2015 年半年度报告
公司代码：603318 公司简称：派思股份
大连派思燃气系统股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 Xie Jing 个人原因 谢云凯
董事 李伟 个人原因 谢云凯
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人谢冰 、主管会计工作负责人 任胜全 及会
计机构负责人（会计主管人员）高君华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 26
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 109
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司或派思股份 指 大连派思燃气系统股份有限公司
派思投资 指 大连派思投资有限公司，系公司控股股东
Energas Ltd. 指 派思有限公司，注册于开曼群岛，系本公司
股东
成大沿海基金壹期 指 成大沿海产业（大连）基金壹期（有限合伙），
系公司股东
金百城投资 指 大连金百城投资管理企业（有限合伙），系
公司股东
佳诚能源 指 大连佳诚能源工程设备有限公司，注册于大
连市，系本公司全资子公司
派思香港 指 派 思 燃 气 （ 香 港 ） 有 限 公 司 （ Energas
Gas-System （Hong Kong）Co., Limited），
注册于香港，系本公司全资子公司
金派思 指 金派思能源科技（北京）有限公司，注册于
北京，系本公司全资子公司
陕西派思 指 陕西派思燃气产业装备制造有限公司，注册
于陕西省西安市，系本公司参股公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大连派思燃气系统股份有限公司
公司的中文简称 派思股份
公司的外文名称 Dalian Energas Gas-System Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Energas
公司的法定代表人 谢冰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李启明 洪晓丹
联系地址 大连经济技术开发区福泉北路 大连经济技术开发区福泉北路
42号 42号
电话 0411-62493369 0411-62493369
传真 0411-62493555 0411-62493555
电子信箱 dmbgs@energas.cn dmbgs@energas.cn
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 大连经济技术开发区振鹏工业城73#
公司注册地址的邮政编码 116600
公司办公地址 大连经济技术开发区福泉北路42号
公司办公地址的邮政编码 116600
公司网址 www.energas.cn
电子信箱 dmbgs@energas.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证
券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 派思股份 603318 无
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年6月5日
注册登记地点 大连经济技术开发区振鹏工业城73#
企业法人营业执照注册号 210241400000445
税务登记号码 210213744364544
组织机构代码 74436454-4
报告期内注册变更情况查询索引 详见2015年6月11日刊登于《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券日报》及上交所网站的临2015-022号公
告。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 160,671,023.45 174,137,339.13 -7.73
归属于上市公司股东的净利润 8,665,197.39 10,048,271.91 -13.76
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归属于上市公司股东的扣除非经常性损 8,653,356.34 9,589,570.82 -9.76
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -103,626,286.31 -77,492,249.23 -33.72
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 451,180,236.68 287095903.8 57.15
总资产 757,564,663.58 657063722.88 15.29
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.09 0.11 -18.18
稀释每股收益（元／股） 0.09 0.11 -18.18
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.09 0.11 -18.18
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.35 3.89 减少1.54个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.35 3.71 减少1.36个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般是股票发行日）
起计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费
用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平
均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间
发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日
转换。
于申报财务报表报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -6,293.27
计入当期损益的政府补助，但 20,000.00
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 223.92
收入和支出
所得税影响额 -2,089.60
合计 11,841.05
四、 其他
无
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司董事会审时度势，按照现代企业管理要求，依法经营、规范运作，持续完善法人治理结
构，2015 年上半年，公司紧紧围绕着年初制定的经营与发展目标，立足天然气行业，加快实施“深
耕装备制造业，在天然气相关的全产业链进行布局，拓展天然气运营业务”的近期发展规划，以进
一步提升公司经营业绩和可持续发展能力。
凭借在专用装备制造业领域的技术领先优势，持续加强研发投入，丰富燃气输配和应用设备
的产品线，在巩固现有客户群体同时积极拓展客户资源与渠道，确保公司业绩的持续稳定。
2015 年上半年，公司先后设立了 3 家全资子公司：金派思能源科技（北京）有限公司主要
开展 LNG、CNG、LPG 等运营业务；大连派思新能源发展有限公司主要开展分布式能源项目；大
连派思燃气装备有限公司主要承接公司燃气输配和燃气应用领域相关业务。公司分布式能源运营
业务实现项目签约并开工建设。
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同时，公司积极引入各类生产运营和管理高级人才，带来丰富的行业经验，便于加快新业务
拓展速度，进一步完善公司生产、管理制度，完善内控流程。公司积极把握市场机会，利用公司
规模化生产优势，寻找优质项目，拓宽拓展公司产业布局，探索外延式扩张，为自身的产业链延
伸及战略转型升级提供优质的项目储备。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科 目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 160,671,023.45 174,137,339.13 -7.73
营业成本 108,354,162.02 119,812,753.80 -9.56
销售费用 3,495,251.47 3,333,654.62 4.85
管理费用 23,047,175.75 24,524,477.53 -6.02
财务费用 6,349,605.72 6,039,082.43 5.14
经营活动产生的现金流量净额 -103,626,286.31 -77,492,249.23 -33.72
投资活动产生的现金流量净额 -3,757,348.51 -12,339,702.20 69.55
筹资活动产生的现金流量净额 74,204,872.23 34,829,736.52 113.05
研发支出 4,479,934.83 6,524,749.44 -31.34
营业收入变动原因说明:应用类设备销售比上年同期减少，致使总收入低于上年同期总收入。
营业成本变动原因说明:收入减少，营业成本随之减少。
销售费用变动原因说明:主要是加大市场开拓力度，差旅费用较上期增加致使销售费用较上年同期
增加。
管理费用变动原因说明:管理人员差旅费、招待费及研发支出较上年同期减少致使管理费用比上年
同期降低。
财务费用变动原因说明:平均贷款规模高于去年同期，利息支出增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:由于销售货物账款未到期，应收账款增加金额较大。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:募投项目建设接近尾声，资金支付较上年同期减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，首次公开发行股票，募集资金到账。
研发支出变动原因说明:同期研发项目立项少于上年同期。
2 其他
无
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率
毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年
分行业 营业收入 营业成本 比上年
（%） 增减（%） 增减（%）
增减（%）
专用装备 160,242,593.96 108,335,388.52 32.39 -7.24 -9.58 增加
制造业 1.75 个
百分点
主营业务分产品情况
毛利率
毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年
分产品 营业收入 营业成本 比上年
（%） 增减（%） 增减（%）
增减（%）
燃气输配 119,281,652.46 84,350,456.36 29.28 10.47 3.98 增加
系统 4.41 个
百分点
燃气应用 37,663,726.51 22,917,728.07 39.15 -31.52 -28.22 减少
系统 2.79 个
百分点
备品备件 3,297,214.99 1,067,204.09 67.63 -66.31 -84.22 增加
类 36.72 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国 内 156,642,841.31 -3.21
国 外 3,599,752.65 -67.04
(三) 核心竞争力分析
1、工艺设计优势
公司的核心技术集中体现在系统工艺设计能力。公司产品属于非标压力容器设备，主要应用
于燃气发电领域。公司需要根据客户的具体技术要求定制产品。在产品系统集成设计环节，公司
需结合产品运行时的工况环境、燃气气质条件、输入输出的参数要求、燃气轮机主机的规格型号、
客户对产品的技术标准等要求，综合运用化工、材料、力学、机械、结构、仪表、电气等多学科
领域知识，开展系统集成、设备选型、工艺设计等技术性工作，专业性较强。
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凭借多年行业知识和经验的积累，以及对所服务的燃气轮机产品的深度理解，公司在充分总
结多年来所供产品的设计使用寿命、运行效果、安全系数、环境因素等重要参数的基础上，开发
并取得具有标准设计体系的 10 项软件著作权，申请注册并已授予了 14 项核心产品专利技术，成
功实现设计成果的转化，并完成了设计流程的自动化、标准化。
2、业绩积累优势
公司是国内较早从事燃气输配和燃气应用领域相关产品设计、生产、销售和服务的企业之一，
凭借诚实守信的经营理念、业内领先的设计能力、成熟先进的生产工艺、严格的质量控制、不断
的技术创新和周到灵活的售前售后服务，赢得了客户的信任和较高的市场评价。
公司产品已经积累了良好的销售业绩，在国内燃气电厂领域保持较高的市场占有率。公司生
产的调压站、模块产品现已应用在西气东输天然气管线、广东省天然气管网项目、深圳前湾 LNG
电厂、北京太阳宫燃气电厂、江苏华电望亭天然气发电厂、浙江萧山电厂、中海油中山横门电厂、
孟加拉国西莱特电厂、巴基斯坦安格鲁电厂、阿曼 Salala 联合循环电厂等国内外 20 多个国家和
地区、百余个燃气电厂工程项目中，公司先后为美国 GE 公司、德国西门子公司、日本三菱重工、
美国 Solar 公司等国内外先进燃气轮机生产厂家配套提供了燃气轮机辅机设备。
3、客户资源优势
经过多年的市场培育，公司与国内外多家实力雄厚、知名度较高的企业建立了良好稳定的合
作关系。公司客户主要包括三大类：第一类是国内外燃气轮机生产企业，如哈尔滨电气股份有限
公司、GE 新比隆公司等；第二类是国内发电企业；第三类是具备境外工程承包资质的企业，如中
国水电建设集团国际工程有限公司、中国海外合作经济总公司、中国机械设备工程股份有限公司、
山东电力建设第三工程公司等。优质客户资源为公司的持续发展提供了重要保障。
2008 年，公司获得美国 GE 公司的合格供应商认证；2008 年和 2010 年先后获得美国 GE 公司
最佳新供货商奖和最佳供货质量奖；2009 年获得中国华电集团公司招标与采购网授予的《电厂级
供应商会员证书》；2011 年获得中国华电集团公司招标与采购网授予的《集团级供应商会员证书》。
2013 年公司获得中国石油天然气集团公司、中石油昆仑燃气有限公司授予的市场准入资格证书。
公司先后获得国内外知名公司的供货商认证资格，说明公司产品技术性能已经得到国内外知名公
司的认可，也为公司进一步拓展海内外市场提供了保障。
4、产品质量控制优势
公司建有全面的质量保证体系，通过了 ISO9001:2008 质量管理体系认证，制订了符合企业现
状和发展需求的质量方针和质量目标，严格执行产品质量国家相关标准。公司拥有国内特种设备
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A 级压力管道组件（仅限燃气调压装置）制造许可证，特种设备 A1 级高压容器（仅限单层）和 A2
级第Ⅲ类低、中压容器设计、制造许可证，以及美国机械工程师协会的 ASME 授权证书。公司建立
了从原材料采购到成品出厂的全过程的质量控制体系，设立质量保证部专门负责对公司产品质量
进行事前、事中、事后控制和管理。公司通过先进的管理理念、科学的制度设计和高素质的人员，
有效保障了公司产品质量。
5、管理团队和人才优势
公司管理团队分别由经营管理、技术研发、市场营销、质量控制、财务管理等领域具有丰富
经验的专业人士构成，核心管理人员长期从事燃气应用、压力容器设计等相关行业，对本行业具
备深刻的体验和认知。在企业发展的不同阶段，公司相继引进相适应的管理人才，目前七名高级
管理人员在各自管理领域均有十几年的工作经历，管理团队优秀稳定，为公司的持续发展提供了
保障。
通过多年的努力，公司组建了专业门类齐全、技术过硬的专业团队，作风严谨的质量管理团
队和团结合作的项目管理团队。公司拥有核心技术人员 5 名，在燃气应用领域、压力容器制造业
从事多年的研究与实践工作。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
1、报告期内，公司设立金派思能源科技（北京）有限公司，注册资本 2,000 万元，公司持股比例
为 100%；
2、报告期内，公司设立大连派思新能源发展有限公司，注册资本 2,000 万元，公司持股比例为
100%；
3. 报告期内，公司设立大连派思燃气装备有限公司，注册资本 2,000 万元，公司持股比例为 100%。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
尚未使用
本报告期已 已累计使用 尚未使用
募集资金 募集资金
募集年份 募集方式 使用募集资 募集资金总 募集资金
总额 用途及去
金总额 额 总额
向
2015 年 首次发行 15,511.34 15,511.34 15,511.34 / /
合计 / 15,511.34 15,511.34 15,511.34 / /
募集资金总体使用情况说明 公司严格按照募集资金投资项目计划使用募集资
金
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是 是
是 否 否
否 符 项 预 符 未达到
募集资金 募集资金 募集资金 变更原因及
承诺项 变 合 目 计 产生收益 合 计划进
拟投入金 本报告期 累计实际 募集资金变
目名称 更 计 进 收 情况 预 度和收
额 投入金额 投入金额 更程序说明
项 划 度 益 计 益说明
目 进 收
度 益
生产基 否 14,511.34 14,511.34 14,511.34 是 在 16,067.10 否 生产基
地项目 建 地一期
投产使
用，暂未
满负荷
运营。
研发中 否 1,000.00 1,000.00 1,000.00 是 在 否
心项目 建
合计 / / / / / / /
募集资金承诺项目使用情
况说明
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
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4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
2015 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2015 年 6 月 30 日
公司名称
营业收入 净利润 净资产
佳诚能源 849,163.44 152,609.35 251,095.72
派思香港 0 -305,663.65 3691,210.48
陕西派思 6,617,986.33 -1,105,956.59 29,413,211.48
金派思 0 -177,783.50 4,822,216.50
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
无
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
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二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同
交易价格
类交
关联 关联 与市场参
关联交易 关联关 关联交 关联交易 易金 关联交易 市场
交易 交易 关联交易金额 考价格差
方 系 易内容 定价原则 额的 结算方式 价格
类型 价格 异较大的
比例
原因
(%)
陕西派思 联营公 销售 销售调 采用成本 21,273,588.93 17.83 交货验收
司 商品 压撬、生 加成，加 合格后，一
活方舱、 成率参照 个月内支
设备舱 公司历史 付90%交货
等燃气 同类产品 款，尾款质
输配设 毛利率。 保期结束
备。 后支付。
合计 / / 21,273,588.93 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方 建立合营公司时，合营双方约定，在陕西派思不具备自
