2017 年年度报告
公司代码：603360 公司简称：百傲化学
大连百傲化学股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘宪武、主管会计工作负责人王希梁及会计机构负责人（会计主管人员）刘东光
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司第二届董事会第二十七次会议审议通过《关于2017年度利润分配预案的议案》，拟以未
来实施利润分配方案时确定的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5
元（含税），合计派发现金股利33,335,000.00元；向全体股东每10股转增4股，不送红股。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略、行业趋势等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了可能存在的各种风险，敬请查阅“第四节 经营情况讨论与分析”
中“关于公司未来发展的讨论与分析”中的相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 26
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 43
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 52
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 54
第九节 公司治理........................................................................................................................... 61
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 63
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 64
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 163
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
百傲化学、公司、本公司 指 大连百傲化学股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 上海证券交易所
报告期 指 2017 年度
通运投资 指 大连通运投资有限公司，本公司控股股东之一
三鑫投资 指 大连三鑫投资有限公司，本公司控股股东之一
深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司，本公司股东
红土鑫洲 指 北京红土鑫洲创业投资中心（有限合伙），本公司股东
TRICELL（H.K.）LIMITED、 指
香港三联林业产品有限公司，本公司股东
三联林业
洁世投资 指 天津洁世投资有限公司，本公司股东
鑫傲创新 指 大连鑫傲创新投资中心（有限合伙）,本公司股东
沈阳百傲 指 沈阳百傲化学有限公司，本公司之全资子公司
百傲美国股份有限公司（BIO-CHEMAMERICAINC.），本公司
美国百傲 指
之全资子公司
百傲特材 指 百傲特材有限公司（DBSMLLC），美国百傲之控股子公司
松木岛分公司 指 大连百傲化学股份有限公司松木岛分公司
旅顺分公司 指 大连百傲化学股份有限公司旅顺分公司
大连和升 指 大连和升控股集团有限公司
保荐机构、申万宏源证券 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
又称 CMIT/MIT、凯松（Kathon），异噻唑啉酮类杀菌剂的
CIT/MIT 指 一种，主要成分为 5-氯-2-甲基-3-异噻唑啉酮（CMIT）、
2-甲基-3-异噻唑啉酮（MIT）混合物
异噻唑啉酮类杀菌剂的一种，主要成分为：2-甲基-3-异噻
MIT 指
唑啉酮
异噻唑啉酮类杀菌剂的一种，主要成分为：2-辛基-4-异噻
OIT 指
唑啉-3-酮
异噻唑啉酮类杀菌剂的一种，主要成分为：4，5-二氯-N-
DCOIT 指
辛基-3-异噻唑啉酮
异噻唑啉酮类杀菌剂的一种，主要成分为：1,2-苯并-异噻
BIT 指
唑啉-3-酮
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 大连百傲化学股份有限公司
公司的中文简称 百傲化学
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公司的外文名称 Dalian BIO-CHEM Company Limited
公司的外文名称缩写 BIO-CHEM
公司的法定代表人 刘宪武
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘宪武（代行董秘职责） 李喆
大连市普湾新区松木岛化工园 大连市普湾新区松木岛化工园
联系地址
区沐百路18号 区沐百路18号
电话 0411-85316023 0411-85316023
传真 0411-85316016 0411-85316016
电子信箱 sales@biofc.com yshrj@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 辽宁省大连普湾新区松木岛化工园区沐百路18号
公司注册地址的邮政编码 116308
公司办公地址 辽宁省大连市中山区五五路32号安达商务大厦11层
公司办公地址的邮政编码 116001
公司网址 http://www.biofc.com/
电子信箱 sales@biofc.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 百傲化学 603360 无
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 湖南省长沙市开福区芙蓉中路一段 206 号锦
办公地址
内） 绣华天 A 栋 12B
签字会计师姓名 杨迪航、肖燕娇
名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号
报告期内履行持续督导职责的
签字的保荐代表
保荐机构 刘国库、黄霖
人姓名
持续督导的期间 2017 年 2 月 6 日至 2019 年 12 月 31 日
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2017年 2016年 年同期增 2015年
减(%)
营业收入 410,364,502.50 389,433,985.09 5.37 327,991,416.10
归属于上市公司股东的净利
100,266,398.87 98,273,387.87 2.03 57,338,554.74
润
归属于上市公司股东的扣除
91,726,600.68 93,064,938.11 -1.44 53,745,134.84
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
76,038,489.56 119,767,902.83 -36.51 74,035,564.97
额
本期末比
上年同期
2017年末 2016年末 2015年末
末增减
（%）
归属于上市公司股东的净资
687,543,010.40 458,889,228.75 49.83 360,595,037.05
产
总资产 779,330,217.36 626,367,873.82 24.42 548,252,387.80
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2017年 2016年 2015年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.77 0.98 -21.43 0.57
稀释每股收益（元／股） 0.77 0.98 -21.43 0.57
扣除非经常性损益后的基本每
0.70 0.93 -24.73 0.54
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 14.94 23.98 减少9.04个百分点 17.28
扣除非经常性损益后的加权平
13.67 22.71 减少9.04个百分点 16.20
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司首次公开发行人民币普通股 3,334 万股，总股本由 2016 年度的 10,000 万股
增加至 13,334 万股。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
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九、 2017 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 95,749,447.67 95,265,803.68 105,383,013.66 113,966,237.49
归属于上市公司股东的
27,484,750.63 27,122,371.29 26,862,354.90 18,796,922.05
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 26,412,449.17 25,054,932.24 24,877,190.02 15,382,029.25
净利润
经营活动产生的现金流
23,426,860.76 33,065,618.20 19,791,576.22 -245,565.62
量净额
说明：
（1）第四季度递延所得税费用增加，造成净利润指标下降；
（2）第四季度公司原材料采购支出增加，致经营活动产生的现金流量净额为负。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额
适用）
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
8,783,355.96 6,772,144.33 4,480,472.72
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
1,861,917.81
效套期保值业务外，持有交易性金
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融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
-78,070.58 -92,445.79 53,751.55
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -2,027,405.00 -1,471,248.78 -940,804.37
合计 8,539,798.19 5,208,449.76 3,593,419.90
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
公司主营业务为异噻唑啉酮类工业杀菌剂（以下简称“工业杀菌剂”或“杀菌剂”）的研发、
生产和销售，主要产品为异噻唑啉酮衍生物原药剂及其复配产品，分为 CIT/MIT、MIT、OIT、DCOIT、
BIT 等几大系列产品。
异噻唑啉酮是一种广谱、高效、低毒、非氧化性、环境友好型杀菌剂，主要用以杀灭或抑制
微生物生长，广泛运用于油田注水、工业循环水、造纸、日化、涂料、农药、切削油、皮革、油
墨、染料、制革、木材制品等领域的杀菌、防腐、防霉。
（二）经营模式
1、销售模式
公司主要采用直销的销售方式，分别由国内销售部和国际销售部负责国内、国际市场的销售
业务。
国内销售，公司作为异噻唑啉酮类杀菌剂原药剂生产企业，国内下游客户主要是为工业水处
理、造纸、日化等不同领域内提供杀菌剂产品的技术服务提供商，为钢铁厂、油田、造纸厂、日
化产品生产企业等终端客户等提供工业杀菌解决方案及产品。目前，公司销售已涵盖国内主要省
份地区，与 900 多家国内企业建立了长期稳定的合作关系。
国际销售，公司通过国际展会营销、邀请大客户考察、互联网销售等方式积累了大量优质稳
定的国际客户，与陶氏化学、美国龙沙、英国索尔、德国朗盛等国际化工巨头建立了长期稳定的
合作关系，国际销售遍布欧洲、亚洲、北美洲、南美洲、大洋洲和非洲等地区。
2、生产模式
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公司主要采用以销定产的生产模式，按照年度销售计划制定年度生产计划，并将年度计划分
解至各月组织生产。针对有个性化需求的客户，采取“多批次、小批量、多产品”的柔性化生产
方式。
（三）行业情况
在工业领域使用的杀菌、抑菌、防腐、防霉、除藻剂通常简称工业杀菌剂，用于杀灭和抑制
微生物生长，一般可分为氧化性和非氧化性两大类。异噻唑啉酮类杀菌剂是一种主流的非氧化性
杀菌剂，在工业水处理、造纸、涂料、日化、海洋油漆等许多领域被广泛应用，近年来随着异噻
唑啉酮类杀菌剂在水产养殖、农业薄膜和兽药等新领域的应用尝试，市场空间有望进一步扩大。
公司十余年来专注于异噻唑啉酮类产品的生产、研发和销售，是行业内领先的异噻唑啉酮类
工业杀菌剂制造商，产品系列覆盖了此类杀菌剂的所有常用品种，产品质量达到国际先进水平，
可满足下游应用的各种不同需求。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（1）生产规模优势
公司是国内乃至亚洲最大的异噻唑啉酮类工业杀菌剂生产企业。2011 年松木岛分公司建成投
产后，公司异噻唑啉酮类原药剂的生产能力超过万吨；未来募投项目投产后，异噻唑啉酮类原药
剂的产能将突破两万吨。公司产量提升降低了单位产品分摊的环保投入、制造费用等固定成本，
形成了明显的规模经济优势。
（2）产品种类齐全
公司产品涵盖了异噻唑啉酮类杀菌剂常用品种，可以满足下游客户对产品类型的不同需求，
实现异噻唑啉酮类产品一站式采购。此外，公司还可以定制复配产品满足更多个性化的需求。
（3）技术及研发优势
公司自 2011 年 10 月起连续被认定为高新技术企业，自设立以来即高度重视研发工作，形成
了以技术中心为核心，各部门协同的研发体系，具有较强的技术创新能力。近几年来，公司不断
加大研发投入，自主研发形成了多项国家专利技术（包括 13 项发明专利），完成了多个工艺技术
的改进项目，提升了企业的核心竞争力。
（4）安全环保优势
公司自设立以来就十分重视环境保护，依据清洁生产和循环经济的理念设计、建设了工厂的
生产装置及三废处理装置，确保污染物排放符合国家和地方环境质量标准和排放标准。公司从安
全工程建设及安全管理两方面确保企业安全生产，投资了高标准的安全检测报警系统、设备安全
防护设施、防爆设施，安全管理方面建立了严格的操作规程，并通过培训加强员工的安全责任意
识。安全环保水平是公司客户（尤其是国外大客户）十分重视的考核指标，公司安全环保过硬为
公司保持连续稳定生产提供了有力保障，也成为公司参与市场竞争的核心竞争力之一。
（5）客户资源优势
公司已积累了大量的优质客户资源。公司国内客户从细分行业来看主要包括：为水处理、日
化、造纸、油漆等下游行业提供专用化学品的复配产品制造商、方案提供商等，涵盖异噻唑啉酮
类产品主要下游应用的 900 余家企业；与公司建立业务往来的国际客户已超过百家，其中包括陶
氏化学、德国朗盛、科莱恩、英国索尔、特洛伊等国际知名的跨国化工巨头。
（6）品牌及质量优势
公司经过多年的经营，“百傲”品牌已得到国内外客户的广泛认可，2017 年公司成功在上海
证券交易所挂牌上市后，品牌认知度和品牌效应进一步提高。公司掌握了控制产品色度、稳定性
等关键技术指标的核心技术，能够根据客户需求进行定制生产，完全达到国外客户的高标准要求。
异噻唑啉酮类产品一般为复配使用，且下游客户的生产成本中占比低，因此产品质量和稳定性是
客户考虑的首要因素，公司在质量方面的比较优势是公司市场份额不断提升的重要原因。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，在环保政策收紧、环保要求日趋严格的大背景下，公司生产经营未受影响，始终
保持平稳运行，营业收入和归属于上市公司股东的净利润略有增长，现有生产能力得到了充分利
用，公司的生产能力和盈利水平均保持在较高水平。
（一）经营业绩情况
报告期内，公司实现营业收入 41,036,45 万元、归属于上市公司股东的净利润 10,026.64 万
元，较 2016 年度分别增长了 5.37%和 2.03%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利
润 9,172.66 万元，较 2016 年度下降 1.44%，公司利润主要来自主营业务。
2017 年度营业收入和归属上市公司股东的净利润的增速与去年同期差距较大，一是因为 2016
年度公司业务经历超预期的大幅增长，致同期基数较大；二是公司遭遇产能瓶颈,现有产能已全部
利用，制约了公司业绩的上升空间。
（二）生产情况
1、工业杀菌剂生产情况
工业杀菌剂产品由松木岛分公司和旅顺分公司生产，报告期内生产运营正常，未出现因环保
检查或安全生产事故等原因停产的情况，产能利用充分，生产安排比较紧张，主要产品库存量呈
连续下降的趋势。
产能利用情况，详见本节“二、报告期内主要经营情况”之“（四）行业经营性信息分析”
之“2 产品与生产”之“（5）产能与开工情况”。
主要产品库存情况，详见本节“二、报告期内主要经营情况”之“（一）主营业务分析”之
“1.收入和成本分析”之“（2）产销量情况分析表”。
2、B/F 腈中间体生产情况
B/F 腈中间体产品由子公司沈阳百傲生产，属于募集资金投资项目产品。目前年产 3000 吨 B/F
腈的生产线已建设完成，并于 2017 年 9 月投产。报告期内的平均产能约为设计产能的 45%，后期
随设备逐渐达到最佳运行状态以及生产经验的成熟，产能利用率将进一步提升。
（三）原材料和产品价格波动情况
1、报告期内，受“去库存”和环保要求趋严等原因的影响，基础化工原料价格普通出现大幅
上涨，公司使用主要材料的价格也出现了不同程度上涨，但除丙烯酸甲酯等个别原材料外，其他
原材料价格上涨幅度并不大。同时，公司通过规模化生产、技术工艺改进、强化管理降低成本等
措施，最大程度上抵消了原材料价格上涨对生产成本的影响，工业杀菌剂产品的毛利率较上年度
略有提高。
原材料价格变动情况，详见本节“二、报告期内主要经营情况”之“（四）行业经营性信息
分析”之“3 原材料采购”之“（1）主要原材料的基本情况”。
主要产品的毛利率情况，详见本节“二、报告期内主要经营情况”之“（一）主营业务分析”
之“1.收入和成本分析”之“（1）主营业务分行业、分产品、分地区情况”。
2、报告期内，考虑行业价格传导的特殊性、提高市场占有率以及公司对原材料价格上涨的承
受能力，暂未调整销售价格，公司各主要产品的售价基本保持稳定。
（四）募集资金投资项目进展情况
1、年产 7500 吨 CIT/MIT、500 吨 OIT、2000 吨 BIT 系列产品建设项目，该项目实施主体为松
木岛分公司，为工业杀菌剂产品的扩产项目。因新的环保法实施需重新规划设计并备案报批，未
能按原计划开工建设。在经过重新规划设计，再次取得备案和环评批复，并办理完成开工建设的
相关许可后，该项目已于 2018 年 1 月正式开工建设，预计 2018 年底前可建成投产。该项目投产
后，能有效解决目前产能不足的问题。
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2、年产 3000 吨 B/F 腈中间体及年产 500 吨高性能有机颜料项目，该项目的实施主体为子公
司沈阳百傲，是公司丰富产品种类的重要项目。目前年产 3000 吨 B/F 腈中间体生产线已投产，且
生产情况符合预期；公司拟部分变更该募投项目，取消“年产 500 吨高性能有机颜料”项目，新
增“年产 7000 吨 F 腈中间体扩产”项目。如变更部分募投项目的议案获董事会和股东大会通过，
该项目预计 2018 年底前可建成投产，届时沈阳百傲 B/F 腈中间体年产能可达 10000 吨，在产生规
模和产品成本上具备较强的市场竞争力。
（五）主要子公司的经营情况
报告期内，母公司净利润为 12,197.22 万元，合并报表中归属于上市公司股东的净利润
10,026.64 万元，主要因子公司沈阳百傲本年度亏损 2,085.45 万元。
沈阳百傲因固定资产折旧金额较大、递延所得税费用增加以及 B/F 腈中间体产品投产时间较
晚等原因，本年度出现较大亏损。2018 年度，随着 B/F 腈中间体产品正常生产与销售，大幅亏损
的局面有望得到改善。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 41,036.45 万元，同比增长 5.37%；实现营业利润 12,646.26
万元,同比增长 16.73%；归属于上市公司股东的净利润 10,026.64 万元，同比增长 2.03%。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 410,364,502.50 389,433,985.09 5.37
营业成本 200,110,275.61 193,926,998.07 3.19
销售费用 21,332,064.32 19,548,403.16 9.12
管理费用 56,050,585.78 53,671,829.87 4.43
财务费用 4,017,068.72 1,773,363.18 126.52
经营活动产生的现金流量净额 76,038,489.56 119,767,902.83 -36.51
投资活动产生的现金流量净额 -117,559,136.82 -2,898,673.93 -3,955.62
筹资活动产生的现金流量净额 51,203,636.53 -32,160,815.57 不适用
研发支出 15,166,475.66 13,993,213.93 8.38
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
（1）财务费用，美元汇率变动致汇兑损失大幅增加。
（2）经营活动产生的现金流量净额，四季度原材料采购支出大幅增加。
（3）投资活动产生的现金流量净额，未到期的理财本金及募投项目建设支出，致投资活动现金流
出大幅增加。
（4）筹资活动产生的现金流量净额，报告期公开发行股票募集资金，筹资活动现金流入增加。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率比
（%）
减（%） 减（%） 上年
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增减
（%）
增加
化学原料
0.86
和 化 学 制 405,512,612.89 196,588,478.89 51.52 6.04 4.19
个百
品制造业
分点
主营业务分产品情况
毛利
营业收入 营业成本 率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年
（%）
减（%） 减（%） 增减
（%）
增加
工业杀菌 1.69
401,240,542.43 191,184,242.56 52.53 4.92 1.33
剂 个百
分点
主营业务分地区情况
毛利
营业收入 营业成本 率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年
（%）
减（%） 减（%） 增减
（%）
减少
国内华北 0.78
54,199,098.52 26,841,558.91 50.48 2.89 4.53
地区 个百
分点
增加
国内华东 1.83
77,374,778.65 37,997,976.48 50.89 11.26 7.26
地区 个百
分点
增加
3.46
欧洲地区 71,368,747.81 33,139,259.89 53.57 -21.13 -26.59
个百
分点
增加
3.91
亚洲地区 61,034,985.36 29,217,792.31 52.13 2.38 -5.35
个百
分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
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2017 年年度报告
CIT/MIT 系 18,025.95 18,085.06 1,965.22
13.39 9.30 -5.90
列产品 吨 吨 吨
MIT 系列产
613.06 吨 629.22 吨 70.30 吨 0.30 -10.61 -26.97
品
OIT 系列产 1,043.21
961.11 吨 154.00 吨 2.55 15.79 -35.80
品 吨
DCOIT 系列
243.12 吨 240.00 吨 28.71 吨 -5.16 -16.67 12.16
产品
产销量情况说明
报告期内，MIT 和 OIT 系列产品销售量大于生产量，造成这两种产品的库存量大幅下降。
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2017 年年度报告
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
上年同期占 本期金额较
本期占总成本 情况
分行业 成本构成项目 本期金额 上年同期金额 总成本比例 上年同期变
比例(%) 说明
(%) 动比例(%)
化学原料和化
原材料 135,871,803.51 66.41 120,911,664.60 65.28 12.37
