,000,000.00
合计 545,000,000.00 333,000,000.00
2、1 年内到期的长期借款
(1)1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
63
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
抵押借款 339,870,000.00 135,000,000.00
保证借款 205,130,000.00 198,000,000.00
合计 545,000,000.00 333,000,000.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
(2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：万元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2009 年 2 2014 年 2
农发行五通桥区支行 人民币 6.55 10,013.00
月 12 日 月 11 日
江西信托国际股份有 2011 年 4 2014 年 4
人民币 6.65 6,000.00
限公司 月 19 日 月 19 日
2009 年 3 2014 年 3
农发行五通桥区支行 人民币 6.55 4,850.00
月 27 日 月 26 日
2009 年 1 2014 年 1
农发行五通桥区支行 人民币 6.55 4,845.00
月 21 日 月 20 日
2011 年 1 2014 年 1
重庆银行成都分行 人民币 6.44 4,500.00
月7日 月6日
乐山市商业银行五通 2011 年 6 2013 年 6
人民币 6.40 4,000.00
支行 月8日 月3日
招商银行成都人民中 2011 年 6 2013 年 6
人民币 7.04 3,000.00
路支行 月9日 月8日
2009 年 3 2013 年 3
农发行五通支行 人民币 6.55 3,500.00
月 27 日 月 26 日
2011 年
中国工商银行乐山五 2013 年 11
11 月 30 人民币 6.80 3,000.00
通桥支行 月 22 日
日
乐山市商业银行五通 2011 年 6 2013 年 6
人民币 6.40 2,900.00
支行 月8日 月7日
合计 / / / / 30,208.00 16,400.00
期末数较期初数增加 212,000,000.00 元，增幅 63.66%，原因系一年内到期的长期借款增加所致。
(二十六)长期借款：
1、长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 151,130,000.00 444,430,000.00
保证借款 158,870,000.00 300,570,000.00
合计 310,000,000.00 745,000,000.00
2、金额前五名的长期借款：
单位：万元 币种：人民币
贷款单位 借款起始 借款终止 币种 利率（％） 期末数 期初数
64
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
日 日 本币金额 本币金额
农发行五通桥区 2009 年 2 2015 年 2
人民币 6.55 10,044.00 10,044.00
支行 月 12 日 月 11 日
乐山农行直属支 2009 年 1 2014 年 10
人民币 6.62 5,000.00 5,000.00
行 月8日 月 22 日
农发行五通桥区 2009 年 1 2015 年 1
人民币 6.55 4,860.00
支行 月 21 日 月 20 日
农发行五通桥区 2009 年 3 2015 年 3
人民币 6.55 4,800.00
支行 月 27 日 月 26 日
乐山农行直属支 2008 年 11 2014 年 10
人民币 6.62 4,000.00
行 月4日 月 22 日
农发行五通桥区 2009 年 2 2014 年 2
人民币 6.55 10,013.00
支行 月 12 日 月 12 日
江西信托国际股 2011 年 4 月 2014 年 4
人民币 6.65 8,000.00
份有限公司 19 日 月 19 日
重庆银行成都分 2011 年 1 月 2014 年 1
人民币 6.44 6,000.00
行 7日 月6日
合计 / / / / 28,704.00 39,057.00
(二十七)应付债券：
单位：元 币种：人民币
期 本
债 初 期
发行 券 应 本期应计利 已 期末应付利
债券名称 面值 发行金额 期末余额
日期 期 付 息 付 息
限 利 利
息 息
四川和邦
2013
股份有限
年 4
公司 2013 7
400,000,000.00 月 394,310,000.00 0 3,866,666.66 0 3,866,666.66 394,478,193.93
年公司债 年
22
券（第一 日
期）
注 1：本公司获中国证监会证监许可[2013]264 号文核准，公开发行不超过人民币 8 亿元公司债
券。本公司本次债券采取分期发行的方式，其中第一期的发行规模为 4 亿元，剩余债券在核准
之日起二十四个月内发行完毕。第一期期债券发行规模为 4 亿元，每张债券面值为人民币 100
元，共计 400 万张，发行价格为 100 元/张，期限为 7 年（附第 5 年末发行人上调票面利率选择
权和投资者回售选择权）。
注 2：发行金额扣除了本次发行费用 5,690,000.00 元。
(二十八)股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 450,000,000.00 450,000,000.00
65
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十九)专项储备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 163,657.03 7,410,433.61 6,378,822.83 1,195,267.81
合计 163,657.03 7,410,433.61 6,378,822.83 1,195,267.81
(三十)资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,856,331,428.31 5,058.62 1,856,326,369.69
同一控制下企业合并形
-109,080,254.98 -109,080,254.98
成的资本公积
合计 1,747,251,173.33 5,058.62 1,747,246,114.71
注：资本公积本期减少系本期收购武骏公司少数股东股权的收购成本与按照新增持股比例计算
应享有自购买日开始持续计算的武骏公司净资产份额之间的差额。
(三十一)盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 118,196,465.62 118,196,465.62
合计 118,196,465.62 118,196,465.62
(三十二)未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,089,100,912.68 /
调整后 年初未分配利润 1,089,100,912.68 /
加：本期归属于母公司所有者的
41,343,704.61 /
净利润
应付普通股股利 180,000,000.00
期末未分配利润 950,444,617.29 /
调整年初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
