2021 年半年度报告
公司代码：603167 公司简称：渤海轮渡
渤海轮渡集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人冯万斌、主管会计工作负责人薛锋及会计机构负责人（会计主管人员）王光辉声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中
“五、其他披露事项”。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 16
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 19
第六节 重要事项........................................................................................................................... 21
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 29
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 34
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 34
第十节 财务报告........................................................................................................................... 35
载有公司负责人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、渤海轮渡 指 渤海轮渡集团股份有限公司
辽渔集团 指 辽渔集团有限公司
山东高速 指 山东高速集团有限公司
报告期 指 2021 年 1-6 月
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货
币
辽宁省国资委 指 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
渤海国际轮渡 指 烟台渤海国际轮渡有限公司
香港渤海国际轮渡 指 渤海国际轮渡（香港）有限公司
渤海轮渡燃油 指 大连渤海轮渡燃油有限公司
渤海轮渡融资租赁 指 天津渤海轮渡融资租赁有限公司
威海海大 指 威海市海大客运有限公司
山东浩洋 指 山东浩洋投资有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 渤海轮渡集团股份有限公司
公司的中文简称 渤海轮渡
公司的外文名称 Bohai Ferry Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 冯万斌
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁武 周彬
联系地址 烟台市芝罘区环海路 2 号 烟台市芝罘区环海路 2 号
电话 0535-6291223 0535-6291223
传真 0535-6291223 0535-6291223
电子信箱 zqb@bhferry.com zqb@bhferry.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省烟台市芝罘区环海路2号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 山东省烟台市芝罘区环海路2号
公司办公地址的邮政编码 264000
公司网址 http://www.bhferry.com/
电子信箱 zqb@bhferry.com
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报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 渤海轮渡集团股份有限公司证券事务部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 渤海轮渡 603167
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 687,113,289.45 498,504,357.36 37.83
归属于上市公司股东的净利润 118,834,553.37 1,245,449.78 9,441.50
归属于上市公司股东的扣除非经常
95,122,375.33 -34,986,927.25 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 224,663,970.47 57,652,194.30 289.69
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,472,828,987.00 3,384,843,895.36 2.60
总资产 5,127,835,253.81 5,258,071,928.43 -2.48
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.25 0.00 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.25 0.00 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.20 -0.08 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 增加 3.41 个百分
3.45 0.04
点
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扣除非经常性损益后的加权平均净 增加 3.81 个百分
2.77 -1.04
资产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适
用）
非流动资产处置损益 -7,550.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 21,871,263.70
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 26,326,561.38
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
-
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
15,975,308.13
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 258,860.87
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,859.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -732,758.47
所得税影响额 -7,987,032.08
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非经常性损益项目 金额 附注（如适
用）
合计 23,712,178.04
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务及经营模式说明
1、客货滚运输
（1）客滚运输业务
公司拥有烟台至大连航线、蓬莱至旅顺航线、龙口至旅顺航线客滚运输资质，是国内规模最
大、综合运输能力最强的客滚运输企业，拥有 9 艘大型客滚船运营，船舶总吨位 27.59 万吨、总
车道线 2.08 万米、总客位 1.57 万个。公司客滚运输业务收入来源于车辆和旅客的运费，其中车
辆的运费收入占航线总收入的 65%左右。客滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会机
构代理售票模式、自主销售模式。
2020 年 3 月，为了进一步巩固公司客滚运输业务在渤海湾客滚市场的龙头地位，提升公司
的竞争实力和优势，提升公司的市场占有率，公司收购了威海市海大客运有限公司。收购后实现
了胶东半岛由东向西客滚航线全覆盖，市场竞争力和掌控力进一步增强，更好地推动了渤海湾客
滚运输有序发展。威海市海大客运有限公司主营威海至大连航线的客滚运输业务，目前拥有 2 艘
客滚船，总吨位 5.87 万吨、总车道线 0.37 万米、总客位 0.44 万个。
（2）货滚运输业务
2016 年 8 月，公司在天津设立了天津渤海轮渡航运有限公司，经营货滚运输业务。2017 年
2 月和 11 月，“渤海明珠”轮和“渤海金珠”轮货滚船投入运营。货滚运输业务作为客滚运输
业务的补充，收入来源于车辆和商品车的运费。货滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、
社会机构代理售票模式、自主销售模式。
2018 年 8 月，为进一步发挥烟台、大连的综合交通枢纽作用，建设“南北货运大通道”，
创造陆海多式联运一体化运营模式，公司与恒通物流股份有限公司、龙口港集团有限公司在烟台
龙口合资设立渤海恒通轮渡有限公司，经营货滚运输、集装箱运输、甩挂车运输、商品车运输等
海上货物运输业务。2020 年 11 月和 2021 年 1 月，“渤海恒通”轮和“渤海恒达”轮货滚船投
入运营。通过整合龙口和旅顺两地的港口资源、运输资源、仓储资源和服务资源等建立紧密合作
的运营实体，扩大服务辐射半径，连通东三省、华东地区及珠三角地区，形成服务链，从而提升
物流和贸易服务的辐射能力。
2、融资租赁业务
2017 年 7 月和 8 月，公司在香港和天津分别设立渤海轮渡（香港）租赁有限公司和天津渤
海轮渡融资租赁有限公司，融资租赁公司设立后，为有资金需求的境内外客户提供融资平台，有
利于促进公司的产融结合，实现“以融促产、以产带融”的良性互动局面。能够进一步提升公司
核心竞争力，增强公司金融板块的未来盈利能力和可持续发展能力。
3、邮轮业务
公司 2014 年拓展了邮轮业务，拥有 1 艘“中华泰山”邮轮，为国内首艘自主运营与自主管
理的邮轮，主要运营三亚至菲律宾马尼拉、长滩，三亚至越南岘港、芽庄、胡志明，大连至日本
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福冈、舞鹤、境港，威海至日本福冈、佐世保，天津至日本福冈、佐世保、长崎等港口航线。邮
轮业务销售模式以旅行社包船运营为主、自营为辅。
4、国际客滚运输产业
2013 年 2 月，公司与烟台港集团有限公司、韩国 HANARO(株)等韩方企业成立烟台渤海国际
轮渡有限公司，并且持有 30%的股权，为渤海国际轮渡第一大股东，2014 年 7 月 1 日公司以期租
客滚船的方式正式开通烟台-平泽航线。2015 年，渤海国际轮渡主要股东协商一致，在香港设立
了香港渤海国际轮渡，由香港渤海国际轮渡投资建造 800 客位“海蓝鲸”号客箱船，以光租的方
式租赁给渤海国际轮渡。2017 年 6 月 25 日“海蓝鲸”投入运营。
5、船舶燃油销售
公司在客滚运输主业的发展思路，就是逐步介入客滚运输的上下游服务领域的关联产业，使
得公司的业务不断前移，实现公司在客滚运输领域的一体化运作，提升公司的综合竞争实力。公
司船用燃料油是公司客滚运输最大成本项目，发生额约占总成本的 30%以上，预计年耗用燃料油
将达到 9 万吨，每年耗用量非常巨大；同时国内较大的航运公司具有自己的燃油供应系统和期货
套保体系，通过这样方式来锁定和降低燃油成本；另外烟台市所属港口还没有经销燃料油的企
业，如果能开展此项业务，必将带来不菲的收益。因此 2016 年 7 月成立大连渤海轮渡燃油有限
公司，专属经营船舶燃油销售业务。
（二）行业情况说明
1、客（货）滚运输业务
随着环渤海湾一体化经济区建设、东北老工业基地振兴、山东半岛蓝色经济区建设和国家对
黄河三角洲地区经济的重点开发、扶持，环渤海湾地区有望成为继珠三角、长三角之后，支撑未
来我国经济持续稳定快速发展的新增长极。渤海湾客滚运输行业的经济腹地包括我国东部沿海的
东北、华北、华东、华南等地区，这些地区经济发达、人口密集，地区间经济及人员交流频繁，
为渤海湾客滚运输市场需求提供了有力保障。2011 年 1 月，国务院以国函[2011]1 号文件正式批
复"山东半岛蓝色经济区发展规划"，要求"将山东半岛蓝色经济区建设成为具有国际先进水平的
海洋经济改革发展示范区和中国东部沿海地区重要的经济增长极"，这标志着山东半岛蓝色经济
区建设正式上升为国家战略，意味着国家将在资金安排、项目布局、体制创新、政策实施等各方
面给予积极支持。其中，规划中明确提出"加快发展海洋运输物流业"，进一步巩固提升烟台港作
为"区域性能源原材料进出口口岸和渤海海峡客货滚装运输中心"的地位；"加快发展海洋文化旅
游业，打造国际知名的滨海旅游目的地，致力于做大做强山东蓝色旅游品牌"。这些政策都将直
接推动渤海湾客滚运输货运和客运市场的快速发展。
2、融资租赁
为了进一步拓展公司业务领域，提升公司核心竞争力，增强公司金融板块的未来盈利能力和
可持续发展能力。充分利用香港和天津自贸区开放式的平台，可接触到国内外较广阔的市场，并
享受优惠政策。根据《外商投资租赁业管理办法（2015 年修正本）》和《商务部关于省级商务
主管部门和国家级经济技术开发区负责审核管理部分服务业外商投资企业审批事项的通知》之规
定，公司在香港设立渤海轮渡（香港）租赁有限公司，并与渤海轮渡（香港）租赁有限公司在天
津自贸区设立合资的外商投资融资租赁公司，名称为天津渤海轮渡融资租赁有限公司。渤海轮渡
（香港）租赁有限公司和天津渤海轮渡融资租赁有限公司分别经营来自境外和境内的经营融资租
赁业务、租赁业务、租赁咨询服务。
3、邮轮业务
邮轮经济是国际上极具发展潜力的朝阳产业，被称为“水上黄金产业”。邮轮经济不仅是一
种新兴产业，更是一种拉动消费、拉动内需的服务性产业，对加强经济文化交流、提升区域发展
的国际化、现代化水平都具有积极的促进作用。对提升城市形象、提高城市知名度和国际影响力
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具有积极作用。作为新型旅游方式的邮轮旅游行业进入中国发展，因市场需求潜力巨大，发展前
景被一致看好。但近几年，国内邮轮行业运力投入增速加快，市场竞争加剧。
4、国际客滚运输业务
随着中韩贸易往来和文化交流的日益频繁，烟台作为中国距韩国最近、最具发展活力的城市
之一，正受到韩商的青睐。隔海相望的地缘优势及良好的投资环境使得烟台市成为韩商的投资首
选。烟台对韩国的外贸进出口总额连续多年来居所有与烟台有经贸关系国家和地区第一位，韩国
已成烟台经贸合作的重要国家。烟台市数目众多的韩资企业以及其他国际知名大公司的产品需要
大量出口到日韩、美国、加拿大及欧盟地区，而且具有货值高、运输时效性高等特点。
二、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
三、经营情况的讨论与分析
上半年，公司顶住了新冠肺炎疫情零星散发特别是大连及东北疫情反复、高速路收费政策调
整、航空低价营销、油料价格上涨、山东口岸“人货分离”安全管控、国际邮轮全面停航等多方
面的经营压力，坚定信心迎难而上，抢市场、勇作为，取得了较好的经营业绩。2021 年上半
年，公司实现营业收入 68,711.33 万元，同比增长 37.83%；实现营业成本 47,993.83 万元，同
比增长 12.75%；实现利润总额 18,456.94 万元，同比增长 513.96%；实现归属于母公司股东的净
利润 11,883.46 万元，同比增长 9441.50%。
1、稳固和增强国内滚装运输竞争优势。面对不同寻常的经营环境和压力，公司组织召开经
营形势分析会、运输价格调整会等专题会议，确定营销策略，明确工作重点和努力方向，为运营
好国内滚装运输把向定调。完善经营考核激励机制，量化营销指标、细化岗位目标责任，按月度
分解到岗位、落实到个人，加强考核兑现，启动“问责”程序，营销人员的工作责任感和积极主
动性不断提高；号准市场脉搏，积极应对市场新情况、新挑战，坚持“五抢五增”（抢市场、增
市场，抢份额、增份额，抢运量、增运量，抢客户、增客户，抢收入、增收入）经营方针，重点
做好“三巩固三提高”（巩固老市场、巩固老客户、巩固老做法，提高新客户、提高新市场、提
高新模式）工作。以市场为导向，坚持车客并重、车客并举，创新营销手段，与货运平台深度合
作，规范甩挂运输，车客市场广度和深度进一步拓展。依托渤海湾统一售票平台，重点推进 5G
应用，把网络售票作为主攻方向，从源头上将原有代办点客户转化到线上购票，直接客户进一步
增多。4 月 6 日起全面取消了代办点客票代理业务，改变了运行 20 多年的经营营销模式，市场
恶性竞争得到有效抑制，同时代办费大大降低，并开展了“大干四十天，迎七一提业绩”专项活
动。通过上述营销策略和活动，公司 2021 年上半年完成车运量 36.08 万辆次、客运量 91.88 万
人次。
2、融资租赁业务业绩突出增幅较大。上半年，融资租赁公司继续围绕集团公司发展需要，
真抓实干、开拓创新，强化风险管控，合理增加投融资规模，筹措更多较低融资成本的资金，扩
大产业规模、创新发展模式，不断提升收益水平，稳步构建“以融促产、以产带融”的良好格
局，助力集团公司建设国际一流客滚运输企业。第一，报告期收到中信产业基金收益现金分配
2,627.40 万元，累计确认公允价值变动收益 6,568.43 万元。第二，租赁业务稳步开展。完成了
“渤海钻珠”轮售后回租业务，为集团公司发展提供有力资金支持。第三，有效降低公司融资成
本。对内开展业务，利用中外合资融资租赁公司的融资平台取得境外低成本的资金，降低了融资
成本，达到了节省财务成本支出、增加集团公司核心竞争力的目的。
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3、力保国际集装箱运输平稳有序。积极拓展货源腹地，千方百计寻找新货源，争取较高的
船舶实载率，烟台至韩国平泽国际航线集装箱运输经营形势保持了相对稳定。2021 年上半年完
成集装箱量 2.2 万 TEU。
4、取得燃油燃供新进展。科学预判市场，密切关注燃油价格走势，坚持质量保障底线，实
地调研制油基地，有效抓住市场采购良机，提升比质比价采购精准度，努力获取最大效益。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 687,113,289.45 498,504,357.36 37.83
营业成本 479,938,327.25 425,664,719.82 12.75
销售费用 14,666,624.89 12,469,696.98 17.62
管理费用 38,131,147.81 30,649,289.18 24.41
研发费用
财务费用 -7,809,517.82 37,671,231.15 -120.73
其他收益 21,871,263.70 3,847,016.94 468.53
投资收益 26,836,991.97 -4,245,780.03 不适用
公允价值变动收益 -15,975,308.13 38,270,221.75 -141.74
信用减值损失 -6,987,859.60 -86,854.10 不适用
经营活动产生的现金流量净额 224,663,970.47 57,652,194.30 289.69
投资活动产生的现金流量净额 74,749,368.04 475,769,865.56 -84.29
筹资活动产生的现金流量净额 -209,089,527.72 -668,239,953.80 不适用
营业收入变动原因说明：主要系随着新冠肺炎疫情影响的逐步缓解，报告期运输收入同比增加所
致。
营业成本变动原因说明：主要系船舶运营航次增加导致燃料油、港口费等相关成本增加及燃油价
格上涨、在建船舶于 2020 年下半年转资导致折旧同比增加所致。
销售费用变动原因说明：主要系报告期销售人员薪酬增加所致。
管理费用变动原因说明：主要系报告期增加闲置船舶停航费用、限制性股票解禁导致股权激励成
本分摊同比减少及管理人员薪酬增加所致。
财务费用变动原因说明：主要系报告期汇兑收益增加所致。
研发费用变动原因说明：不适用
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期公司运输收入增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期收回 388 天定期存款所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期公司取得银行贷款及上年同期偿还合
并日前子公司借款所致。
其他收益变动原因说明：主要系报告期公司确认船舶改造营运损失补助所致。
投资收益变动原因说明：主要系报告期收到中信产业基金收益现金分配所致。
公允价值变动收益变动原因说明：主要系报告期收到收益现金分配，并根据磐茂（上海）投资中
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心（有限合伙）提供的权益账户余额与已出资金额的差额确认公允价值变动损失所致。
信用减值损失变动原因说明：主要系受新冠肺炎疫情影响联营企业烟台渤海国际轮渡有限公司经
营状况不佳，公司出于谨慎性，将期末应收账款余额全额计提坏账所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
上年期 本期期末
本期期末 情
末数占 金额较上
数占总资 况
项目名称 本期期末数 上年期末数 总资产 年期末变
产的比例 说
的比例 动比例
（%） 明
（%） （%）
货币资金 266,152,445.54 5.19 176,092,658.05 3.35 51.14
应收款项 38,970,715.29 0.76 27,460,524.19 0.52 41.92
预付款项 5,674,465.49 0.11 1,577,120.08 0.03 259.80
其他应收款 103,953,397.25 2.03 88,795,139.22 1.69 17.07
存货 82,016,976.23 1.60 69,766,401.98 1.33 17.56
一年内到期的
5,321,971.08 0.10 26,351,453.18 0.5 -79.80
非流动资产
其他流动资产 87,035,227.49 1.70 184,030,123.88 3.5 -52.71
长期应收款 4,638,155.73 0.09 60,147,082.69 1.14 -92.29
长期股权投资 40,033,699.40 0.78 39,523,268.81 0.75 1.29
其他非流动金
262,374,089.81 5.12 278,349,397.94 5.29 -5.74
融资产
固定资产 3,581,093,216.21 69.84 4,015,657,485.29 76.37 -10.82
在建工程 359,199,135.57 7.00 590,291.27 0.01 60,751.17
无形资产 2,049,395.53 0.04 2,085,883.27 0.04 -1.75
商誉 270,758,791.05 5.28 270,758,791.05 5.15
长期待摊费用 3,818,729.01 0.07 1,717,528.80 0.03 122.34
递延所得税资
9,480,477.94 0.18 12,550,413.54 0.24 -24.46
产
其他非流动资
5,264,365.19 0.11 2,618,365.19 0.05 101.06
产
短期借款 287,788,428.01 5.61 247,285,542.11 4.7 16.38
应付账款 76,088,276.12 1.48 51,254,800.99 0.97 48.45
预收款项 2,710,114.75 0.05 5,231,546.75 0.1 -48.20
合同负债 785,916.23 0.02 2,673,126.07 0.05 -70.60
应付职工薪酬 10,820,318.80 0.21 22,613,858.22 0.43 -52.15
应交税费 44,160,289.58 0.86 41,370,064.83 0.79 6.74
其他应付款 110,707,688.71 2.16 74,578,376.29 1.42 48.44
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2021 年半年度报告
一年内到期的
470,427,740.20 9.17 572,385,139.40 10.89 -17.81
非流动负债
其他流动负债 36,904.11 15,316.68 140.94
长期借款 319,238,508.00 6.23 471,099,524.80 8.96 -32.24
长期应付款 52,741,869.80 1 -100.00
递延收益 106,929,906.30 2.09 106,026,648.20 2.02 0.85
递延所得税负
21,632,709.97 0.42 25,887,420.70 0.49 -16.44
债
其他说明
1、货币资金增加的主要原因系报告期经营积累增加所致。
2、应收账款增加的主要原因系报告期末应收运输收入款增加所致。
3、预付款项增加的主要原因系报告期渤海轮渡燃油公司预付燃油采购款所致。
4、其他应收款增加的主要原因系报告期确认船舶改造营运损失补助所致。
5、存货增加的主要原因系燃油价格上涨，渤海轮渡燃油公司增加库存燃料油所致。
6、一年内到期的非流动资产减少的主要原因系报告期执行新租赁准则重分类调整所致。
7、其他流动资产减少的主要原因系报告期理财产品到期收回所致。
8、长期应收款减少的主要原因系报告期执行新租赁准则重分类调整所致。
9、其他非流动金融资产减少的主要原因系报告期收到收益现金分配，并根据磐茂（上海）投资中
心（有限合伙）提供的权益账户余额与已出资金额的差额确认公允价值变动损失所致。
10、固定资产减少的主要原因系报告期公司控股子公司威海市海大客运有限公司所属船舶“中华
富强”轮因大修理从固定资产转入在建工程所致。
11、在建工程增加的主要原因系报告期公司控股子公司威海市海大客运有限公司所属船舶“中华
富强”轮因大修理从固定资产转入在建工程及支付船舶改造费所致。
12、长期待摊费用增加的主要原因系报告期新增船舶节能系统所致。
13、递延所得税资产减少的主要原因系限制性股票第二期解禁导致限制性股票数量减少所致。
14、其他非流动资产增加的主要原因系报告期预付长期资产购建款所致。
15、短期借款增加的主要原因系报告期取得银行贷款所致。
16、应付账款增加的主要原因系报告期渤海轮渡燃油公司采购的燃料油尚未到结算期所致。
17、预收款项减少的主要原因系报告期末物流公司预存款减少所致。
18、合同负债减少的主要原因系邮轮未复航，报告期退回包船款所致。
19、应付职工薪酬减少的主要原因系上年末提取的绩效奖金发放所致。
20、应交税费增加的主要原因系报告期末未支付企业所得税增加所致。
21、其他应付款增加的主要原因系报告期末含已宣告尚未发放的现金股利所致。
22、一年内到期的非流动负债减少的主要原因系报告期偿还银行贷款及执行新租赁准则重分类调
整所致。
23、长期借款减少的主要原因系报告期偿还银行贷款所致。
24、长期应付款减少的主要原因系报告期执行新租赁准则重分类调整所致。
25、递延所得税负债减少的主要原因系报告期收到收益现金分配，并确认磐茂（上海）投资中心
公允价值变动损失的递延所得税费用所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
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(1) 资产规模
其中：境外资产 792,693,320.82（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 15.46%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
1、截至 2021 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 1,050,000.00 元系本公司全资子公司渤海轮
渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。
2、截至 2021 年 6 月 30 日，本公司控股子公司威海市海大客运有限公司所属中华富强轮，账面
价值 346,942,665.02 元，抵押给中国银行股份有限公司威海分行。2021 年 6 月 7 日威海市海大
客运有限公司在该银行贷款已全部还清，中华富强轮抵押权登记注销手续正在办理中。
3、截至 2021 年 6 月 30 日，本公司控股子公司渤海国际轮渡（香港）有限公司所属海蓝鲸号客
箱船,账面价值 260,672,158.79 元，抵押给 DBS Bank Ltd.。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2021 年上半年公司未发生对外股权投资情况，较上年同期减少 56,570.77 万元。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
经公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司认购中信人民币 PE 基金三期
的议案》, 全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作为后续有限合伙人，使用自有资金出资
人民币 2 亿元，向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）认缴出资，以出资额为限，承担有限责
任。累计实缴出资 20,000.00 万元；报告期确认公允价值变动收益-1,597.53 万元，累计确认公
允价值变动收益 6,568.43 万元。2021 年上半年收到收益现金分配 2,627.40 万元。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
本期净利
持股比 期末总资产 期末净资产
子公司全称 注册资本 主营业务 润（万
例(%) （万元） （万元）
元）
大连渤海轮渡票务有限公司 50 万元 代理销售船票 100 1,430.24 42.97 -47.16
烟台渤海轮渡国际船舶管理有限
50 万元 船舶管理 100 71.46 71.46 -0.04
公司
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有
300 万元 旅行社业务 100 790.89 524.55 14.63
限公司
渤海邮轮有限公司 46800 万港
邮轮业务 100 29,981.57 15,698.26 -1,281.15
币
渤海邮轮管理有限公司 5000 万元 代理售票服务 100 4,461.50 4,435.21 -10.20
渤海国际轮渡（香港）有限公司 1000 万美元 船舶租赁 51 28,190.40 16,820.62 993.19
大连渤海轮渡燃油有限公司 5500 万元 燃油供应 36 13,836.09 7,553.10 1,483.08
天津渤海轮渡航运有限公司 17000 万元 货滚运输 100 47,536.23 17,263.89 305.80
大连渤海轮渡燃油运输有限公司 300 万元 燃油运输 100 485.67 484.50 73.91
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 17500 万元 租赁业务 100 21,590.23 20,640.96 1,009.73
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 50000 万元 融资租赁 100 145,888.49 67,047.11 3,528.26
香港恒洋船务有限公司 2700 万元 租赁业务 100 3,156.41 3,156.41 14.29
渤海恒通轮渡有限公司 10000 万元 货滚运输 51 47,921.54 10,198.80 414.70
山东浩洋投资有限公司 510 万元 投资 100 22,645.06 1,088.07 -14.34
威海市海大客运有限公司 6000 万元 客滚运输 66.6667 56,246.25 5,065.69 -919.62
威海海利商贸有限公司 日用百货批发
1 万元 100 96.92 70.14 31.58
零售
威海海益商贸有限公司 日用百货批发
1 万元 100 58.87 49.48 13.63
零售
威海海金货运有限公司 1 万元 货物运输代理 100 59.03 58.96 4.43
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 2000 万元 日用百货销售 100 2,123.36 2,000.47 0.93
烟台海强珍商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 40.38 31.37 27.18
烟台海强宝商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 29.49 22.66 19.90
烟台海强玉商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 47.76 39.60 35.59
