渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
渤海轮渡股份有限公司
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2013 年半年度报告
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人刘建君、主管会计工作负责人薛锋及会计机构负责人（会计主管人员）王
光辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 18
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 19
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 87
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、渤海轮渡 指 渤海轮渡股份有限公司
辽渔集团 指 辽宁省大连海洋渔业集团公司
山东高速 指 山东高速集团有限公司
报告期 指 2013 年上半年
人民币元、人民币万元、人民币
元、万元、亿元 指
亿元，中国法定流通货币
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 渤海轮渡股份有限公司
公司的中文名称简称 渤海轮渡
公司的外文名称 Bohai Ferry Co., Ltd.
公司的法定代表人 刘建君
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁武 王晓燕
联系地址 烟台市芝罘区环海路 2 号 烟台市芝罘区环海路 2 号
电话 0535-6291223 0535-6291223
传真 0535-6291223 0535-6291223
电子信箱 zqb@bohailundu.cn zqb@bohailundu.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省烟台市芝罘区环海路 2 号
公司注册地址的邮政编码 264000
公司办公地址 山东省烟台市芝罘区环海路 2 号
公司办公地址的邮政编码 264000
公司网址 http://www.bohailundu.cn/
电子信箱 zqb@bohailundu.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 渤海轮渡股份有限公司证券投资部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
人民币普通股（A 股） 上海证券交易所 渤海轮渡 603167
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 557,326,238.05 492,723,051.93 13.11
归属于上市公司股东的净利润 134,857,219.77 151,553,166.60 -11.02
归属于上市公司股东的扣除非经常
75,970,029.72 80,479,391.40 -5.60
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 140,986,861.13 219,868,043.65 -35.88
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,490,303,474.71 2,437,284,254.94 2.18
总资产 2,866,255,502.15 2,740,904,459.01 4.57
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.28 0.40 -30.00
稀释每股收益（元／股） 0.28 0.40 -30.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.16 0.21 -23.81
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.38 12.13 减少 6.75 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
3.03 6.44 减少 3.41 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 14,261.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 76,570,666.66
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,931,325.56
所得税影响额 -19,629,063.35
合计 58,887,190.05
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 557,326,238.05 492,723,051.93 13.11
营业成本 409,624,929.00 326,186,777.33 25.58
销售费用 7,385,199.72 4,914,543.48 50.27
管理费用 14,879,633.70 12,205,516.97 21.91
财务费用 5,334,430.52 25,803,341.93 -79.33
经营活动产生的现金流量净额 140,986,861.13 219,868,043.65 -35.88
投资活动产生的现金流量净额 -28,229,248.70 -262,708,131.90 89.25
筹资活动产生的现金流量净额 -28,964,894.19 210,952,373.54 -113.73
销售费用变动原因说明：系公司改变经营人员计奖考核办法，职工薪酬增加所致。
财务费用变动原因说明：系报告期内银行贷款减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：系根据 2013 年 6 月 28 日烟台市财政局下发的《关
于下达 2012 年成品油（林业与交通运输业）价格改革财政补贴清算资金预算指标的通知》（烟
财建指[2013] 32 号），公司确认补贴收入 5452.90 万元，该笔资金在 7 月 11 日拨付到位。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：系去年同期公司支付造船进度款所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：系去年同期公司建造船舶增加银行贷款所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 7.28
客滚运输 555,524,413.75 408,366,093.42 26.49 12.82 25.21
个百分点
旅游业务 1,282,198.80 1,228,948.21 4.15
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
烟台-大连航线 480,849,589.75 10.01
蓬莱-旅顺航线 74,674,824.00 35.02
青岛旅游业务 1,282,198.80
(三) 核心竞争力分析
公司自成立以来一直经营烟连区域航线客滚运输业务，拥有优秀的管理团队及大批经验丰
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
富的高级船员，公司船舶在运载能力、船舶设计、安全舒适性、豪华程度等方面均具有明显的
竞争优势，市场份额最近三年内均稳居行业首位。
1、船舶优势
目前公司共投入 9 艘客滚船在烟连区域航线运营，公司无论是客滚船数量还是总运力都高
于竞争对手，且在船型配置、运力规模、豪华舒适性、技术先进性及安全性能上均具有明显优
势。
本公司渤海金珠轮、渤海银珠轮、渤海珍珠轮、渤海玉珠轮、渤海宝珠轮、渤海翡珠轮、
渤海翠珠轮和渤海晶珠轮 8 艘主力船，均为近 6 年来新上线的大型客滚船。其设计思想紧跟市
场需求，其车辆舱布置适应了当前车辆大型化、重载挂车居多的市场变化，各车辆舱均可装载
大型、重载货车。对于装载车长 50 米、车高 4.85 米、车宽 8 米的超长、超高、超宽特种车辆，
其他企业的客滚船多数无运输能力，主要通过本公司的"珠"字号船舶进行运输，使得公司在运
载特种车辆上占据明显优势。
公司依靠船型设计和船舶数量优势，通过合理的航班安排提高船舶利用率，满足不同客户
多样化的时间要求，缩短码头等待时间，既吸引客户，又节约成本，促进了收入和利润的增长。
目前渤海湾客滚运输市场上，公司拥有的客滚船数量最多、运力最强。由于渤海湾客滚运输市
场限制新的客滚运输企业进入，并且现有客滚运输企业的运力更新只能采取以新替旧的方式进
行，因此可以预计公司将在未来较长的时间里保持客滚船数量和运力的竞争优势。
2、停靠码头优势
目前运营烟连区域航线的客滚运输企业中，本公司船舶在大连方向停靠大连湾新港码头，
中海客轮和大连航运的船舶主要停靠大连港市内码头和香炉礁码头。由于大连湾新港码头距离
高速公路入口比较近，而从大连港市内码头和香炉礁码头需要穿过大连市区才能驶入高速公路，
因此多数车辆特别是大型车辆选择本公司的客滚船运输。因此公司在车辆运输方面具有较强的
竞争优势，市场份额多年来稳居第一。
由于大连湾新港码头距离大连市区相对较远，因此本公司旅客运输市场份额相对略低，但
公司依靠企业品牌、服务质量以及新建船舶的安全舒适性等方面的优势，消除了因停靠码头距
离市区较远造成的不利影响，旅客运输的市场份额在 2009 年跃居渤海湾客滚运输行业首位，且
在近几年进一步扩大了领先优势，成功实现了从"以车为主、以客为辅"到"车客并重、车客并举
"的战略性经营转变。
3、品牌优势
本公司一直非常重视品牌建设，依托 9 艘"珠"字号客滚船，推行精品服务战略，以一流服
务树立一流市场品牌。凭借连续多年的稳健、安全、高效运营，本公司已经发展成为渤海湾客
滚运输市场最有影响力的品牌，并在中国水运行业建立了一定的品牌声誉。
4、管理优势
公司建立了完善的法人治理结构，并已建立起一整套科学、完善的管理体系，对公司计划、
组织、监督、控制、协调等全过程进行管理。经过多年的摸索，在消化吸收众多先进企业管理
经验的基础上，总结形成了适合客滚运输业务的、较为完备的经营管理制度和内部控制制度。
在决策管理上，公司推行扁平化管理模式，实现信息的高效上传和决策的科学简化，管理
效率大大提高，满足了多变市场的需要；在船舶航行管理中，根据公司航线水域情况，通过更
新船舶结构、调整航速等措施将燃油消耗降到最低；在组织管理上，公司从明确岗位职责、规
范流程和监督、建立品牌服务入手，不断提高整体管理水平，为公司综合效益的提高和长远发
展建立了长效机制。公司于 2011 年 4 月通过了 ISO9001 质量管理体系认证。
5、人才优势
本公司拥有经验丰富、结构合理的管理团队和充足稳定、专业优秀的高级船员队伍，为公
司未来的安全营运、业绩提升和航线拓展提供了可靠的保障。
公司管理团队平均具有 20 年以上从事海上运输管理的经验，具有丰富的管理经验和专业知
识，能够熟练把握与应对客滚运输市场的发展变化；高级管理人员均具有大学本科学历，具有
中、高级技术职称，并在业内享有较高知名度。公司的中层管理人员大多数毕业于海运学校，
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具备船舶管理及运营经验，具有丰富的海运专业知识和较强的管理能力。
公司船员队伍充足稳定，专业化程度高。现拥有适合国际、国内航线资格要求的各类高级
船员 247 名，其中，船长 31 名、轮机长 41 名、大副和大管轮 34 名，后续培养已形成梯队。
公司管理团队和高级船员曾获得多项荣誉称号，包括交通运输部"安全诚信船长"、山东省"
港航系统金牌员工"、山东省"港航系统安全管理工作先进个人"、烟台市"'十一五'港口发展突出
贡献先进个人"、烟台市"'十一五'港航发展突出贡献先进个人"、烟台市"港航安全生产先进个人"
等。
6、营销优势
公司高度重视营销渠道拓展和营销体系建设，经过多年发展，在渤海湾同行企业当中，营
销网络布局、营销网点数量、营销队伍建设均处于领先地位，营销机制经过多年的探索及改进
更加成熟、合理，公司营销体系为公司业务的顺利开展提供了重要支撑。
公司在烟台、大连、蓬莱、旅顺均设有专门的营销机构，公司 50%以上的陆地人员是生产
营销一线或生产营销管理人员；公司的营销网络渠道已覆盖重要经济腹地，南至杭州、无锡，
北至黑龙江绥化，西至山东菏泽、河南周口，与重要的车客源腹地客户签订协议或代理协议，
并在重要的交通关口设立自营业务网点。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期末公司对外股权投资额为 4,263.31 万元，较上年同期增加 29.92%，主要原因是报告
期内公司向烟台渤海国际轮渡有限公司出资人民币 960.00 万元。
被投资单位 主要业务 占被投资单位权益比例
烟台同三轮渡码头有限公司 码头和其他港口设施服务 32.50%
烟台渤海国际轮渡有限公司 国际物流配送业务 30.00%
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）子公司
注册资本 持股比 期末总资产 期末净资产 本期净利润
子公司全称 主营业务
（万元） 例(%) （万元） （万元） （万元）
大连渤海轮渡票务有
50.00 代理销售船票 100.00 2,118.22 603.36 89.85
限公司
会议服务；经济信
青岛渤海轮渡票务有 息咨询；代售：火
230.00 100.00 356.28 211.51 -18.49
限公司 车票、飞机票、船
票
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烟台渤海轮渡国际船
50.00 船舶管理 100.00 50.00 50.00
舶管理有限公司
渤海轮渡（青岛）国
300.00 旅游业务 66.67 326.44 272.50 -27.50
际旅行社有限公司
注：渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司是公司全资子公司青岛渤海轮渡票务有限公司的子
公司。
（2）参股公司
注册资本 （万 期末总资产 期末净资产 本期净利润
参股公司全称 主营业务 持股比例(%)
元） （万元） （万元） （万元）
烟台同三轮渡码 码头和其他港口
9230.00 32.50 15,017.36 9,612.29 67.36
头有限公司 设施服务
烟台渤海国际轮 国际物流配送业
3200.00 30.00
渡有限公司 务
注：烟台渤海国际轮渡有限公司正在筹建中，验资工作尚未完成。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司实行积极、持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理回报并兼顾公司自身的
可持续发展。根据公司 2012 年度股东大会决议通过的利润分配政策：以截至 2012 年 12 月 31
日公司 481,400,000 股总股本为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1.7 元（含税），共计分配现
金红利 81,838,000.00 元。该分配政策已于 2013 年 7 月实施完毕。鉴于公司目前的生产经营实
际情况，公司报告期不进行利润分配。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
购买辽渔集团的控股子公司――大连辽渔建设集
团有限公司拥有的位于烟台市牟平区滨海路的部
分房产，该房产面积为 1179.92 平方米。经双方
协商，公司出资 14,511,503.00 元，同时承担相关 详情请查询公告临 2013-010
交易税费，购置该项房产做为公司船员培训中心
的办公场所，主要用做职工培训、邮轮及客滚业
务学术交流研讨使用。
为了进一步实现公司的经营发展战略，延伸产业
链，渤海轮渡全资子公司青岛渤海轮渡票务有限
详情请查询公告临 2013-009
公司出资 200 万元收购青岛风华假期国际旅行社
有限公司 66.67%的股权。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司第二届董事会第二十七次会议审议并通过了《关于确认 2012 年日常关联交易及预计
2013 年日常关联交易的议案》,批准了 2013 年度公司预计发生的日常关联交易。截止本报告期
末，上述日常关联交易均没有超过董事会批准的额度。详细关联交易情况见下表：
2013 年 1-6 月与关
2013 年预计 占同类业务 占同类业务比例
关联交易类别 关联人 联人累计已发生的
金额（万元） 比例（%） （％）
交易金额（万元）
采购船用轻柴油 辽渔集团 485.00 30.32 125.42 24.51
采购港口综合服
辽渔集团 6,875.00 38.81 3,165.63 40.23
务
租赁房屋 辽渔集团 37.84 23.48
支付水、电、蒸
辽渔集团 37.00 15.44
汽等费用
加油过磅费 辽渔集团 2.50 100.00 1.56 100.00
采购蒸馏水 辽渔集团 9.50 100.00 3.24 100.00
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检修救生筏 辽渔集团 178.00 100.00 34.70 100.00
