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公司公告

东珠生态:2020年第三季度报告2020-10-20  

                                                   2020 年第三季度报告



公司代码:603359                                 公司简称:东珠生态




                   东珠生态环保股份有限公司
                     2020 年第三季度报告




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                                    目录
一、   重要提示.................................................................. 3
二、   公司基本情况 .............................................................. 4
三、   重要事项.................................................................. 9
四、   附录..................................................................... 11




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一、 重要提示


1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整,

    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。



1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。



1.3 公司负责人章建良、主管会计工作负责人黄莹及会计机构负责人(会计主管人员)黄莹保证

    季度报告中财务报表的真实、准确、完整。



1.4 本公司第三季度报告未经审计。




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二、 公司基本情况


2.1 主要财务数据
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                            本报告期末比上年度末增
                       本报告期末                  上年度末
                                                                                    减(%)
总资产                 6,971,939,974.63               5,969,226,963.30                           16.80
归属于上市公司         3,180,535,031.71               2,926,293,293.54                            8.69
股东的净资产
                     年初至报告期末        上年初至上年报告期末
                                                                               比上年同期增减(%)
                       (1-9 月)                (1-9 月)
经营活动产生的          -443,350,117.32               -534,124,105.19                            16.99
现金流量净额
                     年初至报告期末        上年初至上年报告期末                 比上年同期增减
                       (1-9 月)                (1-9 月)                         (%)
营业收入               1,753,804,892.08               1,369,466,809.30                           28.06
归属于上市公司           348,679,510.26                247,305,530.15                            40.99
股东的净利润
归属于上市公司           342,526,260.45                242,673,947.58                            41.15
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
加权平均净资产                   11.38                           10.94      增加 0.44 个百分点
收益率(%)
基本每股收益                        1.09                          0.78                           39.74
(元/股)
稀释每股收益                        1.09                          0.78                           39.74
(元/股)




非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                              本期金额            年初至报告期末金额
         项目                                                                          说明
                            (7-9 月)               (1-9 月)
非流动资产处置损益                    -1,259.95                 -6,777.43
越权审批,或无正式批
准文件,或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府                  638,134.13               1,865,960.90

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补助,但与公司正常经
营业务密切相关,符合
国家政策规定、按照一
定标准定额或定量持
续享受的政府补助除
外
计入当期损益的对非
金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营
企业及合营企业的投
资成本小于取得投资
时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损
益
委托他人投资或管理
资产的损益
因不可抗力因素,如遭
受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置
职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的
交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并
产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务
无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性
金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的
公允价值变动损益,以
及处置交易性金融资

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产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的
应收款项、合同资产减
值准备转回
对外委托贷款取得的
损益
采用公允价值模式进
行后续计量的投资性
房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法
律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管
费收入
除上述各项之外的其
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损                2,005,119.45                 5,379,933.95
益定义的损益项目



少数股东权益影响额
(税后)
所得税影响额                       -396,299.04              -1,085,867.61
         合计                     2,245,694.59                 6,153,249.81




2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                        单位:股
股东总数(户)                                                                            16,461
                                     前十名股东持股情况
                                            持有有限售             质押或冻结情况
  股东名称       期末持股数
                               比例(%)      条件股份数                                  股东性质
  (全称)           量                                        股份状态       数量
                                                量
席惠明           121,226,000     38.04                  0                      不适用   境内自然
                                                                   无
                                                                                          人
浦建芬            31,136,280      9.77                  0                      不适用   境内自然
                                                                   无
                                                                                          人

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上海福之欣企     12,979,200      4.07               0                   不适用    境内非国
业管理合伙企                                                无                    有法人
业(有限合伙)
席晨超           11,056,780      3.47               0                   不适用    境内自然
                                                            无
                                                                                    人
上海复星创泓     10,388,900      3.26               0                   不适用    境内非国
股权投资基金                                                                      有法人
                                                            无
合伙企业(有
限合伙)
新华人寿保险      7,524,429      2.36               0                   不适用    境内非国
股份有限公司                                                                      有法人
-分红-个人                                                无
分红-018L-
FH002 沪
谢燕玲            4,899,900      1.54               0                   不适用    境内自然
                                                            无
                                                                                    人
中国人民人寿      4,134,382      1.30               0                   不适用    境内非国
保险股份有限                                                                      有法人
                                                            无
公司-分红-
个险分红
海通开元投资      3,620,000      1.14               0                   不适用    境内非国
                                                            无
有限公司                                                                          有法人
全国社保基金      3,180,000      1.00               0                   不适用    境内非国
                                                            无
四一三组合                                                                        有法人
                               前十名无限售条件股东持股情况
股东名称                      持有无限售条件流通股的数             股份种类及数量
                                        量                       种类             数量
席惠明                                       121,226,000    人民币普通股         121,226,000
浦建芬                                        31,136,280    人民币普通股          31,136,280
上海福之欣企业管理合伙                        12,979,200                          12,979,200
                                                            人民币普通股
企业(有限合伙)
席晨超                                        11,056,780    人民币普通股          11,056,780
上海复星创泓股权投资基                        10,388,900                          10,388,900
                                                            人民币普通股
金合伙企业(有限合伙)
新华人寿保险股份有限公                          7,524,429                           7,524,429
司-分红-个人分红-                                        人民币普通股
018L-FH002 沪
谢燕玲                                          4,899,900   人民币普通股            4,899,900
中国人民人寿保险股份有                          4,134,382                           4,134,382
                                                            人民币普通股
限公司-分红-个险分红
海通开元投资有限公司                            3,620,000   人民币普通股            3,620,000
全国社保基金四一三组合                          3,180,000   人民币普通股            3,180,000