烟台海强翡商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 38.85 32.39 27.47
烟台海强翠商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 28.79 6.97 5.69
烟台海强晶商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 50.57 12.83 11.47
烟台海强钻商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 48.87 23.18 21.81
烟台海强玛商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 32.73 20.51 19.07
烟台海强兴商贸有限公司 1 万元 日用百货销售 100 49.66 33.64 32.25
烟台海强翠经营服务有限公司 1 万元 餐饮服务 100 36.37 31.08 28.22
烟台海强晶经营服务有限公司 1 万元 餐饮服务 100 40.40 34.25 30.48
烟台海强钻经营服务有限公司 1 万元 餐饮服务 100 724.87 31.28 27.70
烟台海强玛经营服务有限公司 1 万元 餐饮服务 100 715.65 12.80 9.23
烟台海强兴经营服务有限公司 1 万元 餐饮服务 100 32.78 27.86 22.34
烟台同三轮渡码头有限公司 9230 万元 码头服务 32.5 12,059.68 8,381.04 127.55
烟台渤海国际轮渡有限公司 国际客货班轮
6000 万元 30 2,196.08 -1,708.05 -903.24
运输
烟台 FERRY 株式会社 7 亿韩币 海运代理 30 1,932.16 644.17 14.28
山东深国际渤海物流科技发展有
3000 万元 物流 35 3,964.21 2,583.26 15.15
限公司
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2021 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、海上安全运输的风险
公司通过客滚船舶经营渤海湾主要港口间的车辆、旅客运输业务，公司船舶常年在海上航
行，海上恶劣天气、人为因素等引致海上安全运输风险是公司面临的首要风险。公司自成立以来
就重视安全生产，严格执行各项风险控制措施，公司安全形势持续稳定，成功实现了安全、效
益、发展的和谐统一。但由于海况复杂，仍不排除由于海上恶劣天气、台风、海啸、地理环境等
不可抗力的影响或其它突发事件而引发的安全事故，进而可能对公司经营造成不利影响。
2、公司未来业务拓展与市场发展的风险
在渤海湾客滚运输市场中，公司在船型配置、船龄、运力规模、企业品牌、管理经验等众多
方面均具有较强的竞争优势，综合市场占有率连续多年保持第一，是渤海湾客滚运输龙头企业。
但由于渤海湾客滚船相关政策、湾内竞争格局、其它交通运输方式的竞争、公司未来经营定位等
因素的影响，公司在未来业务拓展与市场发展方面存在一定的风险。
3、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款。
于 2021 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 3,280,926.07 元（2020 年 12 月 31 日：
8,925,651.21 元）。
4、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、港币计价的银行借款，外币银行借款折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目 人民币合计 人民币合计
美元 港币 欧元 美元 港币 欧元
（元） （元）
短期借款 22,000,000.00 169,096,400.00
一年内到期的非
12,400,000.00 37,940,000.00 46,675,000.00 470,427,740.20 12,400,000.00 37,940,000.00 50,425,000.00 517,501,206.60
流动负债
长期借款 37,200,000.00 94,850,000.00 319,238,508.00 39,400,000.00 113,820,000.00 352,876,524.80
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2021 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目 人民币合计 人民币合计
美元 港币 欧元 美元 港币 欧元
（元） （元）
132,790,000.0 68,675,000.00
合计 49,600,000.00 958,762,648.20 51,800,000.00 151,760,000.00 50,425,000.00 870,377,731.40
0
于 2021 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，
则公司将增加或减少净利润 2,687,401.60 元（2020 年 12 月 31 日：2,857,906.20 元）；如果人民币对
欧元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 3,958,873.39 元（2020 年 12 月 31 日：3,034,954.69
元），如果人民币对港币升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 828,689.27 元（2020 年 12 月
31 日：957,954.65 元）。管理层对于下一年度人民币对美元或欧元可能发生变动的合理范围无法预
计，若人民币对美元或欧元汇率波动较大，可能对公司利润产生一定影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 期
2021 年第一 2021 年 1 月 15 上海证券交易所网 2021 年 1 月 16 日 审议通过《关于更
次临时股东 日 站 www.sse.com.cn 换会计师事务所的
大会 议案》
2020 年年度 2021 年 5 月 11 上海证券交易所网 2021 年 5 月 12 日 审议通过《2020
股东大会 日 站 www.sse.com.cn 年度董事会工作报
告》、《2020 年
度监事会工作报
告》、《2020 年
度独立董事述职报
告》、《公司
2020 年度财务决
算报告》、《公司
2021 年度财务预
算报告》、《公司
2020 年年度报告
及摘要》、《关于
确认 2020 年日常
关联交易及预计
2021 年日常关联
交易的议案》、
《公司 2020 年度
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2021 年半年度报告
决议刊登的指定网 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 期
利润分配方案》、
《关于续聘会计师
事务所的议案》
2021 年第二 2021 年 6 月 1 日 上海证券交易所网 2021 年 6 月 2 日 审议通过《关于补
次临时股东 站 www.sse.com.cn 选董事的议案》
大会
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
孙厚昌 董事长 离任
冯万斌 董事长 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
鉴于公司原董事、董事长孙厚昌同志因退休原因辞去了第五届董事会董事、董事长职务，根
据《公司法》和《公司章程》规定，经公司控股股东辽渔集团有限公司推荐，董事会提名委员会
提名冯万斌同志为公司董事候选人，2021 年 5 月 14 日，公司召开第五届董事会第十二次会议审
议通过了《关于补选冯万斌同志为董事的议案》，2021 年 6 月 1 日，公司召开 2021 年第二次临
时股东大会审议通过了上述议案。2021 年 6 月 1 日，公司召开第五届董事会第十三次会议审议
通过了《关于选举公司董事长的议案》，董事冯万斌同志当选公司第五届董事会董事长。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
渤海轮渡集团股份有限公司股权激励计划方案（草 上交所网站 www.sse.com.cn
案）
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2021 年半年度报告
渤海轮渡股权激励计划激励对象名单 上交所网站 www.sse.com.cn
渤海轮渡股权激励计划方案实施考核办法 上交所网站 www.sse.com.cn
关于员工持股计划、股权激励计划获得辽宁省国资 上交所网站 www.sse.com.cn 及证券时
委综合批复的公告 报（临 2018-001）
关于股权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖 上交所网站 www.sse.com.cn
公司股票情况的自查报告
关于调整限制性股票激励计划授予对象及数量的公 上交所网站 www.sse.com.cn 及证券时
告 报（临 2018-032）
限制性股票激励计划授予日激励对象名单 上交所网站 www.sse.com.cn
关于向激励对象授予限制性股票的公告 上交所网站 www.sse.com.cn 及证券时
报（临 2018-033）
关于公司股权激励计划限制性股票授予登记完成公 上交所网站 www.sse.com.cn 及证券时
告 报（临 2018-035）
渤海轮渡集团股份有限公司股权激励计划限制性股 上交所网站 www.sse.com.cn 及证券时
票（第一个解锁期）解锁暨上市公告 报（临 2020-030）
渤海轮渡集团股份有限公司股权激励计划限制性股 上交所网站 www.sse.com.cn 及证券时
票第二个解锁期解锁条件成就的公告 报（临 2021-022）
渤海轮渡集团股份有限公司关于回购并注销部分已 上交所网站 www.sse.com.cn 及证券时
授出但尚未解锁的股权激励计划限制性股票的公告 报（临 2021-023）
渤海轮渡集团股份有限公司关于回购注销部分限制 上交所网站 www.sse.com.cn 及证券时
性股票通知债权人的公告 报（临 2021-024）
渤海轮渡集团股份有限公司股权激励计划限制性股 上交所网站 www.sse.com.cn 及证券时
票第二个解锁期解锁暨上市的公告 报（临 2021-026）
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
截至 2018 年 5 月 31 日，公司员工持股计划已经通过管理机构长江养老保险股份有限公司的
“长江养老员工持股专项集合型团体养老保障管理产品”下设的“渤海轮渡员工持股计划专项投
资组合”以下简称“投资组合”，完成了持股计划标的股票购买。投资组合通过上海证券交易所
交易系统累计买入公司股票 10,824,696 股，约占公司总股本的 2.1948%，成交均价约为人民币
10.58 元/股，成交总金额为人民币 114,525,283.68 元。上述标的股票锁定期为 2018 年 5 月 31
日至 2019 年 5 月 30 日，存续期为 2018 年 1 月 31 日至 2020 年 1 月 30 日。具体内容详见披露于
上海证券交易所网站的《渤海轮渡关于员工持股计划锁定期即将届满的提示性公告》（2019-
046），《渤海轮渡关于员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》（2019-060）。鉴于本次
员工持股计划存续期限届满，其所持有的公司股票尚未交易卖出，经出席持有人会议的持有人所
持 2/3 以上份额同意并提交公司董事会审议通过后，员工持股计划的存续期延长至 2020 年 7 月
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2021 年半年度报告
30 日，具体内容详见披露于上海证券交易所网站的《渤海轮渡关于员工持股计划存续期展期的
公告》（2019-095）。鉴于本次员工持股计划展期后的存续期限届满，其所持有的公司股票尚未
交易卖出，经出席持有人会议的持有人所持 2/3 以上份额同意并提交公司董事会审议通过后，
员工持股计划的存续期继续延长至 2021 年 1 月 30 日，具体内容详见披露于上海证券交易所网站
的《渤海轮渡集团股份有限公司关于员工持股计划存续期展期的公告》（2020-035）。
截至 2021 年 1 月 29 日，投资组合持有的 10,824,696 股公司股票已全部售出，根据公司员
工持股计划有关规定，公司员工持股计划实施完毕并终止，具体内容详见披露于上海证券交易所
网站的《渤海轮渡集团股份有限公司关于员工持股计划实施完毕的公告》（2021-003）。
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
本公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司。
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共
和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物
污染防治法》、《中华人民共和国船舶安全营运和防止污染管理规则》、《防治船舶污染海洋环
境条例》、《中华人民共和国船舶污染海洋环境应急防备和应急处置管理规定》等环保方面的法
律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
公司依法依规建立并实施《能源管理体系》，严把能源采购关口，所有船舶燃润料都经过检
验并符合国家、行业标准；公司建立科学有效的节能计划，层层考核，有效降低能源消耗；公司
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2021 年半年度报告
强化船舶设备设施维护管理，积极开展技术革新，优化船舶运营方式，确保船舶设备设施工况处
于最佳工作状态，保证船舶排放完全符合国家强制性标准；公司固体污染物、油污水实行“零排
放”，全部由主管机关认可的污染物接收单位接收处理。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司主要运营渤海湾客滚运输业务，渤海湾地区地理位置上呈 C 字形分布，其中大连和烟台
分别占据 C 字的两头，两地陆路距离约 1,490 公里，而海路距离仅为 89 海里（约 165 公里），
陆路和海路距离的比例达 9：1，利用客滚船运输具有节能环保的效果。客滚船运输耗油量仅占
公路运输耗油量的 64%，耗油成本仅为公路的 40%。燃油消耗量的降低直接导致含有有毒物质的
尾气排放量的减少，客滚船运输对环境保护有直接的贡献。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否有 是否及 如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺时间
承诺背景 承诺方 履行期 时严格 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 及期限
限 履行 行的具体原因 下一步计划
与股改相关的承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
与重大资产重组相关的承
诺
与首次公开发行相关的承
诺
与再融资相关的承诺
其他 限制性股权激励激励 激励对象承诺，公司因信息披露文 2017 年 是 是
对象 件中有虚假记载、误导性陈述或者 12 月 26
重大遗漏，导致不符合授予权益或 日
行使权益安排的，激励对象应当自
与股权激励相关的承诺
相关信息披露文件被确认存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏
后，将由本激励计划所获得的全部
利益返还公司。
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2021 年半年度报告
其他 渤海轮渡 公司承诺持股 5%以上的主要股东或 2017 年 是 是
实际控制人及其父母、配偶、子女 12 月 26
均未参与本激励计划；公司承诺不 日
为激励对象依限制性股票激励计划
获取有关权益提供贷款以及其他任
何形式的财务资助，包括为其贷款
提供担保。
其他对公司中小股东所作
承诺
其他 辽渔集团 本公司及本公司控制的企业现时没 2011 年 4 否 是
有直接或间接经营任何与发行人经 月8日
营的业务构成竞争或可能构成竞争
的业务；也未参与投资任何与发行
人经营的业务构成竞争或可能构成
竞争的其他企业。
其他 辽渔集团 本公司将严格按照《公司法》等法 2011 年 4 否 是
律法规以及发行人《公司章程》等 月8日
制度的规定行使股东权利，杜绝一
切非法占用发行人资金、资产的行
为，在任何情况下均不要求发行人
其他承诺 为本公司提供任何形式的担保。本
公司将尽量避免和减少与发行人之
间的关联交易。对于无法避免或有
合理原因而发生的关联交易，本公
司将遵循公正、公平、公开的市场
化定价原则，依法签订协议，并按
照中国证监会、证券交易所的相关
规定以及发行人《公司章程》等制
度规定，履行审议程序，履行回避
表决义务，履行信息披露义务，保
证不通过关联交易损害发行人及发
行人其他股东的合法权益。
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2021 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
租赁
租赁收
租赁资 资产 租赁起始 租赁终止 租赁 租赁收益 是否关
出租方名称 租赁方名称 益对公 关联关系
产情况 涉及 日 日 收益 确定依据 联交易
司影响
金额
渤海国际轮 烟台渤海国 “海蓝
2017 年 6 2025 年 6
渡（香港） 际轮渡有限 鲸”客 租赁合同 是 联营公司
月 25 日 月 25 日
有限公司 公司 箱船
香港恒洋船 辽渔集团有 2018 年 4 2023 年 4
冷藏船 租赁合同 是 母公司
务有限公司 限公司 月 10 日 月 10 日
租赁情况说明
2017 年 6 月控股子公司渤海国际轮渡（香港）有限公司与烟台渤海国际轮渡有限公司签订
《光船租赁合同》，自 2017 年 6 月 25 日起，烟台渤海国际轮渡有限公司光租渤海国际轮渡（香
港）有限公司“海蓝鲸”客箱船，期限 8 年。2017 年 6 月 25 日至 2017 年 12 月 31 日船舶租金
1.85 万美元/天，2018 年 1 月 1 日起至最终还船之日船舶租金 1.9 万美元/天。报告期末“海蓝
鲸”客箱船账面价值 260,672,158.79 元。
2018 年 4 月控股孙公司香港恒洋船务有限公司与辽渔集团有限公司签订《融资租赁合
同》，香港恒洋船务有限公司以直租的方式向辽渔集团有限公司提供一艘冷藏运输船的融资租赁
服务，期限 5 年，租赁本金 390 万美元，租金总额 440.52 万美元。
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2021 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发生
担保方与 担保是否
日期(协 担保 担保 主债务情 担保物 担保是否 担保逾期 反担保情 是否为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行
议签署 起始日 到期日 况 （如有） 逾期 金额 况 联方担保 关系
的关系 完毕
日)
2019 年
烟台同三 2020 年 2021 年
12 月 28 连带责任
渤海轮渡 公司本部 轮渡码头 10,777,000.00 12 月 12 月 否 否 无 是 联营公司
日 担保
有限公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 10,777,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 789,666,248.20
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 800,443,248.20
担保总额占公司净资产的比例(%) 21.77
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
烟台港股份有限公司作为第一大股东为烟台同三轮渡码头有限公司提供转贷款，报告期末贷款余
担保情况说明 额为3,316万元，公司作为烟台同三轮渡码头有限公司的股东之一，按32.50%的股比份额向烟台
港股份有限公司承担连带偿付责任。
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2021 年半年度报告
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2021 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
因执行新租赁准则，资产负 合并报表：
债表中新增“使用权资产” 2021 年 1 月 1 日，一年内到期的非流动资产减少
与“租赁负债”科目。 21,105,932.80 元
长期应收款减少 52,741,869.80 元
一年内到期的非流动负债减少 21,105,932.80 元
长期应付款减少 52,741,869.80 元
母公司报表：
2021 年 1 月 1 日，一年内到期的非流动资产减少
15,525,689.06 元
长期应收款减少 13,530,808.81 元
固定资产减少 1,185,311,514.25 元
使用权资产增加 1,185,311,514.25 元
一年内到期的非流动负债减少 15,525,689.06 元
租赁负债增加 235,852,597.71 元
长期应付款减少 249,383,406.52 元
其他说明：
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会【2018】35
号)，根据准则规定，本公司于 2021 年 01 月 01 日起执行新租赁准则。根据衔接规定， 对可比
期间信息不予调整，首日执行新准则与原准则的差异调整本报告期期初留存收益及财务报表其他
相关项目金额。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
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2021 年半年度报告
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
股
一、有限售条
7,099,200 1.50 -3,437,100 -3,437,100 3,662,100 0.77
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
7,099,200 1.50 -3,437,100 -3,437,100 3,662,100 0.77
股
其中：境内非
国有法人持股
境内自
7,099,200 1.50 -3,437,100 -3,437,100 3,662,100 0.77
然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条
465,707,403 98.50 +3,437,100 +3,437,100 469,144,503 99.23
件流通股份
1、人民币普通
465,707,403 98.50 +3,437,100 +3,437,100 469,144,503 99.23
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 472,806,603 100 472,806,603 100
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2021 年 5 月 14 日公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第六次会议，审议通
过了《关于公司 2017 年股权激励限制性股票第二个解锁期解锁的议案》、《关于回购并注销部
分已授出但尚未解锁的股权激励计划限制性股票的议案》。根据《激励计划》的规定，除 16 名
激励对象不符合解锁条件外，其余 239 名激励对象获授的股权激励限制性股票第二个解锁期解锁
条件成就，公司董事会根据激励计划的相关规定为 239 名符合解锁资格的激励对象办理授予限制
性股票总额 30%解锁的相关事宜，对 16 名不符合解锁条件的限制性股票共计 225,000 股办理股
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2021 年半年度报告
份回购注销的相关事宜。具体内容详见 2021 年 5 月 15 日披露于《证券时报》及上海证券交易所
网站（www.sse.com.cn）的相关公告。截至 2021 年 6 月 30 日，16 名不符合解锁条件的限制性
股票共计 225,000 股已回购但尚未办理注销手续。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 限售股数
限制性股 7,099,200 3,437,100 3,662,100 股权激励 第一个解除限售期自授予完成登记之
票员工激 限售股 日起 24 个月后的首个交易日起至授予
励计划授 完成登记之日起 36 个月内的最后一个
予对象 交易日当日止，可解除限售数量占获
授权益数量比例 40%；第二个解除限
售期自授予完成登记之日起 36 个月后
的首个交易日起至授予完成登记之日
起 48 个月内的最后一个交易日当日
止，可解除限售数量占获授权益数量
比例 30%；第三个解除限售期自授予
完成登记之日起 48 个月后的首个交易
日起至授予完成登记之日起 60 个月内
的最后一个交易日当日止，可解除限
售数量占获授权益数量比例 30%。
合计 7,099,200 3,437,100 3,662,100 / /
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 34,746
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
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2021 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记或
持有有限
股东名称 报告期内 期末持股数 冻结情况
比例(%) 售条件股 股东性质
（全称） 增减 量 股份状
份数量 数量
态
辽渔集团有限公司 183,158,705 38.74 无 国有法人
山东高速集团有限公司 21,426,302 4.53 无 国有法人
招商银行股份有限公司
－上证红利交易型开放 3,227,301 20,729,056 4.38 无 未知
式指数证券投资基金
李红 1,950,000 0.41 无 境内自然人
李超 1,919,300 0.41 无 境内自然人
李海清 1,800,000 0.38 无 境内自然人
于新建 1,610,000 0.34 258,000 无 境内自然人
上海通怡投资管理有限
公司－通怡迅为 1 号私 1,161,600 1,161,600 0.25 无 未知
募基金
展力 1,155,000 0.24 112,500 无 境内自然人
沈亚芬 1,150,000 1,150,000 0.24 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
辽渔集团有限公司 183,158,705 人民币普通股 183,158,705
山东高速集团有限公司 21,426,302 人民币普通股 21,426,302
招商银行股份有限公司－上证红利交
20,729,056 人民币普通股 20,729,056
易型开放式指数证券投资基金
李红 1,950,000 人民币普通股 1,950,000
李超 1,919,300 人民币普通股 1,919,300
李海清 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
于新建 1,352,000 人民币普通股 1,352,000
上海通怡投资管理有限公司－通怡迅
1,161,600 人民币普通股 1,161,600
为 1 号私募基金
沈亚芬 1,150,000 人民币普通股 1,150,000
平安资产－工商银行－平安资产如意
1,102,300 人民币普通股 1,102,300
28 号保险资产管理产品
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、
无
放弃表决权的说明
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2021 年半年度报告
未知上述股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东
上述股东关联关系或一致行动的说明
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
表决权恢复的优先股股东及持股数量
无
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限售
序号 新增可上市交易股份数 限售条件
股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
量
1 于新建 258,000 2022-5-23 258,000 股权激励限售期
2 展力 112,500 2022-5-23 112,500 股权激励限售期
3 王福田 90,000 2022-5-23 90,000 股权激励限售期
4 贾明洋 90,000 2022-5-23 90,000 股权激励限售期
5 薛锋 90,000 2022-5-23 90,000 股权激励限售期
6 宁武 90,000 2022-5-23 90,000 股权激励限售期
7 林家治 90,000 2022-5-23 90,000 股权激励限售期
8 李宏祥 37,500 2022-5-23 37,500 股权激励限售期
9 李召新 37,500 2022-5-23 37,500 股权激励限售期
10 孙前进 37,500 2022-5-23 37,500 股权激励限售期
上述股东关联关系
上述股东是渤海轮渡股权激励计划的激励对象。
或一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：股
报告期新
期末持有
期初持有限制 授予限制 已解锁股 未解锁股
姓名 职务 限制性股
性股票数量 性股票数 份 份
票数量
量
于新建 董事 516,000 / 258,000 258,000 258,000
展力 董事 225,000 / 112,500 112,500 112,500
33 / 173
2021 年半年度报告
贾明洋 高管 180,000 / 90,000 90,000 90,000
王福田 高管 180,000 / 90,000 90,000 90,000
薛锋 高管 180,000 / 90,000 90,000 90,000
林家治 高管 180,000 / 90,000 90,000 90,000
宁武 高管 180,000 / 90,000 90,000 90,000
合计 / 1,641,000 / 820,500 820,500 820,500
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 渤海轮渡集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 266,152,445.54 176,092,658.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 38,970,715.29 27,460,524.19
应收款项融资
预付款项 七、7 5,674,465.49 1,577,120.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 103,953,397.25 88,795,139.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 82,016,976.23 69,766,401.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12 5,321,971.08 26,351,453.18
其他流动资产 七、13 87,035,227.49 184,030,123.88
