2023 年半年度报告
公司代码：603150 公司简称：万朗磁塑
安徽万朗磁塑股份有限公司
2023 年半年度报告
二零二三年八月
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2023 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人万和国、主管会计工作负责人丁芳及会计机构负责人（会计主管人员）李英明声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的承诺，敬请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之
“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”部分内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 23
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 25
第六节 重要事项........................................................................................................................... 27
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 33
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 38
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 38
第十节 财务报告........................................................................................................................... 39
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
备查文件目录 人员）签名并盖章的财务报表
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司/万朗磁塑 指 安徽万朗磁塑股份有限公司
泰州万朗 指 泰州市万朗磁塑制品有限公司
苏州邦瑞 指 苏州邦瑞冰箱配件有限公司
绵阳万朗 指 绵阳万朗塑料制品有限公司
荆州万朗 指 荆州万朗磁塑制品有限公司
荆州塑胶 指 荆州万朗塑胶科技有限公司
青岛万朗 指 青岛万朗磁塑制品有限公司
成都万朗 指 成都万朗塑料制品有限公司
贵州万朗 指 贵州万朗冰箱配件有限公司
佛山万朗 指 佛山市万朗磁塑制品有限公司
中山万朗 指 中山市万朗家电配件有限公司
广州万朗 指 广州万朗塑料制品有限公司
沈阳万朗 指 沈阳万朗磁塑制品有限公司
武汉万朗 指 武汉万朗磁塑制品有限公司
新乡万朗 指 新乡万朗家电配件有限公司
滁州万朗 指 滁州万朗家电配件有限公司
安徽邦瑞 指 安徽邦瑞新材料科技有限公司
万朗部件 指 安徽万朗家电部件有限公司
合肥鸿迈 指 合肥鸿迈塑料制品有限公司
佛山鸿迈 指 佛山市鸿迈家电配件有限公司
扬州鸿迈 指 扬州鸿迈塑料制品有限公司
南京万朗 指 南京万朗塑料制品有限公司
重庆鸿迈 指 重庆鸿迈塑料制品有限公司
合肥领远 指 合肥领远新材料科技有限公司
合肥古瑞 指 合肥古瑞新材料有限公司
上海甲登 指 上海甲登电气有限公司
合肥雷世 指 合肥雷世塑业科技有限公司
合汇金源 指 安徽合汇金源科技有限公司
爱华塑胶 指 合肥爱华塑胶有限公司
重庆盛泰 指 重庆盛泰新材料科技有限公司
合肥达悦 指 合肥达悦电子科技有限公司
鼎封橡胶 指 安徽鼎封橡胶减震技术有限公司
合肥伯利恒 指 合肥伯利恒环保科技有限公司
宁阳量清 指 安徽省宁国宁阳量清模具科技有限公司
泰国万朗 指 万朗磁塑集团（泰国）有限公司
越南万朗 指 万朗磁塑集团（越南）有限公司
墨西哥万朗 指 万朗磁塑集团（墨西哥）有限公司
波兰万朗 指 万朗磁塑集团（波兰）有限公司
埃及万朗 指 万朗磁塑集团（埃及）有限公司
霍山创投 指 霍山县智能制造创业投资合伙企业（有限合伙）
国控十月 指 安徽国控十月新兴产业股权投资合伙企业（有限合伙）
合肥浩澜 指 合肥浩澜工研科技创业投资合伙企业（有限合伙）
晟泰克 指 合肥晟泰克汽车电子股份有限公司
金通安益 指 安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）
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安元基金 指 安徽安元投资基金有限公司
益沣成 指 深圳益沣成资产管理有限公司
志道投资 指 安徽志道投资有限公司
拾岳禾安 指 六安拾岳禾安一期创业投资合伙企业（有限合伙）
高新毅达 指 安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金（有限合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2023 年 1 月-6 月
报告期末 指 2023 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
在冰箱（柜）门体和箱体之间用来密封的一种配件，由软质胶套和
冰箱门封 指
磁条组合而成
洗衣机关键零部件之一，安装在洗衣机洗涤腔和洗衣机门之间，主
洗衣机门封 指 要作用是防止漏水，起密封作用，主要材质为橡胶
聚氯乙烯（Polyvinyl chloride），是氯乙烯单体在过氧化物、偶氮化
PVC 指 合物等引发剂，或在光、热作用下按自由基聚合反应机理聚合而成
的聚合物，化学稳定性很高，具有良好的可塑性
热塑性弹性体（Thermoplastic Elastomer），既具有热塑性塑料的加
TPE 指 工性能，又具有硫化橡胶的物理性能，是一种具有橡胶的高弹性、
高强度、高回弹性，又具有可挤塑加工的环保无毒材料
中国家电及消费电子博览会，由中国家用电器协会主办，与德国
AWE 指
IFA、美国 CES 并列为全球三大顶级家电与消费电子展
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 安徽万朗磁塑股份有限公司
公司的中文简称 万朗磁塑
公司的外文名称 Anhui Higasket Plastics Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Higasket Plastics
公司的法定代表人 万和国
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张小梅 余敏
联系地址 安徽省合肥市经济技术开发区汤口路北（民营科技经济园内）
电话 0551-63805572
电子信箱 higagroup@higasket.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 安徽省合肥市经济技术开发区汤口路北（民营科技经济园内）
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 安徽省合肥市经济技术开发区汤口路北（民营科技经济园内）
公司办公地址的邮政编码 230601
公司网址 http://www.higasket.com
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电子信箱 higagroup@higasket.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券
公司选定的信息披露报纸名称
日报》、经济参考网
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
安徽省合肥市经济技术开发区汤口路北（民营科技经
公司半年度报告备置地点
济园内）万朗磁塑证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 万朗磁塑 603150 无
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
名称 国元证券股份有限公司
办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号
报告期内履行持续督导职责
签字的保荐代表人姓名 马辉、许先锋
的保荐机构
2022 年 1 月 24 日至 2024 年
持续督导的期间
12 月 31 日
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,060,288,912.87 787,784,078.90 34.59
归属于上市公司股东的净利润 66,094,011.23 73,127,796.76 -9.62
归属于上市公司股东的扣除非
63,232,578.41 69,362,301.11 -8.84
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -144,401,405.62 -130,519,206.35 -
投资活动产生的现金流量净额 -155,956,859.93 -205,248,695.09 -
筹资活动产生的现金流量净额 316,084,402.88 541,987,792.09 -41.68
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,340,665,835.75 1,337,463,951.47 0.24
总资产 3,013,932,302.55 2,518,668,167.21 19.66
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.80 0.92 -13.04
稀释每股收益（元／股） 0.77 0.92 -16.30
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扣除非经常性损益后的基本每股收 0.76 0.87
-12.64
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.84 6.48 减少1.64个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
4.63 6.14 减少1.51个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、本报告期内公司营业收入较上年同期增长 34.59%，主要系公司小家电、冰箱门封产品收
入增加以及不断拓展新品类形成新材料、玻璃门组件、汽车零部件产品收入增加所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 41.68%，主要系 2022 年 1 月公司公开发
行收到募集资金所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -803,514.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 2,666,961.31
受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 394,963.06
收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 1,095,485.25
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,832.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目 137,996.45 个税手续费返还
减：所得税影响额 550,124.47
少数股东权益影响额（税后） 19,502.39
合计 2,861,432.82
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一） 报告期内公司所处行业情况
报告期内，公司主要产品为冰箱门封、吸塑、注塑、组件部装等家电零部件，主要客户为冰
箱主机厂，因此冰箱行业情况对公司所处细分行业及发展具有重要影响。
1、冰箱行业情况
全球冰箱行业整体呈平稳发展趋势，随着欧盟对家电能效标准的提升，将加速全球冰箱节能
升级的步伐，市场从刚需逐步向更新换代、个性化需求转变，各主流冰箱主机厂竞相以创新驱动、
优化产品结构助力消费市场升级。从技术层面看，保鲜能力、传热性能和系统能效、嵌入式技术
以及噪声与声品质等技术研究成为业界专家关注的重点。从产品创新看，智慧保鲜、健康除菌技
术上的迭代升级，大容积变温室的 T 型冰箱以及母婴冰箱、化妆冰箱、户外冰箱等细分产品的推
出，从多个维度挖掘市场潜力。
从全球冰箱行业看，中国凭借产业链和制造能力优势，依然是全球冰箱最大供给国，以海尔、
美的、海信等品牌为代表的中国冰箱企业正在逐步加大全球化布局，通过海外并购、自建基地等
方式，打开了更加广阔的国际市场，在海外市场的规模、品牌影响力越来越大。
2023 年 6 月，商务部等四部门联合发布了《关于做好 2023 年促进绿色智能家电消费工作的
通知》。该通知从绿色智能家电消费、家电以旧换新、绿色智能家电下乡、家电售后服务、废旧
家电回收等五方面做出重要部署。将促进冰箱等家电需求进一步释放。
2、塑料部件行业
塑料制品业是我国轻工业的支柱产业之一，塑料部件行业系塑料制品业的重要子行业，系塑
料制品技术升级的主要方向之一。由于塑料零部件较强的应用导向特征，新应用领域的不断延伸
将为塑料零部件带来增量市场空间。
目前，在全球节能环保趋势下，塑料零件以其“轻量化”的特征逐渐在汽车、家用电器等下
游行业替代传统金属零件；此外，由于塑料零件密度小，耐酸、碱及有机溶剂腐蚀，具有良好的
绝缘性、耐磨性、减震降噪性和自润滑性，可用于许多金属材料和非金属材料不能胜任的场所，
因此塑料零件的应用开发潜力巨大。伴随着高分子材料技术的发展和塑料加工工艺的提升，塑料
零件在工业、农业、建筑、交通、国防军工、航空航天等领域的应用开发将进一步深入。
3、公司所处行业地位
公司凭借客户渠道优势、全产业链经营优势、研发创新优势，已成为国内外主流冰箱厂的合
格供应商，冰箱门封国内市场占有率领先。公司多次参与《中国冰箱产业技术路线图》的编制和
修订，主持制定或修订三项冰箱门封相关行业标准，公司“冰箱门密封条”被工信部、中国工业
经济联合会认定为“制造业单项冠军产品（2021 年-2023 年）”。
（二） 报告期内公司从事的业务情况
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公司致力于高分子改性材料、磁性材料的研发及应用，以及相关产品的研发、生产、加工和
销售。
公司主要产品分为三类：1、家电零部件产品，包含冰箱门封、洗衣机门封、吸塑、注塑、组
件部装及硬挤出等；2、小家电产品，茶吧机；3、其他产品，①新材料：包含高分子 PVC 材料、
磁性材料、TPE 材料、色母料和功能母料等；②汽车零部件产品：包含汽车悬架及减震器相关的顶
端连接板、弹簧垫、减震垫、油封、防尘罩及其他汽车零部件。
公司秉持“贴近客户、快速反应”的经营理念，长期服务于海尔、美的、海信、长虹美菱、
TCL、格力等，以及三星、伊莱克斯、惠而浦、LG、松下、西门子、贝克欧、斐雪派克、夏普等国
内外冰箱主机厂，如下图所示：
报告期末，公司海内外共拥有控股子公司及分公司 51 家，其中控股子公司 45 家，境内 39 家、
境外 6 家；分公司 6 家，其中境内 4 家、境外 2 家。目前公司境外 10 个生产基地覆盖泰国、越
南、波兰、墨西哥、埃及 5 个国家。
报告期内公司主营业务未发生重大变化。
（二）主要产品
1、家电零部件。包含冰箱门封、组件部装、吸塑、注塑等。
①冰箱门封
冰箱门封是影响冰箱整机性能的关键部件，是用在冰箱门体和箱体之间用来密封的一种冰箱
部件，由胶套和磁条两部分组成。起着密封、抗震、隔热、防水防尘等作用，直接关系着冰箱的
制冷和节能效果。
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②组件部装产品
组件部装系将需要相连接的不同部件预先进行装配，有利于节约生产空间，提高总装效率。
公司部分组件部装产品图示如下：
风道罩组件 冷藏风道组件 边盖组件
③注塑产品
注塑又称注塑成型，是一种塑料加工工艺，公司主要注塑产品图示如下：
冰箱扇叶 洗衣机波轮 冰箱风道盖板
④吸塑产品
吸塑是一种塑料加工工艺，公司吸塑产品主要包括板材、冰箱门胆和箱胆等，主要作用是
提供储存物品的空间和固定其他配件，并与外箱壳和门壳构成保温腔体。公司吸塑产品图示如
下：
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2、小家电产品
公司小家电产品主要为茶吧机，系公司自制的成品机。茶吧机是集传统饮水机与茶炉的功
能于一体的小家电，内置饮水桶，通过智能控制面板操作，将水引至水壶内，按需直接加热水
流，具有多档控温、保温等功能，具有保障“百度水温”、避免“千滚水”的特点，图示如下：
茶吧机 1 茶吧机 2
3、其他产品
①新材料
公司新材料主要为高分子材料及磁性材料，其中高分子材料包括 PVC 粒料、TPE 粒料、色母
料及功能母料等，磁性材料为磁条。
PVC 粒料、TPE 粒料为 PVC、TPE 材质的颗粒料，以公司自用为主，部分外销。
色母料是由树脂和超常量颜料或染料配制而成的高浓度颜色混合物。加工时用少量色母料
和未着色树脂掺混，可达到设计颜料浓度的着色树脂或制品。公司色母料可在家电、建材及包装
容器等相关的塑料产品或部件调配颜色使用。
功能母料是指在聚合物树脂中混入超常量的能赋予其某种特殊性能的助剂，经过配合设备
加工所得到的具有特殊功能的聚合物助剂浓缩体,它是高分子被最终加工成型为高分子制品的中
间体或是高分子成型加工的原料。公司功能母料包括爽滑母料、吸水母料、开口母料、耐老化母
料、抗静电母料、填充母料等。
磁条是将磁粉、CPE 等多种原料混合密炼后挤出成型、充磁，整体平置穿装在门封胶套内部
的磁条腔体内，系冰箱门封产品的主要原材料之一。
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②汽车零部件产品
公司汽车零部件主要系减震器相关产品，主要产品为汽车悬架及减震器相关的顶端连接
板、弹簧垫、减震垫、油封、防尘罩及其他汽车零部件。
顶端连接块 橡胶衬套 缓冲块 弹簧垫 减震器 硅油减震器
动力油封 工业油封 传动油封 轴承油封
（三） 主要经营模式
公司下游客户主要为国内外主流冰箱主机厂，公司依据不同客户、不同产品的规格、技术性
能等要求提供差异化定制服务。主要经营模式如下：
1、生产模式
公司产品因具有高度定制化特点，实行“以销定产”的订单化生产模式。公司通过访问客户
ERP 系统获取客户订单需求，制定当月生产计划和周生产计划，并将生产计划下达给各生产单
位，按计划组织生产。
2、采购模式
公司实行“以产定购”的采购模式。根据客户订单需求制定生产计划，将生产计划的用料需
求反馈给原材料采购部门，采购部门根据原材料需求量和库存情况制定采购计划并向供应商发出
采购订单；同时，对于部分重要的原材料采取安全库存措施，以提高订单响应速度。对于吸塑、
注塑、组件部装业务，基于成本及品质管控要求，所需主要材料及组件部装部分零件需从客户或
其指定的供应商处采购。
3、销售模式
公司采取直销模式，具体包括产品销售和受托加工。
（1）产品销售
产品销售主要包括冰箱门封、小家电、蒸发器、硬挤出，公司根据销售订单采购原材料，自
主开展生产，并直接销售给下游客户，客户定期与公司进行结算。
（2）受托加工
受托加工包括根据业务实质按照净额法核算的受托加工模式和直接结算加工费的受托加工模
式，主要包括吸塑、注塑及组件部装业务等。
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报告期内公司经营模式未发生变化。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、优质客户资源
公司秉持“贴近客户、快速反应”的经营理念，凭借突出的研发实力和技术工艺水平、优质
的产品性能、良好的企业信誉、健全的客户服务体系，开拓并维系了一批优质核心客户群，与国
内外主流冰箱主机厂建立了长期稳定的合作关系。公司下游客户包括海尔、美的、海信、长虹美
菱、TCL、格力等，以及伊莱克斯、惠而浦、LG、三星、松下、西门子、贝克欧、斐雪派克、夏
普等国内外主流冰箱主机厂。
2、全产业链
公司主导产品为冰箱门封，已建立“磁性材料及高分子改性材料开发-模具及关键设备研发
制造-冰箱门封产品设计-产品生产与销售”的全产业链经营优势，是行业内少数具有全产业链配
套能力的专业冰箱门封生产企业。公司研发的 TPE 环保材料已在冰箱门封中规模使用，引领行业
未来发展趋势。
3、研发创新能力
公司重视研发投入，注重研发成果的转化，围绕材料研发、产品设计、模具设计、设备制造
等方面进行了多年的深入研究，取得了多项技术成果。公司开发的“低导热系数节能材料、抗病
毒功能材料”成功应用于冰箱门封产品，其中，低导热系数节能材料所产冰箱门封，经主机厂测
试，可降低 3%-5%整机能耗，抗病毒功能材料所产冰箱门封已实现批量供货，为产业创新发展贡
献力量。公司从事的“TPE 冰箱门密封条的研究和开发”被中国轻工业联合会鉴定具有国际领先
水平；公司设计的“薄壁冰箱门封条（TPE）”、“复合共挤冰箱门封条”、“TPE 冰箱门封
条”、“多元复合门封”、“滚筒洗衣机 TPE 门封”等产品多次获得 AWE 艾普兰核芯奖和金钉
奖。
4、国际化产业布局
公司总部位于国家级综合科学中心城市合肥，并在长三角、珠三角和胶州半岛等区域设立
43 家境内控股子公司及分公司，目前已在泰国、越南、墨西哥、波兰、埃及共五个国家建立了 8
家子分公司，公司通过 13 年海外经营基础，实现了成熟的国内国外双循环运营模式，具有竞争
对手难以复制的管理及成本优势。公司把握全球客户合作机遇，对海外业务持续加大投入，以当
地客户为中心，稳步提升全球化竞争实力。
5、品牌优势
公司冰箱门密封条被国家工信部和中国工业经济联合会认定为“制造业单项冠军产品（2021
年-2023 年）”；主持修订和制定《家用和类似用途制冷器具用门密封条（QB/T1294-
2013）》、《家用和类似用途制冷器具用门封磁条（QB/T1295-2013）》和《家用和类似用途制
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冷器具用热塑性弹性体门密封条（QB/T5370-2019）》等三项行业标准；公司“HIGASKET”商标
被认定为“安徽省著名商标”；HIGASKET 牌冰箱门封先后被认定为“合肥名牌产品”、“安徽
名牌产品”；此外，公司被评为“合肥市品牌示范企业”、“合肥市知识产权示范企业”。较高
的品牌知名度为公司不断拓展国内外客户奠定了坚实的基础。
三、经营情况的讨论与分析
2023 年上半年，公司在新一届董事会的带领下，全体万朗人秉持“开放、激情、超越”的企
业精神，奋楫笃行，主动把握家电行业转型升级机遇，进一步扩大国际化布局优势，推动家电零
部件配套产业链“横向扩展、纵向延伸”，在“可测、可控、可承受”的原则下，积极开拓新业
务，发展新赛道。报告期内，公司家电零部件主业稳健增长，小家电、新材料、汽车零部件等新
业务规模显著增加。
2023 年上半年，公司秉持 “以企业创新助力产业创新”为使命，着力加大研发投入，引进优
秀人才，以创新推动企业发展。公司“滚筒洗衣机 TPE 门封”产品荣获 2023 年 AWE 艾普兰核芯
奖，“6mm 超薄节能门封 503/700”产品荣获 2023 年度中国家电产业链金钉奖，公司始终坚持“贴
近客户、快速反应”的经营理念，荣获海尔“资源保障奖”、海信“海外开拓奖”、长虹“最佳
战略合作伙伴”。
报告期内，公司营业收入 106,028.89 万元，较去年同期增长 34.59%，实现扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润 6,323.26 万元，较去年同期下降 8.84%；截至报告期末，公
司总资产 301,393.23 万元，较期初增长 19.66%；归属于母公司所有者的净资产 134,066.58 万元，
较期初增长 0.24%。
1、家电零部件主业稳健增长
①冰箱门封业务
公司核心产品冰箱门封保持了良好的增长趋势。报告期实现销售收入 45,409.82 万元，占营
业收入总额 42.83%，同比增长 9.56%。境内外冰箱门封销售实现双增长，其中境内销售收入
34,881.56 万元，同比增长 9.07%；境外销售收入 10,528.27 万元，同比增长 11.21%。
②洗衣机门封业务
公司依托冰箱门封产品渠道优势，2022 年开始向主机厂开拓洗衣机门封业务，公司在生产传
统橡胶材质洗衣机门封的同时，同步开发新材料应用于洗衣机门封。近日，公司开发的 TPE 材质
洗衣机门封性能经主机厂实验验证已达到预期效果，开创了国内洗衣机门封在新材料、新工艺等
方面的应用先例。公司正在进一步开发适合量产的 TPE 材料和模具，将逐步形成洗衣机门封在材
料开发及制造-模具设计及加工-产品设计-产品生产与销售的全产业链配套优势。
③模块化业务
公司主动把握主机厂零部件向上游供应商模块化转移的市场机遇，以模块化产品组合推动配
套产业链“横向扩展、纵向延伸”。公司报告期模块化产品品类进一步扩展，新增玻璃门组件业
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2023 年半年度报告
务，并向产业链上下游纵向延伸，增加零部件自主采购及加工比例，进一步塑造核心竞争力。报
告期内，模块化业务收入合计 2.46 亿元，同比增加 1,834.45 万元，增长 8.07%。
2、新业务蓬勃发展
①小家电
2023 年上半年，小家电产品实现收入 10,489.24 万元，占营业收入总额 9.89%，较上年同期
增加 7,806.24 万元，增长 290.43%。报告期内，公司在原有茶吧机产品基础上，新增了饮水机系
列产品，并于 7 月份实现销售。公司将进一步拓宽小家电产品品类，推进小家电产品核心零部件
产业链的完善，增强小家电研发技术投入，持续提升小家电产品核心竞争力。
②汽车零部件
公司上半年汽车零部件收入 3,472.26 万元，主要为减震相关产品、橡胶产品、汽车油封产品
等。公司新能源汽车电池橡塑及连接件项目，经过近一年的储备打磨，目前部分产品已开始小批
量供货。
3、国际化业务渠道日益拓宽
公司 2023 年初设立的埃及万朗，目前设备已调试完成，处于试生产阶段，预计 10 月份可批
量供货。报告期国际化业务新增如下：①越南海防工厂在冰箱门封业务的基础上新增蒸发器业
务，自 8 月份开始正式向 LG 客户批量供货；②越南河内工厂新增吸塑业务，目前已向客户批量
供货；③ 墨西哥万朗报告期收入较上年同期增长 126.51%，在客户 LG 和三星市场占比均有较大
提升，并新增海信客户。
4、研发投入持续加大
报告期内，公司研发投入 4,041.32 万元，同比增加 974.09 万元，增长 31.76%。公司在低
导热系数材料研发成果的基础上持续深入研究，目标节能效果再提升 10%；省重大专项《高柔易
塑 PBAT 基生物可降解绿色环保材料的开发及其产业化》项目，已完成材料配方开发，目前处于
实验室小试阶段；公司通过技术营销模式，从材料、颜色、性能、截面、体积等进行产品差异化
设计，紧跟市场热点设计了多款式超薄冰箱门封，为客户超薄新款主机提供了多样性选择空间，
对整机节能与门体外观提供了有价值的解决方案。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,060,288,912.87 787,784,078.90 34.59
营业成本 796,917,309.01 588,594,818.31 35.39
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2023 年半年度报告
销售费用 27,851,696.35 20,572,756.71 35.38
管理费用 99,539,091.52 62,982,273.25 58.04
财务费用 -741,896.52 -65,233.09 1,037.30
研发费用 40,413,161.52 30,672,221.59 31.76
经营活动产生的现金流量净额 -144,401,405.62 -130,519,206.35 -
投资活动产生的现金流量净额 -155,956,859.93 -205,248,695.09 -
筹资活动产生的现金流量净额 316,084,402.88 541,987,792.09 -41.68
营业收入变动原因说明：主要系公司小家电、冰箱门封产品收入增加以及不断拓展新产品形成新
材料、玻璃门组件、汽车零部件产品收入增加所致。
营业成本变动原因说明：主要系销售规模增加所致。
销售费用变动原因说明：主要系销售规模增加形成销售人员职工薪酬增加所致。
管理费用变动原因说明：主要系业务规模增加形成管理人员数量及薪酬增加以及 2022 年下半年
实施限制性股票激励计划费用分摊所致。
财务费用变动原因说明：主要系本期人民币对美元、兹罗提以及比索汇率下降形成汇兑收益增加
所致。
研发费用变动原因说明：主要系公司为不断拓展新品类、提升产品竞争力，加大研发投入所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：不适用
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：不适用
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系 2022 年 1 月公司公开发行收到募集资金所
致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上年期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名
本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
称
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
主要系公司为降低财务成
应收款
116,339,171.23 3.86 19,559,392.94 0.78 494.80 本减少商业票据贴现，形成
项融资
期末在手票据增加所致
主要系报告期内销售规模
其他应
44,321,997 1.47 25,610,444.67 1.02 73.06 增加形成代垫材料款及保
收款
证金押金增加所致
主要系本期采购及基建投
其他流 资规模扩大，形成增值税留
28,574,037.11 0.95 20,978,846.77 0.83 36.20
动资产 抵税额、待认证进项税增长
所致
其他非
主要系报告期内新增对国
流动金 66,665,372.36 2.21 31,665,372.36 1.26 110.53
控十月、合肥浩澜投资所致
融资产
递延所 主要系应收款项增加形成
34,867,394.92 1.16 21,356,355.61 0.85 63.26
得税资 坏账准备增加所致
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2023 年半年度报告
产
主要系报告期内销售规模
短期借
483,760,125.01 16.05 93,056,340.36 3.69 419.86 以及固定资产增加形成资
款
金需求增加所致
预收款 主要系预收租赁款减少所
165,618.31 0.01 673,511.24 0.03 -75.41
项 致
合同负 主要系客户预收货款增长
1,976,576.06 0.07 844,538.01 0.03 134.04
债 所致
主要系本期缴纳 2022 年末
应交税
19,335,949.99 0.64 36,931,144.37 1.47 -47.64 中小微企业税费缓缴政策
费
税款所致
应付票 主要系公司采购规模增加
249,744,143.38 8.29 186,566,214.92 7.41 33.86
据 所致
递延所 主要系公司长期租赁业务
得税负 28,292,526.89 0.94 15,389,789.15 0.61 83.84 执行企业会计准则解释第
债 16 号调整导致
其他说明
无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 31,052.47（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 10.30%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项 目 2023 年 6 月 30 日账面价值 受限原因