学制品制造业
化学原料和化
人工费用 23,450,257.24 11.46 23,113,519.95 12.48 1.46
学制品制造业
化学原料和化
制造费用 45,284,709.79 22.13 41,188,712.01 22.24 9.94
学制品制造业
分产品情况
上年同期占 本期金额较
本期占总成本 情况
分产品 成本构成项目 本期金额 上年同期金额 总成本比例 上年同期变
比例(%) 说明
(%) 动比例(%)
工业杀菌剂 原材料 131,033,445.93 68.32 120,911,664.60 65.28 8.37
工业杀菌剂 人工费用 22,382,996.83 11.67 23,113,519.95 12.48 -3.16
工业杀菌剂 制造费用 38,366,388.86 20.01 41,188,712.01 22.24 -6.85
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 9,514.49 万元，占年度销售总额 23.19%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 6,921.59 万元，占年度采购总额 52.17%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
其他说明
报告期内，公司不存在关联方销售和关联方采购的情况。
2. 费用
√适用 □不适用
变动比例
科目 本期数 上年同期数 情况说明
（%）
销售费用 21,332,064.32 19,548,403.16 9.12
管理费用 56,050,585.78 53,671,829.87 4.43
美元汇率变动致汇兑损失增
财务费用 4,017,068.72 1,773,363.18 126.52
加所致
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 15,166,475.66
本期资本化研发投入 0
研发投入合计 15,166,475.66
研发投入总额占营业收入比例（%） 3.70
公司研发人员的数量 71
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 14.52
研发投入资本化的比重（%） 0
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
本期数 变动比例
科目 上年同期数（元） 情况说明
（元） （%）
经营活动产生的 四季度原材料采购支出
76,038,489.56 119,767,902.83 -36.51
现金流量净额 大幅增加
投资活动产生的 未到期的理财本金及募
-117,559,136.82 -2,898,673.93 3955.62
现金流量净额 投项目建设支出，致投资
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2017 年年度报告
活动现金流出大幅增加。
公开发行股票募集资金
筹资活动产生的
51,203,636.53 -32,160,815.57 不适用 致筹资活动现金流入增
现金流量净额
加。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数
产的比例 产的比例 期期末变 说明
（%） （%） 动比例（%）
应收票据 34,554,190.46 4.43 15,881,011.11 2.54 117.58 (1)
应收账款 99,832,727.64 12.81 76,986,152.83 12.29 29.68 (2)
其他应收款 1,342,851.32 0.17 881,770.55 0.14 52.29 (3)
其他流动资
103,962,061.09 13.34 1,502,278.53 0.24 6,820.29 (4)
产
在建工程 33,246,139.92 4.27 12,793,446.70 2.04 159.87 (5)
其他非流动
1,590,773.51 0.20 4,175,492.68 0.67 -61.90 (6)
资产
应付账款 27,730,946.35 3.56 19,652,422.85 3.14 41.11 (7)
其他说明
（1）销售回款中银行承兑汇票占比增多。
（2）销售收入增长，导致应收账款相应增加。
（3）员工办公备用金增加。
（4）本期银行理财资金计入“其他流动资产”，致该项目金额大幅增加。
（5）募投项目建设支出，致本期“在建工程”项目增幅较大。
（6）日常工程项目大部分本期内完工，致“其他非流动资产”项目期末金额减少。
（7）募投项目开工建设、本期原材料储备增加，导致应付账款增长较多。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 年末账面价值（元） 受限原因
货币资金 102,315.56 安全生产风险抵押金
货币资金 12,737,935.32 信用证活期保证金
合计 12,840,250.88
3. 其他说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
见下方“化工行业经营性信息分析”。
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2017 年年度报告
化工行业经营性信息分析
1 行业基本情况
(1).行业政策及其变动
√适用 □不适用
原国家经济贸易委员会于 2001 年发布的《当前国家鼓励发展的节水设备（产品）目录（第一
批）》中“异噻唑啉酮（2-甲基-4-异噻唑啉酮及 5-氯-2-甲基-4-异噻唑啉-3-酮混合物）”被列
为鼓励发展的水处理药剂。
国家发改委于 2013 年 3 月修订发布的《产业结构调整指导目录》（2013 年修订本）第一类
“鼓励类”之“十一、石化化工”之 14 条中，环保型水处理剂被列为鼓励类。
科技部、财政部、国家税务总局于 2016 年 1 月联合发布的《高新技术企业认定管理办法》（国科
发火（2016）32 号），其附件：国家重点支持的高新技术领域第四项“新材料技术”之“（五）
精细和专用化学品”之“4、精细化学品制备及应用技术”中包括“新型环保型橡胶助剂、加工型
助剂新品种、新型高效及复合橡塑助剂新产品、环境友好的新型水处理剂及其它高效水处理材料、
新型造纸专用化学品、适用于保护性开采和提高石油采收率的新型油田化学品、新型表面活性剂、
新型安全环保颜料和染料、新型纺织染整助剂、高性能环保型胶粘剂和高性能环境友好型皮革化
学品制备及应用技术等。”公司生产的异噻唑啉酮系列产品及募集资金拟投建项目属于国家重点
支持的高新技术领域。
报告期内，国家相关部门对环境保护的要求不断提高，环境保护政策收紧的趋势在未来一段
时间将一直延续，化工行业生产企业在环境保护方面的压力较大，行业内规模较小、环保治理水
平不达标的中小企业将逐渐退出市场竞争。
(2).主要细分行业的基本情况及公司行业地位
√适用 □不适用
在工业领域使用的杀菌、抑菌、防腐、防霉、除藻剂通常简称工业杀菌剂，用于杀灭和抑制
微生物生长，一般可分为氧化性和非氧化性两大类。异噻唑啉酮类杀菌剂是一种主流的非氧化性
杀菌剂，在工业水处理、造纸、涂料、日化、海洋油漆等许多领域被广泛应用，近年来随着异噻
唑啉酮类杀菌剂在水产养殖、农业薄膜和兽药等领域的应用尝试，市场空间有望进一步扩大。
公司十余年来专注于异噻唑啉酮类产品的生产、研发和销售，是行业内领先的异噻唑啉酮类
工业杀菌剂制造商，在产能和产量方面，已成为国内乃至亚洲最大的异噻唑啉酮类杀菌剂生产企
业。公司产品系列覆盖了此类杀菌剂的所有常用品种，产品质量达到国际先进水平，可满足下游
应用的各种不同需求。
2 产品与生产
(1).主要经营模式
√适用 □不适用
详见本报告“第三节 公司业务概要”之“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及
行业情况说明”。
报告期内调整经营模式的主要情况
□适用 √不适用
(2).主要产品情况
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2017 年年度报告
√适用 □不适用
产品 所属细分行业 主要上游原材料 主要下游应用领域 价格主要影响因素
正辛胺、丙烯酸甲 工业水处理、造纸、
原料价格、市场供
工业杀菌剂 精细化工 酯、乙酸乙酯、硝 日化、涂料、海洋
求情况
酸镁 油漆等
(3).研发创新
√适用 □不适用
公司自建成以来就非常重视研发工作，于 2003 年成立了技术中心，主要负责对现有生产工艺
进行优化、复配产品开发及新产品研发，下设 QA 部、QC 部、研发部和微生物实验室。由公司总
工程师领导、主持研发工作，制订《研发人员绩效考核管理办法》鼓励研发创新。
截至报告期末，公司共取得与核心产品相关的 21 项专利，其中 13 项发明专利，8 项实用新
型。
(4).生产工艺与流程
√适用 □不适用
公司主要产品生产工艺包括硫化、氨化、氯化等核心反应步骤，涉及 PME、PMA、POA 等三种
中间体，产出 CIT/MIT-14、MIT-50、OIT-98 和 DCOIT-97 等四种异噻唑啉酮衍生物原药剂，基本
工艺流程及产品关系如下图：
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2017 年年度报告
(5). 产能与开工情况
√适用 □不适用
产能利用率 在建产能预计完工
主要厂区或项目 设计产能 在建产能及投资情况
（%） 时间
CIT/MIT 7500 吨（募投项目）
15000 吨 137.91 2018 年底前
MIT 8000 吨（扩产改造）
OIT 500 吨 123.42 500 吨(募投项目) 2018 年底前
DCOIT 250 吨 97.25 无 无
BIT 2000 吨（募投项目） 2018 年底前
B/F 腈中间体 3000 吨 45.40 无 无
注：B/F 腈中间体项目 2017 年 9 月投产，45.40%为 2017 年 9 月至 12 月产能利用率。
生产能力的增减情况
□适用 √不适用
产品线及产能结构优化的调整情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
非正常停产情况
□适用 √不适用
3 原材料采购
(1).主要原材料的基本情况
√适用 □不适用
价格波动对营业成本的
原材料 采购模式 采购量 价格变动情况
影响
基本与上年度平均采购 营业成本与采购价格同
正辛胺 直接采购 555.04 吨
价格持平 方向变动
较上年度平均采购价格 营业成本与采购价格同
丙烯酸甲酯 直接采购 2,564.48 吨
上涨 45.96% 方向变动
基本与上年度平均采购 营业成本与采购价格同
硝酸镁 直接采购 6,252.95 吨
价格持平 方向变动
较上年度平均采购价格 营业成本与采购价格同
乙酸乙酯 直接采购 1,526.86 吨
上涨 14.22% 方向变动
直接采购 基本与上年度平均采购 营业成本与采购价格同
硫化氢 547.80 吨
价格持平 方向变动
直接采购 较上年度平均采购价格 营业成本与采购价格同
氯气 4,465.90 吨
下降 29.73% 方向变动
(2).原材料价格波动风险应对措施
持有衍生品等金融产品的主要情况
□适用 √不适用
采用阶段性储备等其他方式的基本情况
□适用 √不适用
4 产品销售情况
(1).销售模式
√适用 □不适用
公司主要采用直销的销售方式，分别由国内销售部和国际销售部负责国内、国际市场的销售
业务。
国内销售，公司作为异噻唑啉酮类杀菌剂原药剂生产企业，国内下游客户主要是为工业水处
理、造纸、日化等不同领域内提供杀菌剂产品的技术服务提供商，为钢铁厂、油田、造纸厂、日
化产品生产企业等终端客户等提供工业杀菌解决方案及产品。目前，公司销售已涵盖国内主要省
份地区，与 900 多家国内企业建立了长期稳定的合作关系。
国际销售，公司通过国际展会营销、邀请大客户考察、互联网销售等方式积累了大量优质稳
定的国际客户，与陶氏化学、美国龙沙、英国索尔、德国朗盛等国际化工巨头建立了长期稳定的
合作关系，国际销售遍布欧洲、亚洲、北美洲、南美洲、大洋洲和非洲等地区。
(2).按细分行业划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
单位：元 币种：人民币
同行业
营业收 毛利率
营业成本 同领域
细分 营业 营业 毛利率 入比上 比上年
比上年增 产品毛
行业 收入 成本 (%) 年增减 增减
减（%） 利率情
（%） （%）
况
化学
原料
增加
和化
405,512,612.89 196,588,478.89 51.52 6.04 4.19 0.86 个 未知
学制
百分点
品制
造业
定价策略及主要产品的价格变动情况
√适用 □不适用
根据客户对产品的品质要求、采购数量等条件经双方协商后确认签订销售合同，一般情况下
价格随行就市，双方按签订合同规定的价格履约，合同定价根据当时市价、采购数量以及双方以
往的采购情况等因素协商确定。
报告期内，主要产品的销售价格基本保持稳定，未做明显的价格调整。
(3).按销售渠道划分的公司主营业务基本情况
□适用 √不适用
会计政策说明
□适用 √不适用
(4).公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况
√适用 □不适用
主要销售对象的销
其他产出产品 报告期内产量 定价方式 主要销售对象
售占比（%）
大连同泽化工有
盐酸 7,706 吨 市场定价 59.88
限公司
情况说明
□适用 √不适用
5 环保与安全情况
(1).公司报告期内重大安全生产事故基本情况
□适用 √不适用
(2).报告期内公司环保投入基本情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
环保投入资金 投入资金占营业收入比重（%）
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2017 年年度报告
599.10 1.46
报告期内发生重大环保违规事件基本情况
□适用 √不适用
(3).其他情况说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司除使用募集资金向全资子公司沈阳百傲增资外，无其他对外投资行为。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
报告期内，公司以募集资金 14,010 万元向全资子公司沈阳百傲增资，用于募集资金投资项目
“年产 3000 吨 B/F 腈中间体及年产 500 吨高性能有机颜料项目”，其中计入注册资本 2,000 万元，
计入资本公积 12,010 万元。增资完成后，沈阳百傲的注册资本变更为 10,000 万元，公司对沈阳
百傲的持股比例仍为 100%。详见公司于 2017 年 10 月 31 日发布的《关于使用募集资金向全资子
公司增资的公告》（公告编号 2017-048）。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：人民币万元
公司名称 行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
沈阳百傲 精细化工 10,000.00 22,733.80 14,293.02 352.42 -2,085.45
美国百傲 精细化工 307.91 134.49 134.49 0 -27.51
百傲特材 精细化工 61.52 42.99 -280.38 87.61 -96.03
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
国内异噻唑啉酮类工业杀菌剂行业经过多年发展，呈现竞争形势已趋于稳定，行业集中度不
断提高的趋势，随着“供给侧改革”的不断深入和环境政策不断收紧，行业内规模小、环保水平
不达标的企业被淘汰出局，行业集中度将进一步提高。目前在产能和产量方面，公司已成为国内
乃至亚洲最大的异噻唑啉酮类杀菌剂生产企业，也是行业唯一一家上市公司。
国际市场方面，虽然公司近年来积极开拓国际市场，但暂时无法撼动陶氏化学、英国索尔等
化工巨头的国际市场地位，无法改变国际市场的行业格局。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司的长期经营目标是专注精细化工行业，将公司打造成世界一流的精细化工企业。
1、继续深耕异噻唑啉酮类工业杀菌剂行业。异噻唑啉酮类杀菌剂暂无替代产品，应用领域广
泛且不断扩展，行业市场空间广阔，公司将利用生产规模、工艺技术、研发创新等方面的优势，
继续提高国内市场占有率，巩固行业地位；同时，继续开拓国际市场，坚持两条腿走路，提高抵
御国内外市场风险的能力。
2、寻找其他高成长性精细化工产品，丰富公司产品种类。公司专注异噻唑啉酮类工业杀菌剂
的生产，未来可能面对产品种类单一的风险。公司已成功登陆资本市场，借助资本市场的融资功
能，寻求通过收购兼并实现产品线拓展，提高公司增长速度和抗风险能力。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
1、经营业绩计划
因大连百傲扩产募投项目计划在 2018 年底建成投产，所以公司产能紧张的问题短期内仍无法
根本解决，制约了公司经营业绩的增长，大连百傲 2018 年的经营目标是保持现有的销售规模和盈
利水平，营业收入和净利润较 2017 年度略有增长；沈阳百傲因募投项目部分投产，2018 年度亏
损额有望大幅缩减，为合并报表贡献增长。
2、生产计划
因大连百傲产能紧张，保持生产运营稳定，最大程度的充分利用现有产能是 2018 年度最主要
的生产任务；确保募投项目按计划完成是决定大连百傲能否解决产能不足和实现业绩大幅增长的
关键，公司将在人员和资金等方面给予募投项目最大支持，力保募投项目在 2018 年底前顺利建成
投产，早日释放产能贡献业绩。
3、市场拓展计划
（1）继续通过加强客户关系维护、寻求与客户深度合作、提高营销人员业务能力、多渠道开
发市场等途径拓展工业杀菌剂产品市场，提高公司市场占有率。
（2）随着公司募投项目临近完成，F 腈、BIT 等新产品即将进入销售阶段，公司将提前储备
新产品客户资源，及时关注新产品市场变化，确保募投项目产品顺利销售。
4、技术研发计划
公司将持续加大研发投入，进一步提高研发费用在销售收入中的比重，通过积极谋求与科研
机构和院校的研发合作、引进高水平技术人力和内部重点培养等方式，壮大技术研发队伍和提高
技术研发能力。
5、人才计划
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2017 年年度报告
公司两个募投项目均计划在 2018 年底前建成投产，各岗位人员缺口较大，公司准备提前启动
人才招聘和内部培训计划，为募投项目储备各类人才，确保募投项目进程不受影响。
6、资金筹集与使用计划
公司将根据业务发展及优化资本结构需要，选择适当的融资组合，满足公司可持续发展所需
资金的同时，实现企业价值最大化。公司一方面将继续以规范运作、持续增长和丰厚分红，维护
公司在资本市场持续融资的功能；另一方面，将视具体情况，综合利用银行贷款、公司债券等债
权融资方式融资，以保持公司合理的资本结构。
7、收购兼并及对外扩充计划
根据行业发展的基本规律和国外同行业的发展经验，通过规模效应提高自身的竞争实力是行
业发展的整体趋势。公司将立足传统优势产品，围绕精细化工核心业务，采取积极稳健的扩张战
略。寻求通过收购兼并实现业务规模的提升和产品线拓展，提高公司的整体竞争实力和抗风险能
力；同时通过收购和兼并获得优势技术和行业人才，实现公司的快速发展。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、国内市场竞争加剧的风险
随着国内环保要求提高，异噻唑啉酮类杀菌剂应用技术在我国持续推广，对其他非环境友好
型杀菌剂形成替代，业内现有竞争对手必将扩大生产规模，同时可能吸引潜在竞争者进入。由于
国内对从事工业杀菌剂类产品生产、经营门槛相对较低，发行人仍然不能排除国内市场竞争加剧
的风险。
2、核心技术泄密及人才流失的风险
精细化工企业属于技术密集型企业，核心技术是企业生存和发展的根本。公司经过多年的研
发和积累，掌握了异噻类工业杀菌剂生产的核心技术，在生产工艺、产品收率、产品技术指标等
各方面均居于国内行业领先地位，并不断通过后续研发提高和巩固这种地位。若未来公司发生核
心技术泄密、核心技术人员流失的情况，将会对公司生产和持续发展造成不利影响。
3、环境保护风险
公司从事精细化学品生产是国家环保部认定的重污染行业。公司严格按照法律法规加大环保
投入，实际操作方面严格按照相关法律法规、生产规范进行日常管理，相关生产流程建立了严格
的标准操作规范。由于公司生产过程中将产生废水、废气及废固，上述“三废”若因人为或意外
原因处置不当将可能导致环保事故，从而影响公司的正常经营活动。同时，随着环保要求日趋严
格，国家可能进一步提高环保标准，从而加大公司的环保支出和成本，在一定程度上影响公司的
收益水平。
4、安全生产风险
公司为化工企业，生产过程中使用的原材料的储运和使用存在一定的火险隐患，如在生产过
程中操作不慎，亦可能危害到生产工人的健康安全。如公司在安全管理环节发生疏忽，或员工操
作不当，或设备出现问题，均可能发生失火、爆炸等安全事故，影响公司的生产经营，并可能造
成较大的经济损失，进而对公司正常生产经营产生较大的不利影响。
(五) 其他
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司第一届董事会第十二次会议、2014 年第三次临时股东大会审议通过了《大连百傲化学股
份有限公司股东未来分红回报规划的议案》，约定在公司当年经审计的净利润为正数且当年无重
大对外投资计划或重大现金支出事项发生时，公司应当采取现金分红的方式进行利润分配。公司
每年现金分红金额应不低于当年实现的可供分配利润（不含年初未分配利润）的 20%。
《公司章程》对现金分红的条件、比例和期间间隔的规定：
在公司当年经审计的净利润为正数且公司当年无重大对外投资计划或重大现金支出事项发生
时，公司应当采取现金分红的方式进行利润分配。公司每年度现金分红金额应不低于当年实现的
可供分配利润（不含年初未分配利润）的百分之二十。由公司董事会根据公司的具体经营情况和
市场环境，制定利润分配预案报股东大会批准。
重大对外投资计划或重大现金支出是指以下情形之一：
①公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买固定资产累计支出达到或超过公司最近
一期经审计净资产的 50%，且超过 3,000 万元；
②公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买固定资产累计支出达到或超过公司最近
一期经审计总资产的 30%。
上述重大对外投资计划或重大现金支出须经董事会批准，报股东大会审议通过后方可实施。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
每 10 股 分红年度合并报 中归属于上
每 10 股送
分红 派息数 每 10 股转 现金分红的数额 表中归属于上市 市公司普通
红股数
年度 (元)（含 增数（股） （含税） 公司普通股股东 股股东的净
（股）
税） 的净利润 利润的比率
(%)
2017 年 0 2.5 4 33,335,000.00 100,266,398.87 33.25
2016 年 0 10 0 133,340,000.00 98,273,387.87 135.68
2015 年 0 0 0 0 57,338,554.74 0
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
能及
如未能及
是否 时履
是否有 时履行应
承诺 承诺 承诺时间 及时 行应
承诺背景 承诺方 履行期 说明未完
类型 内容 及期限 严格 说明
限 成履行的
履行 下一
具体原因
步计
划
（1）自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者
委托他人管理直接或间接持有的公司公开发行股票前已
发行的股份，也不由公司回购直接或间接持有的公司公
开发行股票前已发行的股份；（2）自公司股票上市后 6
个月内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发
控股股东通
行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，直接
运投资、三
与首次公开 或间接持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月； 上市之日
鑫投资
发行相关的 股份限售 若公司股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股 起 36 个月 是 是
实际控制人
承诺 本等除权除息事项的，发行价应相应调整；（3）所持公 内
刘宪武、王
司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（指复权
文锋
后的价格）不低于发行价，在所持公司股票锁定期届满
后的 12 个月内，减持所持公司股票的数量不超过所持公
司股票数量的 10%；在所持公司股票锁定期届满后的第
13 至 24 个月内，减持所持公司股票数量不超过所持公司
股票锁定期届满后第 13 个月初期持有公司股票数量的
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2017 年年度报告
10%；（4）如违反以上股份减持承诺，转让公司股票所
获得的收益全部归属于公司。
（1）自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委
