2016 年半年度报告
公司代码：603077 公司简称：和邦生物
四川和邦生物科技股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人贺正刚、主管会计工作负责人王军及会计机构负责人（会计主管人员）王军声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无。
六、 前瞻性陈述的风险声明
公司的未来计划、战略的实现，以及对未来的分析或测算，需要依托客观条件不发生重大变
化，该等计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 18
第十节 财务报告........................................................................................................................... 20
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 91
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
和邦生物、公司 指 四川和邦生物科技股份有限公司
和邦股份 指 四川和邦股份有限公司，公司曾用名，2015 年 7 月 31 日更为现名
和邦集团 指 四川和邦投资集团有限公司
省盐总公司 指 四川省盐业总公司
和邦新材料 指 乐山和邦新材料科技有限公司，公司全资子公司
和邦电商 指 四川和邦电子商务有限公司，公司全资子公司
和邦农科 指 乐山和邦农业科技有限公司，公司全资子公司
和邦盐矿 指 四川和邦盐矿有限公司，公司全资子公司
武骏玻璃 指 四川武骏特种玻璃制品有限公司，公司全资子公司
叙永武骏 指 叙永武骏硅材料有限公司，武骏玻璃之全资子公司。
和邦磷矿 指 四川和邦磷矿有限公司，公司全资子公司
顺城盐品 指 四川顺城盐品股份有限公司，公司持股 49%，采用权益法核算的一家制盐企业
犍为顺城 指 犍为和邦顺城盐业有限公司，为顺城盐品全资子公司
桅杆坝煤矿 指 四川和邦投资集团有限公司的分公司
吉祥煤业 指 四川和邦集团乐山吉祥煤业有限责任公司
乐山商行 指 乐山市商业银行股份有限公司
6 改 9 项目 指 公司 60 万吨/年碳酸钠装置技术改造为 90 万吨/年碳酸钠装置项目，详见临时公告 2012-4 号
磷矿开发项目 指 和邦磷矿的 100 万吨/年采矿、200 万吨/年选矿、121 万吨/年输矿工程项目，详见公司临时公
告 2012-22 号
精细磷酸盐综合 指 公司原 IPO 募投项目，详见公司招股说明书
开发项目
武骏玻璃项目 指 公司现 IPO 募投项目，详见公司临时公告 2013-36 号
双甘膦项目 指 和邦农科实施的 13.5 万吨/年双甘膦项目
蛋氨酸项目 指 公司 2014 年非公开发行股票项目，详见公司 2014 年度非公开发行股票预案、临时公告 2014-35
号
以 色 列 S.T.K. 生 指 公司并购的一家处于全球生物农药行业领先地位，生产生物农药、生物兽药的以色列公司。详
物农药 见公司临时公告 2015-57 号。
碳纤维项目 指 公司 2015 年非公开发行股票项目，详见公司 2015 年度非公开发行股票预案、临时公告 2015-99
号
报告期、期内 指 2016 年半年度
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
上交所网站 指 公司信息披露指定网站，上海证券交易所官方网站（www.sse.com.cn）
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 四川和邦生物科技股份有限公司
公司的中文简称 和邦生物
公司的外文名称 SichuanHebang Biotechnology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 HBC
公司的法定代表人 贺正刚
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 莫融 杨晋
联系地址 四川省成都市青羊区广富路8号C6幢 四川省成都市青羊区广富路8号C6幢
电话 028-62050230 028-62050230
传真 028-62050290 028-62050290
电子信箱 mr@hebang.cn yj@hebang.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 乐山市五通桥区牛华镇沔坝村
公司注册地址的邮政编码 614801
公司办公地址 乐山市五通桥区
公司办公地址的邮政编码 614801
公司网址 www.hebang.cn
电子信箱 mr@hebang.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》/《上海证券报》/《证券日报》/《证
券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 和邦生物 603077 和邦股份
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,449,697,115.48 1,358,478,149.86 6.71
归属于上市公司股东的净利润 122,719,573.98 136,650,404.34 -10.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 102,115,637.17 131,695,144.81 -22.46
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -15,302,548.10 185,572,094.14 -108.25
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,386,851,343.20 6,287,868,837.12 1.57
总资产 11,363,252,712.09 11,197,439,213.71 1.48
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.04 0.04 0.00
稀释每股收益（元／股） 0.04 0.04 0.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ 0.03 0.04 -25.00
股）
加权平均净资产收益率（%） 1.93 2.72 减少0.79个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 1.61 2.62 减少1.01个百分点
率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,372,390.71
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 17,184,914.27 主要系天然气使用激励资金、财政局
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 拨付污染防治资金，详见第十节、附
受的政府补助除外 注七、66.营业外收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 349,119.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,543,117.60 系收到的乐山商行的现金股利。
少数股东权益影响额 -6,962.90
所得税影响额 -2,838,642.81
合计 20,603,936.81
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司主营产品：（1）公司双甘膦产品，产品质量优良，市场开拓有序，已有效确立了该产品
的全球主流下游制造商主供商地位，实现了预期收益；
（2）武骏玻璃两条生产线成功运行以来，因产品质量良好，区位优势明显等有利因素，产销
平衡，实现了投产即盈利的目标。且在市场开拓层面，2016 年上半年，公司产品成功的进入国内
一流的汽车产业供应链，对公司产品的深加工市场开发，具有积极的影响。
（3）碳酸钠产品市场价格上半年整体稳定，销售平稳；
（4）氯化铵产品市场价格上升，年初销量增加明显，公司加速去库存。
（5）以色列 S.T.K 生物农药为公司打开国际化农药市场，并积极推广生物农药。
（6）公司 5 万吨/年草甘膦项目投产。
生产经营上各个项目均按“达产达标”为目标，公司通过推行“细分精细化、专业化”管理
和生产工艺的优化，保证了高效生产和成本的合理控制。
项目建设上，6 改 9 项目、蛋氨酸项目整体施工进度按计划实施，碳纤维项目前期准备工作
完备，和邦电商业务、环氧虫啉项目推进正常。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,449,697,115.48 1,358,478,149.86 6.71
营业成本 1,103,770,584.64 1,069,548,518.67 3.20
销售费用 112,008,650.95 59,399,172.42 88.57
管理费用 84,086,497.91 53,658,184.52 56.71
财务费用 45,422,388.48 71,773,970.63 -36.71
经营活动产生的现金流量净额 -15,302,548.10 185,572,094.14 -108.25
投资活动产生的现金流量净额 -118,668,360.63 -262,766,919.04 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -56,054,506.16 829,169,991.04 -106.76
销售费用变动原因说明:主要系本期较上年同期新增合并单位以色列 S.T.K.生物农药、母公司
氯化铵销量增加所致。
管理费用变动原因说明:主要系本期较上年同期新增合并单位以色列 S.T.K.生物农药、武骏玻
璃项目投入正式生产经营所致。
财务费用变动原因说明:主要系本期较上年同期新增合并单位以色列 S.T.K.生物农药、报告期
较上期银行基准利率下降所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金减少
及本期支付的各项税金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购置固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期公司非公开发行股票导致吸收
投资收到的现金所致。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
IPO 募投项目情况已经按计划实施，已经部分投产，内容详见同日上交所网站的公司 2016 年
半年度募集资金存放与使用情况的专项报告。
2014 年度非公开发行股票情况：公司向特定对象非公开发行股票，用于 5 万吨/年蛋氨酸项
目及补充流动资金。本次非公开发行已实施完毕，项目已开工建设。详见同日上交所网站的公司
2016 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告。
2015 年度非公开发行股票情况：公司向特定对象非公开发行股票，用于 3000 吨 PAN 基高性
能碳纤维项目及归还银行贷款。本次非公开发行已经获得中国证监会批文。报告期内情况详见公
司临时公告 2016-3、4、7、17、51 号。
(3) 经营计划进展说明
发展战略说明：
期内，公司根据全球经济发展及国家经济结构调整政策，按既定的：创新、变革、转型发展
战略，已形成平台型、技术转化型、国际化发展格局。
截止报告日，公司草甘膦项目已试生产、公司碳纤维项目定增获得中国证监会批准。
未来，公司将随着公司规模、净资产的增加，持续以“变革”、“转型”为基调，发展更适
合公司未来业务链所需的项目，全面提升公司综合实力，服务于社会、回报股东。
经营计划进展说明：
A、公司当前业务
公司碳酸钠、氯化铵 110 万双吨/年，双甘膦产品 13.5 万吨/年、草甘膦产品 5 万吨/年，智
能玻璃、特种玻璃产品 46 万吨/年、210 万吨/折盐卤水。
2016 年下半年，以色列 S.T.K.生物农药业务持续拓展，电商项目有序开展，草甘膦产品达产，
双甘膦产销平衡、智能玻璃、汽车玻璃、特种玻璃产品产销平衡、碳酸钠产销平衡，氯化铵加速
去库存。
在销售方面，除原有销售渠道外，各产品均持续寻求新的合作对象，不断扩大渠道，完善布
局。
在生产管理方面，公司持续进行细分专业化管理，持续改善，进一步进行成本控制，保持一
流成本、一流质量的产品竞争优势。
B、草甘膦项目
期内，草甘膦项目已竣工投产。
C、双甘膦项目
公司 13.5 万吨/年双甘膦项目运行稳定。公司将持续就工艺进行改进，降低消耗成本，提高
效益。
D、武骏玻璃项目
武骏玻璃项目运行稳定，产销平衡。公司已拓展进入汽车产业链供应体系。
E、蛋氨酸项目
公司 5 万吨/年蛋氨酸项目，已经开工建设。公司设立营养剂分公司推进项目实施。
F、以色列 S.T.K 生物农药
经营稳定，生物农药持续推广。
G、电商项目
公司不断拓展业务运营，为公司储备大数据、互联网+业务团队。
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H、公司碳纤维项目
项目等定增发行完毕后实施，目前项目正常。
I、环氧虫啉项目
项目工艺包由设计院进行详细设计，编制可研等前期项目考察工作。
J、磷矿开发项目
公司在马边县的磷矿采、选、输项目，项目报批、详细设计、征地工作处于实施阶段。项目
前期准备工作完毕，公司将根据项目市场情况择机开工。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）
上年增减（%） 上年增减（%）
化工行业 1,141,774,594.23 868,997,211.47 23.89 -6.31 -9.30 增加 2.51 个百分点
采盐行业 20,231,882.12 10,049,697.74 50.33 -6.48 -4.92 减少 0.81 个百分点
玻璃制造业 281,688,929.26 221,112,973.33 21.50 150.42 129.16 增加 7.28 个百分点
电商零售行业 2,933,975.77 3,084,767.17 -5.14
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）
上年增减（%） 上年增减（%）
联碱产品 592,825,201.03 504,133,651.08 14.96 -3.95 -3.08 减少 0.76 个百分点
卤水 20,231,882.12 10,049,697.74 50.33 -6.48 -4.92 减少 0.81 个百分点
双甘膦 388,143,443.28 257,428,916.68 33.68 -34.44 -40.94 增加 7.29 个百分点
玻璃 281,688,929.26 221,112,973.33 21.50 150.42 129.16 增加 7.28 个百分点
农药 152,338,511.89 105,380,040.46 30.83
电商农产品 2,933,975.77 3,084,767.17 -5.14
其他 8,467,438.03 2,054,603.25 75.74 -10.06 -1.12 减少 2.19 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
四川省 450,722,833.93 -12.55
西南地区（除四川） 366,212,222.12 10.98
国内其他地区 397,558,667.81 -2.31
国外 232,135,657.52 131.06
主营业务分地区情况的说明
报告期内国外营业收入较上年变化主要是本期新增合并单位以色列 S.T.K.生物农药。
(三) 核心竞争力分析
1、发展战略优势
2012 年度，公司拟定了产业转型发展的战略，通过引进世界一流技术、并购优质企业，发展
以双甘膦、草甘膦、蛋氨酸为起点的高端农化产品，同步还定位新材料项目等高端精细化工产品
项目、电子商务项目。
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随着公司的发展，公司战略目标进一步将围绕创新型的商业模式、盈利模式、尖端技术引进
的发展战略实施，使公司从规模、一流产品、一流质量为基础，获得持续发展。
2、技术领先优势
公司以资源优势为基础，通过引进全球一流技术的运用，合理规模化发展，在产品本身、成
本、质量上，均具备领先优势；
凭借上述优势，公司双甘膦产品，改变了行业消费习惯；
公司的智能玻璃产品，将改变人们对传统玻璃产品的认知；
公司的草甘膦产品，引进的全球一流的植物纯氧氧化工艺，无重金属残留、杂质含量低，产
品质量达到世界一流水准，更适合服务于现代农业智能化、自动化的使用需求；
以色列 S.T.K 生物农药的生物农药绿色、无害，既保证农作物产量，又无对人体毒害的农药
残留，从长远而言，甚至可局部或完全替代传统化学农药。
公司正实施的蛋氨酸项目，通过技术引进，突破发达国家对中国蛋氨酸现代工艺技术的垄断。
公司积极推进的碳纤维项目，也将使中国的新材料工业得到进一步的发展。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
截至报告期末，公司对外投资顺城盐品和乐山商行两家公司。
公司持有顺城盐品 49.00%的股权，较年初持股比例不变，期末长期股权投资余额为 19,454.86
万元，同比增加 8.44%；公司持有乐山商行 3.12%的股权,较年初持股比例不变，期末可供出售金
融资产账面价值为 8,002.42 万元。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期所
所持对象 最初投资金 期初持股 期末持股 期末账面价值 报告期损益 会计核算
有者权益 股份来源
名称 额（元） 比例（%） 比例（%） （元） （元） 科目
变动（元）
乐山商行 30,000,000.00 3.12 3.12 80,024,187.11 4,543,117.60 0.00 可供出售 现金投资
金融资产
合计 30,000,000.00 / / 80,024,187.11 4,543,117.60 0.00 / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期已使
已累计使用募集资 尚未使用募集 尚未使用募集资金用
募集年份 募集方式 募集资金总额 用募集资金总
金总额 资金总额 途及去向
额
2012 首次发行 1,692,881,692.41 5,100.00 1,711,109,543.75 486,752.13 募集资金专户存放
2014 非公开发行 1,366,513,003.08 38,756,986.75 1,363,424,332.71 4,252,083.35 募集资金专户存放
合计 / 3,059,394,695.49 38,762,086.75 3,074,533,876.46 4,738,835.48 /
募集资金总体使用情况说明 募集资金存放和实际使用情况详见《四川和邦生物科技股份有限公司关于募集资金存放与实际
使用情况的专项报告》。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是否 项 预 变更原因
是否 是否符 未达到计
承诺项 募集资金拟投入金 募集资金本报 募集资金累计实际 符合 目 计 产生收 及募集资
变更 合预计 划进度和
目名称 额 告期投入金额 投入金额 计划 进 收 益情况 金变更程
项目 收益 收益说明
进度 度 益 序说明
精细磷 是 1,175,800,000 0.00 45,868,764.23 否 35. 无 否 项目前期 详见公司
酸盐综 00% 准备，未 临时公告
合开发 进入施工 2013-36
项目 阶段 号。
蛋氨酸 否 1,295,700,000 38,756,986.75 962,611,329.63 是 74. 项目建设 不适用。
项目 29% 期，不适
用。
合计 / 2,471,500,000.00 38,756,986.75 1,008,480,093.86 / / / / / /
募集资金存放和实际使用情况详见《四川和邦生物科技股份有限公司关于募集资金存放与实际使用情况的
募集资金承诺项目使用情况说明
专项报告》。
(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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变更投资项目资金总额
变更
对应 项 是否
变更后 项目 产生
的原 变更项目拟投入金 本报告期投入 是否符合计划 目 符合 未达到计划进
的项目 累计实际投入金额 的预 收益
承诺 额 金额 进度 进 预计 度和收益说明
名称 计收 情况
项目 度 收益
益
武骏玻 精细 1,175,800,000.00 5,100.00 1,004,027,851.34 否 有 96. 是 因天气原因影
璃项目 磷酸 00% 响土建工程进
盐项 度导致工程进
目 度延后。
合计 / 1,175,800,000.00 5,100.00 1,004,027,851.34 / / / / /
募集资金变更项目情况说明
公司募集资金变更项目情况详见同日上交所网站的公司 2013 年募集资金存放于实际使用情
况的专项报告及 2013 年 7 月 10 日公告临时公告：临 2013-36 号。
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）报告期内，公司主要控股参股公司情况如下：
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产（元） 净资产（元） 营业收入（元） 净利润（元）
和邦农科 子公司 化工 49200 万元 2,182,554,743.37 1,040,824,819.59 576,579,828.19 79,087,188.27
武骏玻璃 子公司 玻璃制造 40000 万元 1,242,937,460.10 1,085,058,970.72 281,690,980.54 22,888,979.19
和邦盐矿 子公司 采盐 6000 万元 169,476,391.09 120,574,778.87 41,677,794.05 3,019,533.75
以色列
100000 以色
S.T.K 生物 子公司 生物农药 678,032,430.37 603,984,101.64 152,338,511.89 -11,817,788.37
列新谢克尔
农药
和邦电商 子公司 电子商务 20000 万元 43,984,440.54 41,741,591.89 3,631,368.58 -3,662,264.00
顺城盐品 参股公司 制盐 14000 万元 434,814,868.99 407,165,924.82 131,850,187.60 30,927,828.24
（2）报告期内，公司持有的非上市金融企业情况如下：
所持对象 最 初 投资金额 持有数量 占该公司 报 告 期 损 益 报告期所有者权 会计核算科目 股份来源
名称 （元） （股） 股权比例 （元） 益变动（元）
（%）
乐山商行 30,000,000.00 56,788,970 3.12 4,543,117.60 0 可供出售金融资产 现金投资
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目收益
项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额
情况
6 改 9 项目 904,600,000.00 97.00 51,350,718.44 827,593,002.42 无
磷矿开发项目 1,527,133,400.00 35.00 2,185,766.61 531,794,229.69 无
环氧虫啉项目 178,550,000.00 0.07 128,340.01 128,340.01 无
合计 2,610,283,400.00 / 53,664,825.06 1,359,515,572.12 /
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非募集资金项目情况说明
工程投入包含预付的工程款及项目预算中已包含的土地使用权、采矿权。
