银都餐饮设备股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
银都餐饮设备股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人周俊杰、吕威、蒋小林、
朱智毅及杭州俊毅投资管理有限公司发起设立，于 2011 年 12 月 8 日在浙江省工商行政管理
局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100749453087D
的营业执照，注册资本 40,996.50 万元，股份总数 40,996.50 万股(每股面值 1 元)。其中有
限售条件流通股份 25,356.90 万股，无限售条件流通股份 15,639.60 万股。公司股票已于
2017 年 9 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造业。主要经营活动为商用餐饮设备的研发、生产和销售。产品主要有：商
用餐饮制冷设备、自助餐设备、西厨设备等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 25 日第三届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司将杭州银瑞制冷电器有限公司(以下简称银瑞制冷)、ATOSA CATERING EQUIPMENT
UK LTD(以下简称英国阿托萨)、ATOSA CATERING EQUIPMENT INC.(以下简称美国阿托萨)、
ATOSA CATERING EQUIPMENT (FRANCE) SARL( 以 下 简 称 法 国 阿 托 萨 ) 、 ATOSA CATERING
EQUIPMENT (Germany) GmbH(以下简称德国阿托萨)、ATOSA CATERING EQUIPMENT ITALY SRL(以
下简称意大利阿托萨)、杭州银灏餐饮设备有限公司(以下简称银灏餐饮设备)、Flow Cheer
International Trading Limited(以下简称香港汇乐)、Smart Kitchen Service Inc.(以下
简称美国斯玛特)、Atosa Catering Equipment (Australia) Pty Ltd(以下简称澳大利亚阿
托萨)和 Atosa Catering Equipment (Thailand) Co.,Ltd(以下简称泰国阿托萨)等十一家
子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
第 15 页 共 82 页
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
第 16 页 共 82 页
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
第 17 页 共 82 页
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
第 18 页 共 82 页
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
第 19 页 共 82 页
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其
成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允
价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含
6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该
权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经
营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生
减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以上
标准 的款项
第 20 页 共 82 页
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
合并范围内关联往来组合
面价值的差额计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内(含，下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
第 21 页 共 82 页
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
第 22 页 共 82 页
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
第 23 页 共 82 页
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
第 24 页 共 82 页
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
第 25 页 共 82 页
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利技术 10
管理软件 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
第 26 页 共 82 页
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
第 27 页 共 82 页
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
第 28 页 共 82 页
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
第 29 页 共 82 页
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售商用餐饮制冷设备、自助餐设备、西厨设备等产品。内销产品收入确认需
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计
量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
第 30 页 共 82 页
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十六) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
第 31 页 共 82 页
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 应收票据及
76,234,355.08
应收账款 76,234,355.08 应收账款
应收利息
应收股利 其他应收款 12,561,193.98
其他应收款 12,561,193.98
固定资产 260,910,958.06
固定资产 260,910,958.06
固定资产清理
在建工程 10,843,478.26
在建工程 10,843,478.26
工程物资
应付票据 55,416,202.70 应付票据及
169,877,480.70
应付账款 114,461,278.00 应付账款
应付利息
其他应付款 20,005,539.38
应付股利
第 32 页 共 82 页
其他应付款 20,005,539.38
管理费用 85,653,404.35
管理费用 130,001,573.63
研发费用 44,348,169.28
收到其他与经营活动 收到其他与经营
28,863,746.10 30,094,589.49
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
5,686,331.75 4,455,488.36
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 1,230,843.39 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税(费)项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)
的规定，本公司、银瑞制冷及银灏餐饮设备自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为
或者进口货物，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。出口货物享受“免、抵、退”税政策，
不同商品退税率分别为 16%、15%、13%。原适用 17%税率且出口退税率为 17%的出口货物，
出口退税率调整至 16%。
第 33 页 共 82 页
英国阿托萨、美国阿托萨、法国阿托萨、德国阿托萨、意大利阿托萨、香港汇乐、美国
斯玛特、澳大利亚阿托萨和泰国阿托萨特按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴类似增
值税的流转税。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
英国阿托萨、美国阿托萨、法国阿托萨、德国阿托萨、意大利阿 按经营所在国家和地区
托萨、香港汇乐、美国斯玛特、澳大利亚阿托萨、泰国阿托萨 的有关规定税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省 2018 年拟认定
高新技术企业名单的通知》，公司通过高新技术企业的重新认定，自 2018 年起按 15%的税率
计缴企业所得税，有效期 3 年。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 743,135.35 122,157.22
银行存款 278,037,311.95 259,154,968.70
其他货币资金 11,143,545.51 11,121,081.03
合 计 289,923,992.81 270,398,206.95
其中：存放在境外的款项总额 103,216,966.02 36,163,692.66
(2) 其他说明
期 末 其 他 货 币 资 金 包 括 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 4,340,000.00 元 、 保 函 保 证 金
2,722,000.00 元、信用证保证金 1,000,000.00 元、支付宝保证金 50,000.00 元、仓库租赁
保证金 1,504,213.68 元。货币资金期末余额中不符合现金及现金等价物定义的金额为
9,616,213.68 元。
第 34 页 共 82 页
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
102,513,259.25 99.62 6,709,075.22 6.54 95,804,184.03
账准备
单项金额不重大但单项计提
391,291.65 0.38 391,291.65 100.00
坏账准备
合 计 102,904,550.90 100.00 7,100,366.87 6.90 95,804,184.03
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
81,518,982.05 97.12 5,284,626.97 6.48 76,234,355.08
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,420,007.68 2.88 2,420,007.68 100.00
坏账准备
合 计 83,938,989.73 100.00 7,704,634.65 9.18 76,234,355.08
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 98,504,828.12 4,925,241.46 5.00
1-2 年 2,072,467.98 207,246.81 10.00
2-3 年 513,394.58 154,018.38 30.00
3 年以上 1,422,568.57 1,422,568.57 100.00
小 计 102,513,259.25 6,709,075.22 6.54
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 4,091,166.76 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
第 35 页 共 82 页
① 本期实际核销应收账款 4,695,434.54 元。
② 本期重要的应收账款核销情况
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
SF Restaurant 账龄较长，无法
货款 1,418,019.89 管理层审批 否
Equipment 收回
Houston Restaurant 账龄较长，无法
货款 231,675.62 管理层审批 否
Supply 收回
小 计 1,649,695.51
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