(三十三)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
66
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 646,824,461.83 1,045,149,925.96
其他业务收入 1,554,620.81 350,876.99
营业成本 502,470,702.41 594,542,336.85
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工 608,141,736.35 486,270,322.58 1,004,777,922.25 578,420,727.09
采盐 38,682,725.48 15,751,823.64 40,372,003.71 15,826,958.42
合计 646,824,461.83 502,022,146.22 1,045,149,925.96 594,247,685.51
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
联碱产品 600,189,589.68 479,546,410.37 1,004,777,922.25 578,420,727.09
卤水 38,682,725.48 15,751,823.64 40,372,003.71 15,826,958.42
其他 7,952,146.67 6,723,912.21
合计 646,824,461.83 502,022,146.22 1,045,149,925.96 594,247,685.51
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省 266,347,964.79 210,303,976.62 427,527,179.81 256,514,510.29
西南地区（除四
183,663,247.78 146,426,169.15 299,481,286.13 167,862,130.75
川）
国内其他地区 196,813,249.26 145,292,000.45 318,141,460.02 169,871,044.47
合计 646,824,461.83 502,022,146.22 1,045,149,925.96 594,247,685.51
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 64,844,145.30 10.00
第二名 28,321,265.06 4.37
第三名 26,910,261.90 4.15
第四名 25,826,598.34 3.98
第五名 25,436,329.94 3.92
合计 171,338,600.54 26.42
营业收入本期数较上期数减少 39,712.17 万元，减幅 37.98%，主要原因系受宏观经济走势影响，
产品销售价格下降所致。
67
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十四)营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 72,287.50 9,883.28 应税收入 5%
城市维护建设税 950,619.17 3,870,073.72 应交流转税的 7%
教育费附加 407,408.23 1,658,603.03 应交流转税的 3%
资源税 10,209,103.60 10,283,018.19 12 元/10.5 标方
地方教育费附加 271,605.46 1,105,735.35 应交流转税的 2%
合计 11,911,023.96 16,927,313.57 /
(三十五)销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 24,287,453.57 21,582,996.70
代理费 848,829.48 1,597,319.90
职工薪酬 1,199,986.79 931,055.43
差旅费 496,158.50 446,649.80
业务招待费 187,033.88 158,121.30
办公费 75,150.21 60,073.88
其他 150,843.66 328,456.62
合计 27,245,456.09 25,104,673.63
(三十六)管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,263,938.05 4,409,695.12
修理费 6,255,659.93 8,447,049.49
税费 5,835,548.28 5,613,359.78
折旧费 7,871,584.29 7,429,270.13
无形资产摊销 1,328,816.10 1,773,264.12
车辆使用费 1,090,940.40 948,466.11
业务招待费 803,121.71 1,208,567.62
差旅费 568,869.60 941,605.33
办公费 650,824.07 585,942.45
咨询审计费 631,000.00 582,624.00
财产保险费 517,261.91 166,718.05
水电气费 687,341.50 312,367.96
宣传推介费 1,555,832.92 3,048,217.69
其他 5,281,553.24 5,960,241.30
合计 39,342,292.00 41,427,389.15
(三十七)财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,008,519.71 65,692,001.77
68
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
利息收入 -8,716,340.46 -1,176,649.46
汇兑损失 49,081.61
汇兑收益 -7,187.29
金融机构手续费 146,748.98 150,368.70
合计 31,488,009.84 64,658,533.72
(三十八)投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,209,459.93
权益法核算的长期股权投资收益 10,710,769.30 15,021,179.17
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 2,363,996.35
合计 14,284,225.58 15,021,179.17
2、按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
乐山市商业银行股份有
1,209,459.93 本期发放现金股利
限公司
合计 1,209,459.93 /
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
顺城化工本期利润较上期减
顺城化工 10,710,769.30 15,021,179.17
少。
合计 10,710,769.30 15,021,179.17 /
本年投资收益收回不存在重大限制。
(三十九)资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,689,394.29 4,437,227.39
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
69
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,689,394.29 4,437,227.39