公司草甘膦项目、双甘膦项目已于报告期内预转固。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
本公司于 2016 年 7 月 15 日实施了 2015 年度现金红利派息。2015 年度利润分配方案于 2016
年 5 月 20 日公司召开的 2015 年年度股东大会审议通过。以 2015 年 12 月 31 日股本总数
3,312,238,578 股为基数，向全体股东按每 10 股分配红利 0.1 元（含税），共计派发现金股利
33,122,385.78 元。详见上交所网站利润分配实施公告 2016-58 号。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司 2016 年日常关联交易预计：公司向顺城盐品购买工业盐，向吉祥煤业、 详见公司临时公告
犍为寿保、桅杆坝购买煤炭，向顺城盐品销售卤水，金额分别为 7000 万元、 2016-30 号。
16000 万元、5000 万元，已于 2016 年 4 月 28 日经公司第三届董事会第二
十次会议审议通过。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 50,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 220,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
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担保总额（A+B） 220,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.44
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否有 是否及
承诺时间及
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格
期限
限 履行
与首次公开发 解决同业竞 和邦集团、 承诺不与和邦股份同业竞争相关事项。具体详见上：交所 长期 否 是
行相关的承诺 争 贺正刚 网站公司于 2012 年 7 月 30 日公告的《首次公开发行股票
招股说明书》的第七节同业竞争相关部分。
股份限售 和邦集团、 自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人 2012 年 7 月 是 是
贺正刚 管理其本次公开发行前已持有的公司股份，也不由公司回 31 日至 2015
购该部分股份。除前述锁定期外，贺正刚在其任职期间每 年 7 月 30 日；
年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%； 任职期间；离
离职后半年内，不转让其所持有的本公司股票。 职半年内
其他 和邦集团、 保证将严格按照本次公司首次公开发行股票并上市的申 长期 否 是
贺正刚 请文件载明的募集资金用途使用所募集资金，不会利用实
际控制人或控股股东的地位和权力占用募集资金，包括不
将所募集资金用于房地产业务或房地产企业。
与再融资相关 其他 和邦集团、 关于非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺， 长期 否 是
的承诺 贺正刚 详见临时公告 2016-4 号。
其他承诺 盈利预测及 省盐总公司 省盐总公司承诺标的公司 2016 年度净利润不低于 2016 年 是 是
补偿 21,480.28 万元。若标的公司届时实现的净利润未达到净
利润预测值，则省盐总公司以认购的股份就未达到净利润
预测值部分进行补偿。详见临时公告 2014-12 号。
股份限售 省盐总公司 省盐总公司需根据和邦农科实现的净利润进行解锁。详见 2016 年 是 是
临时公告 2014-12 号。
股份限售 和邦集团 和邦集团于 2016 年 5 月 26 日至 2016 年 6 月 29 日期 2016 年 12 月 是 是
间，通过上海证券交易所系统增持公司股份，累计增持金 29 日
额为 200,014,845.35 元，累计增持股票 41,189,011 股，
占公司总股本的 1.24%。和邦集团承诺，在增持实施期间
及法定期限内不减持所持有的增持公司股份。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》，内容详见公司
临时公告 2016-27 号。
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2016 年半年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、公司拟发行短期融资券，详见公告 2016-5 号。
2、公司控股股东、实际控制人报告期内进行了股票质押、质押式回购交易以及股票解质，详见公
告 2016-6、11、12、15、16、18、19、21、22、23、44 号。
3、公司发布了 2015 年年度业绩预减公告，详见公告 2016-13、14 号。
4、公司就对外担保授权，详见公告 2016-29 号。
5、公司控股股东发布增持公司股份计划并实施完毕，详见公告 2016-42、45、46、55 号。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条件股份 531,083,793 16.03 -403,969,062 -403,969,062 127,114,731 3.84
1、国家持股
2、国有法人持股 252,129,765 7.61 -125,015,034 -125,015,034 127,114,731 3.84
3、其他内资持股 278,954,028 8.42 -278,954,028 -278,954,028 0 0
其中：境内非国有法人持股 278,954,028 8.42 -278,954,028 -278,954,028 0 0
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 2,781,154,785 83.97 403,969,062 403,969,062 3,185,123,847 96.16
1、人民币普通股 2,781,154,785 83.97 403,969,062 403,969,062 3,185,123,847 96.16
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 3,312,238,578 100 3,312,238,578 100
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2016 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
2.1 公司 2014 非公开发行股票于 2016 年 5 月 16 日上市流通，上市流通数量为 278,954,028
股。详细内容参见公司临时公告 2016-33 号。
2.2 公司发行股份购买资产收购四川省盐业总公司持有的和邦农科 51%股权,2016 年 5 月 25
日，省盐总公司持有公司股份中符合第二次解禁条件的限售股上市流通，上市流通数量为
125,015,034 股。详细内容参见公司临时公告 2014-16、34,2016-35 号。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期
期初限售股 报告期解除 报告期末限
股东名称 增加限 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 售股数
售股数
申万菱信基金管理有限公司 37,500,000 37,500,000 0 0 非公开发行股票限售股 2016 年 5 月 16 日
渤海证券股份有限公司 51,180,000 51,180,000 0 0 非公开发行股票限售股 2016 年 5 月 16 日
财通基金管理有限公司 42,600,000 42,600,000 0 0 非公开发行股票限售股 2016 年 5 月 16 日
海通证券股份有限公司 36,900,000 36,900,000 0 0 非公开发行股票限售股 2016 年 5 月 16 日
申万菱信（上海）资产管理有限公司 48,300,000 48,300,000 0 0 非公开发行股票限售股 2016 年 5 月 16 日
广发证券资产管理(广东)有限公司 30,150,000 30,150,000 0 0 非公开发行股票限售股 2016 年 5 月 16 日
东海基金管理有限责任公司 32,324,028 32,324,028 0 0 非公开发行股票限售股 2016 年 5 月 16 日
四川省盐业总公司 252,129,765 125,015,034 0 127,114,731 发行股份购买资产限售股 2016 年 5 月 25 日
合计 531,083,793 403,969,062 0 127,114,731 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 119,430
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 比例
期末持股数量 条件股份数 股份 数量 股东性质
（全称） 减 (%)
量 状态
四川和邦投资集团有限公司 41,189,011 1,653,629,011 49.92 0 1,623,864,340 境内非国有
质押
法人
四川省盐业总公司 0 333,284,550 10.06 127,114,731 无 0 国有法人
贺正刚 0 187,560,000 5.66 0 质押 106,080,000 境内自然人
申万菱信基金－宁波银行－茅智华 0 37,500,000 1.13 未知 其他
渤海证券－工商银行－渤海分级汇金 8 -12,350,000 31,420,000 0.95 其他
未知
号集合资产管理计划
东海基金－工商银行－鑫龙 123 号资产 0 28,765,101 0.87 其他
未知
管理计划
香港中央结算有限公司 3,045,949 14,154,561 0.43 未知 其他
中国证券金融股份有限公司 0 11,618,172 0.35 境内非国有
未知
法人
广发证券资管－中国银行－广发恒 0 10,590,000 0.32 其他
未知
定定增宝 3 号集合资产管理计划
广发证券资管－中国银行－广发恒 0 8,610,000 0.26 其他
未知
定定增宝 2 号集合资产管理计划
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
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2016 年半年度报告
四川和邦投资集团有限公司 1,653,629,011 人民币普通股 1,653,629,011
四川省盐业总公司 206,169,819 人民币普通股 206,169,819
贺正刚 187,560,000 人民币普通股 187,560,000
申万菱信基金－宁波银行－茅智华 37,500,000 人民币普通股 37,500,000
渤海证券－工商银行－渤海分级汇金 8 号集合资产 31,420,000 31,420,000
人民币普通股
管理计划
东海基金－工商银行－鑫龙 123 号资产管理计划 28,765,101 人民币普通股 28,765,101
香港中央结算有限公司 14,154,561 人民币普通股 14,154,561
中国证券金融股份有限公司 11,618,172 人民币普通股 11,618,172
广发证券资管－中国银行－广发恒定定增宝 3 号 10,590,000 10,590,000
人民币普通股
集合资产管理计划
广发证券资管－中国银行－广发恒定定增宝 2 号 8,610,000 8,610,000
人民币普通股
集合资产管理计划
上述股东关联关系或一致行动的说明 贺正刚持有和邦集团 99%股权，系和邦集团的控股股东，与和邦集团存在关联关系。和邦集团持有和
邦生物 49.92%的股份，贺正刚持有和邦生物 5.66%的股份，和邦集团和贺正刚为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情
序 有限售条件 持有的有限售条件 况
限售条件
号 股东名称 股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
1 四川省盐业 127,114,731 2017 年 5 月 125,015,034 省盐总公司持有公司股份分三年共三次根据承诺实现的净利润
总公司 数进行解锁，2015 年和 2016 年省盐总公司持有公司股份前两
年前两次已解锁即上市流通。具体内容详见 2014 年 4 月 9
日的《和邦股份发行股份购买资产报告书》（修订稿），公司
临时公告 2014-16、34,2016-35 号。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王亚西 董事 离任 因公职繁忙，向董事会提出辞职。
曾小平 副董事长、董事 聘任 补选董事。
刘安平 副总经理 聘任 工作安排。
刘安平 监事 离任 因担任公司副总经理，根据《公司法》第51条相关规定公
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2016 年半年度报告
司高管不得兼任监事。
李景林 监事 选举 因刘安平不得再担任监事，监事会低于法定人数，由职工
代表大会选举。
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
债券 交易场
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
余额 所
四川和邦股份有限公司 2013 13 和邦 122250 2013 年 4 2020 年 4 4亿 5.8% 单利按年计息，不计复利，逾 上海证
年公司债券（第一期） 01 月 22 日 月 22 日 期不另计息。每年付息一次， 券交易
到期一次还本，最后一期利息 所
随本金的兑付一起支付。
四川和邦股份有限公司 2013 13 和邦 122343 2014 年 11 2019 年 11 4亿 6.4% 单利按年计息，不计复利，逾 上海证
年公司债券（第二期）） 02 月 25 日 月 25 日 期不另计息。每年付息一次， 券交易
到期一次还本，最后一期利息 所
随本金的兑付一起支付。
公司债券其他情况的说明
13 和邦 01 公司债券附第 5 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
13 和邦 02 公司债券附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 华西证券股份有限公司
办公地址 上海市浦东新区丰和路 1 号港务大厦 9 楼
债券受托管理人
联系人 邵伟才
联系电话 021-20227900
名称 鹏元资信评估有限公司
资信评级机构
办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
三、公司债券募集资金使用情况
公司债券“13 和邦 01”、“13 和邦 02”募集资金用途为全部补充流动资金，无具体实施项目。
上述公司债券募集资金的使用和管理，与公司债券募集资金说明书承诺的用途、计划和其他约定
一致，符合公司债券募集资金使用的各项规定。
截至 2016 年 6 月 30 日，上述公司债券募集资金已经使用完毕。
四、公司债券资信评级机构情况
2016 年 5 月 23 日，鹏元资信评估有限公司对公司及其 2013 年 4 月 22 日发行的第一期公司
债券 13 和邦 01 与 2014 年 11 月 25 日发行的第二期公司债券 13 和邦 02 进行 2015 年度跟踪评级，
评级结果为：13 和邦 01 债券信用等级维持为 AA，13 和邦 02 债券信用等级维持为 AA，公司长期
信用等级维持为 AA，评级展望维持为稳定。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
未变更。
六、公司债券持有人会议召开情况
未召开。
七、公司债券受托管理人履职情况
债券受托管理人于 2016 年 5 月 28 日在上交所网站上披露 2015 年度公司债券受托管理人报告。
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2016 年半年度报告
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 变动原因
流动比率 0.58 0.63 -7.94 上年度非公开发行股份取得募集资金
速动比率 0.33 0.39 -15.38 上年度非公开发行股份取得募集资金
资产负债率 0.41 0.41 0.00
贷款偿还率 100.00 100.00 0.00
本报告期
上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 变动原因
（1-6 月）
EBITDA 利息保障倍数 4.61 3.44 34.01 本期利息较上年同期减少
利息偿付率 100.00 100.00 0.00
九、报告期末公司资产情况
报告期末，公司受限资产情况如下：
资产名称 期末账面价值（万元） 受限原因
固定资产 150,165.96 用于银行抵押借款
无形资产 31,016.26 用于银行抵押借款
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
不适用。
十一、 公司报告期内的银行授信情况
报告期内，公司获得的银行授信共 304,616.00 万元，已使用授信额度 212,800.00 万元。
公司严格按照与银行签订的贷款协议对贷款进行管理、付息及偿还。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
公司报告期内已按公司债券募集说明书相关约定、承诺执行，还本付息。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
报告期内公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 四川和邦生物科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 384,727,819.43 568,546,899.57
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 312,638,126.27 120,048,157.35
应收账款 589,571,566.94 627,641,410.71
预付款项 72,095,110.82 119,158,442.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,799,744.84 1,412,791.89
买入返售金融资产
存货 793,564,242.90 820,576,303.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 87,269,325.20 86,887,511.21
流动资产合计 2,242,665,936.40 2,344,271,517.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 80,024,187.11 80,024,187.11
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 194,548,638.67 179,408,312.30
投资性房地产
固定资产 4,265,494,870.14 3,403,628,578.93
在建工程 1,004,105,387.96 1,674,623,053.99
工程物资 794,133.03 9,416,503.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
20 / 91
2016 年半年度报告
无形资产 1,006,488,961.30 965,576,112.80
开发支出 5,588,140.45 2,501,728.90
商誉 1,522,379,207.13 1,522,379,207.13
长期待摊费用 287,672.07
递延所得税资产 64,025,135.51 58,558,429.00
其他非流动资产 976,850,442.32 957,051,582.86
非流动资产合计 9,120,586,775.69 8,853,167,696.23
资产总计 11,363,252,712.09 11,197,439,213.71
流动负债：
短期借款 2,630,000,000.00 2,558,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 744,278,822.32 785,521,402.39
预收款项 147,537,729.87 102,872,587.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,662,108.02 34,521,757.28
应交税费 34,882,956.86 50,571,448.65
应付利息 35,239,361.83 21,888,871.33
应付股利 33,122,385.78
其他应付款 26,056,927.44 16,075,332.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 171,282,000.00 151,282,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,851,062,292.12 3,720,733,399.29
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00
应付债券 794,765,663.09 793,754,468.20
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 26,980,046.94 27,742,361.21
递延所得税负债 7,641,156.94 2,823,683.10
其他非流动负债
非流动负债合计 829,386,866.97 894,320,512.51
负债合计 4,680,449,159.09 4,615,053,911.80
21 / 91
2016 年半年度报告
所有者权益
股本 3,312,238,578.00 3,312,238,578.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,060,359,645.75 1,058,147,677.10
减：库存股
其他综合收益 5,420,896.07 111,445.80
专项储备 6,869,999.41 5,006,100.45
盈余公积 129,142,653.37 129,142,653.37
一般风险准备
未分配利润 1,872,819,570.60 1,783,222,382.40
归属于母公司所有者权益合计 6,386,851,343.20 6,287,868,837.12
少数股东权益 295,952,209.80 294,516,464.79
所有者权益合计 6,682,803,553.00 6,582,385,301.91
负债和所有者权益总计 11,363,252,712.09 11,197,439,213.71
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:四川和邦生物科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 75,092,664.19 169,554,446.42
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 246,270,073.83 79,257,814.90
应收账款 222,054,074.19 225,972,282.90
预付款项 29,051,941.25 55,220,996.05
应收利息
应收股利
其他应收款 712,452,487.33 650,652,533.83