METRO Sourcing International Limited 3,272,309.69 3.18 163,615.48
杭州恒厨商贸有限公司 3,073,627.00 2.99 153,681.35
Hendi Polska Spz oo 2,727,718.24 2.65 136,385.91
Typical Mind International Limited 2,267,045.36 2.20 113,352.27
HENDI BV 2,243,860.78 2.18 112,193.04
小 计 13,584,561.07 13.20 679,228.05
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 13,584,561.07 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 13.20%，相应计提的坏账准备合计数为 679,228.05 元。
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 15,323,718.72 96.46 15,323,718.72 19,000,647.00 98.73 19,000,647.00
1-2 年 333,180.84 2.10 333,180.84 52,563.75 0.27 52,563.75
2-3 年 40,069.77 0.25 40,069.77 81,349.97 0.42 81,349.97
3 年以上 188,452.81 1.19 188,452.81 111,741.46 0.58 111,741.46
合 计 15,885,422.14 100.00 15,885,422.14 19,246,302.18 100.00 19,246,302.18
(2) 预付款项金额前 5 名情况
第 36 页 共 82 页
占预付款项余额的比例
单位名称 账面余额
(%)
无锡市青和不锈钢有限公司 3,201,946.00 20.16
Robertshaw (Shanghai) Trading Co.,Ltd. 763,405.38 4.81
万华化学(烟台)销售有限公司 671,538.15 4.23
广东洁鹏不锈钢有限公司 369,299.72 2.32
Sunny Winner Inc. 350,215.09 2.20
小 计 5,356,404.34 33.72
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
10,623,516.18 34.37 10,623,516.18
项计提坏账准备
按信用风险特征组
20,286,974.32 65.63 4,140,635.15 20.41 16,146,339.17
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 30,910,490.50 100.00 4,140,635.15 13.40 26,769,855.35
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
6,012,903.40 42.35 6,012,903.40
项计提坏账准备
按信用风险特征组
8,185,932.23 57.65 1,637,641.65 20.01 6,548,290.58
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 14,198,835.63 100.00 1,637,641.65 11.53 12,561,193.98
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第 37 页 共 82 页
经单独测试，未见减值
余杭区国家税务局 10,623,516.18
迹象
小 计 10,623,516.18
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 12,890,156.22 644,507.85 5.00
1-2 年 2,061,299.08 206,129.91 10.00
2-3 年 2,922,173.76 876,652.13 30.00
3 年以上 2,413,345.26 2,413,345.26 100.00
小 计 20,286,974.32 4,140,635.15 20.41
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,502,993.50 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税 10,623,516.18 6,012,903.40
押金保证金 18,807,107.26 7,404,357.82
应收暂付款 528,563.70 353,165.56
其 他 951,303.36 428,408.85
合 计 30,910,490.50 14,198,835.63
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余杭区国家税务局 应收出口退税 10,623,516.18 1 年以内 34.37
GLOBAL Wells Invenstment
押金保证金 10,294,800.00 1 年以内 33.31 514,740.00
group LLC
RDN Industrials Ltd 押金保证金 1,414,699.00 1-2 年 4.58 141,469.90
BREIT Industrial 3.55
押金保证金 1,098,112.00 2-3 年 329,433.60
FairMeadows Property Own
华立集团股份有限公司 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 3.24 50,000.00
小 计 24,431,127.18 79.05 1,035,643.50
第 38 页 共 82 页
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,985,633.02 1,808,210.81 82,177,422.21 86,314,624.14 1,920,108.66 84,394,515.48
在产品 40,862,467.23 391,493.54 40,470,973.69 36,104,022.61 36,104,022.61
库存商品 264,719,484.77 3,420,669.30 261,298,815.47 182,178,149.97 2,792,027.55 179,386,122.42
委托加工物资 27,968,322.17 27,968,322.17 17,971,702.62 17,971,702.62
低值易耗品 3,899,387.65 158,977.87 3,740,409.78 3,268,675.08 66,753.60 3,201,921.48
合 计 421,435,294.84 5,779,351.52 415,655,943.32 325,837,174.42 4,778,889.81 321,058,284.61
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计 提 其 他 转回或转销 其 他
原材料 1,920,108.66 329,495.84 441,393.69 1,808,210.81
库存商品 2,792,027.55 3,363,201.91 2,734,560.16 3,420,669.30
在产品 428,070.44 36,576.90 391,493.54
低值易耗品 66,753.60 92,224.27 158,977.87
小 计 4,778,889.81 4,212,992.46 3,212,530.75 5,779,351.52
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三存货之说明；本期存货跌价准备减少
均系随存货的领用或销售而转销。
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 1,020,575,317.00 794,900,000.00
预缴企业所得税 5,465,129.20 6,649,403.17
待抵扣增值税进项税额 2,626,945.41 1,706,895.26
小 计 1,028,667,391.61 803,256,298.43
第 39 页 共 82 页
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
辽宁集餐厨网络科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 2,000,000.00 2,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
辽宁集餐厨网络科技有限公司 2.00
小 计
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 188,137,014.12 6,008,859.98 149,465,251.43 11,983,826.18 355,594,951.71
本期增加金额 1,576,000.67 13,979,636.36 3,229,663.04 18,785,300.07
1) 购置 1,445,986.39 2,307,021.37 3,037,202.96 6,790,210.72
2) 在建工程
11,257,543.54 11,257,543.54
转入
3) 外币财务报
130,014.28 415,071.45 192,460.08 737,545.81
表折算影响
本期减少金额 94,573.09 219,874.38 482,061.78 796,509.25
第 40 页 共 82 页
1) 处置或报废 91,738.04 218,401.71 478,222.20 788,361.95
2) 外币财务报 2,835.05 1,472.67 3,839.58 8,147.30
表折算影响
期末数 188,137,014.12 7,490,287.56 163,225,013.41 14,731,427.44 373,583,742.53
累计折旧
期初数 31,686,807.30 2,566,404.67 55,933,097.73 4,497,683.95 94,683,993.65
本期增加金额 9,681,196.77 2,522,079.01 14,063,743.25 2,460,322.12 28,727,341.15
1) 计提 9,681,196.77 2,447,071.42 13,952,436.03 2,392,382.95 28,473,087.17
2) 外币财务报
75,007.59 111,307.22 67,939.17 254,253.98
表折算影响
本期减少金额 47,042.77 157,000.12 258,264.52 462,307.41
1) 处置或报废 46,048.64 156,090.91 258,104.54 460,244.09
2) 外币财务报
994.13 909.21 159.98 2,063.32
表折算影响
期末数 41,368,004.07 5,041,440.91 69,839,840.86 6,699,741.55 122,949,027.39
账面价值
期末账面价值 146,769,010.05 2,448,846.65 93,385,172.55 8,031,685.89 250,634,715.14
期初账面价值 156,450,206.82 3,442,455.31 93,532,153.70 7,486,142.23 260,910,958.06
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 50,689,220.54 正在办理中
小 计 50,689,220.54
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
炉具等西厨设备
40,977,130.84 40,977,130.84 1,553,600.69 1,553,600.69
扩产项目
新厂房宿舍工程 13,969,040.00 13,969,040.00
设备安装工程 7,358,763.48 7,358,763.48 7,624,733.16 7,624,733.16
第 41 页 共 82 页
自助餐设备产业升级项
797,797.19 797,797.19 1,387,405.67 1,387,405.67
目
年产 10 万台商用制冷
180,180.18 180,180.18 277,738.74 277,738.74
设备项目
合 计 63,282,911.69 63,282,911.69 10,843,478.26 10,843,478.26
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
(万元) 减少[注]
炉具等西厨设备
40,355.00 1,553,600.69 39,810,465.59 386,935.44 40,977,130.84
扩产项目