货币资金 61,231,609.59 定期存单质押、银行承兑汇票保证金
应收票据 136,284,461.07 开立银行承兑汇票质押担保
投资性房地产 31,446,095.97 银行授信担保
固定资产 47,167,972.39 银行授信担保
无形资产 9,562,791.84 银行授信担保
合 计 285,692,930.86
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：元
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2023 年半年度报告
项目 公司名称 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 增减变动
长期股权投 霍山县智能制造创业投资
20,198,519.20 20,593,482.26 394,963.06
资 合伙企业（有限合伙）
其他非流动 合肥晟泰克汽车电子股份
31,665,372.36 31,665,372.36 0.00
金融资产 有限公司
安徽国控十月新兴产业股
其他非流动
权投资合伙企业（有限合 0.00 15,000,000.00 15,000,000.00
金融资产
伙）
其他非流动 合肥浩澜工研科技创业投
0.00 20,000,000.00 20,000,000.00
金融资产 资合伙企业（有限合伙）
合计 51,863,891.56 87,258,854.62 35,394,963.06
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2023 年半年度报告
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位：元
项目名称 项目金额 2023 年投入 项目进度 累计投入 资金来源
万朗部件二期厂房建
138,000,000.00 3,810,529.38 85% 101,594,479.34 自有资金
设工程
2022 年 3 月 14 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于全资子公司拟与安徽富煌钢构股份有限公司签订总承包施工合同的议案》，同意
万朗部件与安徽富煌钢构股份有限公司签订建设工程总承包施工合同，合同总金额 1.38 亿元。
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的 本期计
本期公允价值 本期出售/赎回
资产类别 期初数 累计公允价 提的减 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 金额
值变动 值
交易性金融
10,006,555.56 47,901.88 10,054,457.44
资产
应收款项融
19,559,392.94 825,853,399.27 729,073,620.98 116,339,171.23
资
其他非流动
31,665,372.36 35,000,000.00 66,665,372.36
金融资产
合计 61,231,320.86 47,901.88 0.00 0.00 860,853,399.27 729,073,620.98 0.00 193,059,001.03
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
私募基金投资情况
√适用 □不适用
2023 年 3 月，公司与普通合伙人上海十月资产管理有限公司及其他七位有限合伙人共同设立安徽国控十月新兴产业股权投资合伙企业（有限合伙），
国控十月总募资 100,000.00 万元，其中，公司作为有限合伙人认缴出资额 5,000.00 万元，占有限合伙企业股份总额的 5%，截止 2023 年 6 月 30 日公司
已出资 1,500.00 万元。
2023 年 5 月，公司作为有限合伙人与普通合伙人上海森锐投资管理有限公司及其他三位有限合伙人签订《浩澜工研科技创业投资基金合伙企业（有
限合伙）(最终名称以工商为准)合伙协议》，共同参与投资合肥浩澜，合肥浩澜拟募资 20,000.00 万元，截止 2023 年 6 月 30 日公司已出资 2,000.00 万
元。
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
公司 持股比
主营业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
名称 例
冰箱门封、吸塑产
合肥
品、组件部装产品的 2,500.00 16,259.44 4,193.78 7,183.06 184.38 100%
鸿迈
生产、加工和销售
安徽 PVC 粒料、磁条的生产
6,400.00 7,375.47 7,307.94 127.22 -163.56 100%
邦瑞 和销售
冰箱门封、组件部装
佛山
产品的生产、加工和 200.00 6,411.44 1,057.23 5,303.17 225.11 100%
万朗
销售
荆州 冰箱门封、磁条的生
8,650.00 11,306.24 308.73 6,197.29 74.85 100%
万朗 产和销售
万朗 注塑产品的生产和销
24,900.00 42,981.42 15,958.72 20,845.95 92.13 100%
部件 售
冰箱门封、组件部装
扬州
产品、吸塑产品的生 500.00 12,276.24 1,189.50 10,541.96 234.50 100%
鸿迈
产、加工和销售
冰箱门封、蒸发器、
泰国 162,932,400.00
吸塑产品的生产和销 16,217.95 6,833.61 11,232.08 315.84 100%
万朗 泰铢
售
波兰 冰箱门封的生产和销 4,750,000.00
3,343.10 2,944.75 2,938.54 456.30 100%
万朗 售 兹罗提
合汇
PVC 粒料的生产和销售 3,000.00 16,659.32 3,824.14 8,693.50 285.29 100%
金源
鼎封 橡胶及塑料材料应用
2,755.10 10,083.42 7,363.57 2,955.29 338.30 51%
橡胶 的研发、生产及销售
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、外部经营环境的风险
报告期内，公司主要从事以冰箱门封为核心的冰箱塑料部件的研发、生产、加工和销售，公
司产品作为冰箱的重要部件主要应用于下游冰箱主机厂。全球经济增长放缓的大背景下，冰箱行
业竞争格局演变，对公司经营的外部环境构成了重大的影响，公司经营业绩与宏观经济环境、下
游冰箱行业发展等密切相关。如果宏观经济及下游冰箱行业出现大幅波动或重大不利变化，将会
对公司经营发展产生一定的不利影响。
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2023 年半年度报告
对策：公司通过增加产品系列推动横向拓展，扩展公司经营规模，通过研发创新赋能生产经
营，打造核心竞争力，通过产业链纵向延伸、内涵式发展，精益生产及革新管理增加公司盈利能
力，增强公司抗风险能力。
2、原材料价格上涨的风险
报告期内，公司主营业务成本中直接材料占比较高，主要为生产冰箱门封的原材料，包括
PVC 粉、PVC 粒料、对苯二甲酸二辛酯、聚酯增塑剂、偏苯三甲酸三辛酯、氯化聚乙烯等材料，
其市场价格受石油及国内原材料价格波动的影响较大，如价格上涨幅度较大，将对公司盈利水平
产生一定的不利影响。
对策：公司将通过套期保值、深入推行精益生产、优化采购、加强成本费用管控，以及协调
下游客户上调产品销售单价等举措，克服原材料价格上涨带来的不利影响。
3、应收款项风险
随着公司业务规模不断扩大，应收账款余额持续增加，如下游重要客户经营状况发生重大不
利变化，可能导致应收账款延迟收回或无法收回，将增加资金成本、管理成本和坏账损失，会对
公司经营安全产生不利影响。
对策：加强对应收账款回款管理，定期对账、跟进回款；及时关注市场变化和客户项目推进
情况，评估其对公司回款的影响；依据信用风险特征，按照财务会计制度计提预期信用损失。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 露日期
审议通过了《关于公司及控
股子公司 2023 年度预计向银
2023 年第
2023 年 3 2023 年 3 月 行等金融机构申请综合授信
一次临时 www.sse.com.cn
月9日 10 日 额度的议案》、《关于公司
股东大会
及控股子公司年度预计对外
担保额度的议案》两项议案
2022 年年 审议通过了《关于公司 2022
2023 年 5 2023 年 5 月
度股东大 www.sse.com.cn 年度董事会工作报告的》等十
月 29 日 30 日
会 二项议案
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2022 年限制性股票激励计划：
公司于 2022 年 7 月 22 日向符合条件的 96 名激励对 具体详见《安徽万朗磁塑股份有限公司
象授予限制性股票 249.00 万股，授予价格为 14.77 2022 年限制性股票激励计划授予结果公
元/股。 告》（公告编号：2022-064）、《安徽
2023 年 8 月 28 日，公司 2022 年限制性股票激励计 万朗磁塑股份有限公司关于 2022 年限
划第一个解除限售期届满且解除限售条件已成就。 制性股票激励计划第一个解除限售期解
本次可解除限售的激励对象共 96 名，可解除限售的 除限售条件成就暨上市的公告》（公告
限制性股票数量共 124.50 万股，占公司股本总额的 编号：2022-078）。
1.46%。
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2023 年半年度报告
第一期员工持股计划：
具体详见《安徽万朗磁塑股份有限公司
2023 年 7 月 14 日公司发布第一期员工持股计划，
第一期员工持股计划（草案）》及相关
股份来源为公司回购的股票，股份总数合计不超过
公告。
211.49 万股，参与对象不超过 140 名。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司及控股子公司属于一般排污单位，不属于《重点排污单位名录管理规定》（试用）中规定
应纳入水、大气、土壤等重点排污单位名录的情况。报告期内，公司严格遵守各项环保政策，将
环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，并在生产经营过程中，注重环境保护。公司持续
开展清洁生产，积极响应节能减排政策，通过工艺改造、设备技改或更新、废弃物回收利用等途
径，实现节能降耗。公司制定自行排污监测计划，委托有资质的第三方定期对废水、废气、噪音
进行监测，检测结果均符合《合成树脂工业污染物排放标准》、《污水综合排放标准》、《工业企业
厂界环境噪声排放标准》等国家排放标准。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
1、公司按照环保相关法律法规要求对投资项目进行严格审批，建设项目充分考虑环保设
计、环保投入和环保验收，公司相关部门跟进督促实施。
2、公司通过了 ISO14001 环境管理体系认证，组织宣传、贯彻公司环境保护政策，提高全员
环境保护意识。
3、公司取得了排污许可证，并制定了环境自行检测方案，委托有资质的第三方定期对废
气、废水、噪声进行监测，防范超标排放。
4、废气管理：公司对产生废气的工艺环节配备了废气收集装置，经处理达标后排放。
5、废水管理：公司实行雨污分流，生活污水、生产废水经过预处理后排入市政管网。
6、危险废物管理：公司在生产过程中产生的危险废物主要有废机油、废活性炭、废过滤棉
及废灯管等，及时放至危废库房，并委托有资质的第三方定期集中处理。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
1、公司积极推行节能减排，降低能耗。为减少能源消耗，公司定期对各生产单位能耗数据
收集、排名、通报、逐期降低以达到降耗目的。
2、公司倡导全体员工节约每一度电、每一张纸、每一滴水、每一粒粮食，人走灯灭。同时
鼓励全体员工乘坐公共交通，减少碳排放。
3、公司在合汇金源厂区内投资建设光伏发电及储能项目，该项目建设完成后预计每年光伏
发电约 93 万度，储能高峰放电约 55 万度。目前储能项目已全部投入使用，光伏项目预计 2023
年 10 月投入使用。
4、报告期公司推广了 7 台高效节能交流永磁同步电机，并进一步推广验证，较普通电机预
计每年节省约 3.30 万度电。
5、为减少能耗浪费，佛山、荆州、贵州等工厂将空压机运行产生的余热进行收集，用于产
品加热定型，既减少了碳排放，也降低了公司生产成本。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司积极参与到巩固脱贫攻坚、乡村振兴的一线工作中，为共同富裕做出贡献。
公司通过购买农产品，为帮助乡村增收贡献力量。今后，公司将积极发挥自身优势，开展巩固脱
贫攻坚及乡村振兴的活动，履行企业社会责任，更好的回馈社会。
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2023 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺 承诺时间及 是否有履行期 是否及时严
承诺方 应说明未完成履 履行应说明
背景 类型 内容 期限 限 格履行
行的具体原因 下一步计划
股份限售 时乾中 注1 注1 是 是 - -
欧阳瑞群、周利华、马功
股份限售 注2 注2 是 是 - -
权、马忠军
益沣成、金通安益、安元基
金、志道投资、高新毅达、
拾岳禾安、甄新中、刘振、
股份限售 注3 注3 是 是 - -
梁明、章法宝、赵军、阮可
丹、陈志兵、王勇、王伟、
与首
杨靖德
次公
其他 公司 注4 注4 是 是 - -
开发
其他 时乾中 注5 注5 是 是 - -
行相
时乾中、刘良德、张芳芳、
关的 其他 注6 注6 是 是 - -
万和国
承诺
时乾中、金通安益、欧阳瑞
股份限售 注7 注7 是 是 - -
群
其他 其他 注8 注8 是 是 - -
其他 董事、高级管理人员 注9 注9 是 是 - -
解决同业竞
时乾中 注 10 注 10 是 是 - -
争
解决关联交 公司控股股东、实际控制
注 11 注 11 是 是 - -
易 人、持股 5%以上股份的股
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2023 年半年度报告
东、董事、监事和高级管理
人员
与股 其他 公司 注 12 注 12 是 是 - -
权激 万和国及其他 95 位股权激励
其他 注 13 注 13 是 是 - -
励相 被授予人
关的 万和国及其他 95 位股权激励
股份限售 注 14 注 14 是 是 -
承诺 被授予人
*注 1：
1、自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。2、在担任公司董
事、监事、高级管理人员期间，在满足股份锁定承诺的前提下，本人每年转让的公司股份不超过本人持有公司股份总数的 25%，离职后半年内不转让本人所持有的公司股份。
3、公司股票上市后 6 个月内，如公司股票价格连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司股票上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘
价低于发行价，则本人持有的公司股份的锁定期限将在原承诺期限 36 个月的基础上自动延长 6 个月。如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息
的，收盘价需按照中国证券监督管理委员会、证券交易所的有关规定作相应调整。4、若本人所持有的公司股份在锁定期届满后两年内减持的，股份减持的价格不低于公司首次
公开发行股票时的发行价。如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，发行价需按照中国证券监督管理委员会、证券交易所的有关规定作相应调
整。5、本人若未履行上述承诺，由此产生的收益将归公司所有，并及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向投资者道歉。如本人未履行承诺导
致公司或投资者遭受经济损失的，本人将依法予以赔偿；若未按照司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额依法赔偿的，自赔偿责任成立之日至赔偿承诺履行完毕不得在公司处领取
薪酬或股东分红（如有）。
*注 2：
1、自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。2、在担任公司董
事、监事、高级管理人员期间，在满足股份锁定承诺的前提下，本人每年转让的公司股份不超过本人持有公司股份总数的 25%，离职后半年内不转让本人所持有的公司股份。
3、公司股票上市后 6 个月内，如公司股票价格连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司股票上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘
价低于发行价，则本人持有的公司股份的锁定期限将在原承诺期限 12 个月的基础上自动延长 6 个月。如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息
的，收盘价需按照中国证券监督管理委员会、证券交易所的有关规定作相应调整。4、若本人所持有的公司股份在锁定期届满后两年内减持的，股份减持的价格不低于公司首次
公开发行股票时的发行价。如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，发行价需按照中国证券监督管理委员会、证券交易所的有关规定作相应调
整。5、本人若未履行上述承诺，由此产生的收益将归公司所有，并及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向投资者道歉。如本人未履行承诺导
致公司或投资者遭受经济损失的，本人将依法予以赔偿；若未按照司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额依法赔偿的，自赔偿责任成立之日至赔偿承诺履行完毕不得在公司处领取
薪酬或股东分红（如有）。
*注 3：
1、自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本企业/本人持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。2、本企业/本人若未
履行上述承诺，由此产生的收益将归公司所有，并及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向投资者道歉。如本企业/本人未履行承诺导致公司或
投资者遭受经济损失的，本企业/本人将依法予以赔偿；若未按照司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额依法赔偿的，自赔偿责任成立之日至赔偿承诺履行完毕不得在公司处领取
薪酬或股东分红（如有）。
*注 4：
公司将严格按照《安徽万朗磁塑股份有限公司上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定股价预案》的相关规定，履行相应义务，并通过该预案所述的相关约束措施确保该预
案的实施，以维护公司股价稳定、保护中小投资者的利益。
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2023 年半年度报告
*注 5：
本人作为公司控股股东、实际控制人期间，将严格按照《安徽万朗磁塑股份有限公司上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定股价预案》的相关规定，履行相应义务，并通
过该预案所述的相关约束措施确保该预案的实施，以维护公司股价稳定、保护中小投资者的利益。
*注 6：
本人担任公司董事、高级管理人员期间，将严格按照《安徽万朗磁塑股份有限公司上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定股价预案》的相关规定，履行相应义务，并通过
该预案所述的相关约束措施确保该预案的实施，以维护公司股价稳定、保护中小投资者的利益。
*注 7：
1、本人将严格遵守上市前做出的股份锁定及减持限制措施的承诺，锁定期满后两年内，将根据自身财务情况及资金需求可能减持公司股份。2、若本人所持有的公司股份在锁定
期届满后两年内减持的，股份减持的价格不低于公司首次公开发行股票时的发行价。如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，发行价需按照中
国证券监督管理委员会、证券交易所的有关规定作相应调整。3、若减持，将提前三个交易日通知公司减持事宜，并在公司公告后再实施减持计划，严格按照《公司法》、《证
券法》和证券交易所的有关规定办理。4、本人若未履行上述承诺，由此产生的收益将归公司所有，并且将及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因
并向投资者道歉。如本人未履行承诺导致公司或投资者遭受经济损失的，本人将依法予以赔偿；若未按照司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额依法赔偿的，自赔偿责任成立之日
至赔偿承诺履行完毕不得在公司处领取薪酬或股东分红（如有）。5、若法律、法规及中国证监会相关规则另有规定的，从其规定。
*注 8：
本人将督促公司采取措施填补被摊薄即期回报；本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上
述承诺，本人同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施，并愿意承担相应的法律责任。
*注 9：
1、承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、承诺不得动用公司资产从事
与本人履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺支持董事会或薪酬委员会制订薪酬制度时，应与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺支持拟公布的公司股权激励行权
条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、本承诺出具日后至公司首次公开发行股票完毕前，中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺明确规定时，且上述承诺不能满
足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按中国证监会规定出具补充承诺；7、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承
诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
*注 10：
1、在承诺函签署之日，本人投资的其他企业（除发行人外）均未生产、开发任何与发行人生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与发行人经营的
业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资于任何与发行人生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；
2、在作为发行人实际控制人期间，本人投资的其他企业将不生产、开发任何与发行人生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与发行人经营的业务
构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资于任何与发行人生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；
3、在作为发行人实际控制人期间，如发行人进一步拓展其产品和业务范围，本人投资的其他企业将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；若与发行人拓展后的产品或业务产
生竞争，本人投资的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式或者将相竞争的业务纳入到发行人经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式
避免同业竞争；
4、如承诺函被证明是不真实或未被遵守，将向发行人赔偿一切直接和间接损失。
*注 11：
1、本企业/本人将充分尊重发行人的独立法人地位，保障发行人独立经营、自主决策，确保发行人的业务独立、资产完整、人员独立、财务独立、机构独立，以避免、减少不必
要的关联交易；2、本企业/本人及本企业/本人控制的其他企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用发行人资金，也不要求发行人为本企业/本人及本企业/本
人控制的其他企业进行违规担保；3、如果发行人在今后的经营活动中确有必要与本企业/本人或本企业/本人控制的其他企业发生不可避免的关联交易，本企业/本人将促使此等
交易严格按照国家有关法律法规、发行人的公司章程等履行相关程序，严格遵守有关关联交易的信息披露规则，并保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则及正常的商业条款
进行交易，本企业/本人及本企业/本人控制的其他企业将不会要求或接受发行人给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害发行人及其他
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2023 年半年度报告
股东的合法权益。4、若违反前述承诺，本企业/本人将在发行人股东大会和中国证监会、证券交易所指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并
在限期内采取有效措施予以纠正，造成发行人或其他股东利益受损的，本企业/本人将承担全额赔偿责任。
*注 12：
本企业承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
*注 13：
激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。
*注 14：
本激励计划授予限制性股票的限售期分别为自授予的限制性股票授予登记完成之日起 12 个月、24 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用
于担保、偿还债务。激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解
除限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，该等股份将一并回购注销。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人严格遵守国家法律、法规以及证监会、交易所发
布的各项规定。不存在未履行法院生效判决以及所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
股
一、有限售条件
64,740,000 75.73 -20,675,160 -20,675,160 44,064,840 51.54
股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 64,740,000 75.73 -20,675,160 -20,675,160 44,064,840 51.54
其中：境内非国
19,044,000 22.28 -16,050,000 -16,050,000 2,994,000 3.50
有法人持股
境内自然人持股 45,696,000 53.45 -4,625,160 -4,625,160 41,070,840 48.04
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件
20,750,000 24.27 +20,675,160 +20,675,160 41,425,160 48.46
流通股份
1、人民币普通股 20,750,000 24.27 +20,675,160 +20,675,160 41,425,160 48.46
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 85,490,000 100.00 85,490,000 100.00
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽万朗磁塑股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可〔2021〕4165 号）核准，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
2,075 万股，并于 2022 年 1 月 24 日在上海证券交易所上市。
公司发行前直接持有公司股份股东金通安益、安元基金、拾岳禾安、高新毅达、甄新中、志
道投资、赵军、杨靖德、阮可丹、陈志兵、王勇、王伟、刘振、章法宝及梁明 15 位股东，持有
公司首次公开发行限售股，共计 20,675,160 股，占公司总股本 8,549 万股的 24.18%，该部分股
份锁定期限为自公司股票上市之日起 12 个月，于 2023 年 1 月 30 日锁定期届满上市流通。公司
已于 2023 年 1 月 18 日公告披露股本结构变动情况。
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2023 年半年度报告
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
报告
报告期
报告期解除 期末
股东名称 期初限售股数 增加限 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售
售股数
股数
首次公开发行部分
金通安益 7,200,000 7,200,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
安元基金 3,000,000 3,000,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
拾岳禾安 2,250,000 2,250,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
高新毅达 1,800,000 1,800,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
志道投资 1,800,000 1,800,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
甄新中 1,800,000 1,800,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
赵军 600,000 600,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
杨靖德 600,000 600,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
阮可丹 600,000 600,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
陈志兵 600,000 600,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
王勇 210,000 210,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
王伟 132,000 132,000 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
刘振 69,840 69,840 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
首次公开发行部分