流动资产合计 589,125,198.37 574,073,420.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、16 4,638,155.73 60,147,082.69
长期股权投资 七、17 40,033,699.40 39,523,268.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 262,374,089.81 278,349,397.94
投资性房地产
固定资产 七、21 3,581,093,216.21 4,015,657,485.29
在建工程 七、22 359,199,135.57 590,291.27
生产性生物资产
油气资产
35 / 173
2021 年半年度报告
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
使用权资产
无形资产 七、26 2,049,395.53 2,085,883.27
开发支出
商誉 七、28 270,758,791.05 270,758,791.05
长期待摊费用 七、29 3,818,729.01 1,717,528.80
递延所得税资产 七、30 9,480,477.94 12,550,413.54
其他非流动资产 七、31 5,264,365.19 2,618,365.19
非流动资产合计 4,538,710,055.44 4,683,998,507.85
资产总计 5,127,835,253.81 5,258,071,928.43
流动负债：
短期借款 七、32 287,788,428.01 247,285,542.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 76,088,276.12 51,254,800.99
预收款项 七、37 2,710,114.75 5,231,546.75
合同负债 七、38 785,916.23 2,673,126.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 10,820,318.80 22,613,858.22
应交税费 七、40 44,160,289.58 41,370,064.83
其他应付款 七、41 110,707,688.71 74,578,376.29
其中：应付利息
应付股利 七、41 55,421,076.33 7,099,200.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 470,427,740.20 572,385,139.40
其他流动负债 七、44 36,904.11 15,316.68
流动负债合计 1,003,525,676.51 1,017,407,771.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 319,238,508.00 471,099,524.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 52,741,869.80
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 106,929,906.30 106,026,648.20
递延所得税负债 七、30 21,632,709.97 25,887,420.70
其他非流动负债
36 / 173
2021 年半年度报告
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
非流动负债合计 447,801,124.27 655,755,463.50
负债合计 1,451,326,800.78 1,673,163,234.84
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、53 472,806,603.00 472,806,603.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 989,865,780.62 987,989,857.27
减：库存股 七、56 18,963,081.00 37,057,824.00
其他综合收益
专项储备 七、58 2,645,699.84 1,706,851.59
盈余公积 七、59 256,056,070.56 256,056,070.56
一般风险准备
未分配利润 七、60 1,770,417,913.98 1,703,342,336.94
归属于母公司所有者权益
3,472,828,987.00 3,384,843,895.36
（或股东权益）合计
少数股东权益 203,679,466.03 200,064,798.23
所有者权益（或股东权
3,676,508,453.03 3,584,908,693.59
益）合计
负债和所有者权益
5,127,835,253.81 5,258,071,928.43
（或股东权益）总计
公司负责人：冯万斌 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 138,148,242.07 63,477,282.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 36,139,891.09 21,748,483.03
应收款项融资
预付款项 364,190.02 76,758.03
其他应收款 十七、2 767,949,529.03 587,030,522.02
其中：应收利息
应收股利
存货 15,644,907.58 14,257,952.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 15,525,689.06
其他流动资产 606,748.88 441,225.14
37 / 173
2021 年半年度报告
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产合计 958,853,508.67 702,557,912.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 13,530,808.81
长期股权投资 十七、3 1,376,564,600.99 1,376,054,170.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,314,998,223.29 2,534,337,320.14
在建工程 12,256,470.55 590,291.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,162,853,949.55
无形资产 2,049,395.53 2,085,883.27
开发支出
商誉 13,675,709.11 13,675,709.11
长期待摊费用 3,818,729.01 1,717,528.80
递延所得税资产 4,855,156.80 7,018,615.29
其他非流动资产 4,708,365.19 2,062,365.19
非流动资产合计 3,895,780,600.02 3,951,072,692.28
资产总计 4,854,634,108.69 4,653,630,604.97
流动负债：
短期借款 287,788,428.01 247,285,542.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 17,972,021.32 21,428,089.80
预收款项 593,819.00 2,546,722.00
合同负债 282,941.01 192,340.32
应付职工薪酬 8,916,556.31 17,346,900.29
应交税费 23,062,808.83 15,787,223.80
其他应付款 316,479,535.09 245,808,024.75
其中：应付利息
应付股利 55,421,076.33 7,099,200.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 374,588,795.42 352,295,013.56
其他流动负债 16,290.99 15,316.68
流动负债合计 1,029,701,195.98 902,705,173.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 263,025,993.63
长期应付款 249,383,406.52
长期应付职工薪酬
38 / 173
2021 年半年度报告
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
预计负债
递延收益 67,461,631.30 65,888,473.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 330,487,624.93 315,271,879.72
负债合计 1,360,188,820.91 1,217,977,053.03
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 472,806,603.00 472,806,603.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 990,006,366.20 988,130,442.85
减：库存股 18,963,081.00 37,057,824.00
其他综合收益
专项储备 639,518.26 2,458.42
盈余公积 256,056,070.56 256,056,070.56
未分配利润 1,793,899,810.76 1,755,715,801.11
所有者权益（或股东权
3,494,445,287.78 3,435,653,551.94
益）合计
负债和所有者权益
4,854,634,108.69 4,653,630,604.97
（或股东权益）总计
公司负责人：冯万斌 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 687,113,289.45 498,504,357.36
七、
其中：营业收入 687,113,289.45 498,504,357.36
61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 528,239,608.46 508,158,794.11
七、
其中：营业成本 479,938,327.25 425,664,719.82
61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
39 / 173
2021 年半年度报告
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
七、
税金及附加 3,313,026.33 1,703,856.98
62
七、
销售费用 14,666,624.89 12,469,696.98
63
七、
管理费用 38,131,147.81 30,649,289.18
64
研发费用
七、
财务费用 -7,809,517.82 37,671,231.15
66
其中：利息费用 12,138,270.53 15,607,160.55
利息收入 1,291,165.52 5,606,853.36
七、
加：其他收益 21,871,263.70 3,847,016.94
67
七、
投资收益（损失以“－”号填列） 26,836,991.97 -4,245,780.03
68
其中：对联营企业和合营企业的投
510,430.59 -7,455,087.20
资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－” 七、
-15,975,308.13 38,270,221.75
号填列） 70
信用减值损失（损失以“-”号填 七、
-6,987,859.60 -86,854.10
列） 71
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“－”号填 七、
2,065,299.42
列） 73
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 184,618,768.93 30,195,467.23
七、
加：营业外收入 264,368.07 191,798.18
74
七、
减：营业外支出 313,777.30 325,200.05
75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
184,569,359.70 30,062,065.36
列）
七、
减：所得税费用 52,249,981.08 21,650,507.30
76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 132,319,378.62 8,411,558.06
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 132,319,378.62 8,411,558.06
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏
118,834,553.37 1,245,449.78
损以“-”号填列）
40 / 173
2021 年半年度报告
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
13,484,825.25 7,166,108.28
列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 132,319,378.62 8,411,558.06
（一）归属于母公司所有者的综合收益
118,834,553.37 1,245,449.78
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 13,484,825.25 7,166,108.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.25 0.00
（二）稀释每股收益(元/股) 0.25 0.00
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：冯万斌 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 十七、4 496,017,346.33 421,140,353.43
减：营业成本 十七、4 349,987,763.78 346,332,254.28
税金及附加 1,949,693.35 1,304,019.52
销售费用 6,177,090.40 4,943,629.29
管理费用 30,209,822.35 26,870,539.20
研发费用
财务费用 13,219,106.62 20,215,586.21
其中：利息费用 12,436,603.47 20,957,563.26
利息收入 879,743.88 2,388,638.20
加：其他收益 20,063,492.79 3,690,790.12
41 / 173
2021 年半年度报告
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 6,211,555.32 -7,455,087.20
其中：对联营企业和合营企业的投资
510,430.59 -7,455,087.20
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-764.50 -63,564.77
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
2,065,299.42
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,748,153.44 19,711,762.50
加：营业外收入 26,801.67 118,524.29
减：营业外支出 208,469.47 325,000.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,566,485.64 19,505,286.74
减：所得税费用 30,623,499.66 14,037,416.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,942,985.98 5,467,870.54
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
89,942,985.98 5,467,870.54
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 89,942,985.98 5,467,870.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：冯万斌 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
42 / 173
2021 年半年度报告
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 671,131,364.97 522,512,004.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,531,605.46
收到其他与经营活动有关的现金 七、
22,556,784.73 18,490,949.22
78
经营活动现金流入小计 708,219,755.16 541,002,953.53
购买商品、接受劳务支付的现金 298,681,609.42 312,532,344.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 110,464,271.43 107,593,421.54
支付的各项税费 57,758,828.53 46,066,479.02
支付其他与经营活动有关的现金 七、
16,651,075.31 17,158,514.53
78
经营活动现金流出小计 483,555,784.69 483,350,759.23
经营活动产生的现金流量净额 224,663,970.47 57,652,194.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,350.00 12,049,118,869.20
取得投资收益收到的现金 26,329,736.62 4,093,086.97
处置固定资产、无形资产和其他长期
4,400.00 7,659,795.90
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、
405,210,513.47
78
投资活动现金流入小计 96,334,486.62 12,466,082,265.54
购建固定资产、无形资产和其他长期
21,585,118.58 79,559,465.56
资产支付的现金
投资支付的现金 11,629,315,670.20
质押贷款净增加额
43 / 173
2021 年半年度报告
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
取得子公司及其他营业单位支付的现
280,639,846.16
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、
797,418.06
78
投资活动现金流出小计 21,585,118.58 11,990,312,399.98
投资活动产生的现金流量净额 74,749,368.04 475,769,865.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 260,345,459.60
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,345,459.60
偿还债务支付的现金 428,854,140.57 456,215,961.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现
35,220,206.77 27,756,648.63
金
其中：子公司支付给少数股东的股
10,135,332.85
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、
5,360,639.98 184,267,343.85
78
筹资活动现金流出小计 469,434,987.32 668,239,953.80
筹资活动产生的现金流量净额 -209,089,527.72 -668,239,953.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-264,023.30 267,824.98
响
五、现金及现金等价物净增加额 90,059,787.49 -134,550,068.96
加：期初现金及现金等价物余额 175,042,658.05 345,471,041.32
六、期末现金及现金等价物余额 265,102,445.54 210,920,972.36
公司负责人：冯万斌 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 521,872,737.26 446,247,630.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 340,437,824.36 793,950,772.73
经营活动现金流入小计 862,310,561.62 1,240,198,403.25
购买商品、接受劳务支付的现金 231,026,731.09 245,062,029.00
支付给职工及为职工支付的现金 79,967,612.49 80,753,224.44
支付的各项税费 29,283,074.00 24,914,153.06
支付其他与经营活动有关的现金 114,517,359.43 460,364,014.21
经营活动现金流出小计 454,794,777.01 811,093,420.71
经营活动产生的现金流量净额 407,515,784.61 429,104,982.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,701,124.73
44 / 173
2021 年半年度报告
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
处置固定资产、无形资产和其他长期
7,659,795.90
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,701,124.73 7,659,795.90
购建固定资产、无形资产和其他长期
13,843,086.23 64,828.00
资产支付的现金
投资支付的现金 273,050,880.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
72,406,800.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 797,418.06
投资活动现金流出小计 163,843,086.23 346,319,926.06
投资活动产生的现金流量净额 -158,141,961.50 -338,660,130.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,345,459.60
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,345,459.60
偿还债务支付的现金 217,998,973.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13,855,821.65 23,605,055.73
金
支付其他与筹资活动有关的现金 203,180,858.82 173,854,628.36
筹资活动现金流出小计 435,035,654.17 197,459,684.09
筹资活动产生的现金流量净额 -174,690,194.57 -197,459,684.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-12,669.09 4,222.14
响
五、现金及现金等价物净增加额 74,670,959.45 -107,010,609.57
加：期初现金及现金等价物余额 63,477,282.62 217,113,101.16
六、期末现金及现金等价物余额 138,148,242.07 110,102,491.59
公司负责人：冯万斌 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
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2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 其
资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本) 优先 永续 其 他
股 债 他 收益 准备
一、上年期
472,806,603.00 987,989,857.27 37,057,824.00 1,706,851.59 256,056,070.56 1,703,342,336.94 3,384,843,895.36 200,064,798.23 3,584,908,693.59
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期
472,806,603.00 987,989,857.27 37,057,824.00 1,706,851.59 256,056,070.56 1,703,342,336.94 3,384,843,895.36 200,064,798.23 3,584,908,693.59
初余额
三、本期增
减变动金额
-
（减少以 1,875,923.35 938,848.25 67,075,577.04 87,985,091.64 3,614,667.80 91,599,759.44
18,094,743.00
“－”号填
列）
（一）综合
118,834,553.37 118,834,553.37 13,484,825.25 132,319,378.62
收益总额
（二）所有
-
者投入和减 1,875,923.35 19,970,666.35 19,970,666.35
18,094,743.00
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
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2021 年半年度报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 其
资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本) 优先 永续 其 他
股 债 他 收益 准备
3．股份支
付计入所有
1,875,923.35 1,875,923.35 1,875,923.35
者权益的金
额
4．其他 -
18,094,743.00 18,094,743.00
18,094,743.00
（三）利润
-51,758,976.33 -51,758,976.33 -10,135,332.85 -61,894,309.18
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股 -51,758,976.33 -51,758,976.33 -10,135,332.85 -61,894,309.18
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
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2021 年半年度报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 其
资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本) 优先 永续 其 他
股 债 他 收益 准备
（五）专项
938,848.25 938,848.25 265,175.40 1,204,023.65
储备
1．本期提
6,488,727.13 6,488,727.13 638,276.57 7,127,003.70
取
2．本期使
5,549,878.88 5,549,878.88 373,101.17 5,922,980.05
用
（六）其他
四、本期期
472,806,603.00 989,865,780.62 18,963,081.00 2,645,699.84 256,056,070.56 1,770,417,913.98 3,472,828,987.00 203,679,466.03 3,676,508,453.03
末余额
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益
实收资本(或股 计
资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
本) 优先 永续 其
股 债 他 收益 准备
一、上年 472,806,603.0 976,617,333.2 256,056,070.5 1,756,377,840.8 3,395,379,529.9 159,369,537.1 3,554,749,067
66,495,840.00 17,522.36
期末余额 0 7 6 0 9 7 .16
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
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2021 年半年度报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益
实收资本(或股 计
资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
本) 优先 永续 其
股 债 他 收益 准备
二、本年 472,806,603.0 976,617,333.2 256,056,070.5 1,756,377,840.8 3,395,379,529.9 159,369,537.1 3,554,749,067
66,495,840.00 17,522.36
期初余额 0 7 6 0 9 7 .16
三、本期
增减变动
-
金额（减 - 1,300,032.5
5,353,487.04 -187,877,191.42 -151,785,655.79 24,283,165.32 127,502,490.4
少以 29,438,016.00 9
7
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 1,245,449.78 1,245,449.78 7,166,108.28 8,411,558.06
额
（二）所
有者投入 -
5,353,487.04 34,791,503.04 16,458,434.34 51,249,937.38
和减少资 29,438,016.00
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
5,353,487.04 5,353,487.04 5,353,487.04
有者权益
的金额
4．其他 -
29,438,016.00 16,458,434.34 45,896,450.34
29,438,016.00
（三）利 -
润分配 -189,122,641.20 -189,122,641.20 189,122,641.2
0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
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2021 年半年度报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益
实收资本(或股 计
资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
本) 优先 永续 其
股 债 他 收益 准备
3．对所有
-
者（或股
-189,122,641.20 -189,122,641.20 189,122,641.2
东）的分
0
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专 1,300,032.5
1,300,032.59 658,622.70 1,958,655.29
项储备 9
1．本期提 10,003,298.