托他人管理直接或间接持有的公司公开发行股票前已发
股东深创
行的股份，也不由公司回购直接或间接持有的公司公开 上市之日
投、红土鑫
股份限售 发行股票前已发行的股份；（2）所持公司股票在锁定期 起 12 个月 是 是
洲、三联林
满后两年内减持的，减持价格（指复权后的价格）不低 内
业
于发行价；（3）如违反以上股份减持承诺，转让公司股
票所获得的收益全部归属于公司。
（1）自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委
托他人管理直接或间接持有的公司公开发行股票前已发
行的股份，也不由公司回购直接或间接持有的公司公开
发行股票前已发行的股份；（2）自股份公司股票上市后
高级管理人 6 个月内如股份公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低
员刘海龙、 于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，
高兵、杨杰 其直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 上市之日
股份限售 和顾振鹏及 个月；（3）所持公司股票在锁定期满后两年内减持的， 起 12 个月 是 是
股东鑫傲创 减持价格（指复权后的价格）不低于发行价；在所持公 内
新、洁世投 司股票锁定期届满后的 12 个月内，减持所持公司股票的
资承诺 数量不超过所持公司股票数量的 25%；在所持公司股票锁
定期届满后的第 13 至 24 个月内，减持公司股票数量不
超过所持公司股票锁定期届满后第 13 个月初期持有公司
股票数量的 25%；（3）如违反以上股份减持承诺，转让
公司股票所获得的收益全部归属于公司。
控股股东通 目前没有、将来也不以任何形式从事或者参与与股份公
解决同业竞
运投资、三 司主营业务相同或相似的业务和活动，不通过投资于其 长期 是 是
争
鑫投资 他公司从事或参与和股份公司主营业务相同或相似的业
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2017 年年度报告
实际控制人 务和活动。
刘宪武、王
文锋
一、本人将尽量避免本人以及本人实际控制或施加重大
影响的公司与股份公司之间产生关联交易事项（自公司
领取薪酬或津贴的情况除外），对于不可避免发生的关
联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公
平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场
实际控制人 公认的合理价格确定。
解决关联交
刘宪武、王 二、本人将严格遵守股份公司章程中关于关联交易事项 长期 是 是
易
文锋 的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联
交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交
易事项进行信息披露。
三、本人保证不会利用关联交易转移股份公司利润，不
会通过影响股份公司的经营决策来损害股份公司及其他
股东的合法权益。
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2017 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
公司于 2018 年 1 月 27 日召开第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十五次会议，
审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意根据财政部发布的《企业会计准则第 42 号—持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）、《企业会计准则第 16 号——政
府补助（2017 年修订）》（财会[2017]15 号）的相关规定变更会计政策。
本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，不会对公司损益、总资产、净资产产生
影响，不涉及以前年度的追溯调整。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 34.00
境内会计师事务所审计年限 8
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 19.00
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
公司聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机构。截至报告期末，瑞华会
计师事务所（特殊普通合伙）已为公司提供 8 年审计服务。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 募集资金 10,000 10,000 0
银行理财产品 自有资金 5,000 0 0
其他情况
√适用 □不适用
公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于对暂时闲置的募集资金进行现金管理的议
案》，同意使用最高额人民币 10,000 万元（含 10,000 万元）的暂时闲置募集资金进行现金管理。
公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，
同意公司使用最高额人民币 9,000 万元（含 9,000 万元）的闲置自有资金进行现金管理。
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2017 年年度报告
(2).单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
减值
预期
年化 准备
委托 资金 报酬 收益 实际 实际 未来是否
受托 委托理 委托理财起 委托理财终 资金 收益 是否经过 计提
理财 来源 确定 (如 收益或 收回 有委托理
人 财金额 始日期 止日期 投向 率 法定程序 金额
类型 方式 有) 损失 情况 财计划
(如
有)
盛京
银行 保本
大连 浮动 募集 已收
10,000 2017/04/13 2017/06/29 3.80% 3.85% 81.22 是 是
五四 收益 资金 回
广场 型
支行
盛京
银行 保本
大连 浮动 募集 已收
10,000 2017/07/05 2017/10/10 3.91% 3.95% 104.97 是 是
五四 收益 资金 回
广场 型
支行
盛京
保本
银行
浮动 募集 未到
大连 10,000 2017/11/10 2018/02/08 4.30% 106.03 是 是
收益 资金 期
五四
型
广场
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支行
盛京
银行 保本
大连 固定 自有 已收
5,000 2017/05/06 2017/07/03 3.70% 33.96 是 否
五四 收益 资金 回
广场 型
支行
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1、松木岛分公司
（1）排污信息
排 放 量
类别 名称 排放方式 超标情况 备注
（吨）
化学需氧量（COD） 2.1401 排往园区污水
废水 连续排放 无
氨氮 0.0943 处理厂
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2017 年年度报告
总氮 0.8291
二氧化硫 2.3739 2017 年 4 月锅
氮氧化物 2.0274 炉停用改用园
废气 连续排放 无
区统一提供的
烟（粉）尘 0.7586
蒸汽
名称 处理方式 处置量（吨） 备注
危险废 精馏釜残 固废库暂存 108
弃物 废包装物 外委处理 27.7
生化污泥 外委处理 30.26
废矿物油 外委处理 0.98
（2）防治污染设施的建设和运行情况
废水治理设施
设计处理能 废 水 去
序号 名称 工艺 污染物名称 投运时间 运行情况
力（吨/天） 向
工 业 废
1 生化处理装置 A/O COD、氨氮 2011 年 800 连续运行 水 集 中
处理厂
废气治理设施
设计处理能
序号 名称 工艺 投运时间 力（立方米/ 运行情况 排放去向 备注
时）
CIT/MIT、MIT 产
1 品硫化氢吸收装 碱吸收 2011 年 2500 连续运行 大气
置
填料塔+水
CIT/MIT 产品氯
2 吸收+碱吸 2011 年 2500 连续运行 大气
化氢吸收装置
收
填料塔+水
MIT 产品氯化氢
3 吸收+碱吸 2011 年 2500 正常运行 大气
吸收装置
收
CIT/MIT、MIT 产
4 品碱性气体吸收 水吸收 2011 年 2500 正常运行 大气
装置
CIT/MIT、MIT 产
水吸收+碱
5 品酸性气体吸收 2011 年 2500 正常运行 大气
吸收
装置
OIT、DCOIT 产品
6 碱性气体吸收装 水吸收 2011 年 2500 正常运行 大气
置
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2017 年年度报告
OIT、DCOIT 产品
水吸收+碱
7 酸性气体吸收装 2011 年 2500 正常运行 大气
吸收
置
填料塔+水
OIT 产品氯化氢
8 吸收+碱吸 2011 年 2500 正常运行 大气
吸收装置
收
填料塔+水
DCOIT 产品氯化
9 吸收+碱吸 2011 年 2500 正常运行 大气
氢吸收装置
收
固废贮存设施
设计贮存能力
序号 名称 贮存设施 投运时间 运行情况 备注
（吨）
地面防腐、防渗设施，建有
1 固废库 导流槽、集水井应急收集设 2011 年 250 正常
施
（3）建设项目环境影响评价及其他环境行政许可情况
序号 项目名称 环评批复 验收批复
《大连百傲化学股份有限公司异噻唑啉酮 大环建发
1
及对叔丁基系列产品一期工程》 [2010]16 号 完成验收，环验[2012]010026 号；其
《大连百傲化学股份有限公司异噻唑啉酮 大环建函 中锅炉已经拆除，使用园区提供蒸汽
2
及对叔丁基系列产品一期工程补充报告》 [2011]76 号
《大连百傲化学股份有限公司松木岛分公 大环建发
3 完成验收，环验[2014]010004 号
司 4000t/a CIT/MIT 系列产品改建项目》 [2013]38 号
《大连百傲化学股份有限公司松木岛分公 （ 大 环 评 准 字
4 尚未验收
司异噻唑啉酮系列产品改扩建项目》 [2017]000027 号）
大连百傲化学股份有限公司异噻唑啉酮系 大 金 普 环 评 批
5 尚未验收
列产品二期项目 2017-119 号
2、旅顺分公司
（1）排污信息
排 放 量
类别 名称 排放方式 超标情况 备注
（吨）
化学需氧量（COD） 1.2453
排往开发区污水处
废水 氨氮 连续排放 0.0662 无
理厂
总氮 0.5145
二氧化硫 0.1183
废气 连续排放 无 旅顺燃气锅炉
氮氧化物 0.5535
名称 处置方式 处置量（吨） 备注
危险废弃物
精馏釜残 固废库暂存 12.1
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2017 年年度报告
（2）防治污染设施的建设和运行情况
废水治理设施
设计处理能力
序号 名称 工艺 污染物名称 投运时间 运行情况 废水去向
（吨/天）
生化处理 污水集中
1 A/O COD、氨氮 2008 年 120 连续运行
装置 处理厂
废气治理设施
设计处理能力
序号 名称 工艺 投运时间 运行情况 排放去向 备注
（立方米/时）
硫化氢吸
1 碱吸收 2008 年 2500 连续运行 大气
收装置
填料塔+水
酸性气体
2 吸收+碱吸 2008 年 2500 连续运行 大气
吸收装置
收
碱性气体
3 水吸收 2008 年 2500 正常运行 大气
吸收装置
固废贮存设施
设计贮存能力
序号 名称 贮存设施 投运时间 运行情况 备注
（吨）
地面防腐、防渗设施，建有
1 固废库 导流槽、集水井应急收集设 2008 年 60 正常
施
（3）建设项目环境影响评价及其他环境行政许可情况
序号 项目名称 位置 环评批复 验收批复
《大连百傲化学有限公司建设 大环建发 完 成 验 收 ， 环 验
1 厂区
项目环境影响报告书》 [2006]36 号 [2008]010032 号；
完成，关于大连百傲化学股
份有限公司环境影响后评
价整改措施完成报告的复
《大连百傲化学股份有限公司
大环建函 函，大环建函[2013]130 号；
2 环境影响后评价环境影响报告 厂区
[2013]94 号 关于对大连百傲化学股份
书》
有限公司环境影响后评价
是否需要验收的复函，大环
建函[2013]164 号
《大连百傲化学股份有限公司
锅炉房（燃煤锅炉拆 旅环批字 完成验收，旅环验字[2016]
3 锅炉改造建设项目环境影响报
除改建燃气锅炉） [2016]95 号 第 65 号
告表》
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2017 年年度报告
3、沈阳百傲
（1）排污信息
是
污染物名 污染物 产生量 处理工 处理效 执行标准 排放量 否 排放方式
称 来源 （t/a） 艺 率（%） （名称） （t/a） 超 及去向
标
污水进入
新建的污
生产废 水处理装
水、地面 辽宁省污水综合排放 置，处理
废 化学需
冲洗水、 17.57 AO 工艺 82 标 准 3.06 否 后的污水
水 氧量
生活污 (DB21-1627-2008) 达标排入
水 化学工业
区污水处
理厂
污水进入
新建的污
生产废 水处理装
污
水、地面 辽宁省污水综合排放 置，处理
染 废
氨氮 冲洗水、 10.15 AO 工艺 97 标 准 0.288 否 后的污水
物 水
生活污 （DB21/1627-2008） 达标排入
排
水 化学工业
放
区污水处
情
理厂
况
有组织氨
气经氨尾
生产过
《恶臭污染物排放标 气吸收装
废 程中氨 尾气吸
氨气 准》（GB14554-93） 0.021 否 置后，在
气 氧化反 收装置
表2 由 25 米排
应产生
气筒排入
大气
原料包
固 其他废
装袋、包 0.2 否 外委处理
废 物
装桶
固 废活性 活 性 炭
4.0 否 外委处理
废 炭 吸附
生产过
固 精（蒸）
程 中 产 3.96 否 外委处理
废 馏残渣
品精馏
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2017 年年度报告
单元
生产过
固 废催化 程 中 氨
3.0 否 外委处理
废 剂 氧化单
元
污水处
固 其他废 理 站 产
0.2 否 外委处理
废 物 生的污
泥
（2）建设项目环境影响评价及其他环境行政许可情况
序号 项目名称 位置 环评批复 验收批复
关于沈阳百傲化学有限公司年
产 3000 吨 B/F 腈中间体及年产 沈 环 保 审 字
1 厂区 尚未验收
500 吨高性能有机颜料项目环 [2013]0054 号
境影响报告书的批复
4、突发环境事件应急预案
松木岛分公司突发环境事件应急预案 2017 年完成了修订并在大连金普新区环境保护监察大
队完成备案；旅顺分公司突发环境事件应急预案 2017 年完成了修订并在大连旅顺口区环境保护监
察大队完成备案；沈阳百傲突发环保事件应急预案于 2017 年在沈阳市环保局化工园区环保办公室
完成备案。
5、环境自行监测方案
公司建立了完整的环境管理制度。每年委托有资质外委监测单位对厂内废水、废气治理设施
排放口（有组织））、厂界噪声、厂界上下风向无组织废气进行监测；厂内的废水处理装置每日
按照规程对中控点位进行检测，及时调整装置运行状态，排水口按照环评要求设置在线监测装置，
数据远传至环保局监测平台；废气处理设施制定了操作规程及批记录，定期对中控点位取样，及
时更换吸收液，环保设施稳定运行。
2. 重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 比例
数量 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量
(%) (%)
一、有限售条件股份 100,000,000 100.00 100,000,000 75.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 92,000,000 92.00 92,000,000 69.00
其中：境内非国有法人持股 92,000,000 92.00 92,000,000 69.00
境内自然人持股
4、外资持股 8,000,000 8.00 8,000,000 6.00
其中：境外法人持股 8,000,000 8.00 8,000,000 6.00
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 33,340,000 33,340,000 33,340,000 25.00
1、人民币普通股 33,340,000 33,340,000 33,340,000 25.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数 100,000,000 100.00 33,340,000 33,340,000 133,340,000 100.00
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2017 年年度报告
普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司首次公开发行人民币普通股 3,334 万股，并于 2017 年 2 月 6 日在上海证券交
易所上市交易。
2、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
为了使相关指标具有可比性，将公司 2016 年度相关指标按普通股份变动后总股本调整后的情
况如下：
2016 年度 2016 年度
财务指标 2017 年度
（调整后） （调整前）
基本每股收益（元／股） 0.77 0.74 0.98
稀释每股收益（元／股） 0.77 0.74 0.98
每股净资产（元／股） 5.15 3.44 4.59
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
发行价格
股票及其衍生 获准上市交 交易终
发行日期 （或利 发行数量 上市日期
证券的种类 易数量 止日期
率）
普通股股票类
人民币普通股
2017-01-18 9.24 33,340,000 2017-02-06 33,340,000
（A 股）
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
经中国证监会证监许可[2017]42 号文核准，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3,334
万股，每股发行价格为 9.24 元，募集资金总额为人民币 308,061,600.00 元，扣除发行费用后，
募集资金净额为人民币 258,981,600.00 元。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3334 万股，扣除发行费用后募集资金净
额为人民币 258,981,600.00 元，发行后公司总股本由 10,000 万股增加至 13,334 万股，资产总额
增加人民币 258,981,600.00 元。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 12,450
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 11,366
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0
股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 持有有限售条件股 股东
期末持股数量 比例(%) 股份
（全称） 减 份数量 数量 性质
状态
境内非
大连三鑫投资有限公司 0 38,666,667 29.00 38,666,667 质押 11,130,000 国有法
人
境内非
大连通运投资有限公司 0 38,666,667 29.00 38,666,667 质押 24,470,000 国有法
人
境外法
TRICELL（H.K.）LIMITED 0 8,000,000 6.00 8,000,000 无
人
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2017 年年度报告
境内非
天津洁世投资有限公司 0 5,333,333 4.00 5,333,333 质押 5,333,300 国有法
人
境内非
深圳市创新投资集团有限公司 0 4,106,667 3.08 4,106,667 无 国有法
人
大连鑫傲创新投资中心（有限合伙） 0 2,666,666 2.00 2,666,666 无 其他
北京红土鑫洲创业投资中心（有限合伙） 0 2,560,000 1.92 2,560,000 无 其他
境内非
上海康橙投资管理股份有限公司 750,000 750,000 0.56 0 无 国有法
人
境内自
陈学锋 295,232 295,232 0.22 0 无
然人
境内自
马春光 268,800 268,800 0.20 0 无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
上海康橙投资管理股份有限公司 750,000 人民币普通股 750,000
陈学锋 295,232 人民币普通股 295,232
马春光 268,800 人民币普通股 268,800
魏春季 140,200 人民币普通股 140,200
周碧儿 136,200 人民币普通股 136,200
石慧娟 120,000 人民币普通股 120,000
杨新娥 113,900 人民币普通股 113,900
郭善苓 110,200 人民币普通股 110,200
鲍贵林 107,400 人民币普通股 107,400
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2017 年年度报告
浙江新睿投资管理有限公司－新睿驰飞 1 号私募证券投资基金 105,500 人民币普通股 105,500
由于公司实际控制人刘宪武、王文锋签署了《一致行动协议书》，因此其分别控制的大
连通运投资有限公司、大连三鑫投资有限公司构成一致行动关系。根据红土鑫洲的《合
伙协议》，执行事务合伙人为深创新投资管理顾问（北京）有限公司。深圳市创新投资
上述股东关联关系或一致行动的说明
管理顾问有限公司持有深创新投资管理顾问（北京）有限公司 92.5%的股权，而深创投
持有深圳市创新投资管理顾问有限公司 70%的股权。因此，深圳市创新投资集团有限公
司与北京红土鑫洲创业投资中心（有限合伙）构成一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条件股份数
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
量 可上市交易时间
股份数量
1 大连三鑫投资有限公司 38,666,667 2020 年 2 月 6 日 0 首发限售
2 大连通运投资有限公司 38,666,667 2020 年 2 月 6 日 0 首发限售
3 TRICELL（H.K.）LIMITED 8,000,000 2018 年 2 月 6 日 0 首发限售
4 天津洁世投资有限公司 5,333,333 2018 年 2 月 6 日 0 首发限售
5 深圳市创新投资集团有限公司 4,106,667 2018 年 2 月 6 日 0 首发限售
6 大连鑫傲创新投资中心（有限合伙） 2,666,666 2018 年 2 月 6 日 0 首发限售
7 北京红土鑫洲创业投资中心（有限合伙） 2,560,000 2018 年 2 月 6 日 0 首发限售
8
9
10
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2017 年年度报告
由于公司实际控制人刘宪武、王文锋签署了《一致行动协议书》，因此其分别控制
的大连通运投资有限公司、大连三鑫投资有限公司构成一致行动关系。根据红土鑫
洲的《合伙协议》，执行事务合伙人为深创新投资管理顾问（北京）有限公司。深
上述股东关联关系或一致行动的说明 圳市创新投资管理顾问有限公司持有深创新投资管理顾问（北京）有限公司 92.5%
的股权，而深创投持有深圳市创新投资管理顾问有限公司 70%的股权。因此，深圳
市创新投资集团有限公司与北京红土鑫洲创业投资中心（有限合伙）构成一致行动
关系。
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2017 年年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 大连通运投资有限公司
单位负责人或法定代表人 刘宪武
成立日期 2010 年 3 月 15 日
主要经营业务 项目投资，国内一般贸易
报告期内控股和参股的其他境内外
无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 大连三鑫投资有限公司
单位负责人或法定代表人 王文锋
成立日期 2001 年 4 月 6 日
项目投资、机电产品（不含汽车）、金属材料、建设材料、