合计 7,624.84 3,369.47
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同 交易价
关联 类交 关联 格与市
关联 关联 市场
关联交 关联 交易 关联交 关联交 易金 交易 场参考
交易 交易
易方 关系 定价 易价格 易金额 额的 结算 价格差
类型 内容 价格
原则 比例 方式 异较大
(%) 的原因
烟台同 委 派
三轮渡 联营 提供 高 管 市场 货 币
202,500 202,500 100
码头有 公司 劳务 劳 务 价 资金
限公司 费
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
购买辽渔集团的控股子公司――大连辽渔建设集
团有限公司拥有的位于烟台市牟平区滨海路的部
分房产，该房产面积为 1179.92 平方米。经双方
协商，公司出资 14,511,503.00 元，同时承担相关 详情请查询公告临 2013-010
交易税费，购置该项房产做为公司船员培训中心
的办公场所，主要用做职工培训、邮轮及客滚业
务学术交流研讨使用。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
2013 年 4 月 23 日，公司与辽渔集团的控股子公司――大连辽渔建设集团有限公司签订《商
品房转让协议》，公司出资 14,511,503.00 元，购买大连辽渔建设集团有限公司拥有的位于烟台
市牟平区滨海路的部分房产，该房产面积为 1179.92 平方米。公司承担相关交易税费，购置该
项房产做为公司船员培训中心的办公场所，主要用做职工培训、邮轮及客滚业务学术交流研讨
使用。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
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如未
能及 如未
时履 能及
承 承 是否 是否 行应 时履
诺 诺 承诺 承诺时间 有履 及时 说明 行应
承诺内容
背 类 方 及期限 行期 严格 未完 说明
景 型 限 履行 成履 下一
行的 步计
具体 划
原因
辽宁 除按国家规定转持部分国有股外，自
省大 发行人股票上市之日起三十六个月 该承诺限
股
连海 内，本公司不转让或者委托他人管理 售期将于
份
洋渔 本公司持有的发行人公开发行股票前 2015 年 9 是 是
限
业集 已发行的股份，也不由发行人回购本 月 6 日到
售
与 团公 公司持有的发行人公开发行股票前已 期
首 司 发行的股份。
次 绵阳
公 科技 自发行人股票上市之日起十二个月
该承诺限
开 股 城产 内，本企业不转让或者委托他人管理
售期将于
发 份 业投 本企业持有的发行人公开发行股票前
2013 年 9 是 是
行 限 资基 已发行的股份，也不由发行人回购本
月 6 日到
相 售 金（有 企业持有的发行人公开发行股票前已
期
关 限合 发行的股份。
的 伙）
承 除按国家规定转持部分国有股外，自
诺 山东 发行人股票上市之日起十二个月内， 该承诺限
股
高速 本公司不转让或者委托他人管理本公 售期将于
份
集团 司持有的发行人公开发行股票前已发 2013 年 9 是 是
限
有限 行的股份，也不由发行人回购本公司 月 6 日到
售
公司 持有的发行人公开发行股票前已发行 期
的股份。
辽宁
本公司及本公司控制的企业现时没有
省大
其 直接或间接经营任何与发行人经营的
连海 承诺时间
他 其 业务构成竞争或可能构成竞争的业
洋渔 2011 年 4 否 是
承 他 务；也未参与投资任何与发行人经营
业集 月8日
诺 的业务构成竞争或可能构成竞争的其
团公
他企业。
司
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本公司将严格按照《公司法》等法律
法规以及发行人《公司章程》等制度
的规定行使股东权利，杜绝一切非法
占用发行人资金、资产的行为，在任
何情况下均不要求发行人为本公司提
供任何形式的担保。本公司将尽量避
免和减少与发行人之间的关联交易。
对于无法避免或有合理原因而发生的
关联交易，本公司将遵循公正、公平、
公开的市场化定价原则，依法签订协
议，并按照中国证监会、证券交易所
的相关规定以及发行人《公司章程》
等制度规定，履行审议程序，履行回
避表决义务，履行信息披露义务，保
证不通过关联交易损害发行人及发行
人其他股东的合法权益。
自本承诺函签署之日起，本公司
辽宁 及本公司控制的企业将不会直接或间
省大 接经营任何与发行人经营的业务构成
连海 竞争或可能构成竞争的业务，不会投 承诺时间
其
洋渔 资任何与发行人经营的业务构成竞争 2011 年 4 否 是
他
业集 或可能构成竞争的其他企业，不会利 月 8 日
团公 用对发行人的持股关系进行损害发行
司 人及发行人其他股东利益的经营活
动。自本承诺函签署之日起，如本公
司及本公司控制的企业为进一步拓展
业务范围，与发行人经营的业务产生
竞争，则本公司及本公司控制的企业
将以停止经营相竞争业务的方式，或
者将相竞争业务纳入到发行人经营的
方式，或者将相竞争业务转让给无关
联关系的第三方的方式避免同业竞
争。
在本公司及本公司控制的企业与
发行人存在关联关系期间，本承诺函
为有效之承诺。 如上述承诺被证明是
不真实的或未被遵守，本公司因此而
取得的相关收益将全部归发行人所
有，本公司将向发行人赔偿一切直接
和间接损失，并承担相应的法律责
任。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
14
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,239
前十名股东持股情况
质押或冻
股东 持股比 报告期内 持有有限售条
股东名称 持股总数 结的股份
性质 例(%) 增减 件股份数量
数量
辽宁省大连海洋渔业 国 有
35.05 168,730,178 0 168,730,178 无
集团公司 法人
境 内
绵阳科技城产业投资 非 国
26.03 125,292,720 0 125,292,720 无
基金（有限合伙） 有 法
人
山东高速集团有限公 国 有
8.37 40,277,102 0 40,277,102 无
司 法人
全国社会保障基金理 国 有
2.10 10,100,000 0 10,100,000 无
事会转持三户 法人
境 内
中国光大银行股份有
非 国
限公司－泰信先行策 0.92 4,439,842 4,439,842 0 无
有 法
略开放式证券投资
人
境 内
于新建 自 然 0.71 3,400,000 0 3,400,000 无
人
境 内
田巧云 自 然 0.55 2,625,000 0 2,625,000 无
人
境 内
周志高 自 然 0.43 2,080,000 0 2,080,000 无
人
15
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
境 内
航天证券有限责任公 非 国
0.35 1,700,000 1,700,000 0 无
司 有 法
人
境 内
卿海峰 自 然 0.29 1,400,000 1,400,000 0 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中国光大银行股份有限公司－泰信
4,439,842 人民币普通股 4,439,842
先行策略开放式证券投资
航天证券有限责任公司 1,700,000 人民币普通股 1,700,000
卿海峰 1,400,000 人民币普通股 1,400,000
中信证券股份有限公司客户信用交
1,215,863 人民币普通股 1,215,863
易担保证券账
陈德君 503,400 人民币普通股 503,400
王秀萍 417,300 人民币普通股 417,300
国信证券股份有限公司客户信用交
390,134 人民币普通股 390,134
易担保证券账户
康润明 354,600 人民币普通股 354,600
鹏诚(厦门)实业投资有限公司 350,000 人民币普通股 350,000
丁华杰 340,000 人民币普通股 340,000
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量
间 股份数量
辽宁省大连海洋 自股票上市之日
1 168,730,178 2015 年 9 月 6 日
渔业集团公司 起三十六个月内
绵阳科技城产业
自股票上市之日
2 投资基金（有限合 125,292,720 2013 年 9 月 6 日
起十二个月内
伙）
山东高速集团有 自股票上市之日
3 40,277,102 2013 年 9 月 6 日
限公司 起十二个月内
全国社会保障基
承继原国有股东
4 金理事会转持三 10,100,000 2013 年 9 月 6 日
的锁定承诺
户
自股票上市之日
5 于新建 3,400,000 2013 年 9 月 6 日
起十二个月内
自股票上市之日
6 田巧云 2,625,000 2013 年 9 月 6 日
起十二个月内
自股票上市之日
7 周志高 2,080,000 2013 年 9 月 6 日
起十二个月内
8 展力 1,100,000 2013 年 9 月 6 日 自股票上市之日
16
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
起十二个月内
自股票上市之日
9 田雨 900,000 2013 年 9 月 6 日
起十二个月内
自股票上市之日
10 丁洪屹 875,000 2013 年 9 月 6 日
起十二个月内
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
17
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李兴武 董事 离任 退休
18
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:渤海轮渡股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 168,381,774.76 84,589,918.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 20,188,474.68 16,645,425.97
预付款项 744,628.48 831,806.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 56,828,605.31 2,542,395.87
买入返售金融资产
存货 14,008,195.29 17,299,037.14
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 260,151,678.52 121,908,583.18
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 42,633,117.77 32,814,163.82
投资性房地产
固定资产 2,531,114,144.54 2,568,421,128.79
在建工程 14,511,503.00
19
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,633,199.37 2,669,687.11
开发支出
商誉 13,675,709.11 13,675,709.11
长期待摊费用 201,507.77
递延所得税资产 1,334,642.07 1,415,187.00
其他非流动资产
非流动资产合计 2,606,103,823.63 2,618,995,875.83
资产总计 2,866,255,502.15 2,740,904,459.01
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 37,848,700.51 47,216,420.61
预收款项 2,749,162.97 3,620,652.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,978,054.85 24,989,897.80
应交税费 24,704,923.22 2,219,447.28
应付利息
应付股利 58,548,000.00
其他应付款 33,612,083.29 22,754,340.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
27,500,000.00 15,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 199,940,924.84 115,800,759.62
非流动负债：
长期借款 162,500,000.00 175,000,000.00
20
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 12,602,777.79 12,819,444.45
非流动负债合计 175,102,777.79 187,819,444.45
负债合计 375,043,702.63 303,620,204.07
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 481,400,000.00 481,400,000.00
资本公积 1,062,712,371.58 1,062,712,371.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 121,801,760.19 121,801,760.19
一般风险准备
未分配利润 824,389,342.94 771,370,123.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
2,490,303,474.71 2,437,284,254.94
权益合计
少数股东权益 908,324.81
所有者权益合计 2,491,211,799.52 2,437,284,254.94
负债和所有者权益
2,866,255,502.15 2,740,904,459.01
总计
法定代表人：刘建君 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:渤海轮渡股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 147,897,895.92 74,300,361.12
交易性金融资产
应收票据
应收账款 19,627,118.94 16,645,425.97
预付款项 648,458.00 831,806.00
应收利息
应收股利
21
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应收款 68,173,752.78 3,670,741.25
存货 14,008,195.29 17,299,037.14
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 250,355,420.93 112,747,371.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 45,933,117.77 33,314,163.82
投资性房地产
固定资产 2,528,197,967.95 2,568,421,128.79
在建工程 14,511,503.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,633,199.37 2,669,687.11
开发支出
商誉 13,675,709.11 13,675,709.11
长期待摊费用
递延所得税资产 1,334,528.32 1,415,135.75
其他非流动资产
非流动资产合计 2,606,286,025.52 2,619,495,824.58
资产总计 2,856,641,446.45 2,732,243,196.06
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 38,001,290.51 47,216,420.61
预收款项 240,163.00 441,703.00
应付职工薪酬 14,897,598.49 24,974,933.49
应交税费 24,560,093.77 2,049,227.58
应付利息
应付股利 58,548,000.00
其他应付款 32,836,753.29 22,092,340.96
一年内到期的非流动 27,500,000.00 15,000,000.00
22
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
负债
其他流动负债
流动负债合计 196,583,899.06 111,774,625.64
非流动负债：
长期借款 162,500,000.00 175,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 12,602,777.79 12,819,444.45
非流动负债合计 175,102,777.79 187,819,444.45
负债合计 371,686,676.85 299,594,070.09
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 481,400,000.00 481,400,000.00