(四十)营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
马边彝族自治县公司项
50,000.00 马府办函【2013】77 号
目推进先进企业奖励
合计 50,000.00 /
(四十一)所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
5,004,568.58 44,640,007.37
所得税
递延所得税调整 226,395.02 157,646.97
合计 5,230,963.60 44,797,654.34
(四十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
70
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
本期数 上期数
报告期利润 每股收益 每股收益
基本收益 稀释收益 基本收益 稀释收益
归属于公司普通股股东的净 0.09 0.09 0.77 0.77
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.09 0.09 0.77 0.77
公司普通股股东的净利润
(四十三)现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的其他往来款项 90,115.13
收到的政府补助 50,000.00
银行存款利息收入 587,486.11
合计 727,601.24
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用 25,589,202.10
管理费用 14,736,450.91
支付的其他往来款项 390,653.13
其他 767,389.06
合计 41,483,695.20
3、支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付收购股权零星费用 255,000.00
合计 255,000.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
定期存款利息收入 7,145,544.14
合计 7,145,544.14
5、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
筹资活动手续费支出 115,671.11
支付发行债券费用 380,000.00
支付的临时周转款项 29,000,000.00
71
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 29,495,671.11
(四十四)现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,335,466.03 268,626,853.47
加：资产减值准备 3,689,394.29 4,437,227.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
97,683,619.98 95,752,075.86
折旧
无形资产摊销 1,861,748.64 1,861,748.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,488,009.84 64,658,533.72
投资损失（收益以“－”号填列） -14,284,225.58 -15,021,179.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,795,186.36 157,646.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 340,549.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -212,446,538.02 -55,091,085.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,255,222.78 -179,727,026.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,051,108.30 -108,011,623.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -170,433,492.80 77,643,170.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 489,004,311.56 151,518,092.84
减：现金的期初余额 1,351,845,264.90 358,186,091.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -862,840,953.34 -206,667,998.42
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 257,392,064.19
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 257,392,064.19
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,478,510.36
72
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 255,913,553.83
4．取得子公司的净资产 257,395,244.15
流动资产 86,027,196.89
非流动资产 232,030,719.98
流动负债 60,662,672.72
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 489,004,311.56 1,351,845,264.90
其中：库存现金 3,980,927.15 1,016,019.46
可随时用于支付的银行存款 485,023,384.41 1,350,829,245.44
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 489,004,311.56 1,351,845,264.90
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 码
称
(%) 例(%) 制方
四 川
和 邦
有 限
投 资 四川 贺 正 贺 正
责 任 投资 13,500.00 59.72 59.72 7208765109-0
集 团 乐山 刚 刚
公司
有 限
公司
本公司母公司名称：四川和邦投资集团有限公司；企业性质：有限责任公司；注册地址：四川
73
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
省乐山市市中区龙游路北段 38 号；法定代表人：贺正刚；注册资本：13,500.00 万元人民币；
营业执照注册号：511100000019522。经营范围：对外投资、控股、参股；销售皮革及制品，半
导体材料，机电产品，电子产品，家具制品，纺织品，服装，金属制品，煤炭开采、销售（限
分公司经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口商品和
技术除外。
(二)本企业的子公司情况
单位：万元 币种：人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码