主要经营业务 木材、五交化商品、汽车配件、仪器仪表的批发兼零售，经
济信息咨询，房屋出租。
报告期内控股和参股的其他境内外
无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 刘宪武
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 是
主要职业及职务 现任本公司董事长、法定代表人
过去 10 年曾控股的境内外上市公 除本公司外，刘宪武先生过去 10 年未控股其他境内外上市
司情况 公司
姓名 王文锋
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 现任本公司董事、大连和升控股集团有限公司董事长、总经
理，大连三鑫投资有限公司执行董事、总经理等职务
过去 10 年曾控股的境内外上市公 除本公司外，王文锋先生过去 10 年未控股其他境内外上市
司情况 公司
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
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2017 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公
任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 年度内股份 增减变动 公司获得的 司关联方
姓名 职务(注) 性别 年龄
期 期 股数 股数 增减变动量 原因 税前报酬总 获取报酬
额（万元）
刘宪武 董事长 男 56 2015-06-16 2018-06-15 0 0 0 136.92 否
王文锋 董事 男 55 2015-06-16 2018-06-15 0 0 0 0 是
袁义祥 副董事长 男 55 2015-06-16 2018-06-15 0 0 0 0 是
董事、总经
刘海龙 男 54 2015-06-16 2018-06-15 0 0 0 136.92 否
理
卢平 董事 男 46 2015-06-16 2018-06-15 0 0 0 0 是
吴冰 董事 男 41 2015-06-16 2018-06-15 0 0 0 0 是
王爱群 独立董事 女 54 2015-06-16 2018-06-15 0 0 0 5 否
吴庆银 独立董事 男 55 2016-07-27 2018-06-15 0 0 0 5 否
李龙 独立董事 男 53 2015-06-16 2018-06-15 0 0 0 5 否
刘静 监事会主席 女 46 2015-06-16 2018-06-15 0 0 0 43.70 否
曾庆林 监事 男 55 2015-06-16 2018-06-15 0 0 0 0 是
前监事（注
高继中 男 36 2015-06-16 2018-01-04 0 0 0 16.73 否
1）
黄越 监事（注 2） 男 51 2018-01-04 2018-06-15 0 0 0 8.98 否
前财务总
监、前董事
高兵 男 63 2015-06-16 2018-01-19 0 0 0 48.00 否
会秘书（注
3）
杨杰 副总经理 男 50 2015-06-29 2018-06-15 0 0 0 64.92 否
顾振鹏 副总经理 男 49 2015-06-29 2018-06-15 0 0 0 58.92 否
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2017 年年度报告
薛春华 副总经理 女 54 2015-06-29 2018-06-15 0 0 0 26.52 否
财务总监
王希梁 男 51 2018-01-27 2018-06-15 0 0 0 19.63 否
（注 4）
合计 / / / / / 0 0 0 / 576.24 /
注 1：高继中先生于 2018 年 1 月 4 日辞去公司监事职务。
注 2：黄越先生于 2018 年 1 月 4 日召开的 2018 年第一次临时股东大会选举为监事。
注 3：高兵先生于 2018 年 1 月 19 日辞去公司财务总监、董事会秘书职务，公司指定董事长刘宪武先代行董事会秘书职责直至公司聘任新的董事会秘书
注 4：王希梁先生于 2018 年 1 月 27 日召开的公司第二届董事会第二十五次会议聘任为财务总监。
姓名 主要工作经历
刘宪武 曾任通化制药厂任技术员，通运化工董事长，百傲有限董事长，现任本公司董事长。
王文锋 曾任中国工商银行大连市分行科员、业务部经理，华夏银行大连市分行处长、部门总经理，百傲有限董事，现任本公司董事。
曾任南京熊猫集团有限公司财务处副处长，中国华录集团有限公司计财部副部长，中国华录松下电子信息有限公司副总会计师兼管理
袁义祥
部副部长，中国华录集团有限公司总会计师、总经理，现任本公司副董事长。
刘海龙 曾任大连金光化工厂任车间主任，大连绿源药业有限公司副总裁，百傲有限总经理，现任本公司董事兼总经理。
曾任职于商务部中国国际电子商务中心，北京正有网络通信技术股份有限公司董事，北京红土嘉辉创业投资有限公司财务总监，北京
卢平 太空板业股份有限公司董事，晨光生物科技集团股份有限公司董事。现任深圳市创新投资集团有限公司投资经理，北京江南天安科技
有限公司董事，北京麒麟网文化股份有限公司监事会主席，河北红土创业投资有限公司副总经理，本公司董事。
曾任清华同方股份有限公司电脑事业部销售大区经理，北京八亿时空科技发展有限公司商用产品事业部经理，中国轻工业品进出口总
吴冰
公司新世纪投资公司高级客户经理。现任本公司董事，中国轻工业品进出口总公司新世纪贸易发展有限公司总经理
曾任吉林农业大学农经系助教、讲师、副教授、教授、吉林大学管理学院财务管理系主任，现任吉林大学管理学院教授、博士生导师，
兼任北京太空板业股份公司独立董事、台湾东华大学管理学院客座教授，吉林省高级会计职称评委，吉林省财政厅特聘专家，吉林省
王爱群
企业内部控制建设咨询专家，吉林省注册会计师协会特聘专家，北京中石伟业科技股份有限公司独立董事，一汽轿车股份有限公司独
立董事，本公司独立董事。
吴庆银 曾任辽宁大学化学系讲师、副教授，现任浙江大学化学系教授、博士生导师。现任本公司独立董事。
李龙 曾任大连北方律师事务所律师，大连涉外商贸律师事务所律师。现任本公司独立董事，辽宁恒信律师事务所合伙人。
曾任辽宁对销贸易公司国际部俄语翻译，辽宁嘉润经贸有限公司业务三部经理，中国国际电子商务中心辽宁代表处总代表助理，百傲
刘静
有限国内销售部部长。现任本公司监事会主席、国内销售部部长。
曾任通用技术集团实业有限公司财务部经理，中技贸易股份有限公司财务部经理，通用技术集团医药事业部财务部经理，华洋（亚太）
曾庆林
国际有限公司部门经理。现任中国轻工业品进出口总公司总会计师、本公司监事。
黄越 曾任大连石油化工公司有机合成厂研究所工程师，日本住友商事（大连）化工部副经理，现任本公司监事、国际贸易部副部长。
杨杰 曾任伊春市建委秘书，大连化工研究设计院研究员，大连绿源药业有限公司总裁助理兼安环部经理，百傲有限副总经理，现任本公司
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2017 年年度报告
副总经理。
顾振鹏 曾任大连化工耐腐蚀泵厂任技术员，大连绿源药业有限公司项目研发经理，百傲有限副总经理、总工程师。现任本公司副总经理。
薛春华 曾任大化集团有限责任公司任研究院副院长，大连瑞泽农药股份有限公司副总工程师，百傲有限副总经理。现任本公司副总经理。
曾任大连华氏流体设备有限公司财务经理，大连上品堂海洋生物有限公司财务经理，大连润鸣材料技术有限公司财务总监，本公司财
王希梁
务部部长，现任本公司财务总监。
其它情况说明
√适用 □不适用
公司高管刘海龙、高兵（前高管）、杨杰、顾振鹏通过大连鑫傲创新投资中心（有限合伙）间接持有本公司股份。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
刘宪武 大连通运投资有限公司 总经理 2010 年 3 月
王文锋 大连三鑫投资有限公司 执行董事、总经理 2014 年 9 月
袁义祥 大连三鑫投资有限公司 监事 2014 年 9 月
卢平 深圳市创新投资集团有限公司 投资总监 2008 年 7 月
刘海龙 大连鑫傲创新投资中心（有限合伙） 执行事务合伙人 2011 年 12 月
在股东单位任职情况的说明 无
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
王文锋 大连和升控股集团有限公司 董事长、总经理 2007 年 7 月
王文锋 和升国际实业有限公司 执行董事 2007 年 7 月
王文锋 和升（香港）投资控股有限公司 执行董事 2009 年 12 月
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2017 年年度报告
王文锋 世嘉国际投资（香港）有限公司 执行董事 2010 年 2 月
王文锋 大连三鑫房地产开发有限公司 董事 2002 年 11 月
王文锋 大连辽机路航特种车制造有限公司 董事长 2010 年 1 月
王文锋 大连克拉特国际贸易有限公司 董事 2011 年 7 月
王文锋 天津和升兴业商业保理有限公司 董事 2013 年 5 月
王文锋 大连万怡经贸有限公司 董事长、总经理 2009 年 7 月
王文锋 大连和顺澳牛实业有限公司 董事 2015 年 12 月
王文锋 大连路航汽车销售有限公司 执行董事 2015 年 4 月
王文锋 北京百朋嘉业投资管理有限公司 监事 2015 年 5 月
王文锋 沈阳和升钛业科技有限公司 董事 2016 年 3 月
王文锋 辽宁华城房车俱乐部有限公司 股东 2011 年 12 月
王文锋 大连听心会议服务有限公司 监事 2012 年 9 月
王文锋 青岛雪龙牧业有限公司 董事 2017 年 7 月
袁义祥 大连和升控股集团有限公司 董事 2007 年 7 月
袁义祥 沈阳和升钛业科技有限公司 董事 2016 年 3 月
袁义祥 大连三鑫房地产开发有限公司 董事 2002 年 11 月
袁义祥 大连辽机路航特种车制造有限公司 董事 2010 年 1 月
袁义祥 大连克拉特国际贸易有限公司 董事 2011 年 7 月
袁义祥 天津和升兴业商业保理有限公司 董事 2013 年 5 月
袁义祥 大连万怡经贸有限公司 董事 2009 年 7 月
袁义祥 大连桃源商城商业发展有限公司 董事长、总经理 2004 年 6 月
袁义祥 辽宁圣泉旅游发展有限公司 董事长 2012 年 9 月
袁义祥 辽宁省机械（集团）股份有限公司 董事 2005 年 5 月
袁义祥 大连鑫达投资有限公司 董事长、总经理 2004 年 3 月
袁义祥 大连业通投资有限公司 监事 2004 年 9 月
袁义祥 大连和顺澳牛实业有限公司 董事长、总经理 2015 年 12 月
袁义祥 大连装备创新投资有限公司 监事 2010 年 7 月
袁义祥 大连液压件有限公司 董事 2009 年 6 月
袁义祥 爱康普科技（大连）有限公司 董事 2013 年 3 月
袁义祥 大连芯冠科技有限公司 董事 2016 年 3 月
袁义祥 大连天歌传媒股份有限公司 董事 2016 年 7 月
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2017 年年度报告
袁义祥 南京兰埔成新材料有限公司 董事长 2016 年 4 月
袁义祥 大连伯瑞信息技术股份有限公司 监事会主席
袁义祥 青岛雪龙牧业有限公司 董事 2017 年 7 月
中国轻工业品进出口总公司新世纪贸 总经理 2014 年 8 月
吴冰
易发展有限公司
吴庆银 浙江大学 教授 2000 年 6 月
王爱群 北京太空板业股份有限公司 独立董事 2012 年 4 月
王爱群 北京中石伟业科技股份有限公司 独立董事 2013 年 6 月
王爱群 吉林大学 教授 2007 年 1 月
王爱群 一汽轿车股份有限公司 独立董事 2015 年 6 月
李龙 辽宁恒信律师事务所 合伙人 1998 年 10 月
李龙 大连市天诚信用评级有限责任公司 监事 2005 年 5 月
曾庆林 中国轻工业品进出口总公司 总会计师 2014 年 7 月
卢平 北京江南天安科技有限公司 董事 2014 年 6 月
卢平 北京麒麟网文化股份有限公司 监事会主席 2012 年 10 月
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
公司董事、高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会拟定，高级管理人员的薪酬由董事会审议批
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
准，董事、监事的薪酬分别由董事会和监事会审议通过后提交股东大会审议批准。
结合公司所处行业和地区的情况，以及公司经营业绩指标的完成情况综合考核确定。公司高级管理人员
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
执行《大连百傲化学股份有限公司薪酬管理办法》中高级管理人员薪酬的相关规定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 报告期内，董事、监事和高级管理人员的薪酬已支付完毕。
况 实际支付情况符合上述董事、监事和高级人员报酬的确定依据。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际
576.24 万元
获得的报酬合计
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2017 年年度报告
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
高兵 财务总监、董事会秘书 离任 身体及年龄原因
高继中 监事 离任 个人原因
因原财务总监高兵离任，聘任为新任
王希梁 财务总监 聘任
财务总监
因原监事高继中离任，选举为新任监
黄越 监事 选举
事
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 361
主要子公司在职员工的数量 128
在职员工的数量合计 489
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
6
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 306
销售人员 26
技术人员 58
财务人员 13
行政人员 86
合计 489
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 12
本科 93
大专 68
大专以下 316
合计 489
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司已制订《大连百傲化学股份有限公司薪酬管理办法》等薪酬管理制度，《薪酬管理办法》
中对员工薪酬的标准、考核、调整、奖金以及支付做了明确说明。
公司严格按照国家和地方社会保障的规定为职工缴纳社会养老保险、医疗保险、失业保险、
工伤保险、生育保险、住房公积金。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司员工培训由人力资源部主导，培训计划根据各部门的需求和培训预算情况制定，培训方
式多元化，主要分为入职培训、岗位培训、后续培训、内部培训、外部培训、现场培训和网络培
训等形式。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 90,176 小时
劳务外包支付的报酬总额 3,437,235.80 元
七、其他
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等法
律法规的要求，继续完善法人治理结构和内部控制体系，对《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易
管理制度》、《累积投票制实施细则》、《募集资金管理办法》、《内幕信息知情人登记管理制
度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等制度进行了修订。
公司治理的实际情况符合证监会和上海证券交易所的相关要求，不存在重大差异。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年第一次临时股 www.sse.com.cn
2017-04-12 2017-04-13
东大会 公告编号：2017-010
www.sse.com.cn
2016 年年度股东大会 2017-05-15 2017-05-16
公告编号：2017-021
2017 年第二次临时股 www.sse.com.cn
2017-06-29 2017-06-30
东大会 公告编号：2017-027
2017 年第三次临时股 www.sse.com.cn
2017-09-18 2017-09-19
东大会 公告编号：2017-042
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内召开的 4 次股东大会，均无否决议案。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
刘宪武 否 11 11 7 0 0 否 4
王文锋 否 11 11 7 0 0 否 4
袁义祥 否 11 11 7 0 0 否 4
刘海龙 否 11 11 7 0 0 否 4
吴冰 否 11 11 9 0 0 否 3
卢平 否 11 11 10 0 0 否 3
王爱群 是 11 11 10 0 0 否 3
李龙 是 11 11 7 0 0 否 4
吴庆银 是 11 11 9 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 11
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 7
现场结合通讯方式召开会议次数 3
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见公司于 2017 年 4 月 17 日在指定信息披露媒体发布的《大连百傲化学股份有限公司 2017 年度
内部控制自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见公司于 2017 年 4 月 17 日在指定信息披露媒体发布的《大连百傲化学股份有限公司 2017 年度
内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
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2017 年年度报告
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
瑞华审字[2018]43010002 号
大连百傲化学股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了大连百傲化学股份有限公司（以下简称“百傲化学公司”）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百傲化学
公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于百傲化学公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）与可抵扣亏损相关的递延所得税资产
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、24 及附注六、15。
截至 2017 年 12 月 31 日，百傲化学公司合并资产负债表中列示了 2,507.99 万元递延所得税
资产，其中 1,118.36 万元系子公司沈阳百傲化学有限公司（以下简称“沈阳百傲”）递延所得税
资产可抵扣亏损，由于生产设备、装置与技术指标尚未达到预期，产品收益较低，导致呈现亏损
状态。在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产时，百傲化学公司管理层根据沈阳百傲提供的
未来期间的财务预测，判断可抵扣亏损在到期之前沈阳百傲很可能有足够的应纳税所得额用以抵
扣可抵扣亏损，为此，因经营产生的可抵扣亏损确认并计提递延所得税资资产。评估递延所得税
资产能否在未来期间得以实现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性。
因此我们将与可抵扣亏损相关的递延所得税资产确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对与税务事项相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）访谈了解子公司未来持续经营能力及战略规划；
（3）获取与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料；获取了经管理层批准的子公司未来期间
的财务预测，复核可抵扣亏损金额计算是否合规；
（4）复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税
所得额为限；
（5）复核可抵扣亏损相关会计处理的准确性。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、10 及附注六、3。
截止 2017 年 12 月 31 日，百傲化学公司应收账款余额为 10,679.02 万元，坏账准备余额
为 695.75 万元，应收账款的账面价值为 9,983.27 万元。
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2017 年年度报告
坏账准备的计提涉及管理层运用重大会计估计和判断，包括评估交易对方的信用状况、历史
还款记录及当前的经营状况、市场环境，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生实际坏账对
财务报表影响较为重大，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对百傲化学公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和
测试；
（2）对于单项金额重大的应收账款，我们抽样复核了管理层评估可收回金额的相关考虑及客
观证据，包括管理层结合客户经营状况、市场环境、历史还款情况、存在的法律诉讼等对客户信
用风险作出的评估；
（3）获取百傲化学公司坏账准备计提明细表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行，
计算坏账准备计提金额是否准确；
（4）我们选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与账面记录的
金额进行了核对；
（5）对资产负债表日后回款情况进行检查；
四、其他信息
百傲化学公司管理层对其他信息负责。其他信息包括百傲化学公司 2017 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
百傲化学公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估百傲化学公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算百傲化学公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督百傲化学公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对百傲化学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百傲化学公司不能持续经营。
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2017 年年度报告
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就百傲化学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师（项目合伙人）：杨迪航
中国北京 中国注册会计师：肖燕娇
2018 年 04 月 16 日
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位: 大连百傲化学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 134,245,173.62 114,085,492.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 34,554,190.46 15,881,011.11
应收账款 99,832,727.64 76,986,152.83
预付款项 3,618,191.12 3,340,920.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,342,851.32 881,770.55
买入返售金融资产
存货 47,589,573.63 51,470,754.82
持有待售资产 33,380.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 103,962,061.09 1,502,278.53