章法宝 6,660 6,660 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
梁明 6,660 6,660 0 0 首次公开发行部分 2023 年 1 月 30 日
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2023 年半年度报告
限售股上市流通
首次公开发行部分
合计 20,675,160 20,675,160 0 0 2023 年 1 月 30 日
限售股上市流通
持股 5%以上非第一大股东金通安益承诺：若本企业所持有的公司股份在锁定期届满后两年
内减持的，股份减持的价格不低于公司首次公开发行股票时的发行价。如因派发现金红利、送
股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，发行价需按照中国证券监督管理委员会、证
券交易所的有关规定作相应调整。
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 11,139
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押、标记或冻结情
股东名称 报告期内 期末持股数 比例
条件股份数 况 股东性质
（全称） 增减 量 (%)
量 股份状态 数量
时乾中 0 31,966,620 37.39 31,966,620 无 境内自然人
境内非国有
金通安益 0 7,200,000 8.42 0 无
法人
欧阳瑞群 0 5,211,060 6.10 5,211,060 无 境内自然人
境内非国有
益沣成 0 2,994,000 3.50 2,994,000 无
法人
境内非国有
安元基金 -481,700 2,518,300 2.95 0 无
法人
境内非国有
拾岳禾安 0 2,250,000 2.63 0 无
法人
境内非国有
高新毅达 -425,000 1,375,000 1.61 0 无
法人
马功权 0 1,333,320 1.56 1,333,320 无 境内自然人
赵军 0 600,000 0.70 0 无 境内自然人
广发证券股
份有限公司
－中庚小盘 境内非国有
0 539,700 0.63 0 无
价值股票型 法人
证券投资基
金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量
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2023 年半年度报告
种类 数量
金通安益 7,200,000 人民币普通股 7,200,000
安元基金 2,518,300 人民币普通股 2,518,300
拾岳禾安 2,250,000 人民币普通股 2,250,000
高新毅达 1,375,000 人民币普通股 1,375,000
赵军 600,000 人民币普通股 600,000
广发证券股份有限公司－
中庚小盘价值股票型证券 539,700 人民币普通股 539,700
投资基金
阮可丹 466,700 人民币普通股 466,700
杨靖德 430,000 人民币普通股 430,000
陈志兵 280,000 人民币普通股 280,000
兴业银行股份有限公司－
广发百发大数据策略成长
255,993 人民币普通股 255,993
灵活配置混合型证券投资
基金
公司于 2023 年 2 月 10 日，召开第三届董事会第二次会议，审议通过了
《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有
资金或自筹资金通过集中竞价交易方式回购部分公司股份，回购资金总
额不低于人民币 3,600 万元（含），不超过人民币 7,200 万元（含）；
前十名股东中回购专户情
回购价格不超过人民币 41.06 元/股；回购期限为自董事会审议通过本次
况说明
回购方案之日起不超过 12 个月。截至 2023 年 6 月 30 日，公司回购股份
2,078,041 股，占公司总股本（85,490,000 股）的比例为 2.43%，购买
的最高价为 26.50 元/股、最低价为 25.00 元/股，支付的总金额为
53,998,713.25 元（不含交易费用）。
上述股东委托表决权、受
托表决权、放弃表决权的 不适用
说明
上述股东关联关系或一致 公司前十名股东之间不存在关联关系，不是一致行动人。除此之外，公
行动的说明 司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
表决权恢复的优先股股东
不适用
及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条 有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 件股东名 新增可上市交 限售条件
件股份数量 可上市交易时间
称 易股份数量
自公司首发上市
1 时乾中 31,966,620 2025-7-24 0
之日起 42 个月
自公司首发上市
2 欧阳瑞群 5,211,060 2023-7-24 0
之日起 18 个月
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2023 年半年度报告
自公司首发上市
3 益沣成 2,994,000 2023-7-24 0
之日起 18 个月
自公司首发上市
4 马功权 1,333,320 2023-7-24 0
之日起 18 个月
上述股东关联关
系或一致行动的 上述股东之间不存在关联关系，不是一致行动人。
说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位： 安徽万朗磁塑股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 344,839,863.73 338,018,486.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 10,054,457.44 10,006,555.56
衍生金融资产
应收票据 七、4 323,723,279.96 304,091,512.64
应收账款 七、5 745,258,284.43 620,419,499.43
应收款项融资 七、6 116,339,171.23 19,559,392.94
预付款项 七、7 25,834,634.72 21,236,432.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 44,321,997.00 25,610,444.67
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 216,697,152.97 171,361,707.91
合同资产 七、10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12
其他流动资产 七、13 28,574,037.11 20,978,846.77
流动资产合计 1,855,642,878.59 1,531,282,878.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 20,593,482.26 20,198,519.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 66,665,372.36 31,665,372.36
投资性房地产 七、20 32,579,176.62 33,305,044.20
固定资产 七、21 571,365,595.30 473,923,904.16
在建工程 七、22 233,960,686.81 229,838,723.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 50,055,643.28 51,716,841.01
39 / 172
2023 年半年度报告
无形资产 七、26 79,111,253.04 63,084,414.60
开发支出
商誉 七、28 9,264,323.62 8,611,396.38
长期待摊费用 七、29 35,751,229.20 31,486,334.32
递延所得税资产 七、30 34,867,394.92 21,356,355.61
其他非流动资产 七、31 24,075,266.55 22,198,383.55
非流动资产合计 1,158,289,423.96 987,385,288.63
资产总计 3,013,932,302.55 2,518,668,167.21
流动负债：
短期借款 七、32 483,760,125.01 93,056,340.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 249,744,143.38 186,566,214.92
应付账款 七、36 439,059,485.21 385,110,459.70
预收款项 七、37 165,618.31 673,511.24
合同负债 七、38 1,976,576.06 844,538.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 48,418,733.43 54,239,705.67
应交税费 七、40 19,335,949.99 36,931,144.37
其他应付款 七、41 78,202,903.99 70,482,673.66
其中：应付利息 0.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 48,040,939.75 49,665,797.84
其他流动负债 七、44 133,550,558.27 163,062,101.69
流动负债合计 1,502,255,033.39 1,040,632,487.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 1,950,000.00 2,250,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 32,183,083.47 33,451,852.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 27,727,535.76 29,533,063.78
递延所得税负债 七、30 28,292,526.89 15,389,789.15
其他非流动负债
非流动负债合计 90,153,146.12 80,624,705.49
负债合计 1,592,408,179.51 1,121,257,192.95
40 / 172
2023 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 85,490,000.00 85,490,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 768,530,265.92 758,323,911.54
减：库存股 七、56 89,927,431.40 36,777,300.00
其他综合收益 七、57 4,058,894.64 -7,026,563.96
专项储备
盈余公积 七、59 42,746,339.47 42,745,000.00
一般风险准备
未分配利润 七、60 529,767,767.12 494,708,903.89
归属于母公司所有者权益
1,340,665,835.75 1,337,463,951.47
（或股东权益）合计
少数股东权益 80,858,287.29 59,947,022.79
所有者权益（或股东权
1,421,524,123.04 1,397,410,974.26
益）合计
负债和所有者权益
3,013,932,302.55 2,518,668,167.21
（或股东权益）总计
公司负责人：万和国 主管会计工作负责人：丁芳 会计机构负责人：李英明
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：安徽万朗磁塑股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 257,673,134.93 278,817,321.51
交易性金融资产 10,054,457.44 10,006,555.56
衍生金融资产
应收票据 279,813,003.41 238,165,673.47
应收账款 十七、1 375,612,650.01 320,049,608.49
应收款项融资 109,033,640.71 14,001,046.74
预付款项 5,418,546.81 2,820,966.30
其他应收款 十七、2 340,101,672.69 348,008,819.39
其中：应收利息
应收股利
存货 22,433,403.26 14,905,035.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,183,683.74 287,030.98
流动资产合计 1,402,324,193.00 1,227,062,057.48
非流动资产：
债权投资 0.00
其他债权投资
长期应收款 43,703,827.89 42,124,011.14
长期股权投资 十七、3 636,866,118.34 547,994,457.28
41 / 172
2023 年半年度报告
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 66,665,372.36 31,665,372.36
投资性房地产
固定资产 93,546,630.44 96,305,999.43
在建工程 83,614,536.71 67,487,222.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,170,798.85 2,684,363.87
无形资产 6,325,350.19 6,233,752.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,089,470.44 3,072,421.51
递延所得税资产 12,049,889.38 9,407,408.96
其他非流动资产 12,063,712.06 3,127,714.88
非流动资产合计 961,095,706.66 810,102,724.96
资产总计 2,363,419,899.66 2,037,164,782.44
流动负债：
短期借款 435,507,754.17 60,074,110.61
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 288,898,847.92 205,794,430.79
应付账款 138,662,928.40 233,609,877.89
预收款项
合同负债 7,468.53 43,736.92
应付职工薪酬 18,149,026.42 19,318,927.08
应交税费 7,132,701.47 8,342,359.11
其他应付款 159,190,345.49 153,821,551.77
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 30,635,995.55 30,989,759.94
其他流动负债 102,597,297.02 109,979,573.36
流动负债合计 1,180,782,364.97 821,974,327.47
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,551,356.32 1,809,318.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,432,732.91 10,502,044.52
递延所得税负债 7,035,683.62 6,643,590.75
其他非流动负债
非流动负债合计 18,019,772.85 18,954,953.80
负债合计 1,198,802,137.82 840,929,281.27
所有者权益（或股东权益）：
42 / 172
2023 年半年度报告
实收资本（或股本） 85,490,000.00 85,490,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 803,819,168.48 793,612,814.10
减：库存股 89,927,431.40 36,777,300.00
其他综合收益 4,234,723.35 138,818.86
专项储备
盈余公积 42,746,339.47 42,745,000.00
未分配利润 318,254,961.94 311,026,168.21
所有者权益（或股东权
1,164,617,761.84 1,196,235,501.17
益）合计
负债和所有者权益
2,363,419,899.66 2,037,164,782.44
（或股东权益）总计
公司负责人：万和国 主管会计工作负责人：丁芳 会计机构负责人：李英明
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,060,288,912.87 787,784,078.90
其中：营业收入 七、61 1,060,288,912.87 787,784,078.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 970,399,143.81 708,663,245.01
其中：营业成本 七、61 796,917,309.01 588,594,818.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 6,419,781.93 5,906,408.24
销售费用 七、63 27,851,696.35 20,572,756.71
管理费用 七、64 99,539,091.52 62,982,273.25
研发费用 七、65 40,413,161.52 30,672,221.59
财务费用 七、66 -741,896.52 -65,233.09
其中：利息费用 7,994,169.89 3,829,580.25
利息收入 2,333,263.20 3,892,497.67
加：其他收益 七、67 2,726,649.65 6,054,955.36
投资收益（损失以“－”号
七、68 1,490,448.31 445,410.38
填列）
其中：对联营企业和合营企
394,963.06 1,609.26
业的投资收益
43 / 172
2023 年半年度报告
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以 七、71
-12,708,158.03 1,888,994.59
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 七、72
-5,317,735.10 -3,563,055.43
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 七、73
-751,299.61 424,229.30
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
75,329,674.28 84,371,368.09
列）
加：营业外收入 七、74 138,824.88 275,553.55
减：营业外支出 七、75 173,563.54 2,696,092.45
四、利润总额（亏损总额以“－”
75,294,935.62 81,950,829.19
号填列）
减：所得税费用 七、76 7,633,061.75 9,140,609.17
五、净利润（净亏损以“－”号填
67,661,873.87 72,810,220.02
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
67,661,873.87 72,810,220.02
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
66,094,011.23 73,127,796.76
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
1,567,862.64 -317,576.74
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 11,085,458.60 771,982.86
（一）归属母公司所有者的其他
11,085,458.60 771,982.86
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2.将重分类进损益的其他综合
11,085,458.60 771,982.86
收益
44 / 172
2023 年半年度报告
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 6,946,245.81 -144,482.02
（7）其他 4,139,212.79 916,464.87
（二）归属于少数股东的其他综
0.00 0.00
合收益的税后净额
七、综合收益总额 78,747,332.47 73,582,202.88
（一）归属于母公司所有者的综
77,179,469.83 73,899,779.62
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
1,567,862.64 -317,576.74
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.80 0.92
（二）稀释每股收益(元/股) 0.77 0.92
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：万和国 主管会计工作负责人：丁芳 会计机构负责人：李英明
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 十七、4 689,953,290.75 623,669,194.03
减：营业成本 十七、4 550,961,224.14 518,445,460.00
税金及附加 2,596,042.23 2,643,707.51
销售费用 7,236,682.84 6,891,999.27
管理费用 50,253,673.40 28,030,324.56
研发费用 29,323,674.63 21,800,207.80
财务费用 2,582,434.09 -3,015,633.55
其中：利息费用 6,341,588.34 2,285,832.79
利息收入 2,143,445.37 3,403,296.22
加：其他收益 1,561,901.00 3,364,034.90
投资收益（损失以“－”号
十七、5 1,490,448.31 445,410.38
填列）
其中：对联营企业和合营企
394,963.06 1,609.26
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
45 / 172
2023 年半年度报告
信用减值损失（损失以
-9,408,799.05 253,817.90
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-1,161,888.00 -226,537.81
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-159,108.35 352,249.30
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
39,322,113.33 53,062,103.10
列）
加：营业外收入 117,032.58 139,552.88
减：营业外支出 1,000.00 2,600,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
39,438,145.91 50,601,655.98
号填列）
减：所得税费用 2,299,873.49 5,476,035.86
四、净利润（净亏损以“－”号填
37,138,272.42 45,125,620.12
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
37,138,272.42 45,125,620.12
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 4,095,904.49
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
4,095,904.49
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 4,095,904.49
六、综合收益总额 41,234,176.91 45,125,620.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：万和国 主管会计工作负责人：丁芳 会计机构负责人：李英明
46 / 172
2023 年半年度报告
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
800,720,987.60 582,186,349.81
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 七、78（1） 6,130,671.45
收到其他与经营活动有关的
七、78（1） 2,483,120.68 17,389,898.65
现金
经营活动现金流入小计 803,204,108.28 605,706,919.91
购买商品、接受劳务支付的
578,285,248.68 478,136,120.24
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
211,281,031.51 163,221,568.07
现金
支付的各项税费 七、78（2） 65,592,920.50 29,987,301.00
支付其他与经营活动有关的
七、78（2） 92,446,313.22 64,881,136.95
现金
经营活动现金流出小计 947,605,513.90 736,226,126.26
经营活动产生的现金流
-144,401,405.62 -130,519,206.35
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 260,000,000.00 147,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,047,583.37 443,801.12
47 / 172
2023 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和
762,815.73 1,681,424.15
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
七、78（3）
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
七、78（3） 2,333,263.20 3,793,482.60
现金
投资活动现金流入小计 264,143,662.30 152,918,707.87
购建固定资产、无形资产和
121,509,719.47 98,345,524.45
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 295,000,000.00 257,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位
七、78（4） 0.00 1,891,878.51
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
七、78（4） 3,590,802.75 930,000.00
现金
投资活动现金流出小计 420,100,522.22 358,167,402.96
投资活动产生的现金流
-155,956,859.93 -205,248,695.09
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,241,109.73 599,926,700.00
其中：子公司吸收少数股东
4,241,109.73
投资收到的现金
取得借款收到的现金 七、78（5） 549,204,550.87 126,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的
七、78（5） 33,358,521.48 66,569,223.42
现金
筹资活动现金流入小计 586,804,182.08 792,695,923.42
偿还债务支付的现金 166,139,600.04 174,020,320.38
分配股利、利润或偿付利息
39702734.15 38,344,913.44
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
七、78（6）
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
七、78（6） 64,877,445.01 38,342,897.51
现金
筹资活动现金流出小计 270719779.201 250,708,131.33
筹资活动产生的现金流
316084402.88 541,987,792.09
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
13,464,565.80 -2,165,233.03
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
29,190,703.13 204,054,657.62
额
加：期初现金及现金等价物
254,417,551.01 86,953,241.57
余额
六、期末现金及现金等价物余
283,608,254.14 291,007,899.19
额
公司负责人：万和国 主管会计工作负责人：丁芳 会计机构负责人：李英明
48 / 172
2023 年半年度报告
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
399,355,556.46 419,598,974.02
现金
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的
609,622.00 8,550,384.83
现金
经营活动现金流入小计 399,965,178.46 428,149,358.85
购买商品、接受劳务支付的
467,764,195.80 515,660,828.82
现金
支付给职工及为职工支付的
55,911,517.12 41,219,627.95
现金
支付的各项税费 14,491,464.79 8,715,025.21
支付其他与经营活动有关的
24497220.1 61,730,815.57
现金
经营活动现金流出小计 562664397.81 627,326,297.55
经营活动产生的现金流量净
-162699219.35 -199,176,938.70
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 260,000,000.00 147,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,047,583.37 443,801.12
处置固定资产、无形资产和
430,037.66 1,434,497.17
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
2,143,445.37 3,304,281.15
现金
投资活动现金流入小计 263,621,066.40 152,182,579.44
购建固定资产、无形资产和
27,480,121.72 6,930,346.58
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 383,476,698.00 320,682,480.00
取得子公司及其他营业单位
1,900,000.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
930,000.00
现金
投资活动现金流出小计 410,956,819.72 330,442,826.58