资本公积 1,062,712,371.58 1,062,712,371.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 121,801,760.19 121,801,760.19
一般风险准备
未分配利润 819,040,637.83 766,734,994.20
所有者权益（或股东权益）
2,484,954,769.60 2,432,649,125.97
合计
负债和所有者权益
2,856,641,446.45 2,732,243,196.06
（或股东权益）总计
法定代表人：刘建君 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 557,326,238.05 492,723,051.93
其中：营业收入 557,326,238.05 492,723,051.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 456,354,836.96 386,070,891.10
其中：营业成本 409,624,929.00 326,186,777.33
23
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,050,290.40 16,865,170.96
销售费用 7,385,199.72 4,914,543.48
管理费用 14,879,633.70 12,205,516.97
财务费用 5,334,430.52 25,803,341.93
资产减值损失 80,353.62 95,540.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
218,953.95 490,270.78
列）
其中：对联营企业和合营企
218,953.95 490,270.78
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,190,355.04 107,142,431.61
加：营业外收入 78,516,616.72 94,765,566.00
减：营业外支出 363.32 532.40
其中：非流动资产处置损失 532.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号
179,706,608.44 201,907,465.21
填列）
减：所得税费用 44,941,063.86 50,354,298.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 134,765,544.58 151,553,166.60
归属于母公司所有者的净利润 134,857,219.77 151,553,166.60
少数股东损益 -91,675.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.40
（二）稀释每股收益 0.28 0.40
七、其他综合收益
八、综合收益总额 134,765,544.58 151,553,166.60
归属于母公司所有者的综合收益
134,857,219.77 151,553,166.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -91,675.19
法定代表人：刘建君 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
24
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 556,044,039.25 492,723,051.93
减：营业成本 412,719,929.97 329,639,175.72
营业税金及附加 18,800,961.68 16,671,836.63
销售费用 4,675,072.80 3,080,748.37
管理费用 14,325,626.62 12,203,765.97
财务费用 5,399,820.01 25,820,914.38
资产减值损失 68,928.66 95,540.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
218,953.95 490,270.78
填列）
其中：对联营企业和合营
218,953.95 490,270.78
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,272,653.46 105,701,341.21
加：营业外收入 78,512,916.72 94,765,566.00
减：营业外支出 363.32 532.40
其中：非流动资产处置损失 532.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号
178,785,206.86 200,466,374.81
填列）
减：所得税费用 44,641,563.23 49,994,026.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 134,143,643.63 150,472,348.80
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 134,143,643.63 150,472,348.80
法定代表人：刘建君 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
25
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
552,404,772.97 485,922,940.69
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
42,656,493.08 98,640,465.93
有关的现金
经营活动现金流入
595,061,266.05 584,563,406.62
小计
购买商品、接受劳务
348,716,797.91 261,155,694.51
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
26
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
53,760,329.81 46,405,314.55
工支付的现金
支付的各项税费 44,123,461.54 49,141,198.22
支付其他与经营活动
7,473,815.66 7,993,155.69
有关的现金
经营活动现金流出
454,074,404.92 364,695,362.97
小计
经营活动产生的
140,986,861.13 219,868,043.65
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 30,500.00 400.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
30,500.00 400.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 18,659,748.70 262,708,531.90
的现金
投资支付的现金 9,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
28,259,748.70 262,708,531.90
小计
27
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动产生的
-28,229,248.70 -262,708,131.90
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 66,715.81
其中：子公司吸收少
66,715.81
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 388,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
66,715.81 388,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 102,000,000.00
分配股利、利润或偿
29,031,610.00 75,047,626.46
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
29,031,610.00 177,047,626.46
小计
筹资活动产生的
-28,964,894.19 210,952,373.54
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-861.68
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
83,791,856.56 168,112,285.29
增加额
加：期初现金及现金
84,589,918.20 87,282,718.61
等价物余额
六、期末现金及现金等价
168,381,774.76 255,395,003.90
物余额
法定代表人：刘建君 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
28
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
552,830,688.17 486,425,883.69
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
32,980,513.91 98,357,732.48
有关的现金
经营活动现金流入
585,811,202.08 584,783,616.17
小计
购买商品、接受劳务
351,958,632.40 264,608,092.90
支付的现金
支付给职工以及为职
52,199,950.69 45,478,454.72
工支付的现金
支付的各项税费 43,541,455.23 48,634,088.19
支付其他与经营活动
6,936,766.58 13,655,485.14
有关的现金
经营活动现金流出
454,636,804.90 372,376,120.95
小计
经营活动产生的
131,174,397.18 212,407,495.22
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 30,500.00 400.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
30,500.00 400.00
小计
购建固定资产、无形
16,174,890.70 262,708,531.90
资产和其他长期资产支付
29
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
的现金
投资支付的现金 12,400,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
28,574,890.70 262,708,531.90
小计
投资活动产生的
-28,544,390.70 -262,708,131.90
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 388,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
388,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 102,000,000.00
分配股利、利润或偿
29,031,610.00 75,047,626.46
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
29,031,610.00 177,047,626.46
小计
筹资活动产生的
-29,031,610.00 210,952,373.54
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-861.68
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
73,597,534.80 160,651,736.86
增加额
加：期初现金及现金
74,300,361.12 85,599,405.69
等价物余额
六、期末现金及现金等价
147,897,895.92 246,251,142.55
物余额
法定代表人：刘建君 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
30
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
股本） 险 他
股
准
备
一、上年年末
481,400,000.00 1,062,712,371.58 121,801,760.19 771,370,123.17 2,437,284,254.94
余额
加：会
计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初
481,400,000.00 1,062,712,371.58 121,801,760.19 771,370,123.17 2,437,284,254.94
余额
三、本期增减
变动金额（减
53,019,219.77 908,324.81 53,927,544.58
少以“－”号
填列）
（一）净利润 134,857,219.77 -91,675.19 134,765,544.58
（二）其他综
合收益
上述（一）和
134,857,219.77 -91,675.19 134,765,544.58
（二）小计
31
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
（三）所有者
投入和减少 1,000,000.00 1,000,000.00
资本
1．所有者投
1,000,000.00 1,000,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-81,838,000.00 -81,838,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -81,838,000.00 -81,838,000.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
32
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取 7,917,127.38 7,917,127.38
2．本期使用 7,917,127.38 7,917,127.38
（七）其他
四、本期期末
481,400,000.00 1,062,712,371.58 121,801,760.19 824,389,342.94 908,324.81 2,491,211,799.52
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股
实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 东权益
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余
380,400,000.00 99,500,679.03 100,826,548.91 618,494,379.60 1,199,221,607.54
额
加：
会计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初余
380,400,000.00 99,500,679.03 100,826,548.91 618,494,379.60 1,199,221,607.54
额
三、本期增减变
动金额（减少以 101,000,000.00 963,211,692.55 20,975,211.28 152,875,743.57 1,238,062,647.40
“－”号填列）
（一）净利润 211,890,954.85 211,890,954.85
33
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）其他综合
收益
上述（一）和
211,890,954.85 211,890,954.85
（二）小计
（三）所有者投
101,000,000.00 963,211,692.55 1,064,211,692.55
入和减少资本
1．所有者投入
101,000,000.00 963,211,692.55 1,064,211,692.55
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 20,975,211.28 -59,015,211.28 -38,040,000.00
1．提取盈余公
20,975,211.28 -20,975,211.28
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-38,040,000.00 -38,040,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
34