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2017 年年度报告
流动资产合计 425,178,149.10 264,148,380.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 217,060,707.60 235,502,880.51
在建工程 33,246,139.92 12,793,446.70
工程物资 78,097.34
固定资产清理 6,360.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,174,581.32 79,091,622.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 25,079,865.91 30,571,593.57
其他非流动资产 1,590,773.51 4,175,492.68
非流动资产合计 354,152,068.26 362,219,493.04
资产总计 779,330,217.36 626,367,873.82
流动负债：
短期借款 75,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 27,730,946.35 19,652,422.85
预收款项 1,057,645.27 199,529.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,611,639.53 5,428,680.99
应交税费 7,039,369.56 9,716,889.75
应付利息 171,875.00
应付股利
其他应付款 395,406.28 324,065.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 41,835,006.99 110,493,463.46
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2017 年年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 51,073,725.46 55,799,709.46
递延所得税负债
其他非流动负债 1,983,631.85
非流动负债合计 51,073,725.46 57,783,341.31
负债合计 92,908,732.45 168,276,804.77
所有者权益
股本 133,340,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 322,984,403.30 94,621,505.23
减：库存股
其他综合收益 124,817.38 100,332.67
专项储备
盈余公积 48,741,221.48 36,544,000.11
一般风险准备
未分配利润 182,352,568.24 227,623,390.74
归属于母公司所有者权益合计 687,543,010.40 458,889,228.75
少数股东权益 -1,121,525.49 -798,159.70
所有者权益合计 686,421,484.91 458,091,069.05
负债和所有者权益总计 779,330,217.36 626,367,873.82
法定代表人：刘宪武 主管会计工作负责人：王希梁 会计机构负责人：刘东光
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位:大连百傲化学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 98,121,910.34 112,626,932.90
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,685,705.41 15,646,011.11
应收账款 99,970,962.91 77,222,916.67
预付款项 3,522,840.44 3,213,198.00
应收利息
68 / 163
2017 年年度报告
应收股利
其他应收款 40,343,694.86 123,372,885.43
存货 38,155,433.51 49,376,420.84
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 102,243,087.39 710,798.54
流动资产合计 414,043,634.86 382,169,163.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 227,689,150.00 87,589,150.00
投资性房地产
固定资产 128,300,591.19 140,620,588.38
在建工程 20,779,753.41 327,060.19
工程物资
固定资产清理 6,360.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,021,706.01 24,628,981.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,125,850.22 3,032,341.62
其他非流动资产 984,523.20 3,569,242.37
非流动资产合计 404,901,574.03 259,773,723.69
资产总计 818,945,208.89 641,942,887.18
流动负债：
短期借款 75,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,118,122.90 12,408,459.29
预收款项 1,055,136.14 198,946.36
应付职工薪酬 4,691,572.58 4,834,614.04
应交税费 6,879,567.15 9,551,697.30
应付利息 171,875.00
应付股利
其他应付款 310,407.38 240,872.39
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 32,054,806.15 102,406,464.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
69 / 163
2017 年年度报告
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,881,875.00 14,879,375.00
递延所得税负债
其他非流动负债 1,983,631.85
非流动负债合计 13,881,875.00 16,863,006.85
负债合计 45,936,681.15 119,269,471.23
所有者权益：
股本 133,340,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 322,984,403.30 94,621,505.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,802,412.44 36,605,191.07
未分配利润 267,881,712.00 291,446,719.65
所有者权益合计 773,008,527.74 522,673,415.95
负债和所有者权益总计 818,945,208.89 641,942,887.18
法定代表人：刘宪武 主管会计工作负责人：王希梁 会计机构负责人：刘东光
合并利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 410,364,502.50 389,433,985.09
其中：营业收入 410,364,502.50 389,433,985.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 295,526,886.51 281,097,327.01
其中：营业成本 200,110,275.61 193,926,998.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,910,556.57 7,539,749.57
销售费用 21,332,064.32 19,548,403.16
70 / 163
2017 年年度报告
管理费用 56,050,585.78 53,671,829.87
财务费用 4,017,068.72 1,773,363.18
资产减值损失 5,106,335.51 4,636,983.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,841,612.82
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 8,783,355.96
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,462,584.77 108,336,658.08
加：营业外收入 19,876.42 6,797,734.01
减：营业外支出 97,947.00 118,035.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 126,384,514.19 115,016,356.62
减：所得税费用 26,502,247.55 17,070,356.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,882,266.64 97,945,999.65
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 99,882,266.64 97,945,999.65
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益 -384,132.23 -327,388.22
2.归属于母公司股东的净利润 100,266,398.87 98,273,387.87
六、其他综合收益的税后净额 185,583.82 50,943.48
归属母公司所有者的其他综合收益的税 124,817.38 100,332.67
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 124,817.38 100,332.67
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 124,817.38 100,332.67
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 60,766.44 -49,389.19
净额
七、综合收益总额 100,067,850.46 97,996,943.13
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2017 年年度报告
归属于母公司所有者的综合收益总额 100,391,216.25 98,373,720.54
归属于少数股东的综合收益总额 -323,365.79 -376,777.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.77 0.98
（二）稀释每股收益(元/股) 0.77 0.98
定代表人：刘宪武 主管会计工作负责人：王希梁 会计机构负责人：刘东光
母公司利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 407,854,682.95 393,522,806.64
减：营业成本 194,706,039.28 190,456,951.86
税金及附加 7,121,763.14 6,440,141.52
销售费用 21,177,620.95 19,514,293.63
管理费用 43,794,637.38 39,958,966.06
财务费用 3,614,516.51 1,731,798.08
资产减值损失 1,674,533.66 632,435.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,841,612.82
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益 4,303,767.86
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 142,910,952.71 134,788,219.77
加：营业外收入 19,876.42 2,104,794.00
减：营业外支出 41,604.12 118,035.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 142,889,225.01 136,774,978.30
减：所得税费用 20,917,011.29 20,684,621.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 121,972,213.72 116,090,356.86
(一)持续经营净利润（净亏损以“－” 121,972,213.72 116,090,356.86
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
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2017 年年度报告
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 121,972,213.72 116,090,356.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.95 1.16
（二）稀释每股收益(元/股) 0.95 1.16
法定代表人：刘宪武 主管会计工作负责人：王希梁 会计机构负责人：刘东光
合并现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 343,125,935.78 325,707,032.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,717,504.23 2,222,249.14
收到其他与经营活动有关的现金 3,236,759.96 2,284,173.35
经营活动现金流入小计 348,080,199.97 330,213,454.58
购买商品、接受劳务支付的现金 132,666,580.89 84,142,261.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,364,266.17 46,639,832.26
支付的各项税费 59,899,785.13 50,634,977.71
支付其他与经营活动有关的现金 31,111,078.22 29,028,480.66
经营活动现金流出小计 272,041,710.41 210,445,551.75
经营活动产生的现金流量净额 76,038,489.56 119,767,902.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 350,000,000.00
73 / 163
2017 年年度报告
取得投资收益收到的现金 2,399,506.85
处置固定资产、无形资产和其他长 268,299.86
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 19,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 352,667,806.71 19,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 20,226,943.53 2,917,673.93
期资产支付的现金
投资支付的现金 450,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 470,226,943.53 2,917,673.93
投资活动产生的现金流量净额 -117,559,136.82 -2,898,673.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 274,061,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 274,061,600.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 134,199,375.00 6,494,791.67
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,658,588.47 666,023.90
筹资活动现金流出小计 222,857,963.47 32,160,815.57
筹资活动产生的现金流量净额 51,203,636.53 -32,160,815.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,261,234.06 2,619,381.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,421,755.21 87,327,794.63
加：期初现金及现金等价物余额 113,983,167.53 26,655,372.90
六、期末现金及现金等价物余额 121,404,922.74 113,983,167.53
法定代表人：刘宪武 主管会计工作负责人：王希梁 会计机构负责人：刘东光
母公司现金流量表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 341,071,756.94 319,053,535.04
收到的税费返还 966,400.13 1,017,179.38
74 / 163
2017 年年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 3,030,184.66 1,945,239.51
经营活动现金流入小计 345,068,341.73 322,015,953.93
购买商品、接受劳务支付的现金 131,709,631.14 82,739,648.83
支付给职工以及为职工支付的现金 42,764,138.83 39,915,679.40
支付的各项税费 58,072,588.18 49,048,042.98
支付其他与经营活动有关的现金 26,465,289.85 24,794,417.43
经营活动现金流出小计 259,011,648.00 196,497,788.64
经营活动产生的现金流量净额 86,056,693.73 125,518,165.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 350,000,000.00 2,457,841.07
取得投资收益收到的现金 2,399,506.85
处置固定资产、无形资产和其他长 268,299.86 19,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 126,031,700.00
投资活动现金流入小计 478,699,506.71 2,476,841.07
购建固定资产、无形资产和其他长 19,291,288.80 2,151,540.40
期资产支付的现金
投资支付的现金 590,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 31,614,425.00 8,144,497.39
投资活动现金流出小计 641,005,713.80 10,296,037.79
投资活动产生的现金流量净额 -162,306,207.09 -7,819,196.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 274,061,600.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 274,061,600.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 134,199,375.00 6,494,791.67
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 13,658,588.47 666,023.90
筹资活动现金流出小计 222,857,963.47 32,160,815.57
筹资活动产生的现金流量净额 51,203,636.53 -32,160,815.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,197,071.95 2,484,560.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,242,948.78 88,022,713.08
加：期初现金及现金等价物余额 112,524,608.24 24,501,895.16
六、期末现金及现金等价物余额 85,281,659.46 112,524,608.24
法定代表人：刘宪武 主管会计工作负责人：王希梁 会计机构负责人：刘东光
75 / 163
2017 年年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 100,000 94,621, 100,332 36,544, 227,623 -798,159. 458,091,0
,000.00 505.23 .67 000.11 ,390.74 70 69.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 100,000 94,621, 100,332 36,544, 227,623 -798,159. 458,091,0
,000.00 505.23 .67 000.11 ,390.74 70 69.05
三、本期增减变动金额（减 33,340, 228,362 24,484. 12,197, -45,270 -323,365. 228,330,4
少以“－”号填列） 000.00 ,898.07 71 221.37 ,822.50 79 15.86
（一）综合收益总额 24,484. 100,266 -323,365. 99,967,51
71 ,398.87 79 7.79
（二）所有者投入和减少资 33,340, 228,362 261,702,8
本 000.00 ,898.07 98.07
1．股东投入的普通股 33,340, 228,362 261,702,8
000.00 ,898.07 98.07
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 12,197, -145,53 -133,340,
221.37 7,221.3 000.00
7
1．提取盈余公积 12,197, -12,197
76 / 163
2017 年年度报告
221.37 ,221.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -133,34 -133,340,
分配 0,000.0 000.00
0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 7,666,7 7,666,763
63.26 .26
2．本期使用 7,666,7 7,666,763
63.26 .26
（六）其他
四、本期期末余额 133,340 322,984 124,817 48,741, 182,352 -1,121,52 686,421,4
,000.00 ,403.30 .38 221.48 ,568.24 5.49 84.91
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 100,000 94,621, 79,528. 24,934, 140,959 -421,382. 360,173,6
,000.00 505.23 84 964.42 ,038.56 29 54.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 100,000 94,621, 79,528. 24,934, 140,959 -421,382. 360,173,6
77 / 163
2017 年年度报告
,000.00 505.23 84 964.42 ,038.56 29 54.76
三、本期增减变动金额（减 20,803. 11,609, 86,664, -376,777. 97,917,41
少以“－”号填列） 83 035.69 352.18 41 4.29
（一）综合收益总额 20,803. 98,273, -376,777. 97,917,41
83 387.87 41 4.29
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,609, -11,609
035.69 ,035.69
1．提取盈余公积 11,609, -11,609
035.69 ,035.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 6,314,2 6,314,218