（而非市场其他交易方）进行交易的原因 主生产能力之前，陕西派思获取的订单都有大连派思代
加工。
关联交易对上市公司独立性的影响 上述关联交易对占公司总收入13.24%,不影响上市公司
的独立性。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措
施（如有）
关联交易的说明
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六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
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七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能
是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺时间及
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格 说明未完 行应说
期限
限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
股份限售 公司股东派思 自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转 2015 年 4 月 是 是
投资、Energas 让或者委托他人管理本次发行前已持有的 24 日起至
Ltd. 发行人股份，也不由公司回购该部分股份。 2018 年 4 月
与首次公开发行相 发行人上市后 6 个月内股票连续 20 个交易 23 日
关的承诺 日的收盘价均低于发行价（如遇除权除息
事项，价格做相应调整），或者上市后 6
个月期末收盘价低于发行价的，所持股票
锁定期限自动延长 6 个月。
股份限售 公司股东成大 自发行人股票上市之日起 12 个月内，不转 2015 年 4 月 是 是
与首次公开发行相 沿海基金壹 让或者委托他人管理本次发行前已持有的 24 日至 2016
关的承诺 期、金百城投 发行人股份，也不由公司回购该部分股份 年 4 月 23 日
资
股份限售 通过派思投资 在前述期限届满后，在任职期间每年转让 2015 年 4 月 是 是
和 Energas 的股份不超过本人直接或间接持有的发行 24 日至 2018
Ltd.间接持有 人股份的 25%；自离职后半年内，不转让 年 4 月 23 日
发行人股份的 本人直接或间接持有的发行人股份；在申
与首次公开发行相 本公司董事、 报离任 6 个月后的 12 个月内转让的股份不
关的承诺 高级管理人员 超过本人直接或间接持有的发行人股份的
谢冰、谢云凯、 50%
李伟、吕文哲、
李启明、Xie
Jing（谢静）
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2015 年半年度报告
其他 控股股东派思 派思投资拟长期持有发行人股票。若在锁 长期有效 是 是
投资 定期满两年内减持股票的，减持价格将不
低于发行人首次公开发行股票时的发行价
（如遇除权除息事项，价格做相应调整），
在此期限内每年累计减持比例不超过派思
投资所持发行人股票数量的 5%；上述两年
期限届满后，派思投资在减持发行人股份
与首次公开发行相 时，将按市价且不低于发行人最近一期经
关的承诺 审计的每股净资产（审计基准日后发生权
益分派、公积金转增股本、配股等情况的，
应做除权除息处理）的价格进行减持。派
思投资将通过上海证券交易所竞价交易系
统、大宗交易平台或上海证券交易所允许
的其他转让方式减持公司股票。派思投资
减持发行人股份时，将提前三个交易日通
过发行人发出相关公告。
其他 股东 Energas 若在锁定期满两年内减持股票的，减持价 约定期有效 是 是
Ltd. 格将不低于发行人首次公开发行股票时的
发行价（如遇除权除息事项，价格做相应
调整），在此期限内每年累计减持比例不
超过 Energas Ltd.所持发行人股票数量的
与首次公开发行相
25%。Energas Ltd.将通过上海证券交易所
关的承诺
竞价交易系统、大宗交易平台或上海证券
交易所允许的其他转让方式减持公司股
票。Energas Ltd.减持发行人股份时，将
提前三个交易日通过发行人发出相关公
告。
解决同业竞 公司控股股东 （1）本公司/本人未从事或参与与公司相 长期有效 是 是
争 派思投资、股 同或相似的业务。本公司/本人与公司不存
与首次公开发行相
东 Energas 在同业竞争；
关的承诺
Ltd.、实际控 （2）在今后的业务中，本公司/本人所控
制人谢冰 制的其他企业（如有）均不与公司产生同
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2015 年半年度报告
业竞争，即本公司/本人所控制的其他企业
（如有）均不会以任何形式无论在中国境
内或境外直接或间接从事与公司相同或相
似或在商业上构成任何竞争的业务，或拥
有与公司存在同业竞争关系的任何经济实
体、经济组织的权益，或以其他任何形式
取得该经济实体、经济组织的控制权；
（3）如认定本公司/本人所控制的其他企
业的现有业务或将来产生的业务与公司存
在同业竞争，则本公司/本人所控制的其他
企业将在公司提出异议后及时转让或终止
上述业务。如公司提出受让请求，则本公
司/本人所控制的其他企业应无条件按经
有证券从业资格的中介机构评估后的公允
价格将上述业务和资产优先转让给公司。
（4）在认定是否与本公司/本人所控制的
其他企业存在同业竞争的董事会或股东大
会上，本公司/本人承诺按公司章程规定回
避，不参与表决。
（5）本公司/本人所控制的其他企业不占
用、支配公司的资金或干预公司对货币资
金的经营管理，保证杜绝非经营性资金往
来的关联交易。本公司/本人所控制的其他
企业将尽量减少与公司的关联交易。对于
无法回避的任何业务往来或交易均应按照
公平、公允和等价有偿的原则进行，交易
价格应按市场公认的合理价格确定，并按
规定履行信息披露义务。
（6）派思投资保证严格遵守公司章程的规
定，与其他股东一样平等的行使股东权利、
履行股东义务，不利用大股东的地位谋求
不当利益，不损害公司和其他股东的合法
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2015 年半年度报告
权益。
控股股东派思投资、股东 Energas Ltd.和
实际控制人谢冰同意在违背该项承诺时接
受以下约束措施：①在股东大会及中国证
监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具
体原因并向其他股东和社会公众投资者道
歉；②所产生的收益归发行人所有，如未
按期归还，发行人不得向控股股东分红直
至相关收益移交给发行人；③给发行人及
其他股东的利益造成损失的，依法履行赔
偿义务。
解决关联交 公司控股股东 1、本公司/本人将尽量避免与派思燃气之 长期有效 是 是
易 派思投资、股 间产生关联交易事项，对于不可避免发生
东 Energas 的关联业务往来或交易，将在平等、自愿
Ltd.、实际控 的基础上，按照公平、公允和等价有偿的
制人谢冰及其 原则进行，交易价格将按照市场公认的合
关系密切的家 理价格确定；
庭成员谢云 2、本公司/本人将严格遵守派思燃气的公
凯、李伟、何 司章程、《关联交易决策制度》等规范性
蕾、Xie Jing 文件中关于关联交易事项的回避规定，所
（谢静） 涉及的关联交易均将按照规定的决策程序
与首次公开发行相
进行，并将履行合法程序，及时对关联交
关的承诺
易事项进行信息披露。本公司/本人承诺不
会利用关联交易转移、输送利润，不会通
过对派思燃气的经营决策权损害派思燃气
及其他股东的合法权益；
3、本公司/本人及其控制的其他企业今后
将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其
他任何方式占用派思燃气的资金；
4、如本公司/本人违反本承诺造成派思燃
气损失的，由本公司/本人负责赔偿派思燃
气的一切损失。
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2015 年半年度报告
公司股东派思投资、股东 Energas Ltd.、
实际控制人谢冰及其关系密切的家庭成员
同意在违背该项承诺时接受以下约束措
施：①在股东大会及中国证监会指定媒体
上公开说明未履行承诺的具体原因并向其
他股东和社会公众投资者道歉；②立即偿
还所占用的公司资金并支付资金占用费。
如未按期偿还，发行人暂停向派思投资
/Energas Ltd.分红直至其所占用资金及
相关资金占用费如数偿还，发行人暂停向
本人支付薪酬直至所占用资金及相关资金
占用费如数偿还；③给发行人及其他股东
的利益造成损失的，依法履行赔偿义务。
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2015 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中
国证监会等有关部门的相关要求，不断完善公司治理结构，加强信息披露工作，加强内幕信息管
理，维护信息披露的公平、公正、公开，按照规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，规范运作。公司股东大会、董事会、监事会及公司管理层各司其职、规范运作，
形成权责分明、协调运作的治理结构，切实维护了广大投资者和公司的利益。公司法人治理结构
已基本符合《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会等相关规定的要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比例 送 其
数量 发行新股 金 小计 数量 比例(%)
(%) 股 他
转
股
一、有限售条 90,300,0 100.00 0 0 0 0 0 90,300,000 75.00%
件股份 00 %
1、国家持股
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2015 年半年度报告
2、国有法人持
股
3、其他内资持 64,800,0 71.76% 0 0 0 0 0 64,800,000 53.82%
股 00
其中：境内非 64,800,0 71.76% 0 0 0 0 0 64,800,000 53.82%
国有法人持股 00
境内自
然人持股
4、外资持股 25,500,0 28.24% 25,500,000 21.18%
00
其中：境外法 25,500,0 28.24% 25,500,000 21.18%
人持股 00
境外自
然人持股
二、无限售条 0 30,100,000 0 0 0 30,100,000 30,100,000 25.00%
件流通股份
1、人民币普通 0 30,100,000 0 0 0 30,100,000 30,100,000 25.00%
股
2、境内上市的 0
外资股
3、境外上市的 0
外资股
4、其他 0
三、股份总数 90,300,0 100.00 30,100,000 0 0 0 30,100,000 120,400,00 100.00%
00 % 0
2、 股份变动情况说明
报告期末，公司总股本为 12,040.00 万股，其中公司发行新股 3,010.00 万股，占比 25.00%，
有限售条件股份为 9,030.00 万股，占比 75.00%。已上市流通股份为 3,010.00 万股。此外，公司
股份未发生其他变化。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 13,353
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
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2015 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
持有有限售 股 数量
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东性
条件股份数 份
（全称） 减 量 (%) 质
量 状
态
大连派思投资有限公司 0 59,500,000 49.42% 59,500,000 18,820,000 境内非
质
国有法
押
人
Energas Ltd. 0 25,500,000 21.18% 25,500,000 0 境外法
无
人
成大沿海产业（大连）基金壹期 0 3,000,000 2.49% 3,000,000 0 境内非
（有限合伙） 无 国有法
人
大连金百城投资管理企业（有限 0 2,300,000 1.91% 2,300,000 0 境内非
合伙） 无 国有法
人
兴业国际信托有限公司－耀汇 1,098,805 1,098,805 0.91% 0 0 其他
无
金 1 号集合资金信托计划（3 期）
云南国际信托有限公司－睿金 1,054,417 1,054,417 0.88% 0 0 其他
－汇赢通 42 号单一资金信
无
托
兴业国际信托有限公司－耀汇 1,051,708 1,051,708 0.87% 0 0 其他
金 1 号集合资金信托计划（1
无
期）
四川信托有限公司－川信－嘉 952,190 952,190 0.79% 0 0 其他
瑞稳健一号结构化证券投资集
无
合资金信托计
划
五矿国际信托有限公司－五矿 846,070 846,070 0.70% 0 0 其他
信托－盛时达证券投资集合资
无
金信托计
划
四川信托有限公司－宏赢 117 号 825,950 825,950 0.69% 0 0 境内自
证券投资集合资金信托计 然人
无
划
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
兴业国际信托有限公司－耀汇金 1 号集合资金信托 1,098,805 人民币 1,098,805
计划（3 期） 普通股
云南国际信托有限公司－睿金－汇赢通 42 号单一 1,054,417 人民币 1,054,417
资金信托 普通股
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2015 年半年度报告
兴业国际信托有限公司－耀汇金 1 号集合资金信托 1,051,708 人民币 1,051,708
计划（1 期） 普通股
四川信托有限公司－川信－嘉瑞稳健一号结构化 952,190 人民币 952,190
证券投资集合资金信托计划 普通股
五矿国际信托有限公司－五矿信托－盛时达证券 846,070 人民币 846,070
投资集合资金信托计划 普通股
四川信托有限公司－宏赢 117 号证券投资集合资金 825,950 人民币 825,950
信托计划 普通股
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证 817,252 人民币 817,252
券账户 普通股
四川信托有限公司－宏盛 3 号证券投资集合资金信 701,115 人民币 701,115
托计划 普通股
五矿国际信托有限公司－五矿信托－【盛隆一号】 540,900 人民币 540,900
证券投资集合资金信托计划 普通股
赵 524,950 524,950
人民币
辉
普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 派思投资的实际控制人谢冰与 Energas Ltd.的股东谢静是
兄妹，派思投资与 Energas Ltd.有关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可
上市交易情况
序 持有的有限售条件
有限售条件股东名称 新增可上市 限售条件
号 股份数量 可上市交易
交易股份数
时间
量
1 大连派思投资有限公司 59,500,000 2018 年 4 月 自发行人股票上市之
24 日 日起 36 个月内，不转
让或者委托他人管理
本次发行前已持有的
发行人股份，也不由
公司回购该部分股
份。
2 Energas Ltd. 25,500,000 2018 年 4 月 自发行人股票上市之
24 日 日起 36 个月内，不转
让或者委托他人管理
本次发行前已持有的
发行人股份，也不由
公司回购该部分股
份。
3 成大沿海产业（大连）基金 3,000,000 2016 年 4 月 自发行人股票上市之
壹期（有限合伙） 24 日 日起 12 个月内，不转
让或者委托他人管理
本次发行前已持有的
发行人股份，也不由
公司回购该部分股
份。
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2015 年半年度报告
4 大连金百城投资管理企业 2,300,000 2016 年 4 月 自发行人股票上市之
（有限合伙） 24 日 日起 12 个月内，不转
让或者委托他人管理
本次发行前已持有的
发行人股份，也不由
公司回购该部分股
份。
上述股东关联关系或一致行动的 派思投资的实际控制人谢冰与 Energas Ltd.的股东谢静是兄妹，派思
说明 投资与 Energas Ltd.有关联关系。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
佟富维 副总经理 离任 个人原因
吕文哲 总经理 解任 岗位调整
谢冰 总经理 聘任 新聘
吕文哲 副总经理 聘任 岗位调整
张风华 副总经理 聘任 新聘
王强 副总经理 解任 岗位调整
王铁恒 副总经理 解任 岗位调整
姚健华 副总经理 聘任 新聘
李清涛 副总经理 聘任 新聘
三、其他说明
无
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 大连派思燃气系统股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 76,300,954.14 108,236,132.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 5,531,891.74 11,266,067.00
应收账款 七、5 307,524,038.57 179,000,669.89
预付款项 七、6 36,708,234.90 15,812,121.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 2,672,454.22 2,846,522.20
买入返售金融资产
存货 七、10 82,406,961.59 92,721,354.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、12 309,760.16 6,586,061.19
流动资产合计 511,454,295.32 416,468,928.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、16 14,253,422.76 14,795,341.49
投资性房地产
固定资产 七、18 108,360,721.48 108,686,152.31
在建工程 七、19 73,242,891.62 66,492,898.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2015 年半年度报告
无形资产 七、24 20,168,374.60 20,634,049.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、27 396,356.60 475,627.88
递延所得税资产 七、28 5,211,223.52 3,735,427.94
其他非流动资产 七、29 24,477,377.68 25,775,296.59
非流动资产合计 246,110,368.26 240,594,794.52
资产总计 757,564,663.58 657,063,722.88
流动负债：
短期借款 七、30 149,144,081.27 200,599,466.85
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、33 3,752,101.00 28,753,719.90
应付账款 七、34 91,902,528.60 81,725,465.09