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
481,400,000.00 1,062,712,371.58 121,801,760.19 771,370,123.17 2,437,284,254.94
额
法定代表人：刘建君 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股
准备
一、上年年末余额 481,400,000.00 1,062,712,371.58 121,801,760.19 766,734,994.20 2,432,649,125.97
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 481,400,000.00 1,062,712,371.58 121,801,760.19 766,734,994.20 2,432,649,125.97
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 52,305,643.63 52,305,643.63
填列）
（一）净利润 134,143,643.63 134,143,643.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 134,143,643.63 134,143,643.63
35
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -81,838,000.00 -81,838,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
-81,838,000.00 -81,838,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 7,917,127.38 7,917,127.38
2．本期使用 7,917,127.38 7,917,127.38
（七）其他
四、本期期末余额 481,400,000.00 1,062,712,371.58 121,801,760.19 819,040,637.83 2,484,954,769.60
36
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 380,400,000.00 99,500,679.03 100,826,548.91 615,998,092.70 1,196,725,320.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 380,400,000.00 99,500,679.03 100,826,548.91 615,998,092.70 1,196,725,320.64
三、本期增减变动金额
101,000,000.00 963,211,692.55 20,975,211.28 150,736,901.50 1,235,923,805.33
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 209,752,112.78 209,752,112.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 209,752,112.78 209,752,112.78
（三）所有者投入和减少
101,000,000.00 963,211,692.55 1,064,211,692.55
资本
1．所有者投入资本 101,000,000.00 963,211,692.55 1,064,211,692.55
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 20,975,211.28 -59,015,211.28 -38,040,000.00
1．提取盈余公积 20,975,211.28 -20,975,211.28
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-38,040,000.00 -38,040,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
37
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 481,400,000.00 1,062,712,371.58 121,801,760.19 766,734,994.20 2,432,649,125.97
法定代表人：刘建君 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
二、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：渤海轮渡股份有限公司
公司注册号：370600018040448
公司地址：烟台市芝罘区环海路 2 号
公司注册资本：48,140.00 万元
法定代表人：刘建君
2、历史沿革
公司原名为山东渤海轮渡有限公司，系由山东省蓬莱港务管理局、山东省长岛港务管理局
共同出资 1,000 万元于 1998 年设立。2001 年新吸收山东省高速公路有限责任公司、山东省烟台
国际海运公司、山东省航运集团有限公司为股东，增加注册资本 11,400 万元，变更后注册资本
为 12,400 万元。2002 年 5 月吸收合并山东烟大汽车轮渡股份有限公司。2002 年山东省财政厅、
山东省交通厅以鲁财建[2002]58 号文件将对本公司委托贷款 12,067.59 万元转增国家资本金，转
增资本后的实收资本为 24,467.59 万元。依据 2005 年 5 月 10 日山东渤海轮渡有限公司股权转让
协议书，烟台市人民政府国有资产监督管理委员会、山东省长岛港务管理局将其持有的本公司
51.36%的股权转让给辽宁省大连海洋渔业集团公司；山东航运集团有限公司、山东省蓬莱港务
管理局、山东省烟台国际海运公司将其持有的公司 36.38%的股权转让给大连海桥国际实业有限
公司。2006 年 7 月 31 日，大连海桥国际实业有限公司与烟台海平投资发展股份有限公司签订
股权转让协议，将其持有的 36.38%的股权全额转让烟台海平投资发展股份有限公司。
2006 年 12 月，公司以 2006 年 9 月 30 日经审计净资产为基准整体改制为山东渤海轮渡股份
有限公司，改制后公司注册资本 28000 万元，其中辽宁省大连海洋渔业集团公司出资人民币
14,380.80 万元，占注册资本的 51.36%；烟台海平投资发展股份有限公司出资人民币 10,186.40
万元，占注册资本的 36.38%；山东省高速公路集团有限公司出资人民币 3,432.80 万元,占注册资
本的 12.26%；以上出资均为净资产出资。上述行为业经大信会计师事务有限公司审验，并出具
大信京验字[2006]第 0011 号验资报告予以验证。
2007 年 12 月，本公司增加注册资本人民币 10,040 万元,其中以截止 2007 年 6 月 30 日未分
配利润向原全体股东实施每 10 股送 2.3 股红股，增加注册资本 6,440 万元；由张毅等 142 名自
然人股东新认缴股本 3,600 万元，以货币形式投入。以上事项经公司二届七次职代会及临时股
东大会决议通过，并经辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会以“辽国资经营[2007]214 号”
文件批复。大信会计师事务有限责任公司对本次增资进行了审验，并出具大信京验字[2007]第
0033 号验资报告予以验证。
经 2009 年第一次临时股东大会决议审议通过，公司于 2009 年 5 月名称变更为渤海轮渡股
份有限公司。
2009 年 7 月，烟台海平投资发展股份有限公司与绵阳科技城产业投资基金签订股权转让协
议，将其持有的 32.9371%股权全额转让给绵阳科技城产业投资基金。
2012 年 1 月，田巧云依法继承张毅持有的 262.5 万股。
2012 年 8 月，根据财政部、国务院国资委、中国证监会、全国社保基金理事会联合发布的
《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94 号）规定，以
及辽宁省国资委 2010 年 3 月 18 日出具的《关于渤海轮渡股份有限公司国有股转持有关问题的
批复》（辽国资产权[2010]36 号），本公司国有股东辽渔集团和山东高速已分别出具承诺，在公
司首次公开发行股票并上市时，将实际发行股份数量 10%（即 1,010 万股）的国有股转由社保
基金会持有，其中辽渔集团转持 8,153,662 股，山东高速转持 1,946,338 股。
截至 2013 年 06 月 30 日，本公司的股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 持股比例（%）
辽宁省大连海洋渔业集团公司 168,730,178.00 35.05
绵阳科技城产业投资基金（有限合
125,292,720.00 26.03
伙）
39
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
山东高速集团有限公司 40,277,102.00 8.37
全国社会保障基金理事会 10,100,000.00 2.10
其他自然人 36,000,000.00 7.48
其他社会公众股 101,000,000.00 20.98
合 计 481,400,000.00 100.00
3、行业性质及主要业务
公司属交通运输行业，目前公司主要经营烟台至大连、蓬莱至旅顺航线客滚运输业务。主营
业务自设立以来未发生变更。
4、经营范围
公司主营烟台至大连、蓬莱至大连、蓬莱至旅顺客滚船运输业务，兼营船舶配件销售。
5、公司的基本组织架构
按照《公司法》及其他相关法律法规的规定，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高
级管理层组成的公司治理架构，公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会
和提名委员会等四个专门委员会。主要职能部门包括安全监督部、安全生产指挥调度中心、安
全体系办公室、业务部、烟台经营部、监督检查部、船舶管理部、客运管理部、乘警支队、人
力资源部、综合部、办公室、采购供应部、机务部、造船办公室、计划财务部、证券投资部、
审计部、外派培训部、蓬莱分公司、莱山分公司。本公司全资子公司为大连渤海轮渡票务有限
公司、青岛渤海轮渡票务有限公司、烟台渤海轮渡国际船舶管理公司，青岛渤海轮渡票务有限
公司控股子公司渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允
价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得
的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认
相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有
者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司于资产负债表日，将单项应收账款余额大
单项金额重大的判断依据或金额标准 于 100 万元、单项其他应收款余额大于 50 万元
的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值测试无证据表明其已发生减值，则采用与单项
金额不重大的应收账款相同的坏账准备计提方法
计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合 2 采用个别认定法不计提坏账准备的组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 25% 25%
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3 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合 2 不计提坏账准备
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有明确依据可能产生坏账
坏账准备的计提方法 个别认定法
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资、消耗性生物资产等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企
业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策
及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产
减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实
现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损
分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润
和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计
量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋及建筑物 30 3 3.23
船舶 20-30 3-5 3.17-4.85
车辆 8 3-5 11.875-12.125
办公设备 5 0-5 19-20
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程：
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估
计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
(十六) 借款费用:
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
49
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期
实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
必要时进行调整。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
50
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发
生时计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主
要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
(十九) 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根
据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或
资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，
计入财务费用。
(二十) 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入：
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可
靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
51
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在船舶每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入
实现。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
(二十二) 政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
52
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
商誉 ：
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在
将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进
行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 运输及相关服务收入 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 持 表 是 权益 股东分担
子公 股 决 否 中用 的本期亏
子公 少数
子公司 注册 业务 经营 期末实际 司净 权 合 于冲 损超过少
司类 注册资本 股东
全称 地 性质 范围 出资额 投资 比 比 并 减少 数股东在
型 权益
的其 例 例 报 数股 该子公司
他项 (%) (%) 表 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
53
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