存货 454,121,494.46 536,201,970.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,001,974.78 7,901,011.07
流动资产合计 1,753,044,710.03 1,724,761,056.05
非流动资产：
可供出售金融资产 80,024,187.11 80,024,187.11
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,607,018,336.72 3,588,725,206.81
投资性房地产
固定资产 1,662,289,392.48 1,050,661,845.37
22 / 91
2016 年半年度报告
在建工程 940,215,991.90 1,351,585,149.18
工程物资 793,563.23 9,415,933.41
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 239,346,946.31 216,923,875.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 46,823,666.66 39,127,283.99
其他非流动资产 836,017,672.14 817,769,185.77
非流动资产合计 7,412,529,756.55 7,154,232,667.56
资产总计 9,165,574,466.58 8,878,993,723.61
流动负债：
短期借款 2,330,000,000.00 2,258,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 471,169,998.89 307,862,246.97
预收款项 83,767,537.58 35,897,790.91
应付职工薪酬 7,583,399.26 13,839,567.15
应交税费 215,323.92 204,080.87
应付利息 34,549,438.21 21,016,838.71
应付股利 33,122,385.78
其他应付款 45,102,271.62 52,562,810.31
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,005,510,355.26 2,689,383,334.92
非流动负债：
长期借款
应付债券 794,765,663.09 793,754,468.20
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 785,150.54 936,829.77
其他非流动负债
非流动负债合计 795,550,813.63 794,691,297.97
负债合计 3,801,061,168.89 3,484,074,632.89
所有者权益：
股本 3,312,238,578.00 3,312,238,578.00
其他权益工具
其中：优先股
23 / 91
2016 年半年度报告
永续债
资本公积 1,167,232,990.70 1,167,232,990.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,142,653.37 129,142,653.37
未分配利润 755,899,075.62 786,304,868.65
所有者权益合计 5,364,513,297.69 5,394,919,090.72
负债和所有者权益总计 9,165,574,466.58 8,878,993,723.61
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,449,697,115.48 1,358,478,149.86
其中：营业收入 1,449,697,115.48 1,358,478,149.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,351,024,698.11 1,225,736,911.73
其中：营业成本 1,103,770,584.64 1,069,548,518.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,881,684.56 9,957,678.07
销售费用 112,008,650.95 59,399,172.42
管理费用 84,086,497.91 53,658,184.52
财务费用 45,422,388.48 71,773,970.63
资产减值损失 -7,145,108.43 -38,600,612.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 19,683,443.97 27,567,155.71
其中：对联营企业和合营企业的投资 15,140,326.37 23,024,038.11
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 118,355,861.34 160,308,393.84
加：营业外收入 19,099,516.16 640,999.98
其中：非流动资产处置利得 1,372,390.71
减：营业外支出 193,091.24 156,127.12
其中：非流动资产处置损失 6,127.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 137,262,286.26 160,793,266.70
24 / 91
2016 年半年度报告
减：所得税费用 20,333,428.58 24,142,862.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,928,857.68 136,650,404.34
归属于母公司所有者的净利润 122,719,573.98 136,650,404.34
少数股东损益 -5,790,716.30
六、其他综合收益的税后净额 10,410,686.80
归属母公司所有者的其他综合收益的税 5,309,450.27
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 5,309,450.27
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 5,309,450.27
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 5,101,236.53
净额
七、综合收益总额 127,339,544.48 136,650,404.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 128,029,024.25 136,650,404.34
归属于少数股东的综合收益总额 -689,479.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.04 0.04
（二）稀释每股收益(元/股) 0.04 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 681,167,802.50 682,966,196.53
减：营业成本 581,520,897.01 584,239,867.38
营业税金及附加 279,551.44 352,084.92
销售费用 58,148,834.35 47,003,096.96
管理费用 36,333,477.51 39,479,242.77
财务费用 51,360,790.67 63,284,798.42
资产减值损失 -12,760,686.86 -43,748,234.70
25 / 91
2016 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 19,536,247.51 26,772,448.15
其中：对联营企业和合营企业的投资 14,993,129.91 22,229,330.55
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,178,814.11 19,127,788.93
加：营业外收入 9,047,344.96
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 156,127.12
其中：非流动资产处置损失 6,127.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,131,469.15 18,971,661.81
减：所得税费用 -7,848,061.90 -905,999.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,716,592.75 19,877,660.94
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,716,592.75 19,877,660.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,065,615,082.14 1,195,129,443.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
26 / 91
2016 年半年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,312,563.79
收到其他与经营活动有关的现金 17,322,596.06 674,822.08
经营活动现金流入小计 1,090,250,241.99 1,195,804,265.24
购买商品、接受劳务支付的现金 806,781,151.11 799,832,254.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 122,224,312.43 92,825,309.09
支付的各项税费 105,788,703.96 43,787,887.64
支付其他与经营活动有关的现金 70,758,622.59 73,786,720.17
经营活动现金流出小计 1,105,552,790.09 1,010,232,171.10
经营活动产生的现金流量净额 -15,302,548.10 185,572,094.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,543,117.60 4,543,117.60
处置固定资产、无形资产和其他长 4,466.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,543,117.60 4,547,583.60
购建固定资产、无形资产和其他长 123,211,478.23 267,314,502.64
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 123,211,478.23 267,314,502.64
投资活动产生的现金流量净额 -118,668,360.63 -262,766,919.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,367,785,987.76
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,545,360,813.91 1,870,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,400,708.44
筹资活动现金流入小计 1,545,360,813.91 3,244,186,696.20
27 / 91
2016 年半年度报告
偿还债务支付的现金 1,523,360,813.91 2,172,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 77,871,650.91 175,923,720.48
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 182,855.25 67,092,984.68
筹资活动现金流出小计 1,601,415,320.07 2,415,016,705.16
筹资活动产生的现金流量净额 -56,054,506.16 829,169,991.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的 6,206,334.75 1,523,274.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -183,819,080.14 753,498,440.28
加：期初现金及现金等价物余额 568,546,899.57 139,477,909.71
六、期末现金及现金等价物余额 384,727,819.43 892,976,349.99
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 490,046,946.02 527,273,270.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,814,437.16 530,547.05
经营活动现金流入小计 497,861,383.18 527,803,817.71
购买商品、接受劳务支付的现金 355,921,548.78 469,836,101.12
支付给职工以及为职工支付的现金 39,730,676.77 36,231,304.00
支付的各项税费 12,503,818.10 7,159,154.64
支付其他与经营活动有关的现金 47,986,102.17 56,500,622.86
经营活动现金流出小计 456,142,145.82 569,727,182.62
经营活动产生的现金流量净额 41,719,237.36 -41,923,364.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,543,117.60 4,543,117.60
处置固定资产、无形资产和其他长 4,466.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37,429.31 183,255,807.52
投资活动现金流入小计 4,580,546.91 187,803,391.12
购建固定资产、无形资产和其他长 47,027,221.40 74,890,112.49
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,300,000.00 500,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 96,147,937.05 19,983,325.96
投资活动现金流出小计 146,475,158.45 594,873,438.45
28 / 91
2016 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -141,894,611.54 -407,070,047.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,367,785,987.76
取得借款收到的现金 1,495,360,813.91 1,510,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,495,360,813.91 2,877,785,987.76
偿还债务支付的现金 1,423,360,813.91 1,702,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 66,117,408.50 154,633,650.43
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 182,855.25 92,984.68
筹资活动现金流出小计 1,489,661,077.66 1,856,726,635.11
筹资活动产生的现金流量净额 5,699,736.25 1,021,059,352.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的 13,855.70 875.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -94,461,782.23 572,066,816.36
加：期初现金及现金等价物余额 169,554,446.42 92,137,330.92
六、期末现金及现金等价物余额 75,092,664.19 664,204,147.28
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
29 / 91
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 3,312,2 1,058,1 111,445 5,006,1 129,142 1,783,2 294,516,4 6,582,385
38,578. 47,677. .80 00.45 ,653.37 22,382. 64.79 ,301.91
00 10 40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 3,312,2 1,058,1 111,445 5,006,1 129,142 1,783,2 294,516,4 6,582,385
38,578. 47,677. .80 00.45 ,653.37 22,382. 64.79 ,301.91
00 10 40
三、本期增减变动金额（减 2,211,9 5,309,4 1,863,8 89,597, 1,435,745 100,418,2
少以“－”号填列） 68.65 50.27 98.96 188.20 .01 51.09
（一）综合收益总额 5,309,4 122,719 -689,479. 127,339,5
50.27 ,573.98 77 44.48
（二）所有者投入和减少资 2,211,9 2,211,968
本 68.65 .65
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 2,211,9 2,211,968
益的金额 68.65 .65
4．其他
（三）利润分配 -33,122 -33,122,3
,385.78 85.78
1．提取盈余公积
30 / 91
2016 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -33,122 -33,122,3
分配 ,385.78 85.78
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,863,8 1,863,898
98.96 .96
1．本期提取 10,774, 10,774,08
081.52 1.52
2．本期使用 8,910,1 8,910,182
82.56 .56
（六）其他 2,125,224 2,125,224
.78 .78
四、本期期末余额 3,312,2 1,060,3 5,420,8 6,869,9 129,142 1,872,8 295,952,2 6,682,803
38,578. 59,645. 96.07 99.41 ,653.37 19,570. 09.80 ,553.00
00 75 60
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 1,011,0 1,992,7 4,945,1 122,794 1,620,4 4,752,094
94,850. 78,402. 83.98 ,580.82 81,244. ,260.82
00 02 00
加：会计政策变更
前期差错更正
31 / 91
2016 年半年度报告
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,011,0 1,992,7 4,945,1 122,794 1,620,4 4,752,094
94,850. 78,402. 83.98 ,580.82 81,244. ,260.82
00 02 00
三、本期增减变动金额（减 92,984, 1,273,5 3,231,4 65,873, 1,435,618
少以“－”号填列） 676.00 28,327. 20.01 764.84 ,187.93
08
（一）综合收益总额 136,650 136,650,4
,404.34 04.34
（二）所有者投入和减少 92,984, 1,273,5 1,366,513
资本 676.00 28,327. ,003.08
08
1．股东投入的普通股 92,984, 1,273,5 1,366,513
676.00 28,327. ,003.08
08
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -70,776 -70,776,6
,639.50 39.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -70,776 -70,776,6
分配 ,639.50 39.50
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
32 / 91
2016 年半年度报告
（五）专项储备 3,231,4 3,231,420
20.01 .01
1．本期提取 9,550,8 9,550,874
74.52 .52
2．本期使用 6,319,4 6,319,454
54.51 .51
（六）其他
四、本期期末余额 1,104,0 3,266,3 8,176,6 122,794 1,686,3 6,187,712
79,526. 06,729. 03.99 ,580.82 55,008. ,448.75
00 10 84
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 3,312,238 1,167,232 129,142, 786,304, 5,394,919
,578.00 ,990.70 653.37 868.65 ,090.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,312,238 1,167,232 129,142, 786,304, 5,394,919
,578.00 ,990.70 653.37 868.65 ,090.72
三、本期增减变动金额（减 -30,405, -30,405,7
少以“－”号填列） 793.03 93.03
（一）综合收益总额 2,716,59 2,716,592
2.75 .75
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
33 / 91
2016 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -33,122, -33,122,3
385.78 85.78
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -33,122, -33,122,3
配 385.78 85.78
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
3,782,711 3,782,711
1．本期提取
.04 .04
3,782,711 3,782,711
2．本期使用
.04 .04
（六）其他
四、本期期末余额 3,312,238 1,167,232 129,142, 755,899, 5,364,513
,578.00 ,990.70 653.37 075.62 ,297.69
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,011,094 2,101,863 122,794, 799,948, 4,035,702
,850.00 ,715.62 580.82 855.23 ,001.67
加：会计政策变更
34 / 91