18.69 .69
2．本期使用 6,314,2 6,314,218
18.69 .69
（六）其他
四、本期期末余额 100,000 94,621, 100,332 36,544, 227,623 -798,159. 458,091,0
78 / 163
2017 年年度报告
,000.00 505.23 .67 000.11 ,390.74 70 69.05
法定代表人：刘宪武 主管会计工作负责人：王希梁 会计机构负责人：刘东光
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 100,000,0 94,621,50 36,605,1 291,446, 522,673,4
00.00 5.23 91.07 719.65 15.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 100,000,0 94,621,50 36,605,1 291,446, 522,673,4
00.00 5.23 91.07 719.65 15.95
三、本期增减变动金额（减 33,340,00 228,362,8 12,197,2 -23,565, 250,335,1
少以“－”号填列） 0.00 98.07 21.37 007.65 11.79
（一）综合收益总额 121,972, 121,972,2
213.72 13.72
（二）所有者投入和减少资 33,340,00 228,362,8 261,702,8
本 0.00 98.07 98.07
1．股东投入的普通股 33,340,00 228,362,8 261,702,8
0.00 98.07 98.07
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 12,197,2 -145,537 -133,340,
21.37 ,221.37 000.00
1．提取盈余公积 12,197,2 -12,197,
79 / 163
2017 年年度报告
21.37 221.37
2．对所有者（或股东）的分 -133,34 -133,34
配 0,000.0 0,000.0
0 0
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
6,819,573 6,819,573
1．本期提取
.04 .04
6,819,573 6,819,573
2．本期使用
.04 .04
（六）其他
四、本期期末余额 133,340,0 322,984,4 48,802,4 267,881, 773,008,5
00.00 03.30 12.44 712.00 27.74
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 100,000,0 94,621,50 24,996,1 186,965, 406,583,0
00.00 5.23 55.38 398.48 59.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 100,000,0 94,621,50 24,996,1 186,965, 406,583,0
00.00 5.23 55.38 398.48 59.09
三、本期增减变动金额（减 11,609,0 104,481, 116,090,3
少以“－”号填列） 35.69 321.17 56.86
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（一）综合收益总额 116,090, 116,090,3
356.86 56.86
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 11,609,0 -11,609,
35.69 035.69
1．提取盈余公积 11,609,0 -11,609,
35.69 035.69
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
6,143,615 6,143,615
1．本期提取
.23 .23
6,143,615 6,143,615
2．本期使用
.23 .23
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,0 94,621,50 36,605,1 291,446, 522,673,4
00.00 5.23 91.07 719.65 15.95
法定代表人：刘宪武 主管会计工作负责人：王希梁 会计机构负责人：刘东光
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
大连百傲化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经大连市对外贸易经济合作局
和大连市工商行政管理局批准，于 2012 年 6 月变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码
9121020075157569XU，法定代表人为刘宪武，营业期限：长期，注册地址为辽宁省大连普湾新区
松木岛化工园区沐百路 18 号。
本公司总部地址位于辽宁省大连市。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本报告“第十一节 财务报告”之“九、
在其他主体中的权益”。本公司合并范围的变化情况详见本报告“第十一节 财务报告”之“八、
合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事工业防腐杀菌剂的生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见本报告“第十一节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“28.收入”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照 “权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
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化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
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可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在
下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
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不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项确认为单项金额重大的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
具有类似信用风险特征的应收款项划分为本组
账龄组合
合
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的应收款项划分为本组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的，计提坏账准备：应收关联方款
项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、产成品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
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业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
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权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5 9.50%
电子设备 年限平均法 5 5 19.00%
运输设备 年限平均法 5 5 19.00%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附本报告“第十一节 财务报告”之“五、
重要会计政策及会计估计”之“22.长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的
无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
□适用 √不适用
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年
金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
根据公司业务特点，本公司对产品销售业务的收入确认制定了以下具体标准：
①对于内销
为公司产品发出并开具销售发票，客户收货后签具收货回单，公司确认收入。公司开具销售
发票并取得客户回单后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，符合《企业会计准则》关于收入
确认的相关要求。
②对于外销
为公司产品发出，海关出具报关单，公司取得海关报关单时确认收入。公司取得海关报关单
时，交货行为已完成，出口清关手续已履行完毕，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收
入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，符合《企
业会计准则》关于收入确认的相关要求。
（2）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
除与资产相关的政府补助外，其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政
府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计
入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
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33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
2017 年 4 月 28 日，财政部以
财会[2017]13 号发布了《企业
会计准则第 42 号——持有待
售的非流动资产、处置组和终 财务报表已按该准则对实施日
止经营》，自 2017 年 5 月 28 经本公司第二届董事会第二十 （2017 年 5 月 28 日）存在的终
日起实施。《企业会计准则第 五次会议和第二届监事会第十 止经营对可比年度财务报表列
42 号——持有待售的非流动 五次会议审议通过 报和附注的披露进行了相应调
资产、处置组和终止经营》准 整。
则规范了持有待售的非流动资
产或处置组的分类、计量和列
报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第 16 号
——政府补助（2017 年修订）》
之前，本公司将取得的政府补
助计入营业外收入；与资产相
关的政府补助确认为递延收
益，在资产使用寿命内平均摊
2017 年 5 月 10 日，财政部以
销计入当期损益。执行《企业
财会[2017]15 号发布了《企业 经本公司第二届董事会第二十
会计准则第 16 号——政府补助
会计准则第 16 号——政府补 五次会议和第二届监事会第十
（2017 年修订）》之后，对 2017
助（2017 年修订）》，自 2017 五次会议审议通过
年 1 月 1 日之后发生的与日常
年 6 月 12 日起实施。
活动相关的政府补助，计入其
他收益冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支；与资产相关的
政府补助冲减相关资产的账面
价值。
其他说明
无
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按 6%、17%的税率计算
销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税 6%、17%
的进项税额后的差额计缴增值
税。
消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
沈阳百傲化学有限公司 25
百傲化学（美国）股份有限公司 8.70
百傲特材有限公司 8.70
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司于 2017 年 11 月 29 日获得大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大
连市地方税务局颁发的高新技术企业认证证书，证书编号为 GR201721200103，有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司适用的所得税率为 15%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,797.94 25,911.56
银行存款 121,396,124.80 113,957,255.97
其他货币资金 12,840,250.88 102,324.66
合计 134,245,173.62 114,085,492.19
其中：存放在境外的款 916,856.79 1,128,414.18
项总额
其他说明
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2017 年年度报告
①其他货币资金（年末 102,315.56 元，年初 102,324.66 元）为安全生产专户风险抵押金；其他
货币资金（年末 12,737,935.32 元）为信用证活期保证金。
②存放在境外的款项（年末 916,856.79 元，年初 1,128,414.18 元）为公司下属国外子公司银行
存款金额。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 34,454,190.46 15,881,011.11
商业承兑票据 100,000.00
合计 34,554,190.46 15,881,011.11
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 43,212,736.65
合计 43,212,736.65
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 106,790,225.77 100.00 6,957,498.13 6.52 99,832,727.64 82,332,520.62 100.00 5,346,367.79 6.49 76,986,152.83
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 106,790,225.77 / 6,957,498.13 / 99,832,727.64 82,332,520.62 / 5,346,367.79 / 76,986,152.83
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2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 101,125,768.65 5,056,288.43 5.00
1至2年 3,401,202.05 340,120.21 10.00
2至3年 266,865.77 80,059.73 30.00
3至4年 895,835.80 447,917.90 50.00
4至5年 337,208.20 269,766.56 80.00
5 年以上 763,345.30 763,345.30 100.00
合计 106,790,225.77 6,957,498.13 6.52
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,664,773.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 53,643.01 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
ADVANCE UNITED 42,991.20 银行电汇
HOLDING USA CORP
合计 42,991.20 /
其他说明
无
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 33,732,874.91 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 31.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,715,481.25
元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,337,632.38 92.24 2,627,783.88 78.65
1至2年 9,756.69 0.27 119,684.00 3.58
2至3年 583,452.87 17.46
3 年以上 270,802.05 7.49 10,000.00 0.31
合计 3,618,191.12 100.00 3,340,920.75 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,057,715.44 元，占预付账款
年末余额合计数的比例为 84.51%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 1,508,977.20 100.00 166,125.88 11.01 1,342,851.32 983,829.47 100.00 102,058.92 10.37 881,770.55
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 1,508,977.20 / 166,125.88 / 1,342,851.32 983,829.47 / 102,058.92 / 881,770.55
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,195,188.52 59,759.42 5.00
1至2年 133,625.58 13,362.56 10.00
2至3年 7,831.00 2,349.30 30.00
3 年以上
3至4年 163,355.00 81,677.50 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 8,977.10 8,977.10 100.00
合计 1,508,977.20 166,125.88 11.01
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 64,066.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 83,977.10 105,077.10
员工借款 1,089,680.98 620,454.57
银行保证金 163,355.00 173,425.00
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2017 年年度报告
社会保险费 44,895.10 35,388.18
住房公积金 40,733.42 32,833.72
往来款 16,650.90
其他 86,335.60
合计 1,508,977.20 983,829.47
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
朱丽佳程集武 员工借支款 385,599.39 1 年以内 25.55 19,279.97
医药费
霍东 员工借支款 165,773.00 1 年以内 10.99 8,288.65
王志 员工借支款 114,189.49 1 年以内， 7.57 6,518.95
98,000.00
元，1-2 年，
16,189.49 元
沈阳经济技术 押金 75,000.00 1 年以内 4.97 7,500.00
开发区建设工
程质量监督站
黄 越 员工借支款 70,000.00 1 年以内 4.64 3,500.00
合计 / 810,561.88 / 53.72 45,087.57
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,227,786.17 132,621.25 15,095,164.92 20,280,635.61 20,676.04 20,259,959.57
在产品 6,647,982.04 387,613.43 6,260,368.61 4,328,435.45 4,328,435.45
库存商品 27,432,445.94 2,423,873.17 25,008,572.77 29,754,245.28 2,957,604.25 26,796,641.03
周转材料 90,046.98 90,046.98 85,718.77 85,718.77
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工
未结算资产
发出商品 1,717,488.62 582,068.27 1,135,420.35 336,370.00 336,370.00
合计 51,115,749.75 3,526,176.12 47,589,573.63 54,785,405.11 3,314,650.29 51,470,754.82
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 20,676.04 132,621.25 20,676.04 132,621.25
在产品 387,613.43 387,613.43
库存商品 2,957,604.25 2,421,731.69 2,955,462.77 2,423,873.17
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2017 年年度报告
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算
资产
发出商品 336,370.00 245,698.27 582,068.27
合计 3,314,650.29 3,187,664.64 2,976,138.81 3,526,176.12
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
固定资产 33,380.22 2018 年上半年
合计 33,380.22 /
其他说明：
沈阳百傲一期产品已停产，相关设备已无使用价值
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税进项税 3,349,458.35 1,502,278.53
银行保本理财存款 100,612,602.74
合计 103,962,061.09 1,502,278.53
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 201,164,917.78 150,856,588.98 11,331,306.38 1,976,254.80 365,329,067.94
2.本期增加金 10,679.61 4,169,640.53 490,144.66 139,772.92 4,810,237.72
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2017 年年度报告
额
（1）购置 10,679.61 1,259,730.35 490,144.66 139,772.92 1,900,327.54
（2）在建工程
2,909,910.18 2,909,910.18
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
12,789,944.22 85,470.08 12,875,414.30
额
（1）处置或报
12,789,944.22 85,470.08 12,875,414.30
废
4.期末余额 201,175,597.39 142,236,285.29 11,821,451.04 2,030,557.64 357,263,891.36
二、累计折旧
1.期初余额 39,787,943.23 77,686,291.19 8,798,954.73 1,458,625.82 127,731,814.97
2.本期增加金
9,651,842.16 12,539,920.24 483,828.79 215,143.21 22,890,734.40
额
（1）计提 9,651,842.16 12,539,920.24 483,828.79 215,143.21 22,890,734.40