主 营
本 公
大连渤
全资 司 大
海轮渡 票务
子公 大连 500,000.00 连 方 500,000 100 100 是
票务有 服务
司 向 售
限公司
票 业
务
主 营
青岛渤 代 售
全资
海轮渡 票务 船票、
子公 青岛 2,300,000.00 2,300,000 100 100 是
票务有 服务 火 车
司
限公司 票、飞
机票
主 营
烟 台 渤
国 际
海 轮 渡
全资 船 舶
国 际 船 船舶
子公 烟台 500,000.00 管理， 500,000 100 100 是
舶 管 理 管理
司 国 内
有 限 公
船 舶
司
管理
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 益冲减子
上构 公司少数
成对 是 股东分担
业 子公 持股 否 少数股东权 的本期亏
子公 注 表决
子公司 务 经营范 期末实际 司净 合 少数股东权 益中用于冲 损超过少
司类 册 注册资本 权比
全称 性 围 出资额 投资 比例 并 益 减少数股东 数股东在
型 地 例(%)
质 的其 (%) 报 损益的金额 该子公司
他项 表 期初所有
目余 者权益中
额 所享有份
额后的余
额
主营国
渤海轮 控 股 内旅游
渡（青 子 公 旅 业务，入
岛）国际 司 的 青 游 境旅游
3,000,000 2,000,000 66.67 66.67 是 908,324.81 -91,675.19
旅行社 控 股 岛 业 业务，代
有限公 子 公 务 售火车
司 司 票、飞机
票、船票
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期内公司在青岛设立了全资子公司青岛渤海轮渡票务有限公司、在烟台设立了全资子
公司烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司。青岛渤海轮渡票务有限公司出资 200 万元合并了渤
海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
54
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
青岛渤海轮渡票务有限公司 2,115,074.25 -184,925.75
烟台渤海轮渡国际船舶管理有限
500,000.00 0.00
公司
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限
2,724,974.43 -275,025.57
公司
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有
0.00
限公司
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 131,455.96 / / 114,900.63
人民币 / / 79,775.38 / / 30,897.87
欧元 10.98 8.0537 88.43 10.98 8.3176 91.33
美元 8,350 6.1787 51,592.15 13,350.00 6.2855 83,911.43
银行存款： / / 168,250,318.8 / / 84,475,017.57
人民币 / / 168,250,318.8 / / 84,475,017.57
合计 / / 168,381,774.76 / / 84,589,918.20
我公司全资子公司青岛渤海轮渡票务有限公司的控股子公司渤海轮渡（青岛）国际旅行社
有限公司定期存款 10 万元作为旅游质保金冻结。
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 采
用账龄分
析 法 计 提 20,392,398.67 100.00 203,923.99 1.00 16,813,561.59 100.00 168,135.62 1.00
坏账准备
的组合
组合小计 20,392,398.67 100.00 203,923.99 1.00 16,813,561.59 100.00 168,135.62 1.00
55
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 20,392,398.67 / 203,923.99 / 16,813,561.59 / 168,135.62 /
单项金额重大的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存
在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
20,392,398.67 100.00 203,923.99 16,813,561.59 100.00 168,135.62
计
合计 20,392,398.67 100.00 203,923.99 16,813,561.59 100.00 168,135.62
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
烟台港集团有限
非关联方 19,825,372.67 1 年以内 97.22
公司
新疆省心之旅国
际旅行社有限公 非关联方 217,965.00 1 年以内 1.07
司
新疆大西部国际
旅行社有限责任
非关联方 154,143.00 1 年以内 0.76
公司峰景假期旅
游中心
康辉旅行社集团
非关联方 52,520.00 1 年以内 0.26
（青岛）有限公司
新疆金桥国际旅
非关联方 47,690.00 1 年以内 0.23
行社
合计 / 20,297,690.67 / 99.54
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 采用
2,598,202.36 4.55 298,597.05 11.49 2,796,427.67 100.00 254,031.80 9.08
账龄分析
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
法计提坏
账准备的
组合
组合 2 采用
个别认定
法 不 计 提 54,529,000.00 95.45
坏账准备
的组合
组合小计 57,127,202.36 100 298,597.05 0.52 2,796,427.67 100.00 254,031.80 9.08
合计 57,127,202.36 / 298,597.05 / 2,796,427.67 / 254,031.80 /
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上的客户其他应
收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备；组合 2 采用个别认定法不计提坏
账准备是指对应收烟台市财政局拨付的财政补贴款，除有确定依据表明无法收回全额计提减值
准备外，采用个别认定法不计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
1,178,217.26 45.35 11,779.97 2,540,185.40 90.84 25,401.86
计
1至2年 1,181,361.07 45.47 59,068.05 17,618.24 0.63 880.91
2至3年 14,500.00 0.56 3,625.00 14,500.00 0.52 3,625.00
3 年以上 224,124.03 8.62 224,124.03 224,124.03 8.01 224,124.03
合计 2,598,202.36 100.00 298,597.05 2,796,427.67 100.00 254,031.80
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2 采用个别认定法不计提
54,529,000.00 0
坏账准备的组合
合计 54,529,000.00 0
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
烟台市财政局 非关联方 54,529,000.00 1 年以内 95.45
山东海事局 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 1.75
蓬莱港务管理局 非关联方 200,000.00 3 年以上 0.35
青岛旅游商品店 非关联方 124,112.98 1 年以内 0.22
57
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
孙波 非关联方 105,340.00 1 年以内 0.18
合计 / 55,958,452.98 / 97.95
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 594,628.48 79.86 431,806.00 51.91
1至2年 150,000.00 20.14 150,000.00 18.03
2至3年 250,000.00 30.06
合计 744,628.48 100.00 831,806.00 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海海硕士软件 预付软件费开发
非关联方 250,000.00 1 年以内、1-2 年
有限公司 费、未到结算期
金蝶软件（中国） 预付软件开发费、
非关联方 209,708.00 1 年以内
有限公司 未到结算期
芝罘区老范蔬菜 预付蔬菜款、未到
非关联方 80,000.00 1 年以内
经销店 结算期
预付订票款、未到
济出火车票 非关联方 75,012.00 1 年以内
结算期
预付蔬菜款、未到
鲁明蔬菜 非关联方 70,000.00 1 年以内
结算期
合计 / 684,720.00 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
燃润料 12,258,598.42 12,258,598.42 15,454,655.66 15,454,655.66
材料 1,749,596.87 1,749,596.87 2,152,406.50 308,025.02 1,844,381.48
合计 14,008,195.29 14,008,195.29 17,607,062.16 308,025.02 17,299,037.14
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
58
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
材料 308,025.02 308,025.02
合计 308,025.02 308,025.02
(六) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
本企 被投
被投资
业持 资单 期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期净利
单位名 期末资产总额
股比 位表 额 总额 入总额 润
称
例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
烟 台 同
三 轮 渡
32.50 32.50 150,173,595.68 54,050,666.58 96,122,929.10 10,169,047.71 673,648.30
码 头 有
限公司
烟 台 渤
海 国 际
30.00 30.00
轮 渡 有
限公司
烟台渤海国际轮渡有限公司正在筹建中，验资工作尚未完成。
(七) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资单 减值准 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 备 持股比
比例
例（％）
（％）
烟台同三
轮渡码头 32,740,340.00 32,814,163.82 218,953.95 33,033,117.77 32.50 32.50
有限公司
烟台渤海
国际轮渡 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 30.00 30.00
有限公司
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
59
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
2,925,917,773.03 12,932,929.07 226,879.84 2,938,623,822.26
计：
其中：房屋及建筑
2,464,360.00 2,464,360.00
物
机器设备 0.00
运输工具 0.00
船舶 2,907,691,767.14 8,707,566.40 2,916,399,333.54
车辆 8,182,230.84 3,807,337.00 226,879.84 11,762,688.00
办公设备 7,579,415.05 418,025.67 7,997,440.72
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
357,496,644.24 50,223,674.50 210,641.02 407,509,677.72
计：
其中：房屋及建筑
1,558,747.96 39,840.48 1,598,588.44
物
机器设备 0.00
运输工具 0.00
船舶 347,500,605.56 49,111,935.78 396,612,541.34
车辆 3,619,241.94 506,931.27 210,641.02 3,915,532.19
办公设备 4,818,048.78 564,966.97 5,383,015.75
三、固定资产账面
2,568,421,128.79 / / 2,531,114,144.54
净值合计
其中：房屋及建筑
905,612.04 / / 865,771.56
物
机器设备 / /
运输工具 / /
船舶 2,560,191,161.58 / / 2,519,786,792.20
车辆 4,562,988.90 / / 7,847,155.81
办公设备 2,761,366.27 / / 2,614,424.97
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
船舶 / /
车辆 / /
办公设备 / /
五、固定资产账面
2,568,421,128.79 / / 2,531,114,144.54
价值合计
其中：房屋及建筑
905,612.04 / / 865,771.56
物
60
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 / /
运输工具 / /
船舶 2,560,191,161.58 / / 2,519,786,792.20
车辆 4,562,988.90 / / 7,847,155.81
办公设备 2,761,366.27 / / 2,614,424.97
本期折旧额：50,223,674.50 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：8,707,566.40 元。
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 14,511,503.00 14,511,503.00
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投 工 资
项目名 转入固定资 入占预 程 利息资本化 金
预算数 本期增加 期末数
称 产 算比例 进 累计金额 来
（％） 度 源
龙湖置 自
14,511,503.00 14,511,503.00
业房屋 筹
“K11”
389,480,000.00 4,221,337.32 4,221,337.32 102.10 100 13,778,328.12
客滚船
“K12”
389,480,000.00 4,486,229.08 4,486,229.08 104.09 100 9,063,005.39
客滚船
合计 778,960,000.00 23,219,069.40 8,707,566.40 / / 22,841,333.51 / 14,511,503.00
(十) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 2,919,020.00 2,919,020.00
土地使用权 2,919,020.00 2,919,020.00
二、累计摊销合计 249,332.89 36,487.74 285,820.63
土地使用权 249,332.89 36,487.74 285,820.63
三、无形资产账面
2,669,687.11 36,487.74 2,633,199.37
净值合计
土地使用权 2,669,687.11 36,487.74 2,633,199.37
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面
2,669,687.11 36,487.74 2,633,199.37
价值合计
61
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