四 川 和 马边彝
邦 磷 矿 有 限 责 族自治
贺正刚 采矿 28,600.00 100 100 69916099-8
有 限 公 任公司 县烟峰
司 乡
乐山市
四 川 和
五通桥
邦 盐 矿 有 限 责
区牛华 贺正刚 采盐 6,000.00 100 100 56327524-3
有 限 公 任公司
镇沔坝
司
村
四 川 武 泸州市
骏 特 种 龙马潭
有 限 责 玻 璃 制
玻 璃 制 区希望 贺正刚 21,000.00 100 100 56760696-X
任公司 造
品 有 限 大道 88
公司 号
四 川 桥 成都市
联 商 贸 有 限 责 青羊区
贺正刚 贸易 1,000.00 100 100 06242273-5
有 限 责 任公司 广富路
任公司 8号
(三)本企业的合营和联营企业的情况
单位：万元 币种：人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
乐 山 市
四川顺
五 通 桥
城化工 股份公
区 牛 华 王建明 化工 23,200.00 49.00 49.00 76507624-2
股份有 司
镇 沔 坝
限公司
村
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
四川和邦盐化有限公司 母公司的控股子公司 70902260-2
74
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
乐山市犍为寿保煤业有限公司 母公司的全资子公司 7939511-2
四川乐山振静皮革制品有限公
母公司的控股子公司 70901718-4
司
四川和邦房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 69915902-2
吉祥煤业 母公司的控股子公司 75470909-1
四川申阳投资开发有限公司 母公司的全资子公司 56072947-3
四川申阳置业有限公司 母公司的全资子公司 66743802-7
犍为顺城 其他 67144458-5
(五)关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
顺城化工 工业盐 协议定价 35,201,707.35 71.28 38,133,327.31 82.96
犍为顺城 工业盐 协议定价 14,185,623.55 28.72 7,830,189.32 17.04
吉祥煤业 煤 协议定价 29,432,541.82 69.07 40,875,759.28 71.53
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
顺城化工 卤水 协议定价 16,363,503.44 42.30 18,823,376.72 46.62
犍为顺城 卤水 协议定价 15,751,110.92 40.72 14,240,547.34 35.27
2、关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2012 年 7 月 9 日～
和邦集团公司 本公司 20,000,000.00 否
2013 年 7 月 8 日
2012 年 7 月 25 日～
和邦集团公司 本公司 30,000,000.00 否
2013 年 7 月 24 日
2013 年 4 月 18 日～
和邦集团公司 本公司 10,000,000.00 否
2014 年 4 月 18 日
2013 年 6 月 7 日～
和邦集团公司 本公司 30,000,000.00 否
2014 年 6 月 2 日
2013 年 6 月 6 日～
和邦集团公司 本公司 40,000,000.00 否
2014 年 6 月 6 日
2013 年 3 月 15 日～
和邦集团公司 本公司 100,000,000.00 否
2014 年 3 月 14 日
和邦集团公 本公司 45,000,000.00 2011 年 1 月 7 日～ 否
75
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
司、皮革公司 2014 年 1 月 6 日
2013 年 4 月 10 日～
和邦集团公司 本公司 100,000,000.00 否
2014 年 4 月 9 日
2009 年 3 月 27 日～
和邦集团公司 本公司 150,000,000.00 否
2015 年 3 月 26 日
2009 年 1 月 21 日～
和邦集团公司 本公司 150,000,000.00 否
2015 年 1 月 20 日
2009 年 2 月 5 日～
和邦集团公司 本公司 40,000,000.00 否
2015 年 2 月 4 日
寿保煤业公
2009 年 2 月 12 日～
司、和邦集团 本公司 310,000,000.00 否
2015 年 2 月 11 日
公司
2008 年 10 月 23 日～
和邦集团公司 本公司 200,000,000.00 否
2014 年 10 月 22 日
合计 1,225,000,000.00
(六)关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项：
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 顺城化工 4,215,843.41 210,792.17 4,368,464.64 218,423.23
应收账款 犍为顺城 5,169,239.12 258,461.96 3,453,900.23 172,695.01
上市公司应付关联方款项：
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 顺城化工 1,705,158.74 7,169,884.84
应付账款 吉祥煤业 2,753,034.26 6,177,591.39
应付账款 犍为顺城 8,124,906.35 7,947,086.97
八、股份支付：
无
九、或有事项：
(一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
1、本公司 20 万吨/年联碱装置工程由四川泸天化弘旭工程建设公司（以下简称"弘旭公司"）负
责安装，并签订了《二十万吨联碱项目系统工程安装合同》（以下简称"《安装合同》"）。《安装
合同》约定由弘旭公司负责安装整个联碱项目工程，总包价 1,650 万元。该工程于 2004 年 11
月 10 日安装完工。
2005 年 7 月 13 日，本公司 20 万吨/年联碱项目工程中由德阳市新泰自动化仪表有限公司（以下
简称"新泰公司"）提供的、弘旭公司安装的节流装置发生了质量事故，造成了本公司的经济损
失。为此，本公司停止支付弘旭公司进度款，并起诉追索新泰公司和弘旭公司赔偿损失。2010
年 11 月 24 日，四川省高级人民法院出具（2010）川民终字第 522 号民事判决书，做出终审判
决：判决新泰公司赔偿本公司 3,624,510.01 元,并承担相关费用 260,440 元；判决弘旭公司赔偿
本公司 1,115,233.85 元及相关费用 95,720 元。截至 2011 年 3 月 31 日，公司已收到新泰公司的
76
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
全部赔偿款 3,884,950.01 元，并冲抵弘旭公司应付工程款 1,210,953.85 元。
由于上述事故原因，本公司停止支付弘旭公司工程款，为此弘旭公司于 2009 年 9 月向乐山
市中级人民法院起诉公司，要求法院判令公司向其支付拖欠的工程款 13,660,917.00 元，及逾期
