浙江天成自控股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江天成自控股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江天成座椅有限公司（以
下简称天成座椅公司），天成座椅公司系由天台县交通汽车配件厂改制设立，于 2000 年 1
月 21 日在天台县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省天台县。公司现持有统一社会
信用代码为 91330000704715960K 的营业执照，注册资本 290,986,132.00 元，股份总数
290,986,132 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 143,498,613 股，无
限售条件的流通股份 A 股 147,487,519 股。公司股票已于 2015 年 6 月 30 日在上海证券交易
所挂牌交易。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为车辆座椅、飞机座椅的研发、生产和销售。
产品主要有工程机械座椅、商用车座椅、农用机械座椅和乘用车座椅等车辆座椅以及飞机座
椅。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 25 日第三届二十三次董事会批准对外报出。
本公司将浙江天成（十堰）自控有限公司、上海天成航空座椅有限公司、柳州天成汽车
部件有限公司、合肥天成汽车配件有限公司、郑州天成汽车配件有限公司、Acro Holdings
Limited 等 15 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体
中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
境内公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 ACI SEATING SOLUTIONS,LLC 采用美元
为记账本位币，子公司 Acro Holdings Limited、Acro Aircraft Seating Limited 和 Acro
Premium Seating Limited 采用英镑为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
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—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
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公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
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产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
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① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
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2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
4. 单项计提坏账准备的应收款项
英国子公司主要从事飞机座椅销售业务，对单项应收款项进行减值测试，在信用期内的
一般不计提坏账准备，超过信用期的，如有客观证据表明其已发生了减值，如债务人出现撤
销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的，按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
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发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
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方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
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1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
通用设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
专用设备 年限平均法 2-10 5 9.50-47.50
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
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赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专有技术 10
非专利技术 3-5
软件 5-10
商标权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司航空座椅产品划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公
司对于航空座椅产品研发，主要分为概念开发、工程设计、设计验证及细节改进和设计认证
等四阶段。当工程设计完成，手工样本输出时，会针对高风险项目对手工样本进行测试（内
部称为 P1 测试），若通过 P1 测试，则证明该产品在技术上具有可行性，不存在技术上的障
碍。因此公司以完成 P1 测试作为划分内部研究开发项目的资本化时点。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
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进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
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的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
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将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售车辆座椅、航空座椅等产品，主要业务收入的确认方法如下：
(1) 车辆座椅及相关产品内销收入：根据相关协议约定，在客户收到或安装下线后并收
取价款或取得收款的权利时确认销售收入；车辆座椅及相关产品外销收入：货物出口装船离
岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料确认收入。
(2) 航空座椅及相关产品，在满足以下条件时确认收入：公司已根据订单约定将产品交
付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利
益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
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成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
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用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 重要会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号) 和企业会计准则的要求编制 2018 年财务报表，此项会计政策变更采用追溯
调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 113,015,549.08 应收票据及应收
430,208,606.08
应收账款 317,193,057.00 账款
应收利息
应收股利 其他应收款 5,463,845.72
其他应收款 5,463,845.72
固定资产 365,134,697.14
固定资产 365,134,697.14
固定资产清理
在建工程 38,331,689.57
在建工程 38,331,689.57
工程物资
应付票据 109,735,140.00 应付票据及应付
432,767,075.03
应付账款 323,031,935.03 账款
应付利息 80,116.67
应付股利 其他应付款 6,687,586.28
其他应付款 6,607,469.61
管理费用 33,375,805.31
管理费用 76,320,262.52
研发费用 42,944,457.21
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》、《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司 2018 年度财务
报表可比数据无影响。
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
20%[注 1]、17%、16%[注 2]、6%；出口货物增
销售货物或提供应
增值税 值税实行“免、抵、退”政策，增值税退税率
税劳务
为 15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，
房产税
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、19%、25%
注 1：境外子公司 Acro Holdings Limited、Acro Aircraft Seating Limited、Acro
Premium Seating Limited 增值税税率为 20%；其中 Acro Aircraft Seating Limited 销售
飞机座椅、座椅备件和提供定制化服务适用增值税零税率。
注 2：根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)
文件的规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适
用 17%增值税税率的，税率调整为 16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江天成自控股份有限公司 15%
Acro Holdings Limited、Acro Aircraft -Seating
19%
Limited、Acro Premium Seating Limited
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017 年第一批高新
技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201 号），本公司通过高新技术企业复审，享受企
业所得税税收优惠政策，按 15%的税率计缴，资格有效期 3 年，自 2017 年 1 月 1 日至 2019
年 12 月 31 日。
(三) 其他
境外子公司 ACI SEATING SOLUTIONS,LLC 执行所在地的税务规定。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 75,851.96 43,609.32
银行存款 75,919,185.05 92,511,640.34
其他货币资金 33,584,000.00 31,723,140.00
合 计 109,579,037.01 124,278,389.66
其中：存放在境外的款项总额 2,395,368.14 1,205,497.43
(2) 其他说明
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金 33,584,000.00 元。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 73,400,512.45 113,015,549.08
应收账款 302,644,731.95 317,193,057.00
合 计 376,045,244.40 430,208,606.08
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 73,030,318.40 73,030,318.40 101,407,786.85 101,407,786.85
商业承兑汇票 370,194.05 370,194.05 11,607,762.23 11,607,762.23
小 计 73,400,512.45 73,400,512.45 113,015,549.08 113,015,549.08
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 41,780,000.00