土地使用权 2,669,687.11 36,487.74 2,633,199.37
本期摊销额：36,487.74 元。
(十一) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
吸收合并山东
烟大汽车轮渡 13,675,709.11 13,675,709.11 50,129,462.13
股份有限公司
合计 13,675,709.11 13,675,709.11 50,129,462.13
1、本公司于 2002 年 5 月吸收合并山东烟大汽车轮渡股份有限公司，取得其全部资产并承
担了其全部债务，合并时山东烟大汽车轮渡股份有限公司资不抵债，本公司将其亏损额
94,000,312.00 元在合并时计入了商誉中分十年摊销，并于 2004 年年末依据资产评估报告计提了
50,129,462.13 元的减值准备；
2、公司于 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年版企业会计准则，按该准则规定，从 2007 年 1
月 1 日起对此项商誉不再摊销，并于每年年末进行减值测试；
3、目前公司在用的原烟大轮渡资产除房屋外，系烟台-大连航线的航线权，公司在确定与
商誉相关的资产组时，将与本航线直接相关资产（船舶、应收账款等）等直接纳入资产组，其
他共用资产（房屋、货币资金等无法直接归入资产组的资产）按本航线收入占收入总额的比重
归入本资产组，在此基础上于期末对商誉相关的资产组进行减值测试。相关资产组合获利能力
良好，期末未发现商誉存在减值迹象。
(十二) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 219,826.67 18,318.9 201,507.77
合计 219,826.67 18,318.9 201,507.77
长期待摊费用主要是公司全资子公司青岛渤海轮渡票务有限公司控股子公司渤海轮渡（青
岛）国际旅行社有限公司装修等费用
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 122,836.52 182,548.10
递延收益 1,211,805.55 1,232,638.90
小计 1,334,642.07 1,415,187.00
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
62
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
可抵扣暂时性差异 2,793.74
可抵扣亏损 66,356.50
合计 69,150.24
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2018 年 66,356.50 66,356.50
合计 66,356.50 66,356.50 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 491,346.08
递延收益 4,847,222.21
小计 5,338,568.29
(十四) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 422,167.42 80,353.62 502,521.04
二、存货跌价准
308,025.02 308,025.02
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
63
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
50,129,462.13 50,129,462.13
准备
十四、其他
合计 50,859,654.57 80,353.62 308,025.02 50,631,983.17
(十五) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 37,361,971.01 46,729,456.90
1-2 年 234.21
2-3 年 9,000.40 9,000.40
3 年以上 477,729.10 477,729.10
合计 37,848,700.51 47,216,420.61
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
辽宁省大连海洋渔业集团公司 3,748,530.82 3,249,744.54
合计 3,748,530.82 3,249,744.54
(十六) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,577,405.92 3,377,093.22
1-2 年 134,494.05 243,559.75
2-3 年 37,263.00
3 年以上
合计 2,749,162.97 3,620,652.97
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(十七) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,437,288.42 33,458,945.62 43,926,702.92 13,969,531.12
二、职工福利费 1,774,152.00 1,774,152.00
64
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
三、社会保险费 7,840,077.31 7,840,077.31
其中：医疗保险费 1,954,137.93 1,954,137.93
基本养老保险费 5,020,759.32 5,020,759.32
年金缴费
失业保险费 278,687.53 278,687.53
工伤保险费 307,561.66 307,561.66
生育保险费 278,930.87 278,930.87
四、住房公积金 191,683.44 1,539,494.76 1,462,395.48 268,782.72
五、辞退福利
六、其他 360,925.94 982,138.46 603,323.39 739,741.01
合计 24,989,897.80 45,594,808.15 55,606,651.10 14,978,054.85
工会经费和职工教育经费金额 982,138.46 元。
(十八) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
营业税 3,174,877.03 2,274,637.41
企业所得税 19,596,516.85 -452,849.03
个人所得税 1,413,644.65 -21,899.61
城市维护建设税 222,241.39 159,224.62
房产税 8,496.56 8,496.56
土地使用税 2,769.66 2,769.66
印花税 51,547.10 37,236.00
教育费附加 158,743.84 113,731.87
应交水利基金 31,404.11 22,466.21
应交工会经费 44,682.03 75,633.59
合计 24,704,923.22 2,219,447.28
(十九) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
辽宁省大连海洋渔业集
28,684,130.26
团公司
绵阳科技城产业投资基
21,299,762.40
金（有限合伙）
山东高速集团有限公司 6,847,107.34
全国社保保障基金 1,717,000.00
合计 58,548,000.00 /
(二十) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
65
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
1 年以内 31,675,595.54 21,121,853.21
1-2 年 568,000.00 523,000.00
2-3 年 507,000.00 208,000.00
3 年以上 861,487.75 901,487.75
合计 33,612,083.29 22,754,340.96
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(二十一) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 27,500,000.00 15,000,000.00
合计 27,500,000.00 15,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 27,500,000.00 15,000,000.00
合计 27,500,000.00 15,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2010 年
中国银行烟台出口 2013 年 10
1 月 29 人民币 5.895 15,000,000.00 15,000,000.00
加工区支行 月 27 日
日
2010 年
中国银行烟台出口 2014 年 5
1 月 29 人民币 5.895 12,500,000.00
加工区支行 月 27 日
日
合计 / / / / 27,500,000.00 15,000,000.00
(二十二) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 162,500,000.00 175,000,000.00
合计 162,500,000.00 175,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
66
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2009 年 2018 年
中国银行烟台出
11 月 19 10 月 27 人民币 5.895 162,500,000.00 175,000,000.00
口加工区支行
日 日
合计 / / / / 162,500,000.00 175,000,000.00
(二十三) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
渤 海 湾 客 滚 运 输 两 艘 2300 客 位
/2500 米车道国际标准豪华客滚船建 4,847,222.21 4,930,555.55
造项目专项补贴
36000 总吨客滚轮国防补助 7,755,555.58 7,888,888.90
合计 12,602,777.79 12,819,444.45
1、2012 年 8 月，根据烟台市财政局《关于下达 2012 年第一批山东半岛蓝色经济区和黄河
三角洲高效生态经济区建设专项资金预算指标的通知》（烟财建指[2012]52 号），公司收到"渤海
湾客滚运输两艘 2300 客位/2500 米车道国际标准豪华客滚船建造项目"专项补贴 5,000,000.00 元，
公司"渤海翠珠"客滚轮于 2012 年 7 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30
年分摊计入营业外收入，2013 年 1-6 月份计入营业外收入 83,333.34 元。
2、2012 年 9 月，根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000
总吨客滚船贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司收到"36000 总吨客
滚轮国防补助"专项补贴 8,000,000.00 元，公司"渤海翠珠"客滚轮于 2012 年 7 月转固，按 30 年
使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊计入营业外收入，2013 年 1-6 月份计入营业外
收入 133,333.32 元。
(二十四) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
481,400,000 481,400,000
数
(二十五) 专项储备：
本公司按照财政部财企[2012]16 号文的规定提取和使用交通运输企业安全生产费，报告期
内提取 7,917,127.38 元，已使用 7,917,127.38 元。
(二十六) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,052,712,371.58 1,052,712,371.58
其他资本公积 10,000,000.00 10,000,000.00
国家资本金 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 1,062,712,371.58 1,062,712,371.58
67
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
其他资本公积--国有独享资本公积 1000.00 万元系公司吸收合并原山东烟大汽车轮渡股份
有限公司（并入时资不抵债，形成商誉 0.94 亿元，后于 2004 年年末计提减值准备 5745.82 万元）
时其账面应付款。公司于 2009 年清理历史遗留债务时发现，该笔债务已于 1998 年 12 月经山东
省交通厅鲁交财[1998]144 号文豁免并要求转为国家资本金。因此公司对此事项进行了更正，冲
减其他应付款 1000.00 万元，增加国有独享资本公积 1000.00 万元（收购山东烟大汽车轮渡股份
有限公司时公司股东均为国有股东）。
(二十七) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 121,801,760.19 121,801,760.19
合计 121,801,760.19 121,801,760.19
(二十八) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 771,370,123.17 /
调整后 年初未分配利润 771,370,123.17 /
加：本期归属于母公司所有者的
134,857,219.77 /
净利润
应付普通股股利 81,838,000.00
期末未分配利润 824,389,342.94 /
(二十九) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 556,806,612.55 492,411,587.13
其他业务收入 519,625.5 311,464.80
营业成本 409,624,929.00 326,186,777.33
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
客滚运输 555,524,413.75 408,366,093.42 492,411,587.13 326,144,977.22
旅游业务 1,282,198.8 1,228,948.21
合计 556,806,612.55 409,595,041.63 492,411,587.13 326,144,977.22
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
烟台大连航线 480,849,589.75 342,987,371.58 437,105,425.23 290,151,727.25
蓬莱旅顺航线 74,674,824.00 65,378,721.84 55,306,161.90 35,993,249.97
68
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
青岛旅游业务 1,282,198.8 1,228,948.21
合计 556,806,612.55 409,595,041.63 492,411,587.13 326,144,977.22
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户收入总额 50,754,070.00 9.11
合计 50,754,070.00 9.11
(三十) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 17,009,189.70 15,058,188.35 3%、5%
城市维护建设税 1,190,641.26 1,054,073.20 7%
教育费附加 510,275.70 451,745.64 3%
地方教育费附加 340,183.74 301,163.77 2%
合计 19,050,290.40 16,865,170.96 /
(三十一) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 4,100,916.26 2,249,409.44
售票处租金 772,000.00 670,000.00
售票费用 515,872.82 386,843.11
社会保险费 804,438.66 606,476.59
驻外人员伙食费 251,782.00 242,596.00
车辆使用费 246,189.62 195,337.90
折旧费 152,766.32 139,240.23
住房公积金 152,545.38 132,513.60
业务招待费 94,106.50 58,798.00
通讯费 59,860.92 58,020.94
水电费 52,921.17 59,301.37
其他 181,800.07 116,006.3
合计 7,385,199.72 4,914,543.48