投资活动产生的现金流
-147,335,753.32 -178,260,247.14
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 599,926,700.00
取得借款收到的现金 521,000,000.00 123,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的
30,858,237.01 64,007,104.28
现金
筹资活动现金流入小计 551,858,237.01 787,133,804.28
偿还债务支付的现金 146,000,000.00 139,600,000.00
49 / 172
2023 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息
35,902,203.86 36,082,636.11
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
53,734,588.35 33,544,184.00
现金
筹资活动现金流出小计 235,636,792.21 209,226,820.11
筹资活动产生的现金流
316221444.8 577,906,984.17
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
3,527,578.30 -8,613,400.28
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
9,714,050.43 191,856,398.05
额
加：期初现金及现金等价物
214,727,474.91 45,397,933.68
余额
六、期末现金及现金等价物余
224,441,525.34 237,254,331.73
额
公司负责人：万和国 主管会计工作负责人：丁芳 会计机构负责人：李英明
50 / 172
2023 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
实收资本 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年
85,490,000.00 758,323,911.54 36,777,300.00 -7,026,563.96 42,745,000.00 494,708,903.89 1,337,463,951.47 59,947,022.79 1,397,410,974.26
期末余额
加：会计
1,339.47 -499,127.90 -497,788.43 -497,788.43
政策变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年
85,490,000.00 758,323,911.54 36,777,300.00 -7,026,563.96 42,746,339.47 494,209,775.99 1,336,966,163.04 59,947,022.79 1,396,913,185.83
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
10,206,354.38 53,150,131.4 11,085,458.60 35557991.12 3699672.70 20911264.5 24,610,937.2
少以
“－”号
填列）
51 / 172
2023 年半年度报告
（一）综
合收益总 11,085,458.60 66094011.23 77,179,469.83 1567862.64 78747332.47
额
（二）所
有者投入
10,206,354.38 53150131.4 -614,486.20 -43,558,263.22 19,343,401.86 -24214861.36
和减少资
本
1．所有
者投入的 22,874,872.60 22,874,872.60
普通股
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入
10,206,354.38 10,206,354.38 10,206,354.38
所有者权
益的金额
4．其他 53,150,131.4 -614,486.21 -53,764,617.59 -3,531,470.74 -57296088.34
（三）利
-29,921,533.91 -29,921,533.91 -29,921,533.91
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
-29,921,533.91 -29,921,533.91 -29,921,533.91
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
52 / 172
2023 年半年度报告
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期
85,490,000.00 768,530,265.92 89,927,431.4 4,058,894.64 42,746,339.47 529,767,767.12 1,340,665,835.75 80,858,287.29 1,421,524,123.04
期末余额
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 其他权益工 专 一 其
资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 具 项 般 他
53 / 172
2023 年半年度报告
减： 储 风
优 永
其 库存 备 险
先 续
他 股 准
股 债
备
一、上
年期末 62,250,000.00 163,099,469.04 -13,139,549.08 31,125,000.00 399,401,127.12 642,736,047.08 5,035,674.10 647,771,721.18
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 62,250,000.00 163,099,469.04 -13,139,549.08 31,125,000.00 399,401,127.12 642,736,047.08 5,035,674.10 647,771,721.18
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
20,750,000.00 552,176,700.00 771,982.86 30,797,796.76 604,496,479.62 -317,576.74 604,178,902.88
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 771,982.86 73,127,796.76 73,899,779.62 -317,576.74 73,582,202.88
益总额
（二）
所有者 20,750,000.00 552,176,700.00 572,926,700.00 572,926,700.00
投入和
54 / 172
2023 年半年度报告
减少资
本
1．所
有者投
20,750,000.00 552,176,700.00 572,926,700.00
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
利润分 -42,330,000.00 -42,330,000.00 -42,330,000.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -42,330,000.00 -42,330,000.00 -42,330,000.00
东）的
分配
4．其
他
55 / 172
2023 年半年度报告
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
56 / 172
2023 年半年度报告
2．本
期使用
（六）
其他
四、本
期期末 83,000,000.00 715,276,169.04 -12,367,566.22 31,125,000.00 430,198,923.88 1,247,232,526.70 4,718,097.36 1,251,950,624.06
余额
公司负责人：万和国 主管会计工作负责人：丁芳 会计机构负责人：李英明
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
其他权益工具 专
项目 实收资本 (或股 项
其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 储
他 备
一、上年期末余额 85,490,000.00 793,612,814.10 36,777,300.00 138,818.86 42,745,000.00 311,026,168.21 1,196,235,501.17
加：会计政策变更 1,339.47 12,055.22 13,394.69
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 85,490,000.00 793,612,814.10 36,777,300.00 138,818.86 42,746,339.47 311,038,223.43 1,196,248,895.86
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 10,206,354.38 53150131.4 4,095,904.49 0.00 7,216,738.51 -31631134.02
填列）
（一）综合收益总额 4,095,904.49 37,138,272.42 41,234,176.91
（二）所有者投入和
10,206,354.38 53150131.4 -42943777.02
减少资本
1．所有者投入的普通
0.00
股
2．其他权益工具持有
0.00
者投入资本
57 / 172
2023 年半年度报告
3．股份支付计入所有
10,206,354.38 53150131.4 -42943777.02
者权益的金额
4．其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -29,921,533.91 -29,921,533.91
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股
-29,921,533.91 -29,921,533.91
东）的分配
3．其他 0.00
（四）所有者权益内
0.00
部结转
1．资本公积转增资本
0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．设定受益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
0.00
留存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 85,490,000.00 803,819,168.48 89,927,431.4 4,234,723.35 42,746,339.47 318,254,961.94 1,164,617,761.84
2022 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目 实收资本 (或股 专项
资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 储备
股 收益
一、上年期末余额 62,250,000.00 198,388,371.60 28,924,264.57 161,768,381.08 451,331,017.25
加：会计政策变更
前期差错更正
58 / 172
2023 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 62,250,000.00 198,388,371.60 28,924,264.57 161,768,381.08 451,331,017.25
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 6,244,209.58 6,244,209.58
填列）
（一）综合收益总额 43,594,209.58 43,594,209.58
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -37,350,000.00 -37,350,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-37,350,000.00 -37,350,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
59 / 172
2023 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 62,250,000.00 198,388,371.60 28,924,264.57 168,012,590.66 457,575,226.83
公司负责人：万和国 主管会计工作负责人：丁芳 会计机构负责人：李英明
60 / 172
2023 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
安徽万朗磁塑股份有限公司（以下简称“万朗磁塑”或“本公司”、“公司”）是由安徽万
朗磁塑集团有限公司（以下简称“万朗有限”）整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 6 月
26 日取得合肥市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码 91340100713955632Y，股
份有限公司设立时注册资本为人民币 6,000.00 万元。
2018 年 12 月，根据公司 2018 年第二次临时股东大会和修改后的章程规定，公司申请增加注
册资本 225.00 万元，全部由六安拾岳禾安一期创业投资合伙企业（有限合伙）以货币出资，公司
变更后注册资本为人民币 6,225.00 万元。
2021 年 12 月 31 日，根据公司 2020 年年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于
核准安徽万朗磁塑股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]4165 号）核准文件
规定，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,075.00 万股，每股面值 1 元。2022 年 1
月 24 日，公司股票在上海交易所上市交易，股票简称“万朗磁塑”，证券代码“603150”。公
司注册资本变更为人民币 8,300.00 万元。
2022 年 7 月，根据公司 2022 年第二次临时股东大会决议以及修改后的章程规定，公司授予
刘良德、张芳芳、万和国等 96 名激励对象限制性股票，公司申请增加注册资本 249.00 万元，变
更后的注册资本为人民币 8,549.00 万元。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司注册资本为人民币 8,549.00 万元。
公司注册地址：安徽省合肥市经济技术开发区汤口路北（民营科技经济园内）。
法定代表人：万和国。
公司经营范围：一般项目：磁性材料生产；磁性材料销售；密封件制造；密封件销售；橡胶
制品制造；橡胶制品销售；塑料制品制造；塑料制品销售；家用电器研发；家用电器制造；家用
电器零配件销售；新材料技术研发；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；电池零
配件生产；电池零配件销售；玻璃制造；日用玻璃制品制造；日用玻璃制品销售；机械设备研发；
专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备销售；机械设备租赁；模具制造；模具销
售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口（除许可业
务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1） 本报告期末纳入合并范围的子（孙）公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 合肥鸿迈塑料制品有限公司 合肥鸿迈 100 —
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2 安徽邦瑞新材料科技有限公司 安徽邦瑞 100 —
3 泰州市万朗磁塑制品有限公司 泰州万朗 100 —
4 佛山市万朗磁塑制品有限公司 佛山万朗 100 —
4-1 中山市万朗家电配件有限公司 中山万朗 — 100
5 荆州万朗磁塑制品有限公司 荆州万朗 100 —
5-1 荆州万朗塑胶科技有限公司 荆州塑胶 — 100
6 广州万朗塑料制品有限公司 广州万朗 100 —
7 成都万朗塑料制品有限公司 成都万朗 100 —
8 贵州万朗冰箱配件有限公司 贵州万朗 100 —
9 绵阳万朗塑料制品有限公司 绵阳万朗 100 —
10 沈阳万朗磁塑制品有限公司 沈阳万朗 100 —
11 武汉万朗磁塑制品有限公司 武汉万朗 100 —
12 青岛万朗磁塑制品有限公司 青岛万朗 100 —
13 安徽万朗家电部件有限公司 万朗部件 100 —
14 苏州邦瑞冰箱配件有限公司 苏州邦瑞 100 —
15 重庆鸿迈塑料制品有限公司 重庆鸿迈 100 —
16 佛山市鸿迈家电配件有限公司 佛山鸿迈 100 —
17 扬州鸿迈塑料制品有限公司 扬州鸿迈 100 —
17-1 南京万朗塑料制品有限公司 南京万朗 — 100
18 上海甲登电气有限公司 上海甲登 100 —
19 合肥雷世塑业科技有限公司 合肥雷世 100 —
20 合肥古瑞新材料有限公司 合肥古瑞 100 —
21 滁州万朗家电配件有限公司 滁州万朗 100 —
21-1 滁州鸿迈塑胶科技有限公司 滁州鸿迈塑胶 51
22 新乡万朗家电配件有限公司 新乡万朗 100 —
23 合肥领远新材料科技有限公司 合肥领远 100 —
24 安徽合汇金源科技有限公司 合汇金源 100 —
25 万朗磁塑集团（泰国）有限公司 泰国万朗 100 —
25-1 万朗磁塑集团贸易（泰国）有限公司 泰国贸易 — 100
26 万朗磁塑集团（越南）有限公司 越南万朗 100 —
27 万朗磁塑集团（墨西哥）有限公司 墨西哥万朗 100 —
28 万朗磁塑集团（波兰）有限公司 波兰万朗 100 —
29 合肥爱华塑胶有限公司 爱华塑胶 100 —
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30 重庆盛泰新材料科技有限公司 重庆盛泰 51 —
31 合肥达悦电子科技有限公司 合肥达悦 74 —
32 安徽鼎封橡胶减震技术有限公司 鼎封橡胶 51 —
33 合肥伯利恒环保科技有限公司 合肥伯利恒 100 —
安徽省宁国宁阳量清模具科技有限公
34 宁阳量清 50.1
司
35 山东万朗智能科技有限公司 山东万朗 51
36 安徽万朗智能科技有限公司 安徽万朗智能 100
37 安徽鸿迈科技发展有限公司 安徽鸿迈 100
38 滁州万朗塑胶制品有限公司 滁州万朗塑胶 51
39 万朗磁塑集团（埃及）有限公司 埃及万朗 100
40 安徽万朗新能源科技有限公司 安徽新能源 60
（2）本期合并财务报表范围变化
①本期新增的子（孙）公司
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 安徽省宁国宁阳量清模具科技有限公司 宁阳量清 2023 年 2-6 月 非同一控制下合并
2 山东万朗智能科技有限公司 山东万朗 2023 年 4-6 月 新设
3 安徽万朗智能科技有限公司 安徽万朗智能 2023 年 4-6 月 新设
4 安徽鸿迈科技发展有限公司 鸿迈科技发展 2023 年 6 月 新设
5 滁州万朗塑胶制品有限公司 滁州万朗塑胶 2023 年 6 月 新设
2023 年 2 月-6
6 万朗磁塑集团（埃及）有限公司 埃及万朗 新设
月
2023 年 4 月-6
7 滁州鸿迈塑胶科技有限公司 滁州鸿迈塑胶 新设
月
8 安徽万朗新能源科技有限公司 安徽新能源 2023 年 6 月 新设
②本期减少的子（孙）公司
无。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能
力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
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或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入
合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参
照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于
转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为
购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
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（4）本期增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
②处置子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
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相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面
价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本
公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本之
和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
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的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A. 一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各
项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期
股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧
失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。⑤因子公司
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的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比
例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份
额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收
益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
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本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公
司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
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式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损
益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息
收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计
量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款
和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，
该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益
工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数
量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地
基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
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负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A．应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单
项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合
同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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A1. 应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为
所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
仅对组合 2 商业承兑汇票计提减值准备。
A2. 应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收客户货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
A3. 其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
A4. 应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 应收票据
应收款项融资组合 2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
A5. 合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款
合同资产组合 2 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
A6. 长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收工程款、应收租赁款
长期应收款组合 2 应收其他款项
对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
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经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
B．债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公
司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30
天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
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本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债
权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以
限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确
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认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十
八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B. 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以
最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见财务报告“五 10.金融工具”
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见财务报告“五 10.金融工具”
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
见财务报告“五 10.金融工具”
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见财务报告“五 10.金融工具”
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、
周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①库存商品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量
多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材
料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品、包装物在领用时采用一次转销法摊销。
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16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）列示为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报告“五-10.金融工
具”。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见财务报告“五 10.金融工具”
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
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时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出
资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条
件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的
税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期
损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
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宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
计提资产减值的方法见财务报告“五-30.长期资产减值”。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见本节财务报告之
“五 -30.长期资产减值”.