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上述股东关联关系或一致   席惠明、浦建芬、席晨超为一致行动人。席惠明为东珠生态环保股
行动的说明               份有限公司实际控制人、控股股东,并担任董事长;席惠明与浦建
                         芬为夫妻关系,席惠明、浦建芬与席晨超分别为父子、母子关系。
                         本公司未知前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流
                         通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东   不适用
及持股数量的说明

2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情

   况表
□适用 √不适用




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       三、 重要事项


       3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
       √适用 □不适用


资产负债表项目     期末余额           期初余额            同比变动     变动原因

货币资金           558,168,000.26     1,059,071,742.74    -47.30%      主要系报告期部分募投资金使用及经营投
                                                                       入所致
应收款项融资       7,186,421.41       4,233,500.00        69.75%       主要系本期末未到期且未支付的应收银行
                                                                       承兑票据增加所致
存货               8,671,059.31       2,981,102,277.98    -99.71%      主要系根据新收入准则履约进度确认的收
                                                                       入金额超过已办理结算价款的被重分类为
                                                                       合同资产
合同资产           4,141,733,241.49                                    主要系根据新收入准则履约进度确认的收
                                                                       入金额超过已办理结算价款的被重分类为
                                                                       合同资产且在建项目尚未到结算期所致
固定资产           26,607,692.41      19,760,713.21       34.65%       主要系购入销售用房产本期达到预定可使
                                                                       用状态转入所致
递延所得税资产     22,537,477.80      15,031,282.45       49.94%       主要系本公司均按照整个存续期的预期信
                                                                       用损失计量合同资产的损失准备的影响数
其他非流动资产     20,000,000.00      29,383,993.00       -31.94%      主要系购入销售用房产本期达到预定可使
                                                                       用状态转入固定资产所致
应付票据           286,241,827.00     123,767,835.00      131.27%      主要系报告期已支付未到期银行承兑汇票
                                                                       增加所致
利润表项目         本期发生额         上期发生额          同比变动     变动原因

营业总收入         1,753,804,892.08   1,369,466,809.30    28.06%       主要系报告期内本公司业务增长所致

营业总成本         1,317,611,775.48   1,063,900,829.15    23.85%       主要系报告期内本公司业务增长且释放规
                                                                       模效应所致
营业成本           1,228,179,497.54   989,434,922.18      24.13%       主要系报告期内本公司业务增长所致

研发费用           38,211,848.07      24,801,127.81       54.07%       主要系报告期研发投入增加所致

财务费用           -3,312,341.66      -7,478,486.31       55.71%       主要系报告期利息收入减少所致

其他收益           1,865,960.90       645,660.01          189.00%      主要系报告期政府补助增加所致

资产减值损失       -19,912,158.72     -11,565,483.22      72.17%       主要系报告期计提坏账增加所致
(损失以“-”号
填列)
营业利润           423,526,852.73     299,459,775.67      41.43%       主要系报告期内本公司业务增长且释放规
                                                                       模效应所致
所得税费用         65,640,157.59      45,847,792.84       43.17%       主要系报告期计提的所得税随利润的增加

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净利润            357,879,917.71   253,590,624.76      41.13%        主要系报告期内本公司业务增长且释放规
                                                                     模效应所致
现金流量表项目    本 期 发 生 额   上 期 发 生 额      同比变动      变动原因
                  (2020.1-9月)   (2019.1-9月)
收到的税费返还    1,287,598.80     318,008.01          304.90%       主要系报告期收到的所得税返还增加所致

收到其他与经营    156,954,829.00   108,014,729.57      45.31%        主要系本期收回的保证金增加所致
活动有关的现金
收回投资收到的                     3,000,000.00        -100.00%      主要系上期收回对外投资所致
现金
购建固定资产、    5,380,009.11     24,332,536.93       -77.89%       主要系上期雪浪科研基地、研发中心建设支
无形资产和其他                                                       出所致
长期资产支付的
现金
分配股利、利润    63,728,000.00    47,796,000.00       33.33%        主要系报告期分配股利较上期多所致
或偿付利息支付
的现金




         3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
         √适用 □不适用
         2020年8月6日,公司召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议,审议通过《关于
         公司2018年度股票期权激励计划行权价格调整的议案》,由于公司实施了2019年年度权益分派,
         公司2018年度股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格应由24.01元/股调整为23.81元/股,预
         留授予股票期权行权价格应由22.57元/股调整为22.37元/股。



         3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
         □适用 √不适用



         3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警

             示及原因说明
         □适用 √不适用



                                                                             东珠生态环保股份有限公
                                                                  公司名称
                                                                             司
                                                                法定代表人   章建良
                                                                     日期    2020 年 10 月 19 日

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四、 附录


4.1 财务报表
                                     合并资产负债表
                                    2020 年 9 月 30 日
编制单位:东珠生态环保股份有限公司