(三十二) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 5,384,294.14 4,627,758.78
业务招待费 1,556,848.92 1,236,624.65
社会保险费 1,276,983.65 931,807.16
折旧费 889,107.54 921,924.83
车辆使用费 700,496.26 740,523.64
办公费 387,736.08 142,763.20
差旅费 372,586.13 297,414.30
69
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
税金 313,419.74 284,298.14
遗属补助 285,005.00 249,096.00
住房公积金 266,822.88 213,816.16
水利基金 168,148.34 148,855.69
广告费 146,280.00 41,382.00
水电费 132,238.90 157,855.89
通讯费 131,915.23 109,378.31
低值易耗品摊销 103,781.66 114,654.60
残疾人保证金 100,000.00
审计费 399,678.20
职工教育经费 108,526.00 4,610.00
房租 88,837.67
工会经费 88,806.75 79,141.38
调研开发费 460,000.00
企管附加审核费 30,318.00 328,283.20
宣传费 38,733.00 182,459.40
其他 1,449,069.61 1,392,869.64
合计 14,879,633.70 12,205,516.97
(三十三) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,741,610 26,135,992.88
利息收入 -498,296.62 -387,832.00
汇兑损益 861.68 247.82
手续费支出 90,255.46 54,933.23
合计 5,334,430.52 25,803,341.93
(三十四) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 218,953.95 490,270.78
合计 218,953.95 490,270.78
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
烟台同三轮渡码头有限
218,953.95 490,270.78 经营利润变动
公司
合计 218,953.95 490,270.78 /
(三十五) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
70
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
一、坏账损失 80,353.62 95,540.43
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 80,353.62 95,540.43
(三十六) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
14,261.18 14,261.18
计
其中：固定资产处置利
14,261.18 14,261.18
得
政府补助 76,570,666.66 94,725,100.00 76,570,666.66
罚款净收益 83,680.00 83,680.00
其他 1,848,008.88 40,466.00 1,848,008.88
合计 78,516,616.72 94,765,566.00 78,516,616.72
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
石油价格补贴为烟台市财
政局按年拨付。根据烟台市
财政局《关于预拨 2013 年
度成品油价格改革财政补
贴资金预算指标的通知》
（烟财建指[2013] 8 号），
石油价格补贴 70,529,000.00 82,316,500.00
我公司于 2013 年 3 月收到
烟台市财政局拨付成品油
价格补贴资金 1600.00 万
元；根据 2013 年 6 月 28 日
烟台市财政局下发的《关于
下达 2012 年成品油（林业
71
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
与交通运输业）价格改革财
政补贴清算资金预算指标
的通知》（烟财建指[2013]
32 号），我公司确认补贴收
入 5452.90 万元
根据蓬莱市财政局《关于下
达专项支出预算指标的通
知》蓬财预指[2013] 6 号），
发展补助资金 975,000.00 708,600.00 我公司于 2013 年 1 月收到
蓬莱市财政局用于支持公
司发展的补助资金 97.50 万
元
根据烟台市财政局《关于下
达专项支出预算指标的通
知》（烟财预指[2013]5 号），
企业技术改造及完善运
4,850,000.00 11,700,000.00 我公司于 2013 年 2 月收到
营服务体系补助
烟台市财政局用于公司技
术改造及完善运营服务体
系的补助资金 485.00 万元。
2012 年 8 月，根据烟台市
财政局《关于下达 2012 年
第一批山东半岛蓝色经济
区和黄河三角洲高效生态
经济区建设专项资金预算
指 标 的 通 知 》（ 烟 财 建 指
[2012]52 号），公司收到“渤
渤海湾客滚运输两艘
海湾客滚运输两艘 2300 客
2300 客位/2500 米车道
83,333.34 位/2500 米车道国际标准豪
国际标准豪华客滚船建
华客滚船建造项目”专项补
造项目
贴 5,000,000.00 元，公司
“K11 客滚轮”于 2012 年
7 月转固，按 30 年使用年
限计提折旧，该专项补贴相
应按 30 年分摊计入营业外
收入，本年计入营业外收入
83,333.34 元。
2012 年 9 月，根据国家交
通战备办公室和中华人民
共和国财政部办公厅《关于
新建 36000 总吨客滚船贯
彻国防要求项目建议书的
36000 总吨客滚轮国防
133,333.32 批复》(国动交战[2011]69
补助
号)，公司收到“36000 总吨
客滚轮国防补助”专项补贴
8,000,000.00 元，公司“K11
客滚轮”于 2012 年 7 月转
固，按 30 年使用年限计提
72
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
折旧，该专项补贴相应按
30 年分摊计入营业外收入，
本年计入营业外收入
133,333.32 元。
合计 76,570,666.66 94,725,100.00 /
(三十七) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
532.40
计
其中：固定资产处置损
532.40
失
其他 363.32 363.32
合计 363.32 532.40 363.32
(三十八) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
44,860,518.93 50,378,183.72
所得税
递延所得税调整 80,544.93 -23,885.11
合计 44,941,063.86 50,354,298.61
(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
根据《企业会计准则第 34 号-每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9
号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定列示计算公式及相关数据的
计算过程。
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
73
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
计算过程：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 134,857,219.77 151,553,166.60
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
P0 75,970,029.72 80,479,391.40
(Ⅱ)
期初股份总数 S0 481,400,000.00 380,400,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
S1
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 481,400,000.00 380,400,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.2801 0.3984
基本每股收益(Ⅱ) 0.1578 0.2116
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 134,857,219.77 151,553,166.60
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
P1 75,970,029.72 80,479,391.40
净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 481,400,000.00 380,400,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.2801 0.3984
稀释每股收益(Ⅱ) 0.1578 0.2116
(四十) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 21,825,000.00
利息收入 498,296.62
其他 20,333,196.46
合计 42,656,493.08
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
业务招待费 1,650,955.42
车辆使用费 946,685.88
会议费 432,454.00
差旅费 424,852.73
办公费 388,899.08
售票处租金 772,000.00
其他 2,857,968.55
合计 7,473,815.66
74
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十一) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 134,765,544.58 151,553,166.60
加：资产减值准备 80,353.62 95,540.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
50,223,674.50 37,573,209.14
折旧
无形资产摊销 36,487.74 36,487.74
长期待摊费用摊销 18,318.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-14,261.18 532.4
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,742,471.68 26,135,992.88
投资损失（收益以“－”号填列） -218,953.95 -490,270.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 80,544.93 -23,885.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,290,841.85 958,254.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,593,619.40 -7,902,013.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,575,457.86 11,931,029.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 140,986,861.13 219,868,043.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 168,381,774.76 255,395,003.90
减：现金的期初余额 84,589,918.20 87,282,718.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 83,791,856.56 168,112,285.29
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 168,381,774.76 84,589,918.20
其中：库存现金 131,455.96 114,900.63
可随时用于支付的银行存款 168,150,318.80 84,475,017.57
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
75
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 168,381,774.76 84,589,918.20
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
辽 宁 辽 宁
省 大 省 大
连 海 国 有 渔 业 连 海
刘 建
洋 渔 独 资 大连 捕 捞 48,000.00 35.05 35.05 洋 渔 11756117-8
君
业 集 公司 加工 业 集
团 公 团 公
司 司
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
大连渤
海轮渡 有限责
大连 于新建 售票 500,000.00 100.00 100.00 56551629-0
票务有 任公司
限公司
青岛渤
海轮渡 有限责
青岛 展力 售票 2,300,000.00 100.00 100.00 06109079-1
票务有 任公司
限公司
渤海轮
渡（青
岛）国际 有限责 旅游业
青岛 展力 3,000,000.00 66.67 66.67 75376959-4
旅行社 任公司 务
有限公
司
烟台渤
海轮渡
国际、国
国际船 有限责
烟台 宋光建 内船舶 500,000.00 100.00 100.00
舶管理 任公司
管理
有限公
司
76
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
在被投
被投资 本企业
企业类 法人代 业务性 资单位 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比
型 表 质 表决权 代码
称 例(%)
比例
(%)
二、联营企业
烟台同
三轮渡 国有控 码头相
烟台 于集光 92,300,000.00 32.50 32.50 68174920-0
码头有 股 关服务
限公司
烟台渤
国际物
海国际 有限责
烟台 于新建 流配送 32,000,000.00 30.00 30.00 06197693-9
轮 渡 有 任公司
业务
限公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
大连辽渔建设集团有限公司 母公司的控股子公司 74434421-X
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
辽渔集团 轻柴油 市场价 1,254,248.80 24.51 911,261.40 21.07
辽渔集团 加油过磅费 市场价 15,585.00 100.00 7,515.00 100.00
辽渔集团 采购蒸馏水 市场价 32,400.00 100.00 16,000.00 100.00
辽渔集团 检修救生筏 市场价 347,000.00 100.00 233,400.00 100.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
烟台同三轮
委派高管劳
渡码头有限 市场价 202,500.00 100.00
务费
公司
2、 关联租赁情况
公司承租情况表：
77
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
2009 年 12 月 2023 年 12 月
辽渔集团 渤海轮渡 洗衣房 161,800.00
31 日 31 日
大连渤海轮渡 2012 年 1 月 1 2013 年 12 月
辽渔集团 办公用房 73,000.00
票务有限公司 日 31 日
本公司因业务需要，向母公司辽宁省大连海洋渔业集团公司租赁了位于大连湾新港码头的
一房屋用作公司大连经营部的办公场所及洗衣房，因该洗衣房面积较小，不能满足需要，本公
司于 2010 年起另向辽宁省大连海洋渔业集团公司租赁其厂区内一处建筑面积为 506 平方米的房
屋用作船舶客运洗涤。另外自 2010 年 9 月 1 日起，公司在辽渔集团的码头不再由辽渔港务公司
进行港口代理售票，改由公司向辽渔集团租赁售票场所进行独立售票，因此租赁港口房屋用作
独立售票场所.