预收款项 七、35 7,712,649.85 3,647,945.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、36 2,573,566.97 2,088,133.20
应交税费 七、37 14,892,867.58 3,413,815.20
应付利息 七、38 2,137,508.54 2,366,566.69
应付股利
其他应付款 七、40 229,723.09 173,307.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 272,345,026.90 322,768,419.08
非流动负债：
长期借款 七、43 18,755,000.00 34,755,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、49 15,284,400.00 12,444,400.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,039,400.00 47,199,400.00
负债合计 306,384,426.90 369,967,819.08
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2015 年半年度报告
所有者权益
股本 七、50 120,400,000.00 90,300,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、52 154,684,320.79 29,670,968.31
减：库存股
其他综合收益 七、54 -239,627.66 -235,264.76
专项储备 七、55 2,321,507.91 2,011,362.00
盈余公积 七、56 16,751,179.66 16,751,179.66
一般风险准备
未分配利润 七、57 157,262,855.98 148,597,658.59
归属于母公司所有者权益合计 451,180,236.68 287,095,903.80
少数股东权益
所有者权益合计 451,180,236.68 287,095,903.80
负债和所有者权益总计 757,564,663.58 657,063,722.88
法定代表人：谢冰 主管会计工作负责人： 任胜全
会计机构负责人：高君华
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:大连派思燃气系统股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 69,331,647.10 106,620,187.53
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,531,891.74 11,266,067.00
应收账款 十七、1 306,306,369.81 177,447,074.17
预付款项 35,610,103.31 15,812,121.48
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 14,780,055.44 15,271,862.37
存货 82,406,961.59 92,721,354.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,966.16 5,156,749.08
流动资产合计 513,978,995.15 424,295,416.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 19,644,959.82 15,186,878.55
投资性房地产
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2015 年半年度报告
固定资产 97,185,198.99 97,160,043.10
在建工程 73,462,891.62 66,492,898.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,773,840.55 19,221,004.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 396,356.60 475,627.88
递延所得税资产 5,168,706.58 3,764,441.99
其他非流动资产 24,257,377.68 25,775,296.59
非流动资产合计 238,889,331.84 228,076,190.87
资产总计 752,868,326.99 652,371,607.05
流动负债：
短期借款 149,144,081.27 200,599,466.85
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,752,101.00 28,753,719.90
应付账款 91,852,060.52 81,674,772.11
预收款项 7,539,875.17 3,647,945.12
应付职工薪酬 2,573,566.97 2,088,133.20
应交税费 14,714,291.22 3,413,815.20
应付利息 2,137,508.54 2,366,566.69
应付股利
其他应付款 229,723.09 173,307.03
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 271,943,207.78 322,717,726.10
非流动负债：
长期借款 18,755,000.00 34,755,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,284,400.00 12,444,400.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,039,400.00 47,199,400.00
负债合计 305,982,607.78 369,917,126.10
所有者权益：
股本 120,400,000.00 90,300,000.00
其他权益工具
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2015 年半年度报告
其中：优先股
永续债
资本公积 154,684,320.79 29,670,968.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,321,507.91 2,011,362.00
盈余公积 16,751,179.66 16,751,179.66
未分配利润 152,728,710.85 143,720,970.98
所有者权益合计 446,885,719.21 282,454,480.95
负债和所有者权益总计 752,868,326.99 652,371,607.05
法定代表人：谢冰 主管会计工作负责人： 任胜全
会计机构负责人：高君华
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 160,671,023.45 174,137,339.13
其中：营业收入 七、58 160,671,023.45 174,137,339.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 150,120,015.24 161,696,671.41
其中：营业成本 七、58 108,354,162.02 119,812,753.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、59 1,656,534.58 1,268,150.75
销售费用 七、60 3,495,251.47 3,333,654.62
管理费用 七、61 23,047,175.75 24,524,477.53
财务费用 七、62 6,349,605.72 6,039,082.43
资产减值损失 七、63 7,217,285.70 6,718,552.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、65 -541,918.73 -542,413.41
其中：对联营企业和合营企业的投资 -541,918.73 -542,413.41
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,009,089.48 11,898,254.31
加：营业外收入 七、66 20,223.92 641,429.52
其中：非流动资产处置利得 1,513.08
减：营业外支出 七、67 6,293.27 101,514.00
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2015 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 6,293.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,023,020.13 12,438,169.83
减：所得税费用 七、68 1,357,822.74 2,389,897.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,665,197.39 10,048,271.91
归属于母公司所有者的净利润 8,665,197.39 10,048,271.91
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 七、69 -4,362.90 34,994.38
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -4,362.90 34,994.38
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -4,362.90 34,994.38
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -4,362.90 34,994.38
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 8,660,834.49 10,083,266.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 8,660,834.49 10,083,266.29
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.09 0.11
（二）稀释每股收益(元/股) 0.09 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：谢冰 主管会计工作负责人： 任胜全
会计机构负责人：高君华
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 160,630,104.96 174,117,078.37
减：营业成本 十七、4 108,795,792.38 120,262,080.28
营业税金及附加 1,613,438.01 1,190,298.88
销售费用 3,495,251.47 3,461,368.89
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2015 年半年度报告
管理费用 22,493,671.72 24,011,832.93
财务费用 6,413,242.41 6,038,557.11
资产减值损失 6,862,600.36 3,003,569.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 -541,918.73 -542,413.41
其中：对联营企业和合营企业的投资 -541,918.73 -542,413.54
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,414,189.88 15,606,957.33
加：营业外收入 20,223.92 641,429.52
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 6,293.27 101,514.00
其中：非流动资产处置损失 -1,513.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,428,120.53 16,146,872.85
减：所得税费用 1,420,380.66 2,933,180.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,007,739.87 13,213,692.08
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 9,007,739.87 13,213,692.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：谢冰 主管会计工作负责人： 任胜全
会计机构负责人：高君华
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 61,506,592.52 116,826,346.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,801.44 631,536.39
收到其他与经营活动有关的现金 七、70（1） 3,104,252.00 987,347.86
经营活动现金流入小计 64,624,645.96 118,445,230.68
购买商品、接受劳务支付的现金 140,608,290.39 157,167,607.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,205,433.98 13,235,343.74
支付的各项税费 2,963,218.62 16,125,992.52
支付其他与经营活动有关的现金 七、70（2） 9,473,989.28 9,408,536.23
经营活动现金流出小计 168,250,932.27 195,937,479.91
经营活动产生的现金流量净额 -103,626,286.31 -77,492,249.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 15,199.03 28,623.08
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、70（3） 202,514.95 85,633.08
投资活动现金流入小计 217,713.98 114,256.16
购建固定资产、无形资产和其他长 3,975,062.49 12,453,958.36
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,975,062.49 12,453,958.36
投资活动产生的现金流量净额 -3,757,348.51 -12,339,702.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 166,252,000.00
33 / 109
2015 年半年度报告
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 46,263,770.81 167,289,245.78
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 212,515,770.81 167,289,245.78
偿还债务支付的现金 113,182,915.24 116,372,740.35
分配股利、利润或偿付利息支付的 7,736,306.55 13,815,470.15
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、70（4） 17,391,676.79 2,271,298.76
筹资活动现金流出小计 138,310,898.58 132,459,509.26
筹资活动产生的现金流量净额 74,204,872.23 34,829,736.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -627,394.02 -198,818.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、71 -33,806,156.61 -55,201,033.37
加：期初现金及现金等价物余额 七、71 97,602,445.19 79,465,509.58
六、期末现金及现金等价物余额 七、71 63,796,288.58 24,264,476.21
法定代表人：谢冰 主管会计工作负责人： 任胜全
会计机构负责人：高君华
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 61,155,435.44 114,709,451.19
收到的税费返还 13,801.44 631,536.39
收到其他与经营活动有关的现金 3,104,252.00 987,347.86
经营活动现金流入小计 64,273,488.88 116,328,335.44
购买商品、接受劳务支付的现金 139,569,013.38 157,374,738.78
支付给职工以及为职工支付的现金 15,205,433.98 13,235,343.74
支付的各项税费 4,083,746.24 12,777,323.08
支付其他与经营活动有关的现金 9,384,364.41 9,488,341.10
经营活动现金流出小计 168,242,558.01 192,875,746.70
经营活动产生的现金流量净额 -103,969,069.13 -76,547,411.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 15,199.03 28,623.08
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 201,852.38 85,146.46
投资活动现金流入小计 217,051.41 113,769.54
34 / 109
2015 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长 3,870,509.49 12,453,958.36
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,870,509.49 12,453,958.36
投资活动产生的现金流量净额 -8,653,458.08 -12,340,188.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 166,252,000.00
取得借款收到的现金 46,263,770.81 167,289,245.78
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 212,515,770.81 167,289,245.78
偿还债务支付的现金 113,182,915.24 116,372,740.35
分配股利、利润或偿付利息支付的 7,736,306.55 13,815,470.15
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 17,391,676.79 2,271,298.76
筹资活动现金流出小计 138,310,898.58 132,459,509.26
筹资活动产生的现金流量净额 74,204,872.23 34,829,736.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -741,864.15 -235,321.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,159,519.13 -54,293,184.83