2016 年半年度报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,011,094 2,101,863 122,794, 799,948, 4,035,702
,850.00 ,715.62 580.82 855.23 ,001.67
三、本期增减变动金额（减 92,984,67 1,273,528 -50,898, 1,315,614
少以“－”号填列） 6.00 ,327.08 978.56 ,024.52
（一）综合收益总额 19,877,6 19,877,66
60.94 0.94
（二）所有者投入和减少资 92,984,67 1,273,528 1,366,513
本 6.00 ,327.08 ,003.08
1．股东投入的普通股 92,984,67 1,273,528 1,366,513
6.00 ,327.08 ,003.08
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -70,776, -70,776,6
639.50 39.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -70,776, -70,776,6
配 639.50 39.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
3,734,139 3,734,139
1．本期提取
.18 .18
3,734,139 3,734,139
2．本期使用
.18 .18
35 / 91
2016 年半年度报告
（六）其他
四、本期期末余额 1,104,079 3,375,392 122,794, 749,049, 5,351,316
,526.00 ,042.70 580.82 876.67 ,026.19
法定代表人：贺正刚 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：王军
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
1.1 公司设立情况
四川和邦生物科技股份有限公司（原名“四川和邦股份有限公司”，于 2015 年 7 月 31 日更
名为“四川和邦生物科技股份有限公司”，以下简称“本公司”、“公司”或“和邦生物”）前
身为四川乐山和邦化工有限公司，系由四川和邦投资集团有限公司（以下简称“和邦集团”）和
张丽华共同出资 4,800.00 万元人民币组建，于 2002 年 8 月 1 日经四川省乐山市工商行政管理局
核准登记的有限责任公司。
1.2 股权变更及增资
1.2.1 2008 年 2 月 28 日，根据《四川和邦股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议》
以及《发起人协议》，本公司以截止 2008 年 1 月 31 日净资产折股整体变更为股份有限公司。截
至 2008 年 1 月 31 日本公司净资产 363,449,735.90 元，按 1.2115：1 的比例折合股本 30,000.00
万元，差额部分 63,449,735.90 元转作资本公积。本次整体变更业经四川君和会计师事务所君和
验字（2008）第 2002 号验资报告验证。整体变更后，本公司注册资本为叁亿元人民币，其中：和
邦集团出资 26,574.00 万元，占 88.58%；张丽华出资 3,126.00 万元，占 10.42%；郑丹出资 300.00
万元，占 1%。
1.2.2 2009 年 3 月 2 日，张丽华与贺正刚签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司 10.42%
股权转让给自然人贺正刚。股权变更后，本公司注册资本仍为 30,000.00 万元，和邦集团出资
26,574.00 万元，占 88.58%；贺正刚出资 3,126.00 万元，占 10.42%；郑丹出资 300.00 万元，占
1%。
1.2.3 2010 年 5 月 10 日，郑丹与和邦集团签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司 1%
股权转让给和邦集团。股权变更后，本公司注册资本仍为 30,000.00 万元，和邦集团出资 26,874.00
万元，占 89.58%；贺正刚出资 3,126.00 万元，占 10.42%。
1.2.4 2010 年 12 月 14 日，本公司引进哈尔滨恒世达昌科技有限公司等八家投资者进行增资。
新增投资者出资合计人民币 250,000,000.00 元，按 5 元/股的价格共折 50,000,000.00 股，其余
200,000,000.00 元作为资本公积。该项变更业经四川华信（集团）会计师事务所川华信验（2010）
86 号验资报告验证。
1.2.5 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]704 号”文核准，本公司于 2012 年 7 月
19 日首次公开发行 100,000,000.00 股人民币普通股（A 股），发行价格为 17.50 元/股。发行结
束后，本公司增加注册资本人民币 10,000 万元。
1.2.6 2014 年 4 月 17 日，本公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准四川和邦股份有
限公司向四川省盐业总公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]363 号），以 81,432.53
万元的交易价格，非公开发行股份 55,547,425 股（发行价格为 14.66 元/股），购买四川省盐业
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2016 年半年度报告
总公司（以下简称“省盐公司”）持有的乐山和邦农业科技有限公司（以下简称“和邦农科”）
51%股权。
1.2.7 2014 年 7 月 11 日，公司根据 2013 年度股东大会决议，以 2014 年 4 月 17 日股本总数
505,547,425 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.04 元（含税）；同时以资本公积金转
增股本，向全体股东每股转增 1 股。本次转增后，公司股本变更为 1,011,094,850 股。
1.2.8 2015 年 5 月 8 日，公司根据 2014 年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委
员会《关于核准四川和邦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】460 号）以
及修改后的章程，公司非公开发行股份 92,984,676 股（发行价格为 15.01 元/股）。本次发行后，
公司股本变更为 1,104,079,526 股。
1.2.9 2015 年 9 月 2 日，公司根据 2015 年第三次临时股东大会决议，以 2015 年 6 月 30 日
股本总数 1,104,079,526 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。本次转增后，
公司股本变更为 3,312,238,578 股。
截止 2016 年 6 月 30 日，公司的注册资本及股本结构如下：
项目 股本
一、有限售条件流通股份 127,114,731
二、无限售条件已流通股份 3,185,123,847
三、股份总数 3,312,238,578
1.3 公司注册地址、组织形式、总部地址
本公司取得四川省乐山市工商行政管理局于 2015 年 10 月 13 日核发的《企业法人营业执照》。
营业执照注册号/统一社会信用代码：91511100740039656L；住址：乐山市五通桥区牛华镇沔坝村；
法定代表人：贺正刚。
1.4 公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
1.4.1 业务性质
本公司所处行业为化工行业，主要从事化工制造、玻璃制造以及盐矿、磷矿的开发。
1.4.2 主要提供的产品和服务
本公司提供的产品主要包括联碱产品、双甘膦、二乙腈、智能玻璃、农药产品等。
1.4.3 经营范围
本公司经营范围包括：制造、销售草甘膦、蛋氨酸、农药、工业碳酸钠、食用碳酸钠、氯化
铵、化肥（农用氯化铵）、液氨、碳酸钙；化工新产品开发；生产工艺中的废气、废渣、废水治
理；对外投资；化工技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口。农业技术推广服务；双甘
膦、亚氨基二乙腈、硫酸铵（化肥）生产、销售（危险化学品除外）。制造、销售特种玻璃及其
制品；特种玻璃的生产技术服务及技术咨询；玻璃产品的进出口业务；生产玻璃用机械设备的进
口。生产销售盐卤。
2. 合并财务报表范围
报告期内，公司合并报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企
业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的
披露规定编制。
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2016 年半年度报告
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，财务报
表根据持续经营假设编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计
提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月/1 年作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。当合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。当合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
6.1 合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采用的会计政策，
将对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整后，汇总各项目数额，并抵销母
子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。
6.2 合并范围的确定原则
本公司将形成实质控制的企业和主体全部纳入合并财务报表的合并范围。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照第十一节财务报告五、14 长期股权投资中“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产构成业务除外，下同）、或者自共
同经营购买资产等时，在该等资产由共同经营出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产等情况，本公司按承担的份额确认该部分损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日
人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。
9.1 外币货币性项目
货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负
债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入
当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。
9.2 外币非货币性项目
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资
产等。
9.2.1 以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资
产负债表日不应改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。
9.2.2 以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金等），采用公
允价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益。
9.3 外币投入资本
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
10. 金融工具
10.1金融资产、金融负债的分类
10.1.1金融资产在初始确认时划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
10.1.2金融负债在初始确认时划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
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（2）其他金融负债。
10.2金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
10.2.1公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计
量方式有所不同。
（1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资
产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置
时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因
公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之
间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。但是，在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取
得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
10.2.2公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相
关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公
允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
10.3金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃
市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格为基础确定其公允价值。
10.4金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金
融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准
备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的
因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，
在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其
减值准备不得通过损益转回。
10.5金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计
入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确
认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，
与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 单项应收账款余额在 500 万元以上、单项其他应收款余额在 100 万元以
据或金额标准 上，逾期的单项应收票据、预付账款、长期应收款余额在 100 万元以上。
单项金额重大并单项计 采用单项分析计提坏账准备；对无法取得债务人偿债能力信息（或取得
提坏账准备的计提方法 成本过高）难以进行单项测试的，将这些应收款项按类似信用风险特征
划分为若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
应收账款账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 按组合（账龄）计提坏账准备明显低于该笔应收
款可能发生的损失。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
12. 存货
12.1存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品和发出商品等。
12.2存货的计量
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当
在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：
非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
应计入存货成本的借款费用，按照本附注三、15.借款费用处理。投资者投入存货的成本，按
照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的，所
发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
12.3存货计价方法和摊销方法
原材料、库存商品和发出商品发出时按加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算；
包装物发出时采用一次摊销法核算。
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12.4存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货
跌价准备，计入当期损益。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存
货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，
且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照
成本计量；用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。
12.5存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
13. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价
值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取
得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中
的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资确认
为长期股权投资。
14.1共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
14.2初始投资成本的确定
14.2.1企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
14.2.2其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
14.3后续计量及损益确认
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14.3.1成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
14.3.2权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
本公司联营企业。
15. 投资性房地产投资性房地产
不适用。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20—30 5 4.75—3.17
机器设备 直线法 10 5 9.5
其中：高腐蚀设备 双倍余额递减法 10 5
运输设备 直线法 8 5 11.875
办公设备及其他 直线法 3—8 5 19—31.67
其中：
（1）武骏玻璃房屋建筑物使用年限 20-40 年，年折旧率 4.75%-2.83%，机器设备使用年限 12-15
年，年折旧率 7.92%-6.33%。
注：对持有待售的固定资产，停止计提并对其预计净残值进行调整。持有待售的固定资产必
须同时满足以下三个条件：一是企业已经就处置非流动资产做出决议；二是企业已经与受让方签
订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价
减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限和残值率重新计算确定折旧率和折旧额。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
17. 在建工程
在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发
生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预
定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工
程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
18. 借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产，是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
18.1借款费用资本化的确认条件
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
18.2资本化金额的确定
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关资
产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发
生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费
用，计入当期损益。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，
调整每期利息金额。
18.3暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
18.4停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应当停止资
本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实
际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定
的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形
资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：
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项 目 预计使用年限 摊销年限
按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限
土地使用权 （注）