3.本期减少金
10,365,775.75 53,589.86 10,419,365.61
额
（1）处置或报
10,365,775.75 53,589.86 10,419,365.61
废
4.期末余额 49,439,785.39 79,860,435.68 9,282,783.52 1,620,179.17 140,203,183.76
三、减值准备
1.期初余额 2,094,372.46 2,094,372.46
2.本期增加金
189,830.55 189,830.55
额
（1）计提 189,830.55 189,830.55
3.本期减少金
2,284,203.01 2,284,203.01
额
（1）处置或报
2,284,203.01 2,284,203.01
废
4.期末余额 0 0
四、账面价值
1.期末账面价
151,735,812.00 62,375,849.61 2,538,667.52 410,378.47 217,060,707.60
值
2.期初账面价
161,376,974.55 71,075,925.33 2,532,351.65 517,628.98 235,502,880.51
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
沈阳百傲二期厂房建筑物 65,856,260.24 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算及产
权证
安达大厦 1302 房 1,043,250.00 产权正在办理之中
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3000 吨 B/F 腈中间体及年产 500 吨高 12,419,216.70 12,419,216.70 12,419,216.70 12,419,216.70
性能有机颜料项目
梵烧炉项目 9,670,414.33 9,670,414.33 216,981.12 216,981.12
年产 7500 吨 CIT/MIT/500 吨 OIT500 8,202,230.40 8,202,230.40
吨/2000 吨 BIT 系列产品建设项目
二车间西区扩产改造项目 1,414,565.38 1,414,565.38
二车间氯化氢净化工程项目 792,005.68 792,005.68
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2017 年年度报告
新建一车间去离子水装置工程项目 381,469.95 381,469.95
一车间冰盐水改造项目 307,275.22 307,275.22
其他零星项目 58,962.26 58,962.26 157,248.88 157,248.88
合计 33,246,139.92 33,246,139.92 12,793,446.70 12,793,446.70
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
期初 入固定 期末 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 本化累 息资本
余额 资产金 余额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率(%)
额 比例(%) 金额
3000 吨 B/F
腈中间体及
募集资
年产 500 吨 141,010,000.00 12,419,216.70 12,419,216.70 90.24 90.24
金
高性能有机
颜料项目
年产 7500 吨
CIT/MIT/500
吨 OIT500 吨 募集资
118,980,000.00 216,981.12 17,655,663.61 17,872,644.73 15.02 15.02
/2000 吨 BIT 金
系列产品建
设项目
合计 259,990,000.00 12,636,197.82 17,655,663.61 30,291,861.43 / / / /
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2017 年年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 75,191.36
专用设备 2,905.98
合计 78,097.34
其他说明：
无
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
野马车报废 6,360.00
合计 6,360.00
其他说明：
无
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 92,252,392.68 220,000.00 583,770.66 93,056,163.34
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 92,252,392.68 220,000.00 583,770.66 93,056,163.34
二、累计摊销
1.期初余额 13,656,140.27 83,110.96 225,289.87 13,964,541.10
2.本期增加金额 1,849,515.48 14,666.67 52,858.77 1,917,040.92
（1）计提 1,849,515.48 14,666.67 52,858.77 1,917,040.92
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 15,505,655.75 97,777.63 278,148.64 15,881,582.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 76,746,736.93 122,222.37 305,622.02 77,174,581.32
2.期初账面价值 78,596,252.41 136,889.04 358,480.79 79,091,622.24
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
沈阳百傲化学有限 1,939,436 1,939,43
公司 .51 6.51
1,939,436 1,939,43
合计
.51 6.51
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
沈阳百傲化学有 1,939,436.51 1,939,436.51
限公司
合计 1,939,436.51 1,939,436.51
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
公司收购的子公司沈阳百傲化学有限公司一期苯甲酸项目因技术落后及市场恶性竞争等原因，
已经停止生产，业绩亏损持续加大，根据对资产组进行减值测算，商誉已存在减值。
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
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2017 年年度报告
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 44,734,244.87 11,183,561.22 66,574,163.70 15,939,625.36
坏账准备 7,036,714.70 1,063,466.04 5,448,426.70 817,722.66
存货跌价准备 3,526,176.12 881,544.03 3,314,650.28 828,662.57
固定资产减值损失 2,284,203.01 571,050.75 2,094,372.44 523,593.11
递延收益-政府补助 51,073,725.46 11,380,243.87 55,799,709.46 12,461,989.87
合计 108,655,064.16 25,079,865.91 133,231,322.58 30,571,593.57
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付款项--上市服务费 2,698,113.21
预付款项--工程及设备款 1,590,773.51 1,477,379.47
合计 1,590,773.51 4,175,492.68
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 75,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 75,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
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2017 年年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 21,961,289.54 12,583,062.30
1至2年 1,099,193.97 3,790,204.59
2至3年 1,539,380.03 3,081,378.72
3 年以上 3,131,082.81 197,777.24
合计 27,730,946.35 19,652,422.85
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大连海伊特重工股份有限公司 2,895,400.00 工程款尚未结算
舒驰容器（天津）有限公司 1,561,297.96 材料采购款尚未结算
淄博市临淄恒兴化工厂有限公司 1,149,921.37 材料采购款尚未结算
锦州缔一建筑安装有限责任公司 1,887,719.57 工程款尚未结算
大连鑫能电力工程有限公司 788,893.00 工程款尚未结算
合计 8,283,231.90 /
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2017 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,024,781.77 166,229.07
1至2年 403.50 4,860.00
2至3年 4,160.00 140.00
3 年以上 28,300.00 28,300.00
合计 1,057,645.27 199,529.07
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,428,680.99 44,050,711.01 43,867,752.47 5,611,639.53
二、离职后福利-设定 4,740,387.66 4,740,387.66
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
合计 5,428,680.99 48,791,098.67 48,608,140.13 5,611,639.53
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 2,831,987.63 32,664,820.80 33,200,771.36 2,296,037.07
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2017 年年度报告
补贴
二、职工福利费 150,000.00 1,335,404.53 1,335,404.53 150,000.00
三、社会保险费 2,879,662.30 2,879,662.30
其中：医疗保险费 2,092,324.68 2,092,324.68
工伤保险费 498,276.34 498,276.34
生育保险费 289,061.28 289,061.28
四、住房公积金 2,559,303.20 2,559,303.20
五、工会经费和职工教育 2,071,782.47 1,023,857.65 328,596.84 2,767,043.28
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务费 374,910.89 3,587,662.53 3,564,014.24 398,559.18
合计 5,428,680.99 44,050,711.01 43,867,752.47 5,611,639.53
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,610,782.84 4,610,782.84
2、失业保险费 129,604.82 129,604.82
3、企业年金缴费
合计 4,740,387.66 4,740,387.66
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,329.77 141,383.94
消费税
营业税
企业所得税 5,782,508.05 8,569,369.87
个人所得税 280,427.32 317,211.52
城市维护建设税 365,283.63 231,157.89
教育费附加 260,916.88 165,112.78
土地使用税 111,449.42 111,449.45
房产税 184,067.02 181,204.30
其他 33,387.47
合计 7,039,369.56 9,716,889.75
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2017 年年度报告
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 171,875.00
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 171,875.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁费 61,990.00 32,860.00
其他 130,583.57 183,512.06
往来款 202,832.71 107,693.74
合计 395,406.28 324,065.80
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 55,799,709.46 4,725,984.00 51,073,725.46 财政拨款
合计 55,799,709.46 4,725,984.00 51,073,725.46 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入营
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关
额
松木岛生 14,879,375.00 997,500.00 13,881,875.00 与资产相关
产基地基
础设施配
套建设补
助资金
沈阳百傲 40,920,334.46 3,728,484.00 37,191,850.46 与资产相关
基础设施
配套建设
补助资金
合计 55,799,709.46 4,725,984.00 51,073,725.46 /
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
上市中介费 1,983,631.85
合计 1,983,631.85
其他说明：
无
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 送 期末余额
金 其他 小计
新股 股
转股
股份 100,000,000.00 33,340,000.00 33,340,000.00 133,340,000.00
总数
其他说明：
报告期，公司首次公开发行股票 3334 万股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 91,821,505.23 228,362,898.07 320,184,403.30
价）
其他资本公积 2,800,000.00 2,800,000.00
合计 94,621,505.23 228,362,898.07 322,984,403.30
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2017 年年度报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
新股发行，股本溢价增加。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
期计
入其
减：
期初 本期所得 他综 税后归属 期末
项目 所得 税后归属
余额 税前发生 合收 于少数股 余额
税费 于母公司
额 益当 东
用
期转
入损
益
一、以后不
能重分类
进损益的
其他综合
收益
其中：重新
计算设定
受益计划
净负债和
净资产的
变动
权益法
下在被投
资单位不
能重分类
进损益的
其他综合
收益中享
有的份额
二、以后将 100,332.67 85,251.15 24,484.71 60,766.44 124,817.38
重分类进
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2017 年年度报告
损益的其
他综合收
益
其中：权益
法下在被
投资单位
以后将重
分类进损
益的其他
综合收益
中享有的
份额
可供出
售金融资
产公允价
值变动损
益
持有至
到期投资
重分类为
可供出售
金融资产
损益
现金流
量套期损
益的有效
部分
外币财 100,332.67 85,251.15 24,484.71 60,766.44 124,817.38
务报表折
算差额
其他综合 100,332.67 85,251.15 24,484.71 60,766.44 124,817.38
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,666,763.26 7,666,763.26
合计 7,666,763.26 7,666,763.26
132 / 163
2017 年年度报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按安全生产费用本期发生额列示
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,544,000.11 12,197,221.37 48,741,221.48
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 36,544,000.11 12,197,221.37 48,741,221.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积
累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 227,623,390.74 140,959,038.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 227,623,390.74 140,959,038.56
加：本期归属于母公司所有者的净利 100,266,398.87 98,273,387.87
润
减：提取法定盈余公积 12,197,221.37 11,609,035.69
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
应付普通股股利 133,340,000.00
期末未分配利润 182,352,568.24 227,623,390.74
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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2017 年年度报告
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 405,512,612.89 196,588,478.89 382,431,457.88 188,678,463.35
其他业务 4,851,889.61 3,521,796.72 7,002,527.21 5,248,534.72
合计 410,364,502.50 200,110,275.61 389,433,985.09 193,926,998.07
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,836,670.16 2,976,789.67
教育费附加 2,026,137.35 2,126,278.35
资源税
房产税 2,188,950.24 1,378,125.35
土地使用税 1,337,393.37 891,595.60
车船使用税
印花税 520,956.30 166,960.60
其他 449.15
合计 8,910,556.57 7,539,749.57
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 14,240,270.24 12,926,059.08
职工薪酬 3,865,340.08 3,649,324.17
出口佣金 633,938.51 747,649.02
展会费 191,862.26 377,297.36
差旅费 87,606.65 86,762.60
办公费 436,988.12 513,962.04
物业水电费 112,853.90 111,684.10
宣传广告费 90,964.46 24,630.31
折旧 39,710.83 41,151.48
招待费 20,620.00 58,400.20
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2017 年年度报告
其他 1,026,399.27 1,011,482.80
出口信用保险 585,510.00
合计 21,332,064.32 19,548,403.16
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,152,249.92 16,267,950.81
维修费 9,062,618.06 5,627,585.31
研发费 15,166,475.66 13,993,213.93
税费 424,992.72 1,458,024.64
折旧费 4,470,301.26 5,277,536.57
咨询费 1,107,390.57 665,912.15
交通费用 1,793,168.48 1,720,230.97
无形资产摊销 1,902,374.28 1,901,190.30
招待费 1,455,961.72 1,271,331.25
差旅费 1,056,931.09 1,014,379.45
办公费 640,822.13 603,019.39
安全环保费 845,250.22 720,794.75
通讯费 258,413.27 266,845.58
低值易耗品 188,604.72 91,275.63
财产保险费 347,575.47 512,901.40
物料消耗 28,710.12 293,156.63
管理费 487,857.87 867,912.18
其他 1,604,746.80 1,118,568.93
认证登记费 1,056,141.42
合计 56,050,585.78 53,671,829.87
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,092,190.75 6,437,500.00
减：利息收入 -1,039,148.52 -246,343.33
汇兑损益 3,767,973.72 -4,563,394.75
135 / 163
2017 年年度报告
其他 196,052.77 145,601.26
合计 4,017,068.72 1,773,363.18
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,728,840.32 677,946.21
二、存货跌价损失 3,187,664.64 -74,772.02
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 189,830.55 2,094,372.46
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 1,939,436.51
十四、其他
合计 5,106,335.51 4,636,983.16
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
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2017 年年度报告
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
银行保本理财产品收益 2,841,612.82
合计 2,841,612.82
其他说明：
暂时闲置募集资金进行现金管理收益
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 4,426.41 4,426.41
合计
其中：固定资产处置 4,426.41 4,426.41
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 15,450.00 6,772,144.33 15,450.00