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小 计 41,780,000.00
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 222,200,511.53
商业承兑汇票 13,140,339.18
小 计 235,340,850.71
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。商业承兑
汇票的承兑人是本公司长期合作客户，一般具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低，
故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依
据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
期末转应收
项 目
账款金额
商业承兑汇票 13,000,000.00
小 计 13,000,000.00
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
288,422,887.54 87.19 15,914,194.22 5.52 272,508,693.32
坏账准备
单项金额不重大但单项计
42,367,836.87 12.81 12,231,798.24 28.87 30,136,038.63
提坏账准备
小 计 330,790,724.41 100.00 28,145,992.46 8.51 302,644,731.95
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
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按信用风险特征组合计提
335,351,581.66 100.00 18,158,524.66 5.41 317,193,057.00
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 335,351,581.66 100.00 18,158,524.66 5.41 317,193,057.00
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 285,146,853.88 14,257,342.70 5.00
1-2 年 1,364,823.50 136,482.35 10.00
2-3 年 247,678.20 74,303.46 30.00
3-4 年 329,684.78 164,842.39 50.00
4-5 年 263,119.32 210,495.46 80.00
5 年以上 1,070,727.86 1,070,727.86 100.00
小 计 288,422,887.54 15,914,194.22 5.52
③ 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
知豆电动汽车有限
29,901,584.83 11,960,633.93 40.00 [注]
公司
信用期内，回
航空座椅业务 12,466,252.04 271,164.31 2.18
收风险小
小 计 42,367,836.87 12,231,798.24 28.87
注：该公司经营较为困难，其应收账款收回存在不确定性，按预计可收回情况计提坏账
准备。
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 9,930,452.93 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海汽车集团股份有限公司 60,055,707.59 18.16 3,002,785.38
浙江众泰汽车制造有限公司 34,656,727.77 10.48 1,732,836.39
东风柳州汽车有限公司 33,937,175.98 10.26 1,696,858.80
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知豆电动汽车有限公司 29,901,584.83 9.04 11,960,633.93
东风商用车有限公司 26,531,274.05 8.02 1,326,563.70
小 计 185,082,470.22 55.96 19,719,678.20
4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
浙江众泰汽车制造有限公司 14,000,000.00 -209,800.83 应收账款不附追索权转让
小 计 14,000,000.00 -209,800.83
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 14,480,529.10 93.28 14,480,529.10 4,099,498.20 89.14 4,099,498.20
1-2 年 567,013.05 3.65 567,013.05 202,060.15 4.39 202,060.15
2-3 年 194,373.23 1.25 194,373.23 64,588.39 1.40 64,588.39
3 年以上 282,394.85 1.82 282,394.85 232,961.78 5.07 232,961.78
合 计 15,524,310.23 100.00 15,524,310.23 4,599,108.52 100.00 4,599,108.52
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
Acumen Design Associates Ltd 2,581,169.50 16.63
上海韶彗信息科技服务中心 1,600,000.00 10.31
Sackville Ukpec2 Galahad (GP) Limited 805,921.28 5.19
国网浙江天台县供电有限公司 589,914.55 3.80
Intrinsys Ltd 549,173.96 3.54
小 计 6,126,179.29 39.47
4. 其他应收款
(1) 明细情况
第 37 页 共 81 页
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
12,563,929.02 87.43 864,066.40 6.88 11,699,862.62
账准备
单项金额不重大但单项计提
1,806,980.89 12.57 1,806,980.89
坏账准备
合 计 14,370,909.91 100.00 864,066.40 6.01 13,506,843.51
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
6,032,287.58 100.00 568,441.86 9.42 5,463,845.72
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 6,032,287.58 100.00 568,441.86 9.42 5,463,845.72
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 11,274,082.33 563,704.11 5.00
1-2 年 867,585.78 86,758.58 10.00
2-3 年 228,408.38 68,522.51 30.00
3-4 年 67,900.00 33,950.00 50.00
4-5 年 74,106.63 59,285.30 80.00
5 年以上 51,845.90 51,845.90 100.00
小 计 12,563,929.02 864,066.40 6.88
3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
经单独测试，不存
航天座椅业务 1,806,980.89
在减值。
小 计 1,806,980.89
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 295,624.54 元。
第 38 页 共 81 页
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
出口退税款 5,592,397.45
应收暂付款 5,291,419.44 3,029,915.52
押金保证金 3,034,174.85 1,957,769.97
其他 452,918.17 1,044,602.09
合 计 14,370,909.91 6,032,287.58
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%) 关联方
应收出口退税款 出口退税款 5,592,397.45 1 年以内 38.91 279,619.87 否
南京智能制造产业园
押金保证金 1,176,000.00 1 年以内 8.18 58,800.00 否
建设发展有限公司
Air New Zealand 应收暂付款 830,250.65 1 年以内 5.78 否
SACKVILLE UKPEC2
押金保证金 780,858.00 1 年以内 5.43 否
GALAHAD(GP) LIMITED
范正锁 备用金 310,123.24 1 年以内 2.16 15,506.16 否
小 计 8,689,629.34 60.46 353,926.03
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 189,584,394.49 7,183,791.88 182,400,602.61 84,243,671.19 84,243,671.19
在产品 32,861,877.70 32,861,877.70 11,780,573.62 11,780,573.62
自制半成品 84,413,602.12 283,193.13 84,130,408.99 33,115,662.90 33,115,662.90
库存商品 53,556,517.30 346,967.42 53,209,549.88 39,445,390.46 39,445,390.46
包装物 232,458.48 232,458.48 476,128.57 476,128.57
低值易耗品 1,336,804.16 1,336,804.16 1,114,766.51 1,114,766.51
合 计 361,985,654.25 7,813,952.43 354,171,701.82 170,176,193.25 170,176,193.25
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
第 39 页 共 81 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 非同一控制下 期末数
计提 转销 其他
合并转入
原材料 3,450,750.53 5,870,810.42 2,137,769.07 7,183,791.88
自制半成品 283,193.13 283,193.13
库存商品 346,967.42 346,967.42
小 计 4,080,911.08 5,870,810.42 2,137,769.07 7,813,952.43
2) 确定跌价准备的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期期末部分材料库存积压、产品滞销导致可变现净值低于相应成本，故按照成本高于
可变现净值的差额计提存货跌价准备。
本期公司已将部分计提存货跌价准备的存货售出，因此转销相应的存货跌价准备。
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 71,479,587.15 30,742,440.14
待摊项目支出 17,117,766.40
预缴企业所得税 8,791,407.78
理财产品 200,000,000.00
合 计 97,388,761.33 230,742,440.14
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量的 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江天台农村商业
3,500,000.00 3,500,000.00
银行股份有限公司
第 40 页 共 81 页
小 计 3,500,000.00 3,500,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单 本期
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 位持股比例 现金红利
(%)
浙江天台农村商业
2.90 248,295.21
银行股份有限公司
小 计 2.90 248,295.21
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 238,118,519.06 14,879,975.52 182,668,795.67 4,486,294.16 440,153,584.41
本期增加金额 63,385,626.00 14,555,537.52 177,648,607.85 1,101,810.36 256,691,581.73
1）购置 1,495,647.27 3,701,081.69 28,713,323.91 1,101,810.36 35,011,863.23