付款利息，并承担本案诉讼费用。
截止 2013 年 6 月 30 日，该案仍在审理过程中。
十、承诺事项：
(一)重大承诺事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项.
十一、资产负债表日后事项：
(一)其他资产负债表日后事项说明
本公司 2013 年 7 月 24 日召开的 2013 年第二次临时股东大会、2013 年 7 月 7 日召开的第
二届董事会第二十次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意将首次公开发
行股票募集资金投资项目由"精细磷酸盐综合开发项目"变更为"四川武骏浮法玻璃及深加工项
目"，涉及变更投向的总金额为 117,580 万元，占募集资金总额的比例为 69.46%，新募投项目拟
投入的金额 118,384 万元。
截止报告报出日，除上述事项外本公司无需要披露的其他期后非调整事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
213,231,338.54 100 12,221,627.14 5.73 149,601,099.30 100 8,608,836.35 5.75
组 合
213,231,338.54 100 12,221,627.14 5.73 149,601,099.30 100 8,608,836.35 5.75
小计
合计 213,231,338.54 / 12,221,627.14 / 149,601,099.30 / 8,608,836.35 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
206,239,891.30 96.72 10,311,994.57 147,933,347.77 98.89 7,396,667.39
小计
1至2年 5,364,054.71 2.52 536,405.47 233,050.00 0.15 23,305.00
2至3年 195,340.00 0.09 39,068.00 1,380.00 0.00 276.00
3至4年 489,467.15 0.33 244,733.58
77
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
4至5年 489,467.15 0.23 391,573.72
5 年以上 942,585.38 0.44 942,585.38 943,854.38 0.63 943,854.38
合计 213,231,338.54 100.00 12,221,627.14 149,601,099.30 100.00 8,608,836.35
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 客户 30,759,220.00 1 年以内 14.43
第二名 客户 28,052,177.70 1 年以内 13.16
第三名 客户 25,079,870.00 1 年以内 11.76
第四名 客户 13,109,668.20 1 年以内 6.15
第五名 客户 12,104,592.30 1 年以内 5.67
合计 / 109,105,528.20 / 51.17
(二)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
394,705,642.42 100.00 29,735.00 0.01 220,927,270.77 100.00 30,465.27 0.01
组合小计 394,705,642.42 100.00 29,735.00 0.01 220,927,270.77 100.00 30,465.27 0.01
合计 394,705,642.42 / 29,735.00 / 220,927,270.77 / 30,465.27 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 394,295,017.42 99.90 220,485,165.37 99.80
1至2年 384,950.00 0.10 19,247.50 433,305.40 0.20 21,665.27
2至3年 16,875.00 0 1,687.5
5 年以上 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00
合计 394,705,642.42 100.00 29,735.00 220,927,270.77 100.00 30,465.27
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
78
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
和邦磷矿 全资子公司 223,398,275.21 1 年以内、1-2 年 56.59
武骏公司 全资子公司 170,896,742.21 1 年以内 43.30
第三名 职工 60,000.00 1 年以内 0.02
第四名 职工 50,000.00 1 年以内 0.01
第五名 职工 40,000.00 1 年以内 0.01
合计 / 394,445,017.42 / 99.93
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
和邦磷矿 全资子公司 223,398,275.21 56.59
武骏公司 全资子公司 170,896,742.21 43.30
合计 / 394,295,017.42 99.89
(三)长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
值 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
和邦磷矿 286,000,000.00 286,000,000.00 286,000,000.00 100.00 100.00
四川和邦盐
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00
矿有限公司
武骏公司 257,392,064.19 257,392,064.19 257,392,064.19 100.00 100.00
桥联公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
乐山市商业
银行股份有 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 3.12 3.12
限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被 本 在被投
减 现 在被投
投 期 资单位
值 金 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 计 表决权
准 红 持股比
单 提 比例
备 利 例（％）
位 减 （％）
79
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
值
准
备
顺
城
244,931,851.80 269,604,412.24 11,481,486.68 281,085,898.92 49.00 49.00
化
工
1：本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
2：期末长期股权投资无可收回金额低于账面成本的情形，故未计提长期股权投资减值准备。