10 10
专利及专有技术（注）
按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限
卤水采矿权
按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限*
磷矿采矿权（注）
按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限*
石英砂矿探矿权（注）
注：
1.土地使用权、磷矿采矿权、石英砂矿探矿权自开始形成收益起按权证约定的剩余使用年限
摊销；
2.专利技术及专有技术自开始形成收益起按预计受益年限摊销。
3．本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每年年终对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
4．资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是
指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开
发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成
无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期
损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：①完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意
图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发
项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
20. 长期资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值
模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。
20.1资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应
当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资
产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
20.2资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存
在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉
的减值损失。
20.3资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及下属车间资产根据
各资产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
1．设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
2．设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利，
公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同
的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
23. 预计负债
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合同变
成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，有确凿
证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进
行调整。
24. 收入
24.1销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的
经济利益能够流入本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量。
本公司对于国内销售商品以商品已经发出，商品所有权转移到买方时，确认营业收入实现；
对于出口销售商品以商品已经发出，取得收取货款的所有权转移单据并向银行办妥交单手续时，
确认营业收入实现。
24.2提供劳务的收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当按完工百分比法确认相关
的劳务收入。能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计量；相关的经济
利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可
靠的计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当分别按下列情况处理：已经发生的劳务
预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认劳务收入。
24.3让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入金额能
够可靠的计量。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之
月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提前处置的，
于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分两种情况进行处理：1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2）用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
26.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
26.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果
本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
26.4所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一
年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 碳酸钠、卤水、玻璃及二乙腈收入 17%
增值税 房地产出租收入及劳务收入 5%、17%、6%
增值税 氯化铵、硫酸铵销售收入 3%（征收率）、13%（注 1）
营业税 房地产出租收入及劳务收入 5%（注 2）
资源税 卤水产量 10 元/10.5 标方（注 3）
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费及附加 应交流转税 2%
企业所得税 应交企业所得税 15%、25%、10%-35%
注 1：根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税
（2001）113 号）、财政部、海关总署、国家税务总局《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》
（财税[2015]90 号）以及财政部、国家税务总局《关于对化肥恢复征收增值税政策的补充通知》
（财税[2015]97 号）的规定，报告期内，发行人生产销售的氯化铵、和邦农科生产销售的硫酸铵
自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日免征增值税；自 2015 年 9 月 1 日起，按 13%税率征收增
值税，其中自 2015 年 9 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日，对销售的库存产品，可选择按照简易计税方
法依照 3%征收率征收增值税。
注 2：自 2016 年 5 月 1 日起，房地产出租收入及劳务收入按相应税率缴纳增值税。
注 3:财政部、国家税务总局《关于调整岩金矿石等品目资源税税额标准的通知》（财税【2013】
109 号），自 2014 年 1 月 1 日起，四川和邦盐矿有限公司井矿盐资源税按每吨 10 元征收， 1 吨
盐按照 10.5 标方卤水折算计算缴纳。根据《财政部国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知》
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（财税〔2016〕53 号）规定，自 2016 年 7 月 1 日起全面实施资源税改革，四川和邦盐矿有限公
司井矿盐资源税按 3%从价征收资源税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司、和邦盐矿、和邦农科、武骏玻璃 15%
和邦电商、桥联商贸、和邦新材料、和邦磷矿、 25%
叙永武骏
以色列 S.T.K.生物农药 26.5%
注：2014 年至报告期末，以色列 S.T.K.生物农药企业所得税的税率均为 26.5%，于以色列境外注册的子公司
的主要适用税率为 10%至 35%。
2. 税收优惠
1、根据 2012 年 10 月 30 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2012】1212 号）《关
于确认埃斯科姆米高（四川）化肥有限公司等 27 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》、
2012 年 12 月 19 日四川省乐山市五通桥区国家税务局（桥国税函【2012】110 号）《关于四川和
邦股份有限公司等 3 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，本公司及子公司四川
和邦盐矿有限公司符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】58 号）《关于深入实施
西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第 12 号）《关于深入实施
西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012 年第 7 号）《关于认真
落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按 15%税率计缴企业所得税。
2、根据 2013 年 12 月 9 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2013】1214 号）《关
于确认成都华翼汽车零部件有限公司等 14 户企业的主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》，和
邦农科符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】58 号）《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第 12 号）《关于深入实施西部大开发
战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012 年第 7 号）《关于认真落实西部大
开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按 15%税率计缴企业所得税。
3、根据 2015 年 1 月 15 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2015】41 号）《关
于确认自贡鑫健建设工程咨询有限公司等 10 户企业的主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》，
四川武骏特种玻璃制品有限公司符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】58 号）《关
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第 12 号）《关
于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012 年第 7 号）
《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按 15%税率计缴
企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,347,747.29 2,561,198.06
银行存款 382,380,072.14 565,985,701.51
其他货币资金
合计 384,727,819.43 568,546,899.57
其中：存放在境外的款 295,571,257.99 379,425,332.5
项总额
其他说明
存放在境外的款项系以色列 S.T.K 生物农药及其子公司期末的货币资金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
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3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 312,638,126.27 120,048,157.35
合计 312,638,126.27 120,048,157.35
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 679,748,646.81
合计 679,748,646.81
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 629,327 100 39,755, 6.32 589,571 674,015 100.00 46,374, 6.88 627,641
组合计提坏账准 ,449.38 882.44 ,566.94 ,645.60 234.89 ,410.71
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
629,327 / 39,755, / 589,571 674,015 / 46,374, / 627,641
合计
,449.38 882.44 ,566.94 ,645.60 234.89 ,410.71
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 546,678,124.60 27,333,906.00 5.00
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1 年以内小计 546,678,124.60 27,333,906.00 5.00
1至2年 72,204,462.01 7,220,368.21 10.00
2至3年 4,418,771.03 883,754.21 20.00
3 年以上
3至4年 1,806,037.89 903,018.94 50.00
4至5年 4,026,093.85 3,220,875.08 80.00
5 年以上 193,960.00 193,960.00 100.00
合计 629,327,449.38 39,755,882.44 6.32
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用。
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,280,339.70 元；本期收回或
转回坏账准备金额 4,891,889.73 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,650,200.64
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额（元） 账龄 占应收账 款期末 坏账准备 期末余
余额合计 数的比 额（元）
例(%)
单位 1 71,212,918.60 1 年内，1-2 年 10.55 5,198,951.86
单位 2 42,496,024.00 1 年内 6.30 2,124,801.20
单位 3 25,797,778.80 1 年内，1-2 年 3.80 1,711,142.38
单位 4 23,788,800.00 1 年内 3.52 1,189,440.00
单位 5 23,788,800.00 1 年内 3.52 1,189,440.00
合计 187,084,321.40 27.69 11,413,775.44
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用。
(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用。
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2016 年半年度报告
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 69,817,147.87 95.84 116,344,497.20 97.64
1至2年 2,038,781.57 2.83 2,598,690.96 2.18
2至3年 188,248.17 0.26 130,765.22 0.11
3 年以上 50,933.21 0.07 84,489.39 0.07
合计 72,095,110.82 100.00 119,158,442.77 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过 1 年的预付款项为 2,277,962.95 元，无单项金额重大款项，主要系未履行完毕的材
料、配件采购合同尚未结算的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末余额（元） 账龄 占预付款项年末余额
合计数的比例（%）
单位 1 13,910,580.51 1 年以内 19.29
单位 2 3,240,000.00 1 年以内 4.49
单位 3 3,235,343.17 1 年以内 4.49
单位 4 2,594,999.97 1 年以内 3.60
单位 5 1,620,000.00 1 年以内 2.25
合计 24,600,923.65 34.12
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 3,200,573.77 100 400,828.93 12.52 2,799,744.84 1,641,433.19 100.00 228,641.30 13.93 1,412,791.89
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,200,573.77 / 400,828.93 / 2,799,744.84 1,641,433.19 / 228,641.30 / 1,412,791.89
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内无风险 90,532.67 0.00
1 年以内极低风险 1,903,488.98 95,174.45 5.00
1 年以内小计 1,994,021.65 95,174.45 4.77
1至2年 679,195.43 67,919.54 10.00
2至3年 359,850.69 71,970.14 20.00
3 年以上
3至4年
4至5年 8,706.00 6,964.80 80.00
5 年以上 158,800.00 158,800.00 100.00
合计 3,200,573.77 400,828.93 12.52
确定该组合依据的说明：
已单独提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏
账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 284,687.63 元；
本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,216,581.33 939,937.72
押金、保证金 496,786.00 506,991.48
代垫工程费用 140,229.17 181,497.99
其他 346,977.27 13,006.00
合计 3,200,573.77 1,641,433.19
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
个人 1 备用金 600,000.00 1-2 年 18.75 60,000.00
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2016 年半年度报告
单位 1 租房押金 170,700.00 2-3 年 5.33 34,140.00
个人 2 备用金 170,000.00 1 年以内 5.31 8,500.00
单位 2 押金 161,000.00 2-3 年 5.03 32,200.00
个人 3 备用金 118,011.00 1 年以内 3.69 5,900.55
合计 / 1,219,711.00 / 38.11 140,740.55
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
不适用。
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,687,475.57 88,687,475.57 133,247,141.34 133,247,141.34
在产品 958,351.11 958,351.11 698,569.85 698,569.85
库存商品 681,928,868.49 26,728,838.53 655,200,029.96 722,617,885.47 65,526,531.12 657,091,354.35
发出商品 48,905,135.97 186,749.71 48,718,386.26 30,856,487.23 1,317,248.79 29,539,238.44
合计 820,479,831.14 26,915,588.24 793,564,242.90 887,420,083.89 66,843,779.91 820,576,303.98
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 65,526,531.12 38,797,692.59 26,728,838.53
发出商品 1,317,248.79 1,130,499.08 186,749.71
合计 66,843,779.91 39,928,191.67 26,915,588.24
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
不适用。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 74,863,290.16 82,979,055.58
预缴待抵扣所得税 7,543,136.46 3,908,455.63
其他 4,862,898.58
合计 87,269,325.20 86,887,511.21
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2016 年半年度报告
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售权益工具：
按成本计量的 80,024,187.11 80,024,187.11 80,024,187.11 80,024,187.11
合计 80,024,187.11 80,024,187.11 80,024,187.11 80,024,187.11