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋建筑物 30 5.00 3.17
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价
值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 0-5.00 3.17-10.00
机器设备 年限平均法 10-15 0-5.00 6.33-10.00
运输工具 年限平均法 4-5 0-5.00 19.00-25.00
电子设备 年限平均法 3-5 0-5.00 19.00-33.33
工器具及家具 年限平均法 5-10 0-5.00 9.50-20.00
土地所有权 *注 不计提折旧 — — —
注：公司子公司泰国万朗于泰国当地购买的土地所有权拥有永久产权，计入固定资产，并且
不计提折旧。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
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起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金
额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；
对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿命
项 目 依 据
（年）
土地使用权 50 法定使用权
软件 10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权 10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
独占许可使用权 8 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
网站使用权 10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有
限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买
该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资
性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
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公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
周转设施费 3年
模具费 3年
经营租入固定资产的改良支出 剩余租赁期或预期受益期孰短
厂区改造及其他支出 预期受益期
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B. 确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D. 确定应计入其他综合收益的金额
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重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A. 服务成本；
B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取
决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
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计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司
增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个
期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确 定租 赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实 际行权 情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应
调 整使用权 资产的账面价值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在
许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权
定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
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相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
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品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确
定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的
融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断从事交易时的身份是主
要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按
照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的
金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者
按照既定的佣金金额或比例等确定。
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（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①销售商品收入
本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。
境内销售收入：A、根据销售合同约定，公司依据客户对产品需求的预测，将产品送至客户指定
仓库存放，由公司对实物进行管理，产品在仓库保存期间，其所有权仍归本公司所有。客户根据
生产需求从仓库中领用产品并验收后，公司按照与客户确认的实际使用量和结算单价确认境内销
售收入。B、根据销售合同或订单约定，将产品送至客户指定仓库并取得客户的签收凭证后，确认
相关销售收入。
境外销售收入：包括境内货物出口销售收入和境外子公司销售收入。其中：A、境内货物出口销
售收入：根据销售合同约定，完成报关出口手续，并取得装箱单和海关报关单等凭证后，确认相
关销售收入。B、境外子公司销售收入：根据销售合同或订单约定，将产品送至客户指定仓库并取
得客户的签收凭证后，确认相关销售收入。
②受托加工收入
公司受托加工业务包括客户自供料的加工业务和客户指定供应商供料的加工业务。
按照合同约定，公司收到受托加工材料后，按客户的品质标准和生产技术要求组织生产，生产
完工的产品移交客户验收后，按照客户验收确认的加工量和约定的加工费标准确认加工费收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
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下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存
货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其
他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实
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际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影
响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
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生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A. 本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形
成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述
法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权
益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定
合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获
得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别
资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单
独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存
在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转
租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额
计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金
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额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；
对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取
决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司
增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个
期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用
予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁
期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
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①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范
围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额
进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁
内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借
款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租
赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入
当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更
生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、27 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，
本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，
并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收
入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本
公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
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44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名称和
会计政策变更的内容和原因 审批程序
金额)
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了 执行解释 16 号的相关规定
《企业会计准则解释第 16 号》（财会 对本公司资产负债表：递延所得税资
[2022]31 号，以下简称“解释 16 产影响金额 8,052,618.79 元，递延
号”），关于单项交易产生的资产和负债 所得税负债影响金额 8,550,407.21
相关的递延所得税不适用初始确认豁免 元，盈余公积影响金额 1,339.47
的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 元，未分配利润影响金额
日起施行，允许企业自发布年度提前执 499,127.90 元。
行；
“关于发行方分类为权益工具的金融工
具相关股利的所得税影响的会计处理”、
“关于企业将以现金结算的股份支付修
改为以权益结算的股份支付的会
计处理”内容自公布之日起施行。
其他说明：
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
√适用 □不适用
调整当年年初财务报表的原因说明
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号)
（以下简称“解释 16 号”），关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确
认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于
发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结
算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
该项会计政策变更对公司财务报表如下：
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 338,018,486.17 338,018,486.17
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 10,006,555.56 10,006,555.56
衍生金融资产 0.00
应收票据 304,091,512.64 304,091,512.64
应收账款 620,419,499.43 620,419,499.43
应收款项融资 19,559,392.94 19,559,392.94
预付款项 21,236,432.49 21,236,432.49
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应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
应收分保合同准备金 0.00
其他应收款 25,610,444.67 25,610,444.67
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 171,361,707.91 171,361,707.91
合同资产 0.00
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 20,978,846.77 20,978,846.77
流动资产合计 1,531,282,878.58 1,531,282,878.58
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 20,198,519.20 20,198,519.20
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 31,665,372.36 31,665,372.36
投资性房地产 33,305,044.20 33,305,044.20
固定资产 473,923,904.16 473,923,904.16
在建工程 229,838,723.24 229,838,723.24
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 51,716,841.01 51,716,841.01
无形资产 63,084,414.60 63,084,414.60
开发支出 0.00
商誉 8,611,396.38 8,611,396.38
长期待摊费用 31,486,334.32 31,486,334.32
递延所得税资产 21,356,355.61 29,408,974.40 8,052,618.79
其他非流动资产 22,198,383.55 22,198,383.55 0.00
非流动资产合计 987,385,288.63 995,437,907.42 8,052,618.79
资产总计 2,518,668,167.21 2,526,720,786.00 8,052,618.79
流动负债：
短期借款 93,056,340.36 93,056,340.36
向中央银行借款 0.00
拆入资金 0.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 186,566,214.92 186,566,214.92
应付账款 385,110,459.70 385,110,459.70
预收款项 673,511.24 673,511.24
合同负债 844,538.01 844,538.01
卖出回购金融资产款 0.00
吸收存款及同业存放 0.00
代理买卖证券款 0.00
代理承销证券款 0.00
101 / 172
2023 年半年度报告
应付职工薪酬 54,239,705.67 54,239,705.67
应交税费 36,931,144.37 36,931,144.37
其他应付款 70,482,673.66 70,482,673.66
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
应付手续费及佣金 0.00
应付分保账款 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 49,665,797.84 49,665,797.84
其他流动负债 163,062,101.69 163,062,101.69
流动负债合计 1,040,632,487.46 1,040,632,487.46
非流动负债：
保险合同准备金 0.00
长期借款 2,250,000.00 2,250,000.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 33,451,852.56 33,451,852.56
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 29,533,063.78 29,533,063.78
递延所得税负债 15,389,789.15 23,940,196.36 8,550,407.21
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 80,624,705.49 89,175,112.70 8,550,407.21
负债合计 1,121,257,192.95 1,129,807,600.16 8,550,407.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 85,490,000.00 85,490,000.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 758,323,911.54 758,323,911.54
减：库存股 36,777,300.00 36,777,300.00
其他综合收益 -7,026,563.96 -7,026,563.96
专项储备 0.00
盈余公积 42,745,000.00 42,746,339.47 1,339.47
一般风险准备 0.00
未分配利润 494,708,903.89 494,209,775.99 -499,127.90
归属于母公司所有者权益 1,337,463,951.47 1,336,966,163.04 -497,788.43
（或股东权益）合计
少数股东权益 59,947,022.79 59,947,022.79
所有者权益（或股东权 1,397,410,974.26 1,396,913,185.83 -497,788.43
益）合计
负债和所有者权益（或 2,518,668,167.21 2,526,720,786.00 8,052,618.79
股东权益）总计
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
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2023 年半年度报告
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 278,817,321.51 278,817,321.51
交易性金融资产 10,006,555.56 10,006,555.56
衍生金融资产 0.00
应收票据 238,165,673.47 238,165,673.47
应收账款 320,049,608.49 320,049,608.49
应收款项融资 14,001,046.74 14,001,046.74
预付款项 2,820,966.30 2,820,966.30
其他应收款 348,008,819.39 348,008,819.39
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
存货 14,905,035.04 14,905,035.04
合同资产 0.00
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 287,030.98 287,030.98
流动资产合计 1,227,062,057.48 1,227,062,057.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 42,124,011.14 42,124,011.14
长期股权投资 547,994,457.28 547,994,457.28
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 31,665,372.36 31,665,372.36
投资性房地产 0.00
固定资产 96,305,999.43 96,305,999.43
在建工程 67,487,222.98 67,487,222.98
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 2,684,363.87 2,684,363.87
无形资产 6,233,752.55 6,233,752.55
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 3,072,421.51 3,072,421.51
递延所得税资产 9,407,408.96 9,823,458.23 416,049.27
其他非流动资产 3,127,714.88 3,127,714.88
非流动资产合计 810,102,724.96 810,518,774.23 416,049.27
资产总计 2,037,164,782.44 2,037,580,831.71 416,049.27
流动负债：
短期借款 60,074,110.61 60,074,110.61
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 205,794,430.79 205,794,430.79
应付账款 233,609,877.89 233,609,877.89
预收款项 0.00
合同负债 43,736.92 43,736.92
应付职工薪酬 19,318,927.08 19,318,927.08
应交税费 8,342,359.11 8,342,359.11
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2023 年半年度报告
其他应付款 153,821,551.77 153,821,551.77
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 30,989,759.94 30,989,759.94
其他流动负债 109,979,573.36 109,979,573.36
流动负债合计 821,974,327.47 821,974,327.47
非流动负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 1,809,318.53 1,809,318.53
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 10,502,044.52 10,502,044.52
递延所得税负债 6,643,590.75 7,046,245.33 402,654.58
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 18,954,953.80 19,357,608.38 402,654.58
负债合计 840,929,281.27 841,331,935.85 402,654.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 85,490,000.00 85,490,000.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 793,612,814.10 793,612,814.10
减：库存股 36,777,300.00 36,777,300.00
其他综合收益 138,818.86 138,818.86
专项储备 0.00
盈余公积 42,745,000.00 42,746,339.47 1,339.47
未分配利润 311,026,168.21 311,038,223.43 12,055.22
所有者权益（或股东权 1,196,235,501.17 1,196,248,895.86 13,394.69
益）合计
负债和所有者权益（或 2,037,164,782.44 2,037,580,831.71 416,049.27
股东权益）总计
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物收入、加工收入、销 5%、7%、9%、10%、13%、
售服务收入 16%、14%、23%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
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2023 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 15%、19%、20%、22.5%、
25%、30%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 1.5%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
万朗磁塑 15
合肥鸿迈 25
安徽邦瑞 25
泰州万朗 20
佛山万朗 20
中山万朗 20
荆州万朗 25
荆州塑胶 20
广州万朗 20
成都万朗 20
贵州万朗 20
绵阳万朗 20
沈阳万朗 20
武汉万朗 20
青岛万朗 25
万朗部件 25
苏州邦瑞 20
重庆鸿迈 20
佛山鸿迈 20
扬州鸿迈 25
南京万朗 20
上海甲登 20
合肥雷世 20
滁州万朗 20
新乡万朗 20
合肥古瑞 20
合肥领远 15
合汇金源 25
泰国万朗 20
泰国贸易 20
越南万朗 20
墨西哥万朗 30
波兰万朗 19
爱华塑胶 20
重庆盛泰 25
合肥达悦 20
鼎封橡胶 15
合肥伯利恒 20
宁阳量清 15
山东万朗 20
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2023 年半年度报告
万朗智能 20
安徽鸿迈 20
滁州塑胶 20
滁州鸿迈 20
埃及万朗 22.5
万朗新能源 20
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）高新技术企业税收优惠
万朗磁塑于2021年9月18日通过高新技术企业重新认证，取得编号为GR202134002711的高新技
术企业证书，有效期三年，2021年度至2023年度减按15%的税率征收企业所得税。
子公司合肥领远于2021年9月18日通过高新技术企业认证，取得编号为GR202134000719的高新
技术企业证书，有效期三年，2021年度至2023年度减按15%的税率征收企业所得税。
子公司鼎封橡胶于2021年9月18日通过高新技术企业认证，取得编号为GR202134003479的高新
技术企业证书，有效期三年，2021年度至2023年度减按15%的税率征收企业所得税。
子公司宁阳量清于2022年10月18日通过高新技术企业认证,取得编号为GR202234002488的高
新技术企业证书,有效期三年,2022年度至2024年度减按15%的税率征收企业所得税。
公司及子公司合肥领远、鼎封橡胶、宁阳量清按规定享受上述高新技术企业税收优惠。
（2）小微企业税收优惠
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、
《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局
公告 2019 年第 2 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2023 年第 6 号）自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
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2023 年半年度报告
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
子公司泰州万朗、佛山万朗、中山万朗、荆州塑胶、广州万朗、成都万朗、贵州万朗、绵阳
万朗、沈阳万朗、武汉万朗、重庆鸿迈、佛山鸿迈、南京万朗、上海甲登、合肥雷世、滁州万朗、
新乡万朗、合肥古瑞、爱华塑胶、合肥达悦、合肥伯利恒、山东万朗、安徽万朗智能、安徽鸿迈、
滁州万朗塑胶、滁州鸿迈塑胶 2023 年度符合小微企业条件，适用相应的优惠政策，即应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，实际的企
业所得税负率为 5%。
（3）研发费用加计扣除税收优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》
第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》规定，本公司及子公司合肥雷世、
合肥领远、合汇金源、重庆盛泰、鼎封橡胶、宁阳量清符合加计扣除条件的研究开发费用在计算
应纳税所得额时享受加计扣除优惠。
根据《国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》 国
家税务总局 财政部公告 2023 年第 11 号），企业 7 月份预缴申报第 2 季度（按季预缴）或 6 月
份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，可以结合自身生产经营实际情况，
自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。对 7 月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，
在 10 月份预缴申报或年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际
情况，自主选择在 10 月份预缴申报或年度汇算清缴时统一享受。
根据财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告（财政部 税务总局
公告 2023 年第 7 号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当
期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税
前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
本公司及子公司合肥雷世、合肥领远、合汇金源、重庆盛泰、鼎封橡胶、宁阳量清按规定享
受上述税收优惠。
3. 其他
√适用 □不适用
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 510,963.06 443,391.14
银行存款 311,097,291.08 263,974,159.87
其他货币资金 33,231,609.59 73,600,935.16
合计 344,839,863.73 338,018,486.17
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2023 年半年度报告
其中：存放在境外的款项总额 46,744,463.39 29,975,805.49
存放财务公司存款
其他说明：
（1）截至 2023 年 6 月 30 日，银行存款中用于开立银行承兑汇票及短期借款而质押的定
期存单金额为 2800 万元；其他货币资金为开立银行承兑汇票的保证金。
（2）除上述情况外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在
回收风险的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,054,457.44 10,006,555.56
其中：
证券公司收益凭证 10,054,457.44 10,006,555.56
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
合计 10,054,457.44 10,006,555.56
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 208,922,222.62 227,344,028.42
商业承兑票据 114,801,057.34 76,747,484.22
合计 323,723,279.96 304,091,512.64
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 58,191,488.35
商业承兑票据 78,092,972.72
合计 136,284,461.07
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 114,418,792.93
商业承兑票据 0.00 19,624,810.48
合计 0.00 134,043,603.41
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2023 年半年度报告
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项
计提坏
账准备
按组合
计提坏
账准备
商业承
120,843,218.24 36.65 6,042,160.90 5 114,801,057.34 80,786,825.50 26.22 4,039,341.28 5 76,747,484.22
兑汇票
银行承
208,922,222.62 63.35 208,922,222.62 227,344,028.42 73.78 — — 227,344,028.42
兑汇票
合计 329,765,440.86 100.00 6,042,160.90 1.83 323,723,279.96 308,130,853.92 100.00 4,039,341.28 1.31 304,091,512.64
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 120,843,218.24 6,042,160.90 5.00
合计 120,843,218.24 6,042,160.90 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
对划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司认为所持有的