新厂房宿舍工程 1,736.79 13,969,040.00 13,969,040.00
设备安装工程 7,624,733.16 678,930.32 944,900.00 7,358,763.48
自助餐设备产业升
9,743.00 1,387,405.67 6,022,323.48 6,405,624.48 206,307.48 797,797.19
级项目
年产 10 万台商用制
14,367.90 277,738.74 3,422,525.06 3,520,083.62 180,180.18
冷设备项目
小 计 10,843,478.26 63,903,284.45 11,257,543.54 206,307.48 63,282,911.69
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
炉具等西厨设备
13.87 13.87 募集资金
扩产项目
新厂房宿舍工程 80.43 80.43 其他来源
设备安装工程 其他来源
自助餐设备产业
13.51 13.51 募集资金
升级项目
年产 10 万台商用
4.00 4.00 募集资金
制冷设备项目
小 计
[注]:本期其他减少系部分工程项目暂停，进行费用化处理。
10. 无形资产
明细情况
项 目 土地使用权 专利技术 管理软件 合 计
账面原值
第 42 页 共 82 页
期初数 79,507,925.58 401,360.00 499,057.60 80,408,343.18
本期增加金额 6,197,021.88 6,197,021.88
1) 购置 6,047,948.84 6,047,948.84
2) 外币财务报
149,073.04 149,073.04
表折算影响
本期减少金额 2,422.55 2,422.55
1) 外币财务报
2,422.55 2,422.55
表折算影响
期末数 79,507,925.58 401,360.00 6,693,656.93 86,602,942.51
累计摊销
期初数 6,961,666.19 401,360.00 178,341.36 7,541,367.55
本期增加金额 1,590,073.68 1,263,053.87 2,853,127.55
1) 计提 1,590,073.68 1,234,561.94 2,824,635.62
2) 外币财务报
28,491.93 28,491.93
表折算影响
本期减少金额 545.44 545.44
1) 外币财务报
545.44 545.44
表折算影响
期末数 8,551,739.87 401,360.00 1,440,849.79 10,393,949.66
账面价值
期末账面价值 70,956,185.71 5,252,807.14 76,208,992.85
期初账面价值 72,546,259.39 320,716.24 72,866,975.63
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
内部交易未实现利润 87,952,463.93 13,192,869.58 66,121,921.71 9,918,288.26
预计负债 24,525,842.29 6,349,867.90 21,983,707.70 5,557,714.06
美国阿托萨存货
11,350,862.82 3,892,889.96 19,234,318.96 5,348,773.39
采购运费等
预计商业折扣 25,422,514.11 3,526,060.48 21,153,323.09 3,172,998.46
第 43 页 共 82 页
资产减值准备 12,704,026.40 2,572,736.09 11,504,545.88 2,479,657.22
政府补助形成的
12,201,641.31 1,830,246.20 6,128,499.19 919,274.88
递延收益
衍生金融工具的
239,000.00 35,850.00
公允价值变动
股权激励形成的
4,149,692.61 686,541.82
递延
合 计 178,546,043.47 32,087,062.03 146,126,316.53 27,396,706.27
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
美国阿托萨固定资产
11,469,848.68 2,480,928.27 8,007,173.01 1,945,560.73
折旧等
合 计 11,469,848.68 2,480,928.27 8,007,173.01 1,945,560.73
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 20,457,296.45 12,647,934.41
可抵扣亏损 78,241,110.56 53,341,467.57
小 计 98,698,407.01 65,989,401.98
12. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付软件购置款 3,953,703.02
贵金属 254,860.00 254,860.00
合 计 254,860.00 4,208,563.02
13. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 117,474,080.98
信用借款 20,000,000.00
合 计 137,474,080.98
第 44 页 共 82 页
14. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债 239,000.00
其中：衍生金融负债 239,000.00
合 计 239,000.00
15. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 43,176,747.15 55,416,202.70
应付账款 139,040,611.47 114,461,278.00
合 计 182,217,358.62 169,877,480.70
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,176,747.15 55,416,202.70
小 计 43,176,747.15 55,416,202.70
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料采购款 134,265,904.64 102,787,519.94
设备、工程款 4,774,706.83 11,673,758.06
小 计 139,040,611.47 114,461,278.00
16. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 34,313,132.58 29,295,666.58
合 计 34,313,132.58 29,295,666.58
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
第 45 页 共 82 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 28,220,153.02 220,186,803.08 219,472,027.41 28,934,928.69
离职后福利—设定提存计划 1,571,999.11 18,500,149.53 17,794,208.44 2,277,940.20
合 计 29,792,152.13 238,686,952.61 237,266,235.85 31,212,868.89
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 27,556,830.25 193,647,350.57 193,215,283.63 27,988,897.19
职工福利费 7,010,948.40 7,010,948.40
社会保险费 596,417.22 14,398,134.06 14,129,143.94 865,407.34
其中：医疗保险费 504,025.68 13,212,768.71 12,959,247.89 757,546.50
工伤保险费 40,064.36 412,886.91 425,144.20 27,807.07
生育保险费 52,327.18 772,478.44 744,751.85 80,053.77
住房公积金 4,042,281.00 4,042,281.00
工会经费和职工教育经费 66,905.55 1,088,089.05 1,074,370.44 80,624.16
小 计 28,220,153.02 220,186,803.08 219,472,027.41 28,934,928.69
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,025,826.56 16,432,602.47 15,850,433.78 1,607,995.25
失业保险费 546,172.55 2,067,547.06 1,943,774.66 669,944.95
小 计 1,571,999.11 18,500,149.53 17,794,208.44 2,277,940.20
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税[注] 2,411,801.26 3,654,586.59
营业税 31,937.40 39,145.74
企业所得税 12,008,688.77 5,748,925.19
房产税 911,019.19 1,123,319.82
印花税 46,400.20 386,874.70
土地使用税 274,271.40
第 46 页 共 82 页
代扣代缴个人所得税 406,601.46 172,262.38
城市维护建设税 177,046.05 131,262.58
教育费附加 75,876.87 56,255.40
地方教育附加 50,584.59 37,503.59
废弃电器电子产品处理基金 271,176.00 299,772.00
残疾人就业保障金 51,532.76 64,707.87
合 计 16,442,664.55 11,988,887.26
[注]：包含境内企业的增值税以及境外子公司类似增值税的流转税种。
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 131,962.38
其他应付款 69,159,084.61 20,005,539.38
合 计 69,291,046.99 20,005,539.38
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 131,962.38
小 计 131,962.38
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
已结算尚未支付的经营费用 21,812,772.57 14,005,479.27
押金保证金 2,283,686.00 3,000,000.00
应付暂收款 513,129.32 467,735.29
股权激励款项 43,442,100.00
代垫款项 1,102,431.55
其 他 4,965.17 2,532,324.82
合 计 69,159,084.61 20,005,539.38
第 47 页 共 82 页
20. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
预计商业折扣[注] 25,685,762.04 24,042,535.54
合 计 25,685,762.04 24,042,535.54
[注]：系根据公司与经销商签订的合同，计提的尚需支付给经销商的商业折扣，预计在
下一会计年度结算。
21. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 28,298,465.90 24,736,474.02 [注]
合 计 28,298,465.90 24,736,474.02
[注]：系公司根据与客户签订的销售合同中关于免费保修的条款，按签有质量保证条款
的销售收入的一定比例计提产品维护费用。
22. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
政府补助 6,128,499.19 8,316,775.00 2,243,632.88 12,201,641.31
的政府补助
合 计 6,128,499.19 8,316,775.00 2,243,632.88 12,201,641.31
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 变动 与收益相关
环戊烷更新改造项目
4,579,344.06 1,594,375.00 794,384.92 5,379,334.14 与资产相关
专项资金
年产 15 万台电饼铛、
打蛋机、搅拌机生产 1,411,315.13 6,255,600.00 1,379,402.16 6,287,512.97 与资产相关
线技改项目扶持资金
四边折弯生产线自动
化改造项目“机器换 137,840.00 466,800.00 69,845.80 534,794.20 与资产相关
人”财政补助
小 计 6,128,499.19 8,316,775.00 2,243,632.88 12,201,641.31