10,003,298.92 1,027,244.74 11,030,543.66
取 92
2．本期使 8,703,266.3
8,703,266.33 368,622.04 9,071,888.37
用 3
（六）其
他
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2021 年半年度报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益
实收资本(或股 计
资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
本) 优先 永续 其
股 债 他 收益 准备
四、本期 472,806,603.0 981,970,820.3 1,317,554.9 256,056,070.5 1,568,500,649.3 3,243,593,874.2 183,652,702.4 3,427,246,576
37,057,824.00
期末余额 0 1 5 6 8 0 9 .69
公司负责人：冯万斌 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工具 其他
项目 实收资本 (或股
优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股 债 他 收益
一、上年期末余额 472,806,603.00 988,130,442.85 37,057,824.00 2,458.42 256,056,070.56 1,755,715,801.11 3,435,653,551.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 472,806,603.00 988,130,442.85 37,057,824.00 2,458.42 256,056,070.56 1,755,715,801.11 3,435,653,551.94
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 1,875,923.35 -18,094,743.00 637,059.84 38,184,009.65 58,791,735.84
列）
（一）综合收益总额 89,942,985.98 89,942,985.98
（二）所有者投入和减
1,875,923.35 -18,094,743.00 19,970,666.35
少资本
1．所有者投入的普通股
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2021 年半年度
其他权益工具 其他
项目 实收资本 (或股
优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股 债 他 收益
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
1,875,923.35 1,875,923.35
权益的金额
4．其他 -18,094,743.00 18,094,743.00
（三）利润分配 -51,758,976.33 -51,758,976.33
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-51,758,976.33 -51,758,976.33
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 637,059.84 637,059.84
1．本期提取 5,223,048.00 5,223,048.00
2．本期使用 4,585,988.16 4,585,988.16
（六）其他
四、本期期末余额 472,806,603.00 990,006,366.20 18,963,081.00 639,518.26 256,056,070.56 1,793,899,810.76 3,494,445,287.78
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2021 年半年度报告
2020 年半年度
其他权益工具 其他
项目 实收资本 (或股
优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股 债 他 收益
一、上年期末余额 472,806,603.00 976,757,918.85 66,495,840.00 17,522.36 256,056,070.56 1,862,655,615.60 3,501,797,890.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 472,806,603.00 976,757,918.85 66,495,840.00 17,522.36 256,056,070.56 1,862,655,615.60 3,501,797,890.37
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 5,353,487.04 -29,438,016.00 -17,214.79 -183,654,770.66 -148,880,482.41
列）
（一）综合收益总额 5,467,870.54 5,467,870.54
（二）所有者投入和减
5,353,487.04 -29,438,016.00 34,791,503.04
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
5,353,487.04 5,353,487.04
权益的金额
4．其他 -29,438,016.00 29,438,016.00
（三）利润分配 -189,122,641.20 -189,122,641.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-189,122,641.20 -189,122,641.20
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
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2021 年半年度报告
2020 年半年度
其他权益工具 其他
项目 实收资本 (或股
优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股 债 他 收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 -17,214.79 -17,214.79
1．本期提取 7,948,806.36 7,948,806.36
2．本期使用 7,966,021.15 7,966,021.15
（六）其他
四、本期期末余额 472,806,603.00 982,111,405.89 37,057,824.00 307.57 256,056,070.56 1,679,000,844.94 3,352,917,407.96
公司负责人：冯万斌 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
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2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
渤海轮渡集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为山东渤海轮渡有限公
司,于 1998 年 10 月由山东省蓬莱港务管理局、山东省长岛港务管理局共同设立，2006 年 12 月，
公司整体改制为山东渤海轮渡股份有限公司。公司于 2012 年 8 月在证券交易所上市。公司的统一
社会信用代码为 91370000863046151N。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 47,280.6603
万元，注册地：山东省烟台市，总部地址：山东省烟台市芝罘区环海路 2 号，法定代表人：冯万
斌。
本公司的母公司为辽渔集团有限公司，实际控制人为辽渔集团有限公司。
（2）公司业务性质和主要经营活动
经营范围：烟台至大连、蓬莱至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅顺客滚船运输业务，船舶配件
销售，餐饮服务，食品的销售。国际船舶管理业务：船舶买卖、租赁以及其他船舶资产管理；机
务、海务和安排维修。国内船舶管理：船舶机务管理；船舶海务管理；船舶检修保养；船舶买卖
租赁、营运及资产管理；货物与技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口的除
外）；船舶物料供应和生活品供应；船舶修理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
本公司所属行业为水上运输业，主要经营烟台至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅顺、威海至大
连航线客滚运输业务。
（3）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 19 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%）
大连渤海轮渡票务有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
天津渤海轮渡航运有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
大连渤海轮渡燃油有限公司 控股子公司 二级 36.00% 36.00%
渤海恒通轮渡有限公司 控股子公司 二级 51.00% 51.00%
渤海邮轮有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
渤海国际轮渡（香港）有限公司 控股子公司 二级 51.00% 51.00%
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
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山东浩洋投资有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
本期合并财务报表范围及其他变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他
主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及子公司从事船舶、邮轮运输及相关劳务；本公司及子公司根据实际生产经营特点，
并根据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计。详
见本附注“五、37 收入”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
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(1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
(3) 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
3）已办理了必要的财产权转移手续。
4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
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誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4) 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1) 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
(2) 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
1) 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2) 处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3) 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
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如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
(2) 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1) 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
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分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当
期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但
不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1) 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
1) 以摊余成本计量的金融资产。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
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值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，
该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(2) 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会
计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：
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①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2) 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷款
的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2) 金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
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下列情形处理：
1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
A．金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a．被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
b．因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
B．金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认
金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
a．终止确认部分在终止确认日的账面价值。
b．终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
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初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(6) 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算
利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
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对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具
的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
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本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所
处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
11. 应收票据及应收账款
应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第 14 号—收入准则》规范的交易形成且
不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
（2）以组合为基础评估预期信用风险方法
本公司对信用风险显著不同的应收款项单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。 对于以组合为基础的应收账款及应收票据，本公司在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险
是否显著增加是可行的。
1）应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用
损失会计估计政策：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同
2）应收账款
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除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其
划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
合并范围内关联方组合 济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该类款项具
有较低的信用风险
合并范围外关联方及非关联方组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征
本公司对以应收款项账龄作为信用风险特征的合并范围外关联方及非关联方组合和商业承兑
汇票组合，在参考历史信用损失经验，及基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）的基
础上，对该应收账款及商业承兑汇票预期信用损失的计提比例估计如下：
违约预期损失率
账龄
应收账款 (%) 应收票据(%)
1 年以内：
3 个月内
4-12 个月 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 25 25
3 年以上 100 100
本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当
前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据及应收账款减值损
失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的
会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根
据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计
提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
12. 应收款项融资
□适用 √不适用
13. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对信用风险显著不同的其他应收款单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，应收政府
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款项等。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等
共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合， 在组合的基础上评估信用风险。对于以组合为基
础的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，
而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。
其他应收款预期信用损失会计估计政策如下：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
合并范围内关联方组合 来经济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该
类款项具有较低的信用风险
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
保证金、押金、职工借款组合 来经济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该
类款项具有较低的信用风险
合并范围外关联方及非关联方组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特征
本公司对以其他应收款账龄作为信用风险特征的合并范围外关联方及非关联方组合，在参考
历史信用损失经验， 及基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）的基础上，对该其他应
收款预期信用损失的计提比例进行估计如下：
账龄 违约预期损失率
1 年以内：
3 个月内
4-12 个月 1
1-2 年 5
2-3 年 25
3 年以上 100
本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应
收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，
贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的
核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收利息”、“应收股利”或“其他应收款”。若核销金额大
于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
14. 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
存货分类为：燃润料、原料、库存商品等。
(2) 存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
15. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应
收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“11.应收票据及
应收账款”的预期信用损失的确定方法及会计处理方法中应收账款处理方法。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1) 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，，且获得确定的购买承诺，预
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计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2) 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司采用预期损失模型对债权投资单项计提减值准备。
本公司按照下列情形计量债权投资损失准备：
1）信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失
的金额计量损失准备；2）信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；3）购买或源生已发生信用减值的金融资
产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额、该工具在资产
负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如
果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已
经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的
信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息。
本公司在资产负债表日计算债权投资预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前债权投资
减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为债权投资减值损失，借记“信用减值损失”，贷记
“债权投资减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
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本公司实际发生信用损失，认定相关债权投资无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“债权投资减值准备”，贷记“债权投资”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按期差额借记“信用减值损失”。
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司开展融资租赁业务过程中形成的应收款项，按流动性分别在长期应收款和一年内到期
的非流动资产中核算。“一年内到期的非流动资产”核算一年内到期的本金；“长期应收款”核算
超过一年以上到期的本金。对于该应收账款或合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。本公司采用预期损失模型对融资租赁业务的应收款项计提坏
账准备。
应收融资租赁款的价值以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量，当应收融资租赁款
在摊销、出现减值或被终止确认时产生的利得或损失，均计入当期损益。
本公司按照下列情形计量长期应收款损失准备：1）信用风险自初始确认后未显著增加的金融
资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；2）信用风险自初始确认后
已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；3）购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率额、该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判
定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低
的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果
逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外
成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确
认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息。
基于长期应收款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损
失会计估计政策：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
合并范围内关联方组合 来经济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该
类款项具有较低的信用风险
合并范围外关联方及非关联方组合 以长期应收款项的逾期天数作为信用风险特征
本公司对以逾期天数作为信用风险特征的长期应收款，在参考历史信用损失经验， 及基于所
有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）的基础上，编制了长期应收款逾期天数与固定准备率
对照表，以此为基础计算逾期信用损失。
项目 违约预期损失率（%）
未逾期及逾期 1 个月内（含 1 个月）
逾期 2-12 个月（含 12 个月） 25
逾期 13-24 个月（含 24 个月） 50
逾期 25 个月以上 100
本公司在资产负债表日计算长期应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前长期应
收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为长期应收款减值损失，借记“信用减值损失”，
贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关长期应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的
核销金额，借记“坏账准备”，贷记“长期应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差
额借记“信用减值损失”。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注“五、5 同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法”。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认
1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3) 长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
(4) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
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多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5) 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）
向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
21. 投资性房地产
不适用
22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
车辆 年限平均法 8 3%-5% 11.875%-
12.125%
办公设备 年限平均法 5 0%-5% 19.00%-20.00%
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3%-5% 2.38%-3.23%
船舶 年限平均法 10-30 3%-5% 3.17%-9.70%
机器设备 年限平均法 3-14 5% 6.79%-31.67%
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
23. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
24. 借款费用
√适用 □不适用
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
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的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权。
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1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 40 土地使用权证核准使用年限 土地使用权证许可年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
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阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
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或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
(1) 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(2) 摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
31. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
32. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补
充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金
计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分
全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
33. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁
选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
34. 预计负债
√适用 □不适用
(1) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35. 股份支付
√适用 □不适用
(1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预
计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
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中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
(4) 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
37. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时
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即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定
恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根
据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2）收入确认的具体方法
本公司具体业务收入确认条件：
①提供运输劳务收入
当客户接受本公司提供的客运、货运等运输服务时，客户取得运输服务的控制权，与此同时，
本公司将对应的运输服务交易价格结转确认为收入。渤海轮渡在船舶每航次运输及相关劳务已经
提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。本公司已收但尚未提供运输服务的
票款，计入合同负债。
②商品销售收入
商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。
③租金收入
经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资
产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
38. 合同成本
√适用 □不适用
(1) 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
(2) 合同取得成本
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
(3) 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
(4) 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39. 政府补助
√适用 □不适用
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2) 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3) 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
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确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
40. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
(1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合
并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
(2) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
41. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
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(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。
2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法
理解其总体商业目的。
②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产
和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
②使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注“五、27.使用权资产”和“五、33.租赁负
债”。
4）本公司作为出租人的会计处理
①租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允
价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
②对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租
赁选择权需支付的款项；
E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
5）售后回租
①本公司为卖方兼承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公
司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租