2）在建工程转入 61,889,978.73 2,379,598.20 134,074,579.98 198,344,156.91
3）企业合并增加 8,474,857.63 14,860,703.96 23,335,561.59
本期减少金额 865,019.70 2,027,520.69 2,892,540.39
1）处置或报废 865,019.70 2,027,520.69 2,892,540.39
期末数 301,504,145.06 28,570,493.34 358,289,882.83 5,588,104.52 693,952,625.75
累计折旧
期初数 17,242,728.28 7,327,950.30 48,791,416.82 1,656,791.87 75,018,887.27
本期增加金额 8,277,538.74 5,791,335.40 32,323,547.10 397,066.43 46,789,487.67
1）计提 8,277,538.74 3,146,859.26 25,262,866.43 397,066.43 37,084,330.86
2）企业合并增加 2,644,476.14 7,060,680.67 9,705,156.81
本期减少金额 864,854.70 1,919,893.72 2,784,748.42
1）处置或报废 864,854.70 1,919,893.72 2,784,748.42
期末数 25,520,267.02 12,254,431.00 79,195,070.20 2,053,858.30 119,023,626.52
账面价值
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期末账面价值 275,983,878.04 16,316,062.34 279,094,812.63 3,534,246.22 574,928,999.23
期初账面价值 220,875,790.78 7,552,025.22 133,877,378.85 2,829,502.29 365,134,697.14
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 1,069,037.98 374,162.80 694,875.18
小 计 1,069,037.98 374,162.80 694,875.18
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 132,836,329.21 由于尚未办妥竣工决算，房屋产权证尚在办理中
小 计 132,836,329.21
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
乘用车座椅智能化生产基地建设项目 22,497,333.57 22,497,333.57 7,940,817.36 7,940,817.36
郑州天成汽车配件有限公司生产基地
810,818.64 810,818.64 9,139,865.13 9,139,865.13
及研发、销售中心项目
待安装设备[注] 14,302,869.30 14,302,869.30 20,604,024.32 20,604,024.32
宿舍、食堂水电安装及装修工程 2,294,693.43 2,294,693.43
其他 11,161,542.20 11,161,542.20 646,982.76 646,982.76
合 计 51,067,257.14 51,067,257.14 38,331,689.57 38,331,689.57
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
乘用车座椅智能化生产基
42,915.00 万 7,940,817.36 111,723,186.82 97,166,670.61 22,497,333.57
地建设项目
郑州天成汽车配件有限公
司生产基地及研发、销售 5,000.00 万 9,139,865.13 39,923,460.36 48,252,506.85 810,818.64
中心项目
待安装设备[注] 20,604,024.32 25,638,273.02 31,939,428.04 14,302,869.30
宿舍、食堂水电安装及装
12,034,065.40 9,739,371.97 2,294,693.43
修工程
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其他 646,982.76 21,760,738.88 11,246,179.44 11,161,542.20
小 计 38,331,689.57 211,079,724.48 198,344,156.91 51,067,257.14
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
乘 用 车 座椅 智 能化 生
38.61 38.61 募集资金
产基地建设项目
郑 州 天 成汽 车 配件 有
限 公 司 生产 基 地及 研 98.03 98.03 其他来源
发、销售中心项目
待安装设备[注] 其他来源[注]
宿舍、食堂水电安装及
其他来源
装修工程
其他 其他来源
小 计
注：待安装设备包括部分乘用车座椅智能化生产基地建设项目募集资金购置的设备，部
分款项系由募集资金置出原自筹投入资金。
10. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专有技术 非专利技术 软件 商标权 合 计
账面原值
期初数 115,928,418.00 2,142,580.00 4,770,148.19 122,841,146.19
本期增加金额 19,866,292.45 107,383,295.43 339,910.77 4,215,887.65 131,805,386.30
1) 购置 19,866,292.45 93,472.58 995,805.44 20,955,570.47
2) 内部研发 2,804,713.31 2,804,713.31
3) 企业合并增加 104,578,582.12 246,438.19 3,220,082.21 108,045,102.52
本期减少金额
1) 处置
期末数 135,794,710.45 107,383,295.43 2,142,580.00 5,110,058.96 4,215,887.65 254,646,532.49
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累计摊销
期初数 11,200,733.37 2,142,580.00 2,941,696.75 16,285,010.12
本期增加金额 2,500,884.44 10,268,411.98 691,360.50 921,506.04 14,382,162.96
1) 计提 2,500,884.44 5,969,223.79 445,521.65 314,989.52 9,230,619.40
2) 企业合并增加 4,299,188.19 245,838.85 606,516.52 5,151,543.56
本期减少金额
1) 处置
期末数 13,701,617.81 10,268,411.98 2,142,580.00 3,633,057.25 921,506.04 30,667,173.08
账面价值
期末账面价值 122,093,092.64 97,114,883.45 1,477,001.71 3,294,381.61 223,979,359.41
期初账面价值 104,727,684.63 1,828,451.44 106,556,136.07
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 16.28%。
11. 开发支出
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 企业合并增加 确认为无形资产 转入当期损益
S6 系列航空座
5,576,318.60 393,069.80 2,295,256.13 918,341.24 2,755,791.03
椅改进项目
S7 系列航空座
3,955,031.85 188,822.09 509,457.18 173,157.78 3,461,238.98
椅改进项目
S8 航空座椅 253,532.36 253,532.36
合 计 9,784,882.81 581,891.89 2,804,713.31 1,345,031.38 6,217,030.01
(2) 其他说明
项 目 研发进度 资本化时点
S6 系列航空座椅
改进项目 已通过 P1 测试，正在细节
S7 系列航空座椅 改进和设计认证阶段 以完成新产品 P1 阶段测试时，开始资本化。
改进项目 详见本财务报表附注三（十六）之说明。
未完成 P1 阶段测试，处于
S8 航空座椅
概念开发阶段
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12. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期减少
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 期末数
处置
Acro Holdings Limited
（AcroAircraft Seating 457,614,425.04 457,614,425.04
Limited）[注]
合 计 457,614,425.04 457,614,425.04
注：2018 年 7 月，本公司收购 Acro Holdings Limited 100% 的股权，由于 Acro Holdings
Limited 为投资公司，除持有的 Acro Aircraft Seating Limited 股权外，无其他经营业务，
本公司收购其股权的目的为间接收购 Acro Aircraft Seating Limited，故将 Acro Aircraft
Seating Limited 确认为相关资产组，将收购形成的商誉 457,614,425.04 元确认为对 Acro
Aircraft Seating Limited 资产组形成的商誉。
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
计提 处置
Acro Holdings Limited
（AcroAircraft Seating
Limited）[注]
小 计
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 Acro Aircraft Seating Limited
资产组或资产组组合的账面价值 100,451,243.12
分摊至本资产组或资产组组合的
457,614,425.04
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
558,065,668.16
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 10.84%，预测期以后的现金流量保
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持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品的预计售价、销量、生产成本及其他相关费
用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前
市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《浙江天成自控股份有限公司商誉减值测
试涉及的 Acro Aircraft Seating Limited 资产组价值评估项目资产评估报告》（坤元评报
〔2019〕214 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 575,516,552.60 元，高于
账面价值 558,065,668.16 元，商誉并未出现减值损失。
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 企业合并增加 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
基建改造工程费用 841,547.90 116,881.65 724,666.25
租入固定资产的改良支出 1,496,995.21 486,925.13 338,526.56 1,645,393.78
合 计 1,496,995.21 1,328,473.03 455,408.21 2,370,060.03
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 27,862,746.11 4,479,690.45 18,148,594.83 2,722,289.22
存货跌价准备 3,742,237.54 561,335.63
可抵扣亏损 28,477,641.30 5,777,050.92
合 计 60,082,624.95 10,818,077.00 18,148,594.83 2,722,289.22
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产和无形资产
19,101,309.73 3,247,222.65
折旧暂时性差异
预提费用的暂时性差
1,850,616.11 314,604.74
异