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 本 本 单位
本期现金红利
单位 期 期 期 期 期 期 持股
期初 期末 比例
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少 (%)
乐山商行 80,024,187.11 80,024,187.11 3.12 4,543,117.60
合计 80,024,187.11 80,024,187.11 / 4,543,117.60
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 减 其他 宣告发
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认 综合 放现金 其
余额 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资损益 收益 股利或 他
变动 准备 余额
资 资 调整 利润
二、联营企业
顺城盐品 179,408,312.30 15,140,326.37 194,548,638.67
小计 179,408,312.30 15,140,326.37 194,548,638.67
合计 179,408,312.30 15,140,326.37 194,548,638.67
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2016 年半年度报告
17、 投资性房地产
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,359,977,689.21 3,495,318,716.27 51,557,485.06 77,483,940.14 4,984,337,830.68
2.本期增加金额 195,333,204.60 833,591,501.38 177,777.78 1,369,469.93 1,030,471,953.69
（1）购置 357,300.00 3,911,031.00 177,777.78 1,369,469.93 5,815,578.71
（2）在建工程转入 194,975,904.60 829,680,470.38 1,024,656,374.98
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 257,571.52 257,571.52
（1）处置或报废 257,571.52 257,571.52
4.期末余额 1,555,310,893.81 4,328,652,646.13 51,735,262.84 78,853,410.07 6,014,552,212.85
二、累计折旧
1.期初余额 232,462,700.21 1,257,781,694.99 26,543,477.23 63,921,379.32 1,580,709,251.75
2.本期增加金额 29,571,792.29 133,651,485.90 2,727,790.53 2,520,088.95 168,471,157.67
（1）计提 29,571,792.29 133,651,485.90 2,727,790.53 2,520,088.95 168,471,157.67
3.本期减少金额 123,066.71 123,066.71
（1）处置或报废 123,066.71 123,066.71
4.期末余额 262,034,492.50 1,391,310,114.18 29,271,267.76 66,441,468.27 1,749,057,342.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,293,276,401.31 2,937,342,531.95 22,463,995.08 12,411,941.80 4,265,494,870.14
2.期初账面价值 1,127,514,989.00 2,237,537,021.28 25,014,007.83 13,562,560.82 3,403,628,578.93
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋建筑物 646,928.98
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
和邦农科双甘膦项目生产厂房 433,283,783.04 尚未办理竣工决算
武骏玻璃项目生产厂房 232,541,498.93 尚未办理竣工决算
草甘膦项目生产厂房 105,815,003.72 尚未办理竣工决算
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2016 年半年度报告
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
6 改 9 项目 762,911,710.05 762,911,710.05 702,130,517.54 702,130,517.54
磷矿开发项目 35,116,999.71 35,116,999.71 33,657,784.28 33,657,784.28
精细磷酸盐综合 10,877,818.61 10,877,818.61 10,480,134.77 10,480,134.77
开发项目
武骏玻璃项目 24,458,993.92 24,458,993.92 3,453,534.40 3,453,534.40
双甘膦项目 283,688,196.08 283,688,196.08
草甘膦项目 497,002,317.90 497,002,317.90
蛋氨酸项目 166,299,123.23 166,299,123.23 129,959,741.93 129,959,741.93
碳纤维项目 3,039,810.10 3,039,810.10 2,751,295.72 2,751,295.72
环氧虫啉 127,340.01 127,340.01
其他 1,357,945.02 1,273,592.33 11,499,531.37 11,499,531.37
合计 1,004,189,740.65 1,004,105,387.96 1,674,623,053.99 1,674,623,053.99
注：报告期内，双甘膦项目和草甘膦项目已转固。
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期
本期 工程累 资
预算数 转入 利息
项目名 期初 其他 期末 计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利 金
（万 本期增加金额 固定 资本
称 余额 减少 余额 占预算 度（%） 计金额 息资本化金额 来
元） 资产 化率
金额 比例(%) 源
金额 (%)
6改9 90,460 702,130,517.54 60,781,192.51 762,911,710.0 91.49 97.00 107,484,316.2 16,259,718.4 4.91 自
项目 .00 5 1 7 筹
磷矿开 152,71 33,657,784.28 1,459,215.43 35,116,999.71 34.82 35.00 自
发项目 3.34 筹
武骏玻 118,38 3,453,534.40 21,005,459.52 24,458,993.92 95.74 96.00 4,058,238.62 8,540.00 5.60 募
璃项目 4.00 集
蛋氨酸 129,57 129,959,741.93 36,339,381.30 166,299,123.2 74.29 74.29 募
项目 0.00 3 集
碳纤维 243,10 2,751,295.72 288,514.39 3,039,810.11 0.62 0.62 自
项目 1.00 筹
环氧虫 17,855 127,340.01 127,340.01 0.07 0.07 自
啉项目 .00 筹
752,08 871,952,873.87 120,001,103.1 991,953,977.0 / / 111,542,554.8 16,268,258.4 / /
合计
3.34 6 3 3 7
注：预算数、工程累计投入金额系项目整体预算与投入，包含预付工程款、土地使用权以及
部分转固金额。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
20、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
工程材料 794,133.03 9,416,503.21
合计 794,133.03 9,416,503.21
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
专利及专有技 商标及特许经营
项目 土地使用权 采矿、探矿权 软件系统 合计
术 权
一、账面原值
1.期初余额 331,894,364.37 39,582,784.98 531,828,429.56 202,868.29 121,367,611.37 1,024,876,058.57
2.本期增加金额 26,000,000.00 1,300,000.00 111,453.66 25,386,696.40 52,798,150.06
(1)购置 26,000,000.00 1,300,000.00 111,453.66 25,386,696.40 52,798,150.06
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额 2,957,884.71 2,957,884.71
(1)处置 2,957,884.71 2,957,884.71
4.期末余额 328,936,479.66 65,582,784.98 533,128,429.56 314,321.95 146,754,307.77 1,074,716,323.92
二、累计摊销
1.期初余额 16,748,883.79 4,455,000.00 5,000,479.32 4,690.57 33,090,892.09 59,299,945.77
2.本期增加金额 2,045,206.09 405,000.00 160,978.08 13,858.54 6,982,687.62 9,607,730.33
（1）计提 2,045,206.09 405,000.00 160,978.08 13,858.54 6,982,687.62 9,607,730.33
3.本期减少金额 680,313.48 680,313.48
(1)处置 680,313.48 680,313.48
4.期末余额 18,113,776.40 4,860,000.00 5,161,457.40 18,549.11 40,073,579.71 68,227,362.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
60 / 91
2016 年半年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 310,822,703.26 60,722,784.98 527,966,972.16 295,772.84 106,680,728.06 1,006,488,961.30
2.期初账面价值 315,145,480.58 35,127,784.98 526,827,950.24 198,177.72 88,276,719.28 965,576,112.80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.01%
注：无形资产原值中磷矿采矿权原值 49,595.00 万元、武骏探矿权原值 1,729.71 万元，自开
始形成收益起按权证约定的剩余使用年限摊销。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
25、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开 确认为无形 转入当
余额 其他 余额
发支出 资产 期损益
农业电商平台项目 2,501,728.90 3,197,865.21 111,453.66 5,588,140.45
合计 2,501,728.90 3,197,865.21 111,453.66 5,588,140.45
26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形 期末余额
商誉的事项 处置
成的
和邦农科 1,263,185,061.91 1,263,185,061.91
以色列S.T.K.生物农药 259,194,145.22 259,194,145.22
合计 1,522,379,207.13 1,522,379,207.13
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
和邦农科
以色列S.T.K.生物农药
合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司分别将被投资单位和邦农科、以色列 S.T.K.生物农药整体视为一个资产组，将其可辨
认净资产价值分摊商誉价值之后，与估计的被投资单位未来预期收益的现值进行比较，高于未来
预期收益的现值的部分计提减值准备。
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
和邦电商蔬 287,672.07 287,672.07
菜基建项目
合计 287,672.07 287,672.07
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 67,071,720.17 11,150,752.87 99,964,811.72 14,995,080.65
税法不允许抵扣的预提融资 34,549,438.21 5,182,415.73 21,016,838.71 3,152,525.81
费用
内部交易未实现利润 17,696,902.47 2,654,535.37 39,904,720.27 5,985,708.04
可抵扣亏损 237,183,921.21 35,581,772.85 160,850,636.64 24,131,289.59
应付职工薪酬 100,000.00 15,000.00
同一控制下企业合并调整资 62,937,724.60 9,440,658.69 68,625,499.40 10,293,824.91
产价值
合计 419,539,706.66 64,025,135.51 390,362,506.74 58,558,429.00
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 12,204,131.00 1,830,619.65 12,579,022.20 1,886,853.33
产评估增值
应付债券利息调整 5,234,336.91 785,150.54 6,245,531.80 936,829.77
境外税法不允许扣除的 18,963,723.58 5,025,386.75
汇兑损益
合计 36,402,191.49 7,641,156.94 18,824,554.00 2,823,683.10
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 64,025,135.51 58,558,429.00
递延所得税负债 7,641,156.94 2,823,683.10
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2016 年半年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 50.55
可抵扣亏损 481,554.11 467,851.23
合计 481,554.11 467,901.78
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 1,397,001.9 1,397,001.90
2017 127,542.35 127,542.35
2018 68,105.04 68,105.04
2019 128,221.35 142,219.79
2020 136,535.45 137,232.58
2021 68,810.34
合计 1,926,216.43 1,872,101.66 /
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 259,993.07 244,728.40
预付构建长期资产相关款项 976,590,449.25 956,806,854.46
合计 976,850,442.32 957,051,582.86
其他说明：
1、 待抵扣增值税系一年以后能够实现抵扣的进项税金。
２、预付构建长期资产相关款项主要系蛋氨酸项目预付款项。
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 1,598,000,000.00 2,398,000,000.00
保证借款 1,032,000,000.00 160,000,000.00
信用借款
合计 2,630,000,000.00 2,558,000,000.00
短期借款分类的说明：
1、抵押借款系由本公司及子公司和邦农科、和邦盐矿提供房产、机器设备、土地使用权作为
抵押。
2、保证借款系由和邦集团、乐山市犍为寿保煤业有限公司、本公司为本公司及子公司和邦农
科提供的保证担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
□适用 √不适用
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 585,293,691.54 594,812,651.12
1—2 年 84,395,617.48 135,293,631.07
2—3 年 49,357,064.26 25,916,214.93
3 年以上 25,232,449.04 29,498,905.27
合计 744,278,822.32 785,521,402.39
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 16,740,000.00 竣工决算未办理
单位 2 4,965,418.00 竣工决算未办理
单位 3 3,580,200.00 竣工决算未办理
单位 4 3,484,914.53 竣工决算未办理
单位 5 3,227,937.07 竣工决算未办理
合计 31,998,469.60 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方 52,370,729.60 51,788,642.62
非关联方 95,167,000.27 51,083,944.63
合计 147,537,729.87 102,872,587.25
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,082,982.68 104,626,091.60 111,248,313.59 23,460,760.69
二、离职后福利-设定提存计划 4,438,774.60 24,387,088.75 24,283,478.57 4,542,384.78
三、辞退福利 3,326,239.63 2,667,277.08 658,962.55
四、一年内到期的其他福利
合计 34,521,757.28 132,339,419.98 138,199,069.24 28,662,108.02
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,524,394.39 92,723,051.16 101,274,313.50 16,973,132.05
二、职工福利费 3,436,217.16 2,825,593.32 610,623.84
三、社会保险费 974,639.40 8,014,349.46 6,997,931.43 1,991,057.43
其中：医疗保险费 554,912.46 5,434,716.88 4,762,506.12 1,227,123.22
工伤保险费 378,684.99 2,295,468.99 1,999,996.26 674,157.72
生育保险费 41,041.95 284,163.59 235,429.05 89,776.49
四、住房公积金 42,441.46 42,216.00 225.46
五、工会经费和职工教育经费 3,583,948.89 410,032.36 108,259.34 3,885,721.91
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 30,082,982.68 104,626,091.60 111,248,313.59 23,460,760.69
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,976,224.48 24,275,819.00 24,157,442.44 4,094,601.04
2、失业保险费 462,550.12 111,269.75 126,036.13 447,783.74
3、企业年金缴费
合计 4,438,774.60 24,387,088.75 24,283,478.57 4,542,384.78
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,240,603.30 18,503,816.62
营业税 85,594.79 3,125.00
企业所得税 18,118,141.26 28,337,280.75
个人所得税 104,457.45 166,570.24
城市维护建设税 1,747,407.41 1,314,503.95
房产税 5,100.00
教育费附加 762,286.05 563,358.81
地方教育费附加 485,862.03 375,572.52
印花税 100,016.04 212,910.97
资源税 1,035,316.90 1,089,209.79
其他 203,271.63
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2016 年半年度报告
合计 34,882,956.86 50,571,448.65
其他说明：
期末应交营业税为以色列 S.T.K.生物农药期末余额。
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 275,305.56 778,036.09
企业债券利息 18,800,000.00 17,599,999.99
短期借款应付利息 16,164,056.27 3,510,835.25
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 35,239,361.83 21,888,871.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 33,122,385.78
合计 33,122,385.78
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付个人款 6,495,422.29 498,308.12
保证金、押金 1,955,061.90 1,323,011.00
借款及利息 4,613,422.22 4,528,022.22
单位往来款 101,898.00 541,129.72
其他费用 12,891,123.03 9,184,861.33
合计 26,056,927.44 16,075,332.39
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泸州兴园建设投资开发有限 4,613,422.22 借款及利息
公司
合计 4,613,422.22 /
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2016 年半年度报告
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 170,000,000.00 150,000,000.00
1 年内到期的递延收益 1,282,000.00 1,282,000.00