                                              单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
                 项目                       2020 年 9 月 30 日         2019 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                           558,168,000.26          1,059,071,742.74
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              2,538,378.62             2,294,364.33
  应收账款                                           877,144,880.19           676,866,931.15
  应收款项融资                                          7,186,421.41             4,233,500.00
  预付款项                                              5,419,557.87             5,511,430.52
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                         280,737,984.96           217,279,497.07
  其中:应收利息
         应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                                  8,671,059.31         2,981,102,277.98
  合同资产                                          4,141,733,241.49
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        36,168,201.46            40,630,382.91
    流动资产合计                                    5,917,767,725.57         4,986,990,126.70
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款                                         882,478,143.69           815,103,409.69
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                                  59,070,000.00            59,070,000.00

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 投资性房地产
 固定资产                                   26,607,692.41      19,760,713.21
 在建工程                                     3,933,153.00       3,933,153.00
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                   15,965,196.48      19,842,670.58
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                               23,580,585.68      20,111,614.67
 递延所得税资产                             22,537,477.80      15,031,282.45
 其他非流动资产                             20,000,000.00      29,383,993.00
   非流动资产合计                         1,054,172,249.06    982,236,836.60
     资产总计                             6,971,939,974.63   5,969,226,963.30
流动负债:
 短期借款
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                  286,241,827.00     123,767,835.00
 应付账款                                 3,102,486,020.00   2,567,738,878.94
 预收款项
 合同负债
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                               11,407,741.80      14,058,345.91
 应交税费                                   56,403,814.36      56,341,943.22
 其他应付款                                 85,292,254.69      71,250,038.90
 其中:应付利息
        应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                              158,625,004.83     134,298,755.00
   流动负债合计                           3,700,456,662.68   2,967,455,796.97
非流动负债:
 保险合同准备金
 长期借款
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  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
   非流动负债合计
       负债合计                                     3,700,456,662.68         2,967,455,796.97
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                 318,640,000.00           318,640,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                          1,060,390,499.91         1,060,390,499.91
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                           162,470,670.64           165,541,647.85
  一般风险准备
  未分配利润                                        1,639,033,861.16         1,381,721,145.78
  归属于母公司所有者权益(或股东权                  3,180,535,031.71         2,926,293,293.54
益)合计
  少数股东权益                                        90,948,280.24             75,477,872.79
   所有者权益(或股东权益)合计                     3,271,483,311.95         3,001,771,166.33
       负债和所有者权益(或股东权益)               6,971,939,974.63         5,969,226,963.30
总计


法定代表人:章建良        主管会计工作负责人:黄莹               会计机构负责人:黄莹

                                    母公司资产负债表
                                    2020 年 9 月 30 日
编制单位:东珠生态环保股份有限公司
                                                单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
                  项目                      2020 年 9 月 30 日         2019 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                           517,384,578.09           993,309,624.31
  交易性金融资产
  衍生金融资产

                                          13 / 32
                          2020 年第三季度报告



 应收票据                                     2,538,378.62       2,294,364.33
 应收账款                                 1,252,921,373.17    984,641,145.15
 应收款项融资                                 7,186,421.41       3,233,500.00
 预付款项                                     5,081,727.71       4,964,029.78
 其他应收款                                340,661,642.86     287,126,456.14
 其中:应收利息
        应收股利
 存货                                                        3,317,899,461.18
 合同资产                                 4,496,752,387.72
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                               33,759,706.89      35,151,542.18
   流动资产合计                           6,656,286,216.47   5,628,620,123.07
非流动资产:
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                                   2,836,126.41     15,864,130.93
 长期股权投资                              166,126,000.00     149,746,000.00
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产                         59,070,000.00      59,070,000.00
 投资性房地产
 固定资产                                   26,145,546.16      19,201,687.25
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                   15,965,196.48      19,841,250.72
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                               22,354,522.78      18,864,037.72
 递延所得税资产                             22,373,646.40      14,417,451.04
 其他非流动资产                             20,000,000.00      29,383,993.00
   非流动资产合计                          334,871,038.23     326,388,550.66
     资产总计                             6,991,157,254.70   5,955,008,673.73
流动负债:
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                  286,241,827.00     123,767,835.00
 应付账款                                 3,306,492,294.96   2,692,828,773.25
 预收款项
 合同负债
                                14 / 32
                                      2020 年第三季度报告



  应付职工薪酬                                            7,307,628.93           13,283,210.68
  应交税费                                              58,360,919.68            48,918,048.35
  其他应付款                                            79,100,885.14            66,177,229.40
  其中:应付利息
          应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                         158,625,004.83           134,944,735.60
   流动负债合计                                       3,896,128,560.54         3,079,919,832.28
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
          永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
   非流动负债合计
        负债合计                                      3,896,128,560.54         3,079,919,832.28
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                   318,640,000.00           318,640,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
          永续债
  资本公积                                            1,062,628,362.76         1,062,628,362.76
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                             162,470,670.64           165,541,647.85
  未分配利润                                          1,551,289,660.76         1,328,278,830.84
       所有者权益(或股东权益)合计                   3,095,028,694.16         2,875,088,841.45
        负债和所有者权益(或股东权益)                6,991,157,254.70         5,955,008,673.73
总计