银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，仅对组
合 2 商业承兑汇票计提减值准备。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 4,039,341.28 2,002,819.62 6,042,160.90
银行承兑汇票 -
109 / 172
2023 年半年度报告
合计 4,039,341.28 2,002,819.62 6,042,160.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而
产生重大损失，故未计提减值准备。
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 780,467,400.62
1 年以内小计 780,467,400.62
1至2年 3,698,097.21
2至3年 651,812.73
3 年以上 0.00
3至4年 57,421.11
4至5年 644,934.22
5 年以上 115,955.47
合计 785,635,621.36
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 比 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
按单项计提坏
620,925.78 0.00 620,925.78 100.00 0.00 620,925.78 0.09 620,925.78 100.00 0.00
账准备
按组合计提坏
785,014,695.58 1.00 39,756,411.15 5.06 745,258,284.43 653,284,219.79 99.91 32,864,720.36 5.03 620,419,499.43
账准备
其中：
应收客户货款
785,014,695.58 1.00 39,756,411.15 5.06 745,258,284.43 653,284,219.79 32,864,720.36 5.03 620,419,499.43
组合
合计 785,635,621.36 / 40,377,336.93 / 745,258,284.43 653,905,145.57 / 33,485,646.14 / 620,419,499.43
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
铁牛集团有限公司 546,703.51 546,703.51 100.00 预计难以收回
110 / 172
2023 年半年度报告
南京华睿川电子科
39,444.09 39,444.09 100.00 预计难以收回
技有限公司
重庆鹏得基业汽车
24,778.18 24,778.18 100.00 预计难以收回
部件有限公司
河南新科隆电器有
10,000.00 10,000.00 100.00 预计难以收回
限公司
合计 620,925.78 620,925.78 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收客户货款组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 780,467,400.62 39,023,370.03 5.00
1至2年 3,698,097.21 369,809.72 10.00
2至3年 651,812.73 195,543.82 30.00
3至4年 11,742.35 5,871.18 50.00
4至5年 119,131.29 95,305.03 80.00
5 年以上 66,511.38 66,511.37 100.00
合计 785,014,695.58 39,756,411.15 5.06
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
按单项计提 620,925.78 - - - 620,925.78
-
按组合计提 32,864,720.36 6,166,270.68 725,420.11 39,756,411.15
合计 33,485,646.14 6,166,270.68 725,420.11 40,377,336.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元
占应收账款余额的
单位名称 2023 年 6 月 30 日余额 坏账准备余额
比例（%）
客户 1 194,618,786.71 24.77 9,731,195.97
客户 2 145,843,013.33 18.56 7,292,150.67
111 / 172
2023 年半年度报告
客户 3 67,747,507.55 8.62 3,387,375.38
客户 4 60,766,730.03 7.73 3,038,336.50
客户 5 46,126,808.13 5.87 2,306,340.41
合 计 515,102,845.75 65.57 25,755,398.92
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 12,230,310.69 13,566,770.41
应收账款 104,108,860.54 5,992,622.53
合计 116,339,171.23 19,559,392.94
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
种 类
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 116,923,932.73 — 142,731,829.73 —
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 25,834,634.72 100 21,236,432.49 100
合计 25,834,634.72 100.00 21,236,432.49 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元
单位名称 期末余额 占比（%）
浙江玄德供应链管理有限公司 5,226,798.79 20.23
112 / 172
2023 年半年度报告
浙江明日氯碱化工有限公司 3,779,840.00 14.63
江阴市卓能塑业有限公司 2,431,614.74 9.41
慈溪润沁电器厂（普通合伙） 1,603,271.30 6.21
广东健浩电器有限公司 945,213.65 3.66
合 计 13,986,738.48 54.14
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 44,321,997 25,610,444.67
合计 44,321,997 25,610,444.67
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
113 / 172
2023 年半年度报告
1 年以内 41,104,823.99
1 年以内小计 41,104,823.99
1至2年 3,385,717.31
2至3年 1,910,872.01
3 年以上 0.00
3至4年 1,325,904.37
4至5年 1,259,025.72
5 年以上 1,788,414.85
合计 50,774,758.25
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫材料款 15,187,801.25 11,488,339.71
保证金、押金 15,608,042.12 13,002,419.75
员工备用金 2,784,160.82 582,502.81
其 他 11,982,793.31 5,885,281.31
投资款 1,621,158.00
投资意向金 3,590,802.75
合计 50,774,758.25 30,958,543.58
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余 5,348,098.91 5,348,098.91
额
2023年1月1日余 0.00
额在本期
--转入第二阶段 0.00
--转入第三阶段 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 -382,377.46 -382,377.46
本期转回 0.00
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 1,487,039.80 1,487,039.80
2023年6月30日 6452761.25 6,452,761.25
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
114 / 172
2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 或转 其他变动
核销
回
按单项计提 38,713.00 - - - - 38,713.00
按组合计提 5,309,385.91 - 1,487,039.80 6,414,048.25
382,377.46
合计 5,348,098.91 - 0.00 0.00 1,487,039.80 6,452,761.25
382,377.46
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
美的集团股份
代垫材料款 9,655,164.90 1 年以内 19.02 482,758.25
有限公司*1
董量清 其他 8,590,024.55 1 年以内 16.92 429,501.23
保证金、押
海尔集团*3 金、代垫材 4,631,308.55 3 年以内 9.12 363,845.03
料款
海信家电集团
保证金、押 1 至 5 年、5
股份有限公司 4,079,000.00 8.03 992,450.00
金 年以上
*4
通泰智能科技
(泰国)有限公 投资意向金 3,590,802.75 1 年以内 7.07 179,540.14
司
合计 / 30,546,300.75 / 60.16 2,448,094.65
注*1：美的集团股份有限公司包括广州美的华凌冰箱有限公司、合肥华凌股份有限公司、湖
北美的电冰箱有限公司、Thai Toshiba Electric Industries Co.,Ltd；
注*2：海信家电集团股份有限公司包括海信容声（广东）冰箱有限公司、海信容声（广东）
冷柜有限公司、海信（成都）冰箱有限公司、海信（山东）冰箱有限公司、海信容声（扬州）冰
箱有限公司海信家电集团股份有限公司包括海信容声（广东）冰箱有限公司、海信容声（广东）
冷柜有限公司、海信（成都）冰箱有限公司、海信（山东）冰箱有限公司、海信容声（扬州）冰
箱有限公司；
注*3 海信家电集团股份有限公司包括海信容声（广东）冰箱有限公司、海信容声（广东）
冷柜有限公司、海信（成都）冰箱有限公司、海信（山东）冰箱有限公司、海信容声（扬州）冰
箱有限公司。
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2023 年半年度报告
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 77,501,222.12 77,501,222.12 57,879,408.29 732,197.47 57,147,210.82
在产品 1,767,386.26 1,767,386.26 2,058,583.52 — 2,058,583.52
半成品 21,974,710.85 21,974,710.85 32,809,718.22 — 32,809,718.22
发出商
30,242,511.04 1,763,185.56 28,479,325.49 15,199,763.91 967,339.48 14,232,424.43
品
库存商
91,278,939.38 5,241,521.97 86,037,417.40 63,703,888.88 4,478,093.68 59,225,795.20
品
周转材
898,133.50 898,133.50 5,519,622.58 — 5,519,622.58
料
委托加
38,957.35 38,957.35 368,353.14 — 368,353.14
工物资
合计 223,701,860.50 7,004,707.53 216,697,152.97 177,539,338.54 6,177,630.63 171,361,707.91
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
转回
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 或转 其他
销
原材料 732,197.47 732,197.47 -
在产品
库存商品 4,478,093.68 1,655,775.66 26,266.92 918,614.29 5,241,521.97
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
发出商品 967,339.48 1,062,776.76 266,930.68 1,763,185.56
合计 6,177,630.63 2,718,552.42 26,266.92 0.00 1,917,742.44 7,004,707.53
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2023 年半年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵税额 15,810,380.01 13,632,541.28
待认证进项税 12,691,248.63 6,911,668.68
预缴企业所得税 72,408.47 434,636.81
合计 28,574,037.11 20,978,846.77
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
117 / 172
2023 年半年度报告
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
被投 追 减 其他 宣告发
期初 权益法下确 其他 计提 期末 准备
资单 加 少 综合 放现金 其
余额 认的投资损 权益 减值 余额 期末
位 投 投 收益 股利或 他
益 变动 准备 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
霍山 20,198,519.20 394,963.06 20,593,482.26
创投
小计 20,198,519.20 394,963.06 20,593,482.26
合计 20,198,519.20 394,963.06 20,593,482.26
其他说明
无
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 66,665,372.36 31,665,372.36
合计 66,665,372.36 31,665,372.36
其他说明：
118 / 172
2023 年半年度报告
无
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 45,671,388.56 45,671,388.56
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 45,671,388.56 45,671,388.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 12,366,344.36 12,366,344.36
2.本期增加金额 725,867.58 725,867.58
（1）计提或摊销 725,867.58 725,867.58
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,092,211.94 0.00 0.00 13,092,211.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 32,579,176.62 32,579,176.62
2.期初账面价值 33,305,044.20 33,305,044.20
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 571,365,595.30 473,923,904.16
固定资产清理 - —
119 / 172
2023 年半年度报告
合计 571,365,595.30 473,923,904.16
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工器具及家
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 土地所有权 合计
具
一、账面原值：
1.期初余额 255,390,900.30 356,817,446.78 26,010,116.04 17,815,132.78 39,632,957.43 10,896,603.42 706,563,156.75
2.本期增加金额 70,524,305.65 51,252,207.32 3,038,330.83 3,891,827.19 3,237,829.74 10,624,251.51 142,568,752.24
（1）购置 427,719.65 31,126,893.51 1,948,903.43 3,672,777.03 2,494,988.46 10,479,116.22 50,150,398.30
（2）在建工
69,879,148.63 5,028,005.59 74,907,154.22
程转入
（3）企业合
12,612,654.16 1,019,587.61 194,919.82 269,916.97 14,097,078.56
并增加
（4）汇率变
217,437.37 2,484,654.06 69,839.79 24,130.34 472,924.31 145,135.29 3,414,121.16
动影响
3.本期减少金
223,857.49 6,235,831.52 456,931.09 387,216.73 1,371,052.31 8,674,889.14
额
（1）处置或
223,857.49 6,235,831.52 456,931.09 387,216.73 1,371,052.31 8,674,889.14
报废
（2）转入投
资性房产
4.期末余额 325,691,348.46 401,833,822.58 28,591,515.78 21,319,743.24 41,499,734.86 21,520,854.93 840,457,019.85
二、累计折旧
1.期初余额 45,041,809.47 136,940,645.13 12,046,083.70 13,219,271.81 22,541,912.39 229,789,722.50
2.本期增加金额 6,067,820.20 28,653,714.81 2,942,050.65 301,899.68 1,423,031.10 39,388,516.44
（1）计提 5,922,812.13 21,351,906.68 2,303,932.36 104,533.31 955,036.95 30,638,221.43
（2）企业合 6,088,465.19 582,690.06 175,417.78 172,590.19 7,019,163.22
并增加
（3）汇率变 145,008.07 1,213,342.94 55,428.23 21,948.59 295,403.96 1,731,131.79
动影响
3.本期减少金额 18,129.73 3,626,347.21 319,903.25 97,769.70 1,228,102.65 5,290,252.54
（1）处置或
18,129.73 3,626,347.21 319,903.25 97,769.70 1,228,102.65 5,290,252.54
报废
（2）转入投
资性房产
4.期末余额 51,091,499.94 161,968,012.73 14,668,231.10 13,423,401.79 22,736,840.84 263,887,986.40
三、减值准备
1.期初余额 2,822,998.67 16,761.66 9,769.76 2,849,530.09
2.本期增加金额 2,604,321.45 85.51 2,604,406.96
（1）计提 2,599,182.68 2,599,182.68
（2）企业合 0.00 0.00
并增加
（3）汇率变 5,138.77 85.51 5,224.28
动影响
3.本期减少金额 250,498.90 250,498.90
（1）处置或
250,498.90 250,498.90
报废
4.期末余额 5,176,821.22 16,761.66 9,855.27 5,203,438.15
四、账面价值
1.期末账面价值 274,599,848.52 234,688,988.63 13,923,284.68 7,879,579.79 18,753,038.75 21,520,854.93 571,365,595.30
120 / 172
2023 年半年度报告
2.期初账面价值 210,349,090.83 217,053,802.98 13,964,032.34 4,579,099.31 17,081,275.28 10,896,603.42 473,923,904.16
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 14656610.04
机器设备 5,825,846.27
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 233,960,686.81 229,838,723.24
工程物资 - —
合计 233,960,686.81 229,838,723.24
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
厂房及附属 183,502,372.77 - 183,502,372.77 195,175,822.19 — 195,175,822.19
工程
设备安装工 47,486,785.69 - 47,486,785.69 33,893,105.76 — 33,893,105.76
程
软件工程 2,971,528.35 - 2,971,528.35 769,795.29 — 769,795.29
合计 233,960,686.81 233,960,686.81 229,838,723.24 — 229,838,723.24
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
121 / 172
2023 年半年度报告
其
中
本
：
期
本
利息 利
本期 工程累 期 资
资本 息
项目名 期初 本期增加金 本期转入固 其他 期末 计投入 工程进 利 金
预算数 化累 资
称 余额 额 定资产金额 减少 余额 占预算 度 息 来
计金 本
金额 比例(%) 资 源
额 化
本
率
化
(%)
金
额
万朗部 13,800 97,783,949.96 3,810,529.38 101,594,479.34 74% 85.00% 自筹
件二期 万元
厂房建
设工程
合汇金 15,000 48,814,688.93 21,320,563.00 69,080,649.32 0.00 1,054,602.61 78.83% 100.00% 自筹
源厂房 万元
工程
28,800 146,598,638.89 25,131,092.38 69,080,649.32 - 102,649,081.95 / / / 自筹
合计
万元
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 87,941,233.25 965,642.59 88,906,875.84
2.本期增加金额 9,982,029.83 0.00 9,982,029.83
(1)新增租赁 7,483,709.00 0.00 7,483,709.00
（2）合并增加 0.00
（3）汇率变动影响 2,498,320.83 0.00 2,498,320.83
122 / 172
2023 年半年度报告
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）减少租赁 0.00 0.00 0.00
0.00
4.期末余额 97,923,263.08 965,642.59 98,888,905.67
二、累计折旧
1.期初余额 37,010,814.42 179,220.41 37,190,034.83
2.本期增加金额 11,595,779.92 47,447.64 11,643,227.56
(1)计提 10,617,114.48 47,447.64 10,664,562.12
（2）合并增加 0.00
（3）汇率变动影响 978,665.44 978,665.44
3.本期减少金额 0.00
(1)处置 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 48,606,594.34 226,668.05 48,833,262.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,316,668.74 738,974.54 50,055,643.28
2.期初账面价值 50,930,418.83 786,422.18 51,716,841.01
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
独占
许可 网站使用
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
使用 权
权
一、账面原值
1.期初余额 64,873,567.19 0.00 3,980,905.19 4,335,720.20 263,000.00 73,453,192.58
2.本期增加金 10,501,209.21 6,550,000.00 39,763.70 417,796.64 0.00 17,508,769.55
额
(1)购置 10,501,209.21 132,245.15 10,633,454.36
0.00
(2)内部研发
(3)企业合并 0.00 6,550,000.00 6,550,000.00
增加
（4）在建 283,679.21 283,679.21
工程转入
（5）汇率 39,763.70 1,872.28 41,635.98
变动影响
123 / 172
2023 年半年度报告
3.本期减少金 0.00 0.00
额
(1)处置 0.00 0.00
4.期末余额 75,374,776.40 6,550,000.00 4,020,668.89 4,753,516.84 263,000.00 90,961,962.13
二、累计摊销
1.期初余额 6,007,387.40 0.00 1,990,452.59 2,119,691.92 251,246.07 10,368,777.98
2.本期增加金 725,929.04 311,125.02 245,397.96 187,725.16 11,753.93 1,481,931.11
额
（1）计提 725,929.04 259,270.85 224,737.36 186,804.91 11,753.93 1,408,496.09
（2）企业 0.00 51,854.17 51,854.17
合并增加
（3）汇率 20,660.60 920.25 21,580.85
变动影响
3.本期减少金 0.00 0.00
额
(1)处置 0.00 0.00
4.期末余额 6,733,316.44 311,125.02 2,235,850.55 2,307,417.08 263,000.00 11,850,709.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 68,641,459.96 6,238,874.98 1,784,818.34 2,446,099.76 0.00 79,111,253.04
值
2.期初账面价 58,866,179.79 1,990,452.60 2,216,028.28 11,753.93 63,084,414.60
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
爱华塑胶 1,596,236.72 1,596,236.72
124 / 172
2023 年半年度报告
合肥达悦 3,423,603.09 3,423,603.09
鼎封橡胶 901,541.23 901,541.23
合肥伯利恒 2,690,015.34 2,690,015.34
宁阳量清 0.00 652,927.24 652,927.24
合计 8,611,396.38 652,927.24 0.00 0.00 0.00 9,264,323.62
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
周转设施
10,706,681.34 2,553,844.15 3,483,043.85 325,274.99 9,452,206.65
费
模具费 11,449,487.48 7,154,738.57 3,360,092.65 632,889.98 14,611,243.42
经营租入
固定资产
9,180,050.04 5,595,909.44 3,044,811.23 109,819.62 11,621,328.63
的改良支
出
厂区改造
及其他支 150,115.46 0.00 83,664.96 0.00 66,450.50
出
合计 31,486,334.32 15,304,492.16 9,971,612.69 1,067,984.59 35,751,229.20
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备 61818772.27 10251480.1 48,278,923.82 7,404,487.99
内部交易未实现利润 10,693,544.80 2,024,007.19 11,947,774.45 1,806,444.77
可抵扣亏损 24608417.84 5517948.01 22,789,522.35 4,519,841.64
递延收益 27,727,535.76 5,924,715.67 29,533,063.78 6,260,278.21
125 / 172
2023 年半年度报告
退休补偿 2,106,132.93 421,226.59 1,678,388.63 319,503.00
股权激励费用 18,036,937.50 2,705,540.63 6,972,000.00 1,045,800.00
租赁负债 43,184,660.59 8,022,476.73 45,898,788.68 8,052,618.79
合计 188176001.69 34867394.92 167,098,461.71 29,408,974.40
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并 21,472,553.06 3,000,600.97 9,739,110.83 1,460,866.62
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
固定资产加速折旧 109,389,995.08 16,856,046.56 101,363,395.86 13,928,922.53
使用权资产 50,055,643.29 8,435,879.36 51,716,841.01 8,550,407.21
合计 180,918,191.43 28,292,526.89 162,819,347.70 23,940,196.36
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,948,649.42 4,106,914.67
可抵扣亏损 41,029,210.67 32,006,642.68
租赁负债 6,454,765.67 8,219,971.62
合计 51,432,625.77 44,333,528.97
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年度
2024 年度 4,040,370.49 4,040,370.49
2025 年度 72,513.50 281,304.40
2026 年度 7,673,231.05 1,565,721.72
2027 年度 14,220,092.16 17,303,009.57
2028 年度 9,946,088.73 4,528,878.43
2029 年度 1,458,146.38 1,231,376.92
2030 年度
2031 年度
2032 年度 3,618,768.36 3,055,981.15
126 / 172
2023 年半年度报告
2033 年度
合计 41,029,210.67 32,006,642.68 /
其他说明：
√适用 □不适用
根据墨西哥当地税法规定，万朗磁塑子公司墨西哥万朗的可抵扣亏损可以在发生亏损后的
10 年内进行弥补。
期初数与上年年末数（2022 年 12 月 31 日）差异详见本报告“第十节 财务报告 五、重
要会计政策及会计估计 44.重要会计政策和会计估计的变更。
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取
得成本
合同履
约成本
应收退
货成本
合同资
产
预付工
程及设 23,785,663.85 23,785,663.85 15,903,275.71 15,903,275.71
备款
预付土
地房屋 0.00 5,097,356.34 5,097,356.34
购买款
预付软
件实施 289,602.70 289,602.70 1,197,751.50 1,197,751.5
款
合计 24,075,266.55 24,075,266.55 22,198,383.55 0.00 22,198,383.55
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 2,000,000.00
保证借款 150,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 190,000,000.00 20,000,000.00
已贴现未到期的商业票据 11,250,000 2,982,229.75
国内信用证贴现 30,000,000.00 30,000,000.00
存单质押借款 2,000,000.00
抵押、保证借款 98,000,000
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2023 年半年度报告
应付利息 510,125.01 74,110.61
合计 483,760,125.01 93,056,340.36
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 249,744,143.38 186,566,214.92
合计 249,744,143.38 186,566,214.92
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料及配件款 365,165,032.51 314,264,564.31
应付加工费 27,546,676.51 23,993,576.41
应付设备及工程款 43,770,149.22 44,007,517.86
其 他 2577626.97 2,844,801.12
合计 439059485.21 385,110,459.70
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租赁费 165,618.31 673,511.24
合计 165,618.31 673,511.24
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,976,576.06 844,538.01
合计 1,976,576.06 844,538.01
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 48,057,355.84 194,358,159.54 199,292,192.17 43,123,323.2
1
二、离职后福利- 4,016,961.20 8,790,819.62 9,618,503.55 3,189,277.27
设定提存计划
三、辞退福利 487,000.00 429,948.63 916,948.63 0.00
四、一年内到期的
其他福利
五、离职后福利- 1,678,388.63 427,744.32 0.00 2,106,132.95
设定受益计划
54,239,705.67 204,006,672.11 209,827,644.35 48,418,733.4
合计
3
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 46,785,701.7 171,820,631.09 176,677,566.2 41,928,766.5
补贴 1 3 7
二、职工福利费 0.00 12,842,301.30 12,684,935.76 157,365.54
三、社会保险费 993,228.94 6,187,757.88 6,373,124.91 807,861.91
其中：医疗保险费 331,879.46 4,453,174.74 4,592,035.49 193,018.71
工伤保险费 229,911.41 594,589.55 391,409.95 433,091.01