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释
第 48 页 共 82 页
其他之政府补助说明。
23. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 400,800,000.00 9,165,000.00 9,165,000.00 409,965,000.00
(2) 其他说明
根据公司第三届董事会第七次会议和 2018 年第二次临时股东大会决议，公司拟通过定
向增发的方式向朱文伟、林建勇、王春尧、鲁灵鹏、王芬弟等 5 名高级管理人员和黄海清等
118 名中层管理人员及核心业务人员，共计 123 名股权激励对象授予限制性人民币普通股（A
股）9,395,000 股，每股面值 1 元。后续李征宇、周帮涛两人因个人原因，分别向公司出具
自愿放弃全部获授的限制性股票的声明，故最终公司将股权激励计划首次授予对象变更为
121 名人员，首次授予的限制性股票数量变更为 9,165,000 股，本次增资每股授予价格为 4.74
元，增加注册资本人民币 9,165,000.00 元，变更后注册资本为人民币 409,965,000.00 元。
朱文伟、林建勇、王春尧、鲁灵鹏、王芬弟等 5 名高级管理人员和黄海清等 116 名中层管理
人员及核心业务人员共计应缴付出资额 43,442,100.00 元。截至 2018 年 12 月 12 日止，公
司已收到朱文伟、林建勇、王春尧、鲁灵鹏、王芬弟等 5 名高级管理人员和黄海清等 116
名中层管理人员及核心业务人员以货币资金缴纳的出资额 43,442,100.00 元，其中计入实收
资本 9,165,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）34,277,100.00 元,同时增加库存股
43,442,100.00 元。上述股权激励事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其
出具《验资报告》(天健验〔2018〕459 号)。
24. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 678,909,000.00 34,277,100.00 713,186,100.00
其他资本公积 4,195,469.69 4,195,469.69
合 计 678,909,000.00 38,472,569.69 717,381,569.69
第 49 页 共 82 页
(2) 其他说明
2018 年公司通过的股权激励计划，详见本财务报表附注股份支付之说明。公司根据《企
业会计准则第 11 号——股份支付》的规定确认本期的股权激励费用，相应增加资本公积-
其他资本公积 4,195,469.69 元，增加本期管理费用 4,195,469.69 元。
本期其他增减变动情况详见本财务报表附注五股本之说明。
25. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票激励 43,442,100.00 43,442,100.00
合 计 43,442,100.00 43,442,100.00
(2) 其他说明
本期减少详见本财务报表附注附注五股本之说明
26. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 税后归属于母 期末数
得税费 属于少
发生额 收益当期转 公司
用 数股东
入损益
以后将重分类进损
467,611.28 1,360,238.43 1,360,238.43 1,827,849.71
益的其他综合收益
其中：外币财务报
467,611.28 1,360,238.43 1,360,238.43 1,827,849.71
表折算差额
其他综合收益合计 467,611.28 1,360,238.43 1,360,238.43 1,827,849.71
27. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 8,778,785.52 5,352,990.68 2,988,380.31 11,143,395.89
合 计 8,778,785.52 5,352,990.68 2,988,380.31 11,143,395.89
28. 盈余公积
第 50 页 共 82 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 98,770,958.20 27,961,130.28 126,732,088.48
合 计 98,770,958.20 27,961,130.28 126,732,088.48
(2) 其他说明
根 据 公 司 章 程 ， 按 2018 年 度 母 公 司 实 现 的 净 利 润 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积
27,961,130.28 元。
29. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 373,442,171.94 222,897,133.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 248,349,535.41 197,586,521.60
减：提取法定盈余公积 27,961,130.28 21,931,483.60
应付普通股股利 60,120,000.00 25,110,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 533,710,577.07 373,442,171.94
(2) 其他说明
根据公司于 2018 年 5 月召开的 2017 年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以
2017 年末总股本 400,800,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.5 元(含税)，
合计 60,120,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,459,917,115.41 823,432,156.27 1,345,379,569.20 753,238,037.10
其他业务收入 25,599,671.00 25,752,192.81 14,263,389.73 14,103,660.39
合 计 1,485,516,786.41 849,184,349.08 1,359,642,958.93 767,341,697.49
第 51 页 共 82 页
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,098,875.57 4,725,235.60
房产税 2,105,049.51 2,539,467.59
废弃电器电子产品处理基金 1,141,848.00 1,280,244.00
印花税 587,339.40 936,528.90
残疾人就业保障金 606,994.22 582,370.73
土地使用税 0.12 548,542.80
教育费附加 2,185,232.39 2,025,100.98
地方教育附加 1,456,821.58 1,350,067.33
车船税 15,220.00 9,240.00
其 他 1,419,732.59 673,860.51
合 计 14,617,113.38 14,670,658.44
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 77,663,934.03 68,084,489.24
运输保险费 59,309,308.77 51,448,129.29
仓库费用 44,047,205.76 38,596,422.42
维修费 24,427,416.69 23,643,076.24
佣 金 17,917,219.20 10,684,957.51
办公费用 6,636,215.26 8,367,593.74
市场宣传推广费 7,368,267.27 3,838,069.59
差旅费 5,273,844.47 4,200,390.12
合 计 242,643,411.45 208,863,128.15
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 43,099,792.29 41,649,827.78
第 52 页 共 82 页
办公费用 20,816,740.17 18,863,428.46
中介费 6,627,031.94 7,086,967.45
折旧与摊销 10,177,338.48 6,990,270.14
安全生产费 5,092,568.46 4,782,034.15
差旅费 2,913,462.51 3,093,818.27
业务经费 1,757,394.57 2,654,607.48
股权激励费用 4,195,469.69
其 他 608,669.56 532,450.62
合 计 95,288,467.67 85,653,404.35
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料耗用 26,404,662.37 27,174,141.43
职工薪酬 17,611,686.76 15,048,331.41
检测费用 231,568.69 1,123,767.20
折旧与摊销 660,172.72 660,432.85
水电费用 244,793.37 241,919.44
专利费用 106,398.79 95,883.78
其 他 77,911.51 3,693.17
合 计 45,337,194.21 44,348,169.28
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 389,860.81
减：利息收入 3,354,356.40 3,052,373.50
汇兑净损益 -13,258,501.61 16,424,429.40
其 他 2,046,419.30 750,676.86
合 计 -14,176,577.90 14,122,732.76
第 53 页 共 82 页
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 6,594,160.26 5,000,703.83
存货跌价损失 4,139,352.64 2,231,398.80
合 计 10,733,512.90 7,232,102.63
8. 其他收益
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
与资产相关的政府补助 2,243,632.88 893,172.58 2,243,632.88
与收益相关的政府补助 3,172,797.35 2,924,255.03 3,172,797.35
代扣个人所得税手续费返还 115,942.96 115,942.96
合 计 5,532,373.19 3,817,427.61 5,532,373.19
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
赎回银行理财产品取得的投资收益 49,760,278.49 5,378,699.30
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-114,562.00
金融资产取得的投资收益
合 计 49,760,278.49 5,264,137.30
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -239,000.00 167,384.00
合 计 -239,000.00 167,384.00
11. 资产处置收益
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
第 54 页 共 82 页
固定资产处置收益 48,534.88 -59,980.74 48,534.88
合 计 48,534.88 -59,980.74 48,534.88
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 6,878.06
政府补助 8,219,100.00
赔、罚款收入 225,723.74 807,925.94 225,723.74
无法支付款项 196,401.93 196,401.93
其 他 93,838.81 676,080.89 93,838.81
合 计 515,964.48 9,709,984.89 515,964.48
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 6,027.52 677,295.20 6,027.52
赔、罚款支出 290,031.92 63,807.93 290,031.92
对外捐赠 16,698.70 4,381.17 16,698.70
其 他 120,518.78 172,546.30 120,518.78
合 计 433,276.92 918,030.60 433,276.92
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 52,879,642.54 40,818,866.97
递延所得税费用 -4,154,988.21 -3,013,400.28