法定代表人:章建良          主管会计工作负责人:黄莹               会计机构负责人:黄莹

                                         合并利润表
                                       2020 年 1—9 月

                                            15 / 32
                                     2020 年第三季度报告



编制单位:东珠生态环保股份有限公司
                                                单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
                           2020 年第三季    2019 年第三季     2020 年前三季      2019 年前三季
          项目
                            度(7-9 月)     度(7-9 月)      度(1-9 月)       度(1-9 月)
一、营业总收入             547,181,699.20   340,158,908.75    1,753,804,892.08   1,369,466,809.30
其中:营业收入             547,181,699.20   340,158,908.75    1,753,804,892.08   1,369,466,809.30
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本             413,294,361.92   275,857,953.74    1,317,611,775.48   1,063,900,829.15
其中:营业成本             384,623,154.27   249,832,059.62    1,228,179,497.54    989,434,922.18
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备
金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加              115,685.30        110,115.77         546,261.95         432,973.88
      销售费用
      管理费用              20,090,384.02    20,573,298.55      53,986,509.58      56,710,291.59
      研发费用               9,925,215.19     9,198,452.42      38,211,848.07      24,801,127.81
      财务费用              -1,460,076.86     -3,855,972.62      -3,312,341.66      -7,478,486.31
      其中:利息费用
             利息收入        2,034,508.88     3,882,256.48        4,278,523.68       7,307,411.01
  加:其他收益                638,134.13        395,660.01        1,865,960.90        645,660.01
        投资收益(损失以     2,005,119.45       470,416.67        5,379,933.95       4,813,618.73
“-”号填列)
      其中:对联营企业
和合营企业的投资收益
            以摊余成本
计量的金融资产终止确认
收益
        汇兑收益(损失以
“-”号填列)
      净敞口套期收益
(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益
(损失以“-”号填列)
        信用减值损失(损
失以“-”号填列)

                                            16 / 32
                                       2020 年第三季度报告



        资产减值损失(损      -7,850,785.27     -1,498,166.45   -19,912,158.72   -11,565,483.22
失以“-”号填列)
        资产处置收益(损
失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”   128,679,805.59    63,668,865.24    423,526,852.73   299,459,775.67
号填列)
  加:营业外收入
  减:营业外支出                   1,259.95        21,358.07          6,777.43        21,358.07
四、利润总额(亏损总额       128,678,545.64    63,647,507.17    423,520,075.30   299,438,417.60
以“-”号填列)
  减:所得税费用              21,085,878.06     9,812,099.47     65,640,157.59    45,847,792.84
五、净利润(净亏损以“-”   107,592,667.58    53,835,407.70    357,879,917.71   253,590,624.76
号填列)
(一)按经营持续性分类
      1.持续经营净利润       107,592,667.58    53,835,407.70    357,879,917.71   253,590,624.76
(净亏损以“-”号填列)
      2.终止经营净利润
(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
      1.归属于母公司股       103,567,852.68    46,826,859.33    348,679,510.26   247,305,530.15
东的净利润(净亏损以“-”
号填列)
      2.少数股东损益(净       4,024,814.90     7,008,548.37      9,200,407.45     6,285,094.61
亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后
净额
  (一)归属母公司所有
者的其他综合收益的税后
净额
    1.不能重分类进损益
的其他综合收益
    (1)重新计量设定受
益计划变动额
    (2)权益法下不能转
损益的其他综合收益
    (3)其他权益工具投
资公允价值变动
    (4)企业自身信用风
险公允价值变动
    2.将重分类进损益的
其他综合收益
    (1)权益法下可转损
益的其他综合收益
                                              17 / 32
                                     2020 年第三季度报告



    (2)其他债权投资公
允价值变动
    (3)金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
    (4)其他债权投资信
用减值准备
     (5)现金流量套期储
备
    (6)外币财务报表折
算差额
     (7)其他
  (二)归属于少数股东
的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额           107,592,667.58    53,835,407.70     357,879,917.71     253,590,624.76
  (一)归属于母公司所     103,567,852.68    46,826,859.33     348,679,510.26     247,305,530.15
有者的综合收益总额
  (二)归属于少数股东       4,024,814.90     7,008,548.37        9,200,407.45       6,285,094.61
的综合收益总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/             0.32             0.15               1.09               0.78
股)
  (二)稀释每股收益(元/             0.33             0.15               1.09               0.78
股)


本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现
的净利润为: 0 元。
法定代表人:章建良        主管会计工作负责人:黄莹        会计机构负责人:黄莹