生育保险费 2,289.30 40,085.70 40,085.70 2,289.30
新农合保险及境外 429,148.77 1,099,907.89 1,349,593.77 179,462.89
子公司社保保险
四、住房公积金 35,571.92 1,879,798.42 1,892,044.62 23,325.72
五、工会经费和职工教育 235,183.27 1,615,465.53 1,644,645.33 206,003.47
经费
六、短期带薪缺勤
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2023 年半年度报告
七、短期利润分享计划
八、劳务费 7,670.00 12,205.32 19,875.32 0.00
九、其他短期薪酬 0.00 0.00
48,057,355.8 194,358,159.54 199,292,192.1 43,123,323.2
合计
4 7 1
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,827,400.29 8,501,358.69 9,432,611.72 2,896,147.26
2、失业保险费 189,560.91 289,460.93 185,891.83 293,130.01
3、企业年金缴费
合计 4,016,961.20 8,790,819.62 9,618,503.55 3,189,277.27
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,407,094.67 15,501,221.07
消费税
营业税
企业所得税 8,664,558.08 17,483,324.86
个人所得税 1,987,383.77 866,928.22
城市维护建设税 515,830.97 912,866.84
房产税 492,820.45 479,310.90
教育费附加 226,532.66 401,371.89
土地使用税 301,767.74 274,839.94
地方教育费附加 148,843.88 272,477.43
其 他 1,591,117.77 738,803.22
合 计 19,335,949.99 36,931,144.37
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 78202903.99 70,482,673.66
合计 78202903.99 70,482,673.66
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 35884087.2 36,777,300.00
运输装卸费 11,895,189.88 10,804,261.48
房租水电费 8,182,257.73 6,892,920.53
“借转补”款项 3,000,000.00 3,000,000.00
股权收购款 5,331,800.00 2,226,800.00
保证金及押金 2,263,972.57 1,259,510.07
其 他 11,645,596.61 9,521,881.58
合计 78202903.99 70,482,673.66
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 30,584,596.96 30,739,909.31
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 17,456,342.79 18,925,888.53
合计 48,040,939.75 49,665,797.84
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
未终止确认的已背书未到 133,293,603.43 162,959,164.29
期商业汇票
待转销项税额 256,954.84 102,937.40
合计 133,550,558.27 163,062,101.69
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,950,000.00 2,250,000.00
合计 1,950,000.00 2,250,000.00
长期借款分类的说明：
子公司广州万朗以时乾中个人保证，2022 年 3 月 2 日向中国银行借入长期借款人民币合计
300 万元，期限 5 年，协议还款，截止 2023 年 6 月 30 日止，该借款余额人民币 255.00 万元
（含一年内到期部分）。
母公司安徽万朗以时乾中、王怡悠个人保证，2022 年 9 月 19 日向光大银行借入长期借款人
民币合计 3,000 万元，期限 13 个月，协议还款，截止 2023 年 6 月 30 日止，该借款余 2,990 万
元（含一年内到期部分）。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 51,493,949.21 58,846,382.04
减：未确认融资费用 1,854,522.95 6,468,640.95
减：一年内到期的租赁负债 17,456,342.79 18,925,888.53
合计 32,183,083.47 33,451,852.56
其他说明：
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2023 年半年度报告
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,533,063.78 -24,400.00 1,781,128.02 27,727,535.76 与资产相关
合计 29,533,063.78 -24,400.00 1,781,128.02 27,727,535.76 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 与资产
本期新增 入营业 本期计入其他 其他 相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入 收益金额 变动 与收益
金额 相关
技术改造项 8,843,966.18 0.00 0.00 808,599.08 8,035,367.10 与资产
目 相关
固定资产投 20,689,097.60 - 0.00 972,528.94 19,692,168.66 与资产
资补助 24,400.00 相关
29,533,063.78 - 0.00 1,781,128.02 0.00 27,727,535.76
24,400.00
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 85,490,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 85,490,000.00
其他说明：
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2023 年半年度报告
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 749,563,469.04 - 749,563,469.04
价）
其他资本公积 8,760,442.50 10,206,354.38 - 18,966,796.88
合计 758,323,911.54 10,206,354.38 - 768,530,265.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加 10,206,354.38 元为本期实施限制性股票股权激励确认的股份支付费
用，以及根据期末剩余限制性股票未来可税前扣除的最佳估计金额与剩余限制性股票累计确认的
股权激励费用差额部分的所得税影响。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 36,777,300.00 54,043,344.20 893,212.80 89927431.4
合计 36,777,300.00 54,043,344.20 893212.80 89927431.4
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、 截止到 2023 年 6 月，本公司通过集中竞价交易方式回购股份 2,078,041 股，累计库存股
占已发行股份的总比例 2.43%。
2、 本期减少 893,212.8 元主要系 2023 年限制性股票分红为可撤销现金股利。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
前期
减：前 计入
税后
期计入 其他
期初 归属 期末
项目 本期所得税前发 其他综 综合 减：所得税 税后归属于母公
余额 于少 余额
生额 合收益 收益 费用 司
数股
当期转 当期
东
入损益 转入
留存
收益
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2023 年半年度报告
一、不能重分类
进损益的其他综
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变
动额
权益法下不能
转损益的其他综
合收益
其他权益工具
投资公允价值变
动
企业自身信用
风险公允价值变
动
二、将重分类进 -
损益的其他综合 11,858,014.63 772,556.03 11,085,458.60 4,058,894.64
收益
7,026,563.96
其中：权益法下
可转损益的其他
综合收益
其他债权投资
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综合
收益的金额
其他债权投资
信用减值准备
现金流量套期
储备
外币财务报表 -
折算差额 6,946,245.81 6,946,245.81 -343,423.78
7,289,669.59
应收款项融资信
263,105.63 4,911,768.82 772,556.03 4,139,212.79 4,402,318.42
用减值准备
其他综合收益合 -
11,858,014.63 772,556.03 11,085,458.60 4,058,894.64
计 7,026,563.96
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,746,339.47 0.00 0.00 42,746,339.47
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 42,746,339.47 0.00 0.00 42,746,339.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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2023 年半年度报告
期初数与上年年末数（2022年12月31日）差异详见本报告“第十节 财务报告 五、重要会计
政策及会计估计 44.重要会计政策和会计估计的变更”
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 494,708,903.89 399,401,127.12
调整期初未分配利润合计数（调增 -499,127.90 —
+，调减－）
调整后期初未分配利润 494,209,775.99 399,401,127.12
加：本期归属于母公司所有者的净 66094011.23 149,257,776.77
利润
减：提取法定盈余公积 0.00 11,620,000.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 29,921,533.91 42,330,000.00
转作股本的普通股股利 0.00
其他 614,486.19
期末未分配利润 529767767.12 494,708,903.89
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-499,127.90
元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,003,262,907.74 748,838,607.08 765,948,354.45 572,627,428.29
其他业务 57,026,005.13 48,078,701.93 21,835,724.45 15,967,390.02
合计 1,060,288,912.87 796,917,309.01 787,784,078.90 588,594,818.31
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,667,423.58 1,858,272.78
教育费附加 742,961.75 882,877.81
资源税
房产税 917,154.29 903,508.89
土地使用税 531,545.75 429,455.03
车船使用税
印花税 1,103,166.02 469,761.29
地方教育费附加 497,476.44 551,550.49
其他 960,054.10 810,981.95
合计 6,419,781.93 5,906,408.24
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,860,827.23 11,746,264.66
业务招待费 6,985,096.61 4,696,961.88
广告宣传费 992,450.82 2,802,782.11
差旅费 775,878.38 61,999.33
其 他 1,237,443.31 1,264,748.73
合计 27,851,696.35 20,572,756.71
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,391,869.20 33,765,936.29
业务招待费 8,780,093.28 9,999,771.04
办公及水电费 5,993,537.71 3,832,626.97
股份支付 10,588,725.00
折旧摊销费 5,700,871.81 3,308,646.61
差旅交通费 6,207,830.44 3,537,372.73
中介机构费 2,458,113.34 1,558,014.95
修理费 1,413,688.77 742,683.19
咨询费 2,637,489.61 1,821,043.23
租赁费 2,922,634.07 1,222,736.51
其 他 3,444,238.29 3,193,441.73
合计 99,539,091.52 62,982,273.25
其他说明：
无
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2023 年半年度报告
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,790,093.12 17,934,743.57
直接投入 12,735,370.08 7,497,612.75
委外研发费 485,436.89 244,500.00
折旧与摊销 1,950,244.25 2,652,709.08
其 他 2,452,017.18 2,342,656.19
合计 40,413,161.52 30,672,221.59
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,994,169.89 3,829,580.25
减：利息收入 2518763.2 3,892,497.67
汇兑损失 -8,285,898.22 -3,345,022.59
票据贴现费用 1,803,526.74 3,018,175.20
担保及融资手续费 0.00 -
银行手续费 265,068.27 324,531.72
合计 -741896.52 -65,233.09
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 2,588,653.20 5,870,160.63
其中：与递延收益相关的政府补助（与资 1,781,128.02 2,268,997.07
产相关）
直接计入当期损益的政府补助（与收益相 807,525.18 3,601,163.56
关）
二、其他与日常活动相关且计入其他收益 137,996.45 184,794.73
的项目
其中：个税扣缴税款手续费 137,996.45 184,794.73
合计 2,726,649.65 6,054,955.36
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 394,963.06 1,609.26
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
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2023 年半年度报告
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品投资收益 1,095,485.25 443,801.12
合计 1,490,448.31 445,410.38
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -2,002,819.62 866,905.12
应收账款坏账损失 -6,166,270.68 1,404,396.22
其他应收款坏账损失 382377.46 829,403.04
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失 0.00
应收款项融资减值损失 -4,921,445.19 -1,211,709.79
合计 -12708158.03 1,888,994.59
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成 -2,718,552.42 -3,563,055.43
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -2,599,182.68
六、工程物资减值损失
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2023 年半年度报告
七、重要在建工程项目本期变动
情况减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -5,317,735.10 -3,563,055.43
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -833,484.79 395,584.43
长期待摊费用处置利得 -58,363.83 117,933.39
使用权资产处置利得 140,549.01 -89,288.52
合计 -751,299.61 424,229.30
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产处
置利得
债务重组利得
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助 78,308.11 227,405.07 78,308.11
其他 60,516.77 48,148.48 60,516.77
合计 138,824.88 275,553.55 138,824.88
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
高质量发展政策
6,000.00 与收益相关
奖励
脱贫补贴 36,000.00 与收益相关
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2023 年半年度报告
2021 年优秀企业
100,000.00 与收益相关
奖励
2021 年工业企业
100,000.00 与收益相关
二十强奖励
其他 36,308.11 27,405.07 与收益相关
合计 78,308.11 227,405.07
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
52,214.57 44,460.16 52,214.57
失合计
其中：固定资产处
52,214.57 44,460.16 52,214.57
置损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 1,000.00 2,610,000.00 1,000.00
其他 120,348.97 41,632.29 120,348.97
合计 173,563.54 2,696,092.45 173,563.54
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,397,902.06 11,592,664.62
递延所得税费用 -2764840.31 -2,452,055.45
合计 7633061.75 9,140,609.17
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 75294935.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 11294240.34
子公司适用不同税率的影响 168964.84
调整以前期间所得税的影响 105,457.11
非应税收入的影响 -59,244.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,837,356.81
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2023 年半年度报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -910,564.62
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 262,612.00
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -6,338,891.68
税率变动对期初递延所得税的影响 408,549.34
其 他 -135417.93
所得税费用 7633061.75
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57、其他综合收益
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 885,833.29 15,683,768.63
租赁收入 1,451,011.15 1,502,033.22
其 他 146,276.24 204,096.80
合计 2,483,120.68 17,389,898.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 22,517,551.71 16,063,325.74
业务招待费 15,765,189.89 14,160,019.38
研发费 15,672,824.15 10,084,768.94
差旅交通费 6,983,708.83 3,599,372.06
中介机构费 2,340,773.72 1,823,174.95
办公及水电费 5,993,537.71 3,874,080.19
咨询费 2,754,829.23 1,821,043.23
包装费 7,744,917.68 3,278,721.02
捐赠支出 1,000.00 2,610,000.00
租赁费 3,060,854.81 1,222,736.51
广告宣传费 992,450.82 3,002,782.11
修理费 1,413,688.77 742,683.19
其他 7,204,985.90 2,598,429.63
合计 92,446,313.22 64,881,136.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,333,263.20 3,793,482.60
合计 2,333,263.20 3,793,482.60
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投资意向金 3,590,802.75 930,000.00
合计 3,590,802.75 930,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
不满足终止确认条件的票据、信用 2,562,119.14
证贴现 10,704,974.14
银行承兑汇票、信用证保证金 22,653,547.34 64,007,104.28
合计 33,358,521.48 66,569,223.42
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份支付资金 54,043,344.20 —
长期租赁款 10,834,100.81 4,855,349.51
发行费用 33,487,548.00
合计 64877445.01 38,342,897.51
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67661873.87 72,810,220.02
加：资产减值准备 5,317,735.10 3,563,055.43
信用减值损失 12708158.03 -1,888,994.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生
26,324,335.37 20,769,246.34
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 10,664,562.12 6,110,075.59
143 / 172
2023 年半年度报告
无形资产摊销 1,408,496.09 940,500.30
长期待摊费用摊销 9,971,612.69 8,163,695.28
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 751,299.61 -424,229.30
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
0.00 86,587.47
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
— 0.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2795806.46 -3,407,940.01
投资损失（收益以“－”号填列） -1,490,448.31 -445,410.38
递延所得税资产减少（增加以
-13561303.93 -3,484,489.82
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
11321089.47 1,511,671.86
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-37,356,162.25 -32,296,177.21
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-279176070.13 -146,521,565.32
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
33260498.1 -56,017,249.87
“－”号填列）
其他 10,588,724.99 11,797.86
经营活动产生的现金流量净额 -144401405.62 -130,519,206.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 283,608,254.14 291,007,899.19
减：现金的期初余额 254,417,551.01 86,953,241.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,190,703.13 204,054,657.62
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 283,608,254.14 254,417,551.01
其中：库存现金 510,963.06 443,391.14
可随时用于支付的银行存款 283,097,291.08 253,974,159.87
可随时用于支付的其他货币
资金
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2023 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 283,608,254.14 254,417,551.01
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 61,231,609.59 定期存单质押、银行承兑汇
票保证金
应收票据 136,284,461.07 开立银行承兑汇票质押担保
存货
固定资产
无形资产
投资性房地产 31,446,095.97 银行授信担保
固定资产 47,167,972.39 银行抵押借款、开立银行承
兑汇票以及信用证担保
无形资产 9,562,791.84 银行抵押借款、开立银行承
兑汇票以及信用证担保
合计 285,692,930.86 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 1,922,006.74 7.2258 13,888,036.30
卢布 9,030.00 0.083364595 752.7822934
泰铢 66,775,235.31 0.203433965 13,584,350.91
越南盾 14,878,399,628.95 0.000307677 4,577,744.95
墨西哥比索 14,019,046.11 0.423549343 5,937,757.78
波兰兹罗提 10,888,978.88 1.771071321 19,285,158.21
欧元 1,026.75 7.8771 8,087.81
埃及镑 31,550.50 0.23384466 7,377.92
145 / 172
2023 年半年度报告
应收账款 - -
其中：美元 251,506.40 7.2258 1,817,334.95
泰铢 233,445,404.14 0.203433965 47,490,724.25
越南盾 16,966,828,089.00 0.000307677 5,220,306.85
墨西哥比索 27,529,730.17 0.423549343 11,660,199.14
波兰兹罗提 2,803,942.49 1.771071321 4,965,982.13
其他应收款
泰铢 23,974,199.32 0.203433965 4,877,166.43
越南盾 6,880,357,467.00 0.000307677 2,116,929.40
墨西哥比索 21,556,726.76 0.423549343 9,130,337.47
波兰兹罗提 190,064.00 1.771071321 336,616.90
应付账款 - -
其中：美元 6,645.20 7.2258 48,016.89
泰铢 22,916,152.12 0.203433965 4,661,923.70
越南盾 2,407,346,770.00 0.000307677 740,685.81
墨西哥比索 59,283,740.79 0.423549343 25,109,589.49
波兰兹罗提 319,061.26 1.771071321 565,080.25
其他应付款 - -
其中：泰铢 46,385,775.16 0.203433965 9,436,442.18
越南盾
墨西哥比索
波兰兹罗提
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
万朗磁塑集团（泰国）有限公司 泰国 泰铢 业务收支以该货币为主
万朗磁塑集团（越南）有限公司 越南 越南盾 业务收支以该货币为主
万朗磁塑集团（墨西哥）有限公司 墨西哥 墨西哥比索 业务收支以该货币为主
万朗磁塑集团（波兰）有限公司 波兰 波兰兹罗提 业务收支以该货币为主
万朗磁塑集团（埃及）有限公司 埃及 埃及镑 业务收支以该货币为主
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
技术改造项目 18,724,130.00 递延收益 808,599.08
固定资产投资补助 24,849,450.00 递延收益 972,528.94
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2023 年半年度报告
市长质量奖银奖 240,000.00 其他收益 240,000.00
省级企业奖励 60,000.00 其他收益 60,000.00
促进发展政策奖补 67,564.00 其他收益 67,564.00
其他政府补助 78,308.11 营业外收入 78,308.11
稳岗补贴 53,619.55 其他收益 53,619.55
工业软件补贴 79,200.00 其他收益 79,200.00
优秀企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
高企补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
其他政府补助 107,141.63 其他收益 107,141.63
(2).政府补助退回情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 原因
企业固定资产不符多享受政
固定资产投资补助 24,400
策资金
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被购 股权取得 股权 购买日 购买日至期末
股权取得时 购买日至期末被
买方 股权取得成本 比例 取得 购买日 的确定 被购买方的收
点 购买方的净利润
名称 （%） 方式 依据 入
宁阳 现金 取得控
2023-02-01 18,045,018.00 50.10% 2023-02-01 6,972,169.83 -1,127,037.06
量清 购买 制权
其他说明：
无
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 宁阳量清
--现金 18,045,018.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他 0.00
合并成本合计 18,045,018.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 17,392,090.76
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2023 年半年度报告
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允 652,927.24
价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
宁阳量清
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 57,822,958.60 46,833,943.11
货币资金 284,221.77 284,221.77
应收票据 730,996.75 730,996.75
应收款项 5,175,562.94 5,175,562.94
预付款项 13,261.72 13,261.72
其他应收款 27,882,974.69 27,794,766.47
存货 9,821,851.26 6,925,472.20
固定资产 7,077,915.34 5,569,427.75
无形资产 6,498,145.83
递延所得税资产 338,028.30 340,233.51
负债： 21,803,041.70 20,265,845.24
借款 12,880,000.00 12,880,000.00
应付款项 3,426,645.74 3,426,645.74
递延所得税负债 1,581,648.27 44,451.81
应付职工薪酬 189,344.09 189,344.09
应交税费 980,195.69 980,195.69
其他应付款 2,745,207.91 2,745,207.91
净资产 36,019,916.89 26,568,097.87
减：少数股东权益 18,627,826.13 14,141,377.10
取得的净资产 17,392,090.76 12,426,720.77
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
本公司依据经评估的被购买方于评估基准日的资产、负债的评估价值，并对评估基准日与
购买日之间资产、负债的变动进行调整作为购买日可辨认资产、负债公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
序号 子（孙）公司简称 设立时间 持股比例（%）
直接 间接
1 滁州鸿迈 2023 年 4 月 51 —
2 山东万朗 2023 年 3 月 — 100
3 万朗智能 2023 年 4 月 100 —
4 安徽鸿迈 2023 年 5 月 100 —
5 滁州塑胶 2023 年 4 月 51 —
6 埃及万朗 2023 年 2 月 100 —
7 万朗新能源 2023 年 6 月 60
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
合肥鸿迈 合肥 合肥 制造业 100 — 同一控制下