人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债。
②本公司为买方兼出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租
赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司
未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将
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高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租
金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
42. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分。
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(2)回购本公司股份
公司对不符合激励/解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票回购予以注销，按回
购限制性股票数量减少股本，回购总价与回购股数之差减少资本公积-资本溢价。
43. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
因执行新租赁准则，资产负 合并报表：
债表中新增“使用权资产” 2021 年 1 月 1 日，一年内到期的非流动资产减少
与“租赁负债”科目。 21,105,932.80 元
长期应收款减少 52,741,869.80 元
一年内到期的非流动负债减少 21,105,932.80 元
长期应付款减少 52,741,869.80 元
母公司报表：
2021 年 1 月 1 日，一年内到期的非流动资产减少
15,525,689.06 元
长期应收款减少 13,530,808.81 元
固定资产减少 1,185,311,514.25 元
使用权资产增加 1,185,311,514.25 元
一年内到期的非流动负债减少 15,525,689.06 元
租赁负债增加 235,852,597.71 元
长期应付款减少 249,383,406.52 元
其他说明：
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财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会【2018】35
号)，根据准则规定，本公司于 2021 年 01 月 01 日起执行新租赁准则。根据衔接规定， 对可比
期间信息不予调整，首日执行新准则与原准则的差异调整本报告期期初留存收益及财务报表其他
相关项目金额。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
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项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
流动资产：
货币资金 176,092,658.05 176,092,658.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 27,460,524.19 27,460,524.19
应收款项融资
预付款项 1,577,120.08 1,577,120.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 88,795,139.22 88,795,139.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 69,766,401.98 69,766,401.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 26,351,453.18 5,245,520.38 -21,105,932.80
其他流动资产 184,030,123.88 184,030,123.88
流动资产合计 574,073,420.58 552,967,487.78 -21,105,932.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 60,147,082.69 7,405,212.89 -52,741,869.80
长期股权投资 39,523,268.81 39,523,268.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 278,349,397.94 278,349,397.94
投资性房地产
固定资产 4,015,657,485.29 4,015,657,485.29
在建工程 590,291.27 590,291.27
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2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 2,085,883.27 2,085,883.27
开发支出
商誉 270,758,791.05 270,758,791.05
长期待摊费用 1,717,528.80 1,717,528.80
递延所得税资产 12,550,413.54 12,550,413.54
其他非流动资产 2,618,365.19 2,618,365.19
非流动资产合计 4,683,998,507.85 4,631,256,638.05 -52,741,869.80
资产总计 5,258,071,928.43 5,184,224,125.83 -73,847,802.60
流动负债：
短期借款 247,285,542.11 247,285,542.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,254,800.99 51,254,800.99
预收款项 5,231,546.75 5,231,546.75
合同负债 2,673,126.07 2,673,126.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,613,858.22 22,613,858.22
应交税费 41,370,064.83 41,370,064.83
其他应付款 74,578,376.29 74,578,376.29
其中：应付利息
应付股利 7,099,200.00 7,099,200.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 572,385,139.40 551,279,206.60 -21,105,932.80
其他流动负债 15,316.68 15,316.68
流动负债合计 1,017,407,771.34 996,301,838.54 -21,105,932.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 471,099,524.80 471,099,524.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款 52,741,869.80 -52,741,869.80
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 106,026,648.20 106,026,648.20
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2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
递延所得税负债 25,887,420.70 25,887,420.70
其他非流动负债
非流动负债合计 655,755,463.50 603,013,593.70 -52,741,869.80
负债合计 1,673,163,234.84 1,599,315,432.24 -73,847,802.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 472,806,603.00 472,806,603.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 987,989,857.27 987,989,857.27
减：库存股 37,057,824.00 37,057,824.00
其他综合收益
专项储备 1,706,851.59 1,706,851.59
盈余公积 256,056,070.56 256,056,070.56
一般风险准备
未分配利润 1,703,342,336.94 1,703,342,336.94
归属于母公司所有者权益
3,384,843,895.36 3,384,843,895.36
（或股东权益）合计
少数股东权益 200,064,798.23 200,064,798.23
所有者权益（或股东权
3,584,908,693.59 3,584,908,693.59
益）合计
负债和所有者权益（或
5,258,071,928.43 5,184,224,125.83 -73,847,802.60
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会【2018】35
号)，根据准则规定，本公司于 2021 年 01 月 01 日起执行新租赁准则。根据衔接规定， 对可比
期间信息不予调整，首日执行新准则与原准则的差异调整本报告期期初留存收益及财务报表其他
相关项目金额。
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
流动资产：
货币资金 63,477,282.62 63,477,282.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 21,748,483.03 21,748,483.03
应收款项融资
预付款项 76,758.03 76,758.03
其他应收款 587,030,522.02 587,030,522.02
其中：应收利息
96 / 173
2021 年半年度报告
2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
应收股利
存货 14,257,952.79 14,257,952.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 15,525,689.06 -15,525,689.06
其他流动资产 441,225.14 441,225.14
流动资产合计 702,557,912.69 687,032,223.63 -15,525,689.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 13,530,808.81 -13,530,808.81
长期股权投资 1,376,054,170.40 1,376,054,170.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,534,337,320.14 1,349,025,805.89 -1,185,311,514.25
在建工程 590,291.27 590,291.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用 1,185,311,514.25 1,185,311,514.25
无形资产 2,085,883.27 2,085,883.27
开发支出
商誉 13,675,709.11 13,675,709.11
长期待摊费用 1,717,528.80 1,717,528.80
递延所得税资产 7,018,615.29 7,018,615.29
其他非流动资产 2,062,365.19 2,062,365.19
非流动资产合计 3,951,072,692.28 3,937,541,883.47 -13,530,808.81
资产总计 4,653,630,604.97 4,624,574,107.10 -29,056,497.87
流动负债：
短期借款 247,285,542.11 247,285,542.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21,428,089.80 21,428,089.80
预收款项 2,546,722.00 2,546,722.00
合同负债 192,340.32 192,340.32
应付职工薪酬 17,346,900.29 17,346,900.29
应交税费 15,787,223.80 15,787,223.80
其他应付款 245,808,024.75 245,808,024.75
其中：应付利息
应付股利 7,099,200.00 7,099,200.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 352,295,013.56 336,769,324.50 -15,525,689.06
其他流动负债 15,316.68 15,316.68
流动负债合计 902,705,173.31 887,179,484.25 -15,525,689.06
非流动负债：
长期借款
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2021 年半年度报告
2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用 235,852,597.71 235,852,597.71
长期应付款 249,383,406.52 -249,383,406.52
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 65,888,473.20 65,888,473.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 315,271,879.72 301,741,070.91 -13,530,808.81
负债合计 1,217,977,053.03 1,188,920,555.16 -29,056,497.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 472,806,603.00 472,806,603.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 988,130,442.85 988,130,442.85
减：库存股 37,057,824.00 37,057,824.00
其他综合收益
专项储备 2,458.42 2,458.42
盈余公积 256,056,070.56 256,056,070.56
未分配利润 1,755,715,801.11 1,755,715,801.11
所有者权益（或股东权
3,435,653,551.94 3,435,653,551.94
益）合计
负债和所有者权益（或
4,653,630,604.97 4,624,574,107.10 -29,056,497.87
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会【2018】35
号)，根据准则规定，本公司于 2021 年 01 月 01 日起执行新租赁准则。根据衔接规定， 对可比
期间信息不予调整，首日执行新准则与原准则的差异调整本报告期期初留存收益及财务报表其他
相关项目金额。
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
44. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
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2021 年半年度报告
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
13%、9%、6%、3%
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
渤海轮渡集团股份有限公司 25
大连渤海轮渡票务有限公司 20
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 20
大连渤海轮渡燃油有限公司 25
天津渤海轮渡航运有限公司 25
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 25
渤海邮轮管理有限公司 25
渤海恒通轮渡有限公司 25
烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司 20
大连渤海轮渡燃油运输有限公司 20
山东浩洋投资有限公司 25
威海市海大客运有限公司 25
威海海利商贸有限公司 20
威海海益商贸有限公司 20
威海海金货运有限公司 20
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 20
烟台海强珍商贸有限公司 20
烟台海强玉商贸有限公司 20
烟台海强宝商贸有限公司 20
烟台海强翡商贸有限公司 20
烟台海强翠商贸有限公司 20
烟台海强晶商贸有限公司 20
烟台海强钻商贸有限公司 20
烟台海强玛商贸有限公司 20
烟台海强兴商贸有限公司 20
烟台海强翠经营服务有限公司 20
烟台海强晶经营服务有限公司 20
烟台海强钻经营服务有限公司 20
烟台海强玛经营服务有限公司 20
烟台海强兴经营服务有限公司 20
渤海邮轮有限公司 16.5
渤海国际轮渡（香港）有限公司 16.5
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 16.5
香港恒洋船务有限公司 16.5
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2021 年半年度报告
注：渤海邮轮有限公司、渤海国际轮渡（香港）有限公司、渤海轮渡（香港）租赁有限公司、
香港恒洋船务有限公司注册地在香港，适用香港企业所得税税率 16.50%。香港税务条例（第 112
章）第 23B 条规定，在计算香港航运企业源自香港的航运利润时，香港航运企业的船舶不是航行
于香港水域以及香港水域与内河贸易水域之间，所收取的收入无须征收利得税。根据 23B 条例的
规定，渤海邮轮有限公司及渤海国际轮渡（香港）有限公司相关收入免于征收香港利得税。
根据香港税务条例第 14 条的相关规定，只有于香港产生或得自香港的利润才须课缴利得税，
渤海轮渡（香港）租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司的利润非于香港产生或得自香港，因此
无须在香港缴纳利得税。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个人工商户发展所得税优惠政策有关事项
的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）的规定：“2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。”其中：大连渤海轮渡票务有限公司、 渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限
公司、烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司、大连渤海轮渡燃油运输有限公司、威海海利商贸有
限公司、威海海益商贸有限公司、威海海金货运有限公司、烟台渤海轮渡国际商务有限公司、烟
台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、烟台海强宝商贸有限公司、 烟台海强翡商贸
有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟
台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、烟台海强翠经营服务有限公司、烟台海强晶
经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强兴
经营服务有限公司适用上述规定。
根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总
局公告 2019 年第 4 号）的规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过
10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。”根据《财
政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021
年第 11 号）和《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公
告 2021 年第 5 号）的规定：“自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，小规模纳税人发生增值
税应税销售行为，合计月销售额未超过 15 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过
45 万元）的，免征增值税。”其中：山东浩洋投资有限公司、渤海邮轮管理有限公司、威海海益
商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海金货运有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社
有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、 烟台海强宝商贸有限公司、 烟
台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商贸有限公司、烟台海强钻商贸
有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、烟台海强翠经营服务有限公司、
烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、
烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。
100 / 173
2021 年半年度报告
根据《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2019 年第 87 号）的规定：“2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生活性服务业
纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额。”其中：大连渤海轮渡票务有限公司、
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司适用上述规定。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税［2016］36 号）
的规定：“经人民银行、银监会、商务部批准经营融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人提供
有形动产融资租赁服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。”其中天
津渤海轮渡融资租赁有限公司适用上述规定。
根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2020 年第 8 号）的规定：“自 2020 年 1 月 1 日起，对纳税人提供公共交
通运输服务、生活服务取得的收入免征增值税”。根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情
部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 7 号）,该税收优惠政策执行期限延长
至 2021 年 3 月 31 日。其中：渤海轮渡集团股份有限公司、渤海轮渡集团股份有限公司蓬莱分公
司、威海市海大客运有限公司、威海海益商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、烟台海强珍商
贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、 烟台海强宝商贸有限公司、 烟台海强翡商贸有限公司、
烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商
贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、烟台海强翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有
限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有
限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社适用上述规定。
根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2021 年第 7 号），小规模纳税人减按 1%预征率预缴增值税的税收优惠政策延续至 2021 年
12 月 31 日。其中山东浩洋投资有限公司、 渤海邮轮管理有限公司、威海海益商贸有限公司、威
海海利商贸有限公司、威海海金货运有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、烟台海
强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、烟台海强宝商贸有限公司、 烟台海强翡商贸有限
公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海
强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、烟台海强翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营
服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强兴经营
服务有限公司适用上述规定。
根据《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局关于继续实施房产税 城镇土地使用税减免
政策的通知》（鲁财税［2021］9 号）规定：“增值税小规模纳税人免征房产税、城镇土地使用税的
期限，延长至 2021 年 12 月 31 日。”其中渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、山东浩洋投资
有限公司适用上述规定。
3. 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,096,098.87 1,094,375.30
银行存款 263,941,609.07 173,810,732.61
其他货币资金 1,114,737.60 1,187,550.14
合计 266,152,445.54 176,092,658.05
其中：存放在境外的款项总额 24,541,295.79 27,349,707.58
其他说明：
（1）截至 2021 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 1,050,000.00 元，系本公司全资子公司渤
海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。
（2）截至 2021 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 21,426.94 元系本公司全资子公司天津渤
海轮渡航运有限公司证券账户资金。
（3）截至 2021 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 43,283.25 元系本公司全资子公司天津渤
海轮渡融资租赁有限公司证券账户资金。
（4）截至 2021 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 27.41 元系本公司控股子公司渤海恒通轮
渡有限公司证券账户资金。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 1,050,000.00 1,050,000.00
合计 1,050,000.00 1,050,000.00
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-3 个月 49,922,613.44
4-12 个月 9,252,617.50
1 年以内小计 59,175,230.94
1至2年 36,278.00
2至3年 18,538.00
3 年以上 12,754,134.72
合计 71,984,181.66
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账
32,710,920.22 45.44 32,710,920.22 100.00 25,734,543.09 48.11 25,734,543.09 100.00
准备
其中：
单项计提 32,710,920.22 45.44 32,710,920.22 100.00 25,734,543.09 48.11 25,734,543.09 100.00
单项不计提
按组合计提坏账
39,273,261.44 54.56 302,546.15 0.77 38,970,715.29 27,757,916.95 51.89 297,392.76 1.07 27,460,524.19
准备
其中：
账龄组合 39,273,261.44 54.56 302,546.15 0.77 38,970,715.29 27,757,916.95 51.89 297,392.76 1.07 27,460,524.19
合计 71,984,181.66 / 33,013,466.37 / 38,970,715.29 53,492,460.04 / 26,031,935.85 / 27,460,524.19
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
受新冠肺炎疫情影响该联营企业
经营状况不佳，公司出于谨慎
烟台渤海国际轮渡有限公司 20,252,413.50 20,252,413.50 100.00
性，将期末应收账款余额全额计
提坏账
广西海丝明港国际邮轮管理有限公 预计无法收回，全额计提坏账
12,309,210.72 12,309,210.72 100.00
司
刘维湘 48,105.00 48,105.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
新疆海外国际旅行社有限公司 43,205.00 43,205.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
亚太文化交流中心 25,870.00 25,870.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
韩国易凯国际旅行社 14,000.00 14,000.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
山东旅游有限公司 8,200.00 8,200.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
保利集团 7,160.00 7,160.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
青岛天都锦资产管理有限公司 2,556.00 2,556.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
康辉旅行社集团（青岛）有限公司 200.00 200.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
合计 32,710,920.22 32,710,920.22 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
根据公司的会计政策，公司对信用风险显著不同的应收账款单项评价信用风险， 上述应收
账款预计无法收回，公司全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月内 38,875,842.44
4-12 个月 46,975.00 469.75 1
1 年以内合计 38,922,817.44 469.75
1-2 年 36,278.00 1,813.90 5
2-3 年 18,538.00 4,634.50 25
3 年以上 295,628.00 295,628.00 100
合计 39,273,261.44 302,546.15
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
本公司基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为合并范围内关联方组合、
合并范围外关联方及非关联方组合，合并范围内关联方组合具有较低的信用风险不计提坏账，合
并范围外关联方及非关联方组合以应收账款的账龄作为信用风险特征计提坏账。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
-
单项计提 25,734,543.09 7,235,238.00 32,710,920.22
258,860.87
账龄组合 297,392.76 5,153.39 302,546.15
-
合计 26,031,935.85 7,240,391.39 33,013,466.37
258,860.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户 1 20,252,413.50 28.13 20,252,413.50
客户 2 14,933,755.59 20.75
客户 3 12,329,460.00 17.13
客户 4 12,309,210.72 17.10 12,309,210.72
客户 5 7,546,500.00 10.48
合计 67,371,339.81 93.59 32,561,624.22
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
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7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,412,397.86 95.38 1,336,380.58 84.74
1至2年 262,067.63 4.62 240,241.88 15.23
2至3年 497.62 0.03
3 年以上
合计 5,674,465.49 100.00 1,577,120.08 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
抚矿页岩炼油胜利实验厂 4,017,400.00 70.80
中国人民财产保险股份有限公司航运保险运营中心 474,877.29 8.37
中国人民财产保险股份有限公司威海市分公司 253,191.32 4.46
LISCR,LLC 239,741.88 4.22
中国人民财产保险股份有限公司大连市分公司 144,144.00 2.54
合计 5,129,354.49 90.39
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 103,953,397.25 88,795,139.22
合计 103,953,397.25 88,795,139.22
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-3 个月 17,413,072.69
4-12 个月 1,483,886.91
1 年以内小计 18,896,959.60
1至2年 382,100.00
2至3年 719,950.00
3 年以上 84,816,500.76
合计 104,815,510.36
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金、职工借款 4,529,514.81 4,353,617.42
往来款 1,058,923.35 1,087,370.15
借款 84,194,619.00 84,194,619.00
应收政府补助款项 15,000,000.00
其他 32,453.20 15,316.68
合计 104,815,510.36 89,650,923.25
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 用损失(已发生信
期信用损失
信用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 824,273.00 31,511.03 855,784.03
2021 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,329.08 6,329.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 830,602.08 31,511.03 862,113.11
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按组合计提
坏账准备：
1、合并范围
内关联方组
合
2、保证金、
押金、职工
借款组合
3、账龄组合 824,273.00 6,329.08 830,602.08
按单项计提
坏账准备：
1、单项计提 31,511.03 31,511.03
2、单项不计
提
合计 855,784.03 6,329.08 862,113.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
威海畅通船舶用品有限公司 3 年以上，1 年以
借款 84,194,619.00 80.33
内
船舶改造营运损失补助 政府补助 15,000,000.00 0-3 个月 14.31
广州市日高电子科技有限公司 押金 520,000.00 1-2 年，3 年以上 0.50
荣成市西霞口船业有限公司 修船款 307,000.00 3 年以上 0.29 307,000.00
抚顺矿业集团有限责任公司页
保证金 300,000.00 2-3 年 0.29
岩炼油厂
合计 / 100,321,619.00 / 95.72 307,000.00
注：威海畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，将其持有的威海市海大
客运有限公司 30.33%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司，并
用在威海市海大客运有限公司的股份收益偿还本金，故未计提坏账。
(7). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预计收取的时间、金额及依
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
据
1 船舶改造营运损失补助 15,000,000.00 0-3 个月 根据补助文件确认船舶改造
营运损失补助 1500 万元
其他说明：
无
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2021 年半年度报告
存货跌价
存货跌价
准备/合
准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 同履约成 账面价值
履约成本
本减值准
减值准备
备
原材料 15,860,805.19 15,860,805.19 13,774,058.61 13,774,058.61
库存商品 5,242,671.16 5,242,671.16 17,502,977.35 17,502,977.35
燃润料 60,913,499.88 60,913,499.88 38,489,366.02 38,489,366.02
合计 82,016,976.23 82,016,976.23 69,766,401.98 69,766,401.98
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 5,321,971.08 5,245,520.38
