公司代码：603195                                            公司简称：公牛集团


                         公牛集团股份有限公司
                       2019 年度内部控制评价报告


公牛集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财
务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价
结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公牛集团股份有限公司、宁波公牛电器有限公司、宁
波公牛光电科技有限公司、宁波公牛数码科技有限公司、宁波班门电器有限公司、宁波公
牛精密制造有限公司、宁波公牛电工销售有限公司、慈溪市公牛电器有限公司、上海公牛
电器有限公司、宁波公牛国际贸易有限公司、宁波公牛营销有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
                              指标                                 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                       95.62
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比               98.91


3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、人力资源管理、企业文化、全面预算、信息传递、信息系统管理、内部审计与
监督、税务管理、合同管理、投资管理、资产管理、采购业务、成本管理、营销管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
合同管理、投资管理、资产管理、采购业务、成本管理、营销管理。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》
等相关规定，结合公司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保
持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称          重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
造成财务报表错      大于等于公司税前利润总   大于等于税前利润总额
                                                                    小于税前利润总额 2%
报金额              额 5%                    2%，但小于 5%
说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                                        定性标准
                一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠
                正财务报告中的重大错报。如：
 重大缺陷       1.控制环境无效；
                2.董事、监事和高级管理人员对财务报告构成重大影响的舞弊行为；
                3.外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
             4.审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
             5.其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
             内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财
             务报告中虽然未达到和超过重大水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。如：
             1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
             2.未建立反舞弊程序和控制措施；
 重要缺陷
             3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
             的补偿性控制；
             4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证编制的财务报表
             达到真实、完整的目标。
 一般缺陷    指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
 指标名称           重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
造成的直接   造成的直接经济损失金额大    造成的直接经济损失金额大于 造成的直接经济损失金
经济损失     于或等于税前利润总额的 3%   或等于税前利润总额 1%但小于 额小于税前利润总额 1%
                                         3%

说明：
无
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
 缺陷性质                                      定性标准
             缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使
 重大缺陷
             之严重偏离预期目标。
             缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或
 重要缺陷
             使之显著偏离预期目标。
             缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离
 一般缺陷
             预期目标。

说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.     重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2.    重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.    一般缺陷
无
1.4.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报
告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报
告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.    重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.    重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.    一般缺陷
无
2.4.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务
报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务
报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
     √适用 □不适用
   2019 年公司内部控制执行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。
2020 年公司将继续完善和优化内部控制制度，并督促制度的贯彻执行，进而有效地防范各
类风险，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用




                                                     董事长（已经董事会授权）：
                                                          公牛集团股份有限公司
                                                                 2020年4月23日