                                       母公司利润表
                                      2020 年 1—9 月
编制单位:东珠生态环保股份有限公司
                                               单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
                           2020 年第三季    2019 年第三季 2020 年前三季  2019 年前三季
          项目
                            度(7-9 月)     度(7-9 月)   度(1-9 月)   度(1-9 月)
一、营业收入               547,181,699.20   340,071,523.15    1,753,804,892.08   1,369,159,819.93
  减:营业成本             410,186,570.31   265,707,544.48    1,306,111,033.41   1,005,524,378.80
       税金及附加             115,685.30        102,347.92         484,483.10         417,893.02
       销售费用
       管理费用             17,001,321.90    18,208,157.91      45,975,326.86      51,504,080.52
       研发费用              9,925,215.19     9,198,452.42      38,211,848.07      24,801,127.81
       财务费用             -1,433,172.99     -3,818,632.97      -3,219,412.61      -7,331,664.52
       其中:利息费用
                                            18 / 32
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             利息收入          2,002,211.35     3,842,049.52      4,165,775.98     7,150,583.07
  加:其他收益                     9,429.13        77,652.00       582,237.76       327,652.00
        投资收益(损失以       2,005,119.45       470,416.67      5,379,933.95     4,813,618.73
“-”号填列)
      其中:对联营企业
和合营企业的投资收益
            以摊余成本
计量的金融资产终止确认
收益
      净敞口套期收益
(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益
(损失以“-”号填列)
        信用减值损失(损      -7,850,785.27                     -19,912,158.72
失以“-”号填列)
        资产减值损失(损                        -1,498,166.45                    -11,566,322.10
失以“-”号填列)
        资产处置收益(损
失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”   105,549,842.80    49,723,555.61    352,291,626.24   287,818,952.93
号填列)
  加:营业外收入
  减:营业外支出                   1,259.95         1,358.07          6,777.43         1,358.07
三、利润总额(亏损总额以     105,548,582.85    49,722,197.54    352,284,848.81   287,817,594.86
“-”号填列)
    减:所得税费用            16,771,389.11     7,147,963.77     53,797,587.01    43,172,639.22
四、净利润(净亏损以“-”    88,777,193.74    42,574,233.77    298,487,261.80   244,644,955.64
号填列)
  (一)持续经营净利润        88,777,193.74    42,574,233.77    298,487,261.80   244,644,955.64
(净亏损以“-”号填列)
  (二)终止经营净利润
(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净
额
  (一)不能重分类进损
益的其他综合收益
    1.重新计量设定受益
计划变动额
    2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
    3.其他权益工具投资
公允价值变动
    4.企业自身信用风险
                                              19 / 32
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公允价值变动
  (二)将重分类进损益
的其他综合收益
    1.权益法下可转损益
的其他综合收益
    2.其他债权投资公允
价值变动
    3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
    4.其他债权投资信用
减值准备
    5.现金流量套期储备
    6.外币财务报表折算
差额
    7.其他
六、综合收益总额           88,777,193.74    42,574,233.77    298,487,261.80   244,644,955.64
七、每股收益:
    (一)基本每股收益
(元/股)
    (二)稀释每股收益
(元/股)

法定代表人:章建良         主管会计工作负责人:黄莹             会计机构负责人:黄莹


                                     合并现金流量表
                                     2020 年 1—9 月
编制单位:东珠生态环保股份有限公司
                                              单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
                   项目                       2020 年前三季度           2019 年前三季度
                                                 (1-9 月)                (1-9 月)
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                       319,905,825.76           250,527,332.24
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
                                           20 / 32
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  收到的税费返还                                      1,287,598.80       318,008.01
  收到其他与经营活动有关的现金                     156,954,829.00    108,014,729.57
    经营活动现金流入小计                           478,148,253.56    358,860,069.82
  购买商品、接受劳务支付的现金                     572,334,859.57    581,603,545.78
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工及为职工支付的现金                      42,263,681.93     45,104,092.09
  支付的各项税费                                    66,061,434.14     59,604,888.80
  支付其他与经营活动有关的现金                     240,838,395.24    206,671,648.34
    经营活动现金流出小计                           921,498,370.88    892,984,175.01
      经营活动产生的现金流量净额                   -443,350,117.32   -534,124,105.19
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                    3,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                              5,379,933.95      4,813,618.73
  处置固定资产、无形资产和其他长期资                      1,800.00        19,000.00
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                     690,000,000.00    925,000,000.00
    投资活动现金流入小计                           695,381,733.95    932,832,618.73
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                  5,380,009.11    24,332,536.93
产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                     690,000,000.00    925,000,000.00
    投资活动现金流出小计                           695,380,009.11    949,332,536.93
      投资活动产生的现金流量净额                          1,724.84    -16,499,918.20
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                  6,270,000.00      8,270,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的                  6,270,000.00      8,270,000.00
现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                      97,673,287.33    108,016,174.00
    筹资活动现金流入小计                           103,943,287.33    116,286,174.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                63,728,000.00     47,796,000.00

                                         21 / 32
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  其中:子公司支付给少数股东的股利、
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                      116,315,262.30            99,907,226.53
    筹资活动现金流出小计                            180,043,262.30           147,703,226.53
      筹资活动产生的现金流量净额                     -76,099,974.97           -31,417,052.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -519,448,367.45          -582,041,075.92
  加:期初现金及现金等价物余额                     1,015,585,878.25         1,192,077,692.28
六、期末现金及现金等价物余额                        496,137,510.80           610,036,616.36

法定代表人:章建良         主管会计工作负责人:黄莹             会计机构负责人:黄莹

                                  母公司现金流量表
                                    2020 年 1—9 月
编制单位:东珠生态环保股份有限公司
                                            单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
               项目                         2020 年前三季度            2019 年前三季度
                                               (1-9 月)               金额(1-9 月)
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      328,330,409.75           270,408,622.24
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                      196,534,611.53           134,409,321.70
    经营活动现金流入小计                            524,865,021.28           404,817,943.94
  购买商品、接受劳务支付的现金                      560,644,242.03           568,938,729.54
  支付给职工及为职工支付的现金                       38,221,456.04            42,439,060.78
  支付的各项税费                                     51,891,550.36            58,272,116.47
  支付其他与经营活动有关的现金                      270,166,477.19           195,022,811.06
    经营活动现金流出小计                            920,923,725.62           864,672,717.85
  经营活动产生的现金流量净额                       -396,058,704.34          -459,854,773.91
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                            3,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                               5,379,933.95             4,813,618.73
  处置固定资产、无形资产和其他长期资                       1,800.00              109,000.00
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                      690,000,000.00           925,000,000.00
    投资活动现金流入小计                            695,381,733.95           932,922,618.73
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                   5,042,725.83           24,268,749.82
产支付的现金
  投资支付的现金                                     16,380,000.00              8,510,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现