合计 171,282,000.00 151,282,000.00
其他说明：
1 年内到期的长期借款中，保证借款 170,000,000.00 元，系由本公司为子公司和邦农科提供
的保证担保。
43、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
期初长期借款利率 5.85%。保证借款系由本公司为子公司和邦农科提供的保证担保。
44、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付公司债 794,765,663.09 793,754,468.20
合计 794,765,663.09 793,754,468.20
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 本 本
债券 发行 券 发行 期初 期 期 期末
面值 按面值计提利息 溢折价摊销
名称 日期 期 金额 余额 发 偿 余额
限 行 还
四川和邦股 400,000,000.00 2013 年 7 394,310,000.00 397,106,487.41 11,600,000.00 12,312,098.08 397,818,585.49
份有限公司 4 月 22 年
2013 年公司 日
债券（第一
期）
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2016 年半年度报告
四川和邦股 400,000,000.00 2014 年 5 395,691,056.60 396,647,980.79 12,800,000.01 13,099,096.82 396,947,077.60
份有限公司 11 月 25 年
2013 年公司 日
债券（第二
期）
合计 / / / 790,001,056.60 793,754,468.20 24,400,000.01 25,411,194.90 794,765,663.09
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
不适用。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
45、 长期应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,742,361.21 762,314.27 26,980,046.94 与资产相关
合计 27,742,361.21 762,314.27 26,980,046.94 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 本期新增补 本期计入营 其他变动
期初余额 期末余额 与资产相关/
助金额 业外收入金 与收益相关
额
双甘膦项目计划补 22,274,750.01 640,999.98 21,633,750.03 与资产相关
助资金（注 1）
S.T.K.欧盟补助项 5,467,611.20 121,314.29 5,346,296.91 与资产相关
目（注 2）
合计 27,742,361.21 762,314.27 26,980,046.94 /
其他说明：
注 1： 根据四川省财政厅下发的《四川省财政厅关于下达 2011 年战略性新兴产业发展促进
资金的通知》（川财建【2011】360 号），本公司子公司和邦农科于 2011 年、2012 年共收到 15
万吨/年双甘膦项目计划补助资金 2,564 万元，本期共摊销 640,999.98 元，累计已摊销
4,006,249.97 元。
注 2：2013 年 7 月，以色列 S.T.K 生物农药与十家其他欧洲组织（包括学术机构和商业公司）
共同签订了一份联合体协议，旨在执行一个名为“具备新的或优越生物活性的已知和创新高价值
三萜烯的发现、可持续生产和商业利用传输渠道”（A pipeline for the discovery, sustainable
production and commercial utilization of known and novel high-value triterpenes with new
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2016 年半年度报告
or superior biological activities）的联合项目。该联合体已获欧盟奖励的 800 万欧元补助，
用于探索天然物质来开发应用于农业和医药行业的新生物产品。估计的项目期限为四年。以色列
S.T.K．生物农药所获得的补助金额约占该项补助总金额的 10%。
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 3,312,238,578.00 3,312,238,578.00
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,167,227,932.08 2,211,968.65 1,169,439,900.73
价）
同一控制下企业合 -109,080,254.98 -109,080,254.98
并形成的资本公积
合计 1,058,147,677.10 2,211,968.65 1,060,359,645.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加系以色列 S.T.K.生物农药资本溢价增加。
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入其他 期末
项目 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于少
余额 综合收益当期转入 余额
发生额 税费用 公司 数股东
损益
一、以后不能重分类进损 38,117.81 38,117.81
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益 38,117.81 38,117.81
计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益 73,327.99 10,410,686.80 10,410,686.80 5,101,236.53 5,382,778.26
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
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2016 年半年度报告
外币财务报表折算差额 73,327.99 10,410,686.80 10,410,686.80 5,101,236.53 5,382,778.26
其他综合收益合计 111,445.80 10,410,686.80 10,410,686.80 5,101,236.53 5,420,896.07
55、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,006,100.45 10,774,081.52 8,910,182.56 6,869,999.41
合计 5,006,100.45 10,774,081.52 8,910,182.56 6,869,999.41
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 129,142,653.37 129,142,653.37
合计 129,142,653.37 129,142,653.37
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,783,222,382.40 1,620,481,244.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,783,222,382.40 1,620,481,244.00
加：本期归属于母公司所有者的净利 122,719,573.98 136,650,404.34
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 33,122,385.78 70,776,639.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,872,819,570.60 1,686,355,008.84
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,446,629,381.38 1,103,244,649.71 1,352,775,677.85 1,065,144,788.65
其他业务 3,067,734.10 525,934.93 5,702,472.01 4,403,730.02
70 / 91
2016 年半年度报告
合计 1,449,697,115.48 1,103,770,584.64 1,358,478,149.86 1,069,548,518.67
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 11,544.81 1,554,453.48
城市维护建设税 4,750,332.98 1,259,780.93
教育费附加 1,273,504.02 693,889.33
资源税 5,997,300.07 6,274,396.78
地方教育费附加 849,002.68 175,157.55
合计 12,881,684.56 9,957,678.07
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 69,705,360.32 54,311,525.64
代理费 322,883.68 316,044.88
职工薪酬 18,710,470.82 1,742,579.60
差旅费 2,134,607.83 574,398.10
业务招待费 555,224.33 420,168.43
办公费 8,841,774.55 175,154.77
其他 11,738,329.42 1,859,301.00
合计 112,008,650.95 59,399,172.42
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,864,669.49 10,521,909.37
修理费 11,301,327.10 13,012,084.41
税费 8,690,957.29 7,019,425.29
折旧费 14,443,002.09 8,739,671.83
无形资产摊销 2,693,792.08 2,787,909.36
车辆使用费 1,791,868.12 1,504,274.01
业务招待费 1,305,997.72 1,360,874.40
差旅费 1,165,271.00 1,381,325.91
办公费 5,476,559.34 1,580,788.59
中介机构费 946,604.52 1,483,928.86
财产保险费 103,339.55 364,761.34
水电气费 850,785.09 680,539.14
其他 14,452,324.52 3,220,692.01
合计 84,086,497.91 53,658,184.52
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 56,232,662.37 73,880,029.05
71 / 91
2016 年半年度报告
减：利息收入 -1,509,837.45 -674,822.08
汇兑损失 639.45 6,902.02
减：汇兑收益 -13,172,176.11 -1,530,176.16
其他 3,871,100.22 92,037.80
合计 45,422,388.48 71,773,970.63
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,892,009.59 8,621,459.83
二、存货跌价损失 -14,037,118.02 -47,222,072.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -7,145,108.43 -38,600,612.58
64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
65、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,140,326.37 23,024,038.11
可供出售金融资产等取得的投资收 4,543,117.60 4,543,117.60
益
合计 19,683,443.97 27,567,155.71
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 1,372,390.71 1,372,390.71
合计
其中：固定资产处置 91,110.30 91,110.30
利得
无形资产处置 1,281,280.41 1,281,280.41
利得
72 / 91
2016 年半年度报告
政府补助 17,184,914.27 640,999.98 17,184,914.27
其他 542,211.18 542,211.18
合计 19,099,516.16 640,999.98 19,099,516.16
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
泸州市龙马潭区财政局拨付污染防治资金 5,900,000.00 与收益相关
泸州市龙马潭区财政国库支付中心拨付 2015 年 22,600.00 与收益相关
奖扶资金、纳税奖
STK 欧盟补助项目 121,314.29 与资产相关
双甘膦项目计划补助 640,999.98 640,999.98 与资产相关
天然气使用激励资金 10,500,000.00 与收益相关
合计 17,184,914.27 640,999.98 /
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 6,127.12
失合计
其中：固定资产处置 6,127.12
损失
无形资产处
置损失
对外捐赠 150,000.00
其他 193,091.24 193,091.24
合计 193,091.24 156,127.12 193,091.24
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,942,105.45 19,548,280.72
递延所得税费用 -608,676.87 4,594,581.64
合计 20,333,428.58 24,142,862.36
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 137,262,286.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,809,810.54
子公司适用不同税率的影响 -1,090,096.15
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -2,952,516.60
73 / 91
2016 年半年度报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,769,495.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 17,202.59
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 20,333,428.58
69、 其他综合收益
详见附注
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 16,422,600.00
银行存款利息收入 223,207.56 674,822.08
其他 676,788.50
合计 17,322,596.06 674,822.08
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 50,743,619.16 57,643,535.74
管理费用 12,194,708.10 14,468,313.47
支付的其他往来款项 2,694,092.56 1,362,273.57
捐赠支出 150,000.00
其他 5,126,202.77 162,597.39
合计 70,758,622.59 73,786,720.17
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
使用受到限制的保证金存款减少 6,400,708.44
合计 6,400,708.44
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还四川省盐业总公司往来款 60,000,000.00
归还泸州兴园建设投资开发有限公 7,000,000.00
司借款
支付与发行股票相关费用 92,984.68
取得借款相关费用 182,855.25
合计 182,855.25 67,092,984.68
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2016 年半年度报告
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 116,928,857.68 136,650,404.34
加：资产减值准备 -7,145,108.43 -38,600,612.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 171,435,320.04 151,511,928.85
性生物资产折旧
无形资产摊销 11,157,855.35 3,664,135.45
长期待摊费用摊销 63,409.44
处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,372,390.71 6,127.12
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,090,927.25 68,698,318.91
投资损失（收益以“－”号填列） -19,683,443.97 -27,567,155.71
递延所得税资产减少（增加以“－” -5,466,706.51 4,793,185.44
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 4,817,473.84 -198,603.80
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 66,940,252.75 48,866,133.05
经营性应收项目的减少（增加以 -102,779,395.32 -155,037,355.13
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -293,289,599.51 -7,214,411.80
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,302,548.10 185,572,094.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 384,727,819.43 892,976,349.99
减：现金的期初余额 568,546,899.57 139,477,909.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -183,819,080.14 753,498,440.28
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 384,727,819.43 568,546,899.57
其中：库存现金 2,347,747.29 2,561,198.06
可随时用于支付的银行存款 382,380,072.14 565,985,701.51
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 384,727,819.43 568,546,899.57
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
72、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用。
73、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 1,501,659,608.70 用于银行借款抵押
无形资产 310,162,571.41 用于银行借款抵押
合计 1,811,822,180.11 /
74、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 44,572,816.08 6.6312 295,571,257.99
应收账款
其中：美元 18,839,499.95 6.6312 124,928,492.07
预付款项
其中：美元 137,061.37 6.6312 908,881.36
应付账款
其中：美元 4,301,593.61 6.6312 28,524,727.55
预收款项
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2016 年半年度报告
其中：美元 114,284.32 6.6312 757,842.18
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
75、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
不适用。
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
四川和邦磷矿有限公司 乐山市马边县 马边彝族自治县烟峰 采矿 100 设立
乡
四川和邦盐矿有限公司 乐山市五通桥区 乐山市五通桥区牛华 采盐 100 设立
镇沔坝村
四川桥联商贸有限责任公司 成都市 成都市青羊区广富路 贸易 100 设立
8号
四川武骏特种玻璃制品有限公司 泸州市 泸州市龙马潭区希望 玻璃制造 100 非同一控制
大道 88 号 下企业合并
乐山和邦农业科技有限公司 乐山市五通桥区 乐山市五通桥区牛华 化工 100 非同一控制
镇 下企业合并
乐山和邦新材料科技有限公司 乐山市五通桥区 乐山市五通桥区牛华 新材料研 100 设立
镇沙板滩村 发制造
四川和邦电子商务有限公司 成都市 成都市青羊区广富路 电子商务 100 设立
8号
S.T.K.Stockton Group Ltd. 南美洲、北美洲、 以色列特拉维夫 生物农药 51 购买
亚洲、欧洲
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用。
其他说明：不适用。
(2). 重要的非全资子公司
不适用。
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
不适用。
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
不适用。
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业
业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 企业投资
业名称
的会计处
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2016 年半年度报告
理方法
顺城盐品 乐山市五通 乐山市五通 制盐 49 权益法
桥区 桥区牛华镇
沔坝村
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
顺城盐品 顺城盐品 顺城盐品 顺城盐品
流动资产 242,812,599.28 310,807,415.41
非流动资产 192,002,269.71 205,479,601.10
资产合计 434,814,868.99 516,287,016.51
流动负债 27,648,944.17 138,597,629.16
非流动负债
负债合计 27,648,944.17 138,597,629.16
少数股东权益
