公司代码：603086                                                         公司简称：先达股份

                        山东先达农化股份有限公司
                        2020 年度内部控制评价报告

山东先达农化股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括：山东先达农化股份有限公司及其子公司、孙公司。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                        占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                        100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    公司治理、财务管理、采购与付款、库存管理、销售与收款、项目管理、合同管理、固定资产管理、
合同管理、工程项目、人力资源等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

    组织架构风险、市场竞争风险、销售与收款风险、采购与付款风险、资产管理风险、工程项目建设
风险、合同管理风险、人力资源竞争风险、信息披露风险等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内控相关制度，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.    财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称       重大缺陷定量标准             重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准
营业收入         错报≥营业收入 5%        营业收入 3%≤错报＜营业收入 5%    错报＜营业收入 3%
资产总额         错报≥资产总额 5%        资产总额 3%≤错报＜资产总额 5%    错报＜资产总额 3%


说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
      缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷           单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
                   以下情况的产生，可能表明公司存在财务报告相关内部控制的重大缺陷：
                   1、控制环境无效；
                   2、公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
                   3、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制运行过程中未能发
                   现；
                   4、公司审计委员会、审计部队内部控制的监督无效；
                   5、已发现并报告给管理层的重大缺陷未在合理的时间加以改正；
重要缺陷           单独缺陷或连同其它缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到
                   重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实性、准确性。情形包括未按公认会计
                   准则选择和应用会计政策和未建立防止舞弊的控制措施。
一般缺陷           未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他缺陷。
说明：
无

3.    非财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
直接财产损失金     1000 万元及以上           500 万元-1000 万元       50 万元-500 万元
额


说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
      缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷           违反国家法律、法规，收到政府监管部门重罚；决策程序不科学导致重大失误；安
                   全环保事故对公司造成重大负面影响；内部控制评价中发现的重大缺陷不能得到整
                   改；管理人员或技术人员大量流失；其他队公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷           重要业务制度或系统存在的缺陷；内部控制监督发现的重要缺陷不能及时改正；其
                   他对公司产生较大负面影响的情形。
      一般缺陷            是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


      说明：
      无

      (三).     内部控制缺陷认定及整改情况

      1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      1.1. 重大缺陷

          报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
      □是 √否

      1.2. 重要缺陷

          报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
      □是 √否

      1.3. 一般缺陷

           无

      1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
           缺陷

      □是 √否

      1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
           缺陷

      □是 √否

      2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      2.1. 重大缺陷

          报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
          √是 □否
          根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
      数量 1 个。
                                                                                       截至报告   截至报告
非财务报告内部控制                                                                     基准日是   发出日是
                              缺陷描述          业务领域     缺陷整改情况/整改计划
    重大缺陷                                                                           否完成整   否完成整
                                                                                         改         改
2020 年 2 月 11 日公   根据事故调查报告，最终   生产管理   1、调整了安全管理架构，进一 是         是
司全资子公司辽宁先     认定事故直接原因为：烯              步明确各岗位的职责，修订各
达烯草酮车间发生爆     草酮工段一操未对物料进              项安全管理制度；
炸事故，造成 5 人死    行复核确认、二操错误地              2、推进“安全风险分级管控与
亡，10 人受伤。        将丙酰三酮与氯代胺同时              隐患排查治理双重预防体系”
                       加入到氯代胺储罐 V1428              建设，全面落实“三识一控”
                       内，导致丙酰三酮和氯代              与“四化一覆盖”的相关要求；
                       胺在储罐内发生反应，放              3、认真开展事故案例教育活
                热并积累热量，物料温度           动，提高员工安全意识，杜绝
                逐渐升高，反应放热速率           违章。4、开展隐患排查工作，
                逐渐加快，最终导致物料           及时消除安全隐患，保证作业
                分解、爆炸。                     安全。


2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     □适用 √不适用


3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                         董事长（已经董事会授权）：王现全
                                                               山东先达农化股份有限公司
                                                                           2021年4月26日