                                         22 / 32
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金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                         690,000,000.00                925,000,000.00
    投资活动现金流出小计                               711,422,725.83                957,778,749.82
      投资活动产生的现金流量净额                        -16,040,991.88               -24,856,131.09
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                          97,673,287.33                107,233,352.00
    筹资活动现金流入小计                                97,673,287.33                107,233,352.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    63,728,000.00                 47,796,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                         116,315,262.30                 99,907,226.53
    筹资活动现金流出小计                               180,043,262.30                147,703,226.53
      筹资活动产生的现金流量净额                        -82,369,974.97               -40,469,874.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -494,469,671.19              -525,180,779.53
  加:期初现金及现金等价物余额                         949,823,759.82              1,083,894,343.37
六、期末现金及现金等价物余额                           455,354,088.63                558,713,563.84

法定代表人:章建良         主管会计工作负责人:黄莹                 会计机构负责人:黄莹

4.2 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
                                      合并资产负债表
                                                                              单位:元 币种:人民币
               项目              2019 年 12 月 31 日     2020 年 1 月 1 日           调整数
流动资产:
  货币资金                         1,059,071,742.74        1,059,071,742.74
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                             2,294,364.33            2,294,364.33
  应收账款                           676,866,931.15         676,866,931.15
  应收款项融资                         4,233,500.00            4,233,500.00
  预付款项                             5,511,430.52            5,511,430.52
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                         217,279,497.07         217,279,497.07
  其中:应收利息
         应收股利

                                           23 / 32
                           2020 年第三季度报告



 买入返售金融资产
 存货                     2,981,102,277.98                          -2,981,102,277.98
 合同资产                                        2,944,973,134.34   2,944,973,134.34
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产               40,630,382.91          40,630,382.91
   流动资产合计           4,986,990,126.70       4,950,860,983.06     -36,129,143.64
非流动资产:
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                815,103,409.69         815,103,409.69
 长期股权投资
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产         59,070,000.00          59,070,000.00
 投资性房地产
 固定资产                   19,760,713.21          19,760,713.21
 在建工程                     3,933,153.00           3,933,153.00
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                   19,842,670.58          19,842,670.58
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用               20,111,614.67          20,111,614.67
 递延所得税资产             15,031,282.45          20,450,654.00        5,419,371.55
 其他非流动资产             29,383,993.00          29,383,993.00
   非流动资产合计          982,236,836.60         987,656,208.15        5,419,371.55
     资产总计             5,969,226,963.30       5,938,517,191.21     -30,709,772.09
流动负债:
 短期借款
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                  123,767,835.00         123,767,835.00
 应付账款                 2,567,738,878.94       2,567,738,878.94
 预收款项
 合同负债
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款

                                 24 / 32
                                2020 年第三季度报告



  代理承销证券款
  应付职工薪酬                   14,058,345.91          14,058,345.91
  应交税费                       56,341,943.22          56,341,943.22
  其他应付款                     71,250,038.90          71,250,038.90
  其中:应付利息
       应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                  134,298,755.00         134,298,755.00
   流动负债合计                2,967,455,796.97       2,967,455,796.97
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
       永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
   非流动负债合计
      负债合计                 2,967,455,796.97       2,967,455,796.97
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)            318,640,000.00         318,640,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
       永续债
  资本公积                     1,060,390,499.91       1,060,390,499.91
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                      165,541,647.85         162,470,670.64     -3,070,977.21
  一般风险准备
  未分配利润                   1,381,721,145.78       1,354,082,350.90   -27,638,794.88
  归属于母公司所有者权益(或   2,926,293,293.54       2,895,583,521.45   -30,709,772.09
股东权益)合计
  少数股东权益                   75,477,872.79          75,477,872.79
   所有者权益(或股东权益)    3,001,771,166.33       2,971,061,394.24   -30,709,772.09
                                      25 / 32
                                     2020 年第三季度报告



合计
      负债和所有者权益(或股       5,969,226,963.30        5,938,517,191.21          -30,709,772.09
东权益)总计


各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
    于 2020 年 1 月 1 日,本公司根据工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的被
重分类为合同资产,合同资产无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
财务指标                   2019.12.31                调整                     2020.1.1
存货                       2,981,102,277.98          -2,981,102,277.98
合同资产                                             2,981,102,277.98         2,981,102,277.98
合同资产减值                                         36,129,143.64            36,129,143.64
合同资产净值                                         2,944,973,134.34         2,944,973,134.34
递延所得税资产             15,031,282.45             5,419,371.55             20,450,654.00
盈余公积                   165,541,647.85            -3,070,977.21            162,470,670.64
未分配利润                 1,381,721,145.78          -27,638,794.88           1,354,082,350.90



