日月股份:关于计提和转回资产减值准备的公告2018-04-25
证券代码:603218 证券简称:日月股份 公告编号:2018-029
日月重工股份有限公司
关于计提和转回资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
日月重工股份有限公司(以下简称“公司”或“日月股份”)于
2018 年 4 月 23 日召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四
次会议审议通过了《关于计提和转回资产减值准备的议案》。现将本
次计提和转回资产减值准备的具体情况公告如下:
一、计提和转回资产减值准备的情况
1、应收账款减值准备
公司对应收账款采用账龄分析法与单项计提法相结合的方式计提
坏账准备,并计入当期损益。本期计提应收账款坏账准备
17,515,838.53 元,本期计提应收账款坏账准备减少利润总额
17,515,838.53 元。
2、其他应收款减值准备
公司对其他应收款坏账采用账龄分析法与单项计提法相结合的方
式计提坏账准备,并计入当期损益。本期转回其他应收款坏账准备
1,247,796.84 元,本期转回其他应收款坏账准备增加利润总额
1,247,796.84 元。
3、存货减值准备
公司对存货以可变现净值小于存货成本的差额计提存货跌价准
备,并计入当期损益。本期计提存货跌价准备 7,885,270.03 元,本期
转回存货跌价准备 13,350.44 元,本期计提和转回存货跌价准备减少
利润总额 7,871,919.59 元。
二、本次计提和转回资产减值准备对公司的影响
本年度计提和转回各项资产减值准备共计减少公司 2017 年利润总
额 24,139,961.28 元。
三、董事会关于本次计提资产减值准备的说明
公司本次计提和转回资产减值准备,符合《企业会计准则》及公
司会计政策的相关规定。公司计提和转回资产减值准备后,公允地反
映公司的资产状况。该事项已经公司第四届董事会第五次会议审议通
过。
四、独立董事意见
1、公司本次计提和转回资产减值准备事项符合《企业会计准则》
的规定,能够公允地反映公司的财务状况和经营成果,有助于向投资
者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,不存在损害公司及全体股
东特别是中小股东利益的情况。
2、本次计提和转回资产减值准备履行了相应的决策程序,决策程
序符合有关法律法规和《公司章程》等的有关规定。
3、我们同意本次计提和转回资产减值准备。
五、审计委员会关于计提资产减值准备的意见
审计委员会认为:公司本次计提和转回资产减值准备符合《企业
会计准则》和公司相关会计政策的规定,是经资产减值测试后基于谨
慎性原则而做出的,依据充分。计提和转回资产减值准备后,公司
2017 年度财务报表公允地反映截止 2017 年 12 月 31 日公司的财务状
况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息更具有合理性,同意公
司本次计提和转回资产减值准备。
六、监事会关于计提和转回资产减值准备的审核意见
公司监事会认为:公司本次计提和转回资产减值准备的决议程序
合法,依据充分,计提和转回资产减值准备符合企业会计准则等相关
规定,计提和转回资产减值准备后,公司 2017 年度财务报表公允反
映了公司资产状况、资产价值及经营成果,同意公司本次计提和转回
资产减值准备。
特此公告。
日月重工股份有限公司董事会
2018 年 4 月 25 日