山东先达农化股份有限公司
2022 年度财务决算及 2023 年度财务预算报告
第一部分 2022 年度财务决算报告
山东先达农化股份有限公司（以下简称“公司”）2022 年度财务报表已经大
华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具大华审字[2023]002775 号的标准
无保留意见审计报告，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、基本财务状况
2022 年度，公司实现营业收入 312,592.35 万元，同比增加 41.92%；实现归
属于上市公司股东的净利润 38,119.90 万元，同比增加 114.90%。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司资产总额 335,280.97 万元，其中流动资产
202,504.20 万元，非流动资产 132,776.77 万元；负债总额 117,176.49 万元；所
有者权益总额 218,104.48 万元,其中归属于上市公司股东所有者权益 217,633.77
万元，资产负债率 34.95%。
（一）财务状况
1、资产结构及变动情况
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 同比增减
货币资金 78,030.35 58,683.22 32.97%
交易性金融资产 15.19 876.53 -98.27%
应收账款 47,893.46 36,572.67 30.95%
应收票据 353.47 550.00
152.27%
应收款项融资 1,476.21 175.28
预付款项 5,204.90 6,128.17 -15.07%
其他应收款 1,490.96 800.74 86.20%
存货 63,966.73 51,001.99 25.42%
其他流动资产 4,072.93 12,084.45 -66.30%
流动资产合计 202,504.20 166,873.05 21.35%
投资性房地产 472.29 512.11 -7.77%
固定资产 98,591.08 74,663.81 32.05%
在建工程 15,006.60 12,633.52 18.78%
无形资产 11,155.45 11,433.57 -2.43%
开发支出 3,110.74 1,396.25 122.79%
递延所得税资产 1,701.61 629.77 170.19%
其他非流动资产 2,738.98 4,368.52 -37.30%
非流动资产合计 132,776.77 105,637.55 25.69%
资产合计 335,280.97 272,510.60 23.03%
主要项目变动原因：
（1）货币资金 2022 年末余额较 2021 年末增加 32.97%，主要系本期经营活
动现金净流入增加所致。
（2）交易性金融资产 2022 年末余额较 2021 年末增减少 98.27%，主要系未
交割的远期结售汇合约公允价值变动所致。
（3）应收票据与应收账款融资余额合并计算为 1,829.68 万元，较 2021 年应
收票据及应收账款融资余额合计增加 152.27%，主要系本期收取客户银行承兑汇
票尚未背书转让所致。
（4）应收账款 2022 年末余额较 2021 年末增加 30.95%，主要系报告期第三、
四季度出口收入增加，未到回款期所致。
（5）其他应收款 2022 年末余额较 2021 年末增加 86.20%，主要系应收出口
退税额增加所致。
（6）存货 2022 年末余额较 2021 年末增加 25.42%，主要系产能增加所备原
料增加所致。
（7）其他流动资产 2022 年末余额较 2021 年末减少 66.30%，主要系本期内
增值税留抵返还所致。
（8）固定资产 2022 年末余额较 2021 年末增加 32.05%，主要系在建工程结
转固定资产所致。
（9）开发支出 2022 年末余额较 2021 年末增加 122.79%，主要系报告期内创
制药的研发投入所致。
（10）递延所得税资产 2022 年末余额较 2021 年末增加 170.19%，主要系可
抵扣暂时性差异增加所致。
（11）其他非流动资产 2022 年末余额较 2021 年末减少 37.30%，主要系预付
土地保证金及土地款在本期收回所致。
2、负债结构及变动情况
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 同比增减
短期借款 9,000.00 3,000.00 200.00%
交易性金融负债 943.92 4.51 20,812.55%
应付票据 60,016.16 42,716.44 40.50%
应付账款 24,551.66 22,919.93 7.12%
合同负债 12,885.76 11,055.30 16.56%
应付职工薪酬 5,118.95 4,162.36 22.98%
应交税费 639.62 952.34 -32.84%
其他应付款 1,189.20 1,347.64 -11.76%
其他流动负债 421.07 177.26 137.55%
流动负债合计 114,766.34 86,335.77 32.93%
预计负债 1,019.72 1,028.28 -0.83%
递延收益 1,387.86 1,236.71 12.22%
递延所得税负债 2.57 122.02 -97.90%
非流动负债合计 2,410.15 2,387.02 0.97%
负债合计 117,176.49 88,722.80 32.07%
主要项目变动原因：
（1）短期借款 2022 年末余额较 2021 年末余额增加 200.00%，主要系为经营
多储备现金流，增加银行借款所致。
（2）交易性金融负债 2022 年末余额较 2021 年余额末变动增加 20,812.55%，
主要系未交割的远期结售汇合约公允价值变动所致。
（3）应付票据 2022 年末余额较 2021 年末余额变动增加 40.50%，主要系采购
量加大，用于结算所需银行承兑汇票增加所致。
（4）应付职工薪酬 2022 年末余额较 2021 年末余额增加 22.98%，主要系计提
的年度绩效及超额完成业绩奖励所致。
（5）应交税费 2022 年末余额较 2021 年末余额减少 32.84%，主要系本期第四
季度经营利润较去年同期减少，所对应计提所得税费用减少所致。
（6）其他流动负债 2022 年末余额较 2021 年末余额增加 137.55%，主要系背
书转让的银行承兑票据未到期所致。
（7）递延所得税负债 2022 年末余额较 2021 年末余额减少 97.90%，主要系未