合 计 48,724,654.33 37,805,466.69
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
第 55 页 共 82 页
利润总额 297,074,189.74 235,391,988.29
按母公司适用税率计算的所得税费用[注] 44,561,128.48 35,308,798.26
子公司适用不同税率及亏损的影响 5,836,898.70 4,413,569.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 143,505.20 266,629.03
研发费加计扣除的影响 -4,708,984.68 -3,047,193.16
其 他 2,892,106.64 863,663.45
所得税费用 48,724,654.34 37,805,466.69
[注]：母公司适用税率为 15%。
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款、票据保证金及利息 8,606,223.94 9,954,575.12
收到与资产相关的政府补助 8,316,775.00 1,230,843.39
收到与收益相关的政府补助 3,172,797.35 11,143,355.03
利息收入 3,354,567.59 3,052,373.50
收到(收回)保证金 549,218.23 264,827.92
其 他 1,015,110.48 4,448,614.53
合 计 25,014,692.59 30,094,589.49
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的销售费用 159,286,131.18 129,987,199.00
付现的管理费用 38,164,809.69 34,814,101.75
归还(支付)押金保证金 14,165,084.50 1,757,251.42
第 56 页 共 82 页
支付定期存款、票据及信用证等保证金 9,222,703.92 12,340,193.78
付现的财务费用 2,046,419.30 750,676.86
其 他 528,889.29 1,014,029.28
合 计 223,414,037.88 180,663,452.09
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到工程项目履约保证金 1,360,000.00 3,000,000.00
收回采购设备支付的票据保证金 1,455,488.36
合 计 1,360,000.00 4,455,488.36
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
因采购设备支付的票据保证金 946,289.87
远期结售汇结汇损失 114,562.00
合 计 1,060,851.87
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付发行权益性证券直接相关的外部费用 19,673,400.00
合 计 19,673,400.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 248,349,535.41 197,586,521.60
加：资产减值准备 10,733,512.90 7,232,102.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 28,473,087.23 24,663,248.43
第 57 页 共 82 页
产折旧
无形资产摊销 2,824,635.62 1,682,160.92
长期待摊费用摊销 233,010.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-48,534.88 59,980.74
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 6,027.52 670,417.14
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 239,000.00 -167,384.00
财务费用(收益以“－”号填列) -12,868,640.80 16,424,429.40
投资损失(收益以“－”号填列) -49,760,278.49 -5,264,137.30
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,690,355.76 -2,072,171.60
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 535,367.54 -941,228.67
存货的减少(增加以“－”号填列) -90,153,979.80 -77,627,610.96
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -25,910,352.30 -21,881,818.06
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 41,603,172.87 31,904,267.78
其他 4,195,469.69
经营活动产生的现金流量净额 153,527,666.75 172,501,788.17
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 280,307,779.13 259,670,467.96
减：现金的期初余额 259,670,467.96 220,273,134.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,637,311.17 39,397,333.56
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 280,307,779.13 259,670,467.96
第 58 页 共 82 页
其中：库存现金 743,135.35 122,157.22
可随时用于支付的银行存款 278,037,311.95 259,154,968.70
可随时用于支付的其他货币资金 1,527,331.83 393,342.04
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 280,307,779.13 259,670,467.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
合并现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 280,307,779.13 元，合并资产负债表
中货币资金期末数为 289,923,992.81 元，差额系现金流量表中现金及现金等价物期末数扣
除了不符合现金及现金等价物标准的保证金 9,616,213.68 元。
合并现金流量表中期初现金及现金等价物余额为 259,670,467.96 元，合并资产负债表
中货币资金期初数为 270,398,206.95 元，差额系现金流量表中现金及现金等价物期末数扣
除了不符合现金及现金等价物标准的保证金 10,727,738.99 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
因开立承兑汇票、保函等存入的保
货币资金 9,616,213.68
证金
因开立承兑汇票、信用证等而设定
固定资产 29,919,499.68
抵押权
因开立承兑汇票、信用证等而设定
无形资产 22,634,566.90
抵押权
合 计 62,170,280.26
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
第 59 页 共 82 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 18,128,305.22 6.8632 124,418,184.39
欧元 1,413,409.37 7.8473 11,091,447.35
英镑 616,750.15 8.6762 5,351,047.65
加拿大元 19,990.93 5.0381 100,716.30
澳大利亚元 800,893.22 4.8250 3,864,309.79
泰铢 18,605,162.34 0.2110 3,925,689.25
应收票据及应收账款
其中：美元 6,939,121.64 6.8632 47,624,579.64
欧元 1,932,971.77 7.8473 15,168,609.37
英镑 415,587.99 8.6762 3,605,724.52
澳大利亚元 58,554.86 4.8250 282,527.20
其他应收款
其中：美元 2,248,791.13 6.8632 15,433,903.28
欧元 95,163.71 7.8473 746,778.18
英镑 100,600.00 8.6762 872,825.72
短期借款
其中：欧元 14,970,000.00 7.8473 117,474,080.98
应付票据及应付账款
其中：美元 2,085,720.18 6.8632 14,314,714.74
欧元 114,024.27 7.8473 894,782.65
英镑 4,290.24 8.6762 37,222.98
澳大利亚元 172,172.00 4.8250 830,729.90
其他应付款
其中：美元 2,022,054.23 6.8632 13,877,762.59
欧元 278,748.67 7.8473 2,187,424.44
英镑 103,544.55 8.6762 898,373.22
泰铢 1,000.15 0.2110 210.03
第 60 页 共 82 页
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
英国阿托萨 英格兰及威尔士 英 镑 经营地通用货币
美国阿托萨 美国加州 美 元 经营地通用货币
法国阿托萨 法国巴黎 欧 元 经营地通用货币
德国阿托萨 德国汉堡 欧 元 经营地通用货币
意大利阿托萨 意大利瓦雷泽 欧 元 经营地通用货币
香港汇乐 中国香港 美 元 经营活动常用货币
美国斯玛特 美国特拉华 美 元 经营地通用货币
澳大利亚阿托萨 新南威尔士州 澳 元 经营地通用货币
泰国阿托萨 罗勇府罗勇直辖县 泰 铢 经营地通用货币
3. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
本期摊销
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 说明
列报项目
公司与环境保护部环境保护
环戊烷更新改造项目专项资 对外合作中心签订的《聚氨
4,579,344.06 1,594,375.00 794,384.92 5,379,334.14 其他收益
金 酯泡沫 HCFC141b 淘汰项目
合同书》
杭州市余杭区经济和信息化
年产 15 万台电饼铛、打蛋机、
局、杭州市余杭区财政局下
搅拌机生产线技改项目政府 1,411,315.13 6,255,600.00 1,379,402.16 6,287,512.97 其他收益
发的 余经信〔2014〕17 号、
扶持资金
余经信〔2014〕44 号
杭州市余杭区经济和信息化
四边折弯生产线自动化改造
137,840.00 466,800.00 69,845.80 534,794.20 其他收益 局、杭州市余杭区财政局下
项目“机器换人”财政补助
发的余经信〔2016〕12 号
小 计 6,128,499.19 8,316,775.00 2,243,632.88 12,201,641.31
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说 明
杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财
稳定岗位工作补贴 243,797.35 其他收益
政局下发的杭人社发〔2015〕207 号
2017 开放型经济发展 杭州市余杭区商务局下发的余商务
2,039,100.00 其他收益
专项资金 〔2018〕107 号
专利获权财政奖励 40,000.00 其他收益 杭州市余杭区科学技术局下发的余科
第 61 页 共 82 页
〔2018〕40 号
杭州市余杭区商务局下发的余商务
商务促进与发展专项资助 470,000.00 其他收益
〔2017〕160 号
杭州市余杭区科学技术局下发的余科
发明专利省级财政补助 15,000.00 其他收益
〔2017〕55 号
杭州市余杭区人力资源和社会保障局下
技能大师工作室财政资助 50,000.00 其他收益
发的余人社发余科〔2017〕59 号、122 号
杭州市余杭区科学技术局下发的余科
专利授权奖励 27,900.00 其他收益
〔2017〕59 号
杭州市余杭区科技局下发的余科〔2016〕
专利获权财政奖励 37,000.00 其他收益
55 号
企业利用资本市场扶持资金 250,000.00 其他收益 杭州市财政局下发的杭财企〔2018〕46 号
小 计 3,172,797.35
(3) 本期计入当期损益的政府补助金额为 5,416,430.23 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