其他 0.01 25,589.68 0.01
合计 19,876.42 6,797,734.01 19,876.42
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
松木岛生产基地基础 997,500.00 与资产相关
设施配套建设补助资
金
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2017 年年度报告
沈阳百傲基础设施配 3,430,153.67 与资产相关
套建设补助资金
沈阳失业保险基金财 32,301.00 与收益相关
政转户援企轮岗资金
大连人力资源和社会 311,835.32 与收益相关
保障局支持企业稳定
岗位补贴
市级技术研发中心补 500,000.00 与收益相关
助
安全生产补助资金 4,700.00 与收益相关
高校毕业生就业见习 25,384.58 与收益相关
补贴
收房产税、城镇土地使 1,205,069.76 与收益相关
用税返还
出口信保资助资金 265,200.00 与收益相关
安全生产考核奖励 15,450.00 与收益相关
合计 15,450.00 6,772,144.33 /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 12,568.15 87,391.64 12,568.15
失合计
其中：固定资产处置 12,568.15 87,391.64 12,568.15
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失 56,342.88 56,342.88
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款支出 30,643.83
其他 29,035.97 29,035.97
合计 97,947.00 118,035.47 97,947.00
其他说明：
无
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2017 年年度报告
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,010,519.89 20,626,967.78
递延所得税费用 5,491,727.66 -3,556,610.81
合计 26,502,247.55 17,070,356.97
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 126,384,514.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,957,677.13
子公司适用不同税率的影响 -1,566,020.12
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -398,090.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 399,343.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 9,109,337.56
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 26,502,247.55
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用—利息收入 1,039,148.52 246,343.33
除税费返还外的其他政府补助收入 1,665,283.82 1,139,420.90
收到的往来款 439,555.62 878,946.81
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2017 年年度报告
收到的财产险赔款 92,772.00 19,462.31
合计 3,236,759.96 2,284,173.35
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现的各项费用 30,883,930.06 28,694,642.24
支付的往来款 227,148.16 333,838.42
合计 31,111,078.22 29,028,480.66
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的上市服务费 13,658,588.47 666,023.90
合计 13,658,588.47 666,023.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 99,882,266.64 97,945,999.65
加：资产减值准备 5,106,335.51 4,636,983.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 22,890,734.40 22,375,940.18
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,917,040.92 1,915,856.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 -4,426.41 87,391.65
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 12,568.15
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,092,190.75 6,437,500.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－” 5,491,727.66 -3,556,610.81
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,881,181.19 6,442,163.44
经营性应收项目的减少（增加以 -42,797,916.03 -14,279,548.52
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -21,433,213.22 -2,237,772.86
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 76,038,489.56 119,767,902.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 121,404,922.74 113,983,167.53
减：现金的期初余额 113,983,167.53 26,655,372.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,421,755.21 87,327,794.63
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 121,404,922.74 113,983,167.53
其中：库存现金 8,797.94 25,911.56
可随时用于支付的银行存款 121,396,124.80 113,957,255.97
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 121,404,922.74 113,983,167.53
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,840,250.88 安全生产风险抵押金、信用证
活期保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
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2017 年年度报告
合计 12,840,250.88 /
其他说明：
安全生产风险抵押金 102,315.56 元；信用证活期保证金 12,737,935.32 元。
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 6,744,334.12 44,078,666.56
其中：美元 6,736,575.62 6.5342 44,018,132.42
欧元 7,758.50 7.8023 60,534.14
应收账款 7,019,493.61 45,866,775.15
其中：美元 7,019,493.61 6.5342 45,866,775.15
其他应收款 25,000.00 163,355.00
美元 25,000.00 6.5342 163,355.00
应付账款 494,506.56 3,231,204.76
美元 494,506.56 6.5342 3,231,204.76
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
减半征收房产税、城镇 751,104.10 其他收益 751,104.10
土地使用税
发明专利授权补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00
外贸中小企业开拓国 71,000.00 其他收益 71,000.00
际市场资金
大连市就业管理中心 120,533.82 其他收益 120,533.82
失业保险基金付稳岗
补贴
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2017 年年度报告
国际市场开拓资金 183,000.00 其他收益 183,000.00
扶持发展基金 265,300.00 其他收益 265,300.00
上市补贴资金 1,000,000.00 其他收益 2,656,434.04
安全生产考核奖励 15,450.00 营业外收入 15,450.00
沈阳百傲基础设施配 3,728,484.00 其他收益 3,728,484.00
套建设补助资金
松木岛生产基地基础 997,500.00 其他收益 997,500.00
设施配套建设补助资
金
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
沈阳百傲
化学产品的 非同一控制
化学有限 沈阳 沈阳 100
生产与销售 下企业合并
公司
百傲化学
（美国）股 加工和销售
美国 美国 100 设立
份有限公 化工产品
司
百傲特材 加工和销售
美国 美国 60 设立
有限公司 化工产品
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的
几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于
2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：人民币 元
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物 44,078,666.56 82,924,288.86
应收账款 45,866,775.15 33,472,896.60
其他应收款 163,355.00 173,425.00
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2017 年年度报告
项 目 年末数 年初数
应付账款 3,231,204.76
其他应付款 28,684.50
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇
风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假
设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前
影响如下：
单位：人民币 元
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
的影响 的影响
现金及现金 对人民币升值 1%
-440,786.67 -440,786.67 -829,242.89 -829,242.89
等价物
现金及现金 对人民币贬值 1%
440,786.67 440,786.67 829,242.89 829,242.89
等价物
应收账款 对人民币升值 1% -458,667.75 -458,667.75 -334,728.97 -334,728.97
应收账款 对人民币贬值 1% 458,667.75 458,667.75 334,728.97 334,728.97
其他应收款 对人民币升值 1% -1,633.55 -1,633.55 -1,734.25 -1,734.25
其他应收款 对人民币贬值 1% 1,633.55 1,633.55 1,734.25 1,734.25
应付账款 对人民币升值 1% 32,312.05 32,312.05
应付账款 对人民币贬值 1% -32,312.05 -32,312.05
其他应付款 对人民币升值 1% 286.85 286.85
其他应付款 对人民币贬值 1% -286.85 -286.85
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司不存在利率风险。
（3）其他价格风险
本公司不存在其他价格风险。
2、信用风险
2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产
负债表中已确认的金融资产的账面金额；
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
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2017 年年度报告
（二）金融资产转移
本公司报告期未发生与金融资产转移相关的事项。
（三）金融资产与金融负债的抵消
本公司报告期未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九 1、在子公司中权益
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2017 年年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市创新投资集团有限公司 本公司股东
北京红土鑫洲创业投资中心(有限合伙) 本公司股东
香港三联林业产品有限公司 本公司股东
天津洁世投资有限公司 本公司股东
大连鑫傲创新投资中心(有限合伙) 本公司股东
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
刘宪武、李鸿香 16,000 2015 年 11 月 27 日 2017 年 11 月 25 日 是
关联担保情况说明
√适用 □不适用
李鸿香为公司实际控制人刘宪武的配偶。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,878,000.00 4,806,000.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
2017 年 6 月 30 日，大连市中山区人民法院对公司与山东艾利通新材料有限公司（以下简称
“山东艾利”）就买卖合同纠纷一案进行了判决，判决书号：（2017）辽 0202 民初 3009 号。具
体诉讼情况：自 2014 年起，公司多次向山东艾利通新材料有限公司供应 MIT、FE 等化工产品，每
批货物订购时双方通过传真方式签订《采购合同》，由公司进行货物托运，将货物运至山东艾利
指定地点，山东艾利在收到货物后一个月内付款，截止 2015 年 12 月 31 日，山东艾利累计拖欠货
款 387,800.00 元，公司多次催要，山东艾利至今未支付欠付货款。山东艾利经法院传票传唤，无
正当理由未到庭应诉，依法应缺席判决。同时应支付逾期付款损失 41720.82 元（暂计算自 2015
年 2 月 27 日至 2017 年 4 月 20 日为 41720.82 元），支付案件受理费 7740 元。截至 2017 年 12
月 31 日，公司尚未收到赔偿款。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 33,335,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
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3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
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8、 其他
□适用 √不适用
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 106,889,309.37 100.00 6,918,346.46 6.47 99,970,962.91 82,531,880.07 100.00 5,308,963.40 6.43 77,222,916.67
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 106,889,309.37 / 6,918,346.46 / 99,970,962.91 82,531,880.07 / 5,308,963.40 / 77,222,916.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 100,342,735.25 5,017,136.76 5.00
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1至2年 3,401,202.05 340,120.21 10.00
2至3年 266,865.77 80,059.73 30.00
3至4年 895,835.80 447,917.90 50.00
4至5年 337,208.20 269,766.56 80.00
5 年以上 763,345.30 763,345.30 100.00
合计 106,007,192.37 6,918,346.46 6.53
确定该组合依据的说明：
无
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,663,026.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 53,643.01 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
ADVANCE UNITED 42,991.20 银行电汇
HOLDING USA CORP
合计 42,991.20 /
其他说明
无
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 33,732,874.91 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 31.56%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,715,481.25 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 40,382,474.86 100.00 38,780.00 0.10 40,343,694.86 123,400,157.84 100.00 27,272.41 0.02 123,372,885.43
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 40,382,474.86 / 38,780.00 / 40,343,694.86 123,400,157.84 / 27,272.41 / 123,372,885.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 564,293.09 28,214.65 5.00
1至2年 16,389.49 1,638.95 10.00
2至3年 7,831.00 2,349.30 30.00
3 年以上
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 6,577.10 6,577.10 100.00
合计 595,090.68 38,780.00 6.52
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 11,507.59 元元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款(沈阳百傲) 39,787,384.18 123,007,505.61
押金 6,577.10 26,577.10
员工借款 588,513.58 333,838.42
个人劳动保险 17,105.71
个人公积金 15,131.00
合计 40,382,474.86 123,400,157.84
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
沈阳百傲 往来款 39,787,384.18 1 年以内 98.53
霍东 员工借支款 165,773.00 1 年以内 0.41 8,288.65
王志 员工借支款 114,189.49 1 年以内， 0.28 6,518.95
98,000.00
元，1-2 年，
16,189.49
元
黄越 员工借支款 70,000.00 1 年以内 0.17 3,500.00
李毅 员工借支款 69,122.18 1 年以内 0.17 3,456.11
合计 / 40,206,468.85 / 99.56 21,763.71
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 227,689,150.00 227,689,150.00 87,589,150.00 87,589,150.00
对联营、合营企业
投资
合计 227,689,150.00 227,689,150.00 87,589,150.00 87,589,150.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
沈阳百傲 84,510,000.00 140,100,000.00 224,610,000.00
美国百傲 3,079,150.00 3,079,150.00
合计 87,589,150.00 140,100,000.00 227,689,150.00
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(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 401,240,542.43 191,184,242.56 381,543,285.29 185,213,896.59
其他业务 6,614,140.52 3,521,796.72 11,979,521.35 5,243,055.27
合计 407,854,682.95 194,706,039.28 393,522,806.64 190,456,951.86
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行保本理财产品收益 2,841,612.82
合计 2,841,612.82
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 8,783,355.96
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
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的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 1,861,917.81
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -78,070.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,027,405.00
少数股东权益影响额
合计 8,539,798.19
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
14.94 0.77 0.77
利润
扣除非经常性损益后归属于
13.67 0.70 0.70
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
4、 其他
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
公司2017年度会计报表。
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2017年度审计报
备查文件目录
告原件。
备查文件目录 载有公司法人签字的2017年度报告正文
董事长：刘宪武
董事会批准报送日期：2018 年 4 月 16 日
修订信息
□适用 √不适用
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