加：期初现金及现金等价物余额 95,986,500.67 75,717,844.08
六、期末现金及现金等价物余额 56,826,981.54 21,424,659.25
法定代表人：谢冰 主管会计工作负责人： 任胜全
会计机构负责人：高君华
35 / 109
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
所有者权益合计
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 90,300, 29,670, -235,26 2,011,3 16,751, 148,597 287,095,903.80
000.00 968.31 4.76 62.00 179.66 ,658.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 90,300, 29,670, -235,26 2,011,3 16,751, 148,597 287,095,903.80
000.00 968.31 4.76 62.00 179.66 ,658.59
三、本期增减变动金额（减 30,100, 125,013 -4,362. 310,145 8,665,1 164,084,332.88
少以“－”号填列） 000.00 ,352.48 90 .91 97.39
（一）综合收益总额 -4,362. 8,665,1 8,660,834.49
90 97.39
（二）所有者投入和减少资 30,100, 125,013 155,113,352.48
本 000.00 ,352.48
1．股东投入的普通股 30,100, 125,013 155,113,352.48
000.00 ,352.48
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
36 / 109
2015 年半年度报告
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 310,145 310,145.91
.91
1．本期提取 810,609 810,609.06
.06
2．本期使用 500,463 500,463.15
.15
（六）其他
四、本期期末余额 120,400 154,684 -239,62 2,321,5 16,751, 157,262 451,180,236.68
,000.00 ,320.79 7.66 07.91 179.66 ,855.98
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
其他权益工具 所有者权益合计
资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 90,300, 29,670, -245,02 1,153,5 12,989, 123,556 257,425,633.10
000.00 968.31 2.85 55.07 625.73 ,506.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 90,300, 29,670, -245,02 1,153,5 12,989, 123,556 257,425,633.10
000.00 968.31 2.85 55.07 625.73 ,506.84
三、本期增减变动金额（减 34,994. 291,792 3,008,6 3,335,412.60
少以“－”号填列） 38 .17 26.05
37 / 109
2015 年半年度报告
（一）综合收益总额 34,994. 10,048, 10,083,266.29
38 271.91
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,039, -7,039,645.86
645.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -7,039, -7,039,645.86
分配 645.86
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 291,792 291,792.17
.17
1．本期提取 832,493 832,493.70
.70
2．本期使用 540,701 540,701.53
.53
（六）其他
四、本期期末余额 90,300, 29,670, -210,02 1,445,3 12,989, 126,565 260,761,045.70
000.00 968.31 8.47 47.24 625.73 ,132.89
法定代表人：谢冰 主管会计工作负责人： 任胜全 会计机构负责人：高君华
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 利润
一、上年期末余额 90,300,00 29,670,96 2,011,362 16,751,1 143,720 282,454,480.95
0.00 8.31 .00 79.66 ,970.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 90,300,00 29,670,96 2,011,362 16,751,1 143,720 282,454,4
0.00 8.31 .00 79.66 ,970.98 80.95
三、本期增减变动金额（减 30,100,00 125,013,3 310,145.9 9,007,7 164,431,238.26
少以“－”号填列） 0.00 52.48 1 39.87
（一）综合收益总额 9,007,7 9,007,739.87
39.87
（二）所有者投入和减少资 30,100,00 125,013,3 155,113,352.48
本 0.00 52.48
1．股东投入的普通股 30,100,00 125,013,3 155,113,352.48
0.00 52.48
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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2015 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
310,145.9 310,145.91
（五）专项储备
1
810,609.0 810,609.06
1．本期提取
6
500,463.1 500,463.15
2．本期使用
5
（六）其他
四、本期期末余额 120,400,0 154,684,3 2,321,507 16,751,1 152,728 446,885,719.21
00.00 20.79 .91 79.66 ,710.85
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 利润
一、上年期末余额 90,300,00 29,670,96 1,153,555 12,989,6 116,906 251,020,780.63
0.00 8.31 .07 25.73 ,631.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 90,300,00 29,670,96 1,153,555 12,989,6 116,906 251,020,780.63
0.00 8.31 .07 25.73 ,631.52
三、本期增减变动金额（减 291,792.1 6,174,0 6,465,838.39
少以“－”号填列） 7 46.22
（一）综合收益总额 13,213, 13,213,692.08
692.08
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
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2015 年半年度报告
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,039, -7,039,645.86
645.86
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -7,039, -7,039,645.86
配 645.86
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
291,792.1 291,792.17
（五）专项储备
7
832,493.7 832,493.70
1．本期提取
0
540,701.5 540,701.53
2．本期使用
3
（六）其他
四、本期期末余额 90,300,00 29,670,96 1,445,347 12,989,6 123,080 257,486,619.02
0.00 8.31 .24 25.73 ,677.74
法定代表人：谢冰 主管会计工作负责人： 任胜全 会计机构负责人：高君华
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
大连派思燃气系统股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经大连经济技术开发
区经济贸易局《关于大连派思燃气系统有限公司变更设立为大连派思燃气系统股份有限公司的批
复》（大开经贸[2011]107号）、《关于大连派思燃气系统有限公司注册资本币种变更及增资的批
复》（大开经贸[2011]118号）批准，由大连派思燃气系统有限公司整体变更设立的股份有限公司，
公司成立时注册资本8,500万元，股本8,500万元。其中：大连派思投资有限公司（以下简称“派
思投资”）出资5,950万元，占公司注册资本的70%；Energas Ltd.出资2,550万元，占公司注册资
本的30%。
根据本公司 2011 年度第一次临时股东大会决议和修改的章程，并经大连经济技术开发区经济
贸易局大开经贸[2011]410 号文件批准，本公司申请增加注册资本人民币 530 万元，成大沿海产
业（大连）基金（有限合伙）以货币出资 300 万元，大连金百城投资管理企业（有限合伙）以货
币出资 230 万元，变更后的注册资本为人民币 9,030 万元。其中：派思投资出投资管理企业（有
限合伙）出资 230 万元，占注册资本的 2.55%。本次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有
限公司会验字[2011]4646 号验资报告验证。
根据中国证券监督管理委员会于 2015 年 4 月 2 日签发的证监许可[2015]555 号文《关于核准
大连派思燃气系统股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司获准向社会公开发行人民币
普通股 3,010 万股，公司总股本由发行前的 9,030 万股变更为 12,040 万股。本次发行完成后，公
司注册资本由 9,030 万元变更为 12,040 万元。经上交所同意，大连派思燃气系统股份有限公司（以
下简称“公司”或“本公司”）于 2015 年 4 月向社会公开发行人民币普通股(A 股)3,010 万股，
每股面值人民币 1.00 元，溢价发行，每股发行价为人民币 6.52 元，募集资金总额为人民币
196,252,000.00 元。截至本财务报告报出日，工商变更登记已办理完毕。
公司注册地址：大连经济技术开发区振鹏工业城 73#；法定代表人：谢冰。
本公司经营范围为：煤气、燃气系统工程设备的生产及安装自产产品（涉及有行政许可证的，
须经批准后方可开业经营）。
本公司的基本组织结构如下：
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2015 年半年度报告
股东大会
监事会
战略委员会
董事会
提名委员会
董事会秘书
薪酬与考核委员会
总经理
审计委员会
财务总监 副总经理
证 行 人 财 质 技 项 采 销 售 制 （派 第 第 审
券 力 量 后 总思 一 二
术 造 装燃
事 政 资 务 保 目 购 售 服 气 事 事 计
中 分 分一
务 源 证 务 厂分 业 业
部 部 部 部 部 心 部 部 部 部 厂 ）厂 部 部 部
公司下设三个子公司：即大连佳诚能源工程设备有限公司（以下简称“佳诚能源”）、派思
燃气（香港）有限公司（以下简称“派思香港”）、金派思能源科技（北京）有限公司（以下简
称“金派思”）。
2. 合并财务报表范围
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 大连佳诚能源工程设备有限公司 佳诚能源 100.00 —
2 派思燃气（香港）有限公司 派思香港 100.00 —
3 金派思能源科技（北京）有限公司 金派思 100.00 —
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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2015 年半年度报告
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的
重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定。未提及的业务
按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
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2015 年半年度报告
（3）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值
损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的判断
合并财务报表的合并范围以控制为基础，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体以及单独主体。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
单独主体，是指在极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列二项条件并且符合法律法规
规定的，投资方将被投资方的一部分视为被投资方可分割的部分。
一是，该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分
以外的被投资方的其他负债。
二是，除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关权利，也不享有与该部分
资产剩余现金流量相关的权利。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包括三项基本要素：一是投资方
拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额。在判断投资方是否能够控制被投资方时，当且仅当投资方具备上
述三要素时，表明投资方能够控制被投资方。
投资方在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，投资方进行重新评估。相关事实
和情况主要包括：
①被投资方的设立目的和设计；
②被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；
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2015 年半年度报告
③投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动；
④投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；
⑤投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；
⑥投资方与其他方的关系。
（2）合并财务报表的编制原则
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（A）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（B）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
（C）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（A）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（B）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
（C）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
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2015 年半年度报告
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
（4）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日（注：同一控制
下企业合并与非同一控制下企业合并）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续
计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对
子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编
制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合
并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
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2015 年半年度报告
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本
溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合
并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加
上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
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2015 年半年度报告
母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④母公司处置对子公司长期股权投资且未丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
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本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
（1）金融资产的分类
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③贷款和应收款项
贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为
初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿，则应以
公允价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。
贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时确定，在
该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合
同利率计算利息收入。