上述房屋的水、电、暖、汽及其他费用均按实际发生额由本公司支付，本公司支付的水电
汽费的具体金额如下：
关联方名称 租赁物用途 本期金额 上期金额
辽渔集团 水电汽费 154,409.82 155,312.49
合计 154,409.82 155,312.49
3、 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交
关联方
内容 类型 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
大连辽渔
建设集团 购买房产 收购 市场价 14,511,503.00 100
有限公司
4、 其他关联交易
1、接受港口相关服务
母公司辽宁省大连海洋渔业集团公司提供的与港口服务相关的关联交易情况如下：
（1）支付车票代理费
单位:元 币种:人民币
本期金额 上期金额
关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交
式及决策程序 金额 金额
比例(%) 易比例(%)
辽宁省大连海洋渔业
市场价 26,340,808.01 40.36 23,313,774.36 40.72
集团公司
（2）支付客票代理费
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易定价方 本期金额 上期金额
78
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
式及决策程序 占同类交 占同类交易
金额 金额
易比例(%) 比例(%)
辽宁省大连海洋渔业
市场价 5,116,111.43 40.53 4,599,777.90 40.21
集团公司
（3）支付拖轮费
单位:元 币种:人民币
本期金额 上期金额
关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易
式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
辽宁省大连海洋渔业
市场价 9,000.00 13.94
集团公司
（4）支付配货费
单位:元 币种:人民币
本期金额 上期金额
关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易
式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
辽宁省大连海洋渔业
市场价 25,281.00 20.61 34,557.00 24.56
集团公司
（5）支付水费
单位:元 币
种:人民币
本期金额 上期金额
关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易
式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
辽宁省大连海洋渔业
市场价 165,084.00 26.70 296,064.00 55.07
集团公司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 辽渔集团 3,748,530.82 3,249,744.54
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
79
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1
采用账
龄分析
法 计 提 19,825,372.67 100.00 198,253.73 1.00 16,813,561.59 100.00 168,135.62 1.00
坏账准
备的组
合
组合小
19,825,372.67 100.00 198,253.73 1.00 16,813,561.59 100.00 168,135.62 1.00
计
合计 19,825,372.67 / 198,253.73 / 16,813,561.59 / 168,135.62 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
19,825,372.67 100.00 198,253.73 16,813,561.59 100.00 168,135.62
计
合计 19,825,372.67 100.00 198,253.73 16,813,561.59 100.00 168,135.62
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
烟台港集团有限公
客户 19,825,372.67 1 年以内 100.00
司
合计 / 19,825,372.67 / 100.00
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
80
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 采用
账龄分析
法计提坏 2,002,011.93 2.92 292,637.35 14.62 2,775,927.67 70.73 253,826.80 9.14
账准备的
组合
组合 2 采用
个别认定
法 不 计 提 66,464,378.20 97.08 1,148,640.38 29.27
坏账准备
的组合
组合小计 68,466,390.13 100 292,637.35 0.43 3,924,568.05 100 253,826.80 6.47
合计 68,466,390.13 / 292,637.35 / 3,924,568.05 / 253,826.80 /
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上的客户其他应
收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备；组合 2 采用个别认定法不计提坏
账准备是指对应收烟台市财政局拨付的财政补贴款和对关联方的其他应收款，除有确定依据表
明无法收回全额计提减值准备外，不确认坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 582,026.83 29.07 5,820.27 2,519,685.40 90.77 25,196.86
1至2年 1,181,361.07 59.01 59,068.05 17,618.24 0.64 880.91
2至3年 14,500.00 0.72 3,625.00 14,500.00 0.52 3,625.00
3 年以上 224,124.03 11.20 224,124.03 224,124.03 8.07 224,124.03
合计 2,002,011.93 100.00 292,637.35 2,775,927.67 100.00 253,826.80
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2 采用个别认定法不计提
66,464,378.20 0
坏账准备的组合
合计 66,464,378.20 0
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
81
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
烟台市财政局 非关联方 54,529,000.00 1 年以内 79.64
大连渤海轮渡票
非关联方 11,736,274.68 1 年以内 17.14
务有限公司
山东海事局 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 1.46
蓬莱港务管理局 非关联方 200,000.00 3 年以上 0.29
渤海轮渡（青岛）
国际旅行社有限 非关联方 199,103.52 1 年以内 0.29
公司
合计 / 67,664,378.20 / 98.82
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
大连渤海轮渡票务有限
全资子公司 11,736,274.68 17.14
公司
渤海轮渡（青岛）国际 全资子公司的控股
199,103.52 0.29
旅行社有限公司 公司
合计 / 11,935,378.20 17.43
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
被投资单 减值 计提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
大连渤海
轮渡票务 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
有限公司
青岛渤海
轮渡票务 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 100.00 100.00
有限公司
烟台渤海
轮渡国际
500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
船舶管理
有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
82
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
本
期
在被投
减 计 现 在被投
资单位
被投资 值 提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 准 减 红 持股比
比例
备 值 利 例（％）
（％）
准
备
烟台同
三轮渡
32,740,340.00 32,814,163.82 218,953.95 33,033,117.77 32.50 32.50
码头有
限公司
烟台渤
海国际
9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 30.00 30.00
轮渡有
限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 555,524,413.75 492,411,587.13
其他业务收入 519,625.50 311,464.80
营业成本 412,719,929.97 329,639,175.72
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
客滚运输 555,524,413.75 412,690,042.60 492,411,587.13 329,597,375.61
合计 555,524,413.75 412,690,042.60 492,411,587.13 329,597,375.61
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
烟台大连航线 480,849,589.75 347,311,320.76 437,105,425.23 293,604,125.64
蓬莱旅顺航线 74,674,824.00 65,378,721.84 55,306,161.90 35,993,249.97
合计 555,524,413.75 412,690,042.60 492,411,587.13 329,597,375.61
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
前五名客户收入总额 50,754,070.00 9.13
83
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 50,754,070.00 9.13
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 218,953.95 490,270.78
合计 218,953.95 490,270.78
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
烟台同三轮渡码头有限
218,953.95 490,270.78 经营利润变动
公司
合计 218,953.95 490,270.78 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 134,143,643.63 150,472,348.80
加：资产减值准备 68,928.66 95,540.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
50,170,350.42 37,573,209.14
折旧
无形资产摊销 36,487.74 36,487.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-14,261.18 532.4
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,742,471.68 26,135,992.88
投资损失（收益以“－”号填列） -218,953.95 -490,270.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 80,607.43 -23,885.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,290,841.85 958,254.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,370,285.16 -9,425,239.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,244,566.06 7,074,525.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 131,174,397.18 212,407,495.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 147,897,895.92 246,251,142.55
84
渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
减：现金的期初余额 74,300,361.12 85,599,405.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 73,597,534.80 160,651,736.86
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 14,261.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 76,570,666.66
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,931,325.56
所得税影响额 -19,629,063.35
合计 58,887,190.05
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.38 0.28 0.28
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.03 0.16 0.16
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表变动项目及说明
报表项目 期末余额（元） 期初余额（元） 变动金额（元） 变动比率
货币资金 168,381,774.76 84,589,918.20 83,791,856.56 99.06%
其他应收款 56,828,605.31 2,542,395.87 54,286,209.44 2135.24%
在建工程 14,511,503.00 14,511,503.00
长期待摊费用 201,507.77 201,507.77
应付职工薪酬 14,978,054.85 24,989,897.80 -10,011,842.95 -40.06%
应交税费 24,704,923.22 2,219,447.28 22,485,475.94 1013.11%
其他应付款 33,612,083.29 22,754,340.96 10,857,742.33 47.72%
一年内到期的非流动负债 27,500,000.00 15,000,000.00 12,500,000.00 83.33%
应付股利 58,548,000.00 58,548,000.00
（1）货币资金较年初增加 83,791,856.56 元，主要系本期经营利润积累所致。
（2）其他应收款较期初增加 54,286,209.44 元，主要系本期根据 2013 年 6 月 28 日烟台市财政
局下发的《关于下达 2012 年成品油（林业与交通运输业）价格改革财政补贴清算资金预算指标
的通知》（烟财建指[2013] 32 号），公司确认补贴收入 5452.90 万元，该笔资金在 7 月 11 日
拨付到位。
（3）在建工程较期初增加 14,511,503.00 元，主要系本期购买房产所致。
（4）长期待摊费用较期初增加 201,507.77 元，主要系全资子公司青岛渤海轮渡票务有限公司
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
的控股子公司渤海轮渡青岛国际旅行社发生的装修等费用。
（5）应付职工薪酬较期初减少 10,011,842.95 元，主要系计提的薪酬在本期发放所致。
（6）应交税费较期初增加 22,485,475.94 元，主要系报告期内公司实现的税金增加所致。
（7）其他应付款较期初增加 10,857,742.33 元，主要系应付造船尾款。
（8）一年内到期的非流动负债较期初增加 12,500,000.00 元，主要系本期一年内到期的长期借
款增加所致。
(9)应付股利较期初增加 58,548,000.00 元，主要系应付限售法人股股东现金红利。
2、利润表项目变动及说明
报表项目 本期金额（元） 上期金额（元） 变动金额（元） 变动比率
销售费用 7,385,199.72 4,914,543.48 2,470,656.24 50.27%
财务费用 5,334,430.52 25,803,341.93 -20,468,911.41 -79.33%
投资收益 218,953.95 490,270.78 -271,316.83 -55.34%
（1）销售费用较上期增加 2,470,656.24 元，主要系公司改变经营人员计奖考核办法，职工薪
酬增加所致。
（2）财务费用较上期减少 20,468,911.41 元，主要系报告期内银行贷款减少所致。
（3）投资收益较上期减少 271,316.83 万元，主要系报告期内本公司权益法核算的联营公司的
经营利润减少所致。
3、现金流量表表项目变动及说明
报表项目 本期金额（元） 上期金额（元） 变动金额（元） 变动比率
经营活动产生的现金流量净额 140,986,861.13 219,868,043.65 -78,881,182.52 -35.88%
投资活动产生的现金流量净额 -28,229,248.70 -262,708,131.90 234,478,883.20 89.25%
筹资活动产生的现金流量净额 -28,964,894.19 210,952,373.54 -239,917,267.73 -113.73%
（1）经营活动产生的现金流量净额比上期减少 78,881,182.52 元，主要系根据 2013 年 6 月 28
日烟台市财政局下发的《关于下达 2012 年成品油（林业与交通运输业）价格改革财政补贴清算
资金预算指标的通知》（烟财建指[2013] 32 号），公司确认补贴收入 5452.90 万元，该笔资
金在 7 月 11 日拨付到位，使本期收到的政府补贴款比上期减少所致。
（2）购投资活动产生的现金流量净额比上期增加 234,478,883.20 元，主要系去年同期公司支
付造船进度款所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 239,917,267.73 元，主要是系去年同期公司建
造船舶增加银行贷款所致。
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渤海轮渡股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
二、 载有董事长签名的 2013 年半年度报告原文。
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘建君
渤海轮渡股份有限公司
2013 年 7 月 29 日
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