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非同一控制下企业合
62,350,362.48 10,599,561.62
并资产评估增值
合 计 83,302,288.32 14,161,389.01
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 2,852,513.77 7,965,563.23 2,722,289.22
递延所得税负债 2,852,513.77 11,308,875.24
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 4,489,847.51 5,611,281.00
小 计 4,489,847.51 5,611,281.00
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 860,486.42 860,486.42
2020 年 782,585.79 1,991,060.57
2021 年 832,619.69 1,035,158.70
2022 年 1,332,014.01 1,724,575.31
2023 年 682,141.60
小 计 4,489,847.51 5,611,281.00
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 30,226,208.71 44,450,777.93
合 计 30,226,208.71 44,450,777.93
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 90,000,000.00 23,000,000.00
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抵押及保证借款 277,352,400.00 67,000,000.00
合 计 367,352,400.00 90,000,000.00
17. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 99,600,000.00 109,735,140.00
应付账款 402,337,236.36 323,031,935.03
合 计 501,937,236.36 432,767,075.03
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 99,600,000.00 109,735,140.00
小 计 99,600,000.00 109,735,140.00
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
1 年以内 393,234,363.61 319,486,201.92
1-2 年 6,454,917.23 1,316,861.09
2-3 年 513,426.70 458,068.99
3 年以上 2,134,528.82 1,770,803.03
小 计 402,337,236.36 323,031,935.03
18. 预收款项
项 目 期末数 期初数
1 年以内 69,546,420.70 3,253,192.21
1-2 年 642,065.02 524,972.74
2-3 年 351,316.69 604,304.38
3 年以上 824,412.23 259,435.75
合 计 71,364,214.64 4,641,905.08
第 48 页 共 81 页
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 企业合并增加 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,687,545.06 865,394.37 230,343,673.16 227,750,797.62 10,145,814.97
离职后福利—设
259,231.78 351,771.31 14,768,145.10 14,541,963.77 837,184.42
定提存计划
合 计 6,946,776.84 1,217,165.68 245,111,818.26 242,292,761.39 10,982,999.39
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 企业合并增加 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,534,958.95 865,391.77 212,004,941.60 209,737,878.84 9,667,413.48
职工福利费 12,352.50 4,141,954.22 4,143,245.66 11,061.06
社会保险费 125,641.80 2.60 10,275,371.25 9,948,101.12 452,914.53
其中：医疗保险费 123,867.53 5,579,122.16 5,520,338.72 182,650.97
工伤保险费 1,280.80 736,340.97 710,096.45 27,525.32
生育保险费 493.47 297,725.14 290,203.77 8,014.84
英国国民社会保险 2.60 3,662,182.98 3,427,462.18 234,723.40
住房公积金 11,664.00 3,680,978.91 3,680,522.91 12,120.00
工会经费和职工教育经费 2,927.81 240,427.18 241,049.09 2,305.90
小 计 6,687,545.06 865,394.37 230,343,673.16 227,750,797.62 10,145,814.97
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 企业合并增加 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 216,496.44 11,897,610.18 11,720,245.74 393,860.88
失业保险费 42,735.34 360,045.04 391,513.55 11,266.83
英国养老金 351,771.31 2,510,489.88 2,430,204.48 432,056.71
小 计 259,231.78 351,771.31 14,768,145.10 14,541,963.77 837,184.42
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 1,754,234.89 1,531,855.01
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代扣代缴个人所得税 2,678,572.02 764,100.82
增值税 152,640.16 161,531.96
城市维护建设税 51,021.78 103,758.40
教育费附加 28,915.25 61,635.96
地方教育附加 15,877.56 21,870.35
地方水利建设基金 6,284.48 8,987.36
印花税 2,222.81
环保税 1,050.00
土地使用税 382,949.00
房产税 395,042.08
合 计 4,690,818.95 3,431,730.94
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 988,566.53 80,116.67
其他应付款 38,110,932.99 6,607,469.61
合 计 39,099,499.52 6,687,586.28
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 208,491.94 80,116.67
长期借款应付利息 780,074.59
小 计 988,566.53 80,116.67
(3)其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付代垫款 18,311,718.00
应付暂收款 10,034,260.12 2,016,241.19
押金保证金 3,608,623.22 4,101,200.00
预提产品质量保证金 3,463,757.68
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预提房屋失修赔偿金 1,735,247.03
应付费用类款 300,000.00 300,000.00
其他 657,326.94 190,028.42
合 计 38,110,932.99 6,607,469.61
22. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 58,000,000.00
合 计 58,000,000.00
23. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 230,000,000.00
信用借款 25,247,742.00
合 计 255,247,742.00
24. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融租租赁款 568,567.44
合 计 568,567.44
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,705,000.00 248,416.66 7,456,583.34
合 计 7,705,000.00 248,416.66 7,456,583.34
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 收益相关
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国家工业转型
4,800,000.00 200,000.00 4,600,000.00 与资产相关
升级资金
2017 年省工业
与信息化发展 2,905,000.00 48,416.66 2,856,583.34 与资产相关
财政专项资金
小 计 7,705,000.00 248,416.66 7,456,583.34
注：政府补助本期情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说
明。
26. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 223,835,486.00 67,150,646.00 67,150,646.00 290,986,132.00
(2) 其他说明
1) 公司 2018 年 9 月 12 日 2018 年第二次临时股东大会决议，公司以总股份 223,835,486
股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，共增加股本
67,150,646.00 元。
2) 股权质押情况说明
截至 2018 年 12 月 31 日，公司重要股东股份冻结明细如下：
股东名称 持股总数（股） 冻结股数（股） 冻结类型
浙江天成科投有限公司（以
141,945,700.00 78,157,570.00 质押
下简称天成科投公司）
小 计 141,945,700.00 78,157,570.00
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 513,605,896.07 67,150,646.00 446,455,250.07
合 计 513,605,896.07 67,150,646.00 446,455,250.07
(2) 其他说明
股本溢价本期减少详见本财务报表附注五（一）26 股本之说明。
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28. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项 目 期初数 税后归 期末数
本期所得税前 其他综合收 减：所得 税后归属于母
属于少
发生额 益当期转入 税费用 公司
数股东
损益
将重分类进损益的
-70,804.36 -192,025.82 -192,025.82 -262,830.18
其他综合收益
其中：外币财务
-70,804.36 -192,025.82 -192,025.82 -262,830.18
报表折算差额
其他综合收益合计 -70,804.36 -192,025.82 -192,025.82 -262,830.18
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,578,554.55 3,034,593.08 29,613,147.63
合 计 26,578,554.55 3,034,593.08 29,613,147.63
(2) 本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
30. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 217,739,966.87 165,629,744.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,545,959.96 70,121,183.16
减：提取法定盈余公积 3,034,593.08 6,819,186.68
应付现金股利 22,383,548.60 11,191,774.30