收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
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价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为
可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，
且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资
的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，企业应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将
该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
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①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终
止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失
时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
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对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 300 万元以上（含 300 万）的应收账款，100 万
元以上（含 100 万）的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值
测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，并据此计提
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
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2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不
同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，
按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情
况，本公司单独进行减值测试
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）取得和发出存货的计价方法
各类存货取得时按实际成本计价，原材料发出时采用先进先出法计价；库存商品发出时按实
际成本结转；生产成本（除原材料外）在完工产品和在产品之间的分配按工时进行分配；周转材
料按预计使用次数进行摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
（3）存货的盘存制度
存货盘存采用永续盘存制 。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存
货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成
本的，该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计量；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计量。存货跌价准备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提存货跌价准备。
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13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合
营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）长期股权投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额
不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的
差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业
及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（4）持有待售的长期股权投资
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对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用
权益法进行会计处理。
（5）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年，单位
价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，
采用直线法（年限平均法）提取折旧。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、
办公设备、运输设备和其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20 10 4.50
机器设备 直线法 5-10 10 18.00-9.00
电子设备 直线法 3-5 10 30.00-18.00
办公设备 直线法 3-5 10 30.00-18.00
运输设备 直线法 5 10 18.00
其他设备 直线法 5 10 18.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数、预计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定资产折旧率。
15. 在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款费用计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。资
本化率按一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权期限
计算机软件 3-5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直
线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金
额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但
下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得
到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
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可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
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首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值
损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租
入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金融
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（A）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现
值的增加或减少；
（B）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（C）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
22. 股份支付
（1）股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件
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相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权
权益工具的最佳估计。
（4）实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
23. 收入
（1）销售商品收入
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司销售商品收入确认的具体原则如下：
①国内销售
A.对不需要提供安装服务的设备产品，于发货后并经客户验货取得验货回单时确认收入；
B.对需要提供安装服务的设备产品，于安装完成后并经客户验收取得验收回单时确认收入。
②国外销售
向海关报关出口，取得提单（运单）和报关单时确认收入。
（3）提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
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④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（4）让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨
付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益
相关的政府补助。
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认：
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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③ 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
26. 其他重要的会计政策和会计估计
根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16
号）以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》（财会[2009]8 号）的规定，本公司自 2012 年 1 月
1 日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月计提安全生
产费用：
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（5）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
安全生产费用提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产
费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工
程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形
成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提
折旧。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 7%
企业所得税 应纳所得税额 15%、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
大连派思燃气系统股份有限公司 15%
派思燃气(香港)有限公司 16.5%
大连佳诚能源工程设备有限公司 25%
金派思能源科技（北京）有限公司 25%
2. 税收优惠
2013 年 11 月，本公司通过高新技术企业复审，重新取得《高新技术企业证书》（证书编号：
GF201321200044），有效期三年，企业所得税执行 15%的税率。
3. 其他
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 63,240.75 34,721.90
银行存款 76,237,713.39 108,201,410.15
合计 76,300,954.14 108,236,132.05
其他说明：
银行存款期末余额中，银行承兑汇票保证金 3,752,101.00 元，保函保证金 2,333,497.56 元，
借款保证金 6,419,067.00 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,531,891.74 11,266,067.00
合计 5,531,891.74 11,266,067.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,810,000.00
合计 7,810,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
期末应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 账面 账面
比 提 提
价值 比例 价值
金额 例 金额 比 金额 金额 比
(%)
(%) 例 例
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 334,333,130 100 26,809,091 8.0 307,524,03 198,807,634 100. 19,806,964 9.9 179,000,669.
组合计提坏账准 .12 .00 .55 2 8.57 .63 00 .74 6 89
备的应收账款
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单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
334,333,130 100 26,809,091 8.0 307,524,03 198,807,634 100. 19,806,964 9.9 179,000,669.
合计
.12 .00 .55 2 8.57 .63 00 .74 6 89
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 268,959,663.34 13,447,983.17 5.00%
1至2年 41,214,352.94 4,121,435.29 10.00%
2至3年 17,067,539.50 5,120,261.85 30.00%
3至4年 5,641,494.10 2,820,747.05 50.00%
4至5年 757,080.24 605,664.19 80.00%
5 年以上 693,000.00 693,000.00 100.00%
合计 334,333,130.12 26,809,091.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,342,963.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 340,836.40
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
DAO Aljomaih Inc. 货款 144,840.53 无法收回 总经理签批 否
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哈尔滨电气国际工程 货款 144,425.00 无法收回 总经理签批 否
有限责任公司
合计 / 289,265.53 / / /
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 坏账准备 占应收账款总
单位名称 金 额
关系 余额 额的比例（%）
哈尔滨电气股份有限公司及其附属企业 非关联方 97,579,082.30 5,764,149.87 29.19
巴州含锦投资有限公司 非关联方 52,432,000.00 2,621,600.00 15.68
中国水电建设集团国际工程有限公司 非关联方 24,833,766.59 3,342,857.63 7.43
陕西派思燃气产业装备制造有限公司 关联方 21,591,898.70 1,079,594.94 6.46
天津陈塘热电有限公司 非关联方 14,310,000.00 1,431,000.00 4.27
合 计 210,746,747.59 14,239,202.44 63.03
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产或负债。
其他说明：
（1）应收账款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，应收
关联方陕西派思燃气产业装备制造有限公司（以下简称“陕西派思”）的款项为 21,591,898.70
元。
（2）公司以应收账款办理的有追索权的保理融资业务情况详见附注七、30（1）项。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 36,473,843.54 99.37 15,717,680.15 99.40
1至2年 191,671.87 0.52 40,408.68 0.26
2至3年 1,492.44 — 54,032.65 0.34
3 年以上 41,227.05 0.11
合计 36,708,234.90 100.00 15,812,121.48 100.00
预付款项期末余额中无账龄超过 1 年的大额款项。
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2015 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
金 额 占预付款项总额
单位名称 与本公司关系
的比例（%）
TECHNICAL ASIA PTE LTD. 非关联方 19,144,747.77 52.15
通用电气石油天然气(北京）有限公司 非关联方 5,074,000.00 13.82
BUFFALO PUMPS 非关联方 3,553,078.60 9.68
奥力通起重机（北京）有限公司 非关联方 1,250,713.20 3.41
WL TECH COMPANY 非关联方 766,218.80 2.09
合计 29,788,758.37 81.15
其他说明
（1）预付款项期末余额中无账龄超过一年的大额款项。
（2）预付款项期末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位以及其他关联方
单位的款项。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 3,204,318. 100. 531,863. 16.60 2,672,454 3,504,063 100. 657,541 18.77 2,846,522.
组合计提坏账准 11 00 89 .22 .60 00 .40 20
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
3,204,318. 100. 531,863. 16.60 2,672,454 3,504,063 100. 657,541 18.77 2,846,522.