企业合并
安徽邦瑞 阜阳 阜阳 制造业 100 — 同一控制下
企业合并
泰州万朗 泰州 泰州 制造业 100 — 投资设立
佛山万朗 佛山 佛山 制造业 100 — 投资设立
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2023 年半年度报告
中山万朗 中山 中山 制造业 — 100 投资设立
荆州万朗 荆州 荆州 制造业 100 — 投资设立
荆州塑胶 荆州 荆州 制造业 — 100 投资设立
广州万朗 广州 广州 制造业 100 — 投资设立
成都万朗 成都 成都 制造业 100 — 投资设立
贵州万朗 贵州 贵州 制造业 100 — 投资设立
绵阳万朗 绵阳 绵阳 制造业 100 — 投资设立
沈阳万朗 沈阳 沈阳 制造业 100 — 投资设立
武汉万朗 武汉 武汉 制造业 100 — 投资设立
青岛万朗 青岛 青岛 制造业 100 — 投资设立
万朗部件 淮南 淮南 制造业 100 — 投资设立
苏州邦瑞 苏州 苏州 制造业 100 — 投资设立
重庆鸿迈 重庆 重庆 制造业 100 — 投资设立
佛山鸿迈 佛山 佛山 制造业 100 — 投资设立
扬州鸿迈 扬州 扬州 制造业 100 — 投资设立
南京万朗 南京 南京 制造业 — 100 投资设立
上海甲登 上海 上海 贸易 100 — 同一控制下
企业合并
合肥雷世 合肥 合肥 制造业 100 — 非同一控制
下企业合并
合肥古瑞 合肥 合肥 制造业 100 — 非同一控制
下企业合并
滁州万朗 滁州 滁州 制造业 100 — 投资设立
滁州鸿迈 滁州 滁州 制造业 — 51 投资设立
新乡万朗 新乡 新乡 制造业 100 — 投资设立
合肥领远 合肥 合肥 制造业 100 — 投资设立
合汇金源 合肥 合肥 制造业 100 — 非同一控制
下企业合并
泰国万朗 泰国 泰国 制造业 100 — 投资设立
泰国贸易 泰国 泰国 制造业 — 100 投资设立
越南万朗 越南 越南 制造业 100 — 投资设立
墨西哥万朗 墨西哥 墨西哥 制造业 100 — 投资设立
波兰万朗 波兰 波兰 制造业 100 — 投资设立
爱华塑胶 合肥 合肥 制造业 100 — 非同一控制
下企业合并
重庆盛泰 重庆 重庆 制造业 51 — 投资设立
合肥达悦 合肥 合肥 贸易 74 — 非同一控制
下企业合并
鼎封橡胶 宁国 宁国 制造业 51 — 非同一控制
下企业合并
合肥伯利恒 合肥 合肥 制造业 100 — 非同一控制
下企业合并
宁阳量清 宣城 宣城 制造业 51 — 非同一控制
下企业合并
山东万朗 威海 威海 制造业 51 — 投资设立
万朗智能 六安 六安 制造业 100 — 投资设立
安徽鸿迈 六安 六安 制造业 100 — 投资设立
滁州塑胶 滁州 滁州 制造业 51 — 投资设立
埃及万朗 埃及 埃及 制造业 100 — 投资设立
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2023 年半年度报告
万朗新能源 六安 六安 制造业 60 - 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 20,593,482.26 20,198,519.20
下列各项按持股比例计算的合计数
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2023 年半年度报告
--净利润 593,482.26 198,519.20
--其他综合收益
--综合收益总额 593,482.26 198,519.20
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司管理层对公司风险管理的政策和程序的执行情况进
行日常监督。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金
融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风
险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
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2023 年半年度报告
公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债
务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务
困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的
经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其
他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生
一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本
公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险
敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿
付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公
司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
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供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款
以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
2023 年 6 月 30 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 483,760,125.01
应付票据 249,744,143.38
应付账款 439,059,485.21
其他应付款 59,814,253.99 18,388,650.00
一年内到期的非流动负债 48,040,939.75
其他流动负债 133,550,558.27
长期借款 - 1,950,000.00
租赁负债 11,840,578.87 7,713,477.08 12,629,027.52
合计 1,413,969,505.60 32,179,228.87 7,713,477.08 12,629,027.52
3、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动的风险。本公司报告期期末有 6
个子（孙）公司设立在境外，外币货币性资产和负债余额较大，本公司的汇率风险主要来自本公
司及境内子公司持有的外币资产和负债。本公司承受外汇风险主要与所持有泰铢、越南盾、比索、
兹罗提、埃及镑、美元的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、长期借款
有关，除本公司设立在境外 6 个子（孙）公司使用泰铢、越南盾、比索、兹罗提、埃及镑、美元
计价结算外，本公司的其他业务主要以人民币计价结算。
①截至 2023 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报
考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2023 年 6 月 30 日
项目名称 泰铢 波兰兹罗提 墨西哥比索 越南盾
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 66,775,235.31 13,584,350.91 10,888,978.88 19,285,158.21 14,019,046.11 5,937,757.78 14,878,399,628.95 4,577,744.95
应收账款 233,445,404.14 47,490,724.25 2,803,942.49 4,965,982.13 27,529,730.17 11,660,199.14 16,966,828,089.00 5,220,306.85
其他应收款 23,974,199.32 4,877,166.43 190,064.00 336,616.90 21,556,726.76 9,130,337.47 6,880,357,467.00 2,116,929.40
应付账款 22,916,152.12 4,661,923.70 319,061.26 565,080.25 59,283,740.79 25,109,589.49 2,407,346,770.00 740,685.81
其他应付款 46,385,775.16 9,436,442.18 955,200.83 1,691,728.80 0.00 0.00 0.00 0.00
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2023 年半年度报告
（续上表）
2023 年 6 月 30 日
项目名称 美元 卢布 欧元 埃及镑
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 1,922,006.74 13,888,036.30 9,030.00 752.7822934 1,026.75 8,087.81 31,550.50 7,377.92
应收账款 251,506.40 —
1,817,334.95 — — — — —
其他应收款 — — — — — — — —
应付账款 6,645.20 48,016.89 — — — — — —
其他应付款 — — — — — — — —
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。公司因汇率变动而承
担的汇兑损益波动金额占公司整体利润比例较低，公司面临的汇率风险较小，整体可控。
②敏感性分析
于 2023 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下：如果当日人民币对于泰铢升值或贬值
1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加 51.85 万元；如果当日人民币对于波兰兹罗提升值或
贬值 1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加 22.33 万元；如果当日人民币对于墨西哥比索
升值或贬值 1.00%，那么本公司当年的利润将增加或减少 1.62 万元；如果当日人民币对于越南盾
升值或贬值 1.00%，那么本公司当年的利润将增加或减少 11.17 万元；如果当日人民币对于美元
升值或贬值 1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加 15.66 万元；如果当日人民币对于埃及
镑升值或贬值 1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加 0.01 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长、短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控全公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利
影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本公司管理层认为，截至 2023 年 6 月 30 日，公司结存的短期借款、长期借款为固定利率贷
款，利率的上升将会影响本公司以后年度的融资成本和经济效益。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 10,054,457.44 10,054,457.44
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2023 年半年度报告
1.以公允价值计量且变 10,054,457.44 10,054,457.44
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资 0.00
（2）权益工具投资 0.00
（3）衍生金融资产 0.00
2. 指定以公允价值计量 0.00
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资 0.00
（2）权益工具投资 0.00
（二）其他债权投资 0.00
（三）其他权益工具投 0.00
资
（四）投资性房地产 0.00
1.出租用的土地使用权 0.00
2.出租的建筑物 0.00
3.持有并准备增值后转 0.00
让的土地使用权
（五）生物资产 0.00
1.消耗性生物资产 0.00
2.生产性生物资产 0.00
（六）应收款项融资 116,339,171.23 116,339,171.23
（七）其他非流动金融 66,665,372.36 66,665,372.36
资产
持续以公允价值计量的 193,059,001.03 193,059,001.03
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本期末应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用账面金额作为公允
价值。
本期末交易性金融资产采用投资成本加预期收益作为公允价值。
本期末其他非流动金融资产为 2022 年 11 月新增对晟泰克的股权投资金额 3,166.54 万元；
2023 年 3 月新增对国控十月投资 1,500.00 万元；2023 年 6 月新增对合肥浩澜投资 2,000.00 万
元；以上均采用最近融资价格法进行估值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见合并报表项目注释九、1 在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见合并报表项目注释九、3 在合营企业或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王怡悠 时乾中配偶
万和国 董事长、总经理
张芳芳 副总经理、董事
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2023 年半年度报告
陈雨海 副总经理、董事
刘良德 董事
叶圣 独立董事
杜鹏程 独立董事
陈矜 独立董事
马功权 监事会主席
赵莉莉 监事
王界晨 监事
张小梅 董事会秘书
丁芳 财务总监
安徽禧瑞科技有限公司 自 2022 年 9 月 28 日起，公司可对其施加重大影响
荆州禧瑞科技有限公司 安徽禧瑞科技有限公司的子公司
其他说明
安徽神祥科技有限公司 2023 年 4 月更名为安徽禧瑞科技有限公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否超过交易
获批的交易额 上期发生
关联方 关联交易内容 本期发生额 额度（如适
度（如适用） 额
用）
安徽禧瑞科 -
原材料 4,462,489.79
技有限公司
荆州禧瑞科 -
原材料 157,846.70
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽禧瑞科技有限公司 硬挤出产品、周转材料 1,811,802.00 -
荆州禧瑞科技有限公司 玻璃制品、硬挤出产品 8,486,825.57 -
荆州禧瑞科技有限公司 房屋、设备租赁 596,842.45 -
荆州禧瑞科技有限公司 转售水电费 1,320,222.47 -
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
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2023 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
荆州禧瑞科技有限公司 厂房、设备 596,842.45 -
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
时乾中 3,000,000.00 2021-12-20 2025-1-31 否
时乾中、王怡悠 60,000,000.00 2022-11-16 2023-11-10 否
时乾中 30,000,000.00 2022-5-24 2025-5-24 否
时乾中、王怡悠 30,000,000.00 2022-9-19 2023-10-18 否
时乾中 30,000,000.00 2022-8-22 2023-8-22 否
时乾中 50,000,000.00 2022-9-2 2023-8-22 否
时乾中 30,000,000.00 2022-9-28 2024-2-22 否
时乾中 100,000,000.00 2022-10-28 2025-10-27 否
时乾中 50,000,000.00 2023-1-20 2024-1-20 否
时乾中 20,000,000.00 2023-1-20 2024-1-20 否
时乾中 35,000,000.00 2023-4-23 2025-4-23 否
时乾中 150,000,000.00 2023-4-28 2025-4-28 否
时乾中 10,000,000.00 2023-6-12 2024-6-7 否
关联担保情况说明
√适用 □不适用
时乾中为公司的流动资金借款、银行汇票承兑、信用证业务、保理借款分别向九江银行合肥
分行、天津美的商业保理有限公司提供的 3,000 万元、18500 万元担保已生效，但公司报告期内
尚未开展相应业务。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 179.68 179.60
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽禧瑞科技
应收账款 1,119,830.50 55,991.53 2,347,267.63 117,363.38
有限公司
荆州禧瑞科技
应收账款 10,794,821.93 539,741.10 1,241,056.67 62,052.83
有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安徽禧瑞科技有限公司 1,957,466.79 3,508,898.89
应付账款 荆州禧瑞科技有限公司 178,366.77 0.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价
格的范围和合同剩余期限
公司 2022 年 7 月限制性股票授予价格 14.77 元/股。
股权激励计划有效期自限制性股票登记完成之日起至
公司期末发行在外的其他权益工具行 激励对象获授的限制性股票全部解除限售获回购注销
权价格的范围和合同剩余期限 之日止，最长不超过 36 个月；本激励计划授予的限
制性股票的限售期分别为自限售性股票登记完成之日
起 12 个月、24 个月
其他说明
无
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 市价基础定价
可行权权益工具数量的确定依据 约定行权条件达成后
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 19,664,775
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,588,725
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2023 年半年度报告
其他说明
2022 年 7 月，根据公司 2022 年第二次临时股东大会审议通过的《2022 年限制性股票激励计
划（草案）》、第二届董事会第二十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议
案》以及修改后的章程规定，授予刘良德、张芳芳、万和国等 96 名激励对象限制性股票合计
2,490,000 股，授予价格 14.77 元/股，公司以授予日股票收盘价作为公允价值，按照限制性股
票锁定期分摊确认股份支付费用，2023 年 1-6 月确认股份支付费用 10,588,725 元。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据公司的业务及管理情况，公司所有业务属于统一分部，分部报告的信息与公司财务报表的编
报采用统一的会计政策。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务分行业
塑料制品 881,250,014.98 656,306,448.77 714,182,742.56 527,821,540.20
其他 122,012,892.76 92,532,158.31 51,765,611.89 44,805,888.11
分行业合计 1,003,262,907.74 748,838,607.08 765,948,354.45 572,627,428.31
主营业务分产品
冰箱门封产品 454,098,234.71 291,034,812.49 414,475,338.41 276,309,457.25
组件部装加工 104,429,664.14 87,786,994.23 104,920,814.88 86,166,847.12
家电产品 104,892,382.68 98,348,641.19 26,866,020.50 24,993,464.21
其他产品销售 243,238,891.95 194,674,993.89 113,642,707.83 95,973,538.80
其他加工 96,603,734.25 76,993,165.28 106,043,472.83 89,184,120.92
分产品合计 1,003,262,907.74 748,838,607.08 765,948,354.45 572,627,428.30
主营业务分地区
境内 808,892,439.29 589,384,133.49 604,401,819.29 447,514,501.63
境外 194,370,468.45 159,635,521.92 161,546,535.16 125,112,926.66
分地区合计 1,003,262,907.74 749,019,655.41 765,948,354.45 572,627,428.29
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 374,302,124.16
1 年以内小计 374,302,124.16
1至2年 22,101,368.95
2至3年 192,000.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 10,000.00
合计 396,605,493.11
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项
计提坏 10,000.00 0.00 10,000.00 100.00 0.00 10,000.00 — 10,000.00 100.00 —
账准备
按组合
计提坏 396,595,493.11 100.00 20,982,843.10 5.29 375,612,650.01 337,833,163.97 100.00 17,783,555.48 5.26 320,049,608.49
账准备
其中：
应收客
户货款 396,595,493.11 100.00 20,982,843.10 5.29 375,612,650.01 337,833,163.97 100.00 17,783,555.48 5.26 320,049,608.49
组合
合计 396,605,493.11 / 20,992,843.10 / 375,612,650.01 337,843,163.97 / 17,793,555.48 / 320,049,608.49
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
名称 期末余额
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2023 年半年度报告
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
河南新科隆电器有限公司 10,000.00 10,000.00 100 预计难以收回
合计 10,000.00 10,000.00 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收客户货款组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 374,302,124.16 18,715,106.21 5.00
1至2年 22,101,368.95 2,210,136.90 10.00
2至3年 192,000.00 57,600.00 30.00
3至4年 0.00 0.00 50.00
4至5年 0.00 0.00 80.00
5 年以上 0.00 0.00 100.00
合计 396,595,493.11 20,982,843.10 5.29
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提 10,000.00 0.00 10,000.00
按组合计提 17,783,555.48 3,199,287.62 20,982,843.10
合计 17,793,555.48 3,199,287.62 20,992,843.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款余额的
单位名称 2023 年 6 月 30 日余额 坏账准备余额
比例（%）
客户 1 105,856,663.01 26.69 5,292,833.15
客户 2 100,527,194.51 25.35 5,026,359.73
客户 3 32,396,133.29 8.17 2,571,042.34
客户 4 32,237,363.51 8.13 1,611,868.18
164 / 172
2023 年半年度报告
客户 5 25,397,427.65 6.40 1,269,871.38
合计 296,414,781.97 74.74 15,771,974.78
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 340,101,672.69 348,008,819.39
合计 340,101,672.69 348,008,819.39
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
165 / 172
2023 年半年度报告
其中：1 年以内分项
1 年以内 356,831,403.25
1 年以内小计 356,831,403.25
1至2年 1,134,300.00
2至3年 120,000.00
3 年以上 0.00
3至4年 3,500.00
4至5年 26,098.00
5 年以上 3,882,466.16
合计 361,997,767.41
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 359,278,172.95 367,150,989.19
保证金、押金 2,114,868.00 2,145,610.81
员工备用金 133,375.78 213,687.02
其他 471,350.68 791,833.52
合计 361,997,767.41 370,302,120.54
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余
22,293,301.15 22,293,301.15
额
2023年1月1日余
0.00
额在本期
--转入第二阶段 0.00
--转入第三阶段 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 -397,206.43 -397,206.43
本期转回 0.00
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00
2023年6月30日
21,896,094.72 21,896,094.72
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
按单项计
提坏账准
备
按组合计
提坏账准 22,293,301.15 397,206.43 21,896,094.72
备
合计 22,293,301.15 397,206.43 0.00 0.00 0.00 21,896,094.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
安徽万朗家电
往来款 103,466,154.08 1 年以内 28.58 5,173,307.70
部件有限公司
安徽合汇金源
往来款 102,340,225.32 1 年以内 28.27 5,117,011.27
科技有限公司
荆州万朗磁塑
往来款 45,533,454.19 1 年以内 12.58 2,276,672.71
制品有限公司
青岛万朗磁塑
往来款 25,929,972.66 1 年以内 7.16 1,296,498.63
制品有限公司
扬州鸿迈塑料
往来款 20,285,732.91 1 年以内 5.60 1,014,286.65
制品有限公司
合计 / 297,555,539.16 / 82.20 14,877,776.96
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
635,723,704.47 19,451,068.39 616,272,636.08 547,247,006.47 19,451,068.39 527,795,938.08
司投资
对联
营、合
20,593,482.26 0.00 20,593,482.26 20,198,519.20 - 20,198,519.20
营企业
投资
合计 656,317,186.73 19,451,068.39 636,866,118.34 567,445,525.67 19,451,068.39 547,994,457.28
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 余额
准备
万朗部件 148,000,000.00 148,000,000.00 —
安徽邦瑞 86,917,870.36 86,917,870.36 —
泰国万朗 33,589,241.59 6,910,100.00 40,499,341.59 —
合肥鸿迈 37,588,898.33 37,588,898.33 —
合汇金源 33,074,800.00 33,074,800.00 —
墨西哥万朗 21,442,949.03 6,865,800.00 28,308,749.03 17,901,798.36
重庆盛泰 20,400,000.00 20,400,000.00 —
鼎封橡胶 36,049,327.00 36,049,327.00 —
合肥伯利恒 15,000,000.00 15,000,000.00 —
爱华塑胶 13,100,000.00 1,300,000.00 14,400,000.00 —
合肥古瑞 12,344,012.00 12,344,012.00
青岛万朗 12,000,000.00 12,000,000.00 500,000.00
泰州万朗 10,000,000.00 10,000,000.00 —
合肥领远 10,000,000.00 10,000,000.00 —
越南万朗 9,517,939.04 6,923,700.00 16,441,639.04 —
波兰万朗 8,792,574.00 8,792,574.00 —
合肥达悦 9,015,440.00 9,015,440.00 —
上海甲登 5,000,000.00 5,000,000.00 1,049,270.03
合肥雷世 4,050,314.56 4,050,314.56 —
滁州万朗 4,000,000.00 20,000,000.00 24,000,000.00 —
贵州万朗 2,000,000.00 2,000,000.00 —
佛山万朗 2,000,000.00 2,000,000.00 —
佛山鸿迈 2,000,000.00 2,000,000.00 —
沈阳万朗 2,000,000.00 2,000,000.00 —
扬州鸿迈 2,000,000.00 2,000,000.00 —
新乡万朗 2,000,000.00 2,000,000.00 —
苏州邦瑞 1,040,878.68 1,040,878.68 —
广州万朗 1,000,000.00 1,000,000.00 —
重庆鸿迈 1,000,000.00 1,000,000.00 —
武汉万朗 1,000,000.00 1,000,000.00 —
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2023 年半年度报告
成都万朗 500,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 —
绵阳万朗 495,000.00 495,000.00 —
荆州万朗 327,761.88 327,761.88 —
宁阳量清 18,045,018.00 18,045,018.00
山东万朗 3,500,000.00 3,500,000.00
安徽万朗智能 8,100,000.00 8,100,000.00
安徽鸿迈 10,000,000.00 10,000,000.00
滁州万朗塑胶 2,550,000.00 2,550,000.00
埃及万朗 2,782,080.00 2,782,080.00
合计 547,247,006.47 88,476,698.00 0.00 635,723,704.47 0.00 19,451,068.39
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告
减值
追 减 其他 他 发放
投资 期初 权益法下确 计提 期末 准备
加 少 综合 权 现金 其
单位 余额 认的投资损 减值 余额 期末
投 投 收益 益 股利 他
益 准备 余额
资 资 调整 变 或利
动 润
一、合营企业
二、联营企业
霍山
20,198,519.20 394,963.06 20,593,482.26
创投
小计 20,198,519.20 394,963.06 20,593,482.26
合计 20,198,519.20 394,963.06 20,593,482.26
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 577,931,993.21 450,170,047.99 536,302,027.07 436,166,442.28
其他业务 112,021,297.54 100,791,176.15 87,367,166.96 82,279,017.72
合计 689,953,290.75 550,961,224.14 623,669,194.03 518,445,460.00
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
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2023 年半年度报告
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 394,963.06 1,609.26
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品投资收益 1,095,485.25 443,801.12
合计 1,490,448.31 445,410.38
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -803,514.18
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 2,666,961.31
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 394,963.06
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
1,095,485.25
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,832.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目 137,996.45 个税手续费返还
减：所得税影响额 550,124.47
少数股东权益影响额（税后） 19,502.39
合计 2,861,432.82
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.84 0.80 0.77
扣除非经常性损益后归属于公司普
4.63 0.76 0.74
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：万和国
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 29 日
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修订信息
□适用 √不适用
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