期末未分配利润 228,867,785.15 217,739,966.87
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 930,020,168.59 694,651,889.97 779,046,951.71 576,627,684.29
其他业务收入 27,947,431.60 8,013,040.24 4,046,013.57 2,545,173.24
第 53 页 共 81 页
合 计 957,967,600.19 702,664,930.21 783,092,965.28 579,172,857.53
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
印花税 2,887,972.41 363,224.07
城市维护建设税 1,162,309.57 1,327,475.53
教育费附加 690,136.94 793,765.28
土地使用税 637,595.47 764,097.90
地方教育附加 461,342.14 503,651.82
房产税 395,456.48 790,912.96
其他 20,503.22
合 计 6,255,316.23 4,543,127.56
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
货运仓储费 31,243,801.62 25,841,437.64
职工薪酬 9,696,240.51 6,500,950.40
业务招待费 1,359,604.37 1,134,832.07
售后费用 6,028,530.20 9,091,999.89
差旅费 2,174,023.42 2,213,339.12
广告宣传费 1,534,517.46 201,218.64
其他 711,301.43 795,928.85
合 计 52,748,019.01 45,779,706.61
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 60,065,912.24 18,644,593.09
折旧与摊销 17,479,086.03 2,527,705.32
咨询服务费 13,991,644.69 3,461,627.89
第 54 页 共 81 页
办公差旅费 12,055,867.48 6,657,179.89
业务招待费 1,992,412.41 1,199,703.74
其他 2,673,056.64 884,995.38
合 计 108,257,979.49 33,375,805.31
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工 26,704,541.99 28,217,831.93
直接投入 11,407,278.62 6,407,979.85
折旧及摊销 5,116,547.49 4,912,860.05
其他 2,401,458.55 3,405,785.38
合 计 45,629,826.65 42,944,457.21
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 17,343,694.39 1,245,795.83
汇兑损益 -3,481,847.63 1,476,450.04
利息收入 -1,773,868.56 -9,068,565.43
其他 1,076,515.09 175,121.74
合 计 13,164,493.29 -6,171,197.82
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 10,226,077.47 10,487,773.52
存货跌价准备 4,080,911.08
合 计 14,306,988.55 10,487,773.52
8. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
第 55 页 共 81 页
性损益的金额
与收益相关的政府补助 16,548,600.48 3,425,790.63 16,548,600.48
与资产相关的政府补助 248,416.66 248,416.66
个税手续费返还 1,049.66 1,049.66
合 计 16,798,066.80 3,425,790.63 16,798,066.80
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 248,295.21 194,917.74
理财产品收益 3,716,205.74 3,023,313.52
合 计 3,964,500.95 3,218,231.26
10. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 305,103.55 19,441.02 305,103.55
合 计 305,103.55 19,441.02 305,103.55
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 136,071.74 65,000.00 136,071.74
地方水利建设基金 50,623.83 81,568.45
其他 2,452.55 24,272.19 2,452.55
合 计 189,148.12 170,840.64 138,524.29
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
第 56 页 共 81 页
当期所得税费用 3,104,147.44 10,880,197.56
递延所得税费用 -3,831,537.46 -1,548,323.09
合 计 -727,390.02 9,331,874.47
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 35,818,569.94 79,453,057.63
按法定税率计算的所得税费用 8,631,736.55 19,863,264.42
公司适用优惠税率的影响 -3,124,691.23 -7,638,097.01
调整以前期间所得税的影响 564,297.03 -178,840.41
非应税收入的影响 -52,504.49 -29,237.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 497,942.86 216,680.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-392,162.64 -111,385.24
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
76,909.41 432,463.29
或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响 -6,928,917.51 -3,222,973.65
所得税费用 -727,390.02 9,331,874.47
13. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 23,785,731.48 3,425,790.63
利息收入 1,773,868.56 9,068,565.43
应付暂收保证金 3,487,884.45
其他 1,049.66 1,648,502.47
合 计 25,560,649.70 17,630,742.98
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2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付票据保证金净额 1,860,860.00 16,645,139.26
技术开发费 13,808,737.18 9,813,765.23
货运仓储费 31,243,801.62 25,841,437.64
办公差旅费 14,229,890.90 8,870,519.01
业务招待费 3,352,016.78 2,334,535.81
咨询服务费 13,991,644.69 3,461,627.89
售后服务费 6,028,530.20 9,091,999.89
厂房租金 2,782,444.99 1,365,469.60
广告宣传费 1,534,517.46 201,218.64
其他 2,128,217.00 3,964,753.48
合 计 90,960,660.82 81,590,466.45
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 200,000,000.00 200,000,000.00
合 计 200,000,000.00 200,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 200,000,000.00
合 计 200,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
发行股份及可转换公司债券费用 660,377.36
支付少数股东本期付现减资 76,961.15
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融资租赁设备款 88,183.99
合 计 165,145.14 660,377.36
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,545,959.96 70,121,183.16
加：资产减值准备 14,306,988.55 10,487,773.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
37,084,330.86 13,605,173.65
产折旧
无形资产摊销 9,230,619.40 2,358,787.25
长期待摊费用摊销 455,408.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-305,103.55 -19,441.02
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 17,343,694.39 1,245,795.83
投资损失(收益以“－”号填列) -3,964,500.95 -3,218,231.26
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,930,654.35 -1,548,323.09
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 123,230.25
存货的减少(增加以“－”号填列) -161,938,198.55 -94,322,412.91
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -63,100,297.68 -394,430,803.24
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 55,602,056.10 277,787,482.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 -62,546,467.36 -117,933,015.92
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 75,995,037.01 92,555,249.66
减：现金的期初余额 92,555,249.66 280,111,915.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,560,212.65 -187,556,665.46
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：Acro Holdings Limited 480,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：Acro Holdings Limited 5,145,575.18
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：Acro Holdings Limited
取得子公司支付的现金净额 474,854,424.82
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 75,995,037.01 92,555,249.66
其中：库存现金 75,851.96 43,609.32
可随时用于支付的银行存款 75,919,185.05 92,511,640.34
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 75,995,037.01 92,555,249.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
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(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 575,984,429.33 332,565,952.63
其中：支付货款 514,069,991.26 253,795,550.66
支付固定资产等长期资产购置款 61,914,438.07 78,770,401.97