合计
11 00 89 .22 .60 00 .40 20
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
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□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 2,315,720.79 115,786.03 5.00%
1至2年 315,000.00 31,500.00 10.00%
2至3年 239,000.00 71,700.00 30.00%
3至4年
4至5年 108,597.32 86,877.86 80.00%
5 年以上 226,000.00 226,000.00 100.00%
合计 3,204,318.11 531,863.89
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-125,677.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,326,228.00 2,073,273.99
备用金 878,090.11 664,751.88
上市费用 766,037.73
合计 3,204,318.11 3,504,063.60
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
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2015 年半年度报告
中国技术进出口总公
投标保证金 1,170,000.00 1 年以内 36.52 58,500.00
司
大连市建设工程劳动
保险费用管理办公室
工资保证金 400,000.00 6 年以内 12.48 260,000.00
农民工工资保证金专
户
华电招标有限公司 投标保证金 240,000.00 1 年以内 7.49 12,000.00
北京国际电气工程有
投标保证金 215,000.00 1-2 年 6.71 21,500.00
限责任公司
大连德泰港华燃气有
燃气保证金 150,000.00 1 年以内 4.68 7,500.00
限公司
合计 / 2,175,000.00 / 67.88 359,500.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
期末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债。
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,097,160.44 63,097,160.44 62,494,284.22 62,494,284.22
在产品 19,309,801.15 19,309,801.15 30,227,070.33 30,227,070.33
合计 82,406,961.59 82,406,961.59 92,721,354.55 92,721,354.55
(2). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额无借款费用资本化金额。
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 179,625.98 5,114,599.87
预缴营业税 34,755.30
预缴房产税 83,412.72
应收出口退税 11,966.16
预交的企业所得税 1,242,729.89
预缴城建税 133,455.72
预缴教育费附加 95,275.71
合计 309,760.16 6,586,061.19
13、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 其 宣告 计
减值
追 减 综 他 发放 提
期初 权益法下确 期末 准备
被投资单位 加 少 合 权 现金 减 其
余额 认的投资损 余额 期末
投 投 收 益 股利 值 他
益 余额
资 资 益 变 或利 准
调 动 润 备
整
一、合营企业
二、联营企业 14,795,341.49 -541,918.73 14,253,422.76
小计 14,795,341.49 -541,918.73 14,253,422.76
合计 14,795,341.49 -541,918.73 14,253,422.76
其他说明
（1）陕西派思成立于 2012 年 6 月 28 日，由本公司与陕西燃气集团有限公司共同投资设立，
截至本期末，陕西派思注册资本和实收资本 3,000 万元，本公司现金出资 1,470 万元，持股 49%，
陕西燃气集团有限公司现金出资 1,530 万元，持股 51%。
（2）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
（3）报告期末长期股权投资未发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备。
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2015 年半年度报告
17、 投资性房地产
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 105,716,597.84 8,996,102.50 23,694,662.99 4,675,515.99 2,898,200.98 2,181,304.20 148,162,384.50
2.本期增加
1,082,400.00 1,456,022.22 760,464.96 133,305.26 44,527.00 739,958.78 4,216,678.22
金额
（1）购置 1,082,400.00 1,456,022.22 760,464.96 133,305.26 44,527.00 443,669.10 3,920,388.54
(2)其他
296,289.68 296,289.68
转入
3.本期减
214,923.00 214,923.00
少金额
（1）处置或
214,923.00 214,923.00
报废
4.期末余额 106,798,997.84 10,237,201.72 24,455,127.95 4,808,821.25 2,942,727.98 2,921,262.98 152,164,139.72
二、累计折旧
1.期初余额 18,357,361.91 7,051,792.27 8,395,515.94 3,396,203.73 1,430,615.94 844,742.40 39,476,232.19
2.本期增加
2,452,362.84 328,754.76 974,565.79 367,999.45 241,292.51 155,641.40 4,520,616.75
金额
（1）计提 2,452,362.84 328,754.76 974,565.79 367,999.45 241,292.51 155,641.40 4,520,616.75
3.本期减少
193,430.70 193,430.70
金额
（1）处置
193,430.70 193,430.70
或报废
4.期末余额 20,809,724.75 7,187,116.33 9,370,081.73 3,764,203.18 1,671,908.45 1,000,383.80 43,803,418.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
85,989,273.09 3,050,085.39 15,085,046.22 1,044,618.07 1,270,819.53 1,920,879.18 108,360,721.48
价值
2.期初账面
87,359,235.93 2,263,089.67 13,318,875.34 1,070,738.70 1,474,764.53 3,199,448.14 108,686,152.31
价值
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2015 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：公司以固定资产抵押借款情况详见附注七、30（1）项。
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
生产基地及研发中心 68,868,493.68 68,868,493.68 66,492,898.59 66,492,898.59
新疆 LNG 项目 4,374,397.94 4,374,397.94
合计 73,242,891.62 73,242,891.62 66,492,898.59 66,492,898.59
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期转 本期 工程累
其中：本期 利息
期初 本期增加 入固定 其他 期末 计投入 工程 利息资本化 资金
项目名称 预算数 利息资本化 资本
余额 金额 资产金 减少 余额 占预算 进度 累计金额 来源
金额 化率
额 金额 比例(%)
(%)
生产基地 自筹
273,861,000. 66,492,898. 2,375,595 68,868,493. 98.00 7,668,404. 1,055,920.
及研发中 98.00 6.765
00 59 .09 68 % 71 78
心
新疆 LNG 56,347,644.0 4,374,397 4,374,397.9
7.76 7.76%
项目 0 .94 4
330,208,644. 66,492,898. 6,749,993 73,242,891. / / 7,668,404. 1,055,920. / /
合计
00 59 .03 62 71 78
其他说明：公司期末在建工程抵押借款情况详见附注七、43（1）项。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
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20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 1 土地使用权 2 土地使用权 3 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,486,005.00 1,851,151.05 6,758,096.00 2,916,933.16 24,012,185.21
2.本期增加 5,652.55 5,652.55
金额
(1)购置 5,652.55 5,652.55
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 12,486,005.00 1,851,151.05 6,758,096.00 2,922,585.71 24,017,837.76
二、累计摊销
1.期初余额 1,268,876.00 438,105.50 495,595.56 1,175,558.43 3,378,135.49
2.本期增加 124,866.00 18,511.50 67,580.94 260,369.23 471,327.67
金额
（1）计提 124,866.00 18,511.50 67,580.94 260,369.23 471,327.67
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 1,393,742.00 456,617.00 563,176.50 1,435,927.66 3,849,463.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面 11,092,263.00 1,394,534.05 6,194,919.50 1,486,658.05 20,168,374.60
价值
2.期初账面 11,217,129.00 1,413,045.55 6,262,500.44 1,741,374.73 20,634,049.72
价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
本期末无形资产抵押借款情况详见附注七、30（1）项和 43（1）项。
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 475,627.88 79,271.28 396,356.60
合计 475,627.88 79,271.28 396,356.60
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 27,332,699.53 4,118,563.52 20,376,106.84 3,068,767.94
递延收益 7,284,400.00 1,092,660.00 4,444,400.00 666,660.00
合计 34,617,099.53 5,211,223.52 24,820,506.84 3,735,427.94
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
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(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
连续亏损子公司计提的坏账准备 5,886.24 88,399.30
子公司可抵扣亏损 554,585.74 611,277.79
合计 560,471.98 699,677.09
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 157,787.50 214,479.55
2016 年 396,798.24 396,798.24
合计 554,585.74 611,277.79 /
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付的技术及设备款 24,477,377.68 25,775,296.59
合计 24,477,377.68 25,775,296.59
其他说明：
（1）其他非流动资产期末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位以及
其他关联方单位的款项。
（2）根据本公司与 DRESSER-RAND AS 签订的《技术转让及资产购买协议》，公司向 DRESSER-RAND
AS 采购小型燃气轮机 KG5 技术及相关设备，该合同金额为 950 万美元，截至本期末，已预付 360
万美元。
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
(2). 单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 97,622,081.27 130,599,466.85
抵押借款 34,500,000.00 70,000,000.00
质押借款 17,022,000.00
合计 149,144,081.27 200,599,466.85
短期借款分类的说明：
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2015 年半年度报告
（1）保证借款期末余额中，本公司股东派思投资与子公司佳诚能源以及自然人谢冰为本公
司向大连银行股份有限公司第四中心支行提供担保取得借款 800 万元；自然人谢冰为本公司向招
商银行股份有限公司提供担保取得借款 8,962.21 万元。
（2）抵押借款期末余额中，其中以子公司佳诚能源账面价值为 1,087.63 万元的房屋和账面
价值为 139.45 万元的土地使用权作抵押向上海浦东发展银行股份有限公司大连分行取得借款
2,000 万元，同时该笔借款以金额为 2,388.00 万元的应收账款办理了有追索权的保理融资业务，
并由自然人谢冰、何蕾提供担保；以账面价值为 7,079.19 万元的房屋建筑物和账面价值为
1,109.23 万元的土地使用权作抵押向上海浦东发展银行股份有限公司大连分行取得借款
1,450.00 万元，同时该笔借款以金额为 1,620.00 万元的应收账款办理了有追索权的保理融资业
务，并由自然人谢冰、何蕾提供担保；
（3）质押借款期末余额中，本公司以银行承兑汇票向招商银行股份有限公司质押取得借款
590.00 万元；以金额为 1,240.00 万元的应收账款办理了有追索权的保理融资业务，向招商银行
股份有限公司取得借款 1,112.20 万元，并由自然人谢冰提供担保
(3). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,752,101.00 28,753,719.90
合计 3,752,101.00 28,753,719.90
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 91,460,377.30 81,256,047.79
应付工程款 442,151.30 469,417.30
合计 91,902,528.60 81,725,465.09
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2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东科瑞压缩机有限公司 5,964,200.00 尚未支付的质保金
合计 5,964,200.00 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,712,649.85 3,647,945.12
合计 7,712,649.85 3,647,945.12
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,088,133.20 14,317,475.23 13,832,041.46 2,573,566.97
二、离职后福利-设定提存计划 1,405,460.04 1,405,460.04
合计 2,088,133.20 15,722,935.27 15,237,501.50 2,573,566.97
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,731,404.00 11,157,252.60 10,692,028.70 2,196,627.90
二、职工福利费 456,630.58 456,630.58
三、社会保险费 727,509.69 727,509.69
其中：医疗保险费 661,370.40 661,370.40
工伤保险费 49,604.47 49,604.47
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2015 年半年度报告
生育保险费 16,534.82 16,534.82
四、住房公积金 296,391.60 1,769,068.26 1,805,205.78 260,254.08
五、工会经费和职工教育经费 60,337.60 207,014.10 150,666.71 116,684.99
合计 2,088,133.20 14,317,475.23 13,832,041.46 2,573,566.97
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,322,785.92 1,322,785.92
2、失业保险费 82,674.12 82,674.12
合计 1,405,460.04 1,405,460.04
其他说明：
应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,593,015.58
企业所得税 3,003,221.61 3,387,473.42
个人所得税 29,773.34 26,341.78
城市维护建设税 738,999.95
教育费附加 316,714.26
地方教育费附加 211,142.84
合计 14,892,867.58 3,413,815.20
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
到期一次还本付息的短期借款利息 1,903,155.91 2,092,862.31
短期借款应付利息 177,740.12 201,861.00
分期付息到期还本的长期借款利息 56,612.51 71,843.38
合计 2,137,508.54 2,366,566.69
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
39、 应付股利
□适用 √不适用
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代扣款 229,723.09 155,682.00
