港中旅华贸国际物流股份有限公司

内部控制审计报告

2022 年度

信会师报字[2023]第 ZE10060 号
            港中旅华贸国际物流股份有限公司

                     内部控制审计报告


                           目录              页次


一、   内部控制审计报告                       1-2


二、   2022 年度内部控制的评价报告            1-4
                    内部控制审计报告

                                             信会师报字[2023]第 ZE10060 号


港中旅华贸国际物流股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了港中旅华贸国际物流股份有限公司（以下简称“华
贸物流”）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，
并评价其有效性是华贸物流董事会的责任。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。

    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。

     四、财务报告内部控制审计意见
     我们认为，华贸物流于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。


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2022 年度内部控制的评价报告

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                       2022 年度内部控制的评价报告

港中旅华贸国际物流股份有限公司全体股东：


       根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。



一、      重要声明
         按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
         并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
         部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
         事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
         述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
         公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
         息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
         局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
         部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
         推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二、      内部控制评价结论
         根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
         存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
         和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
         根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
         司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
         自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
         效性评价结论的因素。


三、      内部控制评价工作情况
(一)      内部控制评价范围
         公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

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2022 年度内部控制的评价报告

       2022 年度纳入评价范围的主要单位包括：港中旅华贸国际物流股份有限公司、上海
       德祥物流集团、中特物流有限公司、杭州佳成国际物流有限公司、洛阳中重运输有
       限责任公司以及北京华安润通国际物流有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公
       司合并财务报表资产总额的 96.60%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
       额的 75.74%。
       纳入评价范围的主要业务包括了公司现时经营的主要业务类型：空运业务、海运业
       务、仓储业务、工程物流和特种物流；纳入评价范围的主要事项包括：组织结构、
       发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销
       售业务、在建工程、担保业务、财务报告、关联交易、长期股权投资、全面预算、
       合同管理、内部信息传递和信息系统等事项。
       重点关注内容主要包括：重要岗位授权管理和权力制衡、公司治理和“三重一大”
       集体决策、业务管控、财务管理、工程管理、内控基础建设、政策落实、内外部专
       项检查中发现的重大及共性问题、境外公司内控体系建设、审计发现问题整改。
       重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、空运业务、海运业务、仓储业务、工
       程物流和特种物流。
       上述纳入评价范围的单位、业务、事项和内容以及高风险领域涵盖了公司经营管理
       的主要方面, 不存在重大遗漏。


(二)   内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系及《上市公司内部控制指引》，组织开展内部控制
       评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
       求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
       控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
       准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
        1、    财务报告内部控制缺陷认定标准
               公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

              指标名称     重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准

                                              利润总额的 3%≤错报＜利润
       利润总额潜在错报 错报≥利润总额的 5%                                错报＜利润总额的 3%
                                              总额的 5%

                                              资产总额的 0.5%≤错报＜资
       资产总额潜在错报 错报≥资产总额的 1%                                错报＜资产总额的 0.5%
                                              产总额的 1%

                          错 报 ≥经 营收入 总额 经营收入总额的 0.5%≤错报 错 报＜ 经营收 入总 额的
       经营收入潜在错报
                          的 1%               ＜经营收入总额的 1%          0.5%


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2022 年度内部控制的评价报告


              指标名称          重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准

       所 有 者 权 益 潜 在 错 错 报 ≥所 有者权 益总 所有者权益总额的 0.5%≤错 错 报＜ 所有者 权益 总额

       报                   额的 1%                报＜所有者权益总额的 1%    的 0.5%



               公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

         缺陷性质                                          定性标准

                         公司董事、监事和高级管理人员舞弊

                         更正已公布的财务报告

       重大缺陷          外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该

                         错报

                         其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷

                         依照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制问题

                         反舞弊程序和控制问题
       重要缺陷
                         非常规或非系统性交易的内部控制问题

                         期末财务报告流程的内部控制问题

       一般缺陷          其他内部控制问题



        2、    非财务报告内部控制缺陷认定标准
               公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

              指标名称      重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准

       直接财产损失金额 100 万元及以上          50 万元（含）—100 万元    5 万元（含）—50 万元



               公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

            缺陷                                       影响的严重程度

                     严重影响

                     导致重大的运营效率低下或失效的缺陷

       重大缺陷      与相关法规、公司规程或标准操作程序严重不符，且缺乏有效的补偿性控制的缺陷

                     致使重大资产的安全性无法得到充分保障（包括信息与资料安全）的缺陷

                     与财务相关的，会导致重要科目的系统性差错的缺陷

                     介于重大缺陷和一般缺陷之间

                     在测试中发现的有可能对日常经营业务的效率和效果产生影响的缺陷
       重要缺陷
                     对公司的流程操作缺乏定期的系统性评估

                     可能影响资产的安全性保障的有待改进的领域



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