澳大利亚阿托萨 设 立 2018 年 3 月 20 日 300 万美元 100.00
泰国阿托萨 设 立 2018 年 10 月 8 日 2200 万美元 100.00
七、在其他主体中的权益
重要子公司中的权益构成
持股比例(%) 取得方式
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
银瑞制冷 中 国 杭州余杭 制造业 100.00 设 立
英格兰及
英国阿托萨 英 国 商 业 100.00 设 立
威尔士
美国阿托萨 美 国 美国加州 商 业 100.00 设 立
法国阿托萨 法 国 法国巴黎 商 业 100.00 设 立
德国阿托萨 德 国 德国汉堡 商 业 100.00 设 立
意大利阿托萨 意大利 意大利瓦雷泽 商 业 100.00 设 立
银灏餐饮设备 中 国 杭州余杭 制造业 100.00 设 立
第 62 页 共 82 页
香港汇乐 中国香港 中国香港 商 业 100.00 设 立
美国斯玛特 美 国 美国特拉华 服务业 100.00 设 立
澳大利亚阿托萨 澳大利亚 新南威尔士州 商 业 100.00 设 立
泰国阿托萨 泰 国 罗勇府罗勇直辖县 制造业 100.00 设 立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 13.20% (2017 年 12 月 31 日：12.54%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
第 63 页 共 82 页
其他应收款 10,623,516.18 10,623,516.18
小 计 10,623,516.18 10,623,516.18
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
其他应收款 6,012,903.40 6,012,903.40
小 计 6,012,903.40 6,012,903.40
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 137,474,080.98 137,952,609.73 137,952,609.73
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 239,000.00 239,000.00 239,000.00
金融负债
应付票据 43,176,747.15 43,176,747.15 43,176,747.15
应付账款 139,040,611.47 139,040,611.47 139,040,611.47
其他应付款 69,291,046.99 69,291,046.99 69,291,046.99
其他流动负债 25,685,762.04 25,685,762.04 25,685,762.04
预计负债 28,298,465.90 28,298,465.90 28,298,465.90
小 计 443,205,714.53 443,684,243.28 443,684,243.28
第 64 页 共 82 页
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债
应付票据 55,416,202.70 55,416,202.70 55,416,202.70
应付账款 114,461,278.00 114,461,278.00 114,461,278.00
其他应付款 20,005,539.38 20,005,539.38 20,005,539.38
其他流动负债 24,042,535.54 24,042,535.54 24,042,535.54
预计负债 24,736,474.02 24,736,474.02 24,736,474.02
小 计 238,662,029.64 238,662,029.64 238,662,029.64
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2017年12月31日，本公司
无银行借款)，本公司不存在利率风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
第 65 页 共 82 页
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债 239,000.00 239,000.00
持续以公允价值计量的负债总额 239,000.00 239,000.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司按照在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确认公允
价值变动。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
(1) 本公司的实际控制人
对本公司的持 对本公司的表
自然人姓名 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%)
周俊杰 51.45 59.62
周俊杰直接持有本公司的股份比例为 51.45%，周俊杰控制的杭州俊毅投资管理有限公
司持有本公司的股份比例为 6.12%、杭州银博投资合伙企业(有限合伙)持有本公司的股份比
例为 2.04%，故周俊杰对本公司的表决权比例为 59.62%。
(2) 本公司最终控制方是周俊杰。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州西奥电梯有限公司 实际控制人关系密切家庭成员的关联企业
杭州富尔基制衣有限公司 实际控制人关系密切家庭成员的关联企业
杭州西奥电梯安装服务有限公司 实际控制人关系密切家庭成员的关联企业
第 66 页 共 82 页
王芬弟、朱文伟、王春尧、鲁灵鹏、林建勇 关键管理人员
王富强 实际控制人关系密切家庭成员
杭州中宇纸塑包装有限公司 王芬弟关系密切家庭成员控制的企业
型德国际有限公司 王富强控制的企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州中宇纸塑包装有限公司 购买商品 5,233,382.95
杭州西奥电梯有限公司 购买商品、接受劳务 187,419.92 220,763.17
杭州富尔基制衣有限公司 购买商品 162,617.55 120,895.73
小 计 350,037.47 5,575,041.85
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
型德国际有限公司 出售商品 2,267,161.84
小 计 2,267,161.84
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 6,127,882.00 6,189,493.90
3. 其他关联交易
根据公司第三届董事会第七次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的
议案》，公司通过定向增发的方式向朱文伟、林建勇、王春尧、鲁灵鹏和王芬弟 5 名高级管
理人员以每股价格为 4.74 元分别授予限制性人民币普通股(A 股) 750,000 股、500,000 股、
750,000 股、300,000 股、300,000 股，共计 2,600,000 股，每股面值 1 元。截至 2018 年 12
月 31 日止，公司已收到朱文伟、林建勇、王春尧、鲁灵鹏和王芬弟 5 名高级管理人员以货
币资金缴纳的出资额 12,324,000.00 元。
(三) 关联方应收应付款项
第 67 页 共 82 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
预付账款
杭州西奥电梯有限公司 150,491.00
杭州西奥电梯安装服务有限公司 26,995.00
小 计 177,486.00
应付账款
杭州中宇纸塑包装有限公司 1,027,424.30
杭州西奥电梯有限公司 3,005.00
小 计 1,030,429.30
应收账款
型德国际有限公司 2,267,161.84
小 计 2,267,161.84
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票 9,165,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额 0股
公司本期失效的各项权益工具总额 0股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
同剩余期限
公司已于 2018 年 11 月 16 日发行限制性股票
9,165,000 股，授予价格为 4.74 元/股，锁定期分别
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
为自授予之日起的 12 个月、24 个月、36 个月。满
和合同剩余期限
足解锁条件的，激励对象可以在未来 36 个月内按
50%、30%、20%的比例分三期解锁。
2. 其他说明
2018 年 10 月，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市
公司股权激励管理办法》和其他有关法律、法规、规范性文件，以及公司有关章程的规定制
定了《银都餐饮设备股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划(草案)》(以下简称限制性
股票激励计划)，并经公司 2018 年 11 月 16 日召开的第三届董事会第七次会议和 2018 年 11
第 68 页 共 82 页
月 14 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过。公司拟通过定向增发的方式向朱文伟、
林建勇、王春尧、鲁灵鹏、王芬弟等 5 名高级管理人员和黄海清等 118 名中层管理人员及核
心业务人员，共计 123 名股权激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）9,395,000 股，每
股面值 1 元。后续李征宇、周帮涛两人因个人原因，分别向公司出具自愿放弃全部获授的限
制性股票的声明，故最终公司将股权激励计划首次授予对象变更为 121 名人员，首次授予的
限制性股票数量变更为 9,165,000 股，本次增资每股授予价格为 4.74 元。
2018 年 11 月 16 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过《关于向激励对象首次授
予限制性股票的议案》，确定本次激励计划的授予日为 2018 年 11 月 16 日，有效期为 48
个月，自限制性股票授予之日起计算。
截至 2018 年 12 月 12 日止，公司已收到朱文伟、林建勇、王春尧、鲁灵鹏、王芬弟等
5 名高级管理人员和黄海清等 116 名中层管理人员及核心业务人员以货币资金缴纳的出资额
43,442,100.00 元，其中计入实收资本人民币 9,165,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）
34,277,100.00 元。上述限制性股票授予完成事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审
验，并由其于 2018 年 12 月 13 日出具了《验资报告》(天健验〔2018〕459 号)。
本次授予限制性股票的上市日期为 2018 年 12 月 27 日。
上述限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期，分别
为 12 个月、24 个月和 36 个月，均自授予之日起计算。满足解锁条件的，激励对象可以在
未来 36 个月内按 50%、30%、20%的比例分三期解锁。
激励计划对限制性股票解锁条件所确定的公司业绩考核指标为各年度营业收入较 2017
年度营业收入的增长率或归属于上市公司股东的净利润（扣除股权激励成本的影响）较 2017
年度净利润的增长率，本次激励计划的考核年度为 2018-2020 年三个会计年度，每个会计年
度对营业收入较 2017 年度营业收入的增长率或归属于上市公司股东的净利润（扣除股权激
励成本的影响）较 2017 年度净利润的增长率作为解锁业绩指标进行考核，以达到业绩考核
目标作为激励对象当年度的解锁条件之一，具体各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
公司需满足下列两个条件之一：以 2017 年净利润为
基数，2018 年净利润增长率不低于 10%；以 2017 年
首次授予的限制性股票第一个解除限售期
营业收入为基数，2018 年营业收入增长率不低于
10%。
公司需满足下列两个条件之一：以 2017 年净利润为
首次授予的限制性股票第二个解除限售期 基数，2019 年净利润增长率不低于 21%；以 2017 年
营业收入为基数，2019 年营业收入增长率不低于
第 69 页 共 82 页
21%。
公司需满足下列两个条件之一：以 2017 年净利润为
基数，2020 年净利润增长率不低于 33%；以 2017 年
首次授予的限制性股票第三个解除限售期
营业收入为基数，2020 年营业收入增长率不低于
33%。