交割的远期结售汇合约公允价值变动所致。
3、所有者权益结构及变动情况
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 同比增减
股本 31,061.30 22,188.60 39.99%
资本公积 27,661.32 36,112.27 -23.40%
库存股 481.63 876.60 -45.06%
其他综合收益 -3.30 -3.10 6.59%
专项储备 4,276.79 3,820.10 11.95%
盈余公积 8,394.80 6,789.94 23.64%
未分配利润 146,724.49 115,756.60 26.75%
归属于母公司股
217,633.77 183,787.81 18.42%
东权益合计
少数股东权益 470.71
所有者权益合计 218,104.48 183,787.81 18.67%
主要项目变动原因：
（1）股本 2022 年末余额较 2021 年末余额增加 39.99%，主要系报告期内实
施以资本公积转增股本所致。
（2）资本公积 2022 年末余额较 2021 年末余额减少 23.40%，主要系报告期
内实施以资本公积转增股本所致。
（3）库存股 2022 年末余额较 2021 年末余额减少 45.06%，主要系因限制性
股票激励计划第二期限售期解禁导致库存股减少所致。
（4）盈余公积 2022 年末余额较 2021 年末余额增加 23.64%，主要系报告期
内计提法定盈余公积所致。
（5）未分配利润 2022 年末余额较 2021 年末余额增加 26.75%，主要系报告
期内利润增加所致。
（6）少数股东权益 2022 年末余额较 2021 年末余额增加 470.71 万元，主要
系报告期内子公司济南先达注册设立控股子公司所致。
（二）经营成果
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 增减
营业收入 312,592.35 220,253.81 41.92%
营业成本 227,558.96 170,138.08 33.75%
税金及附加 941.27 729.37 29.05%
销售费用 5,289.56 3,584.73 47.56%
管理费用 21,936.60 16,930.76 29.57%
研发费用 14,428.84 9,806.01 47.14%
财务费用 -5,398.03 739.19 -830.26%
其他收益 1,146.70 642.09 78.59%
投资收益 -5,163.97 1,836.83 -381.14%
公允价值变动收益 -966.72 858.53 -212.60%
信用减值损失 -717.65 -799.60 -10.25%
资产减值损失 -679.00 -414.73 63.72%
资产处置收益 110.07 100.60 9.41%
营业外收入 31.69 97.93 -67.64%
营业外支出 312.04 467.14 -33.20%
所得税费用 3,183.59 2,442.14 30.36%
净利润 38,100.61 17,738.03 114.80%
归属于母公司所有
38,119.90 17,738.03 114.90%
者的净利润
少数股东损益 -19.29
主要项目变动原因：
（1）营业收入本期较上期增加 41.92%，主要系销售量增加及部分产品价格
上涨所致。
（2）营业成本本期较上期增加 33.75%，主要系营业收入增加随之成本增加
所致。
（3）税金及附加本期较上期增加 29.05%，主要系缴纳房产税、印花税增加
所致。
（4）销售费用较上期增加 47.56%，主要系销售系统人员增加及发放超额完
成业绩的奖励所致。
（5）管理费用较上期增加 29.57%，主要系生产量增加所需转移危废支出增
加所致。
（6）研发费用较上期增加 47.14%，主要系本期研发投入增加所致。
（7）财务费用本期较上期减少 830.26%，主要系汇率变动造成汇兑收益增加
所致。
（8）其他收益较上期增加 78.59%，主要系本期政府补助较上年同期增长所
致。
（9）投资收益本期较上期减少 381.14%，主要系远期结售汇损失所致。
（10）公允价值变动收益较上期减少 212.60%，主要系未交割的远期结售汇
合约公允价值变动所致。
（11）资产减值损失较上期增加 63.72%，主要系本期计提存货跌价损失所
致。
（12）所得税费用较上期增加 30.36%，主要系经营利润增加所致。
（三）现金流量情况
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 同比增减
经营活动产生的现金流量净额 36,445.01 22,410.86 62.62%
投资活动产生的现金流量净额 -22,932.72 -10,882.06 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -6,847.83 -10,808.44 不适用
主要项目变动原因：
（1）经营活动产生的现金流量净额本期较上期增加 62.62%，主要系本期销
售收入增加，回收货款及本期收到增值税留抵退税所致。
二、主要财务指标情况
项目 2022 年度 2021 年度
资产负债率 34.95% 32.56%
流动比率 1.76 1.93
速动比率 1.13 1.13
应收账款周转率 7.40 7.68
存货周转率 3.96 3.75
销售毛利率 27.20% 22.75%
销售净利率 12.19% 8.05%
加权平均净资产收益率 18.96% 10.05%
基本每股收益（元/股） 1.23 0.57
第二部分 公司 2023 年度财务预算报告
公司在综合分析 2022 年经营业绩及 2023 年市场情况，结合公司实际情况，
按照合并报表口径，根据企业会计准则及相关规定，编制公司 2023 年度的财务预
算报告如下：
（1）编制说明
2023 年度财务预算方案是参考公司 2021 年及 2022 年的经营业绩，并考虑
2023 年国内外市场激烈竞争形势，以及经济、国家安全环保等有关政策无重大变
化的假设前提而编制。
（2）主要预算数据
2023 年公司预算营业收入约 32 亿元；归属于上市公司股东的净利润约 2.2
亿元。
（3）特别提示
上述财务预算数据为公司基于各项现实因素做出的预计，本预算报告为公司
2023 年度内控管理控制指标，不代表公司 2023 年的盈利预测，亦不代表公司对
投资者的承诺，能否实现取决于外部经济环境、市场需求及不可抗力等多种因素，
存在不确定性。
山东先达农化股份有限公司董事会
2023 年 4 月 25 日