食堂费用 17,625.03
合计 229,723.09 173,307.03
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
43、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,755,000.00 34,755,000.00
合计 18,755,000.00 34,755,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款抵押情况：本公司以账面价值为 619.49 万元的土地使用权和生产基地及研发中心在
建工程作抵押获取借款，同时该笔借款由谢冰及其配偶、谢云凯及其配偶以及子公司佳诚能源提
供担保。
其他说明，包括利率区间：
（1）2014 年向中国银行大连开发区支行贷款 3,475.50 万元用于生产基地及研发中心项目建设，
本期偿还贷款 1,600.00 万元。利率为 6.765%。
（2）本期公司无逾期未偿还的长期借款。
44、 应付债券
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
45、 长期应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,444,400.00 2,840,000.00 15,284,400.00
合计 12,444,400.00 2,840,000.00 15,284,400.00
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 与收益相关
项目资助资金 10,870,000.00 2,840,000.00 13,710,000.00 与资产相关
项目贴息资金 1,574,400.00 1,574,400.00 与资产相关
合计 12,444,400.00 2,840,000.00 15,284,400.00
其他说明：
（1）根据大连经济技术开发区财政局《关于拨付财政扶持资金的通知》（开财会发[2010]206
号文件），本公司 2010 年度收到大连经济技术开发区财政局拨付的项目扶持资金 200 万元。
（2）根据大连经济技术开发区财政局《关于拨付第二批科技计划项目资助资金的通知》（开
财会发[2010]287 号文件），本公司 2010 年度收到大连经济技术开发区财政局拨付的 2010 年度
第二批科技计划项目资助资金 600 万元。
（3）根据大连金州新区财政局《关于拨付 2011 年沿海经济带重点园区产业项目贴息资金的
通知》（大金财企[2013]187 号），本公司 2013 年度收到大连金州新区财政局拨付的贴息资金
1,574,400.00 元。
（4）根据大连金州新区财政局《关于拨付 2013 年新兴产业发展促进基金项目第七批资助资
金的通知》（大金财企发[2013]805 号），本公司 2013 年度收到大连金州新区财政局拨付的 2013
年度第七批新兴产业发展促进基金项目资助资金 1,820,000.00 元。
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2015 年半年度报告
（5）根据大连市财政局《关于下达 2014 工程实验室项目建设资金的通知》 大财指建[2014]14
号-20（企）），本公司 2014 年度收到大连市财政局拨付的发电系统装备及微型燃气轮机工程实
验室项目资金 1,050,000.00 元。
（6）根据大连金州新区经济发展局《关于拨付 2014 年民营及中小企业项目补助资金的通知》
（大金新经发[2015]16 号），本公司 2015 年度收到大连金州新区经济发展局拨付的 2014 年度民
营及中小企业项目补助资金 2,840,000.00 元。
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 送 期末余额
金 其他 小计
新股 股
转股
股份总数 90,300,000.00 30,100,000.00 30,100,000.00 120,400,000.00
其他说明：
根据中国证券监督管理委员会于 2015 年 4 月 2 日签发的证监许可[2015]555 号文《关于核准
大连派思燃气系统股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司获准向社会公开发行人民币
普通股 3,010 万股，每股发行价格为人民币 6.52 元，股款以人民币缴足，计人民币 196,252,000.00
元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币 41,138,647.52 元，实际募
集资金净额为人民币 155,113,352.48 元，其中增加股本人民币 30,100,000.00 元，增加资本公积
人民币 125,013,352.48 元，上述资金于 2015 年 4 月 17 日到位，业经华普天健会计师事务所（特
殊普通合伙）验证并出具会验字[2015]2136 号验资报告。
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 29,670,968.31 125,013,352.48 154,684,320.79
合计 29,670,968.31 125,013,352.48 154,684,320.79
其他说明：
资本公积本期变动详见附注七、50 股本所述。
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
本期发生金额
减：前期
期初 计入其 期末
项目 本期所得 减：所 税后归 税后归
余额 他综合 余额
税前发生 得税 属于母 属于少
收益当
额 费用 公司 数股东
期转入
损益
二、以后将重分类进 -235,264.76 -4,362.90 -239,627.66
损益的其他综合收
益
其中：外币财务报表 -235,264.76 -4,362.90 -239,627.66
折算差额
其他综合收益合计 -235,264.76 -4,362.90 -239,627.66
55、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,011,362.00 810,609.06 500,463.15 2,321,507.91
合计 2,011,362.00 810,609.06 500,463.15 2,321,507.91
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,751,179.66 16,751,179.66
合计 16,751,179.66 16,751,179.66
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 148,597,658.59 123,556,506.84
调整后期初未分配利润 148,597,658.59 123,556,506.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,665,197.39 10,048,271.91
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 7,039,645.86
期末未分配利润 157,262,855.98 126,565,132.89
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 160,242,593.96 108,335,388.52 172,758,307.90 119,812,052.51
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2015 年半年度报告
其他业务 428,429.49 18,773.50 1,379,031.23 701.29
合计 160,671,023.45 108,354,162.02 174,137,339.13 119,812,753.80
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 946,256.69 699,206.76
教育费附加 674,772.59 499,433.41
营业税 35,505.30 69,510.58
合计 1,656,534.58 1,268,150.75
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,064,628.75 1,570,044.43
职工薪酬 825,561.66 727,077.47
差旅费 856,314.15 591,832.24
宣传展销费 36,510.07 116,126.05
其他 712,236.84 328,574.43
合计 3,495,251.47 3,333,654.62
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,687,504.18 7,235,631.24
研发费 4,479,934.83 6,524,749.44
差旅费 1,536,124.87 2,925,605.08
折旧及摊销 2,694,499.68 2,655,676.11
办公费 1,496,339.27 1,679,312.10
业务招待费 902,719.32 1,156,378.76
车辆费用 506,663.38 567,450.74
中介服务费 179,846.49 682,324.61
税金 469,932.73 579,926.67
绿化费 4,800.00 20,460.00
其他 2,088,811.00 496,962.78
合计 23,047,175.75 24,524,477.53
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2015 年半年度报告
利息支出 6,451,327.62 5,311,224.39
减：利息收入 -202,514.95 -85,633.08
汇兑净损失 -140,498.50 275,788.89
银行手续费 240,863.26 537,702.23
现金折扣 428.29
合计 6,349,605.72 6,039,082.43
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,217,285.70 6,718,552.28
合计 7,217,285.70 6,718,552.28
64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
65、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -541,918.73 -542,413.41
合计 -541,918.73 -542,413.41
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 1,513.08
其中：固定资产处置利得 1,513.08
政府补助 20,000.00 75,000.00 20,000.00
其他 223.92 564,916.44 223.92
合计 20,223.92 641,429.52 20,223.92
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
科技创新奖励 20,000.00 与收益相关
先进创新单位奖励 40,000.00 与收益相关
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2015 年半年度报告
中小企业国际市场开拓资金 35,000.00 与收益相关
合计 20,000.00 75,000.00
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 6,293.27 6,293.27
其中：固定资产处置损失 6,293.27 6,293.27
对外捐赠 100,000.00
滞纳金 1,514.00
合计 6,293.27 101,514.00 6,293.27
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,833,618.32 3,402,659.03
递延所得税费用 -1,475,795.58 -1,012,761.11
合计 1,357,822.74 2,389,897.92
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 10,023,020.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,503,453.02
子公司适用不同税率的影响 -5,474.28
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 81,287.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -225,308.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -22,891.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 26,756.39
抵扣亏损的影响
所得税费用 1,357,822.74
69、 其他综合收益
详见附注七、54 其他综合收益。
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,860,000.00 75,000.00
保函担保金 244,252.00 901,000.00
其他 11,347.86
合计 3,104,252.00 987,347.86
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,392,439.02 3,517,437.32
办公费 1,496,339.27 1,679,312.10
业务招待费 902,719.32 1,156,378.76
车辆费 506,663.38 567,450.74
中介服务费 179,846.49 682,324.61
捐赠支出 100,000.00
投标保证金 518,956.01 32,975.00
技术服务费 705,376.84
投标服务费 662,950.00
其他 2,108,698.95 1,672,657.70
合计 9,473,989.28 9,408,536.23
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 202,514.95 85,633.08
合计 202,514.95 85,633.08
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
为筹资支付的发行费用 10,972,609.79
借款质押保证金 6,419,067.00 2,271,298.76
合计 17,391,676.79 2,271,298.76
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,665,197.39 10,048,271.91
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2015 年半年度报告
加：资产减值准备 7,217,285.70 6,718,552.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 4,520,616.75 4,397,546.38
物资产折旧
无形资产摊销 471,327.67 423,491.12
长期待摊费用摊销 79,271.28 98,835.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 6,293.27 -1,513.08
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,335,602.64 5,406,625.05
投资损失（收益以“－”号填列） 541,918.73 542,413.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -1,475,795.58 -1,012,761.11
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,328,620.10 20,403,134.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -144,992,656.91 -57,418,386.47
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 3,127,944.35 -62,883,123.55
填列）
其他 4,548,088.30 -4,215,335.94
经营活动产生的现金流量净额 -103,626,286.31 -77,492,249.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 63,796,288.58 24,264,476.21
减：现金的期初余额 97,602,445.19 79,465,509.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,806,156.61 -55,201,033.37
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 63,796,288.58 97,602,445.19
其中：库存现金 63,240.75 34,721.90
可随时用于支付的银行存款 63,733,047.83 97,567,723.29
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 63,796,288.58 97,602,445.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
72、所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,504,665.56 保证金
应收账款 52,480,000.00 保理融资
在建工程 68,868,493.68 抵押借款
固定资产 81,668,167.31 抵押借款
无形资产 18,681,716.55 抵押借款
合计 234,203,043.10 /
73、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 923,899.82 6.1136 5,648,353.94
欧元 18,269.01 6.8699 125,506.27
港币 1,941,099.84 0.78861 1,530,770.74
应收账款
其中：美元 1,109,792.96 6.1136 6,784,830.24
欧元 11,571.00 6.8699 79,491.61
应付账款
其中：美元 26,207.91 6.1136 160,224.68
欧元 288,909.93 6.8699 1,984,782.32
港币 20,939.84 9.6422 201,906.12
短期借款
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2015 年半年度报告
其中：美元 2,327,279.23 6.1136 14,228,054.30
欧元 494,043.14 6.8699 3,394,026.97
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
派思燃气（香港）有限公司（以下简称“派思香港”）成立于 2011 年 10 月 6 日，由大连派
思燃气系统股份有限公司（以下简称“派思股份）在香港投资设立的有限责任公司，派思股份持
有派思香港 100%股权。
2011 年 10 月 6 日，根据《公司条例》（香港法例第 32 章），派思香港取得了香港特别行政
区公司注册处处长 Ms Ada L L CHUNG（鐘麗玲）签发的编号为“1669588”公司注册证书
（CERTIFICATE OF INCORPORATION）。注册股本：10,000 股；首任董事：吕文哲；经营范围：贸
易、投资；经营期限：10 年。
2011 年 10 月 28 日，商务部向派思股份下发《企业境外投资证书》（商境外投资证第
2102201100067 号），批准派思股份从事上述境外投资事项。2011 年 11 月 18 日，大连市发展和
改革委员会出具《关于大连派思燃气系统股份有限公司赴港投资项目核准的批复》（大发改贸易