另外，激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并
依照激励对象的考核结果确定其实际解除限售额度。个人层面解除限售比例按下表考核结果
确定：
个人层面上一年度考核结果 个人层面解除限售比例
优秀 100%
良好 80%
合格 60%
不合格 0%
考核期内，若公司层面或激励对象个人层面考核结果不符合《银都餐饮设备股份有限公
司 2018 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，则公司将按照激励计划相
关规定回购激励对象相应考核年度内所获限制性股票。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
限制性股票
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票价格与授予价格的差额
可行权权益工具数量的确定依据 公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,195,469.69 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,195,469.69 元
2. 其他说明
因公司 2018 年度股权激励计划业绩考核指标能达到第一个解除限售期的解锁条件，所
以公司对应第一个解锁 50%的限制性股票能予以行权；同时，基于公司目前的经营状况和发
展预期，预计未来员工离职率及业绩盈利预测情况，确认本期应分摊的以股份支付换取的职
工服务总额即股权激励费用 4,195,469.69 元，计入管理费用科目。
第 70 页 共 82 页
(三) 以现金结算的股份支付情况
公司本期不存在以现金结算的股份支付情况。
(四) 股份支付的修改、终止情况
公司本期未对股份支付进行修改或实施终止计划。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计 1,000 万欧元，期末
已按远期汇率确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融负债 239,000.00
元。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚有未结清的信用证人民币 2,000 万元，尚有未到期的
履约保函人民币 2,722,000.00 元。
2018 年 10 月 18 日，美国阿托萨与 GLOBAL Wells Invenstment group LLC 达成初步协
议，美国阿托萨将支付 930.00 万美元购买位于达拉斯的一块厂房，截至 2018 年 12 月 31
日，已支付保证金 150.00 万美元。截至本财务报告批准报出日，该厂房尚未交付。
(二) 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2019 年 4 月 25 日公司第三届董事会第十次会
议通过的年度利润分配预案，以公司 2018 年末总
拟分配的利润或股利 股本 409,965,000 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金 2 元(含税)，合计 8,199.30 万元。上述
利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
2019 年 1 月 19 日，泰国阿托萨与 WHEREAS 在泰国曼谷签订了《买卖地协议》，双方达
成土地买卖交易，标的物为 A417+A564 地块约 54.1338 莱，单价 360 万铢/莱，总价
194,881,680 泰铢。截至本财务报告批准报出日，尚未完全办理产权交易手续。
十四、其他重要事项
第 71 页 共 82 页
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以产品分
部为基础确定报告分部，分别对商用餐饮制冷设备业务、自助餐设备业务及西厨设备业务等
的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分
配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
(1) 产品分部
项 目 商用餐饮制冷设备 自助餐设备 西厨设备 维修配件收入 分部间抵销 合 计
主营业务收入 1,407,413,833.08 408,097,095.48 304,571,947.43 85,541,176.66 745,706,937.24 1,459,917,115.41
主营业务成本 910,595,069.96 348,954,000.09 219,610,771.54 66,827,797.74 722,555,483.06 823,432,156.27
资产总额 1,759,336,625.52 510,141,473.65 380,729,938.57 106,930,684.88 459,963,391.65 2,297,175,330.97
负债总额 537,529,984.34 155,863,485.34 116,324,388.95 32,670,523.96 302,531,432.46 539,856,950.13
(2) 地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 627,906,053.97 1,577,717,998.68 745,706,937.24 1,459,917,115.41
主营业务成本 517,189,597.54 1,028,798,041.79 722,555,483.06 823,432,156.27
资产总额 2,272,462,327.28 484,676,395.34 459,963,391.65 2,297,175,330.97
负债总额 364,781,498.89 477,606,883.70 302,531,432.46 539,856,950.13
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 诉讼事项
因山东银都制冷设备有限公司(以下简称被告一)、山东省博兴县银都制冷设备厂(以下
简称被告二)、李明华(为山东省博兴县银都制冷设备厂经营者)及王家君(系原山东省博兴县
银都制冷设备厂的经营者)存在侵害公司商标权及不正当竞争纠纷的行为，本公司于 2018
年 2 月向杭州市余杭区人民法院提起诉讼，诉讼请求：(1) 判令四被告立即停止侵害公司商
标权的行为，停止使用“银都”标识，停止生产、销售带有“银都”标识的商品，并对库存
侵权商品做销毁处理；(2) 判令四被告立即停止不正当竞争行为，被告一、被告二变更企业
第 72 页 共 82 页
字号；(3) 判令四被告赔偿公司经济损失和维权支出合理费用共计 20 万元；(4) 判令四被
告承担本案全部诉讼费用。
2018 年 6 月 4 日，杭州市余杭区人民法院作出一审判决如下：(1)被告山东银都制冷
设备有限公司停止侵害原告银都餐饮设备股份有限公司商标专用权及不正当竞争的行为；(2)
被告山东银都制冷设备有限公司于本判决生效后三十日内到相关行政管理机关办理变更企
业名称的手续，变更后的企业名称中不得含有“银都”字样；(3)被告山东银都制冷设备有
限公司于本判决生效后十日内赔偿原告银都餐饮设备股份有限公司经济损失（含合理费用）
80,000 元；(4)驳回原告银都餐饮设备股份有限公司其他诉讼请求。 一审被告于 2018 年 7
月 3 日向杭州市中级人民法院提起二审上诉。上诉请求如下：(1)请求二审法院依法撤销一
审法院作出的（2018）浙 0110 民初 4437 号民事判决的第一项、 第二项、 第三项，改判
驳回被上诉人银都餐饮设备股份有限公司的全部诉讼请求；(2)一、二审全部诉讼费用由被
上诉人银都餐饮设备股份有限公司承担。
2018 年 10 月 15 日，根据杭州市中级人民法院作出的民事判决书(〔2018〕浙 01 民终
4567 号)终审判决如下：(1)撤销杭州市余杭区人民法院作出的（2018）浙 0110 民初 4437
号民事判决；(2)山东银都制冷设备有限公司停止侵害银都餐饮设备股份有限公司第
4465484 号、第 9404289 号商标专用权的行为；(3)山东银都制冷设备有限公司于本判决生
效之日起十日内赔偿银都餐饮设备股份有限公司经济损失(含合理费用)70,000 元；(4)驳回
银都餐饮设备股份有限公司其他诉讼请求。截至本财务报表批准报出日，公司已收到上述赔
偿款 70,000 元。
2. 投资事项
(1) 澳大利亚阿托萨
2018 年 1 月 9 日，根据公司第二届董事会第二十一次会议，公司决定设立全资子公司
澳大利亚阿托萨，根据董事会决议和澳大利亚阿托萨章程规定，澳大利亚阿托萨总投资额为
300 万美元，其中本公司投资 300 万美元，占总投资额的 100%。2018 年 3 月 7 日，公司取
得企业境外投资证书(境外投资证第 N3300201800095 号)。截止 2018 年 12 月 31 日，公司已
向澳大利亚阿托萨支付投资款 500,000.00 美元（人民币 3,183,500.00 元）。
(2) 泰国阿托萨
2018 年 9 月 27 日，根据公司第三届董事会第五次会议，公司决定设立子公司泰国阿托
萨，根据董事会决议和泰国阿托萨章程规定，泰国阿托萨总投资额为 2,200 万美元，其中本
公司出资 2,156 万美元，占比 98%；银灏餐饮设备出资 22 万美元，占比 1%；银瑞制冷出资
第 73 页 共 82 页
22 万美元，占比 1%。2018 年 10 月 23 日，公司取得企业境外投资证书(境外投资证第
N3300201800587 号)。截止 2018 年 12 月 31 日，公司已向泰国阿托萨支付投资款 570,000.00
美元（人民币 3,920,289.00 元）。
(3) 辽宁集餐厨网络科技有限公司
2018 年 3 月 29 日，公司与杭州新势能股权投资合伙企业(有限合伙)、和财(辽宁)投资
基金合伙企业(有限合伙)、重庆星瀚博远股权投资基金合伙企业(有限合伙)以及自然人张红
光、王天俊等签订《关于长春市集餐厨网络科技有限公司之增资协议》（辽宁集餐厨网络科
技有限公司原名长春市集餐厨网络科技有限公司），协议约定，公司向辽宁集餐厨网络科技
有限公司(以下简称辽宁集餐厨网络)投资 200 万元，认购辽宁集餐厨网络新增注册资本
14.705882 万元。其中 14.705882 万元计入辽宁集餐厨网络实收资本，超过实收资本的部分
(即 185.294118 万元)作为出资溢价计入辽宁集餐厨网络资本公积。上述增资完成后，辽宁
集餐厨网络的注册资本变更为人民币 735.294118 万元，公司认缴注册资本 14.705882 万元，
占辽宁集餐厨网络注册资本的 2%。本次投资前，公司未持有辽宁集餐厨网络股权。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司已将本次投资款 200 万元投入辽宁集餐厨网络。辽宁集
餐厨网络已于 2018 年 8 月 28 日完成上述工商变更登记。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
324,326,213.96 100.00 3,485,991.31 1.07 320,840,222.65
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 324,326,213.96 100.00 3,485,991.31 1.07 320,840,222.65
(续上表)
第 74 页 共 82 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
270,450,231.35 100.00 2,684,165.85 0.99 267,766,065.50
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 270,450,231.35 100.00 2,684,165.85 0.99 267,766,065.50
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 44,975,872.01 2,248,793.60 5.00
1-2 年 255,873.97 25,587.40 10.00
2-3 年 339,243.00 101,772.90 30.00
3 年以上 1,109,837.41 1,109,837.41 100.00
小 计 46,680,826.39 3,485,991.31 7.47
3) 组合中，采用合并范围内关联往来计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来 277,645,387.57
小 计 277,645,387.57
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 844,245.46 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 42,420.00 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美国阿托萨 163,568,276.64 50.43
法国阿托萨 32,951,100.30 10.16
法国阿托萨 32,649,474.49 10.07
第 75 页 共 82 页
英国阿托萨 18,589,787.55 5.73