                                     母公司资产负债表
                                                                              单位:元 币种:人民币
             项目               2019 年 12 月 31 日      2020 年 1 月 1 日           调整数
流动资产:
  货币资金                          993,309,624.31          993,309,624.31
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                             2,294,364.33           2,294,364.33
  应收账款                          984,641,145.15          984,641,145.15
  应收款项融资                         3,233,500.00           3,233,500.00
  预付款项                             4,964,029.78           4,964,029.78
  其他应收款                        287,126,456.14          287,126,456.14
  其中:应收利息
         应收股利
  存货                             3,317,899,461.18                                -3,317,899,461.18
  合同资产                                                3,281,770,317.54         3,281,770,317.54
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                        35,151,542.18          35,151,542.18
    流动资产合计                   5,628,620,123.07       5,592,490,979.43           -36,129,143.64
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款                          15,864,130.93          15,864,130.93
                                           26 / 32
                            2020 年第三季度报告



 长期股权投资              149,746,000.00         149,746,000.00
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产         59,070,000.00          59,070,000.00
 投资性房地产
 固定资产                   19,201,687.25          19,201,687.25
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                   19,841,250.72          19,841,250.72
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用               18,864,037.72          18,864,037.72
 递延所得税资产             14,417,451.04          19,836,822.59    5,419,371.55
 其他非流动资产             29,383,993.00          29,383,993.00
   非流动资产合计          326,388,550.66         331,807,922.21    5,419,371.55
     资产总计             5,955,008,673.73    5,924,298,901.64     -30,709,772.09
流动负债:
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                  123,767,835.00         123,767,835.00
 应付账款                 2,692,828,773.25    2,692,828,773.25
 预收款项
 合同负债
 应付职工薪酬               13,283,210.68          13,283,210.68
 应交税费                   48,918,048.35          48,918,048.35
 其他应付款                 66,177,229.40          66,177,229.40
 其中:应付利息
        应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债              134,944,735.60         134,944,735.60
   流动负债合计           3,079,919,832.28    3,079,919,832.28
非流动负债:
 长期借款
 应付债券
 其中:优先股
        永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬

                                  27 / 32
                                   2020 年第三季度报告



  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计
      负债合计                   3,079,919,832.28    3,079,919,832.28
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)               318,640,000.00         318,640,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                       1,062,628,362.76    1,062,628,362.76
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                         165,541,647.85         162,470,670.64       -3,070,977.21
  未分配利润                     1,328,278,830.84    1,300,640,035.96         -27,638,794.88
    所有者权益(或股东权益)     2,875,088,841.45    2,844,379,069.36         -30,709,772.09
合计
      负债和所有者权益(或股     5,955,008,673.73    5,924,298,901.64         -30,709,772.09
东权益)总计


各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
    于 2020 年 1 月 1 日,本公司根据工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的被
重分类为合同资产,合同资产无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
财务指标                       2019.12.31                调整                2020.1.1
存货                           3,317,899,461.18      -3,317,899,461.18
合同资产                                              3,317,899,461.18      3,317,899,461.18
合同资产减值                                             36,129,143.64         36,129,143.64
合同资产净值                                             3,281,770,317.54   3,281,770,317.54
递延所得税资产                   14,417,451.04               5,419,371.55      19,836,822.59
盈余公积                         165,541,647.85             -3,070,977.21     162,470,670.64
未分配利润                     1,328,278,830.84            -27,638,794.88   1,300,640,035.96




4.3 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用



                                         28 / 32
                                    2020 年第三季度报告



    财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入(修订)》(财会[2017]22 号)(以下

简称“新收入准则”),对收入准则进行了修订。

    按照相关规定,公司将于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则并对会计政策相关内容进行调整。

    1、新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异

    新收入准则实施后,公司收入确认会计政策为:公司在履行了合同中的履约义务,即在客户

取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品的控制权,是指能够主导该商品的使用并从中取

得几乎全部的经济利益。

    新收入准则实施前后收入确认会计政策的对比情况如下:

  项目                公司报告期内收入确认原则                   新收入准则收入确认原则
收入确                                                         公司在履行了合同中的履约
          公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
认基本                                                         义务,即在客户取得相关商品
          方。
原则                                                           控制权时确认收入。
          在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,本
          公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造
          合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合
          同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成
          本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收
                                                               本公司为客户提供的生态修
          回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入;
                                                               复、市政景观工程施工业务,
          合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失
                                                               由于客户能够控制本公司履
          确认为当期费用。
                                                               约过程中在建的商品,本公司
          本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
                                                               将其作为在某一时段内履行
          的比例确定合同完工进度。
                                                               的履约义务,按照履约进度确
(1)工   在资产负债表日,应当按照合同总收入乘以完工进度扣
                                                               认收入,履约进度不能合理确
程施工    除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期
                                                               定的除外。本公司按照投入法
业务      合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣
                                                               确定提供服务的履约进度。对
          除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期
                                                               于履约进度不能合理确定时,
          合同费用。
                                                               本公司已经发生的成本预计
          在资产负债表日建造合同的结果不能够可靠估计的,分
                                                               能够得到补偿的,按照已经发
          别下列情况处理:
                                                               生的成本金额确认收入,直到
          (1)已经发生的合同成本预计能够得到补偿的,按照已
                                                               履约进度能够合理确定为止。
          经发生的合同成本金额确认提供建造合同收入,并按相
          同金额结转建造合同成本;
          (2)已经发生的合同成本预计不能够得到补偿的,将已
          经发生的合同成本计入当期损益,不确认提供建造合同
          收入。
          工程设计业务流程一般分为方案设计阶段、初步设计阶     本公司为客户提供的工程设
          段、施工图设计、施工配合阶段,在设计实施、设计成     计业务,由于本公司履约过程
(2)工
                                                               中所提供的服务具有不可替
程设计    果确认、价款结算等方面均分阶段逐步完成,工程设计
                                                               代用途,且本公司在整个合同
业务      业务具有阶段性特征。因此,工程设计业务收入实行分     期间内有权就累计至今已完
          阶段确认。公司根据合同要求实施具体设计工作,向委     成的履约部分收入款项,本公