合计 5,321,971.08 5,245,520.38
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
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无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及待认证进项税额 87,035,156.60 114,029,773.88
预缴税金及附加 70.89
理财产品 70,000,350.00
合计 87,035,227.49 184,030,123.88
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
折现率
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
融资租赁款 4,638,155.73 4,638,155.73 7,405,212.89 7,405,212.89
其中：未实现融资收 104,802.08 104,802.08 259,640.97 259,640.97
益
合计 4,638,155.73 4,638,155.73 7,405,212.89 7,405,212.89 /
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注：融资租赁款为全资子公司香港恒洋船务有限公司以直租的方式，为本公司控股股东辽渔
集团一艘冷藏运输船提供融资租赁服务，租赁本金为 390 万美元；年租赁利率按照中国人民银行
5 年期以上贷款基准利率 4.9%计算。中国人民银行贷款基准利率上调，则租赁利率作等额上调，
中国人民银行贷款基准利率下调，则租赁利率不做调整；按月等额支付租金；租赁期限 5 年；船
舶租赁期间所有权归恒洋船务，租赁期满辽渔集团以名义价款 100 元人民币留购租赁物。同时，
辽渔集团以其向公司提供港口服务的应收账款提供质押担保。
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 减 其他 宣告发
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认 综合 放现金 其
余额 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资损益 收益 股利或 他
变动 准备 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
烟台同三轮渡码头 28,621,751.5
414,586.30 29,036,337.82
有限公司 2
烟台渤海国际轮渡
有限公司
烟台 FERRY 株式会
1,913,134.09 42,825.08 1,955,959.17
社
山东深国际渤海物
流科技发展有限公 8,988,383.20 53,019.21 9,041,402.41
司
小计 39,523,268.8
510,430.59 40,033,699.40
1
39,523,268.8
合计 510,430.59 40,033,699.40
1
其他说明
（1）公司为实现港航优势互补，2010 年 11 月通过烟台联合产权交易中心购入烟台同三轮渡码
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头有限公司 32.50%股权，2021 年 1-6 月按权益法确认投资收益 414,586.30 元。
（2）烟台渤海国际轮渡有限公司系公司为运营中韩航线而成立的合资企业，本公司持有其 30.00%
股权，2021 年 1-6 月产生 2,709,723.54 元超额亏损。
（3）烟台 FERRY 株式会社系为合作开辟烟台至平泽航线，谋求中韩两国港航事业的共同发展
而成立的中外合资经营企业，公司持有烟台 FERRY 株式会社 30.00%股权，2021 年 1-6 月按权益法
确认投资收益 42,825.08 元。
（4）公司为使业务不断前移，实现公司在客滚运输领域的一体化运作，提升公司的综合竞争实
力，公司出资 1,050 万元与深圳市深国际物流服务管理有限公司和烟台深渤投资中心（有限合伙）
合资设立了山东深国际渤海物流科技发展有限公司，公司出资占比 35%。2021 年 1-6 月按权益法
确认投资收益 53,019.21 元。
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产：
其中：权益工具投资 262,374,089.81 278,349,397.94
合计 262,374,089.81 278,349,397.94
其他说明：
2018 年 6 月 1 日，经公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司认购中信
人民币 PE 基金三期的议案》，同意公司全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作为后续有限
合伙人，使用自有资金出资 2 亿元人民币向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）（以下简称“合
伙企业”）认缴出资，公司将以出资额 2.0 亿元为限对合伙企业债务承担有限责任。在投资期内，
普通合伙人根据投资的进度和资金使用情况要求缴付各期实缴资本。公司已累计出资 2.0 亿元。
磐茂（上海）投资中心（有限合伙）采用估值技术对其投资项目的公允价值进行计量，并将
公允价值变动计入合伙企业当期损益，对每个合伙人应享有的合伙企业权益记录于合伙人权益账
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2021 年半年度报告
户中，天津融资租赁公司将磐茂（上海）投资中心提供的权益账户余额与已出资金额的差额
65,684,343.37 元确认为账面公允价值变动收益，其中 2018 年度公允价值变动收益为 6,236,320.42 元、
2019 年公允价值变动收益为 8,199,775.38 元、2020 年公允价值变动收益为 67,223,555.70 元、2021
年 1-6 月公允价值变动收益为-15,975,308.13 元，2021 年 1-6 月天津渤海轮渡融资租赁有限公司收到
收益现金分配 26,273,990.73 元。
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,581,093,216.21 4,015,657,485.29
固定资产清理
合计 3,581,093,216.21 4,015,657,485.29
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 船舶 办公设备 车辆 合计
一、账面原值：
1.期初余额 22,202,704.65 4,445,369.43 5,662,141,927.10 14,598,006.22 23,929,063.48 5,727,317,070.88
2.本期增加金额 677,011.85 249,015.17 1,329,017.69 2,255,044.71
（1）购置 135,617.44 249,015.17 1,329,017.69 1,713,650.30
（2）在建工程转
541,394.41 541,394.41
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 22,400.00 353,447,202.30 353,469,602.30
（1）处置或报废 22,400.00 22,400.00
（2）其他 353,447,202.30 353,447,202.30
4.期末余额 22,202,704.65 5,099,981.28 5,308,694,724.80 14,847,021.39 25,258,081.17 5,376,102,513.29
二、累计折旧
1.期初余额 4,534,881.59 1,453,439.48 1,632,626,027.61 11,475,203.27 16,570,033.64 1,666,659,585.59
2.本期增加金额 335,153.94 191,732.47 87,795,135.07 459,307.97 1,083,369.32 89,864,698.77
（1）计提 335,153.94 191,732.47 87,795,135.07 459,307.97 1,083,369.32 89,864,698.77
3.本期减少金额 10,450.00 6,504,537.28 6,514,987.28
（1）处置或报废 10,450.00 10,450.00
（2）其他 6,504,537.28 6,504,537.28
4.期末余额 4,870,035.53 1,634,721.95 1,713,916,625.40 11,934,511.24 17,653,402.96 1,750,009,297.08
三、减值准备
1.期初余额 45,000,000.00 45,000,000.00
2.本期增加金额
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2021 年半年度报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 45,000,000.00 45,000,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 17,332,669.12 3,465,259.33 3,549,778,099.40 2,912,510.15 7,604,678.21 3,581,093,216.21
2.期初账面价值 17,667,823.06 2,991,929.95 3,984,515,899.49 3,122,802.95 7,359,029.84 4,015,657,485.29
注 1：本公司控股子公司渤海国际轮渡（香港）有限公司向新加坡星展银行借款
35,200,000.00 美元用以建造海蓝鲸客箱船，该船舶于 2017 年 6 月 30 日完工转至固定资产并登
记为贷款抵押物，2017 年 7 月开始计提折旧。截至 2021 年 6 月 30 日，该抵押船舶原值为
297,842,960.39 元，累计折旧为 37,170,801.60 元，账面净值为 260,672,158.79 元。
注 2：本公司控股子公司威海市海大客运有限公司向中国银行股份有限公司威海分行借款
168,890,000.00 元用以建造“中华富强”轮客滚船，该船舶于 2020 年 9 月完工转至固定资产并
于 2020 年 11 月登记为贷款抵押物，2020 年 10 月开始计提折旧。 “中华富强”轮因大修理，
于 2021 年 4 月底转入在建工程，原值 353,447,202.30 元，累计折旧 6,504,537.28 元，净值
346,942,665.02 元。2021 年 6 月 7 日威海市海大客运有限公司在该银行贷款已全部还清，“中华
富强”轮抵押权登记注销手续正在办理中。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
船舶-"生生 1"轮 143,798,717.07 124,383,893.82 19,414,823.25
船舶-“渤海银珠”轮 240,780,346.98 130,699,620.49 10,000,000.00 100,080,726.49
合计 384,579,064.05 255,083,514.31 10,000,000.00 119,495,549.74
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
海蓝鲸号客箱船 260,672,158.79
集装箱 546,113.36
合计 261,218,272.15
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
龙湖置业房产 2,228,261.50 尚在办理中
合计 2,228,261.50
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 359,199,135.57 590,291.27
工程物资
合计 359,199,135.57 590,291.27
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减值 减值
项目 账面价值 账面价值
账面余额 账面余额
准备 准备
船舶改造项目 12,256,470.55 12,256,470.55 590,291.27 590,291.27
中华富强轮 346,942,665.02 346,942,665.02
合计 359,199,135.57 359,199,135.57 590,291.27 590,291.27
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利息
工程累 其中： 本期利
资本
期初 本期转入固 本期其他 期末 计投入 工程 本期利 息资本
项目名称 预算数 本期增加金额 化累 资金来源
余额 定资产金额 减少金额 余额 占预算 进度 息资本 化率
计金
比例(%) 化金额 (%)
额
船舶改造项目 59,752,212.39 590,291.27 11,666,179.28 12,256,470.55 20.51 20% 自筹
中华富强轮 346,942,665.02 346,942,665.02 自筹
储油罐 541,394.41 541,394.41 自筹
合计 59,752,212.39 590,291.27 359,150,238.71 541,394.41 359,199,135.57 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,919,020.00 2,919,020.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 2,919,020.00 2,919,020.00
二、累计摊销
1.期初余额 833,136.73 833,136.73
2.本期增加金额 36,487.74 36,487.74
（1）计提 36,487.74 36,487.74
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 869,624.47 869,624.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
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2021 年半年度报告
项目 土地使用权 合计
四、账面价值
1.期末账面价值 2,049,395.53 2,049,395.53
2.期初账面价值 2,085,883.27 2,085,883.27
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
吸收合并山东烟大汽车
63,805,171.24 63,805,171.24
轮渡股份有限公司
威海市海大客运有限公 257,083,081.9 257,083,081.9
司 4 4
320,888,253.1 320,888,253.1
合计
8 8
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
吸收合并山东烟大汽车
50,129,462.13 50,129,462.13
轮渡股份有限公司
合计 50,129,462.13 50,129,462.13
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
1）吸收合并山东烟大汽车轮渡股份有限公司资产组或资产组组合的构成：目前公司在用的原
烟大轮渡资产除房屋外，系烟台至大连航线的航线权，公司在确定与商誉相关的资产组时，将与
本航线直接相关资产（船舶、应收账款等）等直接纳入资产组，其他共用资产（房屋、货币资金
等无法直接归入资产组的资产）按本航线收入占收入总额的比重归入本资产组，在此基础上于期
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2021 年半年度报告
末对商誉相关的资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该
资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合方法一致。
2）威海市海大客运有限公司：威海市海大客运有限公司主营威海至大连航线的客滚运输业务，
于 2020 年 3 月 27 日并购完成，本公司期末将与威海至大连航线直接相关的资产（固定资产等
非流动资产）认定为一个资产组，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1、本公司于 2002 年 5 月吸收合并山东烟大汽车轮渡股份有限公司，取得其全部资产并承担
了其全部债务，公司吸收合并烟大轮渡初始确认无形资产（商誉）9,400 万元，自 2002 年 5 月
起按 10 年平均摊销。2004 年末，公司根据中联评报[2004]第 100 号的资产评估结果，对无形资
产（商誉）计提减值准备 5,012.95 万元，无形资产（商誉）余额为 1,880.41 万元。自 2005 年
1 月起，无形资产（商誉）按该余额在剩余年限内平均摊销，至 2006 年末无形资产（商誉）的
账面价值为 1,367.57 万元。
2、公司于 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年版企业会计准则，按该准则规定，从 2007 年 1 月
1 日起对此项商誉不再摊销，并于每年年末进行减值测试。
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期摊销金 其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 期末余额
额 额
船舶节能系统 1,717,528.80 2,380,530.91 279,330.70 3,818,729.01
合计 1,717,528.80 2,380,530.91 279,330.70 3,818,729.01
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,795,577.58 3,414,668.75 15,539,967.52 3,854,876.29
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2021 年半年度报告
内部交易未实现利润 5,405,057.99 1,351,264.51 4,945,029.16 1,236,257.30
可抵扣亏损 9,221,955.54 2,305,488.89 11,994,169.67 2,998,542.42
递延收益 3,513,888.77 878,472.19 3,597,222.11 899,305.53
股权激励 6,122,334.38 1,530,583.60 14,245,728.00 3,561,432.00
合计 38,058,814.26 9,480,477.94 50,322,116.46 12,550,413.54
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
差异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
20,516,911.45 5,129,227.85 21,428,611.99 5,357,152.99
产评估增值
交易性金融资产公允价 65,684,343.37 16,421,085.84 81,659,651.50 20,414,912.88
值变动
合并单位内企业资产置 329,585.13 82,396.28 461,419.32 115,354.83
换
合计 86,530,839.95 21,632,709.97 103,549,682.81 25,887,420.70
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 23,847,567.85 14,022,976.27
合计 23,847,567.85 14,022,976.27
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 1,386,068.90 1,386,068.90
2022 年 2,027,340.46 2,027,340.46
2023 年 1,333,157.09 1,333,157.09
2024 年 6,664,602.56 6,664,602.56
2025 年 2,455,596.53 2,611,807.26
2026 年 9,980,802.31
合计 23,847,567.85 14,022,976.27 /
其他说明：
√适用 □不适用
无
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2021 年半年度报告
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
预付长期资
5,264,365.19 5,264,365.19 2,618,365.19 2,618,365.19
产购置款
合计 5,264,365.19 5,264,365.19 2,618,365.19 2,618,365.19
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 287,788,428.01 247,285,542.11
合计 287,788,428.01 247,285,542.11
短期借款分类的说明：
①本公司向中国建设银行股份有限公司烟台芝罘支行借款 39,405,459.60 元，借款为信用借
款，借款利率为 2.7%，借款到期日为 2021 年 8 月 2 日。
②本公司向中国农业银行股份有限公司烟台芝罘支行借款 50,000,000.00 元，借款为信用借
款，借款利率为 3.5%，借款到期日为 2021 年 10 月 27 日。
③本公司向汇丰银行上海分行借款 29,286,568.41 元，借款利率为 3.2%，借款为信用借款，
借款到期日为 2021 年 11 月 23 日。
④本公司向招商银行股份有限公司烟台海港路支行借款 22,000,000.00 欧元，折合人民币
169,096,400.00 元，欧元兑换人民币汇率中间价为 7.6862，借款利率为 0.15%，借款为信用借款，
借款到期日为 2022 年 5 月 27 日。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 73,025,355.10 48,038,098.41
1-2 年 2,354,954.77 2,503,308.48
2-3 年 1,900.00 790.00
3 年以上 706,066.25 712,604.10
合计 76,088,276.12 51,254,800.99
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,495,676.00 4,055,700.80
1-2 年 161,827.00 233,236.00
2-3 年 124,786.00 7,645.20
3 年以上 927,825.75 934,964.75
合计 2,710,114.75 5,231,546.75
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国国旅（福建）国际旅行社有限公 尚未结算
500,000.00
司
北京优创世纪广告传媒有限公司 300,000.00 尚未结算
合计 800,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预售船票款 541,563.41 193,340.32
包船款 2,479,785.75
预收旅游团款 57,059.41
预收租金 187,293.41
合计 785,916.23 2,673,126.07
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,613,858.2 85,446,831.3
97,243,125.77 10,817,563.80
2 5
二、离职后福利-设定提存计 13,031,420.8
13,028,665.83 2,755.00
划 3
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
22,613,858.2 98,478,252.1
合计 110,271,791.60 10,820,318.80
2 8
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补 20,653,455.1 69,386,799.2 81,506,259.7
8,533,994.65
贴 4 6 5
二、职工福利费 889,317.89 889,317.89
三、社会保险费 5,683,466.59 5,681,962.06 1,504.53
其中：医疗保险费 4,828,867.41 4,827,580.63 1,286.78
工伤保险费 840,972.97 840,755.22 217.75
生育保险费 13,626.21 13,626.21
四、住房公积金 832,554.84 7,355,460.45 7,302,031.05 885,984.24
五、工会经费和职工教育经
1,127,848.24 2,131,787.16 1,863,555.02 1,396,080.38
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
22,613,858.2 85,446,831.3 97,243,125.7 10,817,563.8
合计
2 5 7 0
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
123 / 173
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,477,432.3
10,474,792.85 2,639.52
7
2、失业保险费 427,051.93 426,936.45 115.48
3、企业年金缴费 2,126,936.53 2,126,936.53
13,031,420.8
合计 13,028,665.83 2,755.00
3
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,481,579.23 111,222.37
企业所得税 36,339,359.16 29,706,465.69
个人所得税 1,058,288.84 11,218,074.54
城市维护建设税 313,387.59 7,463.88
教育费附加 134,308.97 3,198.79
地方教育费附加 89,539.31 2,132.53
水利基金 406.87
房产税 15,421.57 2,184.42
土地使用税 4,319.87 168.75
印花税 63,959.40 42,235.50
车船使用税 1,252,530.00 6,937.50
其他 407,595.64 269,573.99
合计 44,160,289.58 41,370,064.83
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 55,421,076.33 7,099,200.00
其他应付款 55,286,612.38 67,479,176.29
合计 110,707,688.71 74,578,376.29
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
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应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 51,605,895.33
应付股利-限制性股票 3,815,181.00 7,099,200.00
合计 55,421,076.33 7,099,200.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
因尚未到解锁期，应付限制性股票股利余额中含一年以上金额 3,437,100.00 元未支付。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 17,563,581.00 37,057,824.00
单位往来款项 30,204,369.21 20,500,002.85
保证金及押金 5,166,033.36 6,367,930.86
其他 2,352,628.81 3,553,418.58
合计 55,286,612.38 67,479,176.29
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 17,563,581.00 尚未到解锁期
渤海湾水路客运联网售票信息系统 2,798,232.31 尚未到结算期
收购山东浩洋投资有限公司股权款 10,000,000.00 尚未到结算期
合计 30,361,813.31 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 470,427,740.20 551,279,206.60
合计 470,427,740.20 551,279,206.60
其他说明：
一年内到期的长期借款详见本附注七、45 长期借款分类的说明。
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44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债销项税额 36,904.11 15,316.68
合计 36,904.11 15,316.68
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 233,965,188.00 252,393,064.80
抵押借款 85,273,320.00 218,706,460.00
保证借款
信用借款
合计 319,238,508.00 471,099,524.80
长期借款分类的说明：
①本公司子公司渤海国际轮渡（香港）有限公司向新加坡星展银行借款 17,600,000.00
美元用以建造海蓝鲸客箱船，折合人民币 113,697,760.00 元，美元兑换人民币汇率中间价为
6.4601；借款为保证借款，由渤海轮渡提供担保，担保金额为 17,600,000.00 美元。2017 年 12 月
31 日船舶已建成并登记为贷款抵押物，借款利率为 1 个月伦敦银行同业拆息利率加 1.8%，船舶建
成后按季度分期偿还，还款期 8 年；截至 2022 年 6 月 30 日，应还款 4,400,000.00 美元，折合人
民币 28,424,440.00 元，重分类至一年内到期的非流动负债。
②本公司子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司向香港上海汇丰银行有限公司借款
132,790,000.00 港币，折合人民币 110,491,903.20 元，港币兑换人民币汇率中间价为 0.83208；
借款为质押借款，以天津渤海轮渡融资租赁有限公司应收渤海轮渡租赁账款作为质押，同时由渤
海轮渡提供担保；保函金额按借款余额计算；借款利率为 1 个月香港银行同业拆借利率加 0.7%，
保函费率 0.7%；截至 2022 年 6 月 30 日，应还款约 37,940,000.00 港币，折合人民币 31,569,115.20
元，重分类至一年内到期的非流动负债。
③本公司子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司向香港上海汇丰银行有限公司借款
26,875,000.00 欧元用以建造客滚船，折合人民币 206,566,625.00 元，欧元兑换人民币汇率中间
价为 7.6862，借款利率为 1 个月欧元同业拆息利率加 1.38%，以天津渤海轮渡融资租赁有限公司
应收渤海轮渡融资租赁账款做为质押, 同时由渤海轮渡提供担保；截至 2022 年 6 月 30 日，应还
款约 26,875,000.00 欧元，折合人民币 206,566,625.00 元，全部重分类至一年内到期的非流动
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负债。
④本公司子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司向星展银行香港分行借款 19,800,000.00 欧
元，折合人民币 152,186,760.00 元，欧元兑换人民币汇率中间价为 7.6862，借款利率为 1 个月
欧元同业拆息利率加 1.38%，以天津渤海轮渡融资租赁有限公司应收渤海轮渡融资租赁账款做为
质押, 同时由渤海轮渡提供担保；截至 2022 年 6 月 30 日，应还款约 19,800,000.00 欧元，折合
人民币 152,186,760.00 元，重分类至一年内到期的非流动负债。
⑤本公司子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司向星展银行香港分行借款 32,000,000.00 美
元，折合人民币 206,723,200.00 元，美元兑换人民币汇率中间价为 6.4601，借款利率为 1 个月
伦敦银行同业拆息利率加 1.40%，以天津渤海轮渡融资租赁有限公司应收渤海轮渡融资租赁账款
做为质押, 同时由渤海轮渡提供担保；截至 2022 年 6 月 30 日，应还款约 8,000,000.00 美元，折
合人民币 51,680,800.00 元，重分类至一年内到期的非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
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长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 106,026,648.20 2,950,000.00 2,046,741.90 106,929,906.30
合计 106,026,648.20 2,950,000.00 2,046,741.90 106,929,906.30 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 变动 与收益相关
新建客滚船建造项目
3,597,222.11 83,333.34 3,513,888.77 与资产相关
专项补贴
36000 总吨客滚轮国
36,700,001.09 799,999.92 35,900,001.17 与资产相关
防补助
中华复兴轮建造补助 25,591,250.00 2,950,000.00 493,508.64 28,047,741.36 与资产相关
渤海恒通轮建造补助 20,041,175.00 334,950.00 19,706,225.00 与资产相关
渤海恒达轮建造补助 20,097,000.00 334,950.00 19,762,050.00 与资产相关
合计 106,026,648.20 2,950,000.00 2,046,741.90 106,929,906.30
其他说明：
√适用 □不适用
1、2012 年 8 月，根据烟台市财政局《关于下达 2012 年第一批山东半岛蓝色经济区和黄河三
角洲高效生态经济区建设专项资金预算指标的通知》（烟财建指[2012]52 号），公司收到“渤海湾
客滚运输两艘 2300 客位/2500 米车道国际标准豪华客滚船建造项目”专项补贴 5,000,000.00 元，公
司“K11 客滚轮”于 2012 年 7 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，
2021 年 1-6 月计入其他收益 83,333.34 元。
2、2012 年 9 月与 2013 年 10 月，根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅
《关于新建 36000 总吨客滚船贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司累计
收到“36000 总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关客滚船于 2012 年转固，按
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30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，2021 年 1-6 月计入其他收益 399,999.96 元。
3、 2014 年 12 月，根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000
总吨客滚船贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司本期收到“36000 总吨客
滚轮国防补助”专项补贴 12,000,000.00 元，公司相关客滚船于 2015 年 1 月转固，按 30 年使用年限
计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，2021 年 1-6 月计入其他收益 199,999.98 元。
4、2015 年 1 月，根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000
总吨客滚船贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司本期收到“36000 总吨客
滚轮国防补助”专项补贴 12,000,000.00 元，公司相关客滚船于 2015 年 3 月转固，按 30 年使用年
限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，2021 年 1-6 月计入其他收益 199,999.98 元。
5、2019 年 12 月和 2021 年 1 月，公司收到中华复兴轮建造补助 26,550,000.00 元和 2,950,000.00
元，公司相关客滚船于 2019 年 11 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分
摊，2021 年 1-6 月计入其他收益 493,508.64 元。
6、2020 年 12 月，公司收到 2 艘货滚船建造补助 40,194,000.00 元，渤海恒通轮于 2020 年 11 月
转固，渤海恒达轮于 2020 年 12 月转固。2 艘货滚船按 30 年使用年限计提折旧，该专项补助相应
按 30 年分摊，2021 年 1-6 月计入其他收益 669,900.00 元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 472,806,603.00 472,806,603.00
数
其他说明：
2021 年 5 月 14 日公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第六次会议，审议通
过了《关于公司 2017 年股权激励限制性股票第二个解锁期解锁的议案》、《关于回购并注销部
分已授出但尚未解锁的股权激励计划限制性股票的议案》。根据《激励计划》的规定，除 16 名
激励对象不符合解锁条件外，其余 239 名激励对象获授的股权激励限制性股票第二个解锁期解锁
条件成就，公司董事会根据激励计划的相关规定为 239 名符合解锁资格的激励对象办理授予限制
性股票总额 30%解锁的相关事宜，对 16 名不符合解锁条件的限制性股票共计 225,000 股办理股
份回购注销的相关事宜。具体内容详见 2021 年 5 月 15 日披露于《证券时报》及上海证券交易所
网站（www.sse.com.cn）的相关公告。截至 2021 年 6 月 30 日，16 名不符合解锁条件的限制性
股票共计 225,000 股已回购但尚未办理注销手续。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
954,743,921.27 14,470,191.00 969,214,112.27
价）
其他资本公积 33,245,936.00 1,875,923.35 14,470,191.00 20,651,668.35
合计 987,989,857.27 16,346,114.35 14,470,191.00 989,865,780.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、报告期资本溢价（股本溢价）增加系因限制性股票第二期解禁 3,437,100.00 股，按照企
业会计准则规定由“其他资本公积”调整至“股本溢价”14,470,191.00 元。
2、其他资本公积中国有独享资本公积 1,000.00 万元系公司吸收合并原山东烟大汽车轮渡股