(5) 现金流量表补充资料的说明
时点 货币资金余额 现金及其等价物 差异金额 差异原因
系银行承兑汇票保证金
2018 年 12 月 31 日 109,579,037.01 75,995,037.01 33,584,000.00
33,584,000.00 元。
系银行承兑汇票保证金
2017 年 12 月 31 日 124,278,389.66 92,555,249.66 31,723,140.00
31,723,140.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,584,000.00 系银行承兑汇票保证金。
系用于银行承兑汇票质押及
应收票据及应收账款 59,132,400.00
短期借款抵押。
固定资产 25,195,022.80 系用于短期借款抵押。
无形资产 8,880,000.00 系用于短期借款抵押。
合 计 126,791,422.80
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 570,456.89 6.8632 3,915,159.73
英镑 248,603.69 8.6762 2,156,935.34
瑞士法郎 1,282.00 6.9494 8,909.13
欧元 606.28 7.8473 4,757.66
应收票据及应收账款
其中：美元 3,258,074.87 6.8632 22,360,819.45
第 61 页 共 81 页
英镑 1,595,298.44 8.6762 13,841,128.33
欧元 31,852.38 7.8473 249,955.18
短期借款
其中：英镑 2,000,000.00 8.6762 17,352,400.00
应付票据及应付账款
其中：美元 75.73 6.8632 519.75
英镑 7,799,563.70 8.6762 67,670,574.57
长期借款
其中：英镑 2,910,000.00 8.6762 25,247,742.00
(2) 境外经营实体说明
公司之子公司 ACI SEATING SOLUTIONS,LLC 在美国登记注册，其主要经营地为美国，根
据经营所处的主要经济环境，选择美元为记账本位币。
公司之子公司 Acro Holdings Limited、Acro Aircraft Seating Limited 和 Acro Premium
Seating Limited 在英国登记注册，其主要经营地为英国，根据经营所处的主要经济环境，
选择英镑为记账本位币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
国家工业转型升级资金 4,800,000.00 200,000.00 4,600,000.00 其他收益
2017 年省工业与信息化
2,905,000.00 48,416.66 2,856,583.34 其他收益
发展财政专项资金
小 计 7,705,000.00 248,416.66 7,456,583.34
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
天 成 产 业发 展 扶持 资
9,589,100.00 其他收益 由郑州经济技术开发区财政局拨入。
金
车 辆 座 椅智 能 制造 新 根据天台县财政局和天台县经济和信息化局《关于下达 2017
模 式 项 目财 政 补助 资 2,578,800.00 其他收益 年省工业与信息化发展财政专项资金的通知》（天财企〔2018〕
金 39 号）文件，由天台县财政局拨入。
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根据天台县财政局和天台县经济和信息化局《关于下达 2016
2016 年工业企业机械
年度天台县工业企业推进“机器换人”深化技术改造项目财
换 人 技 改项 目 财政 补 963,780.61 其他收益
政补助资金的通知》（天财企〔2018〕20 号）文件，由天台县
助资金
经济和信息化局拨入。
根据天台县财政局天台县经济和信息化局文件《关于下达
2017 年工业经济奖励
927,000.00 其他收益 2017 年工业经济奖励资金的通知》(天财企〔2018〕13 号),
资金
由天台县经济和信息化局拨入。
根据天台县财政局和天台县委人才工作领导小组办公室《关
2017 年人才政策兑现
920,000.00 其他收益 于下达 2017 年度人才政策兑现奖励资金的通知》（天财预
奖励资金
〔2018〕14 号）文件，由天台县人力资源和社会保障局拨入。
土地使用税返还 467,869.00 其他收益 由天台县地方税务局拨入。
根据天台县财政局、天台县经济和信息化局《关于下达 2016
省 级 企 业技 术 中心 创 年省工业与信息化发展财政专项资金(创新发展类-省级企业
300,000.00 其他收益
新能力建设项目 技术中心创新能力建设项目)的通知》(天财企〔2018〕 号) 文
件,由天台县财政局拨入。
根据天台县财政局和天台县科学技术局《关于下达天台县
科 技 型 企业 研 发投 入
300,000.00 其他收益 2017 年度科技查 UN 更新奖励资金的通知》（天财企〔2018〕
补助
11 号）文件，由天台县科学技术局拨入。
其他 502,050.87 其他收益
小 计 16,548,600.48
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 16,797,017.14 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
Acro Holdings
2018-07-03 480,000,000.00 100.00 现金支付
Limited[注]
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
Acro Holdings
2018-07-03 财产权交接 192,597,957.97 5,959,654.52
Limited[注]
注：本公司母公司天成科投公司于 2017 年 10 月收购 Acro Holdings Limited 100%股
权，本公司 2018 年 7 月向天成科投公司收购 Acro Holdings Limited 100%股权，由于本
公司与 Acro Holdings Limited 同受天成科投公司控制的时间不超过 1 年，故此次合并为
非同一控制下企业合并。
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2. 合并成本及商誉
项 目 Acro Holdings Limited
合并成本 480,000,000.00
现金 480,000,000.00
合并成本合计 480,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 22,385,574.96
商誉金额 457,614,425.04
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
Acro Holdings Limited
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 5,145,575.18 5,145,575.18
应收款项 10,407,807.51 10,407,807.51
预付账款 8,151,923.82 8,151,923.82
其他应收款 2,150,078.56 2,150,078.56
存货 26,138,221.10 26,138,221.10
其他流动资产 25,090,035.44 25,090,035.44
固定资产 13,630,404.78 11,000,360.67
无形资产 103,475,450.85 40,307,583.47
长期待摊费用 1,496,995.21 1,496,995.21
递延所得税资产 1,312,619.66 1,312,619.66
负债
借款 38,218,255.31 38,218,255.31
应付款项 38,077,615.13 38,077,615.13
预收账款 46,122,170.87 46,122,170.87
应付职工薪酬 1,217,165.68 1,217,165.68
应交税费 1,842,913.31 1,842,913.31
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其他应付款 36,813,713.82 36,813,713.82
长期应付款 642,717.34 642,717.34
递延所得税负债 11,185,644.99
净资产[注] 22,878,915.66 -31,733,350.84
减：少数股东权益 493,340.70 493,340.70
取得的净资产 22,385,574.96 -32,226,691.54
注：此金额中不包含 Acro Holdings Limited 收购 Acro Aircraft Seating Limited
时形成的商誉 420,176,260.41 元。
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
Acro Holdings Limited 可辨认资产、负债的公允价值依据坤元资产评估有限公司以
2017 年 12 月 31 日为基准日按资产基础法评估结果估算确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
Acro Premium
新设 2018-07-03 尚未实际出资
Seating Limited
安科航空座椅(上
新设 2018-08-03 尚未实际出资
海)有限公司
宁德天成自控 汽
新设 2018-08-26 尚未实际出资
车配件有限公司
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
马鞍山永成汽 车
注销 2018-03-06 351,300.49
配件有限公司
七、在其他主体中的权益
重要子公司的基本情况
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
上海天成航空座椅有限公司 上海市奉贤区 上海市奉贤区 制造业 100 设立
ACI SEATING SOLUTIONS,LLC[注] 美国 美国 商业 100 设立
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浙江天成（十堰）自控有限公司 湖北省十堰市 湖北省十堰市 制造业 100 设立
柳州天成汽车部件有限公司 柳州市柳江县 柳州市柳江县 制造业 100 设立
合肥天成汽车配件有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 制造业 100 设立
浙江天成物流有限公司 浙江省台州市 浙江省台州市 服务业 100 设立
郑州天成汽车配件有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 制造业 100 设立
徐州天成自控汽车系统有限公司 江苏省徐州市 江苏省徐州市 制造业 100 设立
济南远成汽车座椅有限公司 山东省济南市 山东省济南市 制造业 100 设立
南京天成自控汽车系统有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 制造业 100 设立
宁德天成自控汽车配件有限公司 福建省宁德市 福建省宁德市 制造业 100 设立
Acro Holdings Limited 英国 英国 制造业 100 收购
Acro Aircraft Seating Limited 英国 英国 制造业 99.36 收购
Acro Premium Seating Limited 英国 英国 制造业 100 设立
安科航空座椅(上海)有限公司 上海市 上海市 制造业 100 设立
注：ACI SEATING SOLUTIONS,LLC 已于 2018 年 6 月在当地进行了注销登记，截至本财
务报表批准报出日，上述清算事项尚未完成。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
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2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 55.96% (2017 年 12 月 31 日：67.22%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 73,400,512.45 73,400,512.45
小 计 73,400,512.45 73,400,512.45
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 113,015,549.08 113,015,549.08
小 计 113,015,549.08 113,015,549.08
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
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期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 680,600,142.00 727,629,544.45 438,549,944.09 193,762,011.47 95,317,588.89
应付票据及
501,937,236.36 501,937,236.36 501,937,236.36