德国阿托萨 15,641,637.12 4.82
小 计 263,400,276.10 81.21
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
10,623,516.18 70.63 10,623,516.18
项计提坏账准备
按信用风险特征组
4,417,256.75 29.37 1,034,859.33 23.43 3,382,397.42
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 15,040,772.93 100.00 1,034,859.33 6.88 14,005,913.60
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
6,012,903.40 68.19 6,012,903.40
项计提坏账准备
按信用风险特征组
2,804,892.32 31.81 498,570.90 17.78 2,306,321.42
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 8,817,795.72 100.00 498,570.90 5.65 8,319,224.82
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
余杭区国家税务局 经单独测试，未见减值
10,623,516.18
(应收出口退税) 迹象
小 计 10,623,516.18
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 76 页 共 82 页
1 年以内 1,362,352.00 68,117.60 5.00
1-2 年 955,678.91 95,567.89 10.00
2-3 年 4,819.56 1,445.87 30.00
3 年以上 869,727.97 869,727.97 100.00
小 计 3,192,578.44 1,034,859.33 32.41
4) 组合中，采用合并范围内关联往来计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来 1,224,678.31
小 计 1,224,678.31
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 536,288.43 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税 10,623,516.18 6,012,903.40
押金保证金 2,811,735.97 1,878,535.97
应收暂付款 1,605,520.78 926,356.35
合 计 15,040,772.93 8,817,795.72
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余杭区国家税务局 出口退税 10,623,516.18 1 年以内 70.63
华立集团股份有限公司 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.65 50,000.00
RDN Industrials Ltd[注 1] 押金保证金 937,508.00 1-2 年 6.23 93,750.80
杭州市余杭区散装水泥发 5.63
押金保证金 846,477.97 3 年以上 846,477.97
展新型墙体材料办公室
银瑞制冷 应收暂付款 707,461.04 1 年以内 4.70
小 计 14,114,963.19 93.84 990,228.77
[注 1]：因英国阿托萨租赁仓库需要，公司为其向 RDN Industrials Ltd 支付的保证金。
3. 长期股权投资
第 77 页 共 82 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 82,672,364.84 82,672,364.84 66,479,144.59 66,479,144.59
合 计 82,672,364.84 82,672,364.84 66,479,144.59 66,479,144.59
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
被投资单位 期初数
其他权益变动
投资增加
[注 2]
银瑞制冷 5,000,000.00 398,260.63 5,398,260.63
英国阿托萨 12,428,902.00 12,428,902.00
美国阿托萨 6,149,331.59 6,149,331.59
法国阿托萨 9,558,806.00 9,558,806.00
银灏餐饮设备 300,000.00 242,618.54 542,618.54
德国阿托萨 17,035,980.00 4,919,275.00 21,955,255.00
意大利阿托萨 9,244,375.00 9,244,375.00
香港汇乐 6,761,750.00 3,483,500.00 45,777.08 10,291,027.08
澳大利亚阿托萨[注 1] 3,183,500.00 3,183,500.00
泰国阿托萨[注 1] 3,920,289.00 3,920,289.00
小 计 66,479,144.59 15,506,564.00 686,656.25 82,672,364.84
[注 1]：详见本财务报表附注十四其他重要事项(二)之说明；
[注 2]：均为本公司作为结算企业对股份支付交易涉及的接受服务企业确认的长期股权
投资。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,250,849,077.32 843,341,854.67 1,154,563,971.98 759,441,116.52
其他业务收入 25,167,057.49 25,351,349.04 13,997,693.77 13,838,286.15
第 78 页 共 82 页
合 计 1,276,016,134.81 868,693,203.71 1,168,561,665.75 773,279,402.67
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料耗用 26,404,662.37 27,174,141.43
职工薪酬 17,611,686.76 15,048,331.41
检测费用 231,568.69 1,123,767.20
折旧与摊销 660,172.72 660,432.85
水电费用 244,793.37 241,919.44
专利费用 106,398.79 95,883.78
其 他 77,911.51 3,693.17
合 计 45,337,194.21 44,348,169.28
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
赎回银行理财产品取得的投资收益 49,755,876.44 5,378,699.30
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-114,562.00
金融资产取得的投资收益
合 计 49,755,876.44 5,264,137.30
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 42,507.36
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国
5,532,373.19
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
第 79 页 共 82 页
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
-239,000.00
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 88,715.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 49,760,278.49 [注]
小 计 55,184,874.12
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 8,290,865.85
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 46,894,008.27
[注]：系赎回银行理财产品、购买信托资金产生的投资收益，详见本财务报表附注投资
收益之说明。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.99 0.62 0.62
第 80 页 共 82 页
扣除非经常性损益后归属于公司
12.16 0.50 0.50
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 248,349,535.41
非经常性损益 B 46,894,008.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 201,455,527.14
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,561,168,526.94
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 43,442,100.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 0.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 60,120,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6.00
其他-限制性股票库存股 G2 43,442,100.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 0.00
专项储备 I1 2,364,610.37
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
股份支付计入所有者权益 12 4,195,469.69
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0.00
外币财务报表折算差额 13 1,360,238.43
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00
报告期月份数 K 12.00
L=D+A/2+E×F/K-
加权平均净资产 1,657,145,719.05
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 14.99%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.16%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 248,349,535.41
非经常性损益 B 46,894,008.27
第 81 页 共 82 页
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 201,455,527.14
期初股份总数 D 400,800,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 9,165,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 0
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-
发行在外的普通股加权平均数 400,800,000.00
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.62
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.50
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 248,349,535.41
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 248,349,535.41
非经常性损益 D 46,894,008.27
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 201,455,527.14
发行在外的普通股加权平均数 F 400,800,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 271,540.38
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 401,071,540.38
稀释每股收益 M=C/H 0.62
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.50
银都餐饮设备股份有限公司
二〇一九年四月二十五日
第 82 页 共 82 页