(四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 608,141,736.35 1,004,777,922.25
其他业务收入 1,324,965.26 267,397.19
营业成本 494,980,927.05 590,081,195.22
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工 608,141,736.35 494,964,373.05 1,004,777,922.25 590,072,474.25
合计 608,141,736.35 494,964,373.05 1,004,777,922.25 590,072,474.25
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
联碱产品 600,189,589.68 488,240,460.84 1,004,777,922.25 590,072,474.25
其他 7,952,146.67 6,723,912.21
合计 608,141,736.35 494,964,373.05 1,004,777,922.25 590,072,474.25
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省 227,665,239.31 197,617,814.29 387,155,176.10 245,717,175.53
西南地区（不含四川） 183,663,247.78 148,970,071.73 299,481,286.13 171,153,497.55
国内其他地区 196,813,249.26 148,376,487.03 318,141,460.02 173,201,801.17
合计 608,141,736.35 494,964,373.05 1,004,777,922.25 590,072,474.25
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
80
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
（％）
第一名 64,844,145.30 10.64
第二名 28,321,265.06 4.64
第三名 26,910,261.90 4.42
第四名 25,826,598.34 4.24
第五名 25,436,329.94 4.17
合计 171,338,600.54 28.11
营业收入本期数较上期数减少 39557.86 万元，减幅 39.36%，主要原因系 2013 年受宏观经济影
响，产品销售价格下降所致。
(五)投资收益：
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,209,459.93
权益法核算的长期股权投资收益 11,481,486.68 16,429,174.50
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 2,363,996.35
合计 15,054,942.96 16,429,174.50
2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
乐山市商业银行股份有
1,209,459.93 去年同期未分配股利。
限公司
合计 1,209,459.93 /
3、按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
顺城化工 11,481,486.68 16,429,174.50 本期顺城化工净利润减少。
合计 11,481,486.68 16,429,174.50 /
1、本期无处置长期股权投资产生的投资收益。
2、本年投资收益收回不存在重大限制。
(六)现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,593,524.35 257,510,150.73
加：资产减值准备 3,612,060.52 4,566,810.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
92,525,200.03 90,637,498.97
折旧
81
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
无形资产摊销 1,309,218.00 1,309,218.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,158,969.90 61,494,404.29
投资损失（收益以“－”号填列） -15,054,942.96 -16,429,174.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -313,069.93 -662,973.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 340,549.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -216,248,292.09 -56,265,011.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,485,279.86 -151,999,151.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,453,097.04 -117,696,029.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 -181,015,159.62 72,465,742.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 443,682,877.04 145,390,808.98
减：现金的期初余额 1,343,495,850.32 351,426,819.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -899,812,973.28 -206,036,010.16
十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
50,000.00 详见五、40（2）
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
该项系乐山市商业银行股份有
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,209,459.93
限公司发放的现金股利
所得税影响额 -12,500.00
合计 1,246,959.93
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.23 0.09 0.09
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.19 0.09 0.09
82
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
公司普通股股东的净利润
83
四川和邦股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的财务报表
二、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：贺正刚
四川和邦股份有限公司
2013 年 8 月 23 日
84