应付账款
其他应付款 39,099,499.52 39,099,499.52 39,099,499.52
小 计 1,221,636,877.88 1,268,666,280.33 979,586,679.97 193,762,011.47 95,317,588.89
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 90,000,000.00 92,929,364.38 92,929,364.38
应付票据及
432,767,075.03 432,767,075.03 432,767,075.03
应付账款
其他应付款 6,687,586.28 6,687,586.28 6,687,586.28
小 计 529,454,661.31 532,384,025.69 532,384,025.69
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币390,352,400.00元
(2017年12月31日：人民币90,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
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九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
天台 科技、实业投资管理；投资咨
天成科投公司 1,200 万元 48.78 48.78
县 询服务、货物与技术进出口等
(2) 本公司最终控制方是陈邦锐、许筱荷。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江天台农村商业银行股份有限公司 陈邦锐任董事，本公司投资企业
(二) 关联交易情况
1. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 325.57 万元 336.87 万元
2. 其他关联交易
报告期内，公司与浙江天台农村商业银行股份有限公司发生了银行存款的存、取等业务，
交易额如下表所示：
期 间 期初金额 分红收入 利息收入 取出 手续费支出 期末余额
2018 年度 1,181.83 248,295.21 26.63 248,000.00 1,503.67
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
天成科投公司 203,000,000.00[注] 2018-6-29 2019-6-28 否
小 计 203,000,000.00
注：根据天成科投公司与中国农业银行天台县支行签订《最高额保证合同》，天成科投
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公司为本公司提供最高额为 31,560 万元的保证担保；同时，本公司与中国农业银行天台县
支行签订《最高额抵押合同》，以土地及房屋建筑物作为抵押担保物。
4. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
天成科投公司 收购 Acro Holding Limited100%股权[注] 4.8 亿元
注：天成科投公司于 2017 年 9 月 19 日与 Acro Aircraft Seating Limited 之原股东签
署了《购买 Acro Aircraft Seating Limited 已发行特定股本之协议》，天成科投公司拟收
购 Acro Aircraft Seating Limited 100%股权。天成科投公司承诺将 Acro Aircraft Seating
Limited 100%股权过户至天成科投公司或其指定企业之日起 36 个月内，以上市公司认可且
符合相关法律、法规规定的方式，履行所需的程序后，将所持有的 Acro Aircraft Seating
Limited 全部股权一次性注入本公司。2017 年 10 月，天成科投公司向 Acro Holdings Limited
注资，并通过 Acro Holdings Limited 完成收购 Acro Aircraft Seating Limited 100%股
权。
根据 2018 年 5 月 22 日公司召开的第三届董事会第十二次会议及 2018 年 6 月 7
日召开的 2018 年第一次临时股东大会，公司通过了以现金 4.8 亿元向天成科投公司收购
Acro Holdings Limited 100%股权的决议。被收购资产业经坤元资产评估有限公司评估，并
由其出具了《浙江天成自控股份有限公司拟进行股权收购涉及的 Acro Holdings Limited
股 东 全 部权 益 价值 评 估项 目 资 产评 估 报告 》（坤元 评 报 〔 2018〕 251 号 ）， 评 估 价值
480,941,092.75 元。2018 年 5 月 22 日，公司与天成科投公司签订《关于收购 Acro Holdings
Limited 100%股份的协议》，公司于 2018 年 7 月 2 日支付第一笔收购款，并于 2018 年 7 月
3 日办妥股权变更登记手续，截至 2018 年 8 月 31 日，股权收购款已支付完毕。
(三) 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 天成科投公司 18,311,718.00
小 计 18,311,718.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司募集资金投资项目情况如下：
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单位：人民币万元
调整后的 募集资金 调整后募集 已累计投入
项目名称 总投资额
总投资额 投资额 资金投资额 募集资金额
年产工程机械、商用车、农
21,406.00 15,092.78 13,850.00 13,850.18 14,033.72
业机械 80 万席座椅项目
研发检测中心改造项目 1,990.00 1,371.00 1,210.00 1,210.00 1,142.08
乘用车座椅智能化生产基
42,915.00 42,915.00 42,915.00 42,915.00 30,313.19
地建设项目
补充流动资金项目 6,601.01 6,601.01 6,601.01 6,601.01 6,601.21
合 计 72,912.01 65,979.79 64,576.01 64,576.19 52,090.20
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 根据 2018 年 8 月 28 日召开的第三届董事会第十五次会议，公司通过了《关于与徐
州高新技术产业开发区管理委员会签订投资协议的议案》。公司全资子公司徐州天成自控汽
车系统有限公司参与编号为 2019-11 号地块建设用地使用权竞拍。在 2019 年 3 月 7 日徐州
天成自控汽车系统有限公司收到徐州市铜山区国土资源局的《徐州市铜山区国有建设用地使
用权网上交易竞得通知书》，徐州天成自控汽车系统有限公司竞得上述地块的国有建设用地
使用权，成交价款为人民币 17,410,000 元。截至报告日，徐州天成自控汽车系统有限公司
已全额支付土地款项。
2. 根据 2019 年 4 月 3 日召开的第三届董事会第二十二次会议，公司通过了《关于
子公司与天台县白鹤镇人民政府签订<项目投资协议书>的议案》，公司全资子公司上海天成
航空座椅有限公司拟投资 2 亿元人民币在天台县经济开发区（白鹤区块）建立天成航空产
业园，相关土地使用权由天台县白鹤镇人民政府以公开挂牌方式出让。截至报告日，上海天
成公司尚未支付投资款。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
2019 年 4 月 25 日，根据第三届董事会第二十三次会议决议，公司以总股本 290,986,132
股为基数，每 10 股派发现金红利 0.4 元，共计派发现金红利 11,639,445.28 元。
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十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 737,422,210.62 192,597,957.97 930,020,168.59
主营业务成本 551,740,637.79 142,911,252.18 694,651,889.97
资产总额 2,104,825,358.70 672,288,429.87 453,028,987.47 2,324,084,801.10
负债总额 1,115,187,577.82 223,288,511.16 10,467,152.10 1,328,008,936.88
(二) 重大已决诉讼
由于知豆电动汽车有限公司经营困难，未及时支付到期货款 29,901,584.83 元，本公司
于 2018 年 11 月向浙江省宁海县人民法院提起诉讼。2019 年 4 月 22 日，根据浙江省宁海县
人民法院出具的民事判决书（（2018）浙 0226 民初 7965 号），知豆电动汽车有限公司应支付
原告本公司货款 29,490,223.25 元，并支付违约金 321,914.92 元。
考虑知豆电动汽车有限公司该应收账款回收存在不确定性，本公司已对该款项计提坏账
准备 11,960,633.93 元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 72,712,223.45 113,015,549.08
应收账款 310,962,703.26 423,024,875.92
合 计 383,674,926.71 536,040,425.00
(2) 应收票据
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1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 准备 账面价值
准备
银行承兑汇票 72,342,029.40 72,342,029.40 101,407,786.85 101,407,786.85
商业承兑汇票 370,194.05 370,194.05 11,607,762.23 11,607,762.23
小 计 72,712,223.45 72,712,223.45 113,015,549.08 113,015,549.08
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 41,780,000.00
小 计 41,780,000.00
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 172,528,800.53
商业承兑汇票 13,140,339.18
小 计 185,669,139.71
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。商业承兑
汇票的承兑人是本公司长期合作客户，一般具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低，
故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依
据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
期末转应收
项 目
账款金额
商业承兑汇票 13,000,000.00
小 计 13,000,000.00
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
305,921,079.16 89.75 12,899,326.80 4.22 293,021,752.36
合计提坏账准备
单项金额不重大但
34,954,530.52 10.25 17,013,579.62 48.67 17,940,950.90
单项计提坏账准备
小 计 340,875,609.68 100.00 29,912,906.42 8.78 310,962,703.26
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
441,173,470.75 100.00 18,148,594.83 4.11 423,024,875.92
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
小 计 441,173,470.75 100.00 18,148,594.83 4.11 423,024,875.92
② 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
知豆电动汽车有限公司 29,901,584.83 11,960,633.93 40.00 [注]
公司预计款项无法收回，
ACI SEATING SOLUTIONS,LLC 5,052,945.69 5,052,945.69 100.00
全额计提坏账准备。
小 计 34,954,530.52 17,013,579.62 48.67
注：该公司经营较为困难，其应收账款收回存在不确定性，按预计可收回情况计提坏账
准备。
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 224,865,065.89 11,243,253.29 5.00
1-2 年 1,359,728.26 135,972.83 10.00
2-3 年 247,678.20 74,303.46 30.00