份有限公司（并入时资不抵债，形成商誉 0.94 亿元，后于 2004 年年末计提减值准备 5,745.82 万
元）时其账面应付款。公司于 2009 年清理历史遗留债务时发现，该笔债务已于 1998 年 12 月经山
东省交通厅鲁交财[1998]144 号文豁免并要求转为国家资本金。因此公司对此事项进行了更正，
冲减其他应付款 1,000.00 万元，增加国有独享资本公积 1,000.00 万元（收购山东烟大汽车轮渡
股份有限公司时公司股东均为国有股东）。
3、报告期其他资本公积增加系因股份支付计入其他资本公积 1,875,923.35 元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 37,057,824.00 18,094,743.00 18,963,081.00
合计 37,057,824.00 18,094,743.00 18,963,081.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1 、 报 告 期 内 限 制 性 股 票 第 二 期 解 禁 3,437,100.00 股 ， 并 支 付 解 锁 股 票 的 现 金 股 利
3,437,100.00 元，按照企业会计准则的规定，冲减限制性股票回购义务 17,941,662.00 元。
2、报告期内回购 16 名不符合解锁条件的限制性股票共计 225,000 股，将其 2019 年、2020 年
作为可解锁限制性股票股利分配的金额冲回减少的限制性股票回购义务 225,000.00 元。
3、报告期现金股利分配 51,758,976.33 元，其中未解锁限制性股票现金股利分配 378,081.00
元冲减限制性股票回购义务。
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57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,706,851.59 6,488,727.13 5,549,878.88 2,645,699.84
合计 1,706,851.59 6,488,727.13 5,549,878.88 2,645,699.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期安全生产费的增加为按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》进行的正常提取，
减少为安全生产费用的支出。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 256,056,070.56 256,056,070.56
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 256,056,070.56 256,056,070.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1,703,342,336.94 1,756,377,840.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,703,342,336.94 1,756,377,840.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 118,834,553.37 136,087,137.34
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,758,976.33 189,122,641.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,770,417,913.98 1,703,342,336.94
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 685,963,719.01 479,938,327.25 498,009,497.42 425,662,631.32
其他业务 1,149,570.44 494,859.94 2,088.50
合计 687,113,289.45 479,938,327.25 498,504,357.36 425,664,719.82
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 967,314.19 193,140.88
教育费附加 414,511.81 82,774.65
房产税 30,843.14 4,368.84
土地使用税 24,164.30 11,980.92
车船使用税 1,281,737.80 1,109,687.40
印花税 318,140.00 240,284.30
地方教育费附加 276,341.22 55,183.11
地方水利建设基金 -26.13 6,436.88
合计 3,313,026.33 1,703,856.98
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,981,273.63 9,587,884.15
车辆使用费 825,495.00 595,167.61
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办公费 353,375.00 273,294.14
业务招待费 136,179.27 111,883.73
差旅费 102,816.48 49,966.50
折旧费 753,375.76 743,972.51
租赁费 310,655.68 352,125.52
其他 1,203,454.07 755,402.82
合计 14,666,624.89 12,469,696.98
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,110,305.37 15,790,330.42
业务招待费 2,610,222.57 1,456,161.47
折旧与摊销费 1,126,641.20 1,077,383.50
差旅费 386,709.37 242,132.90
办公费 1,066,530.47 888,476.96
租赁费 308,524.01 324,124.01
低值易耗品摊销 94,299.82 53,213.46
车辆使用费 1,547,435.73 1,392,804.13
审计及律师费 683,688.07 1,365,710.87
广告宣传费 97,295.63 209,302.16
其他 2,380,192.94 1,830,612.26
限制性股票股权激励成本 1,875,923.35 6,019,037.04
闲置船舶停航费用 7,843,379.28
合计 38,131,147.81 30,649,289.18
其他说明：
无
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,138,270.53 15,607,160.55
利息收入 -1,291,165.52 -5,606,853.36
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2021 年半年度报告
汇兑损益 -23,449,759.23 24,736,407.56
手续费支出 4,793,136.40 2,934,516.40
合计 -7,809,517.82 37,671,231.15
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
船舶改造营运损失补助 15,000,000.00
以工代训补贴 2,000,000.00
企业发展基金 1,053,000.00 49,000.00
舱室辅机智能管控系统研制项目经费 800,000.00 1,000,000.00
36000 总吨客滚轮国防补助 799,999.92 799,999.92
中华复兴轮建造补助 493,508.64 442,500.00
渤海恒通轮建造补助 334,950.00
渤海恒达轮建造补助 334,950.00
中央军民融合发展专项资金 300,000.00
基础设施建设补助资金 250,000.00 700,000.00
代扣代缴手续费返还 235,516.95 182,974.72
项目扶持金 152,000.00
新建客滚船建造项目专项补贴 83,333.34 83,333.34
未达到起征点的增值税减免 30,680.55 4,685.82
进项税加计抵减 3,324.30 2,684.31
稳岗补贴 580,638.83
一次性吸纳就业补贴 1,200.00
合计 21,871,263.70 3,847,016.94
其他说明：
（1）公司确认船舶改造营运损失补助 15,000,000.00 元，本期计入其他收益。
（2）根据山东省人力资源和社会保障厅山东省财政厅《关于进一步加大以工代训力度支持企
业稳岗扩岗的通知》（鲁人社函[2020]78 号），公司收到烟台市公共就业和人才服务中心以工代训补
贴 2,000,000.00 元，本期计入其他收益。
（3）公司收到大连自贸区服务发展有限公司企业发展基金 1,053,000.00 元，本期计入其他收
益。
（4）公司收到“舱室辅机智能管控系统研制”项目经费 800,000.00 元，本期计入其他收益。
（5）根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000 总吨客滚船
贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司于 2012 年和 2013 年共收到“36000
总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关船舶于 2012 年 7 月和 10 月转固，按 30
年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 399,999.96 元。
（6）根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000 总吨客滚船
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2021 年半年度报告
贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司于 2014 年 12 月和 2015 年 1 月，共
收到“36000 总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关船舶于 2015 年 1 月和 3 月
转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 399,999.96 元。
（7）2019 年 12 月和 2021 年 1 月，公司收到中华复兴轮建造补助 26,550,000.00 元和 2,950,000.00
元，公司相关客滚船于 2019 年 11 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分
摊，本期计入其他收益 493,508.64 元。
（8）2020 年 12 月，公司收到 2 艘货滚船建造补助 40,194,000.00 元，渤海恒通轮于 2020 年 11
月转固，渤海恒达轮于 2020 年 12 月转固。2 艘货滚船按 30 年使用年限计提折旧，该专项补助相
应按 30 年分摊，本期计入其他收益 669,900.00 元。
（9）公司收到烟台市芝罘区发展和改革局核算中心中央军民融合发展专项资金 300,000.00 元，
本期计入其他收益。
（10）公司收到烟台市蓬莱经济开发区管理委员会发放的基础设施建设补助资金 250,000.00 元，
本期计入其他收益。
（11）公司共计收到代扣代缴手续费返还 235,516.95 元，本期计入其他收益，其中收到烟台保
税港区税务局代扣代缴个人所得税手续费返还 184,650.89 元、收到大连市甘井子区税务局代扣代
缴个人所得税手续费返还 641.59 元、收到天津东疆保税港区税务局代扣代缴个人所得税手续费返
还 50.75 元、收到龙口市龙港税务分局代扣代缴个人所得税手续费返还 219.32 元、收到威海市经
济技术开发区税务局扣代缴个人所得税手续费返还 7,182.60 元、收到威海市环翠区税务局代扣代
缴个人所得税手续费返还 42,771.80 元。
（12）公司收到烟台保税港区财政局项目扶持金 152,000.00 元，本期计入其他收益。
（13）2012 年 8 月，根据烟台市财政局《关于下达 2012 年第一批山东半岛蓝色经济区和黄河
三角洲高效生态经济区建设专项资金预算指标的通知》（烟财建指[2012]52 号），公司收到“渤海湾
客滚运输两艘 2300 客位/2500 米车道国际标准豪华客滚船建造项目”专项补贴 5,000,000.00 元，公司
“K11 客滚轮”于 2012 年 7 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊计
入其他收益，本期计入其他收益 83,333.34 元。
（14）根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税
务总局公告 2019 年第 4 号）的规定： “小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未
超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。”根
据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2021 年第 11 号）的规定：“自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，合计月销售额未超过 15
万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 45 万元）的，免征增值税。”，报告期内
公司减免增值税 30,680.55 元计入其他收益。
（15）根据财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政
策的公告》的规定：“自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生活性服务业纳税人按照
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当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额。”报告期内公司增值税加计扣除 3,324.30 元计入其
他收益。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 510,430.59 -7,455,087.20
债权投资在持有期间取得的利息收入 52,570.65 3,386,579.29
其他非流动金融资产在持有期间的投资收 26,273,990.73
益
其他 -177,272.12
合计 26,836,991.97 -4,245,780.03
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 175,239.08
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产 -15,975,308.13 38,094,982.67
合计 -15,975,308.13 38,270,221.75
其他说明：
其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益说明见本附注“七、19 其他非流动金融资产”。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -6,981,530.52 66.98
其他应收款坏账损失 -6,329.08 -86,921.08
合计 -6,987,859.60 -86,854.10
其他说明：
无
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72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 2,065,299.42
合计 2,065,299.42
其他说明：
√适用 □不适用
无
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 3,600.00 3,600.00
其中：固定资产处置利得 3,600.00 3,600.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 260,768.07 191,798.18 260,768.07
合计 264,368.07 191,798.18 264,368.07
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,150.00 11,150.00
其中：固定资产处置损失 11,150.00 11,150.00
无形资产处置损失
债务重组损失
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非货币性资产交换损失
对外捐赠
公益性捐赠支出 202,000.00 202,000.00
非常损失 4,284.00 4,284.00
其他 96,343.30 325,200.05 96,343.30
合计 313,777.30 325,200.05 313,777.30
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 53,434,756.22 8,083,095.95
递延所得税费用 -1,184,775.14 13,567,411.35
合计 52,249,981.08 21,650,507.30
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 184,569,359.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,142,339.92
子公司适用不同税率的影响 -261,469.07
调整以前期间所得税的影响 -74,417.90
非应税收入的影响 -127,607.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,093,427.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,253,957.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,722,313.42
其他 9,352.08
所得税费用 52,249,981.08
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,740,516.95 8,513,948.42
利息收入 1,291,165.52 3,044,020.03
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往来款及其他 13,525,102.26 6,932,980.77
合计 22,556,784.73 18,490,949.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 14,364,099.98 10,536,796.76
往来款及其他 2,286,975.33 6,621,717.77
合计 16,651,075.31 17,158,514.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款本金 2,647,680.14
388天定期存款本金及利息收入 402,562,833.33
合计 405,210,513.47
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
股权收购费用 797,418.06
合计 797,418.06
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保函费用及贷款手续费 3,935,881.76 2,162,046.59
合并日前子公司借款 182,105,297.26
限制性股票回购 1,424,758.22
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合计 5,360,639.98 184,267,343.85
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 132,319,378.62 8,411,558.06
加：资产减值准备
信用减值损失 6,987,859.60 86,854.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
89,864,698.77 78,983,603.76
旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 36,487.74 36,487.74
长期待摊费用摊销 279,330.70 239,655.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,065,299.42
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,550.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,975,308.13 -38,270,221.75
财务费用（收益以“－”号填列） -7,550,199.25 40,175,405.31
投资损失（收益以“－”号填列） -26,836,991.97 4,245,780.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,069,935.60 4,198,843.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,254,710.73 9,368,567.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,381,754.41 -15,079,761.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,122,558.29 29,225,305.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,269,635.96 -61,904,583.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 224,663,970.47 57,652,194.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 265,102,445.54 210,920,972.36
减：现金的期初余额 175,042,658.05 345,471,041.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 90,059,787.49 -134,550,068.96
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 265,102,445.54 175,042,658.05
其中：库存现金 1,096,098.87 1,094,375.30
可随时用于支付的银行存款 263,941,609.07 173,810,732.61
可随时用于支付的其他货币资
64,737.60 137,550.14
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 265,102,445.54 175,042,658.05
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,050,000.00 汇票保证金、履约保证金等
应收票据
存货
固定资产 607,614,823.81 抵押贷款
无形资产
合计 608,664,823.81 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币
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2021 年半年度报告
余额
货币资金 7,846,600.70
其中：美元 1,154,903.26 6.4601 7,460,790.56
港币 73,397.42 0.83208 61,072.52
欧元 27,412.50 7.6862 210,697.95
日元 495,496.00 0.0584 28,950.84
韩元 8,941,105.00 0.0057 51,098.41
泰铢 7,810.00 0.2015 1,573.72
澳大利亚元 6,680.00 4.8528 32,416.70
应收账款 20,252,413.50
其中：美元 3,135,000.00 6.4601 20,252,413.50
其他应收款 24,914.73
其中：美元 3,856.71 6.4601 24,914.73
一年内到期的非流动资产 5,321,971.08
其中：美元 823,821.78 6.4601 5,321,971.08
长期应收款 4,638,155.73
其中：美元 717,969.65 6.4601 4,638,155.73
短期借款 169,096,400.00
其中：欧元 22,000,000.00 7.6862 169,096,400.00
应付账款 188,311.90
其中：欧元 24,500.00 7.6862 188,311.90
一年内到期的非流动负债 470,427,740.20
其中：美元 12,400,000.00 6.4601 80,105,240.00
欧元 46,675,000.00 7.6862 358,753,385.00
港币 37,940,000.00 0.83208 31,569,115.20
长期借款 319,238,508.00
其中：美元 37,200,000.00 6.4601 240,315,720.00
港币 94,850,000.00 0.83208 78,922,788.00
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
船舶改造营运损失补助 15,000,000.00 其他收益 15,000,000.00
以工代训补贴 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
142 / 173
2021 年半年度报告
企业发展基金 1,053,000.00 其他收益 1,053,000.00
舱室辅机智能管控系统研制项目经费 800,000.00 其他收益 800,000.00
36000 总吨客滚轮国防补助 48,000,000.00 递延收益 799,999.92
中华复兴轮建造补助 29,500,000.00 递延收益 493,508.64
渤海恒通轮建造补助 20,097,000.00 递延收益 334,950.00
渤海恒达轮建造补助 20,097,000.00 递延收益 334,950.00
中央军民融合发展专项资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
基础设施建设补助资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
代扣代缴手续费返还 235,516.95 其他收益 235,516.95
项目扶持金 152,000.00 其他收益 152,000.00
新建客滚船建造项目专项补贴 5,000,000.00 递延收益 83,333.34
未达到起征点的增值税减免 30,680.55 其他收益 30,680.55
进项税加计抵减 3,324.30 其他收益 3,324.30
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
（1）公司确认船舶改造营运损失补助 15,000,000.00 元，本期计入其他收益。
（2）根据山东省人力资源和社会保障厅山东省财政厅《关于进一步加大以工代训力度支持企业
稳岗扩岗的通知》（鲁人社函[2020]78 号），公司收到烟台市公共就业和人才服务中心以工代
训补贴 2,000,000.00 元，本期计入其他收益。
（3）公司收到大连自贸区服务发展有限公司企业发展基金 1,053,000.00 元，本期计入其他收
益。
（4）公司收到“舱室辅机智能管控系统研制”项目经费 800,000.00 元，本期计入其他收益。
（5）根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000 总吨客滚船贯
彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司于 2012 年和 2013 年共收到
“36000 总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关船舶于 2012 年 7 月和 10
月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益
399,999.96 元。
（6）根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000 总吨客滚船贯
彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司于 2014 年 12 月和 2015 年 1 月，
共收到“36000 总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关船舶于 2015 年 1
月和 3 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益
399,999.96 元。
（7） 2019 年 12 月和 2021 年 1 月，公司收到中华复兴轮建造补助 26,550,000.00 元和
2,950,000.00 元，公司相关客滚船于 2019 年 11 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补
贴相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 493,508.64 元。
（8）2020 年 12 月，公司收到 2 艘货滚船建造补助 40,194,000.00 元，渤海恒通轮于 2020 年 11
月转固，渤海恒达轮于 2020 年 12 月转固。2 艘货滚船按 30 年使用年限计提折旧，该专项补助
相应按 30 年分摊，本期计入其他收益 669,900.00 元。
（9）公司收到烟台市芝罘区发展和改革局核算中心中央军民融合发展专项资金 300,000.00 元，
本期计入其他收益。
（10）公司收到烟台市蓬莱经济开发区管理委员会发放的基础设施建设补助资金 250,000.00
元，本期计入其他收益。
（11）公司共计收到代扣代缴手续费返还 235,516.95 元，本期计入其他收益，其中收到烟台保
税港区税务局代扣代缴个人所得税手续费返还 184,650.89 元、收到大连市甘井子区税务局代扣
代缴个人所得税手续费返还 641.59 元、收到天津东疆保税港区税务局代扣代缴个人所得税手续
费返还 50.75 元、收到龙口市龙港税务分局代扣代缴个人所得税手续费返还 219.32 元、收到威
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2021 年半年度报告
海市经济技术开发区税务局扣代缴个人所得税手续费返还 7,182.60 元、收到威海市环翠区税务
局代扣代缴个人所得税手续费返还 42,771.80 元。
（12）公司收到烟台保税港区财政局项目扶持金 152,000.00 元，本期计入其他收益。
（13）2012 年 8 月，根据烟台市财政局《关于下达 2012 年第一批山东半岛蓝色经济区和黄河三
角洲高效生态经济区建设专项资金预算指标的通知》（烟财建指[2012]52 号），公司收到“渤
海湾客滚运输两艘 2300 客位/2500 米车道国际标准豪华客滚船建造项目”专项补贴
5,000,000.00 元，公司“K11 客滚轮”于 2012 年 7 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项
补贴相应按 30 年分摊计入其他收益，本期计入其他收益 83,333.34 元。
（14）根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务
总局公告 2019 年第 4 号）的规定： “小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额
未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值
税。”根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部
税务总局公告 2021 年第 11 号）的规定：“自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，合计月销
售额未超过 15 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 45 万元）的，免征增值
税。”，报告期内公司减免增值税 30,680.55 元计入其他收益。
（15）根据财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策
的公告》的规定：“自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生活性服务业纳税人按
照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额。”报告期内公司增值税加计扣除 3,324.30 元
计入其他收益。
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
大连渤海轮渡票务有限公司 大连 大连 售票 100 设立
烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司 烟台 烟台 商务服务 100 设立
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 青岛 青岛 旅游服务 100 购买
渤海邮轮有限公司 香港 香港 邮轮旅游服务 100 设立
渤海国际轮渡（香港）有限公司 香港 香港 船舶租赁 51 设立
大连渤海轮渡燃油有限公司 大连 大连 燃油销售 36 设立
天津渤海轮渡航运有限公司 天津 天津 货滚运输 100 设立
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 香港 香港 融资租赁 100 设立
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 天津 天津 融资租赁 100 设立
渤海恒通轮渡有限公司 烟台 烟台 货滚运输 51 设立
山东浩洋投资有限公司 威海 威海 投资 100 购买
威海市海大客运有限公司 威海 威海 客滚运输 66.6667 购买
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 烟台 烟台 日用百货销售 100 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
大连渤海轮渡燃油有限公司主要经营业绩来源于渤海轮渡集团股份有限公司，故纳入报表合
并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
大连渤海轮渡燃油有限公司 64.00 9,714,031.41 10,135,332.85 48,674,174.25
渤海国际轮渡（香港）有限公 49.00 4,866,645.39 82,421,036.92
司
渤海恒通轮渡有限公司 49.00 2,032,044.72 49,974,142.81
威海市海大客运有限公司 33.3333 -3,127,896.27 22,610,112.05
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
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□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名
称 非流动资
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
产
渤海国际 20,685,6 261,218, 281,903, 28,424,4 85,273,3 113,697, 21,539,6 265,932, 287,472, 28,714,6 100,483, 129,198,
轮渡（香 85.65 272.15 957.80 40.00 20.00 760.00 91.40 674.29 365.69 37.26 460.00 097.26
港）有限
公司
大连渤海 133,119, 6,050,46 139,170, 61,794,1 61,794,1 85,715,6 4,712,22 90,427,8 12,785,2 12,785,2
轮渡燃油 776.47 2.98 239.45 93.71 93.71 25.08 5.56 50.64 29.23 29.23
有限公司
渤海恒通 103,407, 375,807, 479,215, 53,965,4 323,261, 377,227, 108,711, 420,813, 529,524, 51,197,0 380,972, 432,169,
轮渡有限 413.25 991.61 404.86 54.23 904.08 358.31 432.95 141.45 574.40 79.31 781.72 861.03
公司
威海市海 128,316, 435,314, 563,630, 511,188, 511,188, 131,012, 440,640, 571,652, 392,367, 118,223, 510,590,
大客运有 816.12 150.70 966.82 246.43 246.43 166.59 302.29 468.88 486.37 000.00 486.37
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
渤海国际轮 22,249,312.82 9,931,929.37 9,931,929.37 14,868,828.62 24,167,219.04 14,508,402.18 14,508,402.18 26,012,856.60
渡（香港）
有限公司
大连渤海轮 199,687,586.3 15,569,881.91 15,569,881.91 17,042,565.33 134,605,506.01 -3,845,954.16 -3,845,954.16 -
渡燃油有限 1 10,308,084.54
公司
渤海恒通轮 71,568,351.76 4,147,030.04 4,147,030.04 34,320,262.71 119,050.74 119,050.74 15,391.66
渡有限公司
威海市海大 53,352,122.71 -8,699,922.80 -8,699,922.80 34,684,777.02 30,492,214.05 7,056,452.19 7,056,452.19 -2,486,803.13
客运有限公
司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
烟台同三轮渡码头有限公司 烟台 烟台 码头相关服务 32.50 权益法
烟台渤海国际轮渡有限公司 烟台 烟台 国际客货班轮运 30.00 权益法
输业务
山东深国际渤海物流科技发 烟台 烟台 物流业务 35.00 权益法
展有限公司
烟台 FERRY 株式会社 京畿道平泽市 京畿道平泽市 海运代理点业务 30.00 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
烟台 FERRY 株 山东深国际渤 烟台 FERRY 株 山东深国际渤
式会社 海物流科技发 式会社 海物流科技发
展有限公司 展有限公司
流动资产 18,777,560.67 39,072,693.01 16,956,579.18 37,014,312.76
非流动资产 543,991.45 569,415.36 569,327.72 680,355.21
资产合计 19,321,552.12 39,642,108.37 17,525,906.90 37,694,667.97