字[2011]613 号），批准公司赴香港设立全资子公司。2012 年 2 月 10 日，公司向派思香港实际缴
付出资 10,000 港元。
境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 汇率确定方法
资产负债项目 资产负债表日的即期汇率
所有者权益项目（除未分配利润外） 交易发生日的即期汇率
利润表项目 交易发生日的即期汇率或近似汇率
74、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司出资设立金派思能源科技（北京）有限公司（简称“金派思”），成立时注册资本 2,000
万元，于 2015 年 6 月 4 日取得 110105019248957 号企业法人营业执照，截止本财务报告报出日，
本公司已出资 500 万元。自成立之日起纳入本公司合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1) 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
大连佳诚能源工 大连 大连 100% 同一控制下
设备制造
程设备有限公司 企业合并
派思燃气(香港) 香港 香港 100% 设立
贸易投资
有限公司
金派思能源科技 北京 北京 技术服务、贸 100% 设立
（北京）有限公司 易投资等
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
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2015 年半年度报告
持股比例(%) 对合营企
业或联营
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
陕西派思燃气产业 西安 西安 设备制造 49% 权益法
装备制造有限公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
陕西派思燃气产业装备制造有 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
限公司 期末余额 本期发生额 期初余额 上期发生额
流动资产 50,822,305.24 35,195,302.54
非流动资产 1,814,908.06 1,510,670.01
资产合计 52,637,213.30 36,705,972.55
流动负债 23,224,001.81 6,511,398.08
负债合计 23,224,001.81 6,511,398.08
营业收入 6,617,986.33 3,006,410.26
净利润 -1,105,956.59 -1,106,966.14
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
1、定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
2、信用风险信息
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，
而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此基础上扣除
了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不再单独披露。
3、流动性风险信息
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2015 年半年度报告
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4、市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险的敏感性分析
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债。2015 年 6 月
30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点，那么本公司当
年的净利润将增加 0.29 万元，而其他综合收益将会减少 0.02 万元；如果当日人民币对于欧元贬
值 100 个基点，那么本公司当年的净利润将增加 0.75 万元；如果当日人民币对于港元贬值 100
个基点，那么本公司当年的净利润将减少 1.92 万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果
当日人民币对于美元升值 100 个基点，那么本公司当年的净利润将减少 0.29 万元，而其他综合收
益将会增加 0.02 万元；如果当日人民币对于欧元升值 100 个基点，那么本公司当年的净利润将减
少 0.75 万元；如果当日人民币对于港币升值 100 个基点，那么本公司当年的净利润将增加 1.92
万元。
（2）利率风险的敏感性分析
本公司面临的利率风险来源于银行借款。2015 年 6 月 30 日，在其他风险变量保持不变的情
况下，如果当日利率下降 100 个基点，本公司当年的净利润就会增加 25.77 万元，这一增加主要
来自可变利率借款利息费用的降低。在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率上升 100
个基点，本公司当年的净利润就会减少 25.77 万元，这一减少主要来自可变利率借款利息费用的
增加。
（3）其他市场风险的敏感性分析
无。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
大连派思投资有限 大连 投资 1100 万元 49.42 49.42
公司
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2015 年半年度报告
本企业最终控制方是谢冰
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3（1）
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
谢冰 其他
谢云凯 其他
李伟 其他
Xie Jing（谢静） 其他
何蕾 其他
吕文哲 其他
Energas Ltd. 参股股东
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西派思燃气产业装备制造有限公司 减压计量设备 21,273,588.93 2,456,944.45
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为被担保方
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
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2015 年半年度报告
谢冰、何蕾 5,000,000.00 2014-07-08 2015-07-15 否
谢冰、何蕾 9,500,000.00 2014-07-08 2015-07-15 否
佳诚能源、谢冰、何蕾 10,000,000.00 2014-12-19 2015-08-23 否
佳诚能源、谢冰、何蕾 10,000,000.00 2014-12-19 2015-08-23 否
谢冰 14,000,000.00 2014-09-25 2015-09-25 否
谢冰 10,000,000.00 2014-09-23 2015-09-23 否
谢冰 6,000,000.00 2014-09-04 2015-09-04 否
谢冰 14,000,000.00 2014-07-23 2015-07-23 否
谢冰 3,500,000.00 2014-08-06 2015-08-06 否
谢冰 8,500,000.00 2014-10-08 2015-10-08 否
谢冰 13,000,000.00 2014-10-11 2015-10-11 否
谢冰 3,200,000.00 2015-02-15 2015-07-15 否
谢冰 5,650,000.00 2015-03-05 2015-10-05 否
谢冰 5,472,000.00 2015-03-23 2015-10-15 否
谢冰 2,700,000.00 2015-04-10 2015-10-10 否
谢冰 3,000,000.00 2015-04-09 2015-10-09 否
派思投资、佳诚能源、 8,000,000.00 2015-04-10 2016-04-08 否
谢冰
谢冰及其配偶、谢云凯 6,500,000.00 2014-01-24 2016-12-23 否
及其配偶、佳诚能源
谢冰及其配偶、谢云凯 9,000,000.00 2014-03-13 2016-12-23 否
及其配偶、佳诚能源
谢冰及其配偶、谢云凯 3,255,000.00 2014-07-15 2016-12-23 否
及其配偶、佳诚能源
人民币合计 150,277,000.00
谢冰 435,365.14 2015-01-14 2015-07-13 否
谢冰 58,678.00 2015-03-10 2015-09-09 否
欧元小计 494,043.14
谢冰 163,020.00 2015-01-26 2015-07-25 否
谢冰 143,444.23 2015-03-10 2015-09-09 否
谢冰 1,530,000.00 2015-03-27 2015-09-26 否
谢冰 85,410.00 2015-04-02 2015-10-01 否
谢冰 405,405.00 2015-04-15 2015-10-14 否
美元小计 2,327,279.23
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 823,100 668,040
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
陕西派思燃气产业 21,591,898.70 1,079,594.94 1,448,842.50 72,442.13
应收账款
装备制造有限公司
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
根据本公司与 DRESSER-RAND AS 签订的《技术转让及资产购买协议》，公司向 DRESSER-RAND
AS 采购小型燃气轮机 KG5 技术及相关设备，该合同金额为 950 万美元。截至本期末止，公司已预
付 360 万美元，待支付的剩余款项为 590 万美元。除上述事项以外，本公司无其他需要披露的重
大承诺事项。
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 比 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 332,312,186 100.00 26,005,81 7.83 306,306,3 196,788,5 100 19,341,48 9.83 177,447,
征组合计提坏 .02 6.21 69.81 55.36 .00 1.19 074.17
账准备的应收
账款
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2015 年半年度报告
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
332,312,186 100.00 26,005,81 7.83 306,306,3 196,788,5 100 19,341,48 9.83 177,447,
合计
.02 6.21 69.81 55.36 .00 1.19 074.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 小计 269,747,631.77 13,487,381.59 5%
1至2年 41,214,352.94 4,121,435.29 10%
2至3年 14,258,626.97 4,277,588.09 30%
3至4年 5,641,494.10 2,820,747.05 50%
4至5年 757,080.24 605,664.19 80%
5 年以上 693,000.00 693,000.00 100%
合计 332,312,186.02 26,005,816.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,005,171.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 340,836.40
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 交易产生
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2015 年半年度报告
DAO Aljomaih Inc. 货款 144,840.53 无法收回 总经理签批 否
哈尔滨电气国际工程 货款 144,425.00 无法收回 总经理签批 否
有限责任公司
合计 / 289,265.53 / / /
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收
与本公司 坏账准备 账款总
单位名称 金 额
关系 余额 额的比
例（%）
哈尔滨电气股份有限公司及其附属企业 非关联方 97,579,082.30 5,764,149.87 29.36
巴州含锦投资有限公司 非关联方 52,432,000.00 2,621,600.00 15.78
陕西派思燃气产业装备制造有限公司 关联方 21,591,898.70 1,079,594.94 6.50
中国水电建设集团国际工程有限公司 非关联方 14,458,431.24 2,824,090.86 4.35
天津陈塘热电有限公司 非关联方 14,310,000.00 1,431,000.00 4.31
合 计 200,371,412.24 13,720,435.67 60.30
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 15,947,88 100 1,167,82 7.32 14,780,055 16,582 100. 1,310,398 7.90 15,271,862
特征组合计 3.09 .00 7.65 .44 ,261.0 00 .71 .37
提坏账准备 8
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
15,947,88 100 1,167,82 7.32 14,780,055 16,582 100. 1,310,398 7.90 15,271,862
合计 3.09 .00 7.65 .44 ,261.0 00 .71 .37
8
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 15,060,905.09 753,045.25 5%
1至2年 315,000.00 31,500.00 10%
2至3年 239,000.00 71,700.00 30%
3至4年
4至5年 106,978.00 85,582.40 80%
5 年以上 226,000.00 226,000.00 100%
合计 15,947,883.09 1,167,827.65
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-142,571.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与子公司佳诚能源的往来 12,792,577.70 13,079,816.80
保证金 2,326,228.00 2,073,273.99
备用金 829,077.39 663,132.56
上市费用 766,037.73
合计 15,947,883.09 16,582,261.08
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
大连佳诚能源工程 往来款 12,792,577.70 1 年以内 80.21 639,628.89
设备有限公司
中国技术进出口总 投标保证金 1,170,000.00 1 年以内 7.34 58,500.00
公司
大连市建设工程劳 工资保证金 400,000.00 6 年以内 2.51 260,000.00
动保险费用管理办
公室农民工工资保
证金专户
华电招标有限公司 投标保证金 240,000.00 1 年以内 1.50 12,000.00
北京国际电气工程 投标保证金 215,000.00 1 至 2 年 1.35 21,500.00
有限责任公司
合计 / 14,817,577.70 / 92.91 991,628.89
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 5,391,537.06 5,391,537.06 391,537.06 391,537.06
对联营、合营企业投资 14,253,422.76 14,253,422.76 14,795,341.49 14,795,341.49
合计 19,644,959.82 19,644,959.82 15,186,878.55 15,186,878.55
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
大连佳诚能源工程设 383,403.06 383,403.06
备有限公司
派思燃气(香港)有限 8,134.00 8,134.00
公司
金派思能源科技（北 5,000,000.00 5,000,000.00
京）有限公司
合计 391,537.06 5,000,000.00 5,391,537.06
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期增减变动
减
其
值
他 宣告
准
追 权益法 综 发放
投资 期初 其他 计提 期末 备
加 减少 下确认 合 现金 其
单位 余额 权益 减值 余额 期
投 投资 的投资 收 股利 他
变动 准备 末
资 损益 益 或利
余
调 润
额
整
一、合营企业
二、联营企业 14,795 -541,9 14,253,4
,341.4 18.73 22.76
9
陕西派思燃
气产业装备
制造有限公
司
小计 14,795 -541,9 14,253,4
,341.4 18.73 22.76
9
14,795 -541,9 14,253,4
合计 ,341.4 18.73 22.76
9
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 160,201,675.47 108,777,018.88 172,738,047.14 120,261,378.99
其他业务 428,429.49 18,773.50 1,379,031.23 701.29
合计 160,630,104.96 108,795,792.38 174,117,078.37 120,262,080.28
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -541,918.73 -542,413.41
合计 -541,918.73 -542,413.41
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,293.27
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 20,000.00
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 223.92
所得税影响额 -2,089.60
合计 11,841.05
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.35 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普 2.35 0.09 0.09
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的会
备查文件目录
计报表；
备查文件目录 载有董事长亲笔签名的半年度报告原件；
报告期内中国证监会指定报纸上公司披露的所有公司文件的正本及公告
备查文件目录
原稿。
董事长：谢冰
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 20 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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