3-4 年 329,684.78 164,842.39 50.00
4-5 年 262,783.71 210,226.97 80.00
5 年以上 1,070,727.86 1,070,727.86 100.00
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小 计 228,135,668.70 12,899,326.80 5.65
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 77,785,410.46
小 计 77,785,410.46
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 11,764,311.59 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
浙江天成（十堰）自控有限公司 39,288,355.32 11.53
浙江众泰汽车制造有限公司 34,286,406.20 10.06 1,714,320.31
东风柳州汽车有限公司 33,937,175.98 9.96 1,696,858.80
郑州天成汽车配件有限公司 30,757,024.62 9.02
知豆电动汽车有限公司 29,901,584.83 8.77 11,960,633.93
小 计 168,170,546.95 49.34 15,371,813.04
4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
浙江众泰汽车制造有限公司 14,000,000.00 -209,800.83 应收账款不附追索权转让
小 计 14,000,000.00 -209,800.83
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 117,423,185.15 13,237,236.62
合 计 117,423,185.15 13,237,236.62
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组
118,161,518.51 98.85 738,333.36 0.62 117,423,185.15
合计提坏账准备
单项金额不重大但
1,372,640.00 1.15 1,372,640.00 100.00
单项计提坏账准备
合 计 119,534,158.51 100.00 2,110,973.36 1.77 117,423,185.15
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
13,605,165.00 100.00 367,928.38 2.70 13,237,236.62
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 13,605,165.00 100.00 367,928.38 2.70 13,237,236.62
② 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
公司预计款项
ACI SEATING SOLUTIONS,LLC 1,372,640.00 1,372,640.00 100.00 无法收回，全额
计提坏账准备。
小 计 1,372,640.00 1,372,640.00 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 8,764,421.35 438,221.07 5.00
1-2 年 865,085.78 86,508.58 10.00
2-3 年 228,408.38 68,522.51 30.00
3-4 年 67,900.00 33,950.00 50.00
4-5 年 74,106.63 59,285.30 80.00
5 年以上 51,845.90 51,845.90 100.00
小 计 10,051,768.04 738,333.36 7.35
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
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期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 108,109,750.47
小 计 108,109,750.47
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,743,044.98 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
关联方往来款 109,482,390.47 8,980,837.80
押金保证金 462,800.00 863,298.50
应收暂付款 3,616,593.44 2,734,379.06
出口退税 5,592,397.45
其他 379,977.15 1,026,649.64
合 计 119,534,158.51 13,605,165.00
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
关联方
例(%)
郑州天成汽车配件有限公司 关联方往来 59,250,192.29 1 年以内 49.57 是
上海天成航空座椅有限公司 关联方往来 24,689,079.99 1 年以内 20.65 是
Acro Aircraft Seating Limited 关联方往来 10,465,152.11 1 年以内 8.75 是
南京天成自控汽车系统有限公司 关联方往来 8,242,551.89 1 年以内 6.90 是
出口退税 出口退税款 5,592,397.45 1 年以内 4.68 279,619.87 否
小 计 108,239,373.73 90.55 279,619.87
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 529,501,260.94 529,501,260.94 48,001,260.94 48,001,260.94
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合 计 529,501,260.94 529,501,260.94 48,001,260.94 48,001,260.94
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
上海天成航空座椅有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
ACI SEATING SOLUTIONS,LLC 1,260.94 1,260.94
浙江天成（十堰）自控有限公司 500,000.00 500,000.00
柳州天成汽车部件有限公司 500,000.00 500,000.00
合肥天成汽车配件有限公司 500,000.00 500,000.00
浙江天成物流有限公司 500,000.00 500,000.00
马鞍山永成汽车配件有限公司 500,000.00 500,000.00
济南远成汽车座椅有限公司 500,000.00 500,000.00
郑州天成汽车配件有限公司 4,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00
徐州天成自控汽车系统有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
南京天成自控汽车系统有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
Acro Holdings Limited 480,000,000.00 480,000,000.00
小 计 48,001,260.94 482,000,000.00 500,000.00 529,501,260.94
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 763,585,525.59 599,356,786.19 869,508,108.79 680,970,766.79
其他业务收入 31,490,064.42 8,013,040.24 4,037,999.89 2,545,173.24
合 计 795,075,590.01 607,369,826.43 873,546,108.68 683,515,940.03
2. 研发费用
项 目 本期数 上年数
直接人工 26,307,158.07 28,217,831.93
直接投入 10,255,099.69 6,436,504.64
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折旧及摊销 5,116,547.49 4,912,860.05
其他 2,173,180.55 3,377,260.59
合 计 43,851,985.80 42,944,457.21
3. 投资收益
项 目 本期数 上年数
理财产品收益 3,716,205.74 3,023,313.52
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 248,295.21 194,917.74
处置长期股权投资产生的投资收益 -148,699.51
合 计 3,815,801.44 3,218,231.26
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 305,103.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 467,869.00 土地使用税返还
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
16,329,148.14
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,716,205.74
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -138,524.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,049.66
小 计 20,680,851.80
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,073,375.70
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 16,607,476.10
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.71 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
2.02 0.07 0.07
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 36,545,959.96
非经常性损益 B 16,607,476.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19,938,483.86
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 981,689,099.13
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 22,383,548.60
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
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外币报表折算差异 I -192,025.82
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 984,943,700.47
H/K±I/2
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.71%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.02%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 36,545,959.96
非经常性损益 B 16,607,476.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19,938,483.86
期初股份总数 D 223,835,486.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 67,150,646.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 290,986,132.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.13
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.07
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江天成自控股份有限公司
二〇一九年四月二十五日
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