归属于母公司股东权 407,165,924.82 377,689,387.35
益
按持股比例计算的净 199,511,303.16 185,067,799.80
资产份额
调整事项 -5,258,907.64 -5,659,487.5
--商誉
--内部交易未实现利 -3,685,821.22 -2,226,837.40
润
--其他 -1,573,086.42 -3,432,650.10
对联营企业权益投资 194,548,638.67 179,408,312.30
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 131,850,187.60 150,074,141.94
净利润 33,921,091.01 34,646,064.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 33,921,091.01 34,646,064.72
本年度收到的来自联
营企业的股利
(3). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无。
(4). 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用。
(5). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用。
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2016 年半年度报告
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用。
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
注册资本（万 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 业的持股比例
元） 的表决权比例(%)
(%)
四川和邦投资集团 四川乐山 投资 13,500.00 49.92 49.92
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司名称：四川和邦投资集团有限公司；企业性质：有限责任公司；注册地址：乐
山市五通桥区牛华镇沙板滩村；法定代表人：贺正刚；注册资本：13,500.00 万元人民币；营业
执照注册号：91511100714470039L。经营范围：对外投资、控股、参股；销售皮革及制品、家具
制品、纺织品、服装；煤炭开采、销售（限分公司经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口
（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）。
本企业最终控制方是贺正刚
2、 本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持 股 表决
比例 权比
例
四川和邦磷矿有限公 全资子公司 有限责任 马边彝族自治县烟峰乡 贺正刚 采矿 28,600.00 万元 100% 100%
司
四川和邦盐矿有限公 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇 贺正刚 采盐 6,000.00 万元 100% 100%
司 沔坝村
四川武骏特种玻璃制 全资子公司 有限责任 泸州市龙马潭区希望大 贺正刚 制造业 40,000.00 万元 100% 100%
品有限公司 道 88 号
四川桥联商贸有限公 全资子公司 有限责任 成都市青羊区广富路 8 贺正刚 贸易 1,000.00 万元 100% 100%
司 号
乐山和邦农业科技有 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇 贺正刚 化工 49,200.00 万元 100% 100%
限公司
乐山和邦新材料科技 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇 贺正刚 新材料研 50,000.00 万元 100% 100%
有限公司 沙板滩村 发制造
四川和邦电子商务有 全资子公司 有限责任 成都市青羊区广富路 8 莫融 电子商务 20,000.00 万元 100% 100%
限公司 号
S.T.K.Stockton Group 控股子公司 海外私营 以 色 列 特 拉 维 夫 Ziv Tiosh 生物农药 100,000.00 以 色 51% 51%
Ltd. 公司 HAMIFALISIM 17, PETACH 齐夫提 列新谢克尔
TIKVAH 罗什
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
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2016 年半年度报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
犍为和邦顺城盐业有限公司 联营企业的全资子公司
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川省盐业总公司 其他
四川和邦盐化有限公司 母公司的控股子公司
乐山市犍为寿保煤业有限公司 母公司的控股子公司
四川振静股份有限公司 母公司的控股子公司
四川乐山振静皮革制品有限公司 母公司的控股子公司
四川和邦房地产开发有限公司 母公司的控股子公司
四川和邦集团乐山吉祥煤业有限公司 母公司的控股子公司
成都青羊正知行小额贷款有限公司 母公司的控股子公司
四川和邦投资集团有限公司犍为桅杆坝煤矿 其他
四川申阳置业有限公司 母公司的控股子公司
四川申阳投资开发有限公司 母公司的控股子公司
泸州和邦房地产开发有限公司 母公司的控股子公司
四川和邦集团乐山天然气化工有限公司 母公司的控股子公司
深圳和邦正知行资产管理有限公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
顺城盐品 原材料 31,516,260.40 18,404,448.72
犍为顺城 原材料 6,757,350.87
吉祥煤业 煤 26,414,224.52 28,564,483.52
桅杆坝煤矿 煤 4,791,590.77 1,364,368.29
乐山市犍为寿保煤业有限公司 煤 11,634,798.28
四川申阳置业有限公司 房屋 16,667,683.00
注：关联交易房屋本期发生额为购买员工公寓预付款。
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额
容
顺城盐品 原材料 20,400,007.46 15,444,836.77
泸州和邦房地产开发有限公司 玻璃 119,823.47
和邦集团 电商农产品 3,267.26
四川乐山振静皮革制品有限公司 电商农产品 171,063.72
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2016 年半年度报告
四川振静股份有限公司 电商农产品 47,787.61
吉祥煤业 电商农产品 147,403.54
四川申阳投资开发有限公司 电商农产品 5,654.87
四川申阳置业有限公司 电商农产品 15,079.65
成都青羊正知行小额贷款有限公司 电商农产品 753.98
深圳和邦资产管理有限公司 电商农产品 125.66
桅杆坝煤矿 电商农产品 107,442.48
犍为顺城 电商农产品 25,635.40
泸州和邦房地产开发有限公司 电商农产品 753.98
乐山市犍为寿保煤业有限公司 电商农产品 42,851.33
四川和邦集团乐山天然气化工有限公司 电商农产品 502.65
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司关联交易决策程序—公司发生的关联交易均通过公司董事会、股东大会以“年度关联交
易预计议案”等形式审议通过。公司关联交易定价原则：①卤水关联交易价格是根据成本加合理
利润进行协商定价的，以顺城盐品成立时投资双方确定的卤水销售价格作为卤水的关联交易价格，
以后年度根据和邦盐矿成本和税费变化而调整。②工业盐关联交易价格以顺城盐品和犍为顺城当
月向第三方工业盐平均售价作为关联交易采购价格。③煤关联交易价格以本公司当月向第三方采
购煤平均价格，作为关联采购价格；如果本公司当月无向第三方采购，则以当月向第三方销售平
均价作为关联交易采购价格。④液氨、氮气关联交易价格以采购方当月向第三方采购氮气的平均
价格，作为当月采购方向本公司的关联采购价格；如果当月采购方无向第三方采购，则以本公司
当月向第三方销售平均价作为关联交易采购价格；若采购方当月无向第三方采购，且本公司当月
也无向第三方销售，则按当月本地市场价格结算。⑤电商农产品关联交易价格以和邦电商当月向
第三方销售价格作为关联交易销售价格。 ⑥房屋关联交易价格以四川申阳置业有限公司市场对外
销售价格作为关联交易销售价格。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
和邦集团 办公房屋 50,000.00 50,000.00
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日
毕
和邦集团 3,000.00 2016-4-14 2017-4-13 否
和邦集团 5,000.00 2016-5-23 2017-5-23 否
和邦集团 3,000.00 2016-2-3 2017-1-27 否
和邦集团 10,000.00 2016-2-25 2017-2-24 否
和邦集团 10,000.00 2016-2-29 2017-2-28 否
乐山市犍为寿保 10,000.00 2015-9-24 2016-9-23 否
煤业有限公司
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2016 年半年度报告
乐山市犍为寿保 10,000.00 2015-10-13 2016-10-12 否
煤业有限公司
和邦集团 10,000.00 2016-3-4 2017-3-3 否
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 犍为顺城 20,828.88 1,041.44 823,766.90 41,188.35
应收账款 桅杆坝煤矿 80,000.00 4,000.00
四川申阳置业 177,100.00 8,855.00
应收账款
有限公司
应收账款 和邦房产 131,812.95 6,590.64
其他应收款 顺城盐品 2,527.02 126.35
四川申阳置业 16,667,683.00
预付款项
有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 顺城盐品 64,341,380.32 35,277,917.01
应付账款 犍为顺城 12,122,936.48 15,110,957.03
应付账款 吉祥煤业 5,534,544.10 10,366,198.60
应付账款 桅杆坝煤矿 2,431,860.64 1,095,105.45
乐山市犍为寿保煤业 3,579,938.76 1,001,236.20
应付账款
有限公司
预收账款 顺城盐品 52,370,729.60 51,788,642.62
7、 关联方承诺
针对本公司 2014 年通过非公开发行股份购买和邦农科 51%股权事项，本公司与交易对方省盐
公司于 2013 年 12 月 10 日签署了《盈利预测补偿协议》，省盐公司承诺标的公司和邦农科 2014
年、2015 年以及 2016 年实现的扣除非经常性损益后的净利润不低于中联资产评估集团有限公司
出具的《资产评估报告》（中联评报字[2013]第 999 号）中净利润预测数，其中 2014 年度为
13,714.14 万元，2015 年度为 21,125.17 万元，2016 年度为 21,480.28 万元。如和邦农科实际实
现的净利润未达到净利润预测数，则省盐公司应就未达到净利润预测的部分对本公司进行补偿。
补偿方式为：本公司以 1 元的价格回购省盐公司在此次定向发行中取得的一定数量的股份并予以
注销，或在回购不能实施的情况下，省盐公司应将补偿股份转送给其他股东。
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2016 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
不适用。
5、 其他
不适用。
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
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2016 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 235,43 100.00 13,385,172.64 5.69 222,054,074.19 238,119,107.88 100.00 12,146,824.98 5.10 225,972,282.90
特征组合计 9,246.
提坏账准备 83
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
235,43 / 13,385,172.64 / 222,054,074.19 238,119,107.88 / 12,146,824.98 / 225,972,282.90
合计 9,246.
83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
内部应收款 41,778,405.93
外部应收款 166,201,859.05 8,310,092.95 5.00
1 年以内小计 207,980,264.98 8,310,092.95 4.00
1至2年 24,055,866.85 2,405,586.69 10.00
2至3年 76,785.00 15,357.00 20.00
3 年以上
3至4年 152,400.00 76,200.00 50.00
4至5年 2,979,970.00 2,383,976.00 80.00
5 年以上 193,960.00 193,960.00 100.00
合计 235,439,246.83 13,385,172.64 5.69
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账
准备计提的比例。
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2016 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,238,347.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
坏账准备期末余额
单位名称 期末余额（元） 账龄 余额合计数的比
（元）
例(%)
单位 1 25,797,778.80 一年以内，一至两年 10.96 1,711,142.38
单位 2 12,748,277.19 一年以内 5.41 637,413.86
单位 3 12,717,465.78 一年以内 5.40 635,873.29
单位 4 12,231,198.25 一年以内，一至两年 5.20 1,221,182.83
单位 5 10,660,485.20 一年以内 4.53 533,024.26
合计 74,155,205.22 3.15 47,38,636.62
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 712,517,991.33 100.00 65,504.00 0.01 712,452,487.33 650,679,954.33 100.00 27,420.50 0.00 650,652,533.83
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
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2016 年半年度报告
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 712,517,991.33 / 65,504.00 / 712,452,487.33 650,679,954.33 / 27,420.50 / 650,652,533.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
其中：内部应收款 711,861,691.33
外部应收款 482,920.00 24,146.00 5.00
1 年以内小计 712,344,611.33 24,146.00
1至2年 3,580.00 358.00 10.00
2至3年 161,000.00 32,200.00 20.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 8,800.00 8,800.00 100.00
合计 712,517,991.33 65,504.00 0.01
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定
坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
不适用。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 38,083.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 352,920.00 94,900.00
押金、保证金 303,380.00 173,380.00
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2016 年半年度报告
合并报表单位内部往来款 711,861,691.33 650,411,674.33
合计 712,517,991.33 650,679,954.33
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
和邦农科 内部往来 466,781,242.49 1 年以内 65.51 0
和邦磷矿 内部往来 242,735,001.17 1 年以内 34.07 0
和邦新材料 内部往来 2,345,447.67 1 年以内 0.33 0
单位 1 押金 161,000.00 2-3 年 0.02 32,200.00
个人 1 备用金 75,000.00 1 年以内 0.01 3,750.00
合计 / 712,097,691.33 / 99.94 35,950.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
不适用。
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用。
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 3,412,329,777.94 3,412,329,777.94 3,409,029,777.94 3,409,029,777.94
对联营、合营 194,688,558.78 194,688,558.78 179,695,428.87 179,695,428.87
企业投资
合计 3,607,018,336.72 3,607,018,336.72 3,588,725,206.81 3,588,725,206.81
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
和邦磷矿 286,000,000.00 286,000,000.00
和邦盐矿 60,000,000.00 60,000,000.00
桥联商贸 10,000,000.00 10,000,000.00
武骏玻璃 1,051,562,261.51 1,051,562,261.51
和邦农科 1,374,567,516.43 1,374,567,516.43
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2016 年半年度报告
和邦电商 50,000,000.00 50,000,000.00
和邦新材料 10,100,000.00 3,300,000.00 13,400,000.00
以色列 566,800,000.00 566,800,000.00
S.T.K.生物
农药
合计 3,409,029,777.94 3,300,000.00 3,412,329,777.94
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 其他 宣告发 减值准
投资 期初 其他 计提 期末
加 少 权益法下确认 综合 放现金 其 备期末
单位 余额 权益 减值 余额
投 投 的投资损益 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 资 调整 利润
二、联营企业
顺城盐品 179,695,428.87 14,993,129.91 194,688,558.78
小计 179,695,428.87 14,993,129.91 194,688,558.78
合计 179,695,428.87 14,993,129.91 194,688,558.78
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 679,374,665.34 581,167,770.84 677,096,131.81 582,084,303.48
其他业务 1,793,137.16 353,126.17 5,870,064.72 2,155,563.90
合计 681,167,802.50 581,520,897.01 682,966,196.53 584,239,867.38
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,993,129.91 22,229,330.55
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,543,117.60 4,543,117.60
合计 19,536,247.51 26,772,448.15
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,372,390.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 17,184,914.27 主要系天然气使用激励资金、
财政局拨付污染防治资金，详
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 见第十节、附注七、66.营业
受的政府补助除外） 外收入
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
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2016 年半年度报告
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 349,119.94
4,543,117.60 系收到的乐山商行的现
其他符合非经常性损益定义的损益项目
金股利。
所得税影响额 -2,838,642.81
少数股东权益影响额 -6,962.90
合计 20,603,936.81
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 1.93 0.04 0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.61 0.03 0.03
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：贺正刚
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 31 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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