流动负债 12,678,405.49 13,809,530.02 10,896,764.08 12,013,573.09
非流动负债 201,461.79 11,075.51
负债合计 12,879,867.28 13,809,530.02 10,907,839.59 12,013,573.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益 6,441,684.84 25,832,578.35 6,618,067.31 25,681,094.88
按持股比例计算的净资产份额 1,932,505.45 9,041,402.41 1,985,420.19 8,988,383.20
调整事项 23,453.72 -72,286.10
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 23,453.72 -72,286.10
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2021 年半年度报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
烟台 FERRY 株 山东深国际渤 烟台 FERRY 株 山东深国际渤
式会社 海物流科技发 式会社 海物流科技发
展有限公司 展有限公司
对联营企业权益投资的账面价值 1,955,959.17 9,041,402.41 1,913,134.09 8,988,383.20
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 3,409,349.66 56,072,819.91 2,836,369.06 7,816,738.20
净利润 142,750.29 151,483.47 -1,096,068.56 -978,873.23
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 142,750.29 151,483.47 -1,096,068.56 -978,873.23
本年度收到的来自联营企业的股
利
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
烟台同三轮渡码 烟台渤海国际 烟台同三轮渡码 烟台渤海国际
头有限公司 轮渡有限公司 头有限公司 轮渡有限公司
流动资产 10,397,739.04 18,118,200.12 7,237,921.70 16,991,086.49
非流动资产 110,199,106.08 3,842,579.36 111,934,523.14 4,477,613.83
资产合计 120,596,845.12 21,960,779.48 119,172,444.84 21,468,700.32
流动负债 35,554,779.23 39,041,296.51 35,142,525.13 29,516,805.45
非流动负债 1,231,666.30 1,481,666.32
负债合计 36,786,445.53 39,041,296.51 36,624,191.45 29,516,805.45
少数股东权益
-
83,810,399.59 82,548,253.39 -8,048,105.13
归属于母公司股东权益 17,080,517.03
按持股比例计算的净资产份
27,240,649.92 -5,124,155.11 26,830,418.22 -2,414,431.57
额
调整事项 1,795,687.90 5,124,155.11 1,791,333.30 2,414,431.57
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 1,795,687.90 5,124,155.11 1,791,333.30 2,414,431.57
对联营企业权益投资的账面
29,036,337.82 28,621,751.52
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 11,463,386.82 76,874,684.79 6,137,248.92 60,314,227.89
- -
1,275,543.86 -2,089,888.24
净利润 9,032,411.90 20,347,969.07
终止经营的净利润
其他综合收益
149 / 173
2021 年半年度报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
烟台同三轮渡码 烟台渤海国际 烟台同三轮渡码 烟台渤海国际
头有限公司 轮渡有限公司 头有限公司 轮渡有限公司
- -
1,275,543.86 -2,089,888.24
综合收益总额 9,032,411.90 20,347,969.07
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期未确认的损失
累积未确认前期 本期末累积未确
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净利
累计的损失 认的损失
润）
烟台渤海国际轮渡有限公 2,414,431.57 2,709,723.54 5,124,155.11
司
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、借款、应收款项、应付
款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在
签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的
银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额
外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
于 2021 年 6 月 30 日，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，
故流动资金的信用风险较低。
本公司是主要客户群是零散客户、旅游团；期末存在应收账款余额主要是对烟台港股份有限
公司尚未结算的船票款（即企业从烟台港股份有限公司售票系统中出票，并定期与其结算），其
结算期限较短，一般为 1 个月以内，同时企业也采用了对账制度、收款政策、应收账款考核规定
等必要的措施已确保销售货款如数回笼。除应收账款外，本公司无其他重大信用集中风险。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,同时满足公司经营需要。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司借款类金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列
示如下：
期末余额
项目
3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款
39,405,459.60 248,382,968.41 287,788,428.01
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2021 年半年度报告
期末余额
项目
3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
一年内到期的非流动负
债 233,277,573.80 237,150,166.40 470,427,740.20
长期借款
319,238,508.00 319,238,508.00
合计
272,683,033.40 485,533,134.81 319,238,508.00 1,077,454,676.21
（三） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1． 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、港币计价的银行借款，外币银行借款折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目 人民币合计 人民币合计
美元 港币 欧元 美元 港币 欧元
（元） （元）
短期借款 22,000,000.00 169,096,400.00
一年内到期的非
12,400,000.00 37,940,000.00 46,675,000.00 470,427,740.20 12,400,000.00 37,940,000.00 50,425,000.00 517,501,206.60
流动负债
长期借款 37,200,000.00 94,850,000.00 319,238,508.00 39,400,000.00 113,820,000.00 352,876,524.80
132,790,000.0 68,675,000.00
合计 49,600,000.00 958,762,648.20 51,800,000.00 151,760,000.00 50,425,000.00 870,377,731.40
0
于 2021 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，
则公司将增加或减少净利润 2,687,401.60 元（2020 年 12 月 31 日：2,857,906.20 元）；如果人民币对
欧元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 3,958,873.39 元（2020 年 12 月 31 日：3,034,954.69
元），如果人民币对港币升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 828,689.27 元（2020 年 12 月
31 日：957,954.65 元）。管理层对于下一年度人民币对美元或欧元可能发生变动的合理范围无法预
计，若人民币对美元或欧元汇率波动较大，可能对公司利润产生一定影响。
2． 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款。
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2021 年半年度报告
于 2021 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 3,280,926.07 元（2020 年 12 月 31 日：8,925,651.21
元）。
3． 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、
股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
本报告期内公司无其他价格风险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 262,374,089.81 262,374,089.81
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融 262,374,089.81 262,374,089.81
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 262,374,089.81 262,374,089.81
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
262,374,089.81 262,374,089.81
资产总额
（六）交易性金融负债
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2021 年半年度报告
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
权益工具投资的说明见本附注“七、19 其他非流动金融资产”。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用 □不适用
当期利得或 对于在报告期末
购买、发行、出售和结算 持有的资产，计
损失总额
项目 期初余额 期末余额 入损益的当期未
实现利得或损失
的变动
计入损益 购买 结算
以公允价值计量且
其变动计入当期损 278,349,397.94 10,298,682.60 26,273,990.73 262,374,089.81 -15,975,308.13
益的金融资产小计
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2021 年半年度报告
权益工具投资 278,349,397.94 10,298,682.60 26,273,990.73 262,374,089.81 -15,975,308.13
资产合计 278,349,397.94 10,298,682.60 26,273,990.73 262,374,089.81 -15,975,308.13
其中：
项目 与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益
计入损益的当期利得或损失总额 10,298,682.60
对于在报告期末持有的资产，计入损益的
-15,975,308.13
当期未实现利得或损失的变动
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
√适用 □不适用
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
√适用 □不适用
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、应付款
项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
辽渔集团有限公司 大连 渔业捕捞加工 100,000.00 38.74 38.74
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是辽渔集团有限公司
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”中“1、在子公司中的权
益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”中“3、在合营企业
或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况
如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
烟台同三轮渡码头有限公司 联营企业
烟台渤海国际轮渡有限公司 联营企业
山东深国际渤海物流科技发展有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
威海畅通船舶用品有限公司 子公司参股股东
盘锦辽河油田大力能源有限公司 同一最终控制方
大连顺林运输有限公司 子公司参股股东控股公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
盘锦辽河油田大力能源有限公司 燃料油 2,288.40 9,717.51
辽渔集团有限公司 检修救生筏 72.23 77.34
辽渔集团有限公司 轻柴油 72.58 210.13
辽渔集团有限公司 蒸馏水 2.71
辽渔集团有限公司 车票代理费 2,048.23 2,130.46
烟台同三轮渡码头有限公司 车票代理费 277.57 207.37
辽渔集团有限公司 客票代理费 210.13 243.58
烟台同三轮渡码头有限公司 客票代理费 16.33 25.83
辽渔集团有限公司 停泊费 13.95
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2021 年半年度报告
烟台同三轮渡码头有限公司 停泊费 6.27 14.78
辽渔集团有限公司 水费 12.46 23.58
烟台同三轮渡码头有限公司 水费 0.31
辽渔集团有限公司 委派费 25.54
辽渔集团有限公司 拖轮费 1.70 3.40
合计 5,031.44 12,670.95
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东深国际渤海物流科技发展有限公司 车票款 204.34 152.75
辽渔集团有限公司 系解缆费 6.72 4.80
合计 211.06 157.55
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
烟台渤海国际轮渡有限公司 海蓝鲸客箱船 2,212.11 2,403.84
烟台渤海国际轮渡有限公司 集装箱租赁 12.82 12.88
辽渔集团有限公司 冷藏运输船 28.1 43.69
合计 2,253.03 2,460.41
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
辽渔集团有限公司 洗衣及办公用房 15.41 15.41
辽渔集团有限公司 售票场所 13.44
合计 15.41 28.85
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2021 年半年度报告
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
1、本公司因业务需要，向母公司辽渔集团有限公司租赁了位于大连湾新港码头的一房屋用作公
司大连经营部的办公场所及洗衣房，因该洗衣房面积较小，不能满足需要，本公司于 2010 年起
另向辽渔集团有限公司租赁其厂区内一处建筑面积为 506 平方米的房屋，用作船舶被褥、床单等
的洗衣房。另外自 2010 年 9 月 1 日起，公司在辽渔集团的码头不再由辽渔港务公司进行港口代
理售票，改由公司向辽渔集团租赁售票场所进行独立售票，因此租赁港口房屋用作独立售票场
所。2018 年因业务需求加大，办公室租赁面积增加至 1405.01 平方米。
上述房屋的水、电、暖等其他费用均按实际发生额由本公司支付，本公司支付的水电暖及其他费
用的具体金额如下：
金额单位：万元
关联方名称 租赁物用途 本期发生额 上期发生额
辽渔集团有限公司 水电暖及其他费用 11.86 19.74
2、2017 年 6 月控股子公司渤海国际轮渡（香港）有限公司与烟台渤海国际轮渡有限公司签订
《光船租赁合同》，自 2017 年 6 月 25 起，烟台渤海国际轮渡有限公司光租渤海国际轮渡（香
港）有限公司“海蓝鲸”客箱船，期限 8 年。2017 年 6 月 25 日至 2017 年 12 月 31 日船舶租金
1.85 万美/天，2018 年 1 月 1 日起至最终还船之日船舶租金 1.9 万美元/天。
3、全资孙公司香港恒洋船务有限公司以直租的方式，为公司控股股东辽渔集团一艘冷藏运输船
提供融资租赁服务，租赁本金为 390 万美元；年租赁利率按照中国人民银行 5 年期以上贷款基准
利率 4.9%计算。中国人民银行贷款基准利率上调，则租赁利率作等额上调，中国人民银行贷款
基准利率下调，则租赁利率不做调整；按月等额支付租金；租赁期限 5 年；船舶租赁期间所有权
归恒洋船务，租赁期满辽渔集团以名义价款 100 元人民币留购租赁物。同时，辽渔集团以其向公
司提供港口服务的应收账款提供质押担保。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
烟台同三轮渡码头有限公司 10,777,000.00 2020 年 12 月 2021 年 12 月 否
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
威海畅通船舶用品有限公司 84,194,619.00 2014 年 4 月 2015 年 6 月
合计 84,194,619.00
注：威海市畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，上述借款在公司收购
威海市海大客运有限公司之前已经存在，公司因收购威海市海大客运有限公司产生关联方资金拆
借。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 122.79 122.72
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山东深国际渤海物流科技发展有限公司 36.66 31.58
应收账款 烟台渤海国际轮渡有限公司 2,025.24 2,025.24 1,301.72 1,301.72
一年到期的非流动资产 辽渔集团有限公司 532.20 524.55
长期应收款 辽渔集团有限公司 463.82 740.52
其他应收款 威海畅通船舶用品有限公司 8,419.46 8,419.46
其他应收款 烟台渤海国际轮渡有限公司 1.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 辽渔集团有限公司 428.04 258.10
应付账款 烟台同三轮渡码头有限公司 43.97 13.60
应付账款 盘锦辽河油田大力能源有限公司 483.31
其他应付款 辽渔集团有限公司 10.91 13.50
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 21,378,762.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 6.22 元/10 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明
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2021 年半年度报告
根据公司第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第七次会议审议通过的《渤海轮渡集团
股份有限公司关于调整限制性股票激励计划授予对象及数量的议案》、《渤海轮渡集团股份有限公
司关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司于 2018 年 5 月 2 日向符合授予条件的 255 名
激励对象授予 11,832,000 股限制性股票。本激励计划共分三期解锁，解除限售时间如下表所示：
可解除限售数
解除限售安排 解除限售时间 量占获授权益
数量比例
自授予完成登记之日起 24 个月后的首个交易日起至授予
第一个解除限售期 40%
完成登记之日 36 个月内的最后一个交易日当日止
自授予完成登记之日起 36 个月后的首个交易日起至授予
第二个解除限售期 30%
完成登记之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
自授予完成登记之日起 48 个月后的首个交易日起至授予
第三个解除限售期 30%
完成登记之日起 60 个月内的最后一个交易日当日止
2020 年 5 月 22 日公司召开第五届董事会第一次会议，审议通过了《关于公司 2017 年股权激
励限制性股票（第一个解锁期）解锁的议案》，认为《渤海轮渡集团股份有限公司 2017 年股权激
励计划方案（草案）》设定的限制性股票的第一个解锁期解锁条件已经成就，公司董事会根据激
励计划的相关规定办理授予限制性股票总额的 40%（4,732,800 股）解锁的相关事宜。具体内容详
见 2020 年 5 月 23 日披露于《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。
2021 年 5 月 14 日公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过
了《关于公司 2017 年股权激励限制性股票第二个解锁期解锁的议案》、《关于回购并注销部分已
授出但尚未解锁的股权激励计划限制性股票的议案》。根据《激励计划》的规定，除 16 名激励对
象不符合解锁条件外，其余 239 名激励对象获授的股权激励限制性股票第二个解锁期解锁条件成
就，公司董事会根据激励计划的相关规定为 239 名符合解锁资格的激励对象办理授予限制性股票
总额 30%解锁的相关事宜，对 16 名不符合解锁条件的限制性股票共计 225,000 股办理股份回购注
销的相关事宜。具体内容详见 2021 年 5 月 15 日披露于《证券时报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的相关公告。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日的交易收盘价扣除职工为取得权益工
具自行支付的价格
可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
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2021 年半年度报告
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金 45,046,947.35 元
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,875,923.35 元
其他说明
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
①对外担保
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日
履行完毕
烟台同三轮渡码头有限公司 10,777,000.00 2020 年 12 月 2021 年 12 月 否
②对内担保
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
渤海国际轮渡（香港）有 17,600,000.00 美
2016 年 12 月 2025 年 6 月 否
限公司 元
天津渤海轮渡融资租赁有 132,790,000.00
2017 年 12 月 2022 年 11 月 否
限公司 港币
天津渤海轮渡融资租赁有 26,875,000.00 欧
2018 年 8 月 2021 年 12 月 否
限公司 元
天津渤海轮渡融资租赁有 19,800,000.00 欧
2018 年 7 月 2021 年 7 月 否
限公司 元
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2021 年半年度报告
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
天津渤海轮渡融资租赁有 32,000,000.00 美
2019 年 9 月 2022 年 9 月 否
限公司 元
③开出保函、信用证
序号 授信机构 类型 币种 金额（元） 余额（元） 开立日期 到期日期
中国建设银行股份有
1 信用证 人民币 39,405,459.60 39,405,459.60 2021 年 2 月 3 日 2021 年 8 月 2 日
限公司烟台芝罘支行
中国农业银行股份有 2021 年 10 月 27
2 信用证 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 2021 年 4 月 28 日
限公司烟台芝罘支行 日
汇丰银行（中国）有 2022 年 11 月 29
3 保函 港币 170,730,000.00 170,730,000.00 2020 年 6 月 28 日
限公司青岛分行 日
注 1：本公司为支付子公司大连渤海轮渡燃油有限公司船用燃料油，开出以大连渤海轮渡燃
油有限公司为受益人的国内信用证。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司国内信用证金额为
89,405,459.60 元，并用上述信用证议付取得相同金额的短期借款。
注 2：本公司为子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司借款开具保函，保函金额为
170,730,000.00 港币。截至 2021 年 6 月 30 日，天津渤海轮渡融资租赁有限公司因该保函所取得
的借款余额为 132,790,000.00 港币。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
威海畅通船舶用品有限公司起诉山东浩洋投资有限公司、威海市海运有限责任公司、威海天
德贸易有限公司侵犯其优先购买权，请求法院确认被告之间签署的《股权转让协议》无效，并确
认对山东浩洋投资有限公司、威海市海运有限责任公司、威海天德贸易有限公司持有的威海市海
大客运有限公司的股权享有优先购买权并行使优先购买权。目前本案尚在审理过程中。
8、 其他
□适用 √不适用
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-3 个月 36,125,585.59
4-12 个月 14,450.00
1 年以内小计 36,140,035.59
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 36,140,035.59
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
例 (%)
(%)
按单项计提坏账准备
其中：
单项计提
单项不计提
按组合计提坏账准备 36,140,035.59 100.00 144.50 36,139,891.09 21,748,483.03 100.00 21,748,483.03
其中：
账龄组合 36,140,035.59 100.00 144.50 36,139,891.09 21,748,483.03 100.00 21,748,483.03
合计 36,140,035.59 / 144.50 / 36,139,891.09 21,748,483.03 / / 21,748,483.03
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
0-3 个月 36,125,585.59
4-12 个月 14,450.00 144.50 1
1 年以内合计 36,140,035.59
1—2 年
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2—3 年
3 年以上
合计 36,140,035.59 144.50
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
本公司基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为合并范围内关联方组合、
合并范围外关联方及非关联方组合，合并范围内关联方组合具有较低的信用风险不计提坏账，合
并范围外关联方及非关联方组合以应收账款的账龄作为信用风险特征计提坏账。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
账龄组合 144.50 144.50
合计 144.50 144.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户 1 14,933,755.59 41.32
客户 2 12,329,460.00 34.12
客户 3 7,546,500.00 20.88
客户 4 940,220.00 2.60 144.50
客户 5 349,700.00 0.97
合计 36,099,635.59 99.89 144.50
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(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 767,949,529.03 587,030,522.02
合计 767,949,529.03 587,030,522.02
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-3 个月 289,226,057.31
4-12 个月 208,649,527.68
1 年以内小计 497,875,584.99
1至2年 269,780,614.04
2至3年
3 年以上 525,461.03
合计 768,181,660.06
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方组合 749,803,236.59 584,088,491.66
保证金、押金、职工借款 3,092,689.54 2,886,236.86
往来款 262,000.00 271,987.85
应收政府补助款项 15,000,000.00
其他 23,733.93 15,316.68
合计 768,181,660.06 587,262,033.05
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
信用损失(未发生 用损失(已发生信
期信用损失
信用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 200,000.00 31,511.03 231,511.03
2021 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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本期计提 620.00 620.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 200,620.00 31,511.03 232,131.03
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提 31,511.03 31,511.03
账龄组合 200,000.00 620.00 200,620.00
合计 231,511.03 620.00 232,131.03
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
天津渤海轮渡航运有限公
往来款 289,070,688.82 1 年以内 37.63
司
山东浩洋投资有限公司 往来款 215,569,890.26 1 年以内、1-2 年 28.06
威海市海大客运有限公司 往来款 151,243,210.66 0-3 个月 19.69
渤海邮轮有限公司 往来款 71,867,289.09 1 年以内、1-2 年 9.36
船舶改造营运损失补助 政府补助 15,000,000.00 0-3 个月 1.95
合计 / 742,751,078.83 / 96.69
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(7).涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预计收取的时间、金额及依
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
据
1 船舶改造营运损失补助 15,000,000.00 0-3 个月 根据补助文件确认船舶改造
营运损失补助 1500 万元
其他说明：
无
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,336,530,901.59 1,336,530,901.59 1,336,530,901.59 1,336,530,901.59
对联营、合营企业投资 40,033,699.40 40,033,699.40 39,523,268.81 39,523,268.81
合计 1,376,564,600.99 1,376,564,600.99 1,376,054,170.40 1,376,054,170.40
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
加
准备 余额
大连渤海轮渡票务有限公司 500,000.00 500,000.00
烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司 500,000.00 500,000.00
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公
2,554,891.59 2,554,891.59
司
渤海邮轮有限公司 415,329,640.00 415,329,640.00
渤海国际轮渡（香港）有限公司 32,439,570.00 32,439,570.00
大连渤海轮渡燃油有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00
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天津渤海轮渡航运有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 175,000,000.00 175,000,000.00
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 375,000,000.00 375,000,000.00
渤海恒通轮渡有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
山东浩洋投资有限公司 82,406,800.00 82,406,800.00
合计 1,336,530,901.59 1,336,530,901.59
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 宣告发 期末 减值准备
权益法下确 其他综 其他
单位 余额 追加 减少 放现金 计提减 余额 期末余额
认的投资损 合收益 权益 其他
投资 投资 股利或 值准备
益 调整 变动
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
烟台同三轮渡码头有限公司 28,621,751.52 414,586.30 29,036,337.82
烟台渤海国际轮渡有限公司
烟台 FERRY 株式会社 1,913,134.09 42,825.08 1,955,959.17
山东深国际渤海物流科技发
8,988,383.20 53,019.21 9,041,402.41
展有限公司
小计 39,523,268.81 510,430.59 40,033,699.40
合计 39,523,268.81 510,430.59 40,033,699.40
其他说明：
√适用 □不适用
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 490,458,368.41 346,993,809.49 417,420,902.19 342,727,650.73
其他业务 5,558,977.92 2,993,954.29 3,719,451.24 3,604,603.55
合计 496,017,346.33 349,987,763.78 421,140,353.43 346,332,254.28
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,701,124.73
权益法核算的长期股权投资收益 510,430.59 -7,455,087.20
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 6,211,555.32 -7,455,087.20
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,550.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
21,871,263.70
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益 26,326,561.38
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -15,975,308.13
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 258,860.87
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,859.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -7,987,032.08
少数股东权益影响额 -732,758.47
合计 23,712,178.04
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.45 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
2.77 0.20 0.20
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
董事长：冯万斌
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 19 日
修订信息
□适用 √不适用
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