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 项目                 公司报告期内收入确认原则                      新收入准则收入确认原则
          托方提交阶段性设计成果,经客户确认后作为工程设计        司将其作为在某一时段内履
          业务收入的确认时点。                                    行的履约义务,按照履约进度
                                                                  确认收入,履约进度不能合理
                                                                  确定的除外。对于履约进度不
                                                                  能合理确定时,本公司在客户
                                                                  取得相关商品或服务控制权
                                                                  时点确认收入
                                                                  本公司 BT 项目的经营方式为
                                                                  “ 建 造 — 转 移
                                                                  (Build-Transfer)”,以 BT(建
                                                                  设-移交)模式参与公共基础设
                                                                  施建设,合同授予方是政府
                                                                  (包括政府有关部门或政府
                                                                  授权的企业),本公司负责该
          本 公 司 BT 项 目 的 经 营 方 式 为 “ 建 造 — 转 移
                                                                  项目的投融资和建设,项目完
          (Build-Transfer)”,以 BT(建设-移交)模式参与公共
                                                                  工后移交给政府,政府根据回
          基础设施建设,合同授予方是政府(包括政府有关部门
                                                                  购协议在规定的期限内支付
          或政府授权的企业),本公司负责该项目的投融资和建
                                                                  回购资金(含占用资金的投资
          设,项目完工后移交给政府,政府根据回购协议在规定
                                                                  回报)。
          的期限内支付回购资金(含占用资金的投资回报)。
                                                                  对于符合上述条件的 BT 业务,
          对于符合上述条件的 BT 业务,参照企业会计准则及相关
                                                                  参照企业会计准则及相关规
          规定对 BT 业务的会计处理规定进行核算:因本公司同时
(3)BT                                                           定对 BT 业务的会计处理规定
          提供建造服务,建造期间,对于所提供的建造服务按照
                                                                  进行核算:因本公司同时提供
          《企业会计准则第 15 号——建造合同》确认相关的收入
                                                                  建造服务,建造期间,对于所
          和成本,建造合同收入按应收取对价的公允价值计量,
                                                                  提供的建造服务按照《企业会
          同时确认长期应收款。
                                                                  计准则第 15 号——建造合同》
          长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入,实
                                                                  确认相关的收入和成本,建造
          际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
                                                                  合同收入按应收取对价的公
          本公司 PPP 项目核算参照上述 BT 项目。
                                                                  允价值计量,同时确认长期应
                                                                  收款。
                                                                  长期应收款采用摊余成本计
                                                                  量并按期确认利息收入,实际
                                                                  利率在长期应收款存续期间
                                                                  内一般保持不变。
                                                                  本公司 PPP 项目核算参照上述
                                                                  BT 项目。

    2、新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异、影响

    (1)合同资产

    合同资产,是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时

间流逝之外的其他因素。

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    于 2020 年 1 月 1 日,本公司根据工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的被

重分类为合同资产,合同资产无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期

信用损失计量损失准备。

        财务指标               2019.12.31                调整                2020.1.1
存货                        2,981,102,277.98       -2,981,102,277.98
合同资产                                                 2,981,102,277.98   2,981,102,277.98
合同资产减值                                                36,129,143.64      36,129,143.64
合同资产净值                                             2,944,973,134.34   2,944,973,134.34
递延所得税资产                    15,031,282.45             5,419,371.55      20,450,654.00
其他非流动资产                    29,383,993.00                               29,383,993.00
未分配利润                     1,381,721,145.78            -27,638,794.88   1,354,082,350.90
盈余公积                         165,541,647.85             -3,070,977.21    162,470,670.64


(2)合同负债

    合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。本公司的预

收款项被重分分类至合同负债。




(3)收入重新计量的影响

    于 2020 年 1 月 1 日,本公司依照新收入准则的要求,对于首次执行日尚未完成的合同进行评

估,识别合同所包含的各项履约义务。对于部分合同中向客户转让商品或服务的承诺,经评估不

满足新收入准则规定的单项履约义务条件,与合同中承诺的其他商品或服务不可单独区分,应作

为一项履约义务,在客户取得相关商品控制权时确认收入。对于合同中存在的可变对价,按照期

望值或最可能发生金额确认可变对价的最佳估计数。

    A、本公司与客户签署设计、采购和施工提供工程总承包(EPC)服务,在新收入准则实施前,

如果合同可以明确区分设计和施工金额,本公司分别确认相关设计收入和施工收入;在新收入准

则实施后,本公司依据合同条款判断该等合同所承诺的商品或服务是否构成了一个单项履约义务,

如构成一个单项履约义务,本公司将该等合同合并为单项履约义务时确认收入。

    B、本公司的工程设计服务合同,均按照履约进度法确认提供劳务收入;在新收入准则实施后,

部分工程设计服务合同因相关履约义务不满足在某一时段内履行的条件,本公司在客户取得相关

商品或服务控制权时点确认收入。


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4.4 审计报告
□适用 √不适用




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