关于浙江天成自控股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：浙江天成自控股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2022〕 号
浙江天成自控股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江天成自控股份有限公司（以下简称天成自控公
司）2021 年度财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的天成自控公司管理层编制的 2021 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供天成自控公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为天成自控公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解天成自控公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
天成自控公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理》（上证函〔2022〕3 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对天成自控公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，天成自控公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理》（上证函〔2022〕3 号）的规定，如实反映了天成自控公司 2021 年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二二年四月二十二日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
2021 年度
占用方与上市 上市公司 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
资金占用方 占用资金 占用形
非经营性资金占用 公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 的利息 成原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现控股股东及其他 非经营性
关联方 占用
小计 / / / / /
前控股股东及其他 非经营性
关联方 占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度
2021 年度
上市公司 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形
其他关联资金往来 核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
名称 公司的关系 的利息 成原因
计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附属企 经营性往
业 来
上海天成航 暂借
非经营性
空科技有限 子公司 其他应收款 39,867.58 64,355.65 50,225.63 53,997.60 款、代
往来
公司 垫款
Acro
上市公司的子公司 暂借
Aircraft 非经营性
及其附属企业 子公司 其他应收款 18,240.20 5,415.83 123.90 1,844.56 21,935.37 款、代
Seating 往来
垫款
Limited[注]
浙江天成航 暂借 非经营性
子公司 其他应收款 9,803.20 33,813.05 30,810.30 12,805.95
空科技有限 款、代 往来
公司 垫款
郑州天成汽 暂借
非经营性
车配件有限 子公司 其他应收款 1,631.05 28,250.89 21,263.16 8,618.78 款、代
往来
公司 垫款
徐州天成自 暂借
非经营性
控汽车系统 子公司 其他应收款 3,775.84 7,891.11 3,229.36 8,437.59 款、代
往来
有限公司 垫款
Acro 暂借
非经营性
Holdings 子公司 其他应收款 1,876.33 59.91 1,816.42 款、代
往来
Limited[注] 垫款
长春天成自 暂借
非经营性
控汽车系统 子公司 其他应收款 37.74 632.67 90.34 580.07 款、代
往来
有限公司 垫款
济南远成汽 暂借
非经营性
车座椅有限 子公司 其他应收款 475.16 1,127.76 1,200.00 402.92 款、代
往来
公司 垫款
安科航空座 暂借
非经营性
椅（上海） 子公司 其他应收款 66.62 141.79 208.41 款、代
往来
有限公司 垫款
合肥天成汽 暂借
非经营性
车部件有限 子公司 其他应收款 13.01 559.33 449.10 123.24 款、代
往来
公司 垫款
浙江天成 暂借
非经营性
（十堰）自 子公司 其他应收款 447.00 1,106.74 1,457.33 96.41 款、代
往来
控有限公司 垫款
柳州天成汽 暂借
非经营性
车部件有限 子公司 其他应收款 250.77 999.15 1,161.76 88.16 款、代
往来
公司 垫款
其他关联方及其附 非经营性
属企业 往来
总计 / / / 76,484.50 144,293.97 123.90 111,791.45 109,110.92 / /
[注]该子公司相关往来款以英镑计量，本期往来款减少包含汇率变动对期末余额的影响