证券代码：603086              证券简称：先达股份     公告编号：2023-010

                     山东先达农化股份有限公司

         关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的公告

        本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    山东先达农化股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4 月 25 日召开
第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司及子公司开展外汇套期保值
业务的议案》，同意公司及子公司开展规模不超过 20,000 万美元或等值外币外
汇套期保值业务，包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权业
务及其他外汇衍生产品业务。在上述额度范围内，资金可循环使用。具体情况如
下：

       一、开展外汇套期保值业务的目的

    公司出口业务主要采用美元进行结算，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损
益将会对公司的经营业绩造成一定影响。为了降低汇率波动对公司及子公司利润
的影响，有效防范和控制外币汇率风险，增强财务稳健性，公司及子公司拟与银
行开展外汇套期保值业务。公司及子公司的外汇套期保值业务以正常生产经营为
基础，不会影响公司主营业务的发展，不进行以投机和套利为目的的交易。

       二、拟开展的外汇套期保值业务情况

    1.主要涉及币种及业务品种

    公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务，涉及的币种主要是美元，包括但
不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权、货
币掉期或上述产品的组合。

    2.业务规模及投入资金来源

    根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司拟开展规模不超过20,000
万美元或等值外币外汇套期保值业务，在上述额度范围内，资金可循环使用。公
司及子公司除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金和期权费外，不需要
投入其他资金，该保证金将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证
金比例根据与不同银行签订的具体协议确定。

    3.授权及交易期限

    该业务尚需提交公司股东大会审议，期限自股东大会审议通过之日起至下
一年年度股东大会召开之日止。

    三、外汇套期保值风险分析

    公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，不以投机为目的，所
有外汇套期保值业务均以正常进出口业务为基础，但外汇套期保值业务仍存在
一定的风险：

    （一）汇率波动风险：在汇率波动较大的情况下，公司开展的外汇套期保
值业务可能会带来较大公允价值波动。汇率变化存在较大的不确定性，在汇率
走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，虽然交易合约公允价值
的变动与其对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但公司锁定汇率后支
出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。

    （二）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可
能会由于内部控制机制不完善而造成风险。

    （三）客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使
货款实际回款情况与预期回款情况不一致，会导致公司远期结售汇无法交割而
出现损失。

    （四）履约风险：在合约期限内合作金融机构出现经营问题、市场失灵等
重大不可控风险情形或其他情形，导致公司合约到期时不能以合约价格交割原
有外汇合约，即合约到期无法履约而带来的风险。

    四、风险控制措施

    （一）为避免汇率大幅波动风险，公司成立汇率监控委员会，负责外汇套
期保值业务的具体操作。监控委员会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市
场环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。

   （二）公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对公司外汇套期保值
业务的管理机构、审批权限、操作流程、风险控制等进行明确规定，公司将严
格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行操作，保证制度有效执行，
可最大限度避免制度不完善、工作程序不恰当等因素造成的操作风险。

   （三）公司外汇套期保值业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进行
交易，不得与非正规机构进行交易。

   （四）为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照客户回款计划，控
制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与
外币货款回笼金额和时间相匹配。同时公司将高度重视外币应收账款管理，避
免出现应收账款逾期的现象。

   （五）公司审计部门将对开展外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工
作的合规性进行监督检查，对资金使用情况及盈亏情况进行审查。

   五、开展外汇套期保值业务的会计核算原则

   公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规
定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露，并在财务报告中正确
列报。

   六、独立董事意见

   公司及子公司本次拟开展的外汇套期保值业务有助于公司规避外汇市场的
风险，防范汇率大幅波动对公司财务状况和经营业绩造成不利影响，相关审批
程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及
中小股东权益的情形，符合公司和全体股东的利益。我们一致同意公司在不影
响正常经营资金需求和资金安全的前提下，按照相关制度的规定适时开展外汇
套期保值业务。

    七、监事会意见
   经认真核实，公司及子公司根据实际业务需要开展外汇套期保值业务，其
决策程序符合国家有关法律、法规及《公司章程》的规定，有利于规避和防范
汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响，降低汇率波动对公司的影响，不存
在损害公司和全体股东利益的情况。因此，同意公司开展外汇套期保值业务。

   特此公告。

                                       山东先达农化股份有限公司董事